close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

?

Акт ревизии за 2012 год

код для вставкиСкачать
Акт ревизии финансово-хозяйственной деятельности ТСЖ «Краснопутиловская-50-1» за 2012 год

АКТ
Ревизии финансово- хозяйственной деятельности ТСЖ "Краснопутиловская -50-1" за 2012 год
г. Санкт-Петербург"____" _____________2013г.
Ревизионная комиссия в составе ревизора Мирошниченко С.М. произвела проверку финансово-хозяйственной деятельности, бухгалтерского и налогового учета за 2012 год. За проверяемый период с 01.01.2012 г. по 31.12.2012г. Председатель ТСЖ "Краснопутиловская-50-1" Коровкин Ю.А.
Начало проверки: 11.02.2013г., окончание проверки18.02.2013г.
Основополагающие документы правовой деятельности ТСЖ:
Устав ТСЖ "Краснопутиловская-50-1" зарегистрирован 26.12.2011 года; учетная политика на 2013 год утверждена Приказом № 2 от 01.11.2012 года; применение упрощенной системы налогообложения. Уведомление не представлено.
1. Кассовые операции
Наличие денежных средств в кассе на 01.01.2012г. - 0,00 рублей
Получено с расчетного счета и оприходовано по кассе - 1063000,00 рублей
Выдано из кассы- 1063000,00 рублей
В том числе:
на выплату з/платы- 949325,84 рублей;
на хозяйственные нужды - 85634,16 рублей. расчеты по договорам, прочее - 28040,00 рублей Наличие денежных средств в кассе на 31.12.2012г.- 0,00 рублей.
Все наличные суммы, получены из банка и оприходованы по кассовой книге, а выданные оформлены расходными кассовыми ордерами, платежными ведомостями и проведены в кассовой книге. Авансовые отчеты оформлены подотчетными лицами и утверждены Председателем правления.
Договоры разового характера подписаны обеими сторонами, скреплены печатью:
- договор об оказании юридических услуг от 01.08.2012 - 15000,00 руб.
- договор на проведение заключения сметы 2012г. - 4598,00 руб./в т. налоги 598руб/
- договор на очистку от снега крыши МКД - 3400,00руб/в т. ч. налог 400руб/ - договор на аренду газонокосилки - 2000,00 руб.
Денежные средства списаны на основании акта выполненных работ.
- Оплата Интернет (служебная записка от 10.10.2012г.) - 3040.00 руб.
- Мобильная связь (Протокол заседания Правления от 01.02.12) - 1000,00руб.
И Т О ГО : - 28040,00 руб.
2. Операци по расчетному счету
Остаток денежных средств на р/счете на 01.01.2012г. - 213 682,53 руб.
Поступило платежей на р/счет - 4 277 310,69 руб.
Произведены платежи с расчетного счета на сумму 4 325 363,44 руб.,
в том числе:
- услуги банка- 24 657,31 рублей;
- комиссия банка за прием платежей- 80 442,64 руб.
- коммунальное освещение (ПетроЭлектроСбыт) - 116 408,73 руб.
- водоснабжение и канализование (ГУП "Водоканал СПб")- 445 775,39 руб.
- тепловая энергия и горячее водоснабжение (ОАО "ТГК-1")- 1455 665,62 руб.
- обслуживание узла учета тепловой энергии (ООО "Энергопульс")- 39 000,00 руб.
- техническое обслуживание ИТП и ПНС (ООО "Энергопульс") - 32000,00 руб.
- телеантенна (ОАО "ТКТ") - 71760,00 руб.
- вывоз мусора (ОАО "Спецтранс" Автопак№1") -154 351,01 руб.
- услуги связи (ОАО "Ростелеком") - 12 000,00 руб.
- вывоз мусора (ООО "СпецСервис") - 16 799,95 руб.
- консультационная, юридическая поддержка (Ассоциация ТСЖ), - - 1566,00 руб.
- получение допусков (Образовательное учреждение "УПК") - 14500,00 руб.
- Обслуживание ПЗУ(ООО "СЦ"Эльтон") - 50648,83 руб.
- обслуживание ПЗУ (ООО "Антарес") - 4160,00 руб.
- обслуживание АППЗ (ООО "Антарес") - 4799,50 руб.
- обслуживание АППЗ(ООО "Эльтон-Системс") - 21313,80 руб.
- печать квитанций (ООО "ЭЛЛИС") - 14 442,00 руб.
- техническое обслуживание лифтов (ООО"СМУ"ЛИФТ-СЕРВИС") - 73 680,00 руб.
- оплата плитки керамической, материалов (ООО "Феротекс") - 43910,01 руб.
- электроматериалы (ООО "Электроматериалы") - 3029,76 руб.
-материалы для модернизации УУТЭ(ООО "Элита-Петербург) - 28496,75 руб.
-материалы для ремонта (ООО "Касторама Рус") - 11218,90 руб.
- керамическая плитка, материалы(ООО"Теорема") - 4880,82 руб.
- керамическая плитка, материалы (ООО"Интексо") - 68743,95 руб.
- подготовка здания к отоп.сезону (ОАО"Теплосеть") - 5900,00 руб.
- поверка манометров (ФГУП "Менделеева") - 2124,00 руб.
- Тех. освидетельствование лифтов(ЗАО "Инж.Центр КПЛ") - 9226,37 руб.
-мед.комиссия для получения допуска (ООО "ПрофМедэксперт") - 1500.00 руб.
-госпошлина при внесении изменений в Устав - 800,00 руб.
- изменение к Уставу (ООО "Центр юридических услуг") - 3000,00 руб.
- получение наличных денежных средств в кассу -1 063 000,00 руб.
- оплата налогов -445 562,20 руб.
Остаток денежных средств на р/счете на 31.12.2012г. 165 629,78 рублей.
3. Платежи собственников за жилое помещение
На р/счет ТСЖ поступило платежей на оплату ЖКУ - 4 276 510,69 руб. в т. ч.
- собственники жилых помещений - 3 336 330,00 руб.
- наниматели (площадь ГУЖА) - 940 180,69 Дебиторская задолженность собственников жилых помещений по состоянию
на 31.12.2012г. составила - 247242,20 руб.,
и них задолженность собственников более шести месяцев:
вартира №71 (6 месяцев)-31223,24руб.
4. Ревизия товаро-материальных ценностей; основных средств, начисление износа Денежные средства в сумме 85634,16 руб., выданные под отчет и списанные на хозяйственные нужды на основании авансового отчета составили: остаток на 01.01.2012- 462,00руб.
сантехнические материалы - 12436,00
материалы для ремонта / в т.ч. двери, установка/ - 43209,5
хозяйственные товары (моющее средства, дворницкие материалы) - 7394,07
сотовая связь (Протокол заседания Правления от 01.02.2012года) - 8500,00
канцтовары( в т.ч. катриджи, заправка катриджа, почтовые отправления) - 11535,16
электротехнические товары - 2059,90 И Т О ГО: - 85134,63руб.
Остаток денежных средств подотчетного лица составил на 31.12.2012 - 961,53 руб.
Материалы, приобретенные на сумму 131783,44 (керамическая плитка, материалы) списаны в производство на основании актов. • Основные средства не приобретались, износ не начислялся.
5. Заработная плата, налоги
Выплата заработной платы производится один раз в месяц, задолженности по оплате труда нет, фонд оплаты труда за проверяемый период полностью использован. Взносы в ПФР, ФФОМС, ФСС исчислены правильно. Отчетные формы сданы своевременно.
Налог при УСН не начисляется, в связи с отсутствием налогооблагаемой базы.
6. Ревизия первичных документов
Все хозяйственные операции оформлены первичными документами соответствующие унифицированным формам, подписаны ответственными лицами. Применение первичных документов, разработанных ТСЖ и утвержденных на собрании не применяется. 7. Проверка договоров и актов выполненных работ
Проверено 21 договоров с поставщиками на оказание услуг по обслуживанию и содержанию многоквартирного дома СПб, ул. Краснопутиловская, дом 50, корп.2:
№ п/пНаименование поставщика№ договораУслуга1ГУП ВЦКП "Жилищное хозяйство"13/1-1/09 от 11.04.11Поступление ЖКУ 2ООО "Эллис"3389 от 01.01.2013
Расчет платы за жилое помещение3ОАО"ТГК-121142 от 15.10.2007Тепловая энергия4ГУП "Водоканал Санкт-Петербурга"09-49933/10-Н от 06.07.2005; ДСО№4 от 29.04.08 Холодное водоснабжение и канализование5ОАО "Петербургская сбытовая компания"34136 от 25.02.2009гЭлектроэнергия6ООО"СМУ"ЛИФТ-СЕРВИС"29 от 21.04.2008г.Техническое обслуживание лифтов7ЗАО"Инженерный центр КПЛ"1950 от 04.08.2011г.Техническое освидетельствование лифтов8ООО "Антарес"370/ТО от 01.02.2010Обслуживание ПЗУ9ООО "Антарес"368/ТО от01.02.2010Обслуживание АППЗ10ООО"Автопарк №1"Спецтранс"25605 от 01.01.2008гВывоз мусора11Северо-Западный Банк ОАО " Сбербанк РФ"187706/470 от 02.2010 Расчетно-кассовое обслуживание12ОАО "Ростелеком"М25923от 27.03.2006Услуги связи13ФГУП РС СП337 от 01.02.2007г.Радио14ОАО "ТКТ"А-2-5/09-3-2906 от 01.01.2010 г.Телеантенны
15
ООО "СЦ"Эльтон"347-02 от 15.02.2012.Видеонаблюдение16ООО "Эльтон-Системс"348-02 от 15.02.2012г.Техническое обслужи-ние АППЗ17ООО "Энергопульс"57-11 от 01.12.2011 Техническое обслуживание УУТЭ18ООО "Энергопульс"26-12 от 01.09.2012Обслуживание ТУ и
повысит.насосов 19Северо-Западный Банк ОАО " Сбербанк РФ" .№1877-1/511-1 от 24.11.08г.Услуги за проведение ЖКУ20ЗАО "ПЕТРОЭЛЕКТРОСБЫТ"720-08/47-1 от 06.06.2008г.Услуги за проведение ЖКУ21.ООО "СпецСервис"31/12 от 01.05.2012г.Вывоз мусора
Все договора действующие, подписаны и скреплены печатью.
Все оказанные услуги подтверждены актами выполненных работ, подписаны обеими сторонами. Задолженность (текущая) перед поставщиками на 31.12.2012 года составила:
ОАО "ТГК-1" (оплата теплоэнергии) - 89908,52 руб.
ГУП "Водоканал Санкт-Петербурга"(водопотребление) - 39849,56 руб.
ОАО "Петербургская сбытовая компания" Электроэнергия МОП) -14511,34 руб. И Т О Г О: - 144 269,00 руб.
8. Смета целевых сборов и расходов по обслуживанию и содержанию
многоквартирного дома за 2012 год исполненная. Проживает 212 чел. Общая площадь жилых помещений - 5937,00
№п/пНаименование целевых статейТариф (руб.)Доходы (руб.)Расходы (руб.)Отклонение
+ -I Содержание многоквартирного дома1Обслуживание дома8,46/9,47619953482410
137542- Вывоз мусора3,0/3,5622027414525375020- уборка лестниц1,34/1,4598079885329547- содержание общего имущества4,12/4,46301600248625529752Обслуживание лифта1,9812564782906427413Содержание придомовой территории1,29909848900019844Текущий ремонт общего имущества дома5,08
358292382624-243325Содержание и ремонт АППЗ0,38274962609414026Содержание и ремонт ПЗУ0,493513254809-196777Содержание ОбщПриборов учета0,81571303600021130II Коммунальные услуги9Холодное водоотведение и канализование16,72/17,724929344502804265410Отопление, горячее водоснабжение1113/11751643007
153983610317111Освещение МОП (день, ночь)2,03/1,24108181121347-13166III Прочие расходы12Радио423142223862756013Телеантены657800071760624014Содержание консьерж220,250,270244060374486
-13042615Видеонаблюдение0,156822682216Услуги ВЦ/расчет квитанций/131370215573-187117Обслуживание расчетного счете0,31635124591-8240
18Услуги СБ (прием платежей 3%)8199180442154919Управление МКД
5,68403877 466794-6291720Юридические услуги1593718000-2063ИТОГО44509184340814110104 9. Ревизионной комиссией установлено:
- Бухгалтерская документация в 2012 году в основном велась правильно. Работа с наличными денежными средствами оформлялась в соответствии с требованием действующего законодательства.
- Денежные средства расходовались в соответствии со сметой на содержание и эксплуатацию многоквартирного дома на 2012год.
- Замечания:
1. В расчетных документах допущены зачеркивания
2.Начисления з/платы консьержам производится на основании тарифных ставок. В договорах отражены оклады.
3.Электронная база ведется не в полном объеме, списание материалов на затраты не отражается на сч.10 в соответствии с учетной политикой 4. Тарифы не соответствуют затратам необходимым для управления домом (консьержи,
управление МКД)
5. Не ведется раздельный учет тепловой энергии на нужды отопления и горячей воды
6. Сумма НДФЛ должна перечисляться в день выплаты з/платы (ст.226 НК РФ)
РЕКОМЕНДОВАНО; - Учесть замечания, обнаруженные в ходе проверки .
- Привести в соответствии электронную базу. Приобрести специальную программу для ЖКХ
или обратиться к специалистам в данной области.
РевизорМирошниченко С.М.
Председатель ТСЖ "Краснопутиловская -50-1"Коровкин Ю.А.
22.02.2013
Документ
Категория
Отчеты
Просмотров
2 018
Размер файла
16 Кб
Теги
2012, акт, ревизии
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа