close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

?

ves diplom

код для вставкиСкачать

Содержание
Введение3
1. Теоретические аспекты функционирования банковских карт кредитных организаций6
1.1 Понятие, история появления и виды банковских карт6
1.2 Характеристика платежных систем, основанных на использовании пластиковых карт15
1.3 Методика анализа эффективности использования банковских карт22
2. Оценка эффективности использования банковских карт в ОАО "Челябинвестбанк"28
2.1 Экономическая характеристика ОАО "Челябинвестбанк"28
2.2 Организация выпуска и обращения банковских карт в ОАО "Челябинвестбанк"35
2.3 Оценка эффективности использования банковских карт в ОАО "Челябинвестбанк"38
3. Пути совершенствования использования банковских карт в ОАО "Челябинвестбанк"48
3.1 Мероприятия по совершенствованию использования банковских карт в ОАО "Челябинвестбанк"48
3.2 Оценка эффективности предлагаемых мероприятий52
Заключение55
Список использованных источников и литературы62
Приложения66
Введение
Актуальность темы. Операции с пластиковыми карточками открыли новые перспективы финансового обслуживания клиентов и, соответственно, расширили возможности получения банковской прибыли за счет получения комиссионных, взимаемых с операций по картам; увеличения числа клиентов за счет предоставления услуг нового типа, уменьшения расходов на обслуживание наличного оборота и др.
Преимущества, связанные с внедрением пластиковых карточек на российском рынке, очевидны. Для клиентов - это возможность иметь при себе только карточку, а не крупную сумму денег, что позволяет уменьшить риск потери денег. Держателям карт предоставляются льготы при получении услуг в предприятиях торговли и сервиса, уменьшаются затраты при проведении финансовых операций, в том числе и покупок с использованием различных валют. Очевидны преимущества, получаемые от использования пластиковых карточек предприятиями торговли и сервиса. Это и уменьшение расходов на инкассацию, транспортировку и обналичивание средств, и возможность уменьшения цен при продаже "валютных" товаров, и упрощение расчетов с покупателем, а также реклама предприятия и т.д. Безусловный интерес представляет пластиковая карточка и для крупных предприятий при выдаче зарплаты своим сотрудникам.
Интерес государства во внедрении расчетов по пластиковым карточкам тоже очевиден: снижаются колоссальные затраты на инкассацию денежных средств, эмиссию и регенерацию банкнот и монет; упрощаются учет движения денег и взимание налогов; технология расчетов без участия наличных денег помогает снизить криминогенность обстановки вокруг предприятий и лиц, работающих с наличностью; внедрение таких расчетов поможет сгладить и даже в некоторой степени снизить темпы роста инфляции в стране. И, наконец, Россия живет в мировом сообществе, уже, сегодня, широко использующем системы расчетов по пластиковым карточкам, оставаться в стороне от общего процесса при расширении культурных, политических и экономических связей с другими странами практически невозможно и невыгодно.
Быстрое распространение банковских карт служит свидетельством того, что эта форма расчетов выгодна основным участникам системы. Сложившееся положение на рынке пластиковых карт в нашей стране, конечно, отличается от ситуации в развитых странах. Абсолютные цифры, характеризующие отечественный сектор обслуживания пластиковых карточек, пока малы по сравнению с аналогичными показателями для западных стран. Но, несмотря на проблемы, в стране разворачиваются и набирают обороты различные пластиковые системы, и все большее число людей приобретает карточки, и становятся участниками системы безналичных платежей с помощью пластиковых карточек. Практическое значение настоящей работы состоит в том, чтобы познать основы организации и функционирования платежных систем. Проследить тенденцию развития рынка банковских пластиковых карт в России, изучить его текущее состояние, проблемы и возможности расширения.
Объект выпускной квалификационной работы - финансовая деятельность ОАО "Челябинвестбанк". Предмет выпускной квалификационной работы - операции с пластиковыми картами. Целью данной работы является изучение банковских карт как инструмента совершенствования кредитных организаций (на примере ОАО "Челябинвестбанк").
Данная цель определила следующие задачи:
- рассмотреть понятие, историю появления и виды банковских карт;
- дать характеристику платежным системам, основанным на использовании пластиковых карт;
- рассмотреть методику анализа эффективности использования банковских карт;
- дать экономическую характеристику ОАО "Челябинвестбанк";
- изучить организацию выпуска и обращения банковских карт в ОАО "Челябинвестбанк";
- провести оценку эффективности использования банковских карт в ОАО "Челябинвестбанк";
- разработать мероприятия по совершенствованию использования банковских карт в ОАО "Челябинвестбанк";
- дать оценку эффективности предлагаемых мероприятий.
Теоретической основой исследования послужили научные разработки ученых России и зарубежных стран, занимающихся экономическими и юридическими проблемами развития кредитно-банковской системы и банковского кредитования. Процессы формирования и развития кредитно-банковской системы были исследованы в трудах следующих российских ученых-экономистов: Тагирбекова К.Р., Балабанова И.Т., Лаврушина О.И., Белоглазовой Л.П, Усоскина В.М и др. В процессе анализа внедрения и развития системы платежных систем на основе банковских карт в ОАО "Челябинвестбанк" были использованы методы исследования, сравнительного анализа, анализа абсолютных и относительных показателей, расчетно-аналитический метод, метод экспертных оценок.
Данная работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы.
В первой главе рассматриваются теоретические аспекты функционирования банковских карт кредитных организаций. Во второй главе проводится эффективности использования банковских карт в ОАО "Челябинвестбанк". В третьей главе разработаны рекомендации по повышению эффективности операций с пластиковыми карточками в ОАО "Челябинсвестбанк". В конце работы сделано заключение.
1. Теоретические аспекты функционирования банковских карт кредитных организаций
1.1 Понятие, история появления и виды банковских карт
Пластиковая карта - это обобщающий термин, который обозначает все виды карточек, различающихся по назначению, по набору оказываемых с их помощью услуг, по своим техническим возможностям и организациям. Сейчас существует великое множество пластиковых карт. Они активно применяются в самых разных сферах экономики и жизни - банковской, торговой, транспортной. По выбору оказываемых услуг пластиковая карта может служить пропуском, водительским удостоверением, проездным документом и просто эффективным средством безналичных платежей. По мере развития банковского дела, совершенствования технологии осуществления безналичных расчетов и оказания электронных банковских услуг появились различные виды пластиковых карт, отличающиеся назначением, техническими характеристиками, а также технологией проведения расчетов с их использованием [6, c.65].
Первыми возникли кредитные карточки, которые не были еще ни банковскими, ни пластиковыми. Их предназначение состояло в том, чтобы подтверждать кредитоспособность владельца вне его банка. Они возникли в Соединенных Штатах, где потребительский кредит частных лиц бурно развивался еще с конца XIX века. Уже в 1914 году некоторые магазины начали выдавать своим наиболее богатым постоянным клиентам специальные карточки, чтобы "привязать" этих клиентов к себе. В 1928 году Бостонской компанией Farrington Manufacturing были выпущены первые металлические пластинки, на которых выдавливался (эмбоссировался) адрес и которые выдавались кредитоспособным клиентам. Продавец вкладывал такую пластинку в специальную машинку, называемую импринтером, и буквы, выдавленные на ней, отпечатывались на торговом чеке. В последующие годы были придуманы такие элементы финансовой кредитной схемы, как минимальное ежемесячное погашение долга, период отсрочки, то есть беспроцентного кредитования, и многие другие.
Большинство специалистов считает, что начало банковских кредитных карточек было положено Джоном С. Биггинсом, специалистом по потребительскому кредиту из Национального банка Флэтбуш в нью-йоркском районе Бруклин. В 1946 году Биггинс организовал работу по кредитной схеме под названием "Charge-it". Эта схема предусматривала собой расписки, которые принимались от клиентов местными магазинами за мелкие покупки. После того, как покупка состоялась, магазин сдавал расписки в банк, и банк оплачивал их со счетов покупателей. Во Флэтбуше была впервые опробована классическая цепочка расчетов, используемая сейчас в банковском карточном бизнесе повсеместно [6, c.66].
Однако такой авторитетный исследователь банковского дела, как Льюис Мэнделл, считает, что первой массовой платежной карточной системой стала Diners Club, созданная в 1949 году. Одним из главных отличий от предшествующих систем было то, что между клиентами и коммерческими компаниями, предлагающими не только товары, но и услуги, существует посредническая организация, которая берет на себя проведение расчетов. Именно эта особенность позволила стать "Diners Club" первой массовой универсальной (в отличие от магазинных, "бензиновых" и т. п.) картой.
Однако главные трудности начались, когда на рынок начали выходить конкуренты. Самым знаменательным для универсальных карточек в этом отношении, несомненно, стал 1958 год.
В этом году была создана система Carte Blanshe, которая первоначально была частной карточкой корпорации отелей "Хилтон". В 1965 году Carte Blanshe была продана First National City Bank (впоследствии Citibank).
1 октября 1958 года была выпущена первая карта American Express. Уже через год эта компания насчитывала 32 тысячи предприятий и более 475 тысяч держателей карточек. Такой успех American Express объясняется, во-первых, тем, что компания приобрела Universal Travel Card, выпускавшуюся Ассоциацией американских отелей. Но главной причиной была уже существовавшая разветвленная международная сеть обслуживания дорожных чеков "American Express" и огромные финансовые средства, позволившие кредитовать клиентов.
В 50-е годы свыше 100 американских банков начали свои программы кредитных карточек. Но, пожалуй, принципиально новый период в развитии карточного, бизнеса начался, когда в него вступили первый и второй по величине американские банки: Bank of America и Chase Manhattan Bank. Это произошло также в 1958 году.
Chase Manhattan Bank к концу первого года карточной программы имел 350 тысяч держателей карточек и привлек 5300 предприятий розничной торговли. К 1960 году объем карточных операций вырос до 25 миллионов долларов. Но одновременно число держателей карточек уменьшилось до 160 тысяч, операционные расходы и невозврат кредитов увеличивались, и программа в целом стала убыточной. В январе 1962 года банк продал ее за 9 миллионов долларов компании Юни-Серв, которая начала выпускать на ее основе карточку "Юни-Кард". На некоторое время она стала частью American Express, затем в 1969 году ее вновь выкупил уже за 50 миллионов долларов ее инициатор - Chase Manhattan Bank. Но и вторая попытка этого банка оказалась неудачной: программа приносила ежегодный убыток в 1 миллион долларов и была продана ассоциации National BankAmericard [40, c.36].
С аналогичными трудностями сталкивались и другие банки, но, тем не менее, рос успех "BankAmericard", выпускаемой Bank of America. Главное преимущество этого банка заключалось в большой сети отделений в штате Калифорния с ее богатой клиентурой.
По мере роста карточных программ большинство банков столкнулось с главным препятствием - локальностью сети обслуживания своих карточек. И вот в 1966 году Bank of America начал выдавать лицензии на выпуск карточек BankAmericard другим банкам в ответ на это несколько крупных банков-конкурентов Bank of America создали свою Межбанковскую карточную ассоциацию - МКА (Interbank Card Association). В 1969 году эта ассоциация купила права на карты "Master Charge", выпускавшиеся карточной ассоциацией банков западных штатов, большинство банков-членов МКА перешли на выпуск "Master Charge". В свою очередь банки, выпускавшие "BankAmericard", настояли, чтобы карточная программа была выведена из-под контроля Bank of America. Так в июле 1970 г. была создана National Bank Americard Incorporated - НБИ.
Таким образом, к началу семидесятых годов в Соединенных Штатах сформировались два основных конкурента на рынке универсальных банковских карточек: НБИ и МКА. Среди небанковских универсальных карточек выделялась "American Express".
Параллельно с развитием американского рынка шла и интернационализация карточных операций. Она началась еще в 1951 году, когда Diners Club выдала первую лицензию на использование своего имени и схемы в Великобритании. Примерно в это же время Британская ассоциация отелей и ресторанов начала выпускать кредитную карту BHR, которая, не являясь банковской, была все же универсальной карточкой. В 1965 году эта система, объединившись со своим шведским конкурентом Rikskort, владельцем которой являлась семья Валленбергов, учредила компанию Eurocard International со штаб-квартирой в Швеции [40, c.37].
Продолжалась конкуренция американских карточных ассоциаций и в Европе. В 1974 году МКА совершила значительный рывок в конкурентной гонке с BankAmericard, подписав соглашение с британской системой Access Card, которая входила в Ассоциацию Eurocard. Так началось сотрудничество Eurocard и американской Межбанковской карточной ассоциации, выпускающей "Master Charge". Это стало одной из причин, по которой в 1976 году НБИ переименовала свою карточку "BankAmericard" на известную теперь всем "VISA". Аналогичный шаг предприняла в 1980 году и МКА, дав своей карточке "более международное" название "MasterCard".
Eurocard также не стояла на месте. Расширяя свое сотрудничество с MasterCard, эта ассоциация по мере появления новых технологий заключила соглашения с компаниями Cirrus и Maestro, что позволило расширить ассортимент предлагаемых клиентам видов услуг за счет карточек для получения наличных в банкоматах. В конце 1992 года произошло слияние Eurocard International с платежной системой Eurocheck. Новая организация стала называться Europay International.
Конкурентная борьба между платежными системами разворачивалась не только в Европе. В Японии, например, несмотря на активные попытки завоевания этого рынка "VISA" и "MasterCard", они проигрывали карточкам JCB. Общее количество держателей этих карточек в 1980 году было почти в два раза больше, чем выпущенных в Японии "VISA" и "MasterCard" вместе взятых.
Итак, на сегодняшний день крупнейшей платежной организацией является VISA Int., занимающей порядка 60% рынка банковских карт. Второй по величине является Europay/MasterCard Int., обладающая порядка 30 % рынка. Остальные десять процентов приходятся на карточки других международных организаций и локальные карточки различных банков [15, c.54].
Теперь рассмотрим историю карточек с точки зрения технологического развития. Первые карточки были картонными, данные на них были либо написаны, либо выдавлены. Затем стали использовать металлические пластины, данные о клиенте на них эмбоссировались (выдавливались). Затем появились пластиковые карточки. Первоначально информация о клиенте на них была только в виде эмбоссированных данных. По мере развития научной мысли, пластиковая карточка обзавелась магнитной полосой, на которой и хранится основная информация о клиенте.
Появление магнитной полосы позволило выпускать карточки без эмбоссирования на них информации. Эти карточки могут быть использованы только в электронном оборудовании, позволяющем получить информацию с магнитной полосы.
Последним этапом технологической эволюции карточек стало появления на них микросхемы. Это позволило хранить на карточке больший объем информации. Этот факт позволяет карточкам с микросхемой (или микрочипом) осуществлять больше функций, чем карточкам с магнитной полосой. Пока карточки с микрочипом не получили широкого распространения в сфере банковских карточек. Это связано с отсутствием единых стандартов на микрочипы, применяемые для карточек, а также сложностью перевода инфраструктуры приема банковских карточек с магнитной полосы на чип [15, c.55].
Итак, пластиковая карточка представляет собой пластину стандартных размеров (85.6 мм, 53.9 мм, 0.76 мм), изготовленную из специальной, устойчивой к механическим и термическим воздействиям, пластмассы. Из сказанного выше видно, что основная функция пластиковой карточки - обеспечение идентификации использующего ее лица как субъекта платежной системы. Существует много признаков, по которым можно классифицировать пластиковые карты:
1. По материалу, из которого они изготовлены: бумажные (картонные); пластиковые; металлические.
В настоящее время практически повсеместное распространение получили пластиковые карты. Однако для идентификации держателя карты часто используются бумажные (картонные) карты, запаянные в прозрачную пленку. Это ламинированные карты. Ламинирование является довольно дешевой и легкодоступной процедурой, и поэтому, если карта используется для расчетов, с целью повышения защищенности от подделок применяют более совершенную и сложную технологию изготовления карт из пластика. В то же время в отличие от металла пластик легко поддается термической обработке и давлению (эмбоссированию), что весьма важно для персонализации карты перед выдачей ее клиенту.
2. По общему назначению: идентификационные; информационные; для финансовых операций.
3. На основании механизма расчетов:
- двусторонние системы. Возникли на базе двусторонних соглашений между участниками расчетов, при которых владельцы карт могут использовать их для покупки товаров в замкнутых сетях, контролируемых эмитентом карт (универмаги, бензоколонки и т. д.);
- многосторонние системы. Предоставляют владельцам карт возможность покупать товары в кредит у различных торговцев и организаций сервиса, которые признают эти карты в качестве платежного средства. Многосторонние системы возглавляют национальные ассоциации банковских карт, а также компании, выпускающие карты туризма и развлечений (например American Express) [29, c.44].
4. По виду проводимых расчетов:
- кредитные карты, которые связаны с открытием кредитной линии в банке, что дает возможность владельцу пользоваться кредитом при покупке товаров и при получении кассовых ссуд. Владельцу кредитной карточки открывается специальный карточный счет и устанавливается лимит кредитования по ссудному счету на весь срок действия карты, а также разовый лимит на сумму одной покупки. В пределах разового лимита оплата покупки может производиться без авторизации;
- дебетовые карты предназначены для получения наличных в банковских автоматах или для оплаты товаров с расчетом через электронные терминалы. Деньги при этом списываются со счета владельца карты в банке. Дебетовые карты не позволяют оплачивать покупки при отсутствии денег на счете.
Некоторые авторы выделяют в особую категорию платежные карты как разновидность кредитных карт. Отличие стоит в том, что общая сумма долга при использовании платежной карты должна погашаться полностью в течение определенного времени после получения выписки без права продления кредита.
Многими банками допускается овердрафт - перерасход кредитуемых средств. Разумеется, пользование кредитными ресурсами осуществляется также под проценты, причем в данном случае повышенные.
Дебетовые карты предназначены для немедленной оплаты товаров, работ и услуг путем прямого списания средств с текущего счета владельца карточки на счет его кредитора в пределах имеющейся там суммы. В этом случае при недостаточности средств расчеты банком производиться не будут, так как лимит, вносимый при открытии счета, снижаться не может, а обязательств по кредитованию клиента банк на себя не принимал.
Таким образом, расчеты по дебетовой карточке производятся путем прямого перечисления списанных со счета ее владельца денежных средств, а не за счет получения у банка кредита [29, c.45].
5. По категории клиентуры, на которую ориентируется эмитент: обычные карты; серебряные карты, золотые карты.
6. По характеру использования:
- индивидуальная карта, выдаваемая отдельным клиентам банка, может быть "стандартной" или "золотой";
- семейная карта, выдаваемая членам семьи лица, заключившего контракт, который несет ответственность по счету;
- корпоративная карта выдается юридическому лицу. На основе этой карты могут выдаваться индивидуальные карты избранным лицам (руководителям, главному бухгалтеру или ценным сотрудникам). Им открываются персональные счета, привязанные к корпоративному карточному счету. Ответственность перед банком по корпоративному счету имеет организация, а неиндивидуальные владельцы корпоративных карт.
7. По принадлежности к учреждению-эмитенту:
- банковские карты, эмитент которых - банк или консорциум банков;
- коммерческие карты, выпускаемые нефинансовыми учреждениями: коммерческими фирмами или группой коммерческих фирм;
- карты, выпущенные организациями, чьей деятельностью непосредственно является эмиссия пластиковых карт и создание инфраструктуры по их обслуживанию.
8. По сфере использования:
- универсальные карты. Служат для оплаты любых товаров и услуг;
- частные коммерческие карты. Служат для оплаты какой-либо определенной услуги (например, карты гостиничных сетей, автозаправочных станций, супермаркетов).
9. По территориальной принадлежности:
- международные, действующие в большинстве стран;
- национальные, действующие в пределах какого-либо государства;
- локальные, используемые на части территории государства;
- карты, действующие в одном конкретном учреждении.
10. По времени использования:
- ограниченные каким-либо временным промежутком (иногда с правом пролонгации);
- неограниченные (бессрочные).
11. По способу записи информации на карту: эмбоссирование; штрих-кодирование; кодирование на магнитной полосе; чип; лазерная запись (оптические карты) [29, c.46].
На российском рынке получили достаточно широкое распространение так называемые "зарплатные" карточки. Сотрудник фирмы, оформивший такой тип карты, может получать заработную плату не наличными деньгами, а путем ее перечисления на специальный карточный счет.
Кроме того, у предприятия появляется гораздо больше возможностей вовремя выдать деньги, поскольку в случае возникновения временного денежного затруднения оно имеет больше шансов получить в банке кредит, который пойдет на зарплату сотрудникам. Ведь банк, предоставляющий предприятию услугу в виде выдачи "зарплатных карточек", не должен перечислять выдаваемые деньги на счета других кредитных организаций. В расчете на то, что часть средств будет некоторое время храниться на карточных счетах сотрудников, банк может предоставить предприятию-клиенту и более льготные условия получения заемных средств [18, c.55].
1.2 Характеристика платежных систем, основанных на использовании пластиковых карт
Обращение банковских карт в Российской Федерации регулируется Положением об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт, утвержденным Центральным Банком Российской Федерации 24 декабря 2004 года №266-П.
Согласно Положению №266-П банковская карта признается видом платежной карты и является инструментом безналичных расчетов, предназначенным для совершения физическими лицами, в том числе уполномоченными юридическими лицами, операций с денежными средствами, находящимися у эмитента, в соответствии с законодательством Российской Федерации и договором с эмитентом.
На территории Российской Федерации кредитные организации-эмитенты осуществляют эмиссию банковских карт, являющихся видом платежных карт как инструмента безналичных расчетов, предназначенного для совершения физическими лицами, в том числе уполномоченными юридическими лицами, операций с денежными средствами, находящимися у эмитента, в соответствии с законодательством Российской Федерации и договором с эмитентом [14, c.65].
Согласно Положению №266-П юридические лица имеют право осуществлять оплату своих расходов с помощью банковских карт. Если договор с банком заключает организация - юридическое лицо, то держателем банковской карты является физическое лицо, выступающее в роли уполномоченного представителя юридического лица - клиента банка-эмитента, на которое в обслуживающем банке открыт банковский счет и чье название приведено на лицевой стороне карты.
Положением №266-П для юридических лиц предусмотрены два вида банковских карт:
Расчетная карта - для совершения операций ее держателем в пределах установленной кредитной организацией - эмитентом суммы денежных средств, расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств клиента, находящихся на его банковском счете, или кредита, предоставляемого кредитной организацией - эмитентом клиенту в соответствии с договором банковского счета при недостаточности или отсутствии на банковском счете денежных средств (овердрафт);
Кредитная карта - для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств, предоставленных кредитной организацией - эмитентом клиенту в пределах установленного лимита в соответствии с условиями кредитного договора.
Таким образом, эти два вида банковских карт отличаются друг от друга тем, что в первом случае организация для получения расчетной банковской карты должна заранее перечислить денежные средства на уже открытый банковский счет или открыть специальный карточный счет в банке. Во втором случае банк фактически предоставляет организации кредит.
Кредитная карта оформляется непосредственно на физическое лицо - держателя карты [14, c.66].
На территории Российской Федерации кредитные организации - эмитенты осуществляют эмиссию банковских карт, являющихся видом платежных карт как инструмента безналичных расчетов, предназначенного для совершения физическими лицами, (далее держатели) операций с денежными средствами, находящимися у эмитента, в соответствии с законодательством Российской Федерации и договором с эмитентом.
Юридические лица могут осуществлять с использованием расчетных и кредитных карт следующие операции:
- получение наличных денежных средств в валюте Российской Федерации для осуществления на территории Российской Федерации в соответствии с порядком, установленным Банком России, расчетов, связанных с хозяйственной деятельностью, в том числе с оплатой командировочных и представительских расходов;
- оплата в валюте Российской Федерации расходов, связанных с хозяйственной деятельностью, в том числе с оплатой командировочных и представительских расходов, на территории Российской Федерации;
- иные операции в валюте Российской Федерации на территории Российской Федерации, в отношении которых законодательством Российской Федерации, в том числе нормативными актами Банка России, не установлен запрет (ограничение) на их совершение;
- получение наличных денежных средств в иностранной валюте за пределами территории Российской Федерации для оплаты командировочных и представительских расходов;
- оплата командировочных и представительских расходов в иностранной валюте за пределами территории Российской Федерации;
- иные операции в иностранной валюте с соблюдением требований валютного законодательства Российской Федерации.
Организации могут производить с использованием расчетных и кредитных карт операции по банковским счетам, открытым как в валюте Российской Федерации, так и в иностранной валюте [34, c.41].
Отметим, что наиболее часто организации используют банковские карты для оплаты именно представительских и командировочных расходов.
Основными нормативно-правовыми актами регулирующими деятельность коммерческого банка при осуществлении операций с банковскими картами являются:
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 г. №14-ФЗ.
2. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-1 "О банках и банковской деятельности".
3. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".
4. Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".
5. Федеральный закон от 27 июня 2011 г. № 161-ФЗ "О национальной платежной системе" и ряд положений, указаний и писем Банка России.
Таким образом, к правовому регулированию расчетов с использованием банковских карт относятся, часть первая ГК РФ, закрепляющая общие положения об обязательствах, договоре и др. и, кроме того, глава 42 "Заем и кредит", глава 44 "Банковский вклад", глава 45 "Банковский счет" и глава 46 "Расчеты".
Основным источником правового регулирования расчетов с использованием банковских карт является Положение Банка России "Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт" от 24 декабря 2004 года № 266-П, вступившее в силу с 10 апреля 2005 года и отменяющее Положение Банка России от 9 апреля 1998 года № 23-П "О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и выполнения расчетов по операциям, совершаемым с их использованием".
Положение Банка России № 266-П было разработано на основании части второй ГК Российской Федерации, Закона о ЦБ Российской Федерации,, Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" и согласно с решением Совета директоров Банка России и устанавливает порядок выдачи на территории Российской Федерации банковских карт кредитными организациями и особенности выполнения кредитными организациями операций с платежными картами, эмитентом которых может являться кредитная организация, иностранный банк либо юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией, иностранным банком "Положение об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт".
При осуществлении расчетов с использованием пластиковых карт в системе берут участие: держатели (собственники) карт, банк-эмитент, торговые участники и учреждения сферы услуг, банк-эквайер, процессинговый центр.
Держатели карт - это физические лица, которые по договору с кредитно-финансовым учреждением используют ее платежную карту для оплаты в безналичной форме стоимость товаров или услуг, а также для получения через банковские учреждения и банкоматы.
Банк-эмитент - учреждение банка, которое выпускает в обращение платежные карты.
Банк-эквайер - банк, в котором открыты счета предприятий торговли и услуг, которые обслуживают держателей платежных карт.
Процессинговый центр - специализированный информационно-вычислительный центр, который осуществляет сбор, обработку, сохранение и передачу кредитно-финансовым учреждениям информации о необходимости перевода со счета лиц-держателей платежных карт денежных средств за полученные товары и услуги и другие карточные операции лиц, которые их предоставляют [28, c.65].
Рассмотрим права и обязанности участников платежной системы с применением пластиковых кредитных карт.
Банк-эмитент выдает кредитную карту только после проверки финансового состояния и оценки кредитоспособности клиента; открывает собственнику карты специальный карточный счет для проведения всех операций с картой; каждый месяц предоставляет клиенту специальную выписку по его карточному счету с указанием всех транзакций, проведенных за данный период, а также размер задолженности и определение терминов погашения кредита; удержание комиссии и процентов согласно установленных тарифов; осуществляет авторизацию платежей, давая ответ на запрос торговца о разрешении или запрете на проведение операции; берет на себя обязательство по оплате счетов торговых предприятий по операциям, осуществленные с применением карт с отчислением комиссии (дисконта).
Собственник карты для получения карты заключает с банком - эмитентом соответствующее соглашение, в которой берет на себя обязательство уплатить долг и проценты за кредит согласно с определенными в соглашении условиями.
Торговое предприятие обязуется принимать карты как платежное средство расчета за товары или услуги и проводить авторизацию (получение разрешения на транзакцию) в предусмотренных условиях; обязуется извлечь карту при подозрении, если покупатель не является собственником данной карты; предоставлять банку торговые счета, оформленные с использованием карт [11, c.67].
Функциями процессингового центра являются: - разработка стандартов и правил ведения операций; - обеспечение надлежащего уровня функционирования систем авторизации и расчетов; - обмен финансовой информации и перевод комиссионных выплат между участниками системы;
- исследование и анализ функционирования системы;
- разработка новых платежных продуктов;
- реклама и продвижение услуг на рынок.
Банки-эквайеры составляют договора с разными торговыми организациями на прием от клиента пластиковых карт как платежное средство; исполняют обработку торговых счетов; зачисляют суммы с торговых счетов на счета учреждения торговли; предоставляют информацию про осуществленные операции в банк-эмитент через процессиновую компанию. Банк-эмитент после получения информации о выполнении транзакций снимает средства со счета клиентов-собственников карт и перечисляет их через процессинговый центр банка-эквайера. В отдельных случаях функции банка-эквайера может осуществлять банк - эмитент.
В системе электронных розничных банковских услуг может в некоторых случаях принимать участие и расчетный банк. Он может использовать для проведения расчетов в системе между банком-эквайером и банком-эмитентом. Наличие расчетного банка в системе не является обязательным.
С помощью пластиковых карт можно воспользоваться такими услугами:
- получение наличных денег через банкоматы;
- получение ответа на запрос о состоянии счета;
- перевести денежные средства с одного счета на другой;
- получить выписки с текущего счета. Выписка - это документ, который содержит информацию о проведенных операциях со счетом, а также данные о остатке на счете;
- получить кредит при покупке товаров или авансом в наличном виде;
- осуществить платеж за товары или качественные услуги с использованием торговых терминалов;
- получить ответ на запрос о возможности получить клиентского кредита с помощью банкомата.
Все эти услуги клиент может получить с помощью системы электронных банковских услуг без участия персонала банка.
Пластиковые карты как платежное средство нашли свое широкое применение не только в банковской сфере. Сфера использования карт очень большая - они используются при покупке товаров в автоматах, для уплаты налога при проезде плательщиками автострадами, для расчетов на автозаправках, в общественном транспорте и других расчетах [22, c.70].
1.3 Методика анализа эффективности использования банковских карт
Отсутствие методики анализа и оценки развития рынка банковских карт в России объясняется тем, что в нашей стране в отличие от западных стран не накоплен достаточный опыт использования банковских карт, в том числе в качестве инструмента безналичных расчетов, а, следовательно, отсутствует теоретическая база для разработки такой методики анализа. По нашему мнению, объективный и достаточно развернутый подход к анализу рынка пластиковых карт представлен в работе Н.В. Огуреевой, которая выделяет следующие этапы анализа:
- анализ использования банковских карт физическими и юридическими лицами;
- анализ объемов рынка банковских карт;
- анализ инфраструктуры рынка банковских карт.
Информационной базой ежеквартального анализа является отчетность, предоставляемая кредитными организациями в Банк России на ежеквартальной основе по форме 0409250 "Сведения об операциях с использованием платежных карт и инфраструктуре, предназначенной для совершения c использованием и без использования платежных карт операций выдачи (приема) наличных денежных средств и платежей за товары (работы, услуги)".
Для оценки объемов рынка банковских карт используется показатель объема операций, совершенных с использованием банковских карт к объему ВВП, если оценка осуществляется в целом по рынку России.
Если же осуществляется оценка регионального рынка пластиковых карт, то формула будет иметь более прикладной характер, когда объемы операций с пластиковыми картами на территории отдельно взятого региона относятся к ВРП [7, c.65].
Как указывает Огуреева, динамика данного показателя может характеризовать не только изменение масштабов и стоимостную значимость рынка, но и являться индикатором изменения предпочтения кредитных расчетов с использованием банковских карт.
Для дальнейших исследований рынка пластиковых карт можно использовать данные Банка России, откуда можно получить уже рассчитанные показатели и сделать оценки его состояния развития.
Так же, используя материалы, содержащие показатели развития рынка пластиковых карт, можно дать оценку следующим направлениям его развития:
- динамика развития рынка пластиковых карт международных и отечественных платежных систем (количество карт, объемы операций по пластиковым картам);
- структура рынка пластиковых карт по их видам: расчетные, кредитные, расчетные с овердрафтом, предоплаченные карты;
- структура розничных платежей, совершенных через различные устройства: мобильный банкинг, банкоматы, POS-терминалы;
- число эмитированных карт на один банкомат и один POS-терминал;
- структура рынка пластиковых карт по видам операций: проведение безналичных платежей, снятие наличности;
- структура рынка пластиковых карт по активности: активные карты (движение средств по пластиковой карте в течение полугода), пассивные пластиковые карты (движение средств по счету пластиковых карт не осуществляется) [31, c.68].
Проведя анализ и сформулировав основные выводы о тенденциях развития рынка пластиковых карт, перейдем к основам анализа деятельности конкретно взятого банка с пластиковыми картами. В результате анализа необходимо оценить, насколько тенденции развития банка соответствуют рынку, и выявить причины противоречащих тенденций.
Для определения места исследуемого банка на рынке пластиковых карт, необходимо провести оценку объемов операций с пластиковыми картами в других региональных банках. Еще одним критерием оценки пластикового бизнеса в банке является развитость эквайринговой сети, то есть создание банком инфраструктуры, включающей банкоматы и пос-терминалы, что позволяет обслуживать банку как свои карты, так и карты сторонних банков за определенную плату. Для определения места банка на рынке следует рассмотреть количественную сторону развития инфраструктуры.
Количество банкоматов, установленных банком, является важным фактором увеличения оборота по банковским картам, однако рост данного показателя окажет безусловное влияние на рост объемов снятия денежной наличности с карт.
Исследования деятельности банка с пластиковыми картами следует начинать с доли средств, привлеченных на счета пластиковых карт в общем объеме привлечений до востребования, а также рассмотреть динамику поступающих объемов денежных средств.
Для учета денежных средств клиентов, поступающих на пластиковые карты, банк открывает счет "Счета физических лиц" (40817). Поступления средств на счета пластиковых карт по экономическому содержанию можно отнести к привлечениям от физических лиц, поэтому необходимо рассчитать долю средств на пластиковых картах в общем объеме вкладов населения. Полученные результаты позволят оценить масштабы операций банка с физическими лицами в направлении бизнеса, связанного с пластиковыми картами [28, c.65].
К основным показателям использования пластиковых карт можно отнести:
-количество эмитированных карт;
- количество операций по картам;
- объем операций, совершенных по картам банка (получение наличных, оплата с использованием карты, прочие операции);
- остатки на счетах пластиковых карт;
- комиссионная прибыль по пластиковым картам.
Немаловажными для результатов анализа являются исследования структуры выпущенных пластиковых карт по платежным системам [38, c.77]. Алгоритм анализа кредитных карт представлен в таблице 1.
Таблица 1.1 - Алгоритм анализа кредитных карт
Наименование показателяФормулаРасшифровкаI. Анализ показателей использования собственно кредитных карт1. Доходность операций с кредитными картамиДп - процентные доходы операций с кредитными картами
Зс - величина ссудной задолженности по кредитным картам2. Доходность операций с кредитными картамиДп - процентные доходы операций с кредитными картами
Дк - комиссионные доходы операций по кредитным картам
Зс - величина ссудной задолженности по кредитным картам3. Коэффициент качества вложений в кредитные картыСп - просроченные ссуды по кредитным картам
Сз - величина ссудной задолженности по кредитным картам4. Коэффициент обеспеченности вложений в кредитные карты резервами на возможные потери по ссудамR - резерв на возможные потери по кредитным картам
Зс - величина ссудной задолженности по кредитным картам5. Коэффициент использования резервов на возможные потери по кредитным картамСс -ссуды по кредитным картам, списанные за счет резерва Зс - величина ссудной задолженности по кредитным картам
6. Коэффициент кредитного риска кредитных картЗс - величина ссудной задолженности по кредитным картам
R - резерв на возможные потери по кредитным картам7. Коэффициент покрытия убытков по кредитным картамR - резерв на возможные потери по кредитным картам
Сп - просроченные ссуды по кредитным картам8. Коэффициент соотношения комиссионного и процентного дохода кредитных картДк - комиссионные доходы по кредитным картам
Дп - процентные доходы по кредитным картам9. Коэффициент безрискового покрытия расходов по кредитным картамДк - комиссионные доходы по кредитным картам
Р - расходы всего по кредитным картам10. Коэффициент соотношения непроцентных расходов и доходов по кредитным картамРн - непроцентные расходы по кредитным картам
Д - доходы по кредитным картамII. Сравнительный анализ операций без использования кредитных карт и с использованиемД1(или)Д1Дп - процентные доходы кредитных операций Зс - величина ссудной задолженности по кредитамД2(или)Д2Дп - процентные доходы кредитных операций
Дк - комиссионные доходы кредитных операций Зс - величина ссудной задолженности по кредитамК1(или)К1Сп - просроченные ссуды по кредитам
Сз - величина ссудной задолженности по кредитам К2(или)К2R - резерв на возможные потери по кредитам
Зс - величина ссудной задолженности по кредитамК3(или)К3Сс -ссуды, списанные за счет резерва Зс - величина ссудной задолженности по кредитамК4(или)К4Зс - величина ссудной задолженности по кредитам
R - резерв на возможные потери по кредитам
К5(или)К5R- резерв на возможные потери по кредитам
Сп - просроченные ссуды по кредитамК6(или)К6Дк - комиссионные доходы по кредитам
Дп - процентные доходы по кредитамК7(или)К7Дк - комиссионные доходы по кредитам
Р - расходы всего по кредитамК8(или)К8Рн - непроцентные расходы по кредитным картам
Д - доходы по кредитным картам Алгоритм должен включать с одной стороны проведение общего анализа кредитных операций, к которому относятся вышеуказанные коэффициенты, в то же время для анализа кредитных карт нужна детализация использования этого инструмента в деятельности банка.
Таким образом, рассчитав выше приведенные показатели для кредитных карт и сравнив их с аналогичными показателями для иных видов кредитов можно сделать вывод об эффективности использования банком этого инструмента потребительского кредитования.
2. Оценка эффективности использования банковских карт в ОАО "Челябинвестбанк"
2.1 Экономическая характеристика ОАО "Челябинвестбанк"
Банк занимает одно из ведущих мест на финансовом рынке Южного Урала, входит в число крупных банков России. В системе Челябинвестбанка работают 10 филиалов и 76 отделений в городах Челябинской области. Банк входит в систему страхования вкладов, имеет Генеральную лицензию Банка России № 493, лицензию на совершение операций с драгоценными металлами и камнями, лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской, дилерской и депозитарной деятельности, подключен к системам международных коммуникаций SWIFT и REUTERS, активно работает на различных финансовых рынках. В 2013 г. рейтинговое агентство "Эксперт РА" подтвердило ОАО "Челябинвестбанк" рейтинг надежности "А+".
Акционерный Челябинский инвестиционный банк "ЧЕЛЯБИНВЕСТБАНК" - один из крупнейших банков Южного Урала. В настоящее время банк обслуживает свыше 1 миллиона клиентов. Собственный капитал банка на начало 2013 г. составил 5,69 млрд. рублей, уставный капитал - 1 млрд. 501 млн. руб. Банк выпускает собственные векселя любых номиналов, работает с клиентами в электронных системах "Клиент-Банк", "Интернет-Банк". На технологической базе банка реализуются программы "Социальная карта" и система приема платежей населения "ГОРОД".
Челябинвестбанк выпускает популярные международные карты VISA, MasterCard, обслуживает карты "Золотая Корона", социальные карты. По данным на 1 января 2013 года банк эмитировал свыше 1 млн. 43 тысяч пластиковых карт всех видов. Банк не только выпускает карты, но и активно развивает инфраструктуру их обслуживания. В Челябинской области действуют 185 банкоматов. Растет терминальная сеть, клиентам предлагаются новые финансовые технологии - платежи через банкомат, интернет, сотовый телефон.
Челябинвестбанк осуществляет банковские операции с золотом, серебром, платиной и металлами палладиевой группы на основании лицензии и в соответствии с законодательством Российской Федерации. Клиенты банка могут воспользоваться услугами инкассации, заключать лизинговые сделки.
Челябинвестбанк аккредитован Фондом содействия кредитованию малого предпринимательства Челябинской области. В результате сотрудничества банка и Фонда содействия кредитованию малого предпринимательства у потенциальных клиентов банка появляется больше возможностей для получения кредита, а у банка становится больше заемщиков с качественным, гарантированным обеспечением.
Банк занимает активную общественную позицию, участвует в деятельности Ассоциации российских банков, Южно-Уральской торгово-промышленной палаты, ЧРОР "ПРОМАСС". Выступая экспертами по вопросам, связанным с состоянием финансового рынка, участвуя в законотворческих процессах, руководство Челябинвестбанка вносит свой вклад в развитие социальных программ города и области, в укрепление экономики, повышение значимости и престижа Южного Урала. Проведем горизонтальный и вертикальный анализ актива баланса ОАО "Челябинвестбанк" в таблице 2.1.
Таблица 2.1 - Горизонтальный анализ актива баланса ОАО "Челябинвестбанк" за 2010-2012 гг., тыс. руб.
Наименование статей2010 год2011 год2012 годОтклонение (+/-)2011 / 20102012 / 2011 Денежные средства1 732 3202 192 8142 377 199460 494184 385Средства в Центробанке1 058 319767 814399 569-290 505-368 245Обязательные резервы в ЦБ РФ149 510355 168378 247205 65823 079 Продолжение таблицы 2.1
Наименование статей2010 год2011 год2012 годОтклонение (+/-)2011 / 20102012 / 2011 Средства в кредитных организациях 1 582 873518 8731 035 648-1 064 000516 775Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток6 172 0237 908 2087 549 6941 736 185-358 514Чистая ссудная задолженность12 909 09315 681 66618 199 6622 772 5732 517 996Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи164 452175 607202 58111 15526 974Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения-----Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы2 624 2362 830 4342 952 390206 198121 956Прочие активы169 016343 850525 896174 834182 046Всего активов26 412 33230 418 91033 242 6394 006 5782 823 729 Активы ОАО "Челябинвестбанк" в 2011 г. по сравнению с 2010 г. выросли на 4 006 578 тыс. руб., а в 2012 г. по сравнению с 2011 г. на 2 823 729 тыс. руб.
Наибольший рост в 2011 г. по сравнению с 2010 г. произошел в части чистой ссудной задолженности коммерческого банка (2 772 573 тыс. руб.), финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости 1 736 185 тыс. руб.). Сокращение произошло по таким показателям как средства в ЦБР (- 290 505 тыс. руб.) и средствах в кредитных организациях (-1 064 000 тыс. руб.).
В 2012 г. по сравнению с 2011 г. наибольший рост произошел также в части чистой ссудной задолженности (2 517 996 тыс. руб.). Значительное сокращение произошло в части финансовхы активо,в оцениваемых по справедливой стоимости (-358 514 тыс. руб.) и средствах в Центробанке (-368 245 тыс. руб.).
Проведем вертикальный анализ актива баланса ОАО " Челябинвестбанк" и динамику их изменений. Результаты расчетов представим в таблице 2.2.
Таблица 2.2 - Вертикальный анализ актива баланса ОАО " Челябинвестбанк" за 2010-2012 гг., %
Наименование статей2010 год2011 год2012 годОтклонение (+/-)2011 / 20102012 / 2011 Денежные средства6,567,217,150,65-0,06Средства в Центробанке4,012,521,20-1,48-1,32Обязательные резервы в Центральном Банке РФ0,571,171,140,60-0,03Средства в кредитных организациях 5,991,713,12-4,291,41Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток23,3726,0022,712,63-3,29Чистая ссудная задолженность48,8851,5554,752,683,20Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи0,620,580,61-0,050,03Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения-----Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы9,949,308,88-0,63-0,42Прочие активы0,641,131,580,490,45Всего активов100,00100,00100,00--
Наибольший удельный вес активов ОАО "Челябинвестбанк" занимает чистая ссудная задолженность (более от 48,88% до 54,75%) за все три анализируемых периода. Наименьший удельный вес занимают такие статьи как обязательные резервы в ЦБР (0,57%-1,17%), чистые вложения в ценные бумаги для продажи (0,58%-0,62%); прочие активы (0,64%-1,58%). Проведем горизонтальный анализ пассива баланса ОАО "Челябинвестбанк". Результаты расчетов представим в таблице 2.3.
Таблица 2.3 - Горизонтальный анализ пассива баланса коммерческого банка ОАО "Челябинвестбанк", тыс. руб.
Наименование статей2010 год2011 год2012 годОтклонение (+/-)2011 / 20102012 / 2011Кредиты, полученные от Центрального Банка РФ--727 164-727 164Средства кредитных организаций191 521100 971157 608-90 55056 637Средства клиентов (некредитных организаций)20 447 74022 936 69525 207 2422 488 9552 270 547Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток-----Выпущенные долговые обязательства558 338279 854158 917-278 484-120 937Прочие обязательства1 004 0061 708 323955 100704 317-753 223Резервы на возможные потери82 26974 50556 988-7 764-17 517Всего обязательств 22 283 87425 100 34827 263 0192 816 4742 162 671Средства акционеров 980 0001 501 0001 501 000521 000-Собственные акции выкупленные у акционеров-----Эмиссионный доход-----Резервный фонд216 816258 556369 21841 740110 662Переоценка ценных бумаг-----Переоценка основных средств1 834 5011 833 9931 930 396-50896 403
Нераспределенная прибыль прошлых лет818 872987 2691 494 787168 397507 518Прибыль (убыток) за отчетный период278 269737 744684 219459 475-53 525Всего источников собственных средств4 128 4585 318 5625 979 6201 190 104661 058Пассивы - всего26 412 33230 418 91033 242 6394 006 5782 823 729 Общая сумма обязательств в 2011 г. по сравнению с 2010 г. на 1 190 104 тыс. руб., а в 2012 г. по сравнению с 2011 г. на 661 058 тыс. руб. В 2011 г. по сравнению с 2010 г. рост произошел в части средств клиентов (2 488 955 тыс. руб.) и прочих обязательств (704 317тыс. руб.). Все остальные показатели сократились. Наибольшее сокращение произошло в части выпущенных долговых обязательств (- 278 484 тыс. руб.).
В 2012 г. по сравнению с 2011 г. роста достигли средства клиентов (2 270 547 тыс. руб.), кредиты, полученные от ЦБР (727 164 тыс. руб.) и средства кредитных организаций (56 637 тыс. руб.). Сокращения достигли в остальные показатели, при этом наибольшее уменьшение произошло в части прочих обязательств (-753 223 тыс. руб.).
Общая сумма источников собственных средств ОАО "Челябинвестбанк" в 2011 г. по сравнению с 2010 г. выросла на 1 190 104 тыс. руб., а 2012 г. по сравнению с 2011 г. на 661 058 тыс. руб. В 2011 г. по сравнению с 2010 г. рост произошел в части средств акционеров (521 000 тыс. руб.), резервного фонда (41 740 тыс. руб.), прибыли за прошлых лет (168 397 тыс. руб.) и отчетного периода (459 475 тыс. руб). Сокращение произошло в части переоценки основных средств (-508 тыс. руб.). Остальные показатели остались без изменения.
В 2012 г. по сравнению с 2011 г. сокращение произошло только в части прибыли за отчетный период (-53 525 тыс. руб.) Наибольший рост произошел в части нераспределенной прибыли прошлых лет (+207 518 тыс. руб.), резервного фонда (+110 662 тыс. руб.), переоценки основных средств (96 403 тыс. руб.). Проведем вертикальный анализ пассива баланса ОАО "Челябинвестбанк" в таблице 2.4.
Таблица 2.4 - Вертикальный анализ пассива баланса ОАО "Челябинвестбанк" за 2010-2012 гг., %
Наименование статей2010 год2011 год2012 годОтклонение (+/-)2011 / 20102012 / 2011Кредиты, полученные от Центрального Банка РФ--2,19-2,19Средства кредитных организаций0,730,330,47-0,390,14Продолжение таблицы 2.4
Наименование статей2010 год2011 год2012 годОтклонение (+/-)2011 / 20102012 / 2011Средства клиентов (некредитных организаций)77,4275,4075,83-2,010,43Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток-----Выпущенные долговые обязательства2,110,920,48-1,19-0,44Прочие обязательства3,805,622,871,81-2,74Резервы на возможные потери0,310,240,17-0,07-0,07Всего обязательств 84,3782,5282,01-1,85-0,50Средства акционеров 3,714,934,521,22-0,42Собственные акции выкупленные у акционеров-----Эмиссионный доход-----Резервный фонд0,820,851,110,030,26Переоценка ценных бумаг-----Переоценка основных средств6,956,035,81-0,92-0,22
Нераспределенная прибыль прошлых лет3,103,254,500,151,25Прибыль (убыток) за отчетный период1,052,432,061,37-0,37Всего источников собственных средств15,6317,4817,991,850,50Пассивы - всего100,00100,00100,00--
В 2010 г. в части обязательств банка наибольшую долю занимают средства клиентов (некредитных организаций) -77,42%, на втором месте находятся выпущенные долговые обязательства- 17,30%. В 2011 г. наибольшую долю также занимают средства клиентов (некредитных организаций) - 75,40%. В 2012 г. доля средств клиентов (некредитных организаций) составила 75,83%, доля кредитов, полученных от ЦБР выросла до 2,19%, доля средств кредитных организаций снизилась до 0,47%, а выпущенных долговых обязательств до 0,48%.
В части собственных средств банка наибольшую долю в 2010 г. занимали средства акционеров (3,71%) и переоценка основных средств (6,95%), прибыль за отчетный период занимала 1,05%. В 2012 г. доля прибыли за отчетный период сократилась до 2,06%.
Произведем анализ финансовых результатов ОАО "Челябинвестбанк". Результаты расчетов оформим в таблице 2.5.
Таблица 2.5 - Анализ финансовых результатов ОАО "Челябинвестбанк" за 2010-2012 гг., тыс. руб.
Наименование статей2010 год2011 год2012 годОтклонение (+/-)2011 / 20102012 / 2011Процентная маржа (чистый процентный доход), тыс. руб.1 322 0811 691 5771 893 502369 496201 925Чистый комиссионный доход, тыс. руб.1 002 6511 128 0561 162 929125 40534 873Прибыль, тыс. руб.456 549974 193915 014517 644-59 179Чистая прибыль, тыс. руб.278 269737 744684 219459 475-53 525 Чистая прибыль в 2011 г. по сравнению с 2010 г. выросла на 459 475 тыс. руб., а в 2012 г. по сравнению с 2011 г. сократилась на 53 525 тыс. руб.
В целом это говорит о снижении прибыльности и эффективности ведения банком ОАО "Челябинвестбанк" своей деятельности.
2.2 Организация выпуска и обращения банковских карт в ОАО "Челябинвестбанк"
На сегодняшний день ОАО "Челябинвестбанк" предлагает следующие продукты с использованием банковских карт:
1. VISA и MasterCard.
2. "Золотая Корона".
3. Кредитные карты с лимитом задолженности.
4. Кредиты для зарплатных проектов.
Срок изготовления расчетной карты:
- до 9 рабочих дней - для отделений г. Челябинска;
- до 10 рабочих дней - для филиалов в Челябинской области.
Обращение банковских карт в Российской Федерации регулируется Положением об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт, утвержденным Центральным Банком Российской Федерации 24 декабря 2004 года №266-П.
Согласно Положению №266-П банковская карта признается видом платежной карты и является инструментом безналичных расчетов, предназначенным для совершения физическими лицами, в том числе уполномоченными юридическими лицами, операций с денежными средствами, находящимися у эмитента, в соответствии с законодательством Российской Федерации и договором с эмитентом.
На территории Российской Федерации кредитные организации-эмитенты осуществляют эмиссию банковских карт, являющихся видом платежных карт как инструмента безналичных расчетов, предназначенного для совершения физическими лицами, в том числе уполномоченными юридическими лицами, операций с денежными средствами, находящимися у эмитента, в соответствии с законодательством Российской Федерации и договором с эмитентом.
Согласно Положению №266-П юридические лица имеют право осуществлять оплату своих расходов с помощью банковских карт. Если договор с банком заключает организация-юридическое лицо, то держателем банковской карты является физическое лицо, выступающее в роли уполномоченного представителя юридического лица - клиента банка-эмитента, на которое в обслуживающем банке открыт банковский счет и чье название приведено на лицевой стороне карты.
Положением №266-П для юридических лиц предусмотрены два вида банковских карт:
Расчетная карта - для совершения операций ее держателем в пределах установленной кредитной организацией - эмитентом суммы денежных средств, расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств клиента, находящихся на его банковском счете, или кредита, предоставляемого кредитной организацией - эмитентом клиенту в соответствии с договором банковского счета при недостаточности или отсутствии на банковском счете денежных средств (овердрафт);
Кредитная карта - для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств, предоставленных кредитной организацией - эмитентом клиенту в пределах установленного лимита в соответствии с условиями кредитного договора.
Таким образом, эти два вида банковских карт отличаются друг от друга тем, что в первом случае организация для получения расчетной банковской карты должна заранее перечислить денежные средства на уже открытый банковский счет или открыть специальный карточный счет в банке. Во втором случае банк фактически предоставляет организации кредит.
Кредитная карта в ОАО "Челябинвестбанк" оформляется непосредственно на физическое лицо - держателя карты.
На территории Российской Федерации кредитные организации - эмитенты осуществляют эмиссию банковских карт, являющихся видом платежных карт как инструмента безналичных расчетов, предназначенного для совершения физическими лицами, (далее держатели) операций с денежными средствами, находящимися у эмитента, в соответствии с законодательством Российской Федерации и договором с эмитентом.
Юридические лица могут осуществлять с использованием расчетных и кредитных карт ОАО "Челябинвестбанк"" следующие операции:
- получение наличных денежных средств в валюте Российской Федерации для осуществления на территории Российской Федерации в соответствии с порядком, установленным Банком России, расчетов, связанных с хозяйственной деятельностью, в том числе с оплатой командировочных и представительских расходов; оплата в валюте РФ, связанных с хозяйственной деятельностью, в том числе с оплатой командировочных и представительских расходов, на территории РФ;
- иные операции в валюте Российской Федерации на территории Российской Федерации, в отношении которых законодательством Российской Федерации, в том числе нормативными актами Банка России, не установлен запрет (ограничение) на их совершение;
- получение наличных денежных средств в иностранной валюте за пределами территории Российской Федерации для оплаты командировочных и представительских расходов; оплата командировочных и представительских расходов в иностранной валюте за пределами территории РФ; иные операции в иностранной валюте с соблюдением требований валютного законодательства Российской Федерации. Организации могут производить с использованием расчетных и кредитных карт операции по банковским счетам, открытым как в валюте РФ, так и в иностранной валюте.
2.3 Оценка эффективности использования банковских карт в ОАО "Челябинвестбанк"
ОАО "Челябинвестбанк" является эмитентом платежных карт следующих типов: MasterCard, VISA Classic, VISA Gold, VISA Electron, и Золотая корона. Состав эмиссии банковских карт по видам представлен в таблице 2.6.
Таблица 2.6 - Состав эмиссии банковских карт по видам, тыс. шт.
Наименование статей2010 год2011 год2012 годОтклонение (+/-)2011 / 20102012 / 2011Visa Electron6285105+23+20Visa Classic547583+21+8Master Card455575+10+20Золотая корона354455+9+11Другие101522+5+7Всего206274340+68+66 В 2011 г. по сравнению с 2010 г. наибольшего роста достигла эмиссия таких видов карт как Visa Electron (+23 тыс. шт.) и Visa Classic (+21 тыс. шт.).
В 2012 г. по сравнению с 2010 г. наибольшего роста достигли такие карты как Visa Electron и Master Card.
Структура эмиссии банковских карт по видам представлена в таблице 2.7.
Таблица 2.7 - Структура эмиссии банковских карт по видам, %
Наименование статей2010 год2011 год2012 годОтклонение (+/-)2011 / 20102012 / 2011Visa Electron30,1031,0230,880,92-0,14Visa Classic26,2127,3724,411,16-2,96Master Card21,8420,0722,06-1,771,99Золотая корона16,9916,0616,18-0,930,12Другие4,855,476,470,621,00Всего100,00100,00100,00-- Наибольшую долю за все три периода занимали карты Visa Electron (30,10% в 2010 г., 31,02% в 2011 г., 30,88% в 2012 г.). Доля карт Visa Classic в 2010 г. составила 26,21%, в 2011 г. - 27,37%, в 2012 г. - 24,41%.
Также значительную часть занимали доля карт Master Card и Золотая корона. Доля других видов как в 2010 г. составила 4,85%, в 2011 г. выросла до 5,47%, в 2011 г. - до 6,47%. Распределение карт по видам представлено в таблице 2.8.
Таблица 2.8 - Распределение карт по видам, тыс. шт.
Наименование статей2010 год2011 год2012 годОтклонение (+/-)2011 / 20102012 / 2011Дебетовые карты75105125+30+20Кредитные карты6984105+15+21Зарплатные проекты557597+20+22Другие виды карт71013+3+3Всего206274340+68+66
В 2011 г. по сравнению с 2010 г. наибольшего роста достигли дебетовые (+30 тыс. шт.) и зарплатные карты (+20 тыс. шт.). Рост кредитных карт составил 15 тыс. шт., рост других видов карт составил 3 тыс. шт.
В 2012 г. по сравнению 2011 г. рост дебетовых карт составил 20 тыс. шт., кредитных - 21 тыс. шт., зарплатных карт - 22 тыс. руб., других видов карт - 3 тыс. шт.
Структура распределения карт по видам представлена в таблице 2.9.
Таблица 2.9 - Структура распределения карт по видам, %
Наименование статей2010 год2011 год2012 годОтклонение (+/-)2011 / 20102012 / 2011Дебетовые карты36,4138,3236,761,91-1,56Кредитные карты33,5030,6630,88-2,840,23Зарплатные проекты26,7027,3728,530,671,16Другие виды карт3,403,653,820,250,17Всего100,00100,00100,00-- Наибольшую долю в 2010 г. занимали дебетовые карты - 36,41%, кредитных карты занимали 33,50%, зарплатные карты - 26,70%, другие виды карт - 3,40%. В 2011 г. доля дебетовых карт выросла на 1,91%, кредитных карт сократилась на 2,84%, зарплатных карт увеличилась на 0,67%, а других видов карт на 0,25%. В 2012 г. доля дебетовых карт сократилась до 36,76%, за счет увеличения доли кредитных карт на 0,23%, зарплатных проектов на 1,16%, других видов карт на 0,17%.
Проведем анализ динамики привлеченных средств ОАО "Челябинвестбанк" по пластиковым картам и их доли в общей структуре активных операций банка.
Расчеты представим в таблице 2.10.
Таблица 2.10 - Анализ динамики привлеченных средств ОАО "Челябинвестбанк" по пластиковым картам и их доли в общей структуре активных операций банка
Наименование показателя2010 год2011 год2012 годОтклонение2011 / 20102012 / 2011Привлеченные средства по пластиковым картам, тыс. руб.7 569 8508 566 2009 980 800996 3501 414 600 Продолжение таблицы 2.10
Наименование показателя2010 год2011 год2012 годОтклонение2011 / 20102012 / 2011Активные операции - всего, тыс. руб.26 412 33230 418 91033 242 6394 006 5782 823 729Доля привлеченных средств в активных операциях, %28,6628,1630,02-0,501,86
Представим полученные данные на рисунке 2.1.
Рисунок 2.1 - Динамика привлеченных средств по пластиковым картам ОАО "Челябинвестбанк", тыс. руб.
Привлеченные средства по пластиковым картам ОАО "Челябинвестбанк" в 2010 г. составили 7 569 850 тыс. руб., в 2011 г. выросли до - 8 566 200 тыс. руб., а в 2012 г. - 9 980 800 тыс. руб.
Доля привлеченных средств в активных операциях в 2010 г. составила 28,66%, в 2011 г. выросла до 28,16%, в 2012 г. снизилась до 30,02%.
Рассмотрим состав привлеченных средств ОАО "Челябинвестбанк" по пластиковым картам по их видам в таблице 2.11.
Таблица 2.11 - Состав привлеченных средств ОАО "Челябинвестбанк" по пластиковым картам по их видам, тыс. руб.
Наименование показателя2010 год2011 год2012 годОтклонение2011 / 20102012 / 2011Дебетовые карты2 354 7842 598 3052 789 660243 521191 355Кредитные карты3 150 9903 220 3663 390 88069 376170 514Зарплатные проекты1 456 2201 789 3082 250 908333 088461 600Другие виды карт607 856958 2211 549 352350 365591 131Всего7 569 8508 566 2009 980 800996 3501 414 600
Представим полученные данные на рисунке 2.2.
Рисунок 3.2 - Состав привлеченных средств ОАО "Челябинвестбанк", тыс. руб.
Наибольший рост в 2011 г. по сравнению с 2010 г. произошел в части других видов карт (+350 365 тыс. руб.), а наименьший в части кредитных карт (+ 69 376 тыс. руб.).
В 2012 г. по сравнению с 2011 г. наибольшего роста достигли другие виды карт (+ 591 131 тыс. руб.), а наименьший также в части кредитных карт (+ 170 514 тыс. руб.)
Рассмотрим структуру привлеченных средств ОАО "Челябинвестбанк" по пластиковым картам по их видам в таблице 2.12.
Таблица 2.12 - Структура привлеченных средств ОАО "Челябинвестбанк" по пластиковым картам по их видам, %
Наименование показателя2010 год2011 год2012 годОтклонение2011 / 20102012 / 2011Дебетовые карты31,1130,3327,95-0,78-2,38Кредитные карты41,6337,5933,97-4,03-3,62Зарплатные проекты19,2420,8922,551,651,66Другие виды карт8,0311,1915,523,164,34Всего100,00100,00100,00--
Представим полученные данные на рисунке 3.3.
Рисунок 3.3 - Структура привлеченных средств ОАО "Челябинвестбанк" по пластиковым картам по их видам, %
Наибольшую долю за все три периода занимали кредитные карты. В 2010 г. их доля составила 41,63%, в 2011 г. - 37,59%, в 2012 г. - 33,97%.
Также значительную часть занимали дебетовые и зарплатные карты. Наименьшую долю занимали другие виды карт.
Рассмотрим, какую долю в процентных доходах ОАО "Челябинвестбанк" занимали доходы по картам (таблица 2.13).
Таблица 2.13 - Доля процентных доходов по пластиковым картам в общем сумме процентных доходов ОАО "Челябинвестбанк"
Наименование показателя2010 год2011 год2012 годОтклонение2011 / 20102012 / 2011Процентные доходы по пластиковым картам, тыс. руб.208 300308 400550 410100 100242 010Продолжение таблицы 2.13
Наименование показателя2010 год2011 год2012 годОтклонение2011 / 20102012 / 2011Процентные доходы - всего, тыс. руб.2 331 9562 636 7212 874 888304 765238 167Доля процентных доходов в общей сумме доходов, %8,9311,7019,152,767,45
Представим полученные данные на рисунке 3.4 и 3.5.
Рисунок 3.4 - Процентные доходы по пластиковым картам, тыс. руб.
Процентные доходы по пластиковым картам в 2010 г. составили 208 300 тыс. руб., в 2011 г. выросли до 308 400 тыс. руб., а в 2012 г. - до 550 410 тыс. руб.
Рисунок 3.5 - Доля процентных доходов в общей сумме доходов
Доля процентных доходов в общей сумме доходов ОАО "Челябинвестбанк" в 2010 г. составила 8,93%, в 2011 г. - 11,7%, в 2012 г. - 19,15%.
Рассмотрим какую долю в процентных расходах ОАО "Челябинвестбанк" занимали расходы по картам (таблица 2.14).
Таблица 2.14 - Доля процентных расходов по пластиковых картам в общем сумме процентных расходов ОАО "Челябинвестбанк"
Наименование показателя2010 год2011 год2012 годОтклонение2011 / 20102012 / 2011Процентные расходы по пластиковым картам, тыс. руб.102 400120 200180 29017 80060 090Процентные расходы - всего, тыс. руб.1 009 874945 144981 387-64 73036 243Доля процентных расходов в общей сумме расходов, %10,1412,7218,372,585,65 Представим полученные данные на рисунке 3.6.
Рисунок 3.6 - Процентные расходы по пластиковым картам, тыс. руб.
Процентные расходы по пластиковым картам в 2010 г. составили 102 400 тыс. руб., в 2011 г. выросли до 120 200 тыс. руб., а в 2012 г. - до 180 290 тыс. руб.
Доля процентных расходов в общей сумме доходов ОАО "Челябинвестбанк" в 2010 г. составила 10,14%, в 2011 г. - 12,72%, в 2012 г. - 18,37%.
Представим полученные данные на рисунке 3.7.
Рисунок 3.7 - Доля процентных доходов в общей сумме доходов, %
Рассмотрим какую долю в процентной марже ОАО "Челябинвестбанк" занимала процентная маржа по пластиковым картам (таблица 2.15).
Таблица 2.15 - Доля процентной маржи по пластиковых картам в общем сумме процентной маржи ОАО "Челябинвестбанк"
Наименование показателя2010 год2011 год2012 годОтклонение2011 / 20102012 / 2011Процентная маржа по пластиковым картам, тыс. руб.105 900188 200370 12082 300181 920Процентная маржа - всего, тыс. руб.1 322 0821 691 5771 893 501369 495201 924Доля процентной маржи по пластиковым картам в общей сумме процентной маржи банка, %8,0111,1319,553,128,42 Процентная маржа по пластиковым картам в 2010 г. составила 105 900 тыс. руб., в 2011 г. выросла до 188 200 тыс. руб., а в 2012 г. - до 370 120 тыс. руб.
Представим полученные данные на рисунке 3.8.
Рисунок 3.8 - Процентная маржа по пластиковым картам, тыс. руб.
Представим данные о доле процентной маржи по пластиковым картам в общей сумме процентной маржи банка на рисунке 3.9.
Рисунок 3.9 - Доля процентных доходов в общей сумме доходов
Доля процентных расходов в общей сумме доходов ОАО "Челябинвестбанк" в 2010 г. составила 8,01%, в 2011 г. - 11,13%, в 2012 г. - 19,55%.
3. Пути совершенствования использования банковских карт в ОАО "Челябинвестбанк"
3.1 Мероприятия по совершенствованию использования банковских карт в ОАО "Челябинвестбанк"
За последние несколько десятилетий объем использования персональных пластиковых карт во всем мире достиг весьма внушительных размеров. Российский рынок банковских карт также последние годы бурно развивается. Причиной тому является общемировая тенденция в развитии безналичных расчетов. Пластиковые карты создают возможность организации функционирования единой универсальной расчетной сети, которая позволит обеспечивать обслуживание массовых ежедневных платежей населения страны и приведет к значительному сокращению доли наличных операций и качественному изменению структуры финансовых потоков в России. К сожалению, пока доля безналичных платежей в общем обороте несущественна, однако безналичный оборот по картам увеличивается, что является отражением стабильности и сбалансированного роста "карточного" рынка в целом.
Во многом благодаря универсальности платежной карты, адекватно отвечающей потребностям розничного бизнеса, возможно решать различные задачи не только в сфере розничных услуг, но и в социальной, бюджетной сферах. С помощью карты можно совершать безналичные расчеты за товары или услуги, хранить или перевозить денежные средства, а также получать наличные денежные средства в банках России и в любой точке мира.
Поэтому кредитными организациями, развивающими свои розничные банковские услуги, отдается предпочтение (не только в России, но и за рубежом) карточному направлению.
Преимуществ у банковских пластиковых карт несомненно много, во-первых, банковская платежная карта обеспечивает безопасность сбережений - при краже или утере карточки деньги на счете остаются в сохранности, если заблокировать свой счет, позвонив по телефону специальной службы; во - вторых, имеется возможность получив дополнительный доход в виде процентов начисляемых на остаток по карточному счету, поэтому деньги не только не пропадут, но и приумножатся; в-третьих, при выезде за рубеж можно не беспокоиться о перемещении валюты через границу, берется только карта, деньги остаются на счете в банке; нет необходимости в декларировании карточного счета; в какой бы стране не находиться - всегда имеется доступ к счету и к валюте той страны, в которой находится, платежи, которые осуществлены за границей, будут конвертированы в необходимую валюту, по выгодному курсу.
При неожиданной нехватке или нахождении за границей, друзья или родственники держателя карты смогут перевести безналичным путем или зачислить на карточный счет наличные денежные средства не зависимо от того в каком городе Российской Федерации или за ее пределами находится держатель карты, при этом заплатив за услуги банка всего 1% независимо от суммы. Развитие пластикового оборота - одно из самых революционных и интенсивно развивающихся направлений в области банковского бизнеса.
Согласно проведенному анализу, наблюдается положительная динамика по всем показателям за период 2010-2012 гг.
С целью увеличения доходности от проведения операций с пластиковыми картами отделению необходимо внедрить новый вид кредитных карт, которая будет одновременно совмещать и кредитные и расчетные функции.
Название карты "Универсальная". Таким образом, данной картой можно будет совершать покупки с использованием собственных (дебетовая карта), кредитных средств (кредитная карта), а также хранить собственные средства и получать за это проценты (вклад).
Оформление данной карты будет предоставлять владельцу следующие возможности:
- карточный счет и получение непосредственно карты;
- получение по кредитной карте льготного периода кредитования в размере 60 дней, без взимания комиссии за снятие наличных в сети банкоматов ОАО "Челябинвестбанк";
- возможности открытия вклада "Универсальный" со ставкой 11% годовых;
- возможность дистанционного управления счетом с помощью банкоматов и системы "Телебанк" без посещения офисов банка;
- информирование и управление карточным счетом с использованием мобильного телефона "СМС-банк".
Рассмотрим условия предоставляемого кредита.
1. Льготный период до 60 дней. Это период, в который проценты за пользование кредитными средствами не начисляются. Льготный период кредитования распространяется на все расходные операции по безналичной оплате товаров и услуг в предприятиях торговли и сервиса, в том числе и через сеть Интернет.
Возобновляемый кредитный лимит до 300 000 рублей. Размер кредитного лимита зависит от дохода. Автоматически для всех клиентов установлен лимит на 1 рубль. Кредитный лимит ежемесячно возобновляется на сумму погашения основного долга.
Гибкие условия погашения кредита. Ежемесячный платеж может составлять от 3% до 100% существующей задолженности перед банком. Вы самостоятельно выбираете, какую сумму заплатить в каждом конкретном месяце. SMS-оповещение. О задолженности по кредиту, с информацией о дате и сумме платежа (2-е, 20-е, 21-е, 25-е число месяца, следующее за месяцем возникновения задолженности).
Условия предоставляемого кредита по карте представлены в таблице 3.1.
Таблица 3.1 - Условия предоставляемого кредита по карте "Универсальная"
ПоказательБез подтверждения доходаС подтверждением доходаСумма кредитаот 10 000 до 100 000 рублейот 10 000 до 300 000 рублейСрок кредита36 месяцевСтавка (годовая)64,5%29%Льготный периоддо 60 днейТребования к заявителюВозраст: не моложе 18 лет на дату оформления кредитного договора и не старше 75 лет к дате окончания кредитного договора.
Постоянное место работы.
Доход - от 10 000 рублей.
Отсутствие действующих обязательств по кредитной карте с льготным периодом.
Постоянная регистрация в регионах по перечню банкаМинимальный обязательный платеж, уплачиваемый в платежный период3% от суммы задолженности, имеющейся по итогам предыдущего календарного месяцаПорядок погашения задолженности по кредиту100% от поступающих на карточный счет средств направляются в счет погашения ссудной задолженности и начисленных процентов.
В платежный период должен быть уплачен минимальный обязательный платеж и проценты на ссудную задолженность, возникшую в предыдущем месяце, начисленные по день внесения на счет денежных средств в платежном периоде.
Порядок начисления и уплаты штрафовПлатежный период - с 21 по 25 число месяца, следующего за месяцем возникновения задолженности.
Штраф за факт возникновения просроченной задолженности по основному долгу и/или процентам - 750 рублей.
Пени, начисляемые в случае нарушения сроков возврата кредита, уплаты процентов за пользование денежными средствами: 45% годовых.КомиссииКомиссия за открытие карточного счета не взимается.
Комиссия за предоставление лимита (взимается ежегодно в момент первого использования кредитного лимита в календарном году, который исчисляется от начала срока действия договора) - 950 рублей.
Комиссия за досрочное погашение не предусмотрена. Рассмотрим условия вклада "Универсальный":
- валюта вклада - рубли;
- доход 7,5% годовых;
- начисление и капитализация неполученных процентов каждые 30 дней;
- сумма вклада - от 500 руб.;
- частичное снятие без ограничений и потери процентов;
- пополнение без ограничений;
- срок: 90 дней;
- автоматическая пролонгация без ограничений по количеству раз.
Также на карте может быть предусмотрена возможность перевода вклада в счет погашения кредита.
Кроме этого, следует учесть, что выпуск карточек для лиц, не являющихся клиентами банка, - это очень мощный способ привлечения в банк средств, с помощью которых можно получать доходы, сопоставимые или даже превышающие комиссии, взимаемые непосредственно с держателей карточек.
Далее рассмотрим доходы и расходы по внедрению универсальной карты.
3.2 Оценка эффективности предлагаемых мероприятий
Рассчитаем операционные расходы банка по выпуску пластиковых карт "Универсальная" в таблице 3.2.
Расчеты проведем исходя из того, что спрос на новый карточный продукт составит 5 000 шт., кредит оформят 2 000 чел., а вклад откроют 1 000 чел. При этом за сумму кредита будет взята средняя сумма в размере 5 000 руб., а по депозиту - 10 000 руб.
Таблица 3.2 - Операционные расходы по выпуску пластиковых карт "Универсальная"
Наименование расходаРасход на единицу, тыс. руб.Количество карточек, шт.Значение показателя, тыс. руб.Разработка дизайна карточек--250Изготовление и тиражирование карточек0,255 0001 250Продолжение таблицы 3.2
Наименование расходаРасход на единицу, тыс. руб.Количество карточек, шт.Значение показателя, тыс. руб.Расходы на рекламу и информирование клиентов--250Итого расходов--1 750
Операционные расходы по выпуску пластиковых карт "Универсальная" составят 1 750 тыс. руб.
Операционные доходы по выпуску пластиковых карт "Универсальная" представлены в таблице 3.3.
Таблица 3.3 - Операционные доходы по выпуску пластиковых карт "Универсальная"
Наименование доходаДоход на единицу, тыс. руб.Количество карточек, шт.Значение показателя, тыс. руб.Ежегодная ставка за выпуск карточки и обслуживание счета0,35 0001 000Комиссия за операции выдачи наличных денег (единоразово при выдаче кредита)0,952 0001 900Оплата за SMS-банкинг (обязательна для всех карточек)0,035 000150Итого--3 050 Операционные доходы по выпуску пластиковых карт "Универсальная" составят 3 050 тыс. руб.
Рассчитаем процентные расходы по вкладам, выданным по карте "Универсальная".
Процентные расходы составят:
10 000 руб. х 1 тыс. чел. х (0,075 х 90 / 365) = 184 931 руб.
Рассчитаем процентные доходы по вкладам, выданным по карте "Универсальная".
5 000 руб. х 2 тыс. чел. х (0,29 х 90 / 365) = 715 068 руб.
Обобщим полученные данные в таблице 3.4.
Таблица 3.4 - Экономические показатели внедрения нового вида пластиковых карт "Универсальная"
Наименование показателяЗначение показателя, руб.Операционные расходы1 750Операционные доходы3 050Процентные доходы715Процентные расходы184Результат внедрения1 831 Результат внедрения составит 1 831 тыс. руб.
Рассмотрим, какое влияние окажет данное мероприятие на экономические показатели деятельности банка в таблице 3.5.
Таблица 3.5 - Влияние предложенного мероприятия на экономические показатели банка
Наименование показателя2012 годПрогнозОтклонениеПроцентные доходы2 874 8882 875 603715Процентные расходы981 387981 571184Чистая процентная маржа1 893 5011 894 032531Чистая ссудная задолженность18 199 66218 209 66210 000Средства некредитных организаций25 207 24225 217 24210 000 Чистая ссудная задолженность составит 18 209 662 тыс. руб., средства некредитных организаций - 25 217 242 руб.
Чистая процентная маржа составит 1 894 032 тыс. руб.
Таким образом, предложенные рекомендации позволят банку не только увеличить свои финансовые результаты, но и добиться повышения эффективности расчетов с использованием банковских пластиковых карт в ОАО "Челябинвестбанк".
Заключение
В результате выполнения данной работы была достигнута поставленная цель - изучены банковские карты как инструмент совершенствования кредитных организаций на примере ОАО "Челябинвестбанк".
Пластиковая карта - это обобщающий термин, который обозначает все виды карточек, различающихся по назначению, по набору оказываемых с их помощью услуг, по своим техническим возможностям и организациям. Сейчас существует великое множество пластиковых карт. Они активно применяются в самых разных сферах экономики и жизни - банковской, торговой, транспортной. Итак, на сегодняшний день крупнейшей платежной организацией является VISA Int., занимающей порядка 60% рынка банковских карт. Второй по величине является Europay/MasterCard Int., обладающая порядка 30 % рынка. Остальные десять процентов приходятся на карточки других международных организаций и локальные карточки различных банков [15, c.54].
Обращение банковских карт в Российской Федерации регулируется Положением об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт, утвержденным Центральным Банком Российской Федерации 24 декабря 2004 года №266-П.
Согласно Положению №266-П банковская карта признается видом платежной карты и является инструментом безналичных расчетов, предназначенным для совершения физическими лицами, в том числе уполномоченными юридическими лицами, операций с денежными средствами, находящимися у эмитента, в соответствии с законодательством Российской Федерации и договором с эмитентом.
На территории Российской Федерации кредитные организации-эмитенты осуществляют эмиссию банковских карт, являющихся видом платежных карт как инструмента безналичных расчетов, предназначенного для совершения физическими лицами, в том числе уполномоченными юридическими лицами, операций с денежными средствами, находящимися у эмитента, в соответствии с законодательством Российской Федерации и договором с эмитентом [14, c.65].
Положением №266-П для юридических лиц предусмотрены два вида банковских карт:
Расчетная карта - для совершения операций ее держателем в пределах установленной кредитной организацией - эмитентом суммы денежных средств, расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств клиента, находящихся на его банковском счете, или кредита, предоставляемого кредитной организацией - эмитентом клиенту в соответствии с договором банковского счета при недостаточности или отсутствии на банковском счете денежных средств (овердрафт);
Кредитная карта - для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств, предоставленных кредитной организацией - эмитентом клиенту в пределах установленного лимита в соответствии с условиями кредитного договора.
Таким образом, эти два вида банковских карт отличаются друг от друга тем, что в первом случае организация для получения расчетной банковской карты должна заранее перечислить денежные средства на уже открытый банковский счет или открыть специальный карточный счет в банке. Во втором случае банк фактически предоставляет организации кредит.
Акционерный Челябинский инвестиционный банк "ЧЕЛЯБИНВЕСТБАНК" - один из крупнейших банков Южного Урала. В настоящее время банк обслуживает свыше 1 миллиона клиентов. Собственный капитал банка на начало 2013 г. составил 5,69 млрд. рублей, уставный капитал - 1 млрд. 501 млн. руб. Банк выпускает собственные векселя любых номиналов, работает с клиентами в электронных системах "Клиент-Банк", "Интернет-Банк". На технологической базе банка реализуются программы "Социальная карта" и система приема платежей населения "ГОРОД".
На сегодняшний день ОАО "Челябинвестбанк" предлагает следующие продукты с использованием банковских карт:
1. VISA и MasterCard.
2. "Золотая Корона".
3. Кредитные карты с лимитом задолженности.
4. Кредиты для зарплатных проектов.
Срок изготовления расчетной карты: до 9 рабочих дней - для отделений г. Челябинска; до 10 рабочих дней - для филиалов в Челябинской области.
В 2011 г. по сравнению с 2010 г. наибольшего роста достигла эмиссия таких видов карт как Visa Electron (+23 тыс. шт.) и Visa Classic (+21 тыс. шт.).
В 2012 г. по сравнению с 2010 г. наибольшего роста достигли такие карты как Visa Electron и Master Card.
Наибольшую долю за все три периода занимали карты Visa Electron (30,10% в 2010 г., 31,02% в 2011 г., 30,88% в 2012 г.). Доля карт Visa Classic в 2010 г. составила 26,21%, в 2011 г. - 27,37%, в 2012 г. - 24,41%.
Также значительную часть занимали доля карт Master Card и Золотая корона. Доля других видов как в 2010 г. составила 4,85%, в 2011 г. выросла до 5,47%, в 2011 г. - до 6,47%. В 2011 г. по сравнению с 2010 г. наибольшего роста достигли дебетовые (+30 тыс. шт.) и зарплатные карты (+20 тыс. шт.). Рост кредитных карт составил 15 тыс. шт., рост других видов карт составил 3 тыс. шт.
В 2012 г. по сравнению 2011 г. рост дебетовых карт составил 20 тыс. шт., кредитных - 21 тыс. шт., зарплатных карт - 22 тыс. руб., других видов карт - 3 тыс. шт.
Наибольшую долю в 2010 г. занимали дебетовые карты - 36,41%, кредитных карты занимали 33,50%, зарплатные карты - 26,70%, другие виды карт - 3,40%. В 2011 г. доля дебетовых карт выросла на 1,91%, кредитных карт сократилась на 2,84%, зарплатных карт увеличилась на 0,67%, а других видов карт на 0,25%. В 2012 г. доля дебетовых карт сократилась до 36,76%, за счет увеличения доли кредитных карт на 0,23%, зарплатных проектов на 1,16%, других видов карт на 0,17%.
Привлеченные средства по пластиковым картам ОАО "Челябинвестбанк" в 2010 г. составили 7 569 850 тыс. руб., в 2011 г. выросли до - 8 566 200 тыс. руб., а в 2012 г. - 9 980 800 тыс. руб.
Доля привлеченных средств в активных операциях в 2010 г. составила 28,66%, в 2011 г. выросла до 28,16%, в 2012 г. снизилась до 30,02%.
Наибольший рост в 2011 г. по сравнению с 2010 г. произошел в части других видов карт (+350 365 тыс. руб.), а наименьший в части кредитных карт (+ 69 376 тыс. руб.).
В 2012 г. по сравнению с 2011 г. наибольшего роста достигли другие виды карт (+ 591 131 тыс. руб.), а наименьший также в части кредитных карт (+ 170 514 тыс. руб.)
Наибольшую долю за все три периода занимали кредитные карты. В 2010 г. их доля составила 41,63%, в 2011 г. - 37,59%, в 2012 г. - 33,97%.
Также значительную часть занимали дебетовые и зарплатные карты. Наименьшую долю занимали другие виды карт.
Процентные доходы по пластиковым картам в 2010 г. составили 208 300 тыс. руб., в 2011 г. выросли до 308 400 тыс. руб., а в 2012 г. - до 550 410 тыс. руб.
Доля процентных доходов в общей сумме доходов ОАО "Челябинвестбанк" в 2010 г. составила 8,93%, в 2011 г. - 11,7%, в 2012 г. - 19,15%.
Процентные расходы по пластиковым картам в 2010 г. составили 102 400 тыс. руб., в 2011 г. выросли до 120 200 тыс. руб., а в 2012 г. - до 180 290 тыс. руб.
Доля процентных расходов в общей сумме доходов ОАО "Челябинвестбанк" в 2010 г. составила 10,14%, в 2011 г. - 12,72%, в 2012 г. - 18,37%.
Процентная маржа по пластиковым картам в 2010 г. составила 105 900 тыс. руб., в 2011 г. выросла до 188 200 тыс. руб., а в 2012 г. - до 370 120 тыс. руб.
Доля процентных расходов в общей сумме доходов ОАО "Челябинвестбанк" в 2010 г. составила 8,01%, в 2011 г. - 11,13%, в 2012 г. - 19,55%.
За последние несколько десятилетий объем использования персональных пластиковых карт во всем мире достиг весьма внушительных размеров. Российский рынок банковских карт также последние годы бурно развивается. Причиной тому является общемировая тенденция в развитии безналичных расчетов. Пластиковые карты создают возможность организации функционирования единой универсальной расчетной сети, которая позволит обеспечивать обслуживание массовых ежедневных платежей населения страны и приведет к значительному сокращению доли наличных операций и качественному изменению структуры финансовых потоков в России. Развитие пластикового оборота - одно из самых революционных и интенсивно развивающихся направлений в области банковского бизнеса.
Согласно проведенному анализу, наблюдается положительная динамика по всем показателям за период 2010-2012 гг.
С целью увеличения доходности от проведения операций с пластиковыми картами отделению необходимо внедрить новый вид кредитных карт, которая будет одновременно совмещать и кредитные и расчетные функции.
Название карты "Универсальная". Таким образом, данной картой можно будет совершать покупки с использованием собственных (дебетовая карта), кредитных средств (кредитная карта), а также хранить собственные средства и получать за это проценты (вклад).
Оформление данной карты будет предоставлять владельцу следующие возможности:
- карточный счет и получение непосредственно карты;
- получение по кредитной карте льготного периода кредитования в размере 60 дней, без взимания комиссии за снятие наличных в сети банкоматов ОАО "Челябинвестбанк";
- возможности открытия вклада "Универсальный" со ставкой 11% годовых;
- возможность дистанционного управления счетом с помощью банкоматов и системы "Телебанк" без посещения офисов банка;
- информирование и управление карточным счетом с использованием мобильного телефона "СМС-банк".
Рассмотрим условия предоставляемого кредита.
Льготный период до 60 дней. Это период, в который проценты за пользование кредитными средствами не начисляются. Льготный период кредитования распространяется на все расходные операции по безналичной оплате товаров и услуг в предприятиях торговли и сервиса, в том числе и через сеть Интернет.
Возобновляемый кредитный лимит до 300 000 рублей. Размер кредитного лимита зависит от дохода. Автоматически для всех клиентов установлен лимит на 1 рубль. Кредитный лимит ежемесячно возобновляется на сумму погашения основного долга.
Гибкие условия погашения кредита. Ежемесячный платеж может составлять от 3% до 100% существующей задолженности перед банком. Вы самостоятельно выбираете, какую сумму заплатить в каждом конкретном месяце. SMS-оповещение. О задолженности по кредиту, с информацией о дате и сумме платежа (2-е, 20-е, 21-е, 25-е число месяца, следующее за месяцем возникновения задолженности).
Условия предоставляемого кредита по карте представлены в таблице Также на карте может быть предусмотрена возможность перевода вклада в счет погашения кредита.
Кроме этого, следует учесть, что выпуск карточек для лиц, не являющихся клиентами банка, - это очень мощный способ привлечения в банк средств, с помощью которых можно получать доходы, сопоставимые или даже превышающие комиссии, взимаемые непосредственно с держателей карточек.
Расчет эффективности был проведен исходя из того, что спрос на новый карточный продукт составит 5 000 шт., кредит оформят 2 000 чел., а вклад откроют 1 000 чел. При этом за сумму кредита будет взята средняя сумма в размере 5 000 руб., а по депозиту - 10 000 руб.
Операционные расходы по выпуску пластиковых карт "Универсальная" составят 1 750 тыс. руб.
Операционные доходы по выпуску пластиковых карт "Универсальная" составят 3 050 тыс. руб.
Результат внедрения составит 1 831 тыс. руб.
Чистая ссудная задолженность составит 18 209 662 тыс. руб., средства некредитных организаций - 25 217 242 руб.
Чистая процентная маржа составит 1 894 032 тыс. руб.
Таким образом, предложенные рекомендации позволят банку не только увеличить свои финансовые результаты, но и добиться повышения эффективности расчетов с использованием банковских пластиковых карт в ОАО "Челябинвестбанк".
Список использованных источников и литературы
1. Гражданский кодекс РФ: [по сост. на 1 дек. 2002 г.]. - М.: Омега-Л, 2002. - 484 с. - (Кодексы Российской Федерации).
2. О банках и банковской деятельности: федер. закон РФ, 3 фев. 1996 г. 17-ФЗ [по сост. на 2 янв. 2011 г.]. // Собрание законодательства РФ. - 1996. 3. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): федер закон РФ, 10 июля 2002 г. 86-ФЗ [по сост. на 1нояб. 2010 г.]. // Собрание законодательства РФ. - 2002. 4. Регламент организации работы по предоставлению кредитов физическим лицам в подразделениях банка России: 28 авг. 2011 г. 49-168/4-н.
5. Ачкасов, А.И. Балансы коммерческих банков и методы их анализа. Вопросы ликвидности и их отражение в банковских балансах: учеб. пособие для вузов / А.И. Ачкасов, - М. : АО Консалтбанкир, 2010. - 74 с.
6. Агарков, М.М. Основы банковского права: учеб. пособие для вузов / М.М. Агарков - М. : Омега, 2010 г. - 340 с.
7. Батракова, Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учеб. пособие для вузов / Л.Г Батракова - М.: Логос, 2010. - 387с.
8. Василешен, Э. Центробанк и коммерческие банки в новой кредитной системе/ Э. Василешен // Российский экономический журнал.- 2012. - 12.- С. 45 - 54.
9. Валеева Р. В. Аналитическая служба банка - новый подход к информации/ Р.В. Валеева // Банковское дело.- 2012.- 4.- С.12-18.
10. Горчаков, А. А. Тенденции развития кредитного рынка России/ А.А.Горчаков, В.А. Половников // Банковское дело.- 2012. - 3. - С. 19-24. 11. Егоров, А.Е. Проблемы деятельности коммерческих банков на современном этапе развития экономики / А.Е. Егоров // Деньги и кредит.- 2012. - 6.-С.4-7.
12. Тагирбеков, К.Р Банковское дело: учеб. пособие для вузов / К.Р. Тагирбеков - М.: Инфра-М, 2011. - 720 с.
13. Жуков, Е.Ф. Банки и банковские операции: учеб. для вузов / Е.Ф. Жуков - М.: Банки и биржи, 2011. - 423 с. 14. Балабанов, И.Т. Банки и банковское дело: учеб. для вузов / И.Т. Балабанов - СПб.: Питер, 2009. - c. 256. 15. Жарковская, Е.П Банковское дело: учеб. для вузов / Е.П. Жарковская - м.: Омега-Л, 2011, - c. 440. 16. Лаврушин,О.И. Банковское дело: учеб. для вузов / О.И. Лаврушин. - М.: Банки и биржи , 2011. - 511 с.
17. Коробова, Г.Г. Банковское дело: учеб. для вузов / Г.Г. Коробова. - М.: Юристъ, 2011. - 415 с.
18. Колесникова, В.И. Банковское дело: учеб. для вузов / В.И. Колесникова - М.: Финансы и статистика, 2010. - 564 с.
19. Кроливецкая, Л.П. Банковское дело: учеб. для вузов /Г.Н. Белоглазова, Л.П, Кроливецкая - М.: Финансы и статистика, 2011. - 592с. 20. Березина, М.П. Система расчетов и Центральный банк/ М.П. Березина// Банковское дело. - 2010. - 1. - С. 15-19.
21. Букато, В.И. Банки и банковские операции в России: учеб. для вузов / В.И. Букато, В.И. Львов - М.: Финансы и статистика, 2010. -147 с.
22. Глазов, М.М. Методика диагностики финансового состояния коммерческого банка: учеб. для вузов / М.М. Глазов - Спб.: Изд-во СпбУЭФ, 2011. -259 с.
23. Долан, Э.Дж. и др. Деньги, банки и денежно-кредитная политика: учеб. для вузов / Э.Дж. Долан и др.- СПб: Санкт-Петербург Оркестр, 2010. - 450 с.
24. Дробозина, Л.А. Финансы, Денежное обращение и кредит: учеб. для вузов / Л.А. Дробозина- М.: Юнити, 2010. - 325 с.
25. Захарова, Н.Н. Кредитный договор: учеб. для вузов / Н.Н. Захарова - М.: Концерн "Банковский Деловой Центр", 2010. - 102 с.
26. Екушов, А.И. Модели учета и анализа в коммерческом банке: учеб. для вузов / А.В. Евтюшкина. - Калининград: Янтарсказ, 2011. - 288 с.
27. Иванов, В.В. Анализ надежности банка: практическое пособие /В.В. Иванов - М.: Русская Деловая Литература, 2010. - 324 с.
28. Коттер, Р. Коммерческие банки: учеб. для вузов /Р. Коттер - М.: Прогресс, 2010. - 501 с.
29. Хайтина, Ц.М. Кредит и обращение денег в сфере безналичного оборота: учеб. для вузов / Ц.М. Хайтина. - Саратов, 2010. - 217 с. 30. Костерина, Т.М. Банковское дело учеб. для вузов / Т.М. Костерина - М.: Маркет, 2010. - 315 с.
31. Казьмин, А. И. Банк России: надежность и динамизм/А. Казьмин // Деньги, и кредит. - 2012.- 6.- С. 24-29
32. Лаврушин, О.И. Организация и планирование кредита учеб. для вузов /О.И. Лаврушин - М.: Финансы и статистика, 2010. - 320 с.
33. Лаврушин, О.И. Деньги, кредит, банки: учеб. для вузов / О.И. Лаврушин - М. Финансы и статистика, 2010. - 320 с.
34. Минина, Т.Н. Электронные банковские услуги/Т.Н. Минина // Банковские услуги.- 2011.- 7.- С. 31-35.
35. Маркова, О.М. Коммерческие банки и их операции: учеб. для вузов / О.М. Маркова, О.М., Л.С. Сахарова, В.Н. Сидоров - М.: ЮНИТИ, 2011. - 457 с.
36. Миловидов, Д.А. Современное банковское дело : учеб. для вузов /Д.А. Миловидов - М.: ИНФРА-М, 2010.-335 с.
37. Молчанов, И.В. Коммерческий банк в современной России: учеб. для вузов /И.В. Молчанов - М.: Финансы и статистика, 2010. - 259 с.
38. Неволина, Е. В. Об оценке кредитоспособности заемщиков/ Е.В. Неволина //Деньги и Кредит. - 2011.- 10. - С. 15-19.
39. Ольшанный, А.И. Банковское кредитование: учеб. для вузов / А.И. Ольшанный - М.: Русская Деловая Литература, 2011. - 358 с.
40. Поляк, Г.Б. Финансы. Денежное обращение. Кредит : учеб. для вузов / Г.Б. Поляк - М.: Юнити, 2010. - 367 с.
41. Семенюта, О.Г. Основы банковского дела в Российской Федерации: учеб. пособие /О.Г. Семенюта - Ростов н /Д: Феникс, 2011. - 448с. 42. Панова, Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка: учеб. для вузов / Г.С. Панова - М.: Инфра-М, 2010. - 268 с.
43. Семенюта, О.Г. Банковское дело и банковское законодательство: учеб. для вузов / О.Г. Семенюта - М.: Банки и биржи, 2010. - 453 с.
44. Свиридов, О. Ю. Деньги, кредит, банки: учеб. для вузов /О.Ю. Свиридов - Ростов-н/Д: Феникс, 2010. - 198с.
45. Суханов, Е.А. Правовое регулирование банковской деятельности: учеб. для вузов / Е.П. Суханов - М.: ИНФРА-М, 2010. - 532 с.
46. Сенчагова, В.К. Финансы, денежное обращение и кредит: учеб. для вузов / - М.: Проспект, 2010. - 342 с.
47. Соколова, О.В. Финансы, деньги, кредит : учеб. для вузов / О.В. Соколова - М.: Юрист, 2011. - 431 с.
48. Тасунян, И. Банковское дело и банковское законодательство: учеб. для вузов / - М.: Банки и биржи, 2010. - 453 с.
49. Усоскин, В.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции: учеб. для вузов / - М.: АНТИДОР, 2010. - 268 с.
50. Ширинская, Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт: учеб. для вузов / - М.: Финансы и статистика, 2010. - 160 с.
51. Чиненков, А. В. Банковские кредиты и способы обеспечения кредитных обязательств / А.Чиненков // Бухгалтерия и банки. - 2011. - 4.- С.8 -12.
52. Ходжаева, И.В. Оценка кредитоспособности физических лиц с использованием деревьев решений// И.В. Ходжаева // Банковское дело.- 2011. - 3. С. 32-36
53. Халевинская, Е.Д. Банковские кредиты/ Е.Д. Халевинская // Аудит и финансовый анализ. - 2012. - 4. - С.23 - 27.
Приложение А
Приложение Б
Приложение В
Приложение Г
1
Документ
Категория
Рефераты
Просмотров
459
Размер файла
1 234 Кб
Теги
ves, diplom, диплом
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа