close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

?

ИНСТРУКЦИЯ.25

код для вставкиСкачать
ИНСТРУКЦИЯ
по заполнению ежемесячной формы отчетности "Отчет об освоении и погашении правительственных и гарантированных государством займов, займов под поручительство государства"
"Отчет об освоении и погашении правительственных и гарантированных государством займов, займов под поручительство государства" состоит их двух таблиц и пяти приложений и предназначен для учета освоения и погашения:
- внешних займов, привлеченных резидентами Республики Казахстан и обеспеченных государственной гарантией Республики Казахстан (раздел А таблицы № 1);
- внутренних займов, привлеченных резидентами Республики Казахстан и обеспеченных государственной гарантией Республики Казахстан (раздел Б таблицы № 1);
- внешних займов, привлеченных Правительством Республики Казахстан и обслуживаемых в уполномоченных банках второго уровня, организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций (раздел В таблицы № 1);
- займов, привлеченных резидентами Республики Казахстан и обеспеченных поручительством государства (таблица № 2).
В Национальный Банк Республики Казахстан представляется отчет только по разделу А таблицы № 1.
Таблица № 2 заполняется только представителями держателей инфраструктурных облигаций.
Инструкция по заполнению Таблицы № 1.
Отчет составляется отдельно по каждому разделу с указанием символа и названия раздела в разрезе кредитных линий в валюте займа с подведением итоговой строки "Всего" по всем числовым графам кредитной линии в валюте займа и итоговой строки "Итого по разделу" в долларах США. Приведение показателей к доллару США производится по курсу, установленному для целей бухгалтерского учета, на последний календарный день отчетного периода.
В графе А указывается наименование кредитной линии и период ее действия (дата начала освоения и конечного срока погашения), номер договора займа.
В графе Б указывается наименование заемщика.
В графе В указывается наименование кредитора.
В графе Г указывается наименование валюты займа.
В графе 1 проставляется сумма займа в соответствии с договором займа.
В графах 2,3 отражается освоение (поступление) средств займа, в графе 2 - общая сумма освоенных средств на начало отчетного периода, в графе 3 отражается сумма освоения средств займа в отчетном периоде.
В графах 4 и 5 отражается прогноз освоения средств займа в следующем месяце и до конца года. При заполнении отчета за 11 месяц года в графе 4 указывается прогноз освоения в 12 месяце, а в графе 5 - прогноз на год, следующий за отчетным годом.
В графе 6 и 7 указываются платежи по погашению основного долга с начала действия займа и в отчетном периоде. В графе 6 показывается сумма погашения основного долга с начала действия займа (включая отчетный период), в графе 7 - сумма платежа в отчетном периоде.
В графе 8 указывается остаток основного долга по займу на конец отчетного периода (гр.2 + гр.3 - гр.6).
В графах 9 и 10 отражаются платежи вознаграждения займа с начала действия займа, в том числе в отчетном периоде.
В графах 11 и 12 отражаются суммы выплаченных сопутствующих платежей с начала действия займа, в том числе в отчетном периоде.
В графах 13 и 14 указываются прогнозируемые общие суммы платежей по погашению и обслуживанию долга, подлежащих оплате в следующем месяце и до конца года. При заполнении отчета за 11 месяц года в графе 13 указывается прогноз платежей в 12 месяце, а в графе 14 - прогноз на год, следующий за отчетным годом.
В графах 15-18 указываются суммы задолженности, непогашенной в срок, по основному долгу и обслуживанию долга.
По завершению заполнения таблицы № 1 информацией по займам аналогичным образом рассчитывается и заполняется строки "Итого по разделу" и "ИТОГО по форме" в долларах США.
Таблица № 1 подписывается ответственным исполнителем, главным бухгалтером и первым руководителем.
Суммы, указанные в графе 3 подлежат расшифровке по датам освоения средств займов в приложении № 1 "Расшифровка освоения средств правительственных и гарантированных государством займов" к форме отчетности.
Суммы, указанные в графах 7, 10 и 12 подлежат расшифровке по видам и датам платежа в приложении № 2 "Расшифровка платежей по погашению и обслуживанию правительственного и гарантированного государством долга" к форме отчетности.
Приложения № 1 и № 2 подписываются ответственными исполнителями и главным бухгалтером.
Инструкция по заполнению Таблицы № 2.
В графе А указывается наименование проекта.
В графе Б указывается национальный идентификационный номер и дата проспекта эмиссии.
В графе В указывается наименование заемщика.
В графе 1 указывается наименование валюты займа.
В графе 2 проставляется сумма займа в соответствии с условиями размещения инфраструктурных облигаций.
В графах 3,4 отражается освоение (поступление) средств займа, в графе 3 - общая сумма освоенных средств на начало отчетного периода, в графе 4 отражается сумма освоения средств займа в отчетном периоде.
В графах 5 и 6 отражается прогноз освоения средств займа в следующем месяце и до конца года. При заполнении отчета за 11 месяц года в графе 5 указывается прогноз освоения в 12 месяце, а в графе 6 - прогноз на год, следующий за отчетным годом.
В графе 7 указывается остаток основного долга на конец отчетного периода сумма основного долга, погашенного в отчетном периоде.
В графах 8 и 9 указываются платежи вознаграждения. В графе 8 отражается сумма, выплаченная по вознаграждениям с начала действия займа, в графе 9 - сумма платежа в отчетном периоде.
В графах 10 и 11 отражаются суммы выплаченных иных платежей (пени) с начала действия займа, в том числе в отчетном периоде.
В графах 12 и 13 указываются прогнозируемые общие суммы платежей по погашению и обслуживанию долга, подлежащих к оплате в следующем месяце и до конца года. При заполнении отчета за 11 месяц года в графе 12 указывается прогноз платежей в 12 месяце, а в графе 13 - прогноз на год, следующий за отчетным годом.
В графах 14-17 указываются суммы задолженности, непогашенной в срок, по основному долгу и обслуживанию долга.
По завершению заполнения таблицы № 2 информацией по займам аналогичным образом рассчитывается и заполняется строка "ИТОГО по форме" в долларах США. Приведение показателей к доллару США производится по курсу, установленному для целей бухгалтерского учета, на последний календарный день отчетного периода.
Таблица № 2 подписывается ответственным исполнителем, главным бухгалтером и первым руководителем.
Суммы, указанные в графе 4 подлежат расшифровке по датам освоения средств займов в приложении № 3 "Расшифровка освоения средств займов под поручительство государства" к форме отчетности.
Суммы, указанные в графах 9, 11 подлежат расшифровке по видам и датам платежа в приложении № 4 "Расшифровка платежей по погашению и обслуживанию долга под поручительство государства" к форме отчетности. Приложения № 3 и № 4 подписываются ответственными исполнителями и главным бухгалтером.
Приложение № 5 представляется один раз при первичном заполнении Таблицы № 2 отчета с обязательным указанием основных характеристик (номер и дата проспекта выпуска облигаций, количество выпускаемых инфраструктурных облигаций, номинальная стоимость одной инфраструктурной облигации, вознаграждение по инфраструктурным облигациям, условия и порядок оплаты, обеспечение по инфраструктурным облигациям, сведения об обращении и погашении инфраструктурных облигаций, реквизиты договора концессии и постановления Правительства Республики Казахстан о предоставлении поручительства государства, сведения о представителе держателей облигаций).
Приложение № 5 подписывается ответственным исполнителем и главным бухгалтером.
1
Автор
manydocs7
Документ
Категория
Другое
Просмотров
238
Размер файла
37 Кб
Теги
инструкция
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа