close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

?

Treasury single account

код для вставкиСкачать
Единый казначейский
счет
Eivind Tandberg
IMF PFM Advisor
South East
Europe
Phone: +386 1 369 6186
Fax: +386 1 369 6244
etandberg@imf.org
Преимущества
систематизации
TSA
http://www.cef-see.org/intro_imf06.htm
Множественные
преимущества
Eivind Tandberg
IMF PFM Advisor
South East
Europe
Phone: +386 1 369 6186
Fax: +386 1 369 6244
etandberg@imf.org
Управление наличностью
Платежный процессинг
Контроль за исполнением бюджета
Мониторинг доходов
Бухгалтерский учет
Внутренний контроль
Аудит
Примеры – Не полные
http://www.cef-see.org/intro_imf06.htm
Управление наличностью
Eivind Tandberg
IMF PFM Advisor
South East
Europe
Phone: +386 1 369 6186
Fax: +386 1 369 6244
etandberg@imf.org
Все средства находятся на одном счете
Полная и немедленная информация о
притоках и отливах
Способствует правильному кассовому
планированию
Оптимизирует уровни кассового баланса
Доводит до максимума поступления по
ликвидным средствам
Минимизирует нет расходы бюджетного
финансирования
http://www.cef-see.org/intro_imf06.htm
Платежный процессинг
Все платежи осуществляются с TSA
Усовершенствованный TSA –
Прямые банковские перечисления
получателям
Eivind Tandberg
IMF PFM Advisor
South East
Europe
Phone: +386 1 369 6186
Fax: +386 1 369 6244
etandberg@imf.org
Клиринг в тот же день
Низкая стоимость трансакций (2 – 3
центов?)
Базовый TSA – Некоторые платежи
через промежуточные счета
Овернайт клиринг
По-прежнему значительная экономия
http://www.cef-see.org/intro_imf06.htm
Контроль за бюджетным
исполнением
Eivind Tandberg
IMF PFM Advisor
South East
Europe
Phone: +386 1 369 6186
Fax: +386 1 369 6244
etandberg@imf.org
Лимитирует цикличные расходы на
суб-счетах TSA
Обеспечивает соблюдение платежей в
рамках выделенных бюджетных
средств и/или финансовую
безопасность
Усовершенствованный TSA:
Альтернативы ожидаемому контролю
казначейства
Базовый TSA: Дополнение к прямому
контролю казначейства
http://www.cef-see.org/intro_imf06.htm
Мониторинг доходов
Eivind Tandberg
IMF PFM Advisor
South East
Europe
Phone: +386 1 369 6186
Fax: +386 1 369 6244
etandberg@imf.org
Все доходы собираются в TSA
Усовершенствованный TSA: Прямой
депозит в TSA, информация в
банковских кодах
Базовый TSA: Сбор через
промежуточные счета
Обеспечивает быстрый сбор
Отделяет налоговые сборы от
налоговых платежей – меньше
коррупции
http://www.cef-see.org/intro_imf06.htm
Бухгалтерский учет
Eivind Tandberg
IMF PFM Advisor
South East
Europe
Phone: +386 1 369 6186
Fax: +386 1 369 6244
etandberg@imf.org
TSA обеспечивает единое, полное
аудитное отслеживание
государственных кассовых потоков
Облегчает прямое согласование с
учетными записями, налоговыми
учреждениями и т.д.
Автоматизированная ежедневная
сверка
Повышает надежность
бухгалтерского учета
http://www.cef-see.org/intro_imf06.htm
Внутренний контроль
Eivind Tandberg
IMF PFM Advisor
South East
Europe
Phone: +386 1 369 6186
Fax: +386 1 369 6244
TSA способствует прозрачному и
стабильному процессу финансового
управления
Хорошая основа для крепкой
структуры внутреннего контроля
Мониторинг TSA обеспечивает
раннее предупреждение о рисках и
потенциальных нарущениях
etandberg@imf.org
http://www.cef-see.org/intro_imf06.htm
Аудит
Eivind Tandberg
IMF PFM Advisor
South East
Europe
Phone: +386 1 369 6186
Fax: +386 1 369 6244
etandberg@imf.org
Упомянутое аудитное
отслеживание
Государственные финансы за
пределами TSA являются
ясным показателем нарушения
Исчерпывающие прогнозы и
статистика кассовых потоков
Базис для оценки рисков и планов
аудита
http://www.cef-see.org/intro_imf06.htm
Документ
Категория
Презентации по экономике
Просмотров
6
Размер файла
148 Кб
Теги
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа