close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

?

4 Ekonomicheskoe obosnovanie proekta

код для вставкиСкачать
 4 Экономическое обоснование проекта
4.1 Характеристика хлебозавода
Для реализации проекта предусматривается строительство хлебозавода мощностью 23,400 т/сут.
Выбранный район строительства располагает необходимой инженерной инфраструктурой ( водоснабжение, канализация, энергоснабжение, коммуникации), подъездными путями, доступной квалифицированной силой, близостью к предприятиям - поставщикам сырья, что значительно снижает накладные расходы и уменьшает нормативные запасы сырья.
4.2 Анализ рынка сбыта и собственных конкурентов
Рынком сбыта продукции будет город Нижнекамск. Нижнекамск - крупный промышленный и культурный центр с численностью населения 250000 человек.
В настоящее время в городе предлагают свою продукцию 1 хлебозавод и несколько минипекарнен.
Мощность проектируемого хлебозавода принимаем 23,400 т/сут. С учётом дальнейшего наращивания мощности и расширения ассортимента.
Конкурентное преимущество продукции проектируемой пекарни - учёт спроса населения; высокое качество продукции, которое будет достигаться за счёт использования современного технологического оборудования, высококачественного сырья, тщательного контроля за соблюдением рецептур и параметров технологического процесса. Изделие будет отпускаться потребителям только в свежем виде, что способствует поддержанию постоянного спроса на продукцию.
При выработке ассортимента изделий учитывались предпочтения потребителей на хлеб из ржаной муки. Если изделия из смеси ржаной и пшеничной муки представлены предприятиями-конкурентами в достаточно большом количестве, то хлеб только из ржаной муки нижнекамцам еще не предлагался. Их отличие как более ценный пищевой продукт, с полезными свойствами и особым вкусом. Планируется, что потребитель оценит его по достоинству.
4.3.1 Режим работы проектируемого производства во времени
Проектируемый цех работает в круглосуточном режиме, поэтому эффективный фонд времени (Тэф) работы печей:
Тэф = Тном - Трем - Тост,
где Тном - номинальный фонд времени, сутки;
Трем - простои в планово-предупредительном ремонте, сутки;
Тост - технологические остановки, сутки.
По нормативам капитальный ремонт печи проводится один раз в три года в течение 45 дней (15 дней в год), текущий ремонт - один раз в квартале 4 дня (16 дней в год), на технологические остановки планируется 4 дня в год.
Тэф = 365 -(15 -16)-4 = 330 сут.
4.4 Производственная программа предприятия
Под производственной программой понимается плановое задание по выпуску и реализации продукции в натуральном или денежном выражении. Годовая производственная программа представлена в таблице 4.1
Таблица 4.1 - Годовая производственная программа
Наименование изделияМасса одного изделия, кгСуточная выработка, тРежим работы печей, дниГодовая производи-тельность, тХлеб "Ржаной" 0,6 23,400 330 7722 4.5 Планирование капитальных затрат
Объем зданий производственного назначения рассчитывается исходя из необходимой производственной площади для расстановки технологического оборудования и организации производства. Капитальные вложения на здания и сооружения определяются по укрупненным нормативам затрат на единицу общестроительных работ.
Расчет капитальный затрат и амортизационных отчислений на строительство зданий и сооружений приведен в таблице 4.2.
Таблица 4.2 Капитальные затраты и амортизационные отчисления на строительство зданий и сооружений
Наименование
зданий и сооружений
Объем зданий и
сооруженийОбщая стоимость, руб.
Амортизационные отчисленияЕдиницы
изм.Кол-во единицСтоимость единицы, руб.норма, %сумма, руб.1.Здания основного производственного назначениям33733000011190000
2,5223800
3.3дания и сооружения подсобного назначения%10 % от итого1119000
3,539165
Всего: 12309000
262965
Расчет капитальных затрат и амортизационных отчислений на оборудование представлен в таблице 4.3.
Таблица 4.3 - Капитальные затраты и амортизационные отчисления на оборудование
Наименование
оборудования
Краткая техническая характеристика
(марка)Кол-во единиц,
шт.Стоимость оборудованияАмортизационные отчисленияцена единицы, руб.общая сумма, руб.норма, %сумма, руб. 1234567СилосХЕ-160А4 830003320001446480Фильтр встряхивающийХЕ-1614 320001280001417920Роторный питательМ-1224 1700680014952Емкость перед просеивателем 2 2500500014700ПросеивательПБ-1,52 1300026000143640Питатель 2 3800760041064Бункер под весами 2 8200 16400142296Весы автоматические порционныеАВ-50-НК224500 49000146860Надвесовой бункер 26390 12780141789,2Производственный силосХЕ-63В-2.905470002350001432900МукосмесительМС-2111200 11200141568Водомерный бак 114600 14600142044СолерастворительХСР-3-0.619500 9500141330ДрожжемешалкаХ-14126300 26300143682Бачок постоянного уровня для раствора соли116980 16980142377,2Бачок постоянного уровня для дрожжевой суспензии116980 16980142377,2Дозатор сыпучих компонентовШ2-ХД2-А117600 17600142464Водосолеподготовительный бачокШ2-ХДИ215000 30000144200Заварочная машинаХ3-2М-300142000 42000145880Сборник с мешалкойМВ-500116800 16800142352Заквасочный чанРЗ-ХЧД59460 47300146622НасосХНЛ-300327000 810001411340 Продолжение таблицы 4.3
1 23 4 56 7Расходный чан 12100021000142940Дозатор жидких компонентовШ32-ХДЧ12900029000144060Дозировочная станцияШ2-ХДМ195000950001413300Тестомесильная машинаИ8-хта-12/1188000880001412320Емкость для брожения тестаХТР13100031000144340Делитель-укладчикШ33-ХДЗ-У15100051000147140Расстойный шкаф 14830004830001467620Печь хлебопекарнаяХПА-4016350006350001488900Транспортер для подачи хлеба 11340013400141876Циркуляционный столХ-ХГ16000600014840Контейнер для хлебаХКЛ-184728001316001418424ИТОГО: 2732840 382597,6Прочее неучтенное оборудование (30%) 819852 114779,28ИТОГО: 3552692 497376,88Монтаж оборудования (30% от общей стоимости) 1065807,6 149213,06ВСЕГО: 4618499,6 14646589,94
Схема капитальных затрат и структура основных фондов представлена в таблице 4.4
Таблица 4.4 - Сводная смета капитальных затрат и структура основных фондов
Элементы основных фондов Общая стоимость, руб. % к итогу1.Здания и сооружения 12309000 72,72.Оборудование 4618499,6 27,3Итого: 16927499,6 100 Нормируемые оборотные средства (НОС) планируются в размере 15 % от стоимости ОПФ:
НОС = 0,15*16927499,6= 2539124,94 руб
Расчет капитальных затрат на проектируемый объект (К), который представляет собой сумму стоимости основных производственных фондов и нормируемых оборотных средств
К = ОПФ + НОС = 16927499,6+ 2539124,94 = 19466624,54 руб.
4.6 Планирование материально-технического обеспечения
Под материально-техническим обеспечением понимается обеспечение предприятия материалами, тарой, топливом и другими предметами труда, необходимыми для производственной деятельности.
Исходными данными для определения потребности в муке и другом сырье являются:
* производственная программа в ассортименте;
* норма выхода готовых изделий на 1 т муки;
* * транспортно-заготовительные расходы;
* действующие рецептуры;
* действующие оптовые цены.
Потребность в основном сырье (муке) Мi на каждый вид изделий определяется на основании утвержденного планового выхода готовой продукции из единицы основного сырья по формуле:
Mi = (Пi *100)/Вi
где Пi - годовая производительность по каждому виду изделия, т; Bi - плановый выход изделий, %.
М рж. = (7722100)/145,2 = 5318,2 т.
4.5 Расчет количества прочих основных материалов
Расход прочих материалов (Рi) устанавливается согласно утвержденной рецептуре по отношению к основному сырью (муке) и рассчитывается по формуле:
Рi = (Мi · Нi) / 100,
где Нi - норма расхода прочего сырья на 100 кг муки.
Растительное масло на смазку 0,15 кг на 1 т.
Рдрожжей = (5318,2 *0,5)/100 = 26,59 т;
Рсоли = (5318,2*1,5)/100 = 79,77 т;
Рмасло.раст = 0,15 ·5318,2/ 100 = 7,98 т Результаты расчетов представим в виде таблицы 4.5.
Таблица 4.5 - Количество и стоимость сырья
Наименование сырьяЦена 1тонны,руб. Хлеб "ржаной"
Пгод = 7722 т,
В = 145,2 %Норма расходакол-во,тстоимость,
тыс. руб.Мука ржаная сеяная7950100,05318,242279,690Дрожжи76500,526,59203,413Соль48401,579,77386,086Масло растительное300000,157,98239,400ИТОГО: 43108,589Транспортно-заготовительные расходы 4310,86Всего: 47419,45 4.7 Расчет количества и стоимости топлива
Потребное количество натурального топлива (газ) на выработку каждого вида изделий определяется по формуле:
Кн.т.=(Пi*Нут)/К
где К н.т. - количество натурального топлива, т;
Пi - годовая производительность по каждому виду продукции, т;
К - коэффициент перевода условного топлива в натуральное выражение
(для газа -1,15, для угля - 0,84).
Расход топлива на прочие нужды принимается в размере 10% от расхода топлива на технологические нужды.
Норма расхода условного топлива на 1 т изделий - 86,8 кг. Коэффициент перевода условного топлива в натуральное - 1,15. К н.т.=(7722*0,0868)/1,15=582,84
Результаты расчетов приведены в таблице 4.4.6.
Таблица 4.6 - Расчет количества и стоимости топлива
Наименование изделийГодовая выработка, тНорма
расхода условного топлива, тКоэффициент перевода в натуральное топливоКол-во
натурального топливаЦена,
1 т
руб.Стоимость натурального топлива, руб.Топливо на технологические нужды (I группа): Хлеб "Ржаного"77220,08681,15582,841100641124Топливо на прочие нужды (10 % от I группы) II группа 64112,4Всего: затрат на топливо 705236,4 4.8 Расчет количества и стоимости электроэнергии
Потребное количество электроэнергии на выработку изделий (КЭ) определяется по формуле:
КЭ = Пi · НЭ ,
где Пi - годовая производительность по каждому виду продукции, т;
НЭ - норма расхода электроэнергии на 1 т изделий, кВт.ч.
КЭ = 7722· 30 =231660
Результаты расчетов представлены в таблице 4.7.
Таблица 4.7 - Расчет количества и стоимости электроэнергии
Наименование изделийГодовая выработ-ка, тНорма расхо-
да,кВт/чПотреб-
ное кол-во, кВт/чТариф за 1кВт ч, руб.Стоимость электро-энергии,руб.Хлеб "Ржаной"
Стоимость э/э на тех. нужды (I группа)772230,02316601,86430887,6Стоимость э/э на прочие нужды (15 % от I группы)
(II группа) 64633,14Всего затрат на электроэнергию 495520,74 4.9 Расчет необходимого количества воды
Необходимое количество воды рассчитывают по формуле, м3:
КВ = Мi (WT - WM) / (100 - WT),
где Мi - дозировка муки на каждый вид изделий, т;
WT - влажность теста, %;
WM - влажность муки, %.
КВ = 5318,2*(47,5 - 14,5)/(100 - 47,5) = 3342,9 м3
Расход воды на прочие нужды принимается в размере 25 % от расхода воды, необходимой для замеса теста
Результаты расчетов представлены в таблице 4.8.
Таблица 4.8 - Расчет количества и стоимости воды Наименование изделийГодовая выработка,тПотребное количест-
во воды, м3Цена за
1 м3 воды, руб.Стоимость воды, руб.Хлеб "Ржаной"
Стоимость воды на технологические нужды (I группа)77223342,920,066858Стоимость воды на прочие нужды (25 % от I группы)
(II группа) 16714,5Всего затрат на воду 83572,5 4.10 Расчет численности и фонда заработной платы персонала
Среднее количество дней и часов, подлежащих отработке в год одним рабочим, определяется на основе баланса рабочего времени одного среднесписочного рабочего, который представлен в таблице 4.9.
Проектируемая линия работает по 4 - бригадному графику, организован 3-х сменный режим работы:
1 смена - 7.00-15.00
2 смена - 15.00-23.00
3 смена - 23.00- 7.00 Таблица 4.9 - Примерный баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего
ПоказателиНепрерывное производство4- бригадный график, 8-часовая смена,1. Календарный фонд рабочего времени (ТК)3652. Выходные и по графику сменности913. Номинальный фонд рабочего времени (Тном)2744. Очередной и дополнительный отпуска285. Время на выполнение общественных и государственных обязанностей2 6. Прочие невыходы, регламентированные законом87. Эффективный фонд рабочего времени в днях (ТЭФ)2328. Эффективный фонд рабочего времени в часах (ТЭФ)1888 4.10 Расчет численности основных производственных рабочих
При повременной оплате труда расчет численности производится для каждой профессии и разряда:
Чяв = Чсм ·С
где Чсм - число рабочих по штату, чел.; С - число смен в сутки.
Чсп = Чяв(Тном / ТЭФ), где Чсп - списочный состав рабочих, чел. Результаты расчетов представлены в таблице 4.10.
Таблица 4.10 - Численность основных производственных рабочих
Наименование профессии
Тарифный разряд
Часовая тарифная ставка, руб.
Численность рабочих Сменная явочная списочнаяПекарь-мастер 6 52,63 1 3 4Тестовод 5 46,96 1 3 4Машинист тесторазделочных машин 5 46,96 1 3 4Оператор 4 41,88 1 3 4Пекарь 4 41,88 1 3 4Укладчик-упаковщик 3 37,38 2 3 12Итого: 7 18 32 4.11 Расчет численности вспомогательных рабочих
Численность вспомогательных рабочих принимается в размере 30 % от списочного состава основных производственных рабочих:
32* (30/100) = 10 чел.
4.12 Расчет фонда заработной платы основных рабочих
Расчет годового фонда заработной платы производится в следующей последовательности:
1) тарифный фонд заработной платы по профессиям и разрядам;
2) доплаты до основного фонда заработной платы и основной фонд заработной платы;
3)дополнительная заработная плата;
4) годовой фонд заработной платы;
5) средняя заработная плата одного среднесписочного рабочего и удельные затраты на единицу продукции (1т). Тарифный фонд рассчитывается по формуле:
Зповр. тар.=
Зповр. тар.= 1888 (6*52,63+10*46,96+8*41,88+3*37,38) = 2327073,3 руб.
где Чспi - списочный состав рабочих данной профессии, чел.;
Тэф - эффективный фонд рабочего времени, ч;
Зч i - часовая тарифная ставка рабочего данной профессии, руб.
n - число (разрядов) профессии.
К доплатам до основного фонда зарплаты относятся: премии, выплаты за работу в вечерние и ночные часы и в праздничные дни, вредные условия труда.
Доплата определяется по формуле:
Здопл = Зпов. тар.*50%
Здопл = 2327073,3 *0,50 = 1163536,6 руб.
Премия определяется по формуле:
Зпр= Зпов. тар*50%
Зпр = 2327073,3 *0,50 = 1163536,6 руб.
Дополнительный фонд заработной платы включает оплату отпусков и оплату за выполнение государственных и общих обязанностей, принимается в размере 10% от фонда основной зарплаты.
Здоп=Зосн*10%,
где Зосн - фонд основной зарплаты, состоит из тарифного фонда и всех доплат.
Зосн= Зпов. тар+ Здопл.+ Зпр,
Зосн = 2327073,3 +1163536,6 +1163536,6 = 4654146,5 руб.,
Здоп = 4654146,5 *0,25 = 1163536,6 руб.
Годовой фонд зарплаты (Згод) состоит из основного фонда (Зосн) и дополнительной зарплаты (Здоп) и определяется по формуле:
Згод=( Зосн+ Здоп)*Кn
где Кn - поясной коэффициент, учитывающий климатические условия (для Татарстана Кп=1).
Згод = (4654146,5 +1163536,6)*1 = 5817683,1 руб.
Единый социальный налог (ЕСН) в пищевой промышленности составляет 30 % от годового фонда заработной платы: Ос =5817683,1 *0,30 = 1745304,93 руб.
Среднемесячная зарплата основных рабочих:
Зср.м. = (5817683,1 /32) /12 = 15150,2 руб.
Удельные затраты на единицу продукции (1т):
Зуд = 5817683,1 /7722 = 753,4 руб.
4.13 Расчет фонда заработной платы вспомогательных рабочих
Годовой фонд зарплаты вспомогательных рабочих (Згод.всп.) рассчитывается по формуле:
Згод.всп.=Чсп.всп.*12*Зср.м.,
где Чсп.всп. - списочная численность вспомогательных рабочих,
Зср.м. - среднемесячная зарплата одного вспомогательного рабочего,
12 - число месяцев в году.
Згод.всп.=8*12*6000 =576000 руб.,
4.12 Расчет фонда заработной платы специалистов, руководителей, служащих
Расчет фонда заработной платы руководителей, специалистов, служащих производится на основе штатного расписания и должностных окладов 4.14.
Таблица 4.14 - Численность и фонд заработной платы руководителей, специалистов и служащих
Наименование должностейЧисленность,
челМесячный оклад, руб.Годовой фонд зарплаты, руб. по окладамРуководители: Директор 1 33000 396000Инженер 1 22000 264000Механик 1 22000 264000Бухгалтер 1 22000 264000Специалисты: Технолог 4 19800 950400Зав. лабораторией 1 16500 198000Лаборант 4 8800 422400Служащие: Зав. хозяйством 1 8800 105600Секретарь-машинист 1 8800 105600 Всего: 15 2970000 Огод = 0,30 · 2970000 = 891000 руб,
где 0,3 или (30 %) - отчисления на социальное и медицинское страхование в пищевой промышленности.
Сводный план по труду и заработной плате представлен в таблице 4.13
Таблица 4.13 - Сводный план по труду и заработной плате
Категория работающихЧисленность, чел.Годовой фонд зарплаты, руб.Среднемесячная зарплата, руб.Рабочие основные 32 5817683,1 15150,2Рабочие вспомогательные 8 576000 6000Руководители, специалисты, служащие 15 2970000 16500Итого: 55 9363683,1 37650,2 Производительность труда:
одного рабочего: Пп / (Чо + Чвсп) = 7722/ (32 + 8) = 193,05 т/чел.
одного работающего: Пп/(Чо+ Чвсп+Чрук) = 7722/ (32 + 8 +15) = 140,4 т/чел.
Средняя годовая заработанная плата:
одного работающего: Зср.работающ.= 9363683,1/55=170248,8 руб.
одного рабочего Зср.рабоч.= (5817683,1+576000)/40=159842,1руб.
4.13 Расчет себестоимости продукции
Себестоимость - это сумма денежных затрат на производство и реализацию продукции.
Смета общепроизводственных расходов представлена в таблице 4.14.
Таблица 4.14- Смета общепроизводственных расходов
Наименование статей затрат Сумма, руб. Методика расчета1. Содержание оборудования: а) заработная плата вспомогательных рабочих 576000 таблица 4.13б) отчисления на социальное страхование 172800
30 % от 1. а)в) материалы вспомогательные 230924,98
5 % от сметной стоимости обору-дования (табл. 4.3)2. Текущий ремонт оборудования 138554,988
3 % от сметной стоимости оборудования3. Капитальный ремонт оборудования 230924,98
5 % от сметной стоимости оборудования4. Амортизация оборудования 646589,9 табл. 4.3Итого: 1995794,8 Прочие общепроизводственные расходы 399158,97 20 % от итогоВсего: 2394953,8 Общепроизводственные расходы на калькуляционную единицу рассчитывают по формуле:
Общ.пр.уд. = ∑Общ.пр./П,
где ∑Общ.пр - годовая сумма общепроизводственных расходов, руб.
П - годовая производительность изделия, т.
Общ.пр.уд. = 2394953,8/7722= 310,15 руб.
Смета общехозяйственных расходов представлена в таблице 4.15
Таблица 4.15 - Смета общехозяйственных расходов
Наименование статей затрат Сумма, руб. Методика расчета1.Содержание руководителей, специалистов 2970000 Табл.4.122. Отчисления на социальное страхование 981000 30 % от п.13. Текущий ремонт зданий и сооружений 123090
1 % сметной стоимости здания (табл.4.4.)4. Капитальный ремонт зданий и сооружений 246180
2 % от сметной стоимости здания5. Амортизация зданий и сооружений262965
таблица 4.26. Содержание зданий и сооружений 145460,04 Топливо, электроэнергия, вода по II группе7. Охрана труда и техника безопасности 460800 1200 руб в год на 1 работающегоИтого: 5189495,04 Прочие общехозяйств. расходы 5189495,04 100 % от итогоВсего: 10378990,1 Расходы на калькуляционную единицу (1 т)
Общ.хоз.уд 10378990,1/ 7722 =1344,1руб.
Состав затрат; включаемых в себестоимость продукции.
Переменные расходы:
I. Материальные затраты (МЗ):
* сырье;
* транспортно-заготовительные расходы;
* топливо;
технологические цели (I группа)
* электроэнергия;
* вода.
П. Затраты на оплату труда:
* заработная плата основных производственных рабочих;
* отчисления на социальные нужды от заработной платы основных производственных рабочих.
Постоянные расходы:
III. Общепроизводственные расходы.
III. Общехозяйственные расходы.
V.Внепроизводственные (коммерческие) расходы принимают в размере 5 - 10 % от фабрично-заводской себестоимости или по заводским данным.
Калькуляция себестоимости 1 т продукции приведена в таблице 4.16.
Таблица 4.16 - Калькуляция себестоимости 1 т изделий
Наименование статей затрат Сумма, руб Хлеб "Ржаной" I. Материальные затраты:
- сырье
- транспортно-заготовительные расходы - топливо
- электроэнергия
- вода 5582,6
558,3
91,33
64,17
10,8 Всего по статье I 6313,74 II. Затраты на оплату труда:
- заработная плата основных производственных рабочих
- отчисления по социальному и медицинскому страхованию 753,4
226 Всего по статье II 979,4 III. Общепроизводственные расходы: 310,2 IV. Общехозяйственные расходы 1344,1 Фабрично-заводская себестоимость (I + II + III + IV) 8947,5
V. Внепроизводственные расходы 894,7
Полная себестоимость 9842,2 4.14 План маркетинга
4.14.1 Выбор схемы распространения товаров
При реализации хлебобулочных изделий рынок потребителей массовый и сконцентрирован в ограниченном районе, поэтому более выгодно применять для распространения товара каналы нулевого уровня (без посредников) и одноуровневые каналы, включающие одного посредника. В первом случае реализация продукции будет производиться через сеть собственных магазинов " Горячий хлеб " и автолавки. Во втором случае идет реализация через торговые точки города.
4.14.2 Выбор метода ценообразования
Цены на хлебобулочные изделия устанавливаются на основе издержек производства. Сущность метода: к полной сумме затрат прибавляют надбавку, соответствующую норме прибыли, принятую в данной отрасли.
Оптовая цена за 1 т изделий (ОЦi) рассчитывается по формуле:
ОЦi = (1+Рni/100)*Сi
ОЦi = (1+17/100)* 9842,2= 11515,4
где Рт - планируемый размер прибыли на единицу продукции;
Сi - полная себестоимость 1 т, руб. Оптово-отпускная цена (ООЦ) рассчитывается по формуле:
ООЦi = (1 + НДС/100)* OЦi
ООЦi = (1+20/100)* 9842,2= 11810,6
где НДС - налог на добавленную стоимость (для хлебобулочных изделий НДС=20%).
Розничная цена определяется по формуле:
Рцi=(1+ТН/100)*ООЦi
Рцi = (1+20/100)* 11810,6= 14172,72
где Тн - торговая наценка (20%)
Розничная цена единицы изделия (РЦед) рассчитывается по формуле:
РЦед1 = (Рцi*m i)/1000, РЦед1 = (14172,72*0,6)/1000 = 8,5
где mi, - масса одного i-го изделия, кг.
Результаты расчетов представлены в таблице 4.16.1.
Таблица 4.16.2 - Расчет цен на продукцию
Наименование изделийПланируе-мый размер прибыли
(Рni), %Оптовая
цена за 1т
(ОЦi), рубОптово-отпускная цена за 1 т
(ООЦi), руб Розничная ценаза 1 т (РЦi), руб.за 1 шт.
(РЦiед), руб.Хлеб " Ржаной " 1711515,411810,614172,728,5 4.14.3 Методы стимулирования продаж и формирования спроса
Предлагаемый продукт не является новинкой, поэтому для расширения объема продаж планируется применять мероприятия СТИС (стимулирование сбыта). Цель таких мероприятий - пробудить к повторным покупкам и распространить товар среди новых сегментов покупателей, завоевывая все большую долю рынка. Мероприятия СТИС - это целенаправленная реклама в средствах массовой информации, скидки посредникам при покупке больших партий товара, участие в ярмарках, проведение дней покупателя.
4.15 Финансовый план
В этом разделе обобщают все материалы предшествующих разделов бизнес-плана и представляют их в стоимостном варианте. Раздел включает выполнение мследующих расчетов:
* доходы и затраты (таблица 4.6.1);
* финансовые результаты (таблица 4.6.2).
Таблица 4.17 - Доходы и затраты
Наименование
изделияГодовая производитель-ность, т
ПiВыручка от реализации по оптовым ценам,руб.
РПi = ОЦi ·ПiПолная себестоимость годового объема реализованной продукции, руб.
Сгодi = Сi ·ПiХлеб "Ржаной" 7722 88921918,8 76001486,4 На основании данных таблицы 4.17.1 рассчитываем финансовые результаты работы предприятия (таблица 4.17.2). При этом считаем, что объем производства равен объему реализации.
Таблица 4.17.2 - Финансовые результаты
Показатели Величина
показателя Методика расчета 1. Выручка от реализации продукции по оптовым ценам, тыс. руб.88921918,8 N
РП = Σ (ОЦi·Пi)
i=1 2. Полная себестоимость годового объема реализованной продукции, тыс. руб.76001486,4 N
Сгод = Σ (Сi·Пi)
i=1 3. Прибыль от реализации продукции, тыс. руб.12920432,4 Пр = РП - Сгод 4. Налог на прибыль, %2584086,5 20 % от п.3 5. Чистая прибыль, тыс. руб.10336345,9 п.3 - п.4 6. Рентабельность продукции, % 13,6 п.5 / п.2 ·100 7. Рентабельность продаж, % 11,6 п.5 / п.1 ·100 4.16 Оценка экономической эффективности проектируемого производства
Частные показатели эффективности представлены в таблице 4.18.1.
Таблица 4.18.1 Частные показатели эффективности
Показатель Величина показателя Фондоотдача, руб/руб 88921918,8/16927499,6= 4,5 Фондоемкость, руб/руб 16927499,6/ 88921918,8= 0,19 Коэффициент оборачиваемости 88921918,8/2268062,94 = 7,67 Коэффициент загрузки оборотных средств, руб/руб 2268062,94 /17388482,54= 0,13 Производительность труда, тыс. руб/ чел. 108107459,5/51 = 1880,15 Фо=ВПоц/КПопф,
Фо= 88921918,8/16927499,6= 4,5
Расчет обобщающих показателей экономической эффективности Рентабельность капитальных вложений ( абсолютная экономическая эффективность) проектируемого производства (Эв):
Эа=ЧП / К,
где ЧП - чистая прибыль, руб;
К - капитальные вложения в проектируемое производство, руб.
Эа = 10336345,9/19466624,54 = 0,53; Срок окупаемости капитальных вложений (Ток) определяется по формуле:
Ток= 1/0,53 =1,9 года.
Если Эа >Ен, где Ен - норматив эффективности капитальных вложений, то проект признается по этому показателю приемлемым и может быть реализован практически. Если Эа <Ен, то от реализации проекта следует отказаться.
Принимаем Ен на уровне годовой учетной ставки процента по депозитам высоконадежного банка, так, если банк выплачивает вкладчикам 20% годовых, то Ен=0,2, и данный проект можно считать экономически эффективным. Технико-экономические показатели бизнес-плана представлены в таблице 4.7.2.
Таблица 4.18.2 - Технико-экономические показатели бизнес-плана
ПоказателиЕдиница Измерения Величина
показателя Годовой выпуск продукции - в натуральном выражении Т 7722 - по оптовым ценам руб. 88921918,8 Капитальные затраты руб. 19466624,54 Численность работающих чел. 55 Производительность труда одного работающего т/чел. 140 Среднегодовая з/пл одного работающего руб. 15150,2 Полная себестоимость годового выпуска продукции руб. 76001486,4 Прибыль: - от реализации продукции руб. 12920432,4 - чистая руб. 10336345,9 Рентабельность: - продукции % 13,6 - продаж % 11,6 Фондоотдача руб/руб 4,5 Срок окупаемости капитальных затрат Год 1,9 Таким образом, спроектированная линия по производству хлеба "Ржаного" рентабельна и прибыльна.
ВЫВОДЫ
* Спроектирована линия мощностью 23,400 т/сут. По производству формового хлеба ржаного массой 0,6 кг.
* Хлеб вырабатывается в три смены.
* Линия проекта предполагают реализацию непрерывного способа производства. Тесто для хлеба готовят на средней закваске.
* Произведены расчеты производственной рецептуры и расчеты, необходимые для выбора технологического оборудования. Выбрано типовое технологическое оборудование с печью ХПА-40.
Документ
Категория
Рефераты
Просмотров
423
Размер файла
430 Кб
Теги
obosnovanie, ekonomicheskaya, proekt
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа