close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

?

4 EKONOMIChESKAYa ChAST(3)

код для вставкиСкачать
4. ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ ПРОЕКТА
После составления проекта необходимо выяснить, будут ли экономически эффективны предложенные мероприятия. Произведем расчет основных технико-экономических показателей, который позволит ответить на данный вопрос (табл. 4.1, табл. 4.2, табл. 4.3).
Таблица 4.1
Технико-экономические показатели эффективности внедрения системы оплаты труда по грейду
№
п/пНаименование показателяЕд.
изм.До прове-дения
меро-приятий
2004 годПосле внедрения меро-приятий
2005 годИзменения
+/-
%12345671Выручка (без НДС)тыс. руб.
60217
60418,6
+ 201,6
100,32Себестоимостьтыс. руб.
47880
45742,5
- 2137,5
95,53Стоимость основных производственных
фондов
тыс. руб.
5799
5799
-
-4Численность работников
чел.
76
76
-
-5Фонд оплаты трудатыс. руб.
6460
6464,8
+ 4,8
100,16Балансовая прибыль (с.1 - с.2)тыс. руб.
12337
14676,1
+ 2339,1
119,07Рентабельность производства (с.6/с.2)х100%
%
25,77
32,08
+ 6,31
Х
8Рентабельность
продаж
(с.6/c.1)х100%
%
20,49
24,29
+ 3,8
Х
9Производительность
труда (с.1/c.4)руб./чел
792,3
795
+ 2,7
100,310Фондоотдача (с.1/с.3)руб./руб
10,38
10,42
+ 0,04
100,411Средняя
заработная плата (с.5/с.4)тыс. руб./чел
85
85,1
+ 0,1
100,1Методика расчета технико-экономических показателей
1. Выручка за 2005 год с учетом внедрения системы оплаты труда по грейду составит: 60217 + 201,6 = 60418,6 тыс.р.
2. Структура себестоимости до проведения мероприятия: полная себестоимость в 2004 году составила 47880 тыс.р., в том числе постоянные затраты 33641 тыс.р. (70,3%) и переменные затраты 14239 тыс.р. (29,7%).
Расчет себестоимости после внедрения мероприятия: постоянные затраты останутся прежними - 33641 тыс.р., а переменные затраты необходимо рассчитать:
переменные затраты на 1 рубль выручки = 14239 / 60217 = 0,2 руб.;
планируемые переменные затраты = 0,2 * 60418,6 = 12083,7 тыс.р.;
затраты на проведение мероприятия 17,788 тыс.р.
Таким образом, планируемая себестоимость после внедрения мероприятия составит: 33641 + 12083,7 + 17,788 = 45742,5 тыс.р.
3. Внедрение системы оплаты труда по грейду не повлечет за собой изменений в стоимости основных производственных фондов, численности работников. 4. Вследствие увеличения выручки возрастет размер фонда оплаты труда и составит 6464,8 тыс.р. (6460 / 60217 * 100% = 10,7%; 60418,6 * 10,7 / 100% = 6464,8 тыс.р.).
5. Изменения остальных показателей рассчитываются согласно формулам в таблице 4.1.
Произведенные расчеты показывают, что вследствие роста выручки и снижения себестоимости, произошло увеличение следующих показателей: балансовая прибыль - на 19%, рентабельность производства на 6,31%, рентабельность продаж на 3,8%. Кроме того, увеличение выручки повлияло на рост производительности труда на 0,3% и фондоотдачи на 0,4%.
Размер средней заработной платы увеличился незначительно на 0,1%, но повышение заработной платы и не было целью данного мероприятия. Его необходимость обоснована, прежде всего, тем, что сотруднику важно показать свой личный результат и, тем самым увеличить размер заработной платы.
В целом, внедрение системы оплаты труда по грейду будет экономически эффективным мероприятием.
Таблица 4.2
Технико-экономические показатели эффективности предоставления сотрудникам возможности обучения и повышения квалификации
№
п/пНаименование показателяЕд.
изм.До прове-дения
меро-приятий
2004 годПосле внедрения меро-приятий
2005 годИзменения
+/-
%12345671Выручка (без НДС)тыс. руб.
60217
60985
+ 768
101,32Себестоимостьтыс. руб.
47880
45963,6
- 1916,4
96,03Стоимость основных производственных
фондовтыс. руб.
5799
5799
-
-4Численность работников
чел.
76
76
-
-5Фонд оплаты трудатыс. руб.
6460
6525,4
+ 65,4
101,06Балансовая прибыль (с.1 - с.2)тыс. руб.
12337
15021,4
+ 2684,4
121,87Рентабельность производства (с.6/с.2)х100%
%
25,77
32,68
+ 6,91
Х
8Рентабельность продаж (с.6/с.1)х100%
%
20,49
24,63
+ 4,14
Х9Производительность
труда (с.1/c.4)руб./чел
792,3
802,4
+ 10,1
101,310Фондоотдача (с.1/с.3)руб./руб
10,38
10,52
+ 0,14
101,3Окончание табл. 4.2
11Средняя
заработная плата (с.5/с.4)тыс. руб./чел
85
85,9
+ 0,9
101,1
Методика расчета технико-экономических показателей
1. Выручка за 2005 год с учетом внедрения мероприятия по предоставлению сотрудникам возможности обучения и повышения квалификации составит: 60217 + 768 = 60985 тыс.р.
2. Структура себестоимости до проведения мероприятия: полная себестоимость в 2004 году составила 47880 тыс.р., в том числе постоянные затраты 33641 тыс.р. (70,3%) и переменные затраты 14239 тыс.р. (29,7%).
Расчет себестоимости после внедрения мероприятия: постоянные затраты останутся прежними - 33641 тыс.р., а переменные затраты необходимо рассчитать:
переменные затраты на 1 рубль выручки = 14239 / 60217 = 0,2 руб.;
планируемые переменные затраты = 0,2 * 60985 = 12197 тыс.р.;
затраты на проведение мероприятия 125,588 тыс.р.
Таким образом, планируемая себестоимость после внедрения мероприятия составит: 33641 + 12197 + 125,588 = 45963,6 тыс.р.
3. Предоставление сотрудникам возможности обучения и повышения квалификации не повлечет за собой изменений в стоимости основных производственных фондов, численности работников. 4. Вследствие увеличения выручки возрастет размер фонда оплаты труда и составит 6525,4 тыс.р. (6460 / 60217 * 100% = 10,7%; 60985 * 10,7 / 100% = 6525,4 тыс.р.).
5. Изменения остальных показателей рассчитываются согласно формулам в таблице 4.2.
Произведенные расчеты показывают, что вследствие роста выручки и снижения себестоимости, произошло увеличение следующих показателей: балансовая прибыль - на 21,8%, рентабельность производства на 6,91%, рентабельность продаж на 4,14%. Кроме того, увеличение выручки повлияло на рост производительности труда на 1,3% и фондоотдачи на 1,3%. Размер средней заработной платы увеличился на 1,1%. Наличие положительных изменений показывает, что мероприятие по предоставлению сотрудникам возможности обучения и повышения квалификации будет экономически эффективным.
Таблица 4.3
Технико-экономические показатели эффективности мероприятий по улучшению условий организации труда
№
п/пНаименование показателяЕд.
изм.До прове-дения
меро-приятий
2004 годПосле внедрения меро-приятий
2005 годИзменения
+/-
%12345671Выручка (без НДС)тыс. руб.
60217
60541
+ 324
100,52Себестоимостьтыс. руб.
47880
45966,1
- 1913,9
96,03Стоимость основных производственных
фондов
тыс. руб.
5799
5950
+ 151
102,64Численность работников
чел.
76
76
-
-5Фонд оплаты трудатыс. руб.
6460
6477,9
+ 17,9
100,36Балансовая прибыль (с.1 - с.2)тыс. руб.
12337
14574,9
+ 2237,9
118,17Рентабельность производства (с.6/с.2)х100%
%
25,77
31,71
+ 5,94
Х
8Рентабельность
продаж
(с.6/c.1)х100%
%
20,49
24,07
+ 3,58
Х
Окончание табл. 4.3
9Производительность
труда (с.1/c.4)руб./чел
792,3
796,6
+ 4,3
100,510Фондоотдача (с.1/с.3)руб./руб
10,38
10,17
- 0,21
98,011Средняя
заработная плата (с.5/с.4)тыс. руб./чел
85
85,2
+ 0,2
100,2
Методика расчета технико-экономических показателей
1. Выручка за 2005 год с учетом внедрения мероприятия по улучшению условий организации труда составит: 60217 + 324 = 60541 тыс.р.
2. Структура себестоимости до проведения мероприятия: полная себестоимость в 2004 году составила 47880 тыс.р., в том числе постоянные затраты 33641 тыс.р. (70,3%) и переменные затраты 14239 тыс.р. (29,7%).
Расчет себестоимости после внедрения мероприятия:
переменные затраты на 1 рубль выручки = 14239 / 60217 = 0,2 руб.;
планируемые переменные затраты = 0,2 * 60541 = 12108,2 тыс.р.;
затраты на проведение мероприятия 198,788 тыс.р.
Так как данное мероприятие требует приобретение дополнительных основных средств (персональных компьютеров и оборудования для создания локальной сети), то постоянные затраты будут увеличиваться вследствие увеличения амортизации основных фондов:
стоимость оборудования - 151т.р.;
нормативный срок службы - 10 лет;
норма амортизации - 12% в год, т.е. постоянные затраты возрастут на 18,12 тыс.р. (151 * 0,12).
Таким образом, планируемая себестоимость после внедрения мероприятия составит: 33641 + 18,12 + 12108,2 + 198,788 = 45966,1 тыс.р.
3. Стоимость основных производственных фондов увеличится на 151 тыс.р. и составит 5950 тыс.р. 4. Численность работников остается неизменной.
5. Вследствие увеличения выручки возрастет размер фонда оплаты труда и составит 6477,9 тыс.р. (6460 / 60217 * 100% = 10,7%; 60541 * 10,7 / 100% = 6477,9 тыс.р.).
6. Изменения остальных показателей рассчитываются согласно формулам в таблице 4.3.
Произведенные расчеты показывают, что вследствие роста выручки и снижения себестоимости, произошло увеличение следующих показателей: балансовая прибыль - на 18,1%, рентабельность производства на 5,94%, рентабельность продаж на 3,58%. Кроме того, увеличение выручки повлияло на рост производительности труда на 0,5%. Показатель фондоотдачи уменьшился на 2% в связи с увеличением стоимости основных средств. Размер средней заработной платы увеличился на 0,2%. В целом, мероприятие по улучшению условий организации труда будет экономически эффективным. Для обобщения результатов расчетов по всем рассматриваемым мероприятиям и получения данных об экономической эффективности проекта в целом, сведем полученные данные в табл. 4.4. Таким образом, вследствие внедрения мероприятий, направленных на совершенствование системы мотивации персонала ООО "ИЛТиП", выручка предприятия возрастет на 2,1%, себестоимость товаров снизится на 12,5%. Эти изменения повлияют на увеличение балансовой прибыли на 58,9%.
Увеличение балансовой прибыли, в свою очередь, приведет к росту рентабельности производства на 20,99% и рентабельности продаж на 11,37%.
Увеличение выручки повлияет также на рост производительности труда на 2,2%. Фонд оплаты труда увеличится на 1,4%, что повлечет за собой незначительный рост заработной платы на 1,4%.
Увеличение стоимости основных средств на 2,6% повлияет на снижение фондоотдачи на 0,4%.
В целом, внедрение системы оплаты труда по грейду, предоставление сотрудникам возможности обучения и повышения квалификации, а также улучшение условий организации труда являются экономически эффективными мероприятиями.
4
Документ
Категория
Рефераты
Просмотров
328
Размер файла
138 Кб
Теги
chast, ekonomicheskaya
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа