close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

?

ОТЧЕТ ПО ПРАКТИКЕ бу

код для вставкиСкачать
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ АРХАНГЕЛЬСКОЙ ОБЛАСТИ
ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ
СРЕДНЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
АРХАНГЕЛЬСКОЙ ОБЛАСТИ
"ВЕЛЬСКИЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ТЕХНИКУМ"
ОТЧЕТ ПО УЧЕБНОЙ ПРАКТИКЕ
ПО ДИСЦИПЛИНЕ: "Бухгалтерский учет"
Выполнил студент группы ПОВТ-32: Белый Владимир Павлович
Проверила преподаватель: Бровина Ирина Юрьевна
Вельск
2012
Сквозная задача
Порядок выполнения работы:
1. Заполнить баланс на 1 апреля 2011 г.
2. Составить корреспонденцию счетов и записать их в журнал регистрации хозяйственных операций.
3. По мере заполнения журнала сделать необходимые расчеты к операциям.
4. Составить анализ счетов.
5. Составить оборотную ведомость и главную книгу.
6. Заполнить журналы-ордера, ведомости.
7. Заполнить баланс на 1 мая 2011 г.
Краткая организационно - экономическая характеристика АО "Вага"
АО "Вага" зарегистрировано 2 года назад с уставным капиталом 3 528 000 руб. учредителями являются ТОО "Радуга" и ЗАО "Эхо".
Производственная структура АО "Вага"
Цех № 1. Основное производство. Выпускается продукция А и Б.
- отчетный период - 1 месяц
- все расчеты производятся в целых рублях, без копеек.
Выписка из приказа по учетной политике АО "Вага" на 2011 г.
1. На предприятии применяется равномерное начисление износа по основным средствам в течение срока их полезного использования.
2. АО самостоятельно устанавливает срок полезного использования нематериальных активов. Если это не представляется возможным, то срок полезного использования принимается равным 10 годам.
3. Учет затрат на производство ведется с подразделением их на прямые и косвенные расходы.
4. Общепроизводственные и общехозяйственные расходы распределяются между объектами калькулирования пропорционально заработной плате.
5. В AO предусмотрено формирование резервов на предстоящую оплату отпусков, расходов на ремонт основных средств.
6. Готовая продукция и товары отгруженные учитываются по фактической себестоимости.
7. Выручка от реализации определяется по отгрузке.
8. Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия, подлежит распределению по фондам перед ее использованием.
ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ДАННЫЕ ДЛЯ ЗАПОЛНЕНИЯ ЖУРНАЛОВ-ОРДЕРОВ
Журнал-ордер № 6
Расшифровка сальдо на 01.04.11 по счету 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками":
ООО "Факел"350 000
ЗАО "Сирена"250 000
Журнал-ордер № 7
По расходному кассовому ордеру № 397 от 25.04.11 выдано завхозу Коноплеву В.И. в подотчет на хозяйственные и командировочные расходы 320 000 руб. по приказу № 1907 от 25.04.11.
Таблицы № 4 и № 5
Расшифровка остатков незавершенного производства
Статьи затратНезавершенное производство на 1 мая по изделиям
АБСырье и материалы279 840176 216Топливо и энергия1 3602 586Основная з/плата производственных рабочих110 000110 827Дополнительная з/плата производственных рабочих11 00011083Отчисления на социальное страхование42 65042 669Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования26 26427 409Цеховые расходы18 80619 044Общезаводские расходы10 08010 166Итого:500 000400 000
Заполнить счет-фактуру от имени поставщика АО "Заря"
Поставщик АО "Заря", его адрес:г. Череповец, ул. Металлургов, 30
ИНН 403308548
Грузоотправитель: тот же
Грузополучатель: АО "Вага", его адрес:г. Вельск, ул. Ломоносова, 39
ИНН 290400500
Платежное требование № 405 от 04.04.2011 года
Счет-фактура № 1979 от 03.04.2011 года
Р/счет покупателя № 40000000000000053413 в Московском индустриальном банке
БИК 041111000ИНН 290400500
На основании договора № 15 от 03.02.2011 года
Наименование поступивших товаров:- сталь листовая 48 т по цене 19 900 руб.
НДС 18%
Всего за товар с НДС
- ж/д. тариф - 20 000 руб.
НДС 18%
Всего за услуги транспорта с НДС
1. Остатки по счетам на начало месяца
№Наименование счетаСумма, тыс. руб.1Основные средства (01,02)2 4762Нематериальные активы (04,05)-3Материалы (10)8904Инвентарь и хоз. принадлежности (10/9)7005НДС (19)5286Незавершенное производство (20)1 3007Расходы будущих периодов (97)4008Готовая продукция (43)2 6669Товары отгруженные (45)75010Касса (50)511Расчетный счет (51)2 50012Валютный счет (52)2 00013Векселя к оплате (60)30014Авансы выданные (60)7015Векселя к получению (62)6516Задолженность перед бюджетом (68)20017ФСС (69)12018Расчеты по оплате труда (70)55219Расчеты с поставщиками и подрядчиками (60)60020Уставный капитал (80)3 52821Резервный капитал (82)50022Фонды накопления (84/3)52223Нераспределенная прибыль прошлых лет (84/2)40024Нераспределенная прибыль отчетного года (84/1)160025Резервы предстоящих расходов и платежей (96)18026Краткосрочные кредиты банка (66)3 00027Долгосрочные кредиты банка (67)2 00028Прочие займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты (67)848
2. Расшифровка остатков незавершенного производства
Статьи затратНезавершенное производство на 1 апреля 2011 года по изделиямИтого
АБ
Сырье и материалы577 000300 000877 000Топливо и энергия3 00030 00033 000Основная заработная плата производственных рабочих119 00087 100206 100Дополнительная заработная плата производственных рабочих9 0002 00011000Отчисления на социальное страхование12 00090012 900Расходы на содержание и эксплуатацию
оборудования20 00050 00070 000Цеховые расходы40 00020 00060 000Общезаводские расходы20 00010 00030 000Итого800 000500 0001 300 000
3. Остатки ГП и товаров, отгруженных на начало месяца (руб.)
ПоказателиПлановая себестоимостьОтклонение от плановой
себестоимости экономия (-),
перерасход (+)Фактическая себестоимостьГотовая продукция2 800 000- 134 0002 666 000Товары отгруженные795 000- 45 000750 000В т.ч. коммерческие расходы30 000
4. Остатки производственных запасов по счетам синтетического учета (руб.)
НаименованиеУчетная ценаОтклонения в стоимости материаловФактическая себестоимостьМатериалы800 000+ 90 000890 000Итого890 000
5. Расшифровка статьи "Нераспределенная прибыль отчетного года"
Прибыль отчетного года - 2 400 000 руб. Использованная прибыль - 800 000 руб.
6. Нормативные показатели себестоимости (руб.)
№ п/пСтатьи затратНормативная себестоимость
Единицы
Изделие АИзделие Б1Сырье и материалы10008402Топливо и энергия на технологические цели40423Основная з/плата производственных рабочих2703184Дополнительная з/плата производственных рабочих15165Отчисления на социальное страхование25236Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования51417Цеховые расходы27,5318Общезаводские расходы21,5249Производственная себестоимость товарной продукции1450133510В непроизводственные расходы7511Полная себестоимость товарной продукции14571340
7. Расшифровка статьи "Основные средства"
Собственные основные средства - 2 556 000 руб.
Износ основных средств - 80 000 руб.
8. Остаток на забалансовом счете 001 - 500 000 руб.
9. Операции за апрель 2011 года
№ п/пНаименование
документаСодержание хозяйственной операцииСуммаДК1
Бух. справка
Оприходованы на склад материалы по учетным ценам960 00010/160Отклонение в стоимости материалов+15 60010/160НДС 18% 17560819/3602
Выписка банка из расчетного счета
Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности:
- поставщикам за материалы
- транспортным организациям за доставку материалов
1 146 720
24 000
60
60
51
51Итого:1 170 7203
Лимитные
карты,
требования
Отпущено и израсходовано материалов по учетным ценам на производство:
- изделия А
- изделия Б
1 200 000
450 000
20/1
20/2
10
10На обслуживание оборудования10 00025/110/1На цеховые нужды9 00025/210/1На нужды заводоуправления4 0002610/1Итого:1 673 0004
Ведомость № 10
Списываются отклонения по материалам на производство: - изделия А
- изделия Б
72000
27000 20/1
20/2
10/1
10/1На обслуживание оборудования60025/110/1На цеховые нужды54025/210/1На нужды заводоуправления2402610/1Итого (определить, составив расчет по форме, приведенной в табл. № 1):1003805
Акт приема передачи О.С.Получено безвозмездно от другого завода оборудование по первоначальной стоимости1 200 0000198/2Износ объекта750 00001/2026
Разработочная табл. № 6
Начислен износ за месяц:
- зданий и оборудования
- зданий, сооружений и пр. О.С. цехового назначения
- зданий, сооружений и пр. О.С. общезаводского назначения
60 000
10 000
6 000
25/1
25/2
26
02
02
02Итого:76 0007
Выписка банка
Оплачено ЧП "Квант" с расчетного счета за программный продукт для бухгалтерии предприятия
1200
60
51НДС 18%2166051Итого:14168
Счет-фактураПриобретены НМА (программный продукт)120008/560НДС 18%21619/360Итого:14169Акт ввода в эксплуатациюУстановлена программа на компьютер12000408/510Справка бухгалтерииЕжегодный износ по НМА (определяется из расчета его 2-х летнего использования). Определить сумму износа за месяц50260511Справка бухгалтерииСписывается сумма НДС по НМА2166819/312Справка бухгалтерииПереданы инвентарь и хоз. принадлежности в заводоуправление.65002610/913Справка бухгалтерииПроизведены отчисления от прибыли в резервный фонд160 00091/18214
Справка бухгалтерии
Произведены отчисления в резерв на ремонт О.С.: - машин и оборудования
- зданий, сооружений и пр. О. С. цехового назначения
- зданий, сооружений и пр. О.С. общезаводского назначения
50 000
10 000
10 000
25/1
25/2
26
96
96
96Итого:70 00015
Наряды, табель, расчетно-платежная ведомость
Начислена и распределена зар./плата за месяц:основных производственных рабочих по производству: - изделия А
- изделия Б
500 000
300 000
20/1
20/2
70
70рабочих, обслуживающих машины и оборудование
50 00025/170персонала цехов40 00025/270персонала заводоуправления28 0002670рабочих за время очередных отпусков30 0009670Итого:948 00016
Справка бухгалтерии
Произведены отчисления во внебюджетные фонды от начисленной зар./платы производственных рабочих по изделиям А15000020/169производственных рабочих по изделиям Б9000020/269рабочих, обслуживающих машины и оборудование1500025/169персонала цехов1200025/269персонала заводоуправления84002669рабочих за время очередных отпусков90009669Итого (определить, составив расчет по форме, приведенной в табл. № 7):28440017
Справка бухгалтерии
Резервируется для включения в себестоимость продукции суммы на предстоящую оплату очередных отпусков в размере 10 % от начисленной з/платы:производственных рабочих по изделиям А5000020/196производственных рабочих по изделиям Б3000020/296рабочих, обслуживающих машины и оборудование500025/196персонала цехов400025/296персонала заводоуправления28002696Итого (определить, составив расчет по форме, приведенной в табл. № 7):9480018
Выписка из расчетного
счета
Оплачены с расчетного счета за электроэнергию, использованную на изготовление:
- изделий А
- изделий Б
8 000
7 000
20/1
20/2
51
51обслуживание производственного оборудования.3 00025/151отопление и освещение цеха основ, производства4 00025/251отопление и освещение зданий общехозяйственного назначения5 0002651Итого:27 00019Расчетно-
платежная
ведомостьПроизведены удержания налогов из зар./платы работников предприятия120 0007068/ндфл20
Бухгалтерская справка
Списываются в конце месяца расходы на содер-жание и эксплуатацию машин и оборудования, (распределить между изделиями А и Б пропорционально зар./плате рабочих) (табл. № 2)
121000
72600
20/1
20/2
25/1
25/1Итого:19360021
Бухгалтерская справка
Списываются общепроизводственные (цеховые) расходы.(распределить их между изделиями А и Б пропорционально основной зар./плате производственных рабочих)(табл. № 3)
55962
33578
20/1
20/2
25/2
25/2Итого:8954022
Бухгалтерская справка
Списываются общехозяйственные (общезавод-ские) расходы.(распределить их между изделиями А и Б пропорционально основной зар ./плате производственных рабочих) (табл. № 3)
44369
26621
20/1
20/2
26
26Итого:7099023
Накладная
Выпущена из основного производства и оприходована на склад ГП по нормативной производственной себестоимости:изделий А в кол-ве 1967 шт.
по нормативной себестоимости 1450 руб. за 1 шт.28521504320/1изделий Б в кол-ве 1135 шт.
по нормативной себестоимости 1335 руб. за 1 шт.15152254320/2Итого по нормативной производственной себестоимости:4367375Отклонения фактической производственной себестоимости от нормативной (экономия "-", перерасход "+")по изделиям А-3508214320/1по изделиям Б-3784344320/2Итого отклонений (суммы определить, заполнив табл. № 4 и № 5):-729255Выпущена из основного производства и оприходована на склад ГП по фактической производственной себестоимости:изделия А250133120/1изделия Б113679120/2Итого по фактической производственной себестоимости (суммы определить, заполнив табл. № 4 и № 5):363812224
Счета
Отгружены со склада ГП покупателям: по учетной оценке5 400 0004543Отклонения от учетной оценки (экономия "-", перерасход "+"), сумму определить1,0%
4543Итого по фактической себестоимости:534600025Выписка из рас-четного счетаОплачены с расчетного счета расходы по отправке ГП покупателям45 000445126
Выписка из
расчетного
счета
Поступило на расчетный счет:
- от покупателей за реализованную продукцию
по расчетным ценам
- НДС 18%
7 060 000
1270800
51
51
62
62Итого (задолженность покупателей за отгруженную продукцию):
8330800
62
90/127Бухгалтерская справкаСписываются коммерческие расходы на себестоимость реализованной продукции4500090/24428
Бухгалтерская справка
Списывается реализованная продукция: по учетной оценке5 800 00090/245Отклонения от учетной оценки (экономия "-", перерасход "+"), сумму определить1,0%
5800090/245Итого по фактической себестоимости:574200029Ведомость № 16Начислен налог на добавленную стоимость реализованной продукции127080090/36830Бухгалтерская справкаСписан на соответствующий счет финансовый результат от реализации продукции (для
определения используйте таблицу № 6)127300090/99931Бухгалтерская справкаПроизведены отчисления от прибыли:
- в фонд социальной сферы
- налог на прибыль 300 000
305520
84/2
99
84/5
6832
Чеки
Получено в кассу с расчетного счета на выплату:
- заработной платы
-премий
-командировочные и хозяйственные расходы
1 300 000
100 000
400 900
50
50
50
51
51
51Итого:1 800 90033Выписка с расчетного
счета,
платежные
порученияПеречислено с расчетного счета:
- налоги, удержанные с зар./платы работников предприятия
- в ФСС - в ПФ -в ФОМС 120000
27492
208560
48348
68
69/1
69/2
69/3
51
51
51
5134
Платежные ведомости, расходные кассовые ордераВыдано из кассы:
- з/плата и премия
- в подотчет на хозяйственные и командировочные расходы
1 200 000
320 000
70
71
50
50Итого:152000035Депонирована зар./плата200000707636Выписка с
расчетного
счета, платежные
порученияПеречислено с расчетного счета в погашение
задолженности
- банку в погашение краткосрочной ссуды
1 000 000
66
5137Выписка из
расчетного
счетаПоступили средства от дебиторов, ранее списанные на убытки в связи с истечением срока исковой давности50 000517638Приходный кассовый ордерВзносы родителей на содержание детей в детском саду150 000507639
Выписка с рас-четного счета,
платежные
порученияПеречислено с расчетного счета в бюджет:
- сумма налога на добавленную стоимость
- сумма на прибыль
1270800
30552068
68
6851
51
51Итого:157632040Списывается сумма НДС по материалам, отпущенным на производство3192086819/341Акт приема передачи О.С.Возвращена арендодателю взятая в аренду автомашина200 000-001
Таблица № 1
Расчет отклонений в стоимости материалов за апрель 2011 г.
ПоказателиМатериалы по учетным ценам, руб.Отклонения в стоимости материалов, руб.Средний % отклоненийФактическая себестоимость материалов, руб.Остаток на начало месяца80000090000890000Поступило за месяц96000015600975600Всего:17600001056001865600Израсходовано на производство:
- изделий А
- изделий Б
1200000
450000
72000
27000
6
6
1272000
477000Для обслуживания машин и оборудования10000600610600Для цеховых нужд900054069540Для нужд заводоуправления400024064240Итого:16730001003801773380Остаток на конец месяца87000522092220
Таблица № 2
Распределение расходов на эксплуатацию машин и оборудования
Виды продукцииЗаработная плата рабочих,
занятых на изготовлении продукцииФактическиСумма, руб.%А50000012100024,2Б3000007260024,2Итого:800000193600
Таблица № 3
Распределение цеховых и общехозяйственных расходов
Виды продукцииОсновная заработная плата производственных рабочихЦеховые расходыОбщехозяйственные расходыСумма, руб.%Сумма, руб.%А50000055962,511,2443698,9Б30000033577,511,2266218,9Итого:8000008954070990
ДСчет № 10 "Материалы"К
№ п/пПо учетным ценамТЗРИтого по факт. себест.№ п/пПо учетным ценамТЗРИтого по факт. себест.Остаток на начало месяца80000090000890000196000015600975600316730001003801773380Оборот9600001560097560016730001003801773380Остаток на конец месяца87000522092220
ДСчет № 20/1 "Основное производство" (изделие А)К
№ операцииСумма, руб.№ операцииПо плановой себестоимостиОтклонениеИтого по факт, себест.Остаток на начало месяца80000031200000232852150-3508212501331472000155000001615000017500001880002012100021559622244369Оборот22013312852150-3508212501331Остаток на конец месяца500000
ДСчет № 20/2 "Основное производство" (изделие Б)К
№ операцииСумма, руб.№ операцииПо плановой себестоимостиОтклонениеИтого по факт, себест.Остаток на начало месяца5000003450000231515225-37843411367914270001530000016900001730000187000207260021335782226621Оборот10367991515225-3784341136791Остаток на конец месяца400008
Таблица № 4
Расчет фактической себестоимости изделия А
№ п/пСтатьи затратНезавер-шенное произ-водство на начало месяцаЗатраты за месяцНезавер-шенное
произ-водство
на конец
месяцаФакт, с/сть.
выпущ. продукцииНорм, с/сть.
выпущ. продукцииОтклонение от план. с/ст. (экономия
(-), перерасход (+))01234561Сырье и материалы577000127200027984015691601967000-3978402Топливо и энер-гия на техноло-гические цели300080001360964078680-690403Основная з/плата
производственных
рабочих119000500000110000509000531090-220904Дополнит з/плата
производственных
рабочих900050000110004800029505+184955Отчисления во внебюджетные фонды: - 69/1 ФСС
- 69/2 ПФ
- 69/3 ФОМС
12000
14500
110000
2550042650
11935049175+701756Расходы на содержание и эксплуатацию машин и оборудования2000012100026264114736100317+144197Цеховые расходы4000055962188067715654092,5+23063,58Общезаводские расходы2000044369100805428942290,5+11998,5Итого800000220133150000025013312852150-350821
Таблица № 5
Расчет фактической себестоимости изделия Б
№ п/пСтатьи затратНезавер-шенное произ-водство на начало месяцаЗатраты за месяцНезавер-шенное
произ-водство
на конец
месяцаФакт, с/сть.
выпущ. продукцииНорм, с/сть.
выпущ. продукцииОтклонение от план. с/ст. (экономия
(-), перерасход (+))1234561Сырье и материалы300 000477000176 216600784953400-3526162Топливо и энер-гия на техноло-гические цели30 00070002 5863441447670-132563Основная з/плата
производственных
рабочих87 100300000110 827276273360930-846574Дополнит з/плата
производственных
рабочих2 00030000110832091718160+27575Отчисления во внебюджетные фонды: - 69/1 ФСС
- 69/2 ПФ
- 69/3 ФОМС900
8700
66000
1530042 6694823126105+221266Расходы на содержание и эксплуатацию машин и оборудования50 0007260027 4099519146535+486567Цеховые расходы20 0003357819 0443453435185-6518Общезаводские расходы10 0002662110 1662645527240-785Итого500 0001036791400 00011367915151225-378434
Таблица № 6
Расчет результатов от реализации продукции
№ п/пПоказателиСумма, руб.1Плановая себестоимость58000002Отклонения (+, -)-580003Фактическая себестоимость57420004Коммерческие расходы450005Полная себестоимость57870006НДС12708007Итого по дебету счета 9070578008Выручка от реализации по отпускным ценам83308009Результат от реализации:
Прибыль (+)
Убыток (-)
+1273000
Таблица № 7
Внебюджетные фонды
Показатели69/169/269/3Итого96 10%Произвести отчисления во внебюджетные фонды от начисленной з/платы:
- производственных рабочих по изделию А
- производственных рабочих по изделию Б
- рабочим, обслуживающим машины и оборудование
- персонала цехов
- персонала заводоуправления
- рабочих за время очередных отпусков
14500
8700
1450
1160
812
870
110000
66000
11000
8800
6160
6600
25500
15300
2550
2040
1428
1530
150000
90000
15000
12000
8400
9000
50000
30000
5000
4000
2800
3000Итого:274922085604834828440094800
Анализ счета 01 за апрель 2011 года № операцииСчетС кредита счета
(руб.)В дебет счета
(руб.)Сальдо на 1.04.2011г.2556000598/21200000
502750000Оборот 1950000-Сальдо на
1.05.2011г.4506000
Анализ счета 02 за апрель 2011 года № операцииСчетС кредита счета
(руб.)В дебет счета
(руб.)Сальдо на 1.04.2011г.80000501/2750000
625/160000625/2100006266000Оборот -826000Сальдо на
1.05.2011г.906000
Анализ счета 04 за апрель 2011 года № операцииСчетС кредита счета
(руб.)В дебет счета
(руб.)Сальдо на 1.04.2011г.--908/51200Оборот 1200-Сальдо на
1.05.2011г.1200
Анализ счета 05за апрель 2011 года № операцииСчетС кредита счета
(руб.)В дебет счета
(руб.)Сальдо на 1.04.2011г.102650Оборот -50Сальдо на
1.05.2011г.50
Анализ счета 08 за апрель 2011 года № операцииСчетС кредита счета
(руб.)В дебет счета
(руб.)Сальдо на 1.04.2011г.86012009041200Оборот 12001200Сальдо на
1.05.2011г.-
Анализ счета 10 за апрель 2011 года № операцииСчетС кредита счета
(руб.)В дебет счета
(руб.)Сальдо на 1.04.2011г.159000016096000016015600320/11200000320/2450000325/110000325/290003264000420/172000420/227000425/1600425/254042624012266500Оборот 9756001779880Сальдо на
1.05.2011г.785720
Анализ счета 19 за апрель 2011 года № операцииСчетС кредита счета
(руб.)В дебет счета
(руб.)Сальдо на 1.04.2011г.52800016017560886021611682164068319208Оборот 175824319424Сальдо на
1.05.2011г.384400
Анализ счета 20 за апрель 2011 года № операцииСчетС кредита счета
(руб.)В дебет счета
(руб.)Сальдо на 1.04.2011г.1300000310/11200000310/1450000410720004102700015705000001570300000166915000016699000017965000017963000018518000185170002025/11210002025/1726002125/2559622125/23357822267099023433638120Оборот 32381303638120Сальдо на
1.05.2011г.900010
Анализ счета 25 за апрель 2011 года № операцииСчетС кредита счета
(руб.)В дебет счета
(руб.)Сальдо на 1.04.2011г.310/110000310/19000410/1600410/15406026000060210000149650000149610000157050000157040000166915000166912000179650001796400018514000185130002020193600212089540Оборот 283140283140Сальдо на
1.05.2011г.-
Анализ счета 26 за апрель 2011 года № операцииСчетС кредита счета
(руб.)В дебет счета
(руб.)Сальдо на 1.04.2011г.310/14000410/124060260001005501210/96500149610000157028000166984001796280018515000222070990Оборот 7099070990Сальдо на
1.05.2011г.-
Анализ счета 51 за апрель 2011 года № операцииСчетС кредита счета
(руб.)В дебет счета
(руб.)Сальдо на 1.04.2011г.250000026011467202602400076012007602161820/180001820/27000182930001825400018265000
254445000266270600002662127080032501800900336812000033692749233692085603369483483666100000037765000039681576320Оборот 83808006025756Сальдо на
1.05.2011г.4855044
Анализ счета 43 за апрель 2011 года № операцииСчетС кредита счета
(руб.)В дебет счета
(руб.)Сальдо на 1.04.2011г.26660002320363812224455346000Оборот 36381205346000Сальдо на
1.05.2011г.958120
Анализ счета 45 за апрель 2011 года № операцииСчетС кредита счета
(руб.)В дебет счета
(руб.)Сальдо на 1.04.2011г.750000244353460002890/25742000Оборот 53460005742000Сальдо на
1.05.2011г.354000
Анализ счета 50 за апрель 2011 года № операцииСчетС кредита счета
(руб.)В дебет счета
(руб.)Сальдо на 1.04.2011г.5000325118009003470120000034713200003876150000Оборот 19509001520000Сальдо на
1.05.2011г.435900
Анализ счета 66 за апрель 2011 года № операцииСчетС кредита счета
(руб.)В дебет счета
(руб.)Сальдо на 1.04.2011г.300000036511000000Оборот 1000000-Сальдо на
1.05.2011г.2000000
Анализ счета 67 за апрель 2011 года № операцииСчетС кредита счета
(руб.)В дебет счета
(руб.)Сальдо на 1.04.2011г.2848000Оборот --Сальдо на
1.05.2011г.2848000
Анализ счета 68 за апрель 2011 года № операцииСчетС кредита счета
(руб.)В дебет счета
(руб.)Сальдо на 1.04.2011г.2000001119/321619701200002990/3127080031993055203351120000395115763204019/3319208Оборот 20157441696320Сальдо на
1.05.2011г.119424
Анализ счета 69 за апрель 2011 года № операцииСчетС кредита счета
(руб.)В дебет счета
(руб.)Сальдо на 1.04.2011г.1200001620/11500001620/2900001625/1150001625/21200016268400169690003351284400Оборот 284400284400Сальдо на
1.05.2011г.120000
Анализ счета 70 за апрель 2011 года № операцииСчетС кредита счета
(руб.)В дебет счета
(руб.)Сальдо на 1.04.2011г.5520001520/15000001520/23000001525/1500001525/240000152628000159630000345012000001968/ндфл1200003576200000Оборот 1520000948000Сальдо на
1.05.2011г.20000Анализ счета 76 за апрель 2011 года
№ операцииСчетС кредита счета
(руб.)В дебет счета
(руб.)Сальдо на 1.04.2011г.-3698/2200000
37025000038150000Оборот -400000Сальдо на
1.05.2011г.400000
Анализ счета 80 за апрель 2011 года № операцииСчетС кредита счета
(руб.)В дебет счета
(руб.)Сальдо на 1.04.2011г.3528000Оборот --Сальдо на
1.05.2011г.3528000
Анализ счета 82 за апрель 2011 года № операцииСчетС кредита счета
(руб.)В дебет счета
(руб.)Сальдо на 1.04.2011г.5000001391/1160000Оборот -160000Сальдо на
1.05.2011г.660000
Анализ счета 84 за апрель 2011 года № операцииСчетС кредита счета
(руб.)В дебет счета
(руб.)Сальдо на 1.04.2011г.25220003184/5300000300000Оборот 300000300000Сальдо на
1.05.2011г.2522000
Анализ счета 60 за апрель 2011 года № операцииСчетС кредита счета
(руб.)В дебет счета
(руб.)Сальдо на 1.04.2011г.830000110/1960000110/1156001191756082511146720251240007511200751216808/51200819/3216Оборот 11721361152624Сальдо на
1.05.2011г.810488
Анализ счета 62 за апрель 2011 года № операцииСчетС кредита счета
(руб.)В дебет счета
(руб.)Сальдо на 1.04.2011г.65000265183308002690/18330800Оборот 83308008330800Сальдо на
1.05.2011г.65000
Анализ счета 96 за апрель 2011 года № операцииСчетС кредита счета
(руб.)В дебет счета
(руб.)Сальдо на 1.04.2011г.1800001425/1500001425/210000142610000157030000166990001720/1500001720/2300001725/150001725/2400017262800Оборот 39000161800Сальдо на
1.05.2011г.302800
Анализ счета 97 за апрель 2011 года № операцииСчетС кредита счета
(руб.)В дебет счета
(руб.)Сальдо на 1.04.2011г.400000Оборот --Сальдо на
1.05.2011г.400000
Анализ счета 98 за апрель 2011 года № операцииСчетС кредита счета
(руб.)В дебет счета
(руб.)Сальдо на 1.04.2011г.--5011200000Оборот -1200000Сальдо на
1.05.2011г.1200000
Анализ счета 91 за апрель 2011 года № операцииСчетС кредита счета
(руб.)В дебет счета
(руб.)Сальдо на 1.04.2011г.--1382160000Оборот 160000-Сальдо на
1.05.2011г.160000
Анализ счета 90 за апрель 2011 года № операцииСчетС кредита счета
(руб.)В дебет счета
(руб.)Сальдо на 1.04.2011г.--26608330800274445000284557420002968127080030991273000Оборот 83308008330800Сальдо на
1.05.2011г.--
Анализ счета 99 за апрель 2011 года № операцииСчетС кредита счета
(руб.)В дебет счета
(руб.)Сальдо на 1.04.2011г.--3090/912730003168305520Оборот 3055201273000Сальдо на
1.05.2011г.967480
Анализ счета 44 за апрель 2011 года № операцииСчетС кредита счета
(руб.)В дебет счета
(руб.)Сальдо на 1.04.2011г.--255145000279045000Оборот 4500045000Сальдо на
1.05.2011г.-
Сводная ведомость учета затрат за апрель 2011г.
СчетС кредита счетов№10№70№69№96№51№25/1№25/2№26№05№02Всего20/112720005000001500005000080001210005596244369220133120/247700030000090000300007000726003357826621103679925/11060050000150005500030006000019360025/2954040000120001400040001000089540261074028000840012800500050600070990Итого177988091800027540016180027000193600895407099050760003592260
Оборотная ведомость за апрель 2011 года
Код счетаНаименование счетаОстаток на 01.04.11Оборот за апрельОстаток на 01.05.11ДКДКДК01Основные средства25560001950000450600002Износ ОС80000-82600090600004НМА-1200-120005Износ НМА--505008Вложения в необоротные активы-12001200-10Материалы1590000975600177988078572019НДС52800017582431942438440020ОС13000003238130363812090001025ОПР-283140283140-26ОХР-7099070990-51Расчетный счет250000083808006025756485504443ГП26660003638120534600095812045Товары отгруженные7500005346000574200035400050Касса50001950900152000043590066Расчеты по краткосрочным 30000001000000200000067Расчеты по долгосрочным2848000--284800068Расчеты по налогам и сборам2000002015744169632011942469Расчеты по соц.страхованию12000028440028440012000070Расчёты с персоналом по оплате труда55200015200009480002000071Расчёты с подотчётными лицами32000032000076Расчёты с разными дебиторами и кредиторами---400000-40000080Уставный капитал3528000--352800082Резервный капитал500000-16000066000084Нераспределённая прибыль2522000300000300000252200060Расчёты с поставщиками8300001172136115262481048862Расчёты покупателям65000833080083308006500096Резервы предстоящих расходов1800003900016180030280097Расходы будущих периодов400000--40000098Доходы будущих периодов--1200000120000091Прочие доходы и расходы--16000016000090Продажи--8330800833080099Прибыли и убытки--305520127300096748044Расходы на продажу--4500045000-52Валютные счета2000000--2000000Итого:143600001436000049835304498353041626481816264818
Документ
Категория
Без категории
Просмотров
220
Размер файла
692 Кб
Теги
практике, отчет, практика
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа