close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

?

ekonom chast k diplomu

код для вставкиСкачать

2 Организационно-экономическая часть
2.1 Экономическое обоснование разработки
Необходимость совершенствования организации здравоохранения с целью улучшения качества медицинской помощи населению в последние годы особенно актуальна. Только постоянно адаптируя нормативную базу, регламентирующую деятельность ЛПУ по контролю качества медицинской помощи, повышая уровень знаний, совершенствуя навыки, применяя современные научные методы диагностики и лечения, врачи, а значит, и медицинские учреждения могут соответствовать требованиям, предъявляемым медицине временем.
2.2 Социальное обоснование разработки
Для прогнозирования социальных потребностей рынка, то есть контроль качества медицинской помощи, было проведено исследование рынка ПП.
В результате исследований было выявлено следующее:
современным ПП присущ низкий уровень пользовательского интерфейса;
большинство современных ПП поставляются в виде исполняемых модулей без исходных текстов программ, что не позволяет скорректировать работу ПП под конкретное рабочее место;
современные ПП для медицинских учреждений имеют возможность подключения к базам данных ведения пациентов;
используемые ПП заносятся в компьютер либо с помощью сканера, либо с помощью электроники, тем самым усложняя работу персонала.
Используемые ПП устаревшего типа и требуют переработки.
Разрабатываемый ПП обладает качественным интерфейсом и возможностью подключения к базе данных пациентов. Одним из направлений повышения экономической конкурентоспособности разрабатываемого ПП и расширения сегмента сбыта является снижение его продажной цены за счет сокращения сроков разработки. Этого можно добиться исключением ненужных функций в имеющихся сложных ПП, с учетом оценки современного уровня компьютеризации медицинских учреждений, и использованием для разработки объектно-ориентированной среды программирования, позволяющей быстро и просто создавать качественный интерфейс, что зачастую занимает около 50% от всего времени разработки программных средств.
Кроме снижения цены потребления для повышения конкурентоспособности ПП необходимо специальным образом организовать сбыт изделия, что будет рассмотрено в подразделе "Организация сбыта предлагаемой разработки". 2.3 Выбор и обоснование базовой модели (товара-конкурента)
В качестве базовой модели для расчета экономических показателей по разработке ПП был выбран ПП "Калькулятор риска" который прогнозирует смерти и повторные инфаркты миокарда у больных после острого коронарного синдрома с подъемом сегмента ST с использованием современных информационных технологий. Стоимость комплекса на март 2013 года, составляет сегодня в рублях, с учетом инфляции 94400 р. Комплекс дает возможность прогнозирования смерти и повторных инфарктов миокарда у больных после острого коронарного синдрома с подъемом сегмента ST.
К основным недостаткам базовой модели можно отнести:
высокую стоимость, делающую ПП недоступным для современного состояния многих медицинских учреждений;
высокий объем памяти на жестком диске, требуемой для установки ПП;
уделение большого внимания для работы с локальными и глобальными сетями, что на сегодня отсутствует практически во всех медицинских учреждениях;
неудобство в работе с ПП, связанное с недостаточно понятным интерфейсом
К достоинствам разрабатываемой системы перед базовой можно отнести, увеличение скорости обработки, повышение точности, улучшенный пользовательский интерфейс.
Ниже приведены характеристики оцениваемых параметров.
Дружественность интерфейса - определяется путём опроса экспертов и характеризуется уровнем организации диалогового окна, в котором работает пользователь.
Объём занимаемой ОП - показывает необходимый размер оперативной памяти компьютера для надлежащей работоспособности программного продукта. Чем меньше объём занимаемой памяти, тем лучше.
Производительность труда - данный показатель формируется на основе быстродействия, удобочитаемости, дружественности интерфейса и степени утомляемости. Характеристики товара-конкурента:
Объём занимаемой оперативной памяти 4 МБт.
Степень новизны программного продукта Б.
Директивный срок разработки программного продукта 4 мес.
Группа сложности II.
Быстродействие - 30 опер/сек Удобство интерфейса - 50 %
Договорная цена -80000р. Продажная цена -94400р.
Срок службы программы - 5 лет.
Для разработки программного средства необходимо наличие следующих программно-аппаратных средств: IBM совместимого компьютера с процессором Pentium и выше стандартной конфигурации; операционная система версии MS Windows ХР и выше, сетевое окружение и среда ООП Delphi 7.0.
Технико-экономические показатели предлагаемого программного продукта. "Лечение больных инфарктом миокарда".
Объём занимаемой оперативной памяти 7 Мб.
Степень новизны программного продукта А.
Директивный срок разработки программного продукта 3 мес.
Группа сложности II.
2.4 Расчет затрат на разработку ПП и договорной цены
2.4.1 Расчет стоимости основных материалов
Расчет стоимости материалов, покупных изделий, необходимых для разработки ПП, приведен в таблице 2.1. Цены взяты из прайс-листа фирмы "РЕТ" на 10 марта 2013 года. Таблица 2.1 Расчет стоимости материалов и покупных изделий
НаименованиеКоличество, шт.Цена за ед. измер., р.Сумма, р.1. Диск CD-R 700 Mb Slim Case (VS) 52x6251502. Память USB 2.0 Flash Transcend 4 Gb JetFlash 1
3203202. Бумага для принтера Снегурочка, 500 листов1126170
3. Картридж Canon 728 1
6996994. Канцелярский набор460240Итого:1535Транспортно- заготови-тельные расходы (15%)230,25Всего:1765,25
2.4.2 Расчет затрат на специальное оборудование
Для расчета затрат на аренду ЭВМ и принтера определим стоимость одного машинного часа. Годовая себестоимость аренды ЭВМ и принтера с помещением равна сумме затрат (Z) на электроэнергию, аренду помещения, техобслуживание техники, налога на имущество, годовой амортизации оборудования и помещения. В таблице 2.2 приведена стоимость специального оборудования (согласно прайс-листу фирмы "РЕТ" от 10.03.2013 года
Таблица 2.2 - Стоимость специального оборудования
Наименование оборудованияКол-во ед.Мощность, кВтЦена за ед., р.Сумма, р.Принтер цветной Принтер Canon i-SENSYS LBP6020
10,1136003600Компьютер Home. Core i3-3240 (3.4GHz), 4GB, GT 630 (1024), 500GB, DVD±RW10,351725717257СканерEpson GT-1500
10,0622982298Итого:23155Транспортно-заготовительные расходы (15 %)3473,25Всего:26628,25Стоимость одного машино-часа равна отношению себестоимости одного машино-часа к полезному фонду времени работы техники. В соответствии с действующим положением норма рабочего времени на определенные периоды времени исчисляется по расчетному графику пятидневной рабочей недели с двумя выходными днями в субботу и воскресенье, исходя из следующей продолжительности ежедневной работы (смены): при 40-часовой рабочей неделе - 8 часов, в предпраздничные дни - 7 часов. Поскольку в 2013 году при пятидневной рабочей неделе всего 247 рабочих дней (в том числе 4 предпраздничных), то норма рабочего времени при 40 часовой рабочей неделе составляет: Фн=8×241+7×6=1970 ч.
Среднемесячный номинальный фонд времени в 2013 г составляет:
Фнм=1970/12=164,17 ч.
Полезный годовой фонд времени работы техники с учетом простоев, односменной недели и других факторов составляет:
Фпг=164,17×12×(1-5/100)=1871,5 ч.
Полезный фонд времени работы техники на период разработки составляет:
Фп=164,17×3×(1-5/100)=468 ч.
Стоимость одного машинного часа определяется по формуле:
С=(1,2×(P_T+И_ОБП ))/468
Рассчитаем сумму текущих расходов (РТ), износ оборудования и помещения (ИОБП). По данным газеты "Камелот" аренда 1м2 в Воронеже составляет 400р.
Затраты на электроэнергию определим следующим образом:
,
где Ск - стоимость 1 кВт×ч, р; W - потребляемая мощность, кВт; Фп - полезный фонд времени, ч. В настоящее время стоимость одног киловатта Ск=4,2 р.
Результаты расчетов приведены в таблице 2.3.
Таблица 2.3 - Расчет затрат для определения стоимости одного часа машинного времени
Наименование статьи затратФормула для расчета Сумма, р.ЭВМпринтерСканер1. Затраты на электроэнергию (Р1)Р1 = C  W  ФП,
где С - стоимость 1кВт/ч, р.,
W - мощность оборудования, кВт,
ФП - полезный фонд рабочего времени, ч.542,99170,65
93,082. Затраты на аренду помещения (Р 2)Р2 = C 1m N m * 3,
где C 1m - стоимость аренды 1 м 2 (350р);
N m - арендуемая площадь (5 м2).180003. Затраты на техническое обслуживание техники (Р3)Составляет 25 % от стоимости техники в год. За три месяца:
для ПК: (17 860×0,25/12)×3 = 1115;
для принтера: (3550×0,25/12) ×3 = 221,81078,56225
143,634. Налоги на имущество (Р4)Составляет 2 % от стоимости техники в год. За три месяца:
для ПК: (17 860×0,02/12)×3 = 89;
для принтера: (3550×0,02/12)×3 = 1786,2918
11,495. Амортизация оборудования за 3 месяца (Р5)Составляет 10 % от стоимости ПК и 12 % от стоимости принтера (за год). За три месяца:
для ПК: (17 860×0,1/12) ×3 = 446
для принтера: (3550×0,1/12)×3 = 88431,43180
68,946. Амортизация помещения за 3 месяца (Р6)Составляет 2 % от затрат на аренду (за год). За три месяца: (10500×0,02/12)×3 = 52360Подсчитаем итоговые затраты по каждому виду оборудования. Для ПК:
Рт = Р1 + Р2 + Р3 + Р4 = 19707,84 р., ИОБП = Р5 + Р6 = 791,43 р.
Для принтера:
Рт = Р1 + Р2 + Р3 + Р4 = 413,65, р., ИОБП = Р5 + Р6 = 540 р.
Для сканера: Рт = Р1 + Р2 + Р3 + Р4 =248,2 р., ИОБП = Р5 + Р6 =428,94р.
Таким образом, стоимость одного машинного часа составит:
C2ПК = 1,2×(19707,84 + 791,43)/369,68 =66,6 р.,
С2принтер=1,2×(413,64 + 540)/369,38 = 3,1 р.
С2сканер=1,2×(248,2 + 428,94)/369,38 = 2,2 р.
Данные, полученные путем расчета затрат на компьютерное оборудование указаны в таблице 2.4. Загрузка оборудования будем считать следующей ПК -6 часов в день, принтер - 2 часа,сканер-2 часа.
Таблица 2.4 - Расчет затрат на специальное оборудование
Наименование оборудованияКоличество оборудованияСтоимость машина-ч, р.Количество отработанных часовСумма, р.ЭВМ166,633722444,2Принтер13,170217Сканер12,270154Итого:22815,2
2.4.3 Расчет основной и дополнительной заработной платы
Для расчета почасовой заработной платы суммируется месячный оклад, соответствующий, надбавки за ученую степень, стимулирующие надбавки, за литературу. Полученная сумма делится на количество часов работы в месяц (150ч). Мы использовали коэффициент надбавки - 1,2. Результаты расчета заработной платы приведены в таблице 2.5.
Таблица 2.5 - Расчет основной заработной платы исполнителей
ДолжностьДолжностной оклад, р/мес.Коэффициент
надбавкиВремя разработки
чСтоимость одного часа, р/часЗаработная плата, р.Научный руководитель150001,225
1132825Консультант по экономической части120001,2
290180Программист 1 категории52001,03373311121Итого:14126Дополнительная заработная плата 1915
2.4.4 Расчет единого социального налога
Статья "Единый социальный налог" вычисляется в процентах от суммы основной и дополнительной заработной платы и составляет 34 %.
Результаты расчета отчислений на социальные нужды приведены в таблице 2.6. Таблица 2.6 - Расчет единого социального налога
Наименование отчисленийПроцент от основной заработной платы исполнителей, %Сумма, руб.Фонд социального страхования2,9409,65Пенсионный фонд263672,76Федеральный ФОМС5,1720,43Итого:344802,84
2.4.5 Расчет себестоимости и договорной цены разрабатываемого программного продукта
Калькуляция затрат на разработку программного продукта и расчет договорной цены представлены в таблице 2.7.
Таблица 2.7 - Калькуляция затрат на разработку и расчет договорной цены программного продукта
Наименование статей затратСумма, р.Примечания1. Основные материалы1765,25Таблица 2.12. Спецоборудование22815,2Таблица 2.43. Основная зарплата исполнителей14126Таблица 2.54. Единый социальный налог4802,84Таблица 2.65. Прочие прямые расходы988,827 % от п.36. Накладные расходы2118,915 % от п. 37. Себестоимость46617,01Сумма п. 1 - 68. Прибыль9323,4020 % от п. 79. Договорная цена55940,41Сумма п. 7, 8
2.4.6 Расчет продажной цены
Расчет продажной цены (Цпр) производится по формуле:
Цпр = Цд + Рт + Рн ,
где Цд - договорная цена программного продукта;
Рт - транспортные расходы (15 % от договорной цены);
Рн - наценки торгующих организаций (3 % от договорной цены).
Таким образом, продажная цена разработанного продукта равна:
Цпр = 55940,41+8391,06+1678,21= 66009,68 р.
2.4.7 Расчет цены потребления
Цена потребления программного продукта рассчитывается по формуле:
Цп = Цпр + Pдор + (И + Pстр + Pнал) *Тс ,
где Цпр - продажная цена программного продукта, р;
Pдор - расходы на доработку ПП, р.; И - годовые эксплуатационные издержки, р.;
Pстр - годовые расходы на страхование (0,5 % от продажной цены);
Pнал - годовые налоговые платежи (1 % от продажной цены);
Тс - срок использования программного продукта, лет.
Расходы на доработку ПП определяются прямым счетом на основе установления материальных и трудовых затрат:
Pдор = Зпл / Траб* tдор* (1 + Кнр) * n + Sч * tдор
где Зпл - месячная заработная плата программиста, р.; Зпл = 5200 р.;
Траб - количество рабочих дней в месяце (22 дн.);
tдор - продолжительность доработки ПП, дн.; tдорБ = 15 дн., tдорН = 10 дн.;
Кнр - коэффициент накладных расходов (Кнр = 0,15);
n - количество программистов, участвующих в доработке ПП (n=1);
Sч - стоимость часа эксплуатации оборудования, р. Тогда расходу на доработку составят:
Pдор Б = 5200/ 22 * 15 * (1 + 0,15) * 1 + 66,6 * 8 * 15 = 12069,27 р.,
Pдор Н = 5200/ 22 * 10 * (1 + 0,15) * 1 + 66,6 * 8 * 10 = 8046,18р.
Годовые эксплуатационные издержки представляют собой сумму затрат на электроэнергию, затраты на заработную плату обслуживающего персонала, затраты на материалы:
И= Иэн+ Изп+ Им
где Иэн - затраты на электроэнергию;
Изп - затраты на заработную плату;
Им - затраты на материалы.
Иэн = с1*P*Tд,
где с1 - цена за 1 кВт/ч электроэнергии, р.;
Р - потребляемая мощность от ПК, кВт;
Tд - действительный фонд времени работы ПК, ч.
Иэн = 4,2 * 0,35 * 337 = 495,39 р.,
Изп = Cч*Fд*n*(1+Kд)*(1+Котч),
где Cч - часовой заработок 1 работника, обслуживающего ПК, р.;
Fд - действительный фонд времени работы 1 человека за год, ч.;
n - число программистов, чел.;
Kд - коэффициент дополнительной заработной платы (Kд=0,17);
Котч - коэффициент отчислений на социальные нужды (Котч=0,34).
Изп = 33 * (8 * 22 * 12) * 1 * (1 + 0,17) * (1 + 0,34) = 102745,84 р.,
Им = 1765,25 р.
Исходя из этого, годовые эксплуатационные издержки составят:
И = 364,56 + 102745,84 + 1765,25 = 104875,65 р.
В соответствии с формулой (4.3) цена потребления базового варианта и нового вариантов соответственно составляет:
ЦпБ = 94400 + 12069,67 + (104875,65 + 501,5 + 1003) * 5 =637927,52 р.,
ЦпН = 66009,68+ 8046,18 + (104875,65 + 330,05 + 660,1) * 5 =603384,83р.
2.5 Оценка конкурентоспособности программного продукта
Экономические параметры конкурентоспособности характеризуются коэффициентом цены потребления:
К_Ц=Ц_ПН/Ц_ПБ = 603384,83/637927,52=0,95
где ЦПБ и ЦПН - цена потребления базового и нового ПП соответственно.
Техническая прогрессивность нового ПП определяется коэффициентом эквивалентности. Расчет этого коэффициента осуществляется путем сравнения технического уровня товара-конкурента и разрабатываемого ПП по отношению к эталонному уровню ПП данного направления. где и - коэффициенты технического уровня базового программного продукта и нового программного продукта соответственно.
Коэффициент технического уровня рассчитывается по формуле:
где - коэффициент весомости i-го технического параметра, установленный экспертным путем;
- число параметров;
- численное значение i-го технического параметра сравниваемого программного продукта;
- численное значение i-го технического параметра эталона.
Так как разброс параметров программ велик, создадим массовые отношения параметров, с учетом их положительных и отрицательных качеств. Результаты определения численных параметров сравниваемых программных продуктов представлены в таблице 2.8. Поскольку неоднозначность параметров очень велика, и неопределима по знаку, составим массовые соотношения значения параметров, приняв эталонные значения за единицу.
Таблица 2.8 - Численные значения сравниваемых параметров
Наименование
параметраВес, Значение параметра в массовом отношенииПб /ПэПн /ПэПбПнПэ1.Удобство интерфейса0,250,60,910,550,90,140,232.Быстродействие0,350,60,810,750,80,270,283.Надежность функционирования0,250,60,810,750,80,190,24. Объем оперативной памяти0,150,70,910,780,90,120,14Итого10,720,85
По данным таблицы 2.8 по формуле рассчитаем коэффициент эквивалентности:
Таким образом, по техническому уровню новый ПП превышает базовый.
Проведем анализ изменения функциональных возможностей. Здесь анализируются отдельные неизмеримые конструктивные параметры, а также эстетические, эргономические, экологические параметры, характеризующие функциональные возможности изделия, не имеющие количественного выражения, трудно поддающиеся непосредственной количественной оценке. Однако именно эти параметры, вызывающие у потребителя положительные и отрицательные эмоции, играют порой главную роль при покупательской оценке.
Коэффициент изменения функциональных возможностей нового изделия рассчитывается по формуле:
где - общая сумма неизмеримых показателей нового и базового изделий соответственно.
Перечень показателей базового и нового программных продуктов, характеризующих их функциональные возможности, представлен в таблице 2.9
Таблица 2.9 - Перечень показателей, характеризующих функциональные возможности ПП
Наименование показателяБалльная оценка параметрабазового ПСнового ПС1. Технические показатели:1.1Объем оперативной памяти341.2 Функциональные возможности341.3 Быстродействие251.4 Точность342. Эстетические показатели2.1 Удобство использования 252.2 Доступный интерфейс343. Эргономические показатели3.1 Степень утомляемости213.2 Производительность труда34Итого:2131
По данным таблицы рассчитаем коэффициент изменения функциональных возможностей нового изделия:
Таким образом, функциональные возможности нового продукта превосходят функциональные возможности базового ПП.
Коэффициент соответствия нового программного продукта нормативам (КН) принимаем равным единице, поскольку разработанное программное обеспечение полностью соответствует требованиям, изложенным в техническом задании.
Конкурентоспособность нового изделия по отношению к базовому можно оценить с помощью интегрального коэффициента конкурентоспособности (), который учитывает все перечисленные параметры и рассчитывается по следующей формуле:
где КН - коэффициент соответствия нового программного продукта нормативам.
Коэффициент соответствия нового ПП нормативам () будем считать равным единице =1, так как разработанное программное обеспечение полностью отвечает требованиям, указанным в техническом задании.
K_И=1,18×1,5×1/0,95=1,86
Отсюда делаем вывод, что новый программный продукт конкурентоспособен, так как Ки больше единицы. Следовательно, анализируемый программный продукт обладает более высокой конкурентоспособностью по сравнению с базовым товаром-конкурентом.
2.6 Расчет экономических показателей целесообразности и оценки эффективности предлагаемой разработки
В ходе дипломного проектирования был разработан программный продукт, предназначенный для диагностики заболеваний ишемической болезни сердца .
2.6.1 Расчет капитальных вложений по сравниваемым вариантам
Капитальные вложения в использование разрабатываемого и базового ПП рассчитываются по формулам:
КБ = (ТМВ1* КЭВМ/ТПОЛ) + Ц1
КН = (ТМВ2* КЭВМ/ТПОЛ) + Ц2
где ТМВ1 - машинное время ЭВМ за год, необходимое потребителю для решения задач в базовой модели, машино-часов;
ТМВ2 - машинное время ЭВМ за год, необходимое потребителю для решения задач в новом варианте, машино-часов;
КЭВМ - капитальные вложения в ЭВМ, для которой разработана программа, р.;
ТПОЛ - полезный годовой фонд работы ЭВМ, ч, Тпол = 1 928,4 ч;
Ц1 - продажная цена базовой программы, р., Ц1 = 94400 р.;
Ц2 - продажная цена нового (разработанного) ПП, Ц2 =66009,68.
Применительно к данной разработке:
КЭВМ = Ич * D * TC
где Ич - эксплуатационные расходы, приходящиеся на один час машинного времени, р/час. В базовом варианте Ич = 18 р/час, а в новом - 15 р/час.
Капитальные вложения в ЭВМ составляют в базовом варианте:
КЭВМ = 24 * 3 * 247 =17784.
в новом варианте:
КЭВМ = 19 * 1 * 247 =4693 р.
Машинное время, необходимое для решения задачи в базовом варианте равно:
Тмв1 = 247 * 3 =741 ч.,
в новом варианте:
Тмв2 = 247 * 1 =247 ч.
Капитальные вложения базового варианта составляют:
Кб = (741 * 17 784/1 928,4) + 94400 =101233,62 р.
Капитальные вложения нового ПП составляют:
Кн = (247* 4 693 /1 928,4) +66009,68 =66610,79 р.
2.6.2 Расчет экономии капитальных вложений на пользователя программы, где используется сравниваемый вариант Экономия капитальных вложений пользователя нового варианта по сравнению с базовым определяется по формуле:
ΔК= КБ - КН
Подставив данные в формулу, получим:
ΔК = 101233,62 - 66610,79 = 34622,83р. 2.6.3 Расчет эксплуатационных издержек, связанных с использованием разрабатываемой программы
Издержки, связанные с эксплуатацией программного продукта определяются по формуле:
И = Тмв * Ич + Ц / Тс где Тмв - машинное время ЭВМ, ч.; Ич - эксплуатационные издержки, приходящиеся на 1 час машинного времени, р.; в базовом варианте Ич = 24 р/час, а в новом - 19 р/час;
Ц - продажная цена программного продукта;
Тс - срок использования программного продукта.
Исходные данные для расчета эксплуатационных издержек приведены в таблице 2.10.
Таблица 2.10 - Исходные данные для расчета эксплуатационных издержек
Наименование параметровБазовый вариантНовый вариант1 Машинное время, часов 7472492 Эксплуатационные издержки, приходящиеся на 1 час машинного времени, р.24193 Продажная цена программы, р.101233,62 66006,684 Срок использования программы, лет55
Эксплуатационные издержки соответственно в базовом и новом варианте составляют:
ИБ = 747 * 24 + 94400/ 5 = 36808 р.
ИН = 249 * 19 + 66006,68/ 5 = 17932,34 р.
2.6.4 Расчет годовой экономии стоимости машинного времени у потребителя программы
Годовая экономия стоимости машинного времени у потребителя программы определяется по формуле:
Эмв = Ич * (Тмв1 - Тмв2)
где Ич - эксплуатационные издержки на 1 час машинного времени, р;
Тмв1 и Тмв2 - машинное время ПК за год в базовом и новом вариантах, ч.
Для данной разработки годовая экономия стоимости машинного времени составит:
Эмв = 19  (747 - 249) = 9 462 р.
2.6.5 Расчет относительной экономии капитальных вложений
Экономическую эффективность внедрения нового программного продукта характеризуют относительной экономией капитальных вложений: К = (К1 - К2 ) / К1 * 100 %
где К1 и К2 - капитальные вложения, связанные с использованием программ соответственно в базовом и новом варианте, р.
В нашем случае относительная экономия капитальных вложений в соответствии с формулой (4.16) составляет:
К = (101233,62- 66610,79) / 101233,62 * 100 = 34%.
2.6.6 Расчет относительной экономии эксплуатационных издержек потребления
Относительная экономия эксплуатационных издержек потребления определяется по формуле:
Э = (И1 - И2 ) / И1 * 100 %
где И1 и И2 - эксплуатационные издержки потребления соответственно в базовом и новом варианте, р.
В соответствии с формулой получим:
Э = (36800-17932,34) /36800* 100 = 51%.
2.6.7 Расчет годового экономического эффекта пользователя программного продукта
Годовой экономический эффект пользователя программного продукта рассчитывается по формуле:
Эг2/1 = (И1 + Ен * К1) - (И2 + Ен * К2)
где Ен - нормативный коэффициент (Ен = 0,15).
В соответствии с формулой:
Эг2/1 =(36800 + 0,15*101233,62) - (17932,34+ 0,15*66610,79) =24069,08 р.
2.6.8 Расчет годового экономического потенциала разработки
Годовой экономический потенциал разработки рассчитывается по формуле:
Рп = n * Эг2/1 где n - общее количество организаций, использующих разработанную программу;
Эг2/1 - годовой экономический эффект, р.
В нашем случае n=1, следовательно, годовой экономический потенциал разработки составляет:
Рп = 1 * 24069,08 = 24069,08 р.
Результаты расчетов экономических показателей разработки программного продукта представлены в таблице 2.11.
Таблица 2.11 - Экономические показатели эффективности разработанного ПП
Наименование параметраБазовый вариантНовый вариант1. Договорная цена, р.8000055940,412. Продажная цена, р.9440066009,683. Цена потребления, р.637927,52603384,834. Капитальные вложения в использование ПП, р.101233,6266610,795. Экономия капиталовложений, р.34622,836. Эксплуатационные издержки, р.3680017932,347. Годовая экономия стоимости машинного времени, р.9 4628. Относительная экономия капитальных вложений, %349. Относительная экономия эксплуатационных расходов, %5110. Годовой экономический эффект, р. 24069,0811. Годовой экономический потенциал, р.240069,08
Проведем сравнительный анализ экономических показателей эффективности разработанного и базового программных продуктов (рисунок 2.1). Рисунок 1 - Диаграмма сравнения экономических показателей эффективности базового и разработанного программных продуктов
1 - Договорная цена 2- Продажная цена 3- Цена потребления
4- Капитальные вложения 5- Эксплуатационные издержки
Очевидно, что приобретение нового ПП экономически более выгодно. Кроме того, видно, что годовые эксплуатационные издержки, и капитальные вложения в использование программного продукта нового ПП ниже, что обеспечивается меньшими затратами времени для решения задач. Этот факт способствует более рациональному использованию рабочего времени и снижает утомляемость.
Таким образом, на основании данных анализа технико-экономических показателей ПП можно утверждать, что разработанный ПП более экономичен, имеет больше функций и сфер применения и превосходит по многим характеристикам базовый продукт, а, следовательно, имеет более высокую конкурентоспособность.
3.3 Формирование модели бизнес-плана на разработку ПП
3.3.1 Характеристика программного продукта
Программный продукт предназначен для диагностики и лечения инфаркта миокарда. Основные функции, которые способен выполнять продукт:
1) Ведение базы данных пациентов с подробными данными: ввод новой записи о пациенте, редактирование записи о пациенте, удаление записи о пациенте, внедрение информации о пациенте в общую базу медицинского учреждения;
2) Постановка диагноза и назначение лечения пациентам: получение диагноза пациента, редактирование диагноза, удаление диагноза; 3) Получение необходимой информации в печатном виде.
Таким образом, функциональные возможности системы весьма значительны и могут удовлетворять основные потребности потенциальных пользователей при диагностике заболеваний и получении необходимой информации.
3.3.2 План маркетинга
Задачи компании:
Развитие и продвижение на рынке программного продукта.
Развитие сервисной службы для оказания комплексных услуг по установке и обслуживанию разрабатываемой системы.
Сертификация услуг компании для их продвижения на рынок
Завоевание лидирующих позиций на рынке Учитывая специфику продукта и основываясь на проведенном анализе, было принято решение сосредоточить основные усилия на прямом маркетинге.
Основной упор будет делаться на прямую почтовую рассылку предложений потенциальным клиентам. Сотрудники компании будут регулярно посещать медицинские учреждения, информационные отделы административных подразделений и предлагать потенциальным клиентам ознакомиться с системой.
Одним из наиболее сильных стимулирующих факторов является возможность предложения клиенту базовой комплектации системы с широким набором дополнительных опций. Таким образом, система может быть предложена клиенту в минимальной комплектации с возможностью последующего расширения функций.
3.3.3 Ценовая политика Ценовая политика построена по принципу направленности на потенциального потребителя со средним уровнем доходов обеспечивается за счет:
- высокого качества и невысокой цены используемого оборудования;
- высокой квалификацией работников;
- высоких цен конкурентных товаров;
- низких затрат на рекламу продукции ввиду ее узкой направленности.
3.3.4 Оценка рисков
При разработке мероприятий по выходу предприятия на внутренний рынок необходимо определить возможные рисковые ситуации, которые могут возникнуть в период осуществления данного проекта.
Продажа:
Платежеспособность заказчика.
Непредвиденные затраты, в том числе инфляция;
Недостатки проектно-изыскательных работ;
Недобросовестность подрядчика.
Функционирование:
1) Финансово-экономические риски:
Неустойчивость спроса;
Снижение цен конкурента;
Рост налогов;
Платежеспособность потребителей;
Недостаток оборотных средств.
2) Риски управления:
Отсутствие у руководства стратегии развития предприятия;
Неграмотность кадровой политики;
Непрофессиональная финансово-экономическая политика;
Неправильная стратегия маркетинга по рынку.
3) Технические риски:
Изношенность оборудования;
Новизна технологии;
Отсутствие резерва мощности.
3.3.5 Мероприятия по продвижению товара на рынок
Неотъемлемой частью по продвижению товара на рынок является реклама. Сам стиль рекламы должен быть построен таким образом, чтобы покупатель обратил внимание на программный продукт. Поэтому особый акцент будет делаться на достоинства товара и его цену в сравнении с товарами-конкурентами.
Покупатель программного изделия получает вместе с ним литературу, необходимую для получения начальных навыков работы. При покупке данного программного продукта клиент получает следующие преимущества: бесплатные консультации, бесплатный гарантийный срок в течение 1 года, получение скидок при обновлении программного продукта.
В рекламных проспектах предполагается формулировать броские заголовки и подзаголовки. В рекламе предусмотрено использование рисунков, демонстрирующих процесс работы приложений программы.
Также значительную роль в распространении программного продукта играет создание рекламы в среде Internet, в частности, на сайтах, посвященных диагностике и лечению инфаркта миокарда. 3.3.6 Финансовый план
Финансирование проекта осуществляется в виде кредита в размере 120000 рублей, полученного в банке на год под 20 % годовых с погашением в конце срока.
Таблица 5.12 - Прогноз объемов реализации программного продукта
ГодыКвартал, месяцОбъем пр-ва в натуральных единицахЦена за единицу продукции, р.Выручка, р.1Январь066009,680Март266009,68132019,36Май666009,68396058,08Июль1066009,68660096,8Сентябрь1466009,68924135,52Декабрь2066009,681320193,621-й квартал2666009,681716251,682-й квартал3066009,681980290,43-й квартал3466009,682244329,124-й квартал4366009,682838416,243за год15066009,689901452
Результаты расчета всех затрат и полученных доходов представлены в таблице 5.13.
Таблица 5.13 - Доходы и затраты
Наименование показателейЗначение, р.1. Расходные материалы, покупные изделия1765,252. Фонд оплаты труда141263. Начисления на оплату труда56574. Арендная плата180005. Прочие прямые расходы988,827. Накладные расходы2118,98. Расходы на рекламу 11551,79. Проценты по кредиту 2400010. Издержки производства (годовые затраты)48236условно-переменные расходы
условно-постоянные расходы1582,9
46617,0112. Валовая прибыль ?67137813. Себестоимость одной условной лицензии74859114. Прибыль ?691115. Цена одного условного заказа48930 3.3.6.1 Расчет критического объема выпуска или "точки безубыточности"
Для определения критического объема выпуска разделим затраты в течение года на переменные и условно постоянные. Переменные издержки представлены в таблице 5.14, постоянные - в таблице 5.15.
Таблица 5.14- Переменные затраты
Наименование затратСумма, р.Фонд заработной платы исполнителей с отчислениями на социальные нужды (по таблице 5.5, 5.6)13 955,5+3 628,4
=18583,9Затраты на материалы (таблица 5.1)1868,75Затраты на эксплуатацию и содержание оборудования (таблица 5.4)10851ИТОГО:30303,65 Итак, величина переменных затрат на выпуск одного программного продукта (с учетом выпуска 10 единиц) составляет: ЗПЕРЕМ./ЕД.= 30303,65/10=3030,365рублей.
Таблица 5.15- Условно-постоянные затраты
Наименование затратСумма, р.Амортизационные отчисления (таблица 5.3) от стоимости оборудования319,9от стоимости помещения 27Налог на имущество (таблица 5.3)61,7Аренда помещения (таблица 5.3)5400Накладные расходы (таблица 5.7)2093,3Прочие прямые расходы (таблица 5.7)976,9ИТОГО:8878,8 На основе данных из таблиц 5.14 и 5.15 и, зная договорную цену программного изделия, вычислим критический объем выпуска изделий.
Объем производства в точке безубыточности:
Рисунок 5.3 - График безубыточности объёма продаж
Из рисунка видно, что в нашем случае производство нового программного продукта является прибыльным и ожидаемый доход равен 39415 рублей.
Ожидаемая прибыль от продаж :
Пр= Uпр *(Ц-С)=10*(66009,68-46617,01)=193926,7 р.
Валовый оборот:
Во=Uпр*Ц=10*66009,68=660098 р.
Валовые издержки:
Вu=Uпр*С=10*17933,34=179323,4 р.
Рассчитаем коэффициент доходности по валовой прибыли:
Квп=Во/Вn*100%=92,3%
Коэффициент доходности по валовой прибыли составил 92,3%, что превышает средний уровень на рынке, составляющий порядка 90%, это предполагает, что бизнес будет динамично развивается и управляют им достаточно квалифицированно.
Величина валовой прибыли от продаж рассматриваемого программного продукта в течение первого года работы составит 6569,2 рублей при условии, что будет обеспечен прогнозируемый уровень продаж.
Стоимость имущества организации складывается из стоимости аренды здания 5400 р. и стоимости оборудования за вычетом 7% износа: 15253∙(1-0.07)=14185,9 р.
Отсюда стоимость имущества равна: 5400+14185,9 =19585,29 р.
Налог на имущество (2%) составляет:
19585,29 ∙0,02 = 391,7 р.
Налог на содержание жилищного фонда 1,5% от выручки:
6569,2 ∙0,015=98,538 р.
Налог на общеобразовательные нужды 1% от фонда оплаты труда:
13 955,5∙0,01=1395,55р.
База налогообложения по налогу на прибыль равна:
6569,2 -391,7-98,538 -1395,55= 4683,412 р.
Налог на прибыль на текущий момент составляет 25% и равен:
4683,412 ∙0,25 =1170,583 р.
Величина чистой прибыли составляет:
4683,412 -1170,583 =3512,559 р.
2) Величина рентабельности продукции составляет:
Р = П/З =(6569,2 /39415)∙100 = 16,7%, то есть на 100 рублей проданной продукции приходится 16,7 рублей прибыли.
3) Величина рентабельности производственных фондов:
,(5.23)
где средняя стоимость основных фондов (ОФ) равняется:
ОФ = 5400+15253=20653 р.;
средняя стоимость материальных оборотных средств (МС) равна: МС=2497,34 р.
Отсюда величина рентабельности производственных фондов:
4) Полная себестоимость продукции равна 32845,8 рубля.
5) Прогнозируемая цена на продукцию составляет 39415 рублей.
6) Критический объем выручки от продаж составляет 35473 рублей, при этом критический объем продаж равен 1 программному продукту.
7) Запас финансовой прочности организации определяется следующим образом:
Wпр=(Dmax-Dmin)/Dmax∙100%,(5.24)
где Dmax - максимальный годовой доход от продажи продукции;
Dmin - годовой доход при критическом уровне продаж.
%
Запас финансовой прочности компании составляет 10 %, что позволяет компании в условиях конкуренции работать без убытков. То есть имеется возможность снизить планируемый доход от продаж на величину 10% от планируемого.
Таким образом, модель бизнес-плана на разработку программного продукта имеет вид, представленный на рисунке 5.4
Заключение
В данной выпускной квалификационной работе была проведена разработка медицинской компьютерной подсистемы лечения больных инфарктом миокарда.
Были проанализированы и сформированы клинические характеристики инфаркта миокарда, рассмотрены пути и современные подходы терапии и лечения инфаркта миокарда. В организационно - экономическом разделе выпускной квалификационной работы была выявлена актуальность проведения расчетов по проблеме диагностики и лечения инфаркта миокарда, а так же доказана социальная потребность и необходимость в разработке программного продукта. Были рассчитаны различные затраты на разработку программного обеспечения и рассчитана договорная цена программного продукта, которая составляет 55940,41 рублей. Так же была приведена оценка конкурентоспособности , которая показала, что разработанный ПП более конкурентоспособен, имеет больше функций и сфер применения и превосходит по многим характеристикам базовый продукт, а, следовательно, имеет более высокую конкурентоспособность. Анализ экономических показателей эффективности, годовой экономический эффект Эг2/1 =24069,08 свидетельствует о том, что использование разработанного программного продукта является более выгодным, чем базового, так как капитальные вложения в использование программного продукта и эксплуатационные издержки нового ПП ниже, что обеспечивается меньшими затратами времени для решения задач. Этот факт способствует более рациональному использованию рабочего времени и снижает утомляемость.
Также в выпускной квалификационной работе проведены анализ экономических показателей, построение модели бизнес-плана на разработку программного продукта.
По результатам проведенной работы можно сказать, что использование ПП "Лечение больных инфарктом миокарда" не оказывает негативного воздействия на окружающую среду и удовлетворяет всем нормативным показателям экологичности и безопасности.
Список литературы
Методические указания 310-2007.Составитель к.э.н. доцент Г.В.Попова. ГОУВПО ВГТУ. Воронеж 2007. 43с.
Стандарт предприятия. 338-2003. Воронежский государственный технический университет.42 с.
Андерсон К., Керр К. Менеджмент, ориентированный на потребите-ля. - М.: ФАИР-ПРЕСС, 2003. - 288 с.
Багиев Г.Л., Тарасевич В.М., Анн Х. Маркетинг: Учебник. - М.: Экономика, 1999. - 703 с.
Березин И.С. Практика исследования рынков. - М.: Бератор-Пресс, 2003. - 376 с.
Теория маркетинга: История, методология, концепции, стратегии / Под ред. М.Бейкера. - СПб: Питер, 2002. - 464 с.
Борисов Е. Ф. Экономическая теория: Учеб. пособие - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Юрайт, 1999. - 384 с.
http://kubiki.org/projects/show/2516/
Якушин С.С. Инфаркт миокарда руководство. "ГЭОТАР_Медиа" 2010.
Оганов Р.Г, Мамедов М.Н. Национальные клинические рекомендации. Москва 2009.
5.2.4 Расчет начислений на оплату труда
Начисления на оплату труда составляют 18% от суммы основной и дополнительной зарплаты, поэтому имеем следующее Рсо = 0,34*16641 руб.= 5657 руб. В табл. Добавил строку доп зп
2
1
Документ
Категория
Рефераты
Просмотров
223
Размер файла
236 Кб
Теги
chast, diplomu, диплом, ekonom
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа