close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

?

Бизнес-план "Организация кафе быстрого обслуживания"

код для вставкиСкачать
Aвтор: Черемных Николай 1998г., Пермский гуманитарно-технологический институт

Региональный межотраслевой центр переподготовки кадров
Пермского государственного технического университета
Факультет административного менеджмента и бизнеса
БИЗНЕС-ПЛАН
Название проекта:
Организация кафе быстого обслуживания Автор проекта:
Мальцева Любовь Николаевна
1997 год
Содержание
РЕЗЮМЕ
Цель проекта
Описание предприятия
Показатели эффективности проекта
ПЛАН СБЫТА
Описание рынка
Описание продукта
ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПЛАН
ПРОИЗВОДСТВО
Прямые издержки
Общие издержки
План персонала
ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
Капитал
Отчет о прибылях и убытках
Отчет о движении денежных средств
Баланс
Начисленные налоги
ФИНАНСОВЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
БИБЛИОГРАФИЯ
Резюме
Цель проекта
Целью проекта является создание кафе быстрого обслуживания в Центральной части города Перми (Ленинский район, недалеко от ЦУМа и Пермского технического университета) для обслуживания жителей и гостей города. Деятельность создаваемого предприятия направлена на оказание услуг в сфере общественного питания для людей со средним уровнем дохода.
Описание предприятия
Данный проект планируется реализовать без образования юридического лица для уменьшения налогообложения и упрощения финансовой отчетности.
Для финансирования проекта планируется взять льготный кредит в сумме 150 млн. рублей сроком на 1 год под 20 % годовых в "Уральском фонде поддержки малого предпринимательства" при Администрации Пермской области в рамках программы поддержки малого предпринимательства, где общественное питание является одной из приоритетных отраслей.
Для организации производства требуется приобрести:
* технологическое оборудование (кофе-автомат, микроволновые печи, холодильные камеры, разделочный инструмент, посуду;
* мебель;
* произвести небольшой ремонт помещения направленный на улучшение интерьера. Помещение планируется взять на правах долгосрочной аренды.
Основные требования к персоналу - наличие необходимой профессиональной квалификации. Общее количество создаваемых рабочих мест, включая руководителя - владельца свидетельства на частную предпринимательскую деятельность - 12 человек.
Показатели эффективности проекта
Рассчитано для периода: 1 ... 24 мес.
Ставка дисконтирования: 18 %
Срок окупаемости: PBP = 3 мес.
Индекс прибыльности: PI = 1,39
Чистый приведенный доход: NPV = 240382 $ US
Внутренняя норма рентабельности: IRR = 9999,0 %
План сбыта
Описание рынка
На сегодняшний день проблема общественного питания в центральных районах города достаточно актуальна. Особенно остро это ощущается в Ленинском районе, который является административным, деловым и культурным центром города (особенно в районе пресечения улицы Ленина и Комсомольского проспекта, а также Октябрьской площади - месте предполагаемого размещения кафе). В нем расположено большинство государственных учреждений, банков, офисов крупных и средних фирм, крупных предприятий торговли, высшие учебные заведения, гостиницы, объекты культурного назначения (театры, парки, скверы и другие места отдыха горожан и гостей города).
Существующие на сегодняшний день в этом районе предприятия общественного питания можно условно разделить на два типа: крупные и мелкие предприятия быстрого обслуживания.
К первым можно отнести рестораны и кафе. Их отличительной особенностью является высокий сервис и качество обслуживания при достаточно высокой цене (средний обед обходится примерно в 30 000 рублей и выше), то есть они ориентированы на людей с высоким уровнем дохода.
Ко вторым относятся небольшие закусочные и бары. Их условно можно разделить еще на два типа:
1. дорогие фирменные закусочные и бары (например сеть Дока-пица), которые отличаются высоким качеством обслуживания и достаточно высокими близкими к крупным предприятиям общественного питания ценами.
2. небольшие закусочные типа пирожковых, которые предлагают хотя и дешевую, но не всегда качественную продукцию.
Общей отличительной чертой является ограниченный ассортимент выпускаемой продукции, что вызвано небольшими размерами занимаемых им помещений.
Исходя из этого можно сделать вывод, что действующие в центре города предприятия общественного питания не могут в полной мере удовлетворить существующий на данном рынке спрос и существует реальная потребность в кафе быстрого обслуживания с широким ассортиментом предлагаемой продукции, высоким сервисом и качеством обслуживания и сравнительно не высокими ценами.
Данный проект предусматривает создание предприятия, которое должно занять пустующую на сегодняшний день нишу на рынке общественного питания в данном районе (район пересечения улицы Ленина и Комсомольского проспекта, а также Октябрьской площади).
Значительных сезонных колебаний спроса не предполагается, так как в рабочие дни основными потребителями будут люди работающие в близлежащих зданиях и студенты, а в вечернее время и выходные дни - люди приезжающие из других районов для культурного отдыха и гости города.
Ценовая политика ориентирована на потребителей со средним уровнем дохода (согласно статистических данных средняя заработная плата по городу Перми составляет 1,2 млн. рублей).
В силу того, что предприятий общественного питания подобного уровня в данном районе нет и ниша на которую будет ориентировано кафе практически свободна, серьезной конкурентной борьбы не предполагается.
Описание продукта
Для упрощения расчетов предполагаемый ассортимент сформирован в группы по типу продуктов, цены и себестоимость осреднены. Упрощенный список продуктов приведен в таблице 1. Номенклатура продуктов по каждому типу составляет от 5 до 15 наименований. Объемы сбыта продукции в количественном выражении приведены в таблице 2. Срок выхода на проектную мощность 2 месяца.
Таблица 1. Список продуктов
Наименование продуктаЕд. изм.Цена, тыс. рЦена, $ USЭкспорт, % Кофечашка 6,00 0,00 0 Мороженноепорция 3,00 0,00 0 Коктейли250г 3,00 0,00 0 Пирожноешт. 1,50 0,00 0 Бутербродышт. 3,00 0,00 0 Горячие блюдапорция 8,00 0,00 0 Десертные блюдапорция 4,00 0,00 0 Спиртные напиткибутылка 50,00 0,00 0 Пивобутылка 5,00 0,00 0 Окорочка грильпорция 9,00 0,00 0 Салатыпорция 7,00 0,00 0 Шампанскоебутылка 25,00 0,00 0
Таблица 2. Физический объем сбыта
Наименование статьи11/199712/199701/199802/199803/199804/199805/199806/199807/199808/199809/199810/1998Кофе037344000400040004000400040004000400040004000Мороженное028003000300030003000300030003000300030003000Коктейли018672000200020002000200020002000200020002000Пирожное074678000800080008000800080008000800080008000Бутерброды065347000700070007000700070007000700070007000Горячие блюда028003000300030003000300030003000300030003000Десертные блюда014001500150015001500150015001500150015001500Спиртные напитки0140150150150150150150150150150150Пиво046675000500050005000500050005000500050005000Окорочка гриль028003000300030003000300030003000300030003000Салаты074678000800080008000800080008000800080008000Шампанское0187200200200200200200200200200200
Таблица 2. Физический объем сбыта (продолжение)
Наименование статьи11/199812/199801/199902/199903/199904/199905/199906/199907/199908/199909/199910/1999Кофе400040004000400040004000400040004000400040004000Мороженное300030003000300030003000300030003000300030003000Коктейли200020002000200020002000200020002000200020002000Пирожное800080008000800080008000800080008000800080008000Бутерброды700070007000700070007000700070007000700070007000Горячие блюда300030003000300030003000300030003000300030003000Десертные блюда150015001500150015001500150015001500150015001500Спиртные напитки150150150150150150150150150150150150Пиво500050005000500050005000500050005000500050005000Окорочка гриль300030003000300030003000300030003000300030003000Салаты800080008000800080008000800080008000800080008000Шампанское200200200200200200200200200200200200
Инвестиционный план
В подготовительный период необходимо выполнить следующий объем работ:
1. получить кредит в "Уральском фонде поддержки малого предпринимательства";
2. заключить договор на аренду помещения;
3. закупить необходимое для организации производственного процесса оборудование;
4. произвести доделку и дооборудованние помещения;
5. закупить мебель;
6. произвести подбор персонала;
7. заключить договора на поставку сырья и расходных материалов;
8. получить разрешения на продажу продуктов питания, спиртных напитков и оказание услуг в сфере общественного питания.
Порядок, длительность и стоимость этапов отражены в календарном плане.
Таблица 3 Календарный план
№Наименование этапаДлительность
(дней)Дата началаДата окончанияСтоимость этапа
(тыс. руб.)Стоимость этапа
($ US)1.Оформление кредита1503.11.9717.11.972.Заключение договора аренды518.11.9722.11.973.Покупка кофе-автомата12018.11.9701.12.9729 7325 0574.Покупка оборудования718.11.9724.11.9725 0004 2525.Покупка мебели718.11.9724.11.9725 0004 2526.Отделка помещения1518.11.9702.12.9715 0002 5517.Заключение договоров на поставку сырья726.11.9702.12.978.Получение разрешений726.11.9702.12.979.Производство03.12.97
Длительность 3-го этапа "Покупка кофе-автомата" составляет 120 дней ввиду того, что Кофе-автомат покупается с рассрочкой платежа по следующей схеме:
1. авансовый платеж в размере 1 500 $ US
2. поставка кофе-автомата в 14-ти дневный срок после поступления аванса на расчетный счет поставщика
3. выплата остальной суммы в течении 4-х месяцев после поставки равными ежемесячными платежами.
После окончания подготовительного периода запускается производство. Срок выхода на проектную мощность определен в два месяца. Ввиду выгодного месторасположения проведение крупной рекламной кампании не планируется. На первоначальном этапе возможно проведение небольших рекламных мероприятий направленных на информирование потенциальных клиентов об открытии нового кафе быстрого обслуживания в этом районе. Основное требование к этим мероприятиям - целевое направление рекламы при минимуме затрат. Этого можно достичь путем размещения рекламных объявлений в холлах офисных и административных зданий, расположенных в этом районе, проведением презентации с приглашением представителей организаций предприятий и крупных фирм, находящихся в этом районе, оформлением вывески на фасаде здания в котором будет размещаться кафе и так далее. Такого рода мероприятия обеспечат целенаправленность и не требуют значительных финансовых вложений. Размещение подобной рекламы в газетах, как показывает опыт, малоэффективно, так как такая реклама не направлена на конечного потребителя и может оказаться не замеченной среди других рекламных объявлений, а для проведения рекламной компании в других средствах массовой информации (радио, телевидение) требует больших финансовых вложений и значительно увеличит стоимость проекта и срок его окупаемости, к тому же возможность финансирования крупной рекламной компании за счет кредитных средств маловероятно и может создать негативное впечатление о проекте у инвестора. Производство
Прямые издержки
Для упрощения финансовых расчетов прямые затраты указаны в общей сумме на единицу каждого вида продукции.
Схема расчета прямых затрат на единицу каждого вида продукции принята следующая:
* наименование материала;
* единицы измерения;
* расход материала на единицу продукции в физическом измерении;
* цена за единицу измерения;
* % потерь материала при производстве.
Результаты расчетов прямых затрат приведены в таблицах
Таблица 4. Прямые издержки. Продукт: Кофе
НаименованиеСумма, тыс. руб.Сумма, $ USРасходные материалы2,000,00 Всего: 2,00 тыс. руб.
Таблица 5. Прямые издержки. Продукт: Мороженное
НаименованиеСумма, тыс. руб.Сумма, $ USРасходные материалы0,400,00 Всего: 0,40 тыс. руб.
Таблица 6. Прямые издержки. Продукт: Коктейли
НаименованиеСумма, тыс. руб.Сумма, $ USРасходные материалы0,900,00 Всего: 0,90 тыс. руб.
Таблица 7. Прямые издержки. Продукт: Пирожное
НаименованиеСумма, тыс. руб.Сумма, $ USРасходные материалы0,800,00 Всего: 0,80 тыс. руб.
Таблица 8. Прямые издержки. Продукт: Бутерброды
НаименованиеСумма, тыс. руб.Сумма, $ USРасходные материалы1,200,00 Всего: 1,20 тыс. руб.
Таблица 9. Прямые издержки. Продукт: Горячие блюда
НаименованиеСумма, тыс. руб.Сумма, $ USРасходные материалы3,200,00 Всего: 3,20 тыс. руб.
Таблица 10. Прямые издержки. Продукт: Десертные блюда
НаименованиеСумма, тыс. руб.Сумма, $ USРасходные материалы2,300,00 Всего: 2,30 тыс. руб.
Таблица 11. Прямые издержки. Продукт: Спиртные напитки
НаименованиеСумма, тыс. руб.Сумма, $ USСпиртные напитки23,000,00 Всего: 23,00 тыс. руб. Таблица 12. Прямые издержки. Продукт: Пиво
НаименованиеСумма, тыс. руб.Сумма, $ USПиво3,200,00 Всего: 3,20 тыс. руб.
Таблица 13. Прямые издержки. Продукт: Окорочка гриль
НаименованиеСумма, тыс. руб.Сумма, $ USОкорочка3,000,00 Всего: 3,00 тыс. руб.
Таблица 14. Прямые издержки. Продукт: Салаты
НаименованиеСумма, тыс. руб.Сумма, $ USРасходные материалы3,500,00 Всего: 3,50 тыс. руб.
Таблица 15. Прямые издержки. Продукт: Шампанское
НаименованиеСумма, тыс. руб.Сумма, $ USШампанское18,000,00 Всего: 18,00 тыс. руб.
Общие издержки
В процессе производства запланированы следующие ежемесячные постоянные издержки.
Таблица 16. Производство
Наименованиетыс. руб.$ USВыплатыВ течение... Налоговые платежи по упрощен. си...30000ежемес.всего проекта Аренда помещения290000ежемес.всего проекта Транспортные расходы35000ежемес.с 2 по 24 мес. Охрана30000ежемес.с 2 по 24 мес. Прочие расходы70000ежемес.с 2 по 24 мес.
План персонала
Для обеспечения производственного процесса предусмотрено следующее штатное расписание.
Таблица 17. Производство
ДолжностьКол.(чел)тыс. руб.$ USВыплатыПериод Продавец67000ежемес.2...24 мес. Повар27000ежемес.2...24 мес. Уборщица13000ежемес.2...24 мес. Посудомойка23000ежемес.2...24 мес.
Подбор персонала планируется осуществлять перед пуском производства с учетом следующих требований:
1. наличие профессиональной подготовки и квалификации по данной специальности;
2. наличие опыта работы на аналогичных предприятиях общественного питания;
3. коммуникабельность, умение работать с клиентами;
4. знание нормативных документов, регламентирующих работу в сфере торговли и общественного питания.
Финансовый план Для финансовых расчетов были приняты следующие исходные данные:
Дата начала проекта: 01.11.1997
Продолжительность: 2 года
Период времени от даты, на которую актуальны исходные данные, до даты начала проекта 4 мес.
Основная валюта проекта: тыс. руб.
Валюта для расчетов на внешнем рынке: $ US
Курс на момент начала проекта: 1 $ US = 5,8800 тыс. руб.
Таблица 18. Ставки налогов (по годам), %
Наименование1-й2-йВыплаты в пенсионный фонд28,028,0Выплаты в фонд мед. страхования3,63,6Остальные налоги планируется платить по упрощенной системе авансовыми ежемесячными платежами, что позволит уменьшить налогообложение.
Таблица 19. Инфляция (по годам), % - тыс. руб.
Объект инфляции1-й2-йСбыт1211Прямые издержки1211Общие издержки1211Заработная плата1211Недвижимость1211Энергоносители1211
Таблица 20. Инфляция (по годам), % - $ US
Объект инфляции1-й2-йСбыт33Прямые издержки33Общие издержки33Заработная плата33Недвижимость33Энергоносители33
Капитал
Для финансирования проекта планируется взять льготный кредит в сумме 150 000 тыс. рублей сроком на 12 месяцев под 20% годовых в "Уральском фонде поддержки малого предпринимательства" при Администрации Пермской области. Выплаты процентов по кредиту планируется осуществлять ежемесячно. Погашение кредита одной суммой, через 12 месяцев с момента действия кредитного договора.
Кредитные средства планируется израсходовать на покупку оборудования, ремонт помещения и запуск производства.
Таблица 21. Кредиты
Наименованиетыс. руб.$ USДатаСрокПроцент Кредит УФПМП150000017.11.19971220
Отчет о прибылях и убытках
Таблица 22. Отчет о прибылях и убытках (тыс. руб.)
Наименование статьи11/199712/199701/199802/199803/199804/1998 Валовой объем продаж 0217724235466237703239954242233 Потери и налоги с продаж 000000 Чистый объем продаж 0217724235466237703239954242233 Сырье и материалы 096781104666105659106662107674 Комплектующие изделия 000000 Сдельная заработная плата 000000 Другие прямые издержки 000000 Суммарные прямые издержки 096781104666105659106662107674ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ 0120943130800132044133292134559 Налоги с дохода и на активы 000000 Оперативные издержки 332325666857205577485829658849 Торговые издержки 000000 Административные издержки 000000 Суммарные постоянные издержки 332325666857205577485829658849 Амортизация 000000 Проценты по кредитам 116725002500250025002500 Суммарные калькуляционные издержки 116725002500250025002500 Другие доходы 000000 Другие затраты 0150000000ПРИБЫЛЬ ДО ВЫПЛАТЫ НАЛОГА -343994677571095717967249673210 Налог на прибыль 000000ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ -343994677571095717967249673210
Таблица 22. Отчет о прибылях и убытках (тыс. руб.) Наименование статьи05/199806/199807/199808/199809/199810/1998 Валовой объем продаж 244533246851249188251559253946256356 Потери и налоги с продаж 000000 Чистый объем продаж 244533246851249188251559253946256356 Сырье и материалы 108695109727110768111819112880113951 Комплектующие изделия 000000 Сдельная заработная плата 000000 Другие прямые издержки 000000 Суммарные прямые издержки 108695109727110768111819112880113951ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ 135838137124138420139740141066142405 Налоги с дохода и на активы 000000 Оперативные издержки 594085997160540611156169562280 Торговые издержки 000000 Административные издержки 000000 Суммарные постоянные издержки 594085997160540611156169562280 Амортизация 000000 Проценты по кредитам 250025002500250025002500 Суммарные калькуляционные издержки 250025002500250025002500 Другие доходы 000000 Другие затраты 000000ПРИБЫЛЬ ДО ВЫПЛАТЫ НАЛОГА 739307465375380761257687177625 Налог на прибыль 000000ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ 739307465375380761257687177625
Таблица 22. Отчет о прибылях и убытках (тыс. руб.)
Наименование статьи11/199812/199801/199902/199903/199904/1999 Валовой объем продаж 258787261047263330265629267950270290 Потери и налоги с продаж 000000 Чистый объем продаж 258787261047263330265629267950270290 Сырье и материалы 115032116037117051118073119104120145 Комплектующие изделия 000000 Сдельная заработная плата 000000 Другие прямые издержки 000000 Суммарные прямые издержки 115032116037117051118073119104120145ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ 143755145010146279147556148846150145 Налоги с дохода и на активы 000000 Оперативные издержки 628716342063974645336509765665 Торговые издержки 000000 Административные издержки 000000 Суммарные постоянные издержки 628716342063974645336509765665 Амортизация 000000 Проценты по кредитам 133300000 Суммарные калькуляционные издержки 133300000 Другие доходы 000000 Другие затраты 000000ПРИБЫЛЬ ДО ВЫПЛАТЫ НАЛОГА 795518159082305830238374984480 Налог на прибыль 000000ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ 795518159082305830238374984480
Таблица 22. Отчет о прибылях и убытках (тыс. руб.)
Наименование статьи05/199906/199907/199908/199909/199910/1999 Валовой объем продаж 272651275033277435279857282303284769 Потери и налоги с продаж 000000 Чистый объем продаж 272651275033277435279857282303284769 Сырье и материалы 121194122253123321124398125484126580 Комплектующие изделия 000000 Сдельная заработная плата 000000 Другие прямые издержки 000000 Суммарные прямые издержки 121194122253123321124398125484126580ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ 151457152780154114155459156819158189 Налоги с дохода и на активы 000000 Оперативные издержки 662396681867401679906858469183 Торговые издержки 000000 Административные издержки 000000 Суммарные постоянные издержки 662396681867401679906858469183 Амортизация 000000 Проценты по кредитам 000000 Суммарные калькуляционные издержки 000000 Другие доходы 000000 Другие затраты 000000ПРИБЫЛЬ ДО ВЫПЛАТЫ НАЛОГА 852188596286713874698823589006 Налог на прибыль 000000ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ 852188596286713874698823589006
Отчет о движении денежных средств
Таблица 23. Отчет о движении денежных средств (тыс. руб.)
Наименование статьи11/199712/199701/199802/199803/199804/1998Поступления от сбыта продукции/услуг 0217724235466237703239954242233Прямые производственные издержки 096776104664105660106663107672Затраты на сдельную заработную плату 000000Поступления от других видов деятельности000000Выплаты на другие виды деятельности 000000Общие (постоянные) издержки 332325451455032555545608156613Налоги 002153217421942215 Кэш-фло от оперативной деятельности -332326643473617743157501675733Затраты на приобретение активов 5882052105221523352450Другие издержки подготовительного пер. 0150000000Поступления от реализации активов 000000 Кэш-фло от инвестиционной деятельности-58820-20210-5221-5233-52450Собственный (акционерный) капитал 000000Займы 15000000000Выплаты в погашение займов 000000Выплаты % по займам 116725002500250025002500Банковские вклады 000000Доходы по банковским вкладам 000000Выплаты дивидендов 000000 Кэш-фло от финансовой деятельности 148833-2500-2500-2500-2500-2500Баланс наличности на начало периода 056781100505166401232983300254 Баланс наличности на конец периода 56781100505166401232983300254373487
Таблица 23. Отчет о движении денежных средств (тыс. руб.)
Наименование статьи05/199806/199807/199808/199809/199810/1998Поступления от сбыта продукции/услуг 244533246851249188251559253946256356Прямые производственные издержки 108697109725110768111818112883113950Затраты на сдельную заработную плату 000000Поступления от других видов деятельности000000Выплаты на другие виды деятельности 000000Общие (постоянные) издержки 571505769358240587935935059914Налоги 223622572279230023222344 Кэш-фло от оперативной деятельности 764507717677901786487939180148Затраты на приобретение активов 000000Другие издержки подготовительного пер. 000000Поступления от реализации активов 000000 Кэш-фло от инвестиционной деятельности000000Собственный (акционерный) капитал 000000Займы 000000Выплаты в погашение займов 000000Выплаты % по займам 250025002500250025002500Банковские вклады 000000Доходы по банковским вкладам 000000Выплаты дивидендов 000000 Кэш-фло от финансовой деятельности -2500-2500-2500-2500-2500-2500Баланс наличности на начало периода 373487447437522113597514673662750553 Баланс наличности на конец периода 447437522113597514673662750553828201
Таблица 23. Отчет о движении денежных средств (тыс. руб.)
Наименование статьи11/199812/199801/199902/199903/199904/1999Поступления от сбыта продукции/услуг 258787261047263330265629267950270290Прямые производственные издержки 115031116039117050118073119104120145Затраты на сдельную заработную плату 000000Поступления от других видов деятельности000000Выплаты на другие виды деятельности 000000Общие (постоянные) издержки 604826101061543620816262363170Налоги 236723892410243124522474 Кэш-фло от оперативной деятельности 809078160982327830448377184501Затраты на приобретение активов 000000Другие издержки подготовительного пер. 000000Поступления от реализации активов 000000 Кэш-фло от инвестиционной деятельности000000Собственный (акционерный) капитал 000000Займы 000000Выплаты в погашение займов 15000000000Выплаты % по займам 133300000Банковские вклады 000000Доходы по банковским вкладам 000000Выплаты дивидендов 000000 Кэш-фло от финансовой деятельности -15133300000Баланс наличности на начало периода 82820175777583938492171110047551088526 Баланс наличности на конец периода 757775839384921711100475510885261173027
Таблица 23. Отчет о движении денежных средств (тыс. руб.)
Наименование статьи05/199906/199907/199908/199909/199910/1999Поступления от сбыта продукции/услуг 272651275033277435279857282303284769Прямые производственные издержки 121195122251123322124397125485126582Затраты на сдельную заработную плату 000000Поступления от других видов деятельности000000Выплаты на другие виды деятельности 000000Общие (постоянные) издержки 637226427964840654066597866554Налоги 249525172539256125842606 Кэш-фло от оперативной деятельности 852398598686734874938825689027Затраты на приобретение активов 000000Другие издержки подготовительного пер. 000000Поступления от реализации активов 000000 Кэш-фло от инвестиционной деятельности000000Собственный (акционерный) капитал 000000Займы 000000Выплаты в погашение займов 000000Выплаты % по займам 000000Банковские вклады 000000Доходы по банковским вкладам 000000Выплаты дивидендов 000000 Кэш-фло от финансовой деятельности 000000Баланс наличности на начало периода 117302712582661344252143098615184791606735 Баланс наличности на конец периода 125826613442521430986151847916067351695762
Баланс
Таблица 24. Баланс (тыс. руб.)
Наименование статьи11/199712/199701/199802/199803/199804/1998 Средства на счете 56781100505166401232983300254373487 Счета к получению 000000 Товарно-материальные запасы 000000 Предоплаченные расходы 000000 Ценные бумаги 000000 Суммарные текущие активы 56781100505166401232983300254373487 Земля 000000 Здания и сооружения 000000 Оборудование 500005000050000500005000079729 Другие активы 000000 Незавершенное пр-во (инвестиции) 8820140301925124484297290СУММАРНЫЙ АКТИВ 115601164535235652307467379983453216 Отсроченные налоговые платежи 021532174219422152236 Счета к оплате 000000 Краткосрочные кредиты 150000150000150000150000150000150000 Полученные авансы 000000 Суммарные краткосрочные обязательства 150000152153152174152194152215152236 Долгосрочные займы 000000 Акционерный капитал 000000 Нераспределенная прибыль -343991237683471155267227763300973 Суммарный собственный капитал -343991237683471155267227763300973СУММАРНЫЙ ПАССИВ 115601164535235652307467379983453216
Таблица 24. Баланс (тыс. руб.)
Наименование статьи05/199806/199807/199808/199809/199810/1998 Средства на счете 447437522113597514673662750553828201 Счета к получению 000000 Товарно-материальные запасы 000000 Предоплаченные расходы 000000 Ценные бумаги 000000 Суммарные текущие активы 447437522113597514673662750553828201 Земля 000000 Здания и сооружения 000000 Оборудование 797297972979729797297972979729 Другие активы 000000 Незавершенное пр-во (инвестиции) 000000СУММАРНЫЙ АКТИВ 527166601842677243753391830282907930 Отсроченные налоговые платежи 225722792300232223442367 Счета к оплате 000000 Краткосрочные кредиты 150000150000150000150000150000150000 Полученные авансы 000000 Суммарные краткосрочные обязательства 152257152279152300152322152344152367 Долгосрочные займы 000000 Акционерный капитал 000000 Нераспределенная прибыль 374903449556524936601061677932755557 Суммарный собственный капитал 374903449556524936601061677932755557СУММАРНЫЙ ПАССИВ 527166601842677243753391830282907930
Таблица 24. Баланс (тыс. руб.)
Наименование статьи11/199812/199801/199902/199903/199904/1999 Средства на счете 757775839384921711100475510885261173027 Счета к получению 000000 Товарно-материальные запасы 000000 Предоплаченные расходы 000000 Ценные бумаги 000000 Суммарные текущие активы 757775839384921711100475510885261173027 Земля 000000 Здания и сооружения 000000 Оборудование 797297972979729797297972979729 Другие активы 000000 Незавершенное пр-во (инвестиции) 000000СУММАРНЫЙ АКТИВ 8375049191131001440108448411682551252756 Отсроченные налоговые платежи 238924102431245224742495 Счета к оплате 000000 Краткосрочные кредиты 000000 Полученные авансы 000000 Суммарные краткосрочные обязательства 238924102431245224742495 Долгосрочные займы 000000 Акционерный капитал 000000 Нераспределенная прибыль 835108916698999003108202611657751250255 Суммарный собственный капитал 835108916698999003108202611657751250255СУММАРНЫЙ ПАССИВ 8375049191131001440108448411682551252756
Таблица 24. Баланс (тыс. руб.)
Наименование статьи05/199906/199907/199908/199909/199910/1999 Средства на счете 125826613442521430986151847916067351695762 Счета к получению 000000 Товарно-материальные запасы 000000 Предоплаченные расходы 000000 Ценные бумаги 000000 Суммарные текущие активы 125826613442521430986151847916067351695762 Земля 000000 Здания и сооружения 000000 Оборудование 797297972979729797297972979729 Другие активы 000000 Незавершенное пр-во (инвестиции) 000000СУММАРНЫЙ АКТИВ 133799514239811510715159820816864641775491 Отсроченные налоговые платежи 251725392561258426062629 Счета к оплате 000000 Краткосрочные кредиты 000000 Полученные авансы 000000 Суммарные краткосрочные обязательства 251725392561258426062629 Долгосрочные займы 000000 Акционерный капитал 000000 Нераспределенная прибыль 133547314214351508148159561716838521772858 Суммарный собственный капитал 133547314214351508148159561716838521772858СУММАРНЫЙ ПАССИВ 133799514239811510715159820816864641775491
Начисленные налоги
В процессе работы кафе планируются следующие налоговые платежи (за исключением налогов уплачиваемых по упрощенной системе, которые отражены в разделе постоянных затрат).
Таблица 25. Начисленные налоги (тыс. руб.)
Наименование статьи11/199712/199701/199802/199803/199804/1998Налог на прибыль 000000Налог с дохода и на активы 000000Налог с оборота 000000НДС 000000Налоги на зарплату и др. 021532174219422152236ВСЕГО 021532174219422152236
Таблица 24. Начисленные налоги (тыс. руб.)
Наименование статьи05/199806/199807/199808/199809/199810/1998Налог на прибыль 000000Налог с дохода и на активы 000000Налог с оборота 000000НДС 000000Налоги на зарплату и др. 225722792300232223442367ВСЕГО 225722792300232223442367
Таблица 24. Начисленные налоги (тыс. руб.)
Наименование статьи11/199812/199801/199902/199903/199904/1999Налог на прибыль 000000Налог с дохода и на активы 000000Налог с оборота 000000НДС 000000Налоги на зарплату и др. 238924102431245224742495ВСЕГО 238924102431245224742495
Таблица 24. Начисленные налоги (тыс. руб.)
Наименование статьи05/199906/199907/199908/199909/199910/1999Налог на прибыль 000000Налог с дохода и на активы 000000Налог с оборота 000000НДС 000000Налоги на зарплату и др. 251725392561258426062629ВСЕГО 251725392561258426062629
Финансовые результаты
Плановые показатели позволяющие оценить эффективность проекта приведены в таблице 26.
Таблица 26. Финансовые результаты
Наименование статьи11/1997-10/199811/1998-10/1999 Прибыльность 0,000,00Рентабельность активов (ROA), % 86,3757,37Рентабельность собств. капитала (ROE), %100,0057,38Рентабельность инвестиций (ROI), % 103,7957,46Рентабельн. инвест. капитала (ROIC), % 86,6057,46Рентабельность продаж (ROS), % 28,2431,21Коэффициент оборачиваемости запасов (IT)0,000,00Прирост собственного капитала, тыс. руб. 755557,001017301,00Валовая прибыль / продажи (GPM), % 55,5555,55Операционная прибыль / продажи, % 29,8731,26 Финансовое состояние 0,000,00Сумм. задолж. / сумм. актив (DR1), % 16,780,15Долгоср. займы / сумм. капитал (DR2), % 0,000,00Индекс покрытия % по кредитам (TIE) 27,88764,17Текущая ликвидность (Current ratio) 5,44645,02Коэфф."критической" оценки (Quick ratio)5,44645,02Чистый оборотный капитал (NWC), тыс. руб. 675834,001693133,00Чистый оборотный капитал (NWC), $ US 114938,00287947,00Коэф. оборачиваемости поступлений (RT) 0,000,00Период оплаты за продукцию (CP), дн. 0,000,00Z-счет (показ. вероятности банкротства) 10,89410,88
Заключение
Проведенный финансово-экономический анализ проекта позволяет говорить о том, что представленный проект может быть реализован с высокой эффективностью.
Так рентабельность продаж составляет 28,24% в первый год и 31,21% во второй год производства. Высокий уровень прироста собственного капитала говорит о высокой оборачиваемости средств.
В результате расчетов получены следующие интегральные показатели эффективности проекта:
* Срок окупаемости: PBP = 3 мес.
* Индекс прибыльности: PI = 1,39
* Чистый приведенный доход: NPV = 240382 $ US
* Внутренняя норма рентабельности: IRR = 9999,0 %
Проведенный анализ рынка говорит о том, что сегмент на который ориентирована деятельность создаваемого кафе, на сегодняшний день, в данном районе города практически свободен, что позволяет рассчитывать на то, что продукция создаваемого предприятия будет пользоваться устойчивым спросом, с тенденцией роста по мере развития деятельности и расширения номенклатуры оказываемых услуг.
Библиография
1. Бизнес-план. Пермь 1990 г.
2. Бизнес-план. ИКК "Дека" 1990 г.
3. Как начать и вести собственное дело. РАПМ и СБ. 1994 г.
4. И. В. Липсиц "Бизнес-план - основа успеха". М. Машиностроение
5. Т. А. Слука "Энциклопедия малого бизнеса, или как вести свое дело". Москва 1994 г.
6. Как разработать бизнес-план. Изд. Европейской комиссии, 1996 г.
7. Как начать собственный бизнес и получить финансовую независимость. Москва , 1996 г.
8. М. Г. Лапуста, Ю. Л. Старостин "Малое предпринимательство", М. Инфра-М, 1997 г.
9. Г. Джоунс "Торговый бизнес; как организовать и управлять", М. Инфра-М, 1996 г.
10. Как составить бизнес-план сервисной компании. М. Дело, 1997 г.
11. Как составить бизенс-план торговой компании. М. Дело, 1997 г.
12. Бизнес-план. М. Дека, 1997 г.
13. Создание мини-пекарней. Томский опыт. Издание Европейской комиссии. 1995 г.
1
Документ
Категория
Микроэкономика, экономика предприятия, предпринимательство
Просмотров
39
Размер файла
120 Кб
Теги
рефераты
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа