close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

?

Razdel 3 Ekonomika firmy EOR Strakhovanie

код для вставкиСкачать
1.Структура и оценка основных средств. Основные производственные средства. Основные средства - это средства труда, которые участвуют в производственном процессе, сохраняя при этом свою натуральную форму. Предназначаются для нужд основной деятельности организации и должны иметь срок использования более года. По мере износа, стоимость основных средств уменьшается и переносится на себестоимостьс помощью амортизации.
Основные средства - материальные активы, которые предприятие содержит с целью использования их в процессе производства или поставки товаров, предоставления услуг, сдачи в аренду другим лицам или для осуществления административных и социально-культурных функций, ожидаемый срок полезного использования (эксплуатации) которых более одного года (или операционногo цикла, если он длится дольше года).
Производственные средства участвуют в процессе изготовления продукции или оказания услуг. К ним относятся: станки, машины, приборы и т. п.
Активная часть основных средств. Пассивная часть основных средств. Активные фонды непосредственно воздействуют на предметы труда. Например, рабочие машины и оборудование, инструмент, измерительные и регулирующие приборы и оборудование, вычислительная техника, производственный транспорт. Доля активной части является важнейшим показателем производственной структуры основных фондов предприятия.
Пассивная часть основных фондов - это фонды, которые создают нормальные условия для работы активной части ОПФ. Это здания, сооружения, производственный и хозяйственный инвентарь и т. д.
Основные непроизводственные средства. Непроизводственные основные средства не участвуют в процессе создания продукции. К ним относятся: жилые здания, детские сады, клубы, стадионы, больницы и т. п. Несмотря на то, что непроизводственные основные средства не оказывают какого-либо непосредственного влияния на объем производства, рост производительности труда, постоянное увеличение этих средств связано с улучшением благосостояния работников предприятия, повышением материального и культурного уровня их жизни, что, в конечном счете, сказывается на результате деятельности предприятия.
Типовой состав основных производственных средств. Можно выделить следующую группировку основных производственных фондов: 1. Здания - объекты, необходимые для обеспечения производственной деятельности (корпуса цехов и производственные лаборатории, складские помещения и т.д.);
2. Сооружения - объекты, которые создают условия для осуществления процесса производства (тоннели, автомобильные дороги и т.д.);
3. Транспортные средства и оборудование - рабочие машины, измерительные устройства, вычислительная техника, вагоны, мотоциклы, тележки и др.;
4. Передаточные устройства - устройства для передачи жидких и газообразных веществ (газовые сети, теплосети), устройства для передачи или генерации электроэнергии;
5. Инструмент - режущий, давящий, уплотняющий и др. Также сюда можно отнести приспособления для монтажа и крепления. В эту группу не входят специальные инструменты и оснастка;
6. Хозяйственный инвентарь - это шкафы, вешалки, сейфы, множительные аппараты и т.д.;
7. Производственный инвентарь - предметы для облегчения и создания комфорта производственных операций (рабочие столы, ограждения, вентиляторы и т.д.).
8. Прочие основные фонды - это различные библиотечные фонды, музейные ценности. Также сюда можно отнести всё то, что представляет собой культурную или нематериальную ценность.
Денежная оценка основных средств: первоначальная стоимость, восстановительная стоимость, остаточная стоимость, ликвидационная стоимость, балансовая стоимость, рыночная стоимость.
1. Полная первоначальная (инвентарная) - это стоимость ввода объектов основных фондов в производственную деятельность, которая выражает в денежном эквиваленте все расходы на приобретение, доставку и установку оборудования или процессов на строительство здания. Оценка основных фондов - первоначальная стоимость с вычетом износа чисти стоимости основного фонда, которые не переносятся на изготавливаемую продукцию (неамортизированная стоимость). Она определяется как разность между полной первоначальной инвентарной стоимостью и суммой амортизации на конкретную дату;
2. Полная восстановительная оценка основных фондов на определённую дату позволяет определить расходы на замену основных средств. Определяется данный показатель с помощью индекса новых рыночных цен и данных о стоимости аналогичной продукции, по которым уже определяется восстановительная стоимость укрупнённых коэффициентов изменения цен. Данная стоимость показывает расходы на создание или приобретение ранее приобретённых или уже созданных основных фондов.
3. Оценка основных фондов по остаточной стоимости за вычетом износа, исчисляемого по существующим нормам амортизационных отчислений и поправочных коэффициентов, оценочной стоимости дефектов, возникших при долгосрочной эксплуатации объектов основных фондов, что привело к утере главных его качеств. Также он может определяться исходя из износа, определяемого экспертными специалистами в данной области;
4. Оценка основных фондов относительно рыночной стоимости - это определение цены, которую будет готов заплатить покупатель, приобретающий основные фонды компании в соответствии с ранее оговорённым договором купли-продажи. Рыночная оценка основных фондов складывается из их доходности, текущего уровня инфляции и других рыночных факторов;
5. Ликвидационная оценка основных фондов осуществляется, как правило, ликвидационной комиссией компании, подлежащей ликвидации после банкротства по решению учредителей или участников, а так же по основаниям, определённым законодательством Российской Федерации;
6. Балансовая оценка основных фондов организации отражается в балансе организации. Она представляет собой смешанную оценку основных фондов, поскольку часть инвентарных объектов числится на балансе по восстановительной стоимости, а основные фонды, которые были введены позже, учитываются по своей полной первоначальной стоимости. Балансовая оценка бывает полная или остаточная (за вычетом износа). Последняя в совокупности с другим имуществом компании облагается налогом на имущество.
2.Классификация расходов фирмы и их состав. Расходы по обычным видам деятельности и прочие расходы. Расходами организации признается уменьшение экономических выгод в результате выбытия активов (денежных средств, иного имущества) и (или) возникновения обязательств, приводящее к уменьшению капитала этой организации, за исключением уменьшения вкладов по решению участников (собственников имущества).
Классификация расходов для целей бухгалтерского учета:
* расходы по обычным видам деятельности;
* прочие расходы.
Расходы по обычным видам деятельности включают себестоимость реализованной продукции, коммерческие и управленческие расходы.
Себестоимость реализованной продукции (работ, услуг)отражает учтенные затраты на производство продукции, работ, услуг в доле, относящейся к проданным в отчетном периоде продукции, работам, услугам.
Организации торговли отражают по данной статье покупную стоимость товаров, выручка от продажи которых отражена в данном отчетном периоде.
К коммерческим расходам относят расходы на рекламу, вознаграждения, уплаченные посредническим организациям, расходы на транспортировку продукции до места назначения, расходы по погрузочно-разгрузочным работам, расходы по содержанию помещений для хранения продукции и другие связанные со сбытом расходы.
Под управленческими расходами понимаются общехозяйственные расходы. К ним относят расходы на оплату труда управленческого персонала, оплату информационных, консультационных услуг, оные отчисления, затраты на эксплуатацию зданий и оборудования заводоуправления и т. д.
К прочим расходам относят суммы уплаченных процентов по кредитам, уплаченные штрафы за нарушение хозяйственных договоров, суммы списанной дебиторской задолженности, срок исковой давности по которой истек, расходы, связанные с выбытием активов и т.п.
Классификация расходов необходима для осуществления их контроля, анализа и принятия управленческих решений.
Дифференциация расходов фирмы для целей бухгалтерского учета и для целей налогообложения.
В соответствии с ПБУ 10/99 "Расходы организации", утвержденного приказом Минфина Росси от 06.05.1999 г. №33н, все расходы в зависимости от их характера, условий осуществления и направлений деятельности организации подразделяются на расходы по обычным видам деятельности и прочие расходы (операционные, внереализационные, чрезвычайные).
В налоговом учете расходы делятся на расходы, связанные с производством и реализацией и внереализационные расходы.
Расходы, связанные с производством и реализацией, включают в себя (ст. 253 НК РФ):
√ расходы, связанные с изготовлением (производством), хранением и доставкой товаров, выполнением работ, оказанием услуг, приобретением и (или) реализацией товаров (работ, услуг, имущественных прав);
√ расходы на содержание и эксплуатацию, ремонт и техническое обслуживание основных средств и иного имущества, а также на поддержание их в исправном (актуальном) состоянии;
√ расходы на освоение природных ресурсов;
√ расходы на научные исследования и опытно-конструкторские разработки;
√ расходы на обязательное и добровольное страхование;
√ прочие расходы, связанные с производством и (или) реализацией.
Внереализационные расходы определены законодателем через критерий отсутствия непосредственной связи с производством и реализацией и через конкретный перечень статей, которые могут быть учтены в составе внереализационных расходов. Перечень расходов является не закрытым. Поэтому любые обоснованные расходы, иные, чем прямо перечисленные, которые не связаны непосредственно с производством и реализацией, могут быть учтены в составе внереализационных расходов.
3.Прибыль и доходы фирмы, их классификация. Определение основных видов прибыли: валовая прибыль, прибыль от продаж, прибыль до налогообложения, прибыль от обычных видов деятельности, чистая (нераспределенная) прибыль. Валовая прибыль определяется как разница между выручкой от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей) и себестоимостью проданных товаров, продукции, работ и услуг. Выручку от реализации товаров, продукции, работ и услуг называют доходами от обычных видов деятельности. Затраты на производство товаров, продукции, работ и услуг считают расходами по обычным видам деятельности. Валовую прибыль рассчитывают по формуле
где ВР - выручка от реализации; С - себестоимостью проданных товаров, продукции, работ и услуг.
Прибыль (убыток) от продаж представляет собой валовую прибыль за вычетом управленческих и коммерческих расходов:
где Ру - расходы на управление;Рк- коммерческие расходы.
Прибыль (убыток) до налогообложения - это прибыль от продаж с учетом прочих доходов и расходов, которые подразделяются на операционные и внереализационные:
где Содр - операционные доходы и расходы; Свдр - внереализационные доходы и расходы.
Прибыль (убыток) от обычной деятельности может быть получена вычитанием из прибыли до налогообложения суммы налога на прибыль и иных аналогичных обязательных платежей (суммы штрафных санкций, подлежащих уплате в бюджет и государственные внебюджетные фонды):
где Н - сумма налогов.
Чистая прибыль - это прибыль от обычной деятельности с учетом чрезвычайных доходов и расходов (рис. 20):
где Чдр - чрезвычайные доходы и расходы.
Классификация доходов и их состав для целей бухгалтерского учета и для целей налогообложения.
В бухгалтерском учете данная классификация представлена в п. 4 ПБУ 9/99. Согласно классификации доходы организации подразделяются следующим образом:
* доходы от обычных видов деятельности;
* прочие доходы.
Согласно п. 5 ПБУ 9/99 доходами от обычных видов деятельности являются:
* выручка от продажи продукции и товаров;
* поступления, связанные с выполнением работ;
* поступления, связанные с оказанием услуг.
Перечень прочих доходов установлен п. 7 ПБУ 9/99 и является открытым. В состав прочих доходов включаются также стоимость материальных ценностей, остающихся от списания непригодных к восстановлению и дальнейшему использованию активов, поступления, возникающие как последствия чрезвычайных обстоятельств хозяйственной деятельности (стихийного бедствия, пожара, аварии, национализации и т.п.), и иные доходы.
Классификация доходов в целях налогообложения прибыли представлена в п. 1 статьи 248 НК, согласно которому к доходам относятся:
* доходы от реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав;
* внереализационные доходы.
К доходам от реализации в целях налогообложения прибыли в соответствии со статьей 249 НК относится выручка от реализации товаров (работ, услуг) как собственного производства, так и ранее приобретенных. Также к доходам от реализации относится выручка от реализации имущественных прав.
В состав внереализационных доходов в целях налогообложения прибыли в соответствии со статьей 250 НК относятся доходы, не признаваемые доходами от реализации. Перечень внереализационных доходов, представленный в ст. 250 НК РФ, достаточно обширный. Информация и структура отраслевого рынка. Общие проблемы ограниченности информации. Ограниченность информации о качестве товара. Ассиметричная информация о ценах. Модель Акерлоффа. Влияние информации на положение фирмы на рынке.
Общие проблемы ограниченности информации.
Сложность заключается в том, что каждому участнику рынка доступны лишь ограниченные источники получения и объем информации.
Неполнота и асимметричность информации - это главные проблемы. Неполнота информации вызвана следующими причинами:
• получение информации связано с затратами ресурсов. • информация не всегда надежна. • экономические агенты не в состоянии запомнить и переработать весь объем доступной им информации. •не все экономические агенты обладают достаточными знаниями и навыками, которые позволили бы им адекватно переработать поступающую информацию.
Наибольшее воздействие на рыночную активность оказывает особый тип неполной информации - асимметричная информация. Асимметричность информации создает возможность злоупотребления одного из участников сделки неинформированностью контрагента. 2. Ограниченность информации о качестве товара Покупка товара или получение услуги предполагает наличие информации об их качестве. Однако зачастую потребители не знают, какого качества продукты они потребляют. В данном случае имеет место асимметричность информации: продавец владеет информацией о товаре (услуге), у покупателя же такой информации нет. Асимметрия информации может иметь два нежелательных результата:
* на рынке не будет достигнуто равновесие;
* в случае установления равновесия ресурсы будут использоваться менее эффективно, чем в случае полной информированности всех сторон, участвующих в сделке.
Классическим примером исследования ситуации, когда неполнота информации может разрушить рынок, является анализ рынка "лимонов", проведенный Дж. Акерлофом. Он продемонстрировал, что в случае, когда продавцы имеют полную информацию о своем продукте, а информированность покупателей сильно ограничена, то либо рынок не будет существовать, либо на нем будут продаваться только самые низкокачественные товары. Он рассматривал четыре группы автомобилей: новые и бывшие в употреблении, хорошие и плохие ("лимоны"). Рассматривая рынок подержанных автомобилей, Акерлоф предполагает, что после использования машины в течение какого-то периода у владельца складывается четкое мнение о ее качестве, и он получает непосредственную возможность определить новую вероятность события. Акерлоф приходит к выводу, что плохие машины вытесняют с рынка хорошие потому, что они продаются по тем же ценам, что и хорошие. Такая ситуация будет продолжаться до тех пор, пока потребители не смогут различать плохие и хорошие автомобили. На рынке плохие автомобили переоценены, а хорошие недооценены. 3. Асимметричная информация о ценах
Неполная информированность покупателя о ценах товара позволяет фирмам на рынке с низкой концентрацией продавцов получать экономическую прибыль. Ценовая конкуренция между фирмами на рынке ограничена тем сильнее, чем хуже покупатели осведомлены об уровне цен на товары-заменители у разных продавцов. Неинформированность хотя бы части покупателей об уровне цен аналогичных товаров у разных продавцов дает возможность повысить цену.
Асимметричная информация о ценах, как и асимметричная информация о качестве, снижает эффективность конкуренции и создает основы монопольной власти на товарных рынках. В приобретении информации о ценах заинтересованы прежде всего сами участники рынка. Асимметричная информация о качестве служит одним из основных типов "провалов рынка". Она служит одним из главных факторов неэффективности конкурентного рынка для товаров, чье качество невозможно определить до потребления. Рыночная концентрация: монопольная власть и доминирующее положение фирмы. Показатели концентрации продавцов на рынке и проблемы их определения: показатель размера фирмы, показатели концентрации - индексы концентрации, Герфиндаля - Гиршмана, Холла - Тайдмана; дисперсия рыночных долей. Барьеры входа на рынок и выхода с рынка. Слияние и поглощение фирм на рынке. Показатели монопольной власти: коэффициент Бэйна и коэффициент Лернера. Максимизация прибыли монополии, последствия монопольной власти. Доминирующая фирма: ценовое лидерство доминирующей фирмы; модель самоубийственного поведении доминирующей фирмы; статические модели ценообразования, ограничивающие вход.
Показатели концентрации продавцов на рынке и проблемы их определения
Для использования показателей концентрации необходимо предварительно определить границы рынка, который мы анализируем. Показатели концентрации основаны на сопоставлении размера фирмы с размером рынка, на котором она действует. Существует 4 основных показателя, характеризующие размер фирмы:
* доля продаж фирмы в рыночном объеме реализации;
* доля занятых на предприятии в численности занятых в производстве данного продукта;
* доля стоимости активов фирмы в стоимости активов всех фирм, действующих на рассматриваемом рынке;
* доля добавленной стоимости на предприятии в сумме добавленной стоимости всех производителей, действующих на рынке.
Рассмотрим показатели концентрации.
1. Индекс концентрации - измеряется как сумма рыночных долей крупнейших фирм, действующих на рынке: где Yi - размер фирмы, k - количество фирм, для которых рассчитывается показатель.
2. Индекс Херфиндаля-Хиршмана - определяется как сумма квадратов долей всех фирм, действующих на рынке: Он принимает значения от 0 до 1. Чем больше значение индекса, тем выше концентрация продавцов на рынке.
3. Индекс энтропии - показывает среднюю долю фирм, действующих на рынке, взвешенную по натуральному логарифму обратной ее величины: Чем выше его значение, тем ниже концентрация продавцов на рынке.
4. Дисперсия рыночных долей и логарифмов рыночных долей: и . Оба показателя имеют один и тот же экономический смысл - неравномерности распределения долей между участниками рынка, - различаясь лишь размерностью и значениями. Чем больше неравномерность распределения долей, тем при прочих равных условиях более концентрированным является рынок.
Барьеры входа на рынок и выхода с рынка
Барьеры входа на рынок - такие факторы объективного или субъективного характера, из-за которых новым фирмам трудно начать свое дело в выбранной отрасли. Нестратегические барьеры входа на рынок.
1. Положительная отдача от масштаба и минимально эффективный выпуск ;
2. Вертикальная интеграция;
3. Диверсификация деятельности фирмы - она отражает распределение выпуска фирмы между разными целевыми рынками. 4. Дифференциация продукта - означает разнообразие товаров, удовлетворяющих одну и ту же потребность, и обладающих одними и теми же базовыми характеристиками (разные марки автомобилей, телевизоров). 5. Эластичность и темпы роста спроса - чем выше темпы роста спроса, тем легче новым фирмам войти в отрасль.
6. Иностранная конкуренция.
7. Институциональные барьеры входа на рынок и выхода с (система лицензирования деятельности фирм, систему государственного контроля над ценами и тарифами).
Показатели монопольной власти
Для оценки поведения фирмы на рынке и вида рыночной структуры используют следующие показатели:
1. Коэффициент Бэйна (норма экономической прибыли) - показывает экономическую прибыль на 1 рубль собственного инвестированного капитала:
.
2. Коэффициент Лернера - позволяет избежать трудностей, связанных с подсчетом нормы доходности: , где МС - предельные издержки, Ed - ценовая эластичность спроса. Коэффициент принимает значения от нуля (на рынке совершенной конкуренции) до единицы (для чистой монополии с нулевыми издержками).
Максимизация прибыли монополии и последствия монопольной власти.
Для монополиста ситуация "нулевой" прибыли - (MC = MR = P) неприемлема.
В отличие от совершенного конкурента он контролирует не один параметр (объем производства), а два (плюс цену). Выбирая комбинацию "цена - количество", монополист стремится получить максимальную разницу между валовыми доходами и валовыми издержками. Сначала он оптимизирует количество, сокращая его до уровня, соответствующего MC = MR, а затем ищет приемлемую цену на кривой спроса.
Следовательно, формула максимизации прибыли:
МС = МR < P, где МС - предельные издержки; MR - предельный доход; P - цена
Монополия, формируя рыночное равновесие, ведет к перераспределению ресурсов в отрасли и в экономике в целом (по сравнению с совершенной конкуренцией), в результате чего возникают потери общественного благосостояния. Эти потери носят название "чистых потерь" или "мертвого груза" ("омертвленных затрат") монополии.
Доминирующая фирма
В экономике существуют рынки, на которых действует фирма-лидер (иначе - доминирующая фирма), имеющая возможность оказывать влияние на рыночную цену, и большое число конкурентных фирм-аутсайдеров. Ценовое лидерство доминирующей фирмы Ценовое лидерство означает, что доминирующая фирма назначает цену на продукт, выпускаемый отраслью, а фирмы-конкуренты либо следуют этой цене, либо устанавливают цену, ориентируясь на лидера.
Поскольку доминирующая фирма позволяет фирмам-конкурентам продавать какое угодно количество товара по назначаемой ею цене, у фирм-конкурентов нет стимулов назначать более низкую цену. Если фирмы-конкуренты назначают более высокую цену, то они теряют полностью рынок сбыта.
Модель "самоубийственного" поведения доминирующей фирмы
Если предположить возможность входа на рынок новых фирм-аутсайдеров, проблема ценообразования доминирующей фирмы становится не такой простой. Доминирующая фирма назначает очень высокую цену, которая позволяет конкурентным фирмам получать экономическую прибыль, у конкурентных фирм будут стимулы расширять объем выпуска. Кроме того, новые фирмы, привлеченные положительной прибылью в отрасли, войдут на рынок. В результате предложение товара увеличится (кривая рыночного предложения переместится вправо), кривая остаточного спроса доминирующей фирмы переместится влево, доля доминирующей фирмы на рынке будет уменьшаться, сокращая рыночную власть фирмы. Такая ценовая политика высоких цен доминирующей фирмы носит название - "самоубийственной".
5.3. Статические модели ценообразования, ограничивающего вход
Статические модели ценообразования, ограничивающего вход, предполагают, что орудием предотвращения входа фирм-аутсайдеров является преимущество доминирующей фирмы в издержках. Рассмотрим две модели подобного рода: модель Бэйна и модель Модильяни. Согласно модели Бэйна, для предотвращения входа новых фирм в отрасль фирме, уже действующей в отрасли, необходимо установить цену на уровне чуть ниже издержек на единицу продукции у фирмы-аутсайдера, которая потенциально могла бы войти в отрасль. Модель Ф.Модильяни предполагает, что для предотвращения входа новых конкурентов в отрасль достаточно обладать относительными преимуществами в издержках - преимуществами, порожденными большим объемом выпуска при наличии положительной отдачи от масштаба. Вертикальная интеграция и вертикальные ограничения: стратегическое взаимодействие крупных фирм на отраслевом рынке. Побудительные мотивы вертикальной интеграции, ее преимущества и недостатки. Формы вертикального контроля, вертикальные ограничения в отношениях между производителями и дистрибьюторами. Интеграция и аутсорсинг. Условия, способствующие и ограничивающие олигопольную координацию. Вертикальная интеграция - это сосредоточение в одной фирме комплекса последовательных стадий производства, от добычи сырья до реализации продукции.
Побудительные мотивы вертикальной интеграции
Одним из важнейших стимулов к вертикальной интеграции является экономия на трансакционных издержках, связанных с подготовкой контракта. Вертикальная интеграция способствует улучшению информационного обмена между сторонами.Кроме того, вертикальная интеграция способствует преодолению так называемой неполноты контрактов. Говоря о сокращении расходов на обеспечение заключенных сделок, можно подчеркнуть, что налицо очевидный выигрыш.
Самая значительная экономия состоит в том, что руководство объединенного производства снижает степень рыночной неопределенности в деятельности своих структурных подразделений и способствует инвестированию в новые технологии, приобретению современных высокоспециализированных активов. Вертикальная интеграция способствует организации ритмичного производства, что дает возможность устранять нежелательные простои, минимизировать издержки на закупку и хранение промежуточных запасов. Одним из важнейших стимулов к вертикальной интеграции выступает возможность крупной компании организовать эффективную ценовую дискриминацию. Существенным мотивом к вертикальной интеграции может служить возможность диверсификации компании, поскольку создаваемые на промежуточных стадиях производства комплектующие и детали могут использоваться в других изделиях. Интеграция и аутсорсинг
Интеграция (сплочение, объединение) предполагает установление полного контроля компании как над собственностью, так и за поведением. Аутсо́рсинг - передача организацией на основании договора определённых бизнес-процессов или производственных функций на обслуживание другой компании, специализирующейся в соответствующей области. Формы вертикального контроля Вертикальные ограничения представляют собой некие обязательства, которые фирма, действующая на одной из стадий технологической цепочки сделок между компаниями, налагает на поведение фирмы, оперирующей на другой стадии. К ним прежде всего относятся: поддержание цен при перепродаже товаров или поддержание розничных цен; договор франчайзинга; предоставление одной фирмой исключительных прав производства или продажи определенных видов товаров или оказания услуг другой фирме; условие продажи продукции только при покупке других товаров производителя, или связанные продажи; исключительные территории, под которыми понимается как пространственная дифференциация рынка.
Условия
Условия, ограничивающие олигопольную координацию: большое число продавцов; неоднородность продукции и каналов распределения; сочетание высоких накладных расходов с неблагоприятными условиями деятельности; большие объемы и нерегулярность заказов; благоприятные возможности тайного снижения цен; влияние неформальной отраслевой структуры.
Ценовая дискриминация на отраслевом рынке. Мотивы и условия эффективности ценовой дискриминации; типы ценовой дискриминации: совершенная, в зависимости от объема покупки, по группам потребителей. Методы ценовой дискриминации: связанные продажи, определение комбинаций объема покупки/цены (нелинейное образование), сезонное ценообразование. Межвременная дискриминация; парадокс Коуза. Ценовая дискриминация на отечественных и зарубежных рынках.
Определение ценовой дискриминации. Условия эффективности ценовой дискриминации.
Под ценовой дискриминацией понимается установление разных цен на один и тот же товар для разных групп потребителей, при условии, что различия в цене не обусловлены различиями в издержках или качестве товара.
Мотив использования системы ценовой дискриминации состоит в стремлении фирмы, обладающей монопольной властью на рынке, максимизировать прибыль. Для того чтобы ценовая дискриминация была эффективной - способствовала бы росту прибыли фирмы - должны выполняться следующие условия:
• Наличие у фирмы рыночной власти. • Способность фирмы отделить одну группу потребителей от другой в соответствии с разной готовностью потребителей платить за товар. • Способность фирмы исключить перепродажи товара со стороны потребителей, покупающих его по низкой цене, потребителям, покупающим его по высокой цене. Типы ценовой дискриминации
А. Пигу в 1920 г. предложил разделить известные схемы ценовой дискриминации на три типа.
1. Ценовая дискриминация первого рода (совершенная ценовая дискриминация)
В идеале фирма хотела бы назначить разную цену для каждого из своих покупателей. Если мы обозначим ценовую готовность каждого покупателя, т.е. цену, которую он готов заплатить за товар, как его субъективную цену, то при наличии продажи товара по этим субъективным ценам можно было бы говорить о ценовой дискриминации первого рода, или совершенной ценовой дискриминации.
2.2. Ценовая дискриминация второго рода (ценовая дискриминация в зависимости от объема покупки)
Ценовая дискриминация второго типа предусматривает назначение разных цен единицы товара при покупке разных количеств товара. Как правило, большие объемы закупок обходятся потребителю дешевле в расчете на единицу товара. В этом случае расширение сбыта и, соответственно, производства позволяет фирме экономить издержки за счет эффекта масштаба. 2.3. Ценовая дискриминация третьего рода (ценовая дискриминация по группам потребителей)
Возможно разделение совокупного спроса на группы потребителей с одинаковой предельной ценностью товара. Тогда фирма при условии невозможности арбитража может назначать разные цены для разных групп потребителей. Примерами такого вида дискриминации могут служить разные цены подписки на газеты и журналы для организаций и для частных лиц, разные тарифы на электроэнергию для фирм и для индивидов. Методы ценовой дискриминации
Связанные продажи происходят тогда, когда какой-либо товар продается при условии покупки другого товара. Например, покупка видеомагнитофона может сопровождаться покупкой гарантийного ремонта только в мастерских данной фирмы. Зачастую взаимосвязанные продажи основаны на технологической связи продуктов. Связанные продажи относятся к особому виду ценовой дискриминации, поскольку они позволяют фирме получать более высокую прибыль, чем при одиночных продажах за счет необходимости для покупателя приобретать дополнительный товар по более высокой цене. Определение комбинаций объема покупки/цены (нелинейное ценообразование)
Нелинейное ценообразование служит частным случаем применения системы ценовой дискриминации второго типа. В противоположность двухчастному тарифу, фирма может прямо устанавливать разные цены на продукцию в зависимости от готовности покупателей платить за товар. 3.3. Сезонное ценообразование
Сезонное ценообразование служит примером ценовой дискриминации третьего типа. Важным преимуществом сезонного ценообразования служит автоматическое исключение арбитража.
Для разработки оптимальной схемы сезонных цен фирме необходимо:
• определить спрос на товар в "пиковый" и "мертвый" сезоны;
• определить мощность, необходимую для удовлетворения спроса пикового сезона;
• определить оптимальную схему ценообразования, учитывая расходы на приобретение (аренду) и обслуживание мощности, необходимой для удовлетворения спроса в пиковый сезон.
4. Межвременная дискриминация. Парадокс Коуза
Фирма может использовать межвременную ценовую дискриминацию. Фирма может назначить сегодня высокую цену на новый товар, его купят те, кто оценивают товар высоко. Затем фирма может постепенно снижать цену, захватывая все новые сегменты рынка, привлекая тех потребителей, которые оценивают товар ниже. Однако здесь возникает проблема, которую впервые заметил Коуз (она называется "парадоксом Коуза"). Суть парадокса состоит в следующем: если на рынках товаров длительного пользования покупатели ожидают проведение фирмой политики межвременной ценовой дискриминации, они будут отказываться от приобретения товаров сегодня. Отраслевой рынок и дифференциация продукта. Феномен дифференциации продукта. Горизонтальная дифференциация продукта. Расходы на рекламу на рынке дифференцированного продукта. Вертикальная дифференциация продукта.
Феномен дифференциации продукта
Дифференцирование - это процесс разработки ряда существенных особенностей продукта, призванных отличить его от товаров-конкурентов.
Дифференциация продукта, с одной стороны, вызывает расширение разнообразия продуктового предложения, что позволяет более детально учесть запросы покупателей. С другой стороны, наличие чрезмерного выбора товаров одной продуктовой группы заставляет покупателя либо менее тщательно подходить к процедуре выбора товара, либо вынуждает его производить затраты на консультирование по поводу свойств данного продукта у специалистов. Дифференциация продукта может быть связана с двумя обстоятельствами: различием потребительских характеристик товаров, удовлетворяющих разные вкусы и различием качества товаров, удовлетворяющих одинаковые вкусы. Дифференциация продукта может быть связана с двумя обстоятельствами: различием потребительских характеристик товаров, удовлетворяющих разные вкусы и различием качества товаров, удовлетворяющих одинаковые вкусы. Первый тип дифференциации продукта носит название горизонтальной дифференциации, второй тип - вертикальной дифференциации.
Горизонтальная дифференциация продукта - выпуск одного вида продукта, обусловленные разными характеристиками (дизайн, местоположение, набор характеристик), но не качеством.
-модель монополистической конкуренции;
-модель линейного города;
-модель кругового города;
-модель Ланкастера.
Расходы на рекламу на рынке дифференцированного продукта
Можно разграничить такие виды рекламы, как информационная и увещевательная. Информационная реклама сообщает о существовании товара, описывает его характеристики (вес, размер, скорость) и уведомляет об условиях продажи (цена, ставки процента и др.), сообщает о качестве товара посредством торговой марки. Убеждающая реклама идет дальше и направлена на изменение предпочтений потребителей. В увещевательной рекламе проверяемых товаров, как правило, мало прямой информации (кроме той, что продукт существует). Модель Дорфмана-Штайнера демонстрирует зависимость оптимального объема рекламных расходов от характеристик остаточного спроса на товар фирмы:
,
где А - количество рекламных объявлений, t - цена рекламной компании за одно объявление, q - объем спроса, p - цена товара, ß - эластичность спроса по рекламе, Ed - ценовая эластичность спроса.
Условие Дорфмана-Штайнера гласит: доля рекламных расходов в совокупной выручке фирмы прямо пропорциональна эластичности рекламных расходов и обратно пропорциональна ценовой эластичности спроса. Чем более спрос неэластичен по цене, тем выше должен быть уровень расходов на рекламу. Если рекламная эластичность спроса превышает ценовую эластичность, то фирма может увеличить прибыль, увеличивая расходы на рекламу.
Реклама - это необратимые затраты. Поэтому наличие больших расходов на рекламу может трактоваться потребителями как доказательство долговременного входа в отрасль. Долговременный вход предполагает и высокое качество для стимулирования повторных покупок. Реклама может выступать как входной барьер. Вертикальная дифференциация продукта - выпуск фирмой товаров - близких субститутов с различными качественными характеристиками.
Государственная отраслевая политика. Характеристики типов отраслевой политики. Механизм государственного регулирования естественных монополий. Внешнеторговая политика в условиях несовершенной конкуренции на мировом рынке. Антимонопольная политика государства.
С известной долей условности по мере возрастания государственной активности в экономике можно выделить следующие типы отраслевой политики:
По используемым методам Пассивная Активная По выдвинутым целям
Защитная Конкурентная политика путем контроля над доминирующими фирмами, антимонопольное регулирование Антимонопольное регулирование в сочетании со структурной и внешнеторговой протекционистской политикой Наступательная Конкурентная политика, сочетающая антимонопольное регулирование с созданием благоприятного экономического климата путем использования методов фискальной, финансовой, монетарной и правовой политики Структурная политика в целях ускорения экономического роста, разработка системы координации экономических решений (вплоть до создания системы индикативного планирования), контроль над потоками капитала в экономике
2. Механизм государственного регулирования естественных монополий
В теории несовершенной конкуренции рассматриваются три основные задачи государственного регулирования естественных монополий:
* максимальное приближение цен к уровню предельных издержек;
* обеспечение нормальной прибыли;
* эффективность производства.
Противоречия интересов государства и монополий балансируются с помощью так называемых двухкомпонентных тарифов. Двухкомпонентный тариф состоит из фиксированной платы за право постановки на обслуживание и переменной платы за каждую единицу потребляемых услуг.
Другой возможный метод покрытия средних для отрасли издержек и одновременно поддержания социально приемлемых тарифов для отдельных групп потребителей - перекрестное субсидирование. Государственное ценообразование на продукцию естественной монополии преследует цель, с одной стороны, снизить потери общества, обусловленные монопольной властью, а с другой - предотвратить нанесение ущерба эффективности и устойчивости производства самих монополий. Реформирование естественных монополий в большинстве стран связано с дерегулированием. В тех отраслях, где реорганизация или дерегулирование невозможны или нежелательны, альтернативным способом усиления конкурентных элементов является развитие конкуренции за право доступа в отрасль, за право быть единственным поставщиком данного товара. Государство продает естественной монополии право осуществлять тот или иной вид деятельности в форме франчайнзинга. Подобный метод государственного регулирования используется в таких отраслях естественной монополии, как добыча нефти, грузовые перевозки, телевидение и радиовещание.
3. Внешнеторговая политика в условиях несовершенной конкуренции на мировом рынке
Государство может стремиться повысить общественное благосостояние либо ограничивая монопольную власть зарубежных фирм на внутреннем рынке, либо помогая отечественным производителям приобрести/усилить монопольную власть на зарубежных рынках.
В первом случае государство использует элементы протекционизма для повышения конкурентоспособности отечественных производителей по отношению к иностранным конкурентам, обладающим преимуществами в издержках. Инструментами государственного регулирования могут быть либо импортные тарифы, либо импортные квоты. Основной проблемой регулирования служит достижение компромисса между интересами потребителей, производителей и государственного бюджета.
Во втором случае государство опирается на стимулирование экспорта для повышения прибыли отечественных производителей, используя экспортные субсидии. Эффективность такой политики определяется соотношением суммы субсидий и роста прибыли экспортеров.
4. Антимонопольная политика государства
Среди целей государственной антимонопольной политики можно выделить такие, как:
• обеспечение эффективности производства и распределения ресурсов в экономике;
• предотвращение или ликвидация нежелательных рыночных структур и нежелательного поведения экономических;
• помощь одним группам экономических агентов за счет другихю.
Согласно традиционной антимонопольной политике, к поведению фирм, которое считается незаконным, относят следующие типы действий:
• фиксирование продажных цен, тайное и явное, так что назначаемые фирмой цены выпадают из сферы влияния рынка;
• ограничения покупки;
• ограничения продажи;
• связанные продажи;
• недобросовестная реклама;
• недобросовестная маркировка товара;
• вертикальные или горизонтальные ограничения конкуренции;
Для оценки антимонопольной деятельности правительства рассмотрим разные варианты осуществления конкурентной политики стран с развитой рыночной экономикой и российский опыт.
Страхование как экономическая категория: сущность и функции. Страхование как экономическая категория. Связь финансов и страхования: денежный характер отношений, распределение ВВП, образование и использование доходов, накоплений фондов. Отличительные признаки страховых отношений: вероятностный характер отношений, замкнутые отношения при солидарной раскладке ущерба, распределение ущерба между территориями и во времени, возвратность нетто-платежей совокупности страхователей. Функции страхования. Содержание распределительной функции: рисковая характеристика страховых отношений; предупреждение страхового случая, сберегательный характер долгосрочного страхования жизни. Социальная направленность страховой защиты. Контрольная функция. Государственный надзор за страховой деятельностью.
Страхование - это совокупность замкнутых перераспределительных отношений по поводу формирования за счет денежных взносов целевого страхового фонда, предназначенного для выплат с последствиями произошедших страховых случаев. Экономическая категория страхования проявляется в практике хозяйствования в качестве одного из методов формирования и использования страхового фонда. Страхование основано на фин отношениях, вытекает из финансов и направляется на сохранение их стабильности. Страхование, будучи категорией финансов, предполагая возможность компенсации неблагоприятных последствий реализации рисков, способствует обеспечению мат основы функционирования хоз субъектов, осуществления ими своих функций. Естественным образом предполагается и прямое воздействие финансов на страхование - по мере развития производственных отношений и укрепления фин потенциала, изыскиваются ден ресурсы, являющиеся источником страховых платежей. Страхование и финансы связаны непосредственным образом - в связи с тем, что, firstly, при материализации страхования выражается распределит. функция финансов (происходит распределение и перераспределение стоимости общественного продукта); во-2х, образуется целевой фонд ден средств.
Можно выделить следующие сущностные признаки, характеризующие специфичность этой экономической категории страхования:
1.При страховании возникают денежные перераспределительные отношения, обусловленные наличием вероятности наступления внезапных, непредвиденных и непреодолимых событий;
2. При страховании осуществляется раскладка нанесенного ущерба между участниками страхования - страхователями, которая всегда носит замкнутый характер. 3.Страхование предусматривает перераспределение ущерба, как между территориальными единицами, так и во времени. 4.3амкнутая раскладка ущерба обусловливает возвратность средств, мобилизованных в страховой фонд. Сущность страхования проявляется в его функциях Главной, определяющей является рисковая функция (в рамках действия рисковой функции происходит перераспределение денежной формы стоимости среди участников страхования в связи с последствиями случайных страховых событий). Страхование выполняет также предупредительную функцию, связанную с использованием части средств страхового фонда на уменьшение степени и последствий страхового риска. Сбережение денежных сумм с помощью страхования на дожитие связано с потребностью в страховой защите достигнутого семейного достатка. Тем самым страхование может иметь и сберегательную функцию.
Контрольная функция страхования выражает свойство этой категории к строго целевому формированию и использованию средств страхового фонда. Государственный надзор за деятельностью субъектов страхового дела (далее - страховой надзор) осуществляется в целях соблюдения ими страхового законодательства, предупреждения и пресечения его нарушений, обеспечения защиты прав и законных интересов страхователей, иных заинтересованных лиц и государства, эффективного развития страхового дела. Страховой надзор включает в себя:
1) лицензирование деятельности субъектов страхового дела, аттестацию страховых актуариев и ведение единого государственного реестра субъектов страхового дела, реестра объединений субъектов страхового дела;
2) контроль за соблюдением страхового законодательства, 3) выдачу в течение 30 дней разрешений на увеличение размеров уставных капиталов страховых организаций за счет средств иностранных инвесторов, на совершение с участием иностранных инвесторов сделок по отчуждению акций (долей в уставных капиталах) страховых организаций, на открытие представительств иностранных страховых, перестраховочных, брокерских и иных организаций, осуществляющих деятельность в сфере страхового дела, а также на открытие филиалов страховщиков с иностранными инвестициями.
Страховой рынок: экономическая природа и современное состояние в России. Страховой рынок как сфера денежных отношений, где объектом купли-продажи выступает специфическая услуга - страховая защита. Категории продавцов страховой услуги: страховщики, перестраховщики, посредники (агенты, брокеры). Категории покупателей страховой услуги: физические и юридические лица, требования к ним предъявляемые. Страховая услуга. Ее потребительная стоимость и стоимость. Верхняя и нижняя граница цены страховой защиты. Проблемы функционирования Российского страхового рынка. Причины, сдерживающие развитие российского страхового бизнеса. Позитивные и негативные изменения в правовом и финансовом обеспечении страхования в РФ. Страховой рынок в условиях глобализации экономики.
Страховой рынок - это особая сфера денежных отношений, где объектом купли продажи выступает специфическая услуга - страховая защита, формируется предложение и спрос на нее. Объективная основа развития страхового рынка - необходимость обеспечения бесперебойности воспроизводственного процесса путем оказания денежной помощи пострадавшим в случае непредвиденных неблагополучных обстоятельств. Существуют несколько категорий продавцов страховой услуги: страховщики, непосредственно заключающие договоры страхования; страховщики для страховщиков - перестраховочные организации, которые за соответствующее вознаграждение принимают на себя часть крупных рисков; посредники между страховщиками и страхователями, создаваемые с какой - либо конкретной целью (обмена информацией, разработки перспективных программ, координации условий страхования и т.д.). Покупателями страховой услуги могут быть любые юридические или физические лица, если это не противоречит правилам и условиям данного вида страхования. Так, в личном страховании существуют определенные возрастные ограничения, в имущественном страховании - ограничения по составу имущества, по степени его износа и т.д. Специфический товар, предлагаемый на страховом рынке - страховая услуга. Ее потребительной стоимостью является обеспечение страховой защиты, приобретающей форму страхового покрытия. Цена страховой услуги выражается в страховом тарифе (на зарубежном страховом рынке - премии). Она складывается на конкурентной основе при сопоставлении спроса и предложения, однако в ее основе лежат общественно необходимые затраты на оказание услуги, т.е. размер страхового возмещения и расходы на ведение дела. Нижняя граница цены определяется принципом равенства между поступлением платежей от страхователей и выплатами страхового возмещения и страховых сумм, верхняя граница - потребностями страховщика. Если цена страховой услуги оказывается чрезмерно высокой, страховщик может оказаться в невыгодном положении по сравнению с конкурентами и потерять клиента. Проблемы функционирования Рос. страхового рынка:
* нестабильность финансово-экономической и социально-политической ситуации, особенности российского менталитета (на "авось") не позволяют подняться страховому делу на должный уровень;
* узкий ассортимент страховых услуг (не более 60 видов, причем, в основном, классических; для сравнения в США, действуют более 3 тысяч видов страхования, в Европе 400-500);
* диспропорции в развитии страхового рынка по регионам;
* демпинг, вследствие которого некот компании в кризис обанкротились
* страховое мошенничество со стороны всех групп участников страхового рынка (страхователей, страховых посредников и самих страховых компаний). Позитивные и негативные изменения в правовом и фин.обеспечении страхования в РФ.
Реформа сис-мы ОМС привела к увелич-ю доли обязат страх-я и темпы роста по нему выше, чем по добровольному.
С 2012 г будут 4х кратно увеличены требования к УК страховых и перестрах орг-ций, что приведет к концентарации рынка, капитала на нем и повышению устойчивости страховщиков.
Планируется внедрение сис-мы массового страхования, н/п, от пожаров.
Также в планах реформа с/х страхования (в данный момент существует конфликт гос-ва и страховщиков в части погашения гос-вом своих обяз-в по компенсации части страховых премий)
Страховой рынок в условиях глобализации экономики: Основным принципом интеграции России с международными финансовыми и торговыми организациями является поэтапная либерализация рынка страховых услуг. Для этого необходимо обеспечить:
-формирование адекватной международным требованиям нормативной правовой базы; -приведение положений б.у. и бфо в соответствие с международными стандартами; -финансовую устойчивость компаний, работающих на национальном рынке страховых услуг; -создание инфраструктуры рынка страховых услуг по обслуживанию страхователей, застрахованных и иных заинтересованных лиц, включая защиту их прав; -создание благоприятных макроэкономических условий, характеризующихся невысоким и относительно стабильным уровнем инфляции, снижением уровня экономической преступности и т.д. Вступление в ВТО может существенно ухудшить положение российских страховщиков в связи с усилением конкуренции, т.к у иностранных компаний большие капитальные ресурсы и больше опыта на страховом рынке. В связи с этим может начаться череда банкротств мелких, нежизнеспособных страх компаний.
С другой стороны, для потребителя страховых услуг, такие тенденции будут иметь положительные последствия. Рынок станет более прозрачным и эффективным.
Финансовая устойчивость страховых компаний и ее составляющие. Понятие финансовой устойчивости и факторов ее составляющих. Оплаченный уставный капитал; обоснованные страховые тарифы; соблюдение нормативного соотношения актов и обязательств страховщика; страховые резервы и их размещение - составляющие финансовой устойчивости страховщика. Фин устойчивость - широкое понятие, основными составляющими кот явл: 1)оплач-й УК в соответствии с требованиями органа надзора; 2
)тарифн.пол-ка, проводимая страховщика с соблюдением принципов эквивалентности, стабильности, доступности, окупаемости;
3)соблюд-е нормативного соотн-я активов и обязательствв стр-ка (маржа платежесп-ти); 4)наличие собственных резервов ; 5)перестрахование.
Финансовая устойчивость страховщика складывается не только из уставного капитала. Считается, что нетто премия, как обязательства перед страхованием, может в два раза превышать собственный капитал страховой компании. Страховщики (за исключением обществ взаимного страхования) должны обладать полностью оплаченным уставным капиталом, размер которого должен быть не ниже установленного м минимального размера уставного капитала.
Минимальный размер уставного капитала страховщика, осуществляющего исключительно медицинское страхование, устанавливается в сумме 60 миллионов рублей. Минимальный размер уставного капитала иного страховщика определяется на основе базового размера его уставного капитала, равного 120 миллионам рублей и дополняется коэффициентами.
Под нормативным соотношением между активами страховщика и принятыми им страховыми обязательствами (далее - нормативный размер маржи платежеспособности) понимается величина, в пределах которой страховщик, исходя из специфики заключенных договоров и объема принятых страховых обязательств, должен обладать собственным капиталом, свободным от любых будущих обязательств, за исключением прав требования учредителей, уменьшенным на величину нематериальных активов и дебиторской задолженности, сроки погашения которой истекли (далее - фактический размер маржи платежеспособности).
Страховые резервы - невыполненные перед страхователем обязательства, т.е. кредиторск.задолженность. Они формируются за счет нетто-премий. Классификация резервов: 1)в сфере стр-я жизни; .
где Р - сумма резерва по виду страхования на отчетную дату:
- сумма резерва по виду страхования на начало отчетного периода; ί - годовая норма доходности в процентах, использованная при расчете тарифной ставки по виду страхования, П - премия нетто, полученная в отчетном периоде;
- сумма выплат страхового обеспечения и выкупных сумм по виду страхования за отчетный период.
2)по видам с-я нежизни резерв незаработанной премии;резервы убытков: резервы заявленных, но неурегулированных убытков (далее - РЗУ); резерв произошедших, но незаявленных убытков (далее - РПНУ); стабилизационный резерв (далее - СР); резерв выравнивания убытков; резерв для компенсации расходов на осуществление страховых выплат по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств в последующие годы.
Размещение средств страховых резервов должно осуществляться на условиях диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности.
Тарифная политика страховщиков: принципы и особенности построения тарифов. Определение тарифной политики страховщика. Брутто-тариф, лежащий в основе страховой премии. Структура брутто-тарифа. Особенности построения тарифов по страхованию жизни, способы долгосрочных финансовых расчетов, использование демографической статистики. Расчеты тарифов по массовым рисковым видам страхования. Принципы тарифной политики: эквивалентность, доступность, стабильность, окупаемость и др. Тарифная политика в области страхования - целенаправленная деятельность страховщика по установлению, уточнению страховых тарифов в интересах безубыточного развития страховщика.
Принципы тарифной политики:
1. Эквивалентность страховых отношений сторон, то есть нетто - ставка должна максимально соответствовать вероятности ущерба, чем обеспечивается возвратность средств страхового фонда за тарифный период. 2. Доступность страховых тарифов для широкого круга страхователей. 3. Стабильность размеров страховых тарифов на протяжении длительного периода времени. 4. Расширение объема страховой ответственности, если позволяют действующие тарифные ставки. 5. Окупаемость и прибыльность страховых операций.
Брутто-тариф -размер страховых платежей по договору страхования, уплачиваемый страх-лем страх-ку за опр период времени со всей страховой суммы.
Построение тарифов по страх-ю жизни имеет особенностити: 1)Расчет страх-я жизни проводится с использ-ем данных демографической статистики; 2) при расчетах прим способы долгосрочн фин вычислений; 3)тарифная ставка состоит из нескольких частей.
В демографической статистике выявлена и выражена с помощью мат-х формул зависимость смертности от возраста населения. В таблицах смертности показ последовательность изм-е смертности вслед за возрастом. Этими таблицами страх. орг-и пользоваться для расчета тарифов. Расчет тарифов по массовым рисковым видам страхования. - количество заключенных договоров или объектов страхования, - количество страховых случаев в n договорах. - вероятность наступления страхового случая по одному договору, определяется как отношение М к N.; - средняя страховая сумма по одному договору; - среднее страховое возмещение по одному договору
, где - нагрузка; , где - рисковая надбавка, Т. Расчет рисковой надбавки производится при наличии данных о разбросе страховых возмещений по формуле: P = 1,2 · Т · α(γ) · , где α - коэффициент, который зависит от гарантии безопасности γ, значение которого берется из таблицы. Исходя из проведенных расчетов определяется тариф-брутто по формуле: Т= .
Перестрахование как операция по достижению финансовой устойчивости страховщика. Необходимость и сущность перестрахования для выравнивания страховых сумм и сбалансирования страхового портфеля, приведения потенциальной ответственности страховщика в соответствии с его финансовыми возможностями с целью обеспечения финансовой устойчивости страховых операций. Функции перестрахования: компенсация колебаний, сокращение потребности в собственном капитале, консультационное обслуживание.
Факультативные и договорные методы перестрахования в зависимости от оформления правовых взаимоотношений сторон. Деление перестраховочных договоров на пропорциональные и непропорциональные. Определение величины эксцедент собственного удержания страховщика. Сравнительная характеристика квотных договоров и договоров эксцедента сумм. Характеристика договоров эксцедента убытков и эксцедента убыточности. Распределение ответственности и страхового бремени между цедентом и цессионером. Перестраховочные пулы. Перестрахование является системой экономических отношений, в процессе которых страховщик, принимая на страхование риски, передает часть ответственности по ним, с учетом своих финансовых возможностей, на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания сбалансированного портфеля страхования, обеспечения финансовой и рентабельности страховых операций. Одновременно передается и доля страховой премии. Перестрахованием рисков достигается не только защита страхового портфеля от влияния на него серии крупных страховых случаев, но и то, что оплата сумм страхового возмещения по таким случаям не ложится тяжелым бременем на одно страховое общество, а осуществляется коллективно всеми участниками перестрахования соответствующего объекта. По методу передачи рисков в перестрахование и оформления правовых взаимоотношений сторон перестраховочные операции делятся на факультативные и договорные.
Согласно факультативному (добровольному) методу перестрахования передающая страховая компания (цедент) может передавать принятые ею на страхование риски в перестрахование другой страховой компании. Передающая страховая компания перед перестраховщиком не имеет никаких обязательств по передаче того или иного риска в перестрахование. В перестрахование может быть предложен риск полностью или частично, в определенной доле. ДОговорные отношения между перестрахователем и перестраховщиком носят обязательный, облигаторный характер. Перестраховочный договор является юридическим документом, определяющим взаимоотношения сторон и устанавливающим их права и обязанности. Он является также основополагающим документом при судебном или арбитражном разбирательстве споров между перестрахователем и перестраховщиком.
Перестраховочные договоры делятся на две основные группы: пропорциональные и непропорциональные договоры. К первой относятся квотные и эксцедентные, или договоры эксцедента сумм, а ко второй - договор эксцедента убытка и договор эксцедента убыточности. Квотный договор является наиболее простой формой перестраховочного договора. Согласно условиям этого договора страховая компания передает в перестрахование в согласованной с перестраховщиком доле все без исключения принятые на страхование риски по определенному виду страхования. В этой же доле перестраховщику передается причитающаяся ему премия, и он возмещает перестрахователю в той же доле все оплаченные им в соответствии с условиями страхования убытки. Эксцедентный договор. Определяющим фактором в механизме перестрахования по эксцедентному договору является так называемое собственное удержание страховой компании. Согласно условиям этого договора все принятые на страхование риски подлежат передаче в перестрахование в пределах лимита, или эксцедента. По условию договора экцедента убытка инструмент перестрахования вступает в силу только тогда, когда окончательная сумма убытка по застрахованному риску в результате страхового случая превысит обусловленную сумму. Ответственность перестраховщиков сверх этой суммы ограничивается определенным лимитом. Договор эксцедента убыточности, или договор "стоп - лосс". По договору эксцедента убыточности страховая компания защищает по определенному виду страхования общие результаты происхождения дела на случай, если убыточность превысит обусловленный в договоре процент. Лимиты ответственности перестраховщиков по договору эксцедента убыточности устанавливаются в пределах определенного процента убыточности, например в пределах, от 100 до 105 % убыточности за год или в абсолютной сумме. Распределение ответственности и страхового бремени между цедентом и цессионером. Пропорциональное перестрахование предусматривает, что доля перестраховщика (цессионария) в каждом переданном ему риске определяется по заранее оговоренному соотношению (пропорции) к доле собственного удержания перестрахователя (цедента).
Непропорциональное перестрахование имеет место, когда передача риска (цессия) происходит не в пропорции между цедентом и цессионарием, а в пределах заранее оговоренной суммы. Пулы. Участники пула, которыми являются обычно все страховые компании рынка, по добровольному соглашению между собой, или согласно требованию законодательства передают в пул все подлежащие перестрахованию риски сверх сумм собственного удержания по всему портфелю страхований, или по отдельным видам страхований, или по особенно опасным рискам. На базе принятых в перестраховании рисков создается ретроциссионный перестраховочный договор, в котором и предоставляется участие членам пула пропорционально суммам, переданных ими в пул премий или в пределах согласованных лимитов ответственности. Страховые отношения: сущность и классификация. Характеристика страховых отношений. Участники регулируемых страховых отношений. Классификация страхования как система деления страховых отношений на отрасли, подотрасли, виды страхования, формы и системы страховых отношений.
Отрасль страхования как звено в классификации страховых отношений. Личное, имущественное страхование, страхование ответственности, страхование рисков.
Осуществление страхования в обязательной и добровольной формах. Общая характеристика и различие данных форм. Формы организации страховой защиты: страхование, сострахование, двойное страхование, перестрахование, самострахование, взаимное страхование.
Системы расчета страховых выплат: ответственность по первому риску, пропорциональная ответственность и предельная ответственность. Франшиза, как собственное участие страхователя в покрытии ущерба. Отношения (между страхователем и страховщиком) по защитеимущественных интересов физических и юридических лиц (страхователей) при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов (страховых фондов), формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховой премии).
Отношения между страховщиком и страхователем, определяющие, каким именно образом будет формироваться страховой фонд и каким образом он будет расходоваться, представляют собой метод создания страховых продуктов. В процессе исторического развития было выработано три метода создания страховых продуктов - самострахование, взаимное страхование, коммерческое страхование.
Участники регулируемых страховых отношений. 1) страхователи, застрахованные лица, выгодоприобретатели;
2) страховые организации;
3) общества взаимного страхования;
4) страховые агенты;
5) страховые брокеры;
6) страховые актуарии;
7) федеральный орган исполнительной власти, к компетенции которого относится осуществление функций по контролю и надзору в сфере страховой деятельности (страхового дела) (далее - орган страхового надзора);
8) объединения субъектов страхового дела, в том числе саморегулируемые организации.
Классификация страхования как система деления страховых отношений на отрасли, подотрасли, виды страхования, формы и системы страховых отношений.
Объектами страхования могут быть имущественные интересы, не противоречащие законодательству Российской Федерации. К таким имущественным интересам относятся интересы, связанные:
с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица (личное страхование);
с владением, пользованием, распоряжением имуществом (имущественное страхование);
с возмещением страхователем причиненного им вреда личности или имуществу гражданина, а также вреда, причиненного хозяйствующему субъекту (страхование ответственности).
Объекты страхования служат главным основанием классификации страхования.
Классификация страхования представляет собой систему деления страхования на отрасли, виды, разновидности, формы, системы страховых отношений (табл. 1). В основе такого деления лежат различия в объектах страхования, категориях страхователей, объеме страховой ответственности и форме проведения страхования.
Отрасль страхования - это звено классификации страхования, характеризующее в широком смысле слова страхование жизни и здоровья человека, материальных ценностей, обязательств страхователей перед третьими лицами. Исходя из объектов страхования, различают три отрасли страхования:
личное,
имущественное,
страхование ответственности.
Вид страхования представляет собой часть отрасли страхования. Он характеризуется страхованием однородных имущественных интересов.
Разновидности страхования - это страхование однородных объектов в определенном объеме страховой ответственности.
Видом страхования называют страхование конкретных однородных объектов в определенном объеме страховой ответственности по соответствующим тарифным ставкам. Страховые отношения между страховщиком и страхователем осуществляются по видам страхования. Личное, имущественное страхование, страхование ответственности, страхование рисков.
В личном страховании объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица. К личному страхованию относятся:
* Страхование жизни.
* Страхование от несчастных случаев и болезней.
* Медицинское страхование.
В имущественном страховании объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с владением, пользованием и распоряжением имуществом. Имущественное страхование включает:
* Страхование имущества предприятий и организаций.
* Страхование имущества граждан.
* Транспортное страхование (средств транспорта и грузов).
* Страхование других видов имущества, кроме перечисленных выше.
* Страхование финансовых рисков.
В страховании ответственности объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с возмещением страхователем причиненного им вреда третьему лицу. Страхование ответственности включает:
* Страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств.
* Страхование гражданской ответственности перевозчика.
* Страхование гражданской ответственности предприятий - источников повышенной опасности.
* Страхование профессиональной ответственности
* Страхование ответственности за неисполнение обязательств.
* Страхование иных видов гражданской ответственности.
Страх-е рисков: объект страх-я -страх риск. Подотрасли: страх-е предприним рисков, страх-е финн рисков
В основе деления страхования на отрасли лежат принципиальные различия в объектах страхования. Деление страхования на отрасли не позволяет выявить те конкретные страховые интересы физических и юридических лиц, которые дают возможность проводить страхование. Для конкретизации этих интересов выделяют из отраслей страхования подотрасли и виды страхования.
Осуществление страхования в обязательной и добровольной формах. Общая характеристика и различие данных форм.
По хар-ру страх защиты различают обязательное и добровольное страх-е.
Обязательным страхованием является страхование, осуществляемое в силу закона. Виды, условия и порядок проведения обязательного страхования определяются соответствующими законодательными актами Российской Федерации. Расходы по обязательному страхованию относятся на себестоимость продукции (обязательное страхование имущества, обязательное медицинское страхование).
Принципы обязательного страх-я:
-устанавливается законом
-сплошной охват объектов страх-я
-автоматичность страхования для указанных в законе объектов
-не прекращение при неплатеже взноса, судебный порядок взыскания взносов
-бессрочность страх-я
-нормирование страх выплат
Добровольное страхование действует в силу закона на добровольных началах. Закон может определять подлежащие добровольному страхованию объекты и наиболее общие условия страхования. Конкретные условия регулируются правилами страхования, которые разрабатываются страховщиком. Добровольное страхование осуществляется на основе договора между страхователем и страховщиком. Принципы добровольного страх-я:
-устан-ся законом, действует на добровольных началах
-выборочный охват объектов страх-я по жеданию страх-ля
-добровольное участие только для страх-ля
-действие только при внесении разового или рассрочного платежа
-срочность
-страх обеспечение зависит от желания страх-ля и возможностей страх-ка
Формы организации страховой защиты: страхование, сострахование, двойное страхование, перестрахование, самострахование, взаимное страхование.
Страхование - это денежное отношения, связанные с формированием страхового фонда за счет страховых взносов и использованием его на выплату возмещения и обеспечения при наступлении страхового случая. Сострахование - организационно правовая форма страховой защиты, предполагающая объединение страховщиков для защиты от крупных рисков. Двойное страхование - это страхование у нескольких страховщиков одного и того же интереса от одних и тех же опасностей, когда общая страховая сумма превышает страховую стоимость.
Перестрахование представляет собой страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика).
При наступлении страхового события страховая организация-перестраховщик несет ответственность в объеме принятых на себя обязательств по перестрахованию.
Самострахование - это создание страхового (резервного) фонда непосредственно самим хозяйствующим субъектом в обязательном (акционерное общество, совместное предприятие, кооператив) или добровольном (товарищество и др.) порядке.
Взаимное страхование - организационно-правовая форма страховой защиты, предполагающая объединение страхователей.
Системы расчета страховых выплат: ответственность по первому риску, пропорциональная ответственность и предельная ответственность. Система 1го риска. Под 1м риском страхования понимают отв-ть стр-ка в пределах страх. суммы. 2й риск возникает при положит разнице между ст-тью объекта и меньшей по размеру страх суммой. 2й риск находится на отв-ти стр-ля. По системе 1го риска выплата делается в пределах страх суммы.
Система пропорц отв-ти. Выплата делается в той доле, кот страх сумма составляет по отнош к ст-ти объекта.
Система пред отв-ти. Выплата делается в рамках заранее установленного лимита или предела. Часто применяется в с\х страх-ии и страх-ии банк рисков.
Франшиза, как собственное участие страхователя в покрытии ущерба. Собственное участие страхователя в покрытии ущерба выражается через франшизу, предусмотренную условиями договора страхования. Франшиза может быть установлена в абсолютных или относительных величинах к страховой сумме и оценке объекта страхования. Возможна также франшиза, выраженная в процентах к ущербу. Выделяют условную (интегральную, или невычитаемую) и безусловную (эксцедентную, или вычитаемую) франшизу. При условной франшизе страховщик освобождается от ответственности за ущерб, не превышающий установленной суммы (процента) франшизы, и должен возместить ущерб полностью, если его размер больше суммы франшизы.
Автор
leu72
Документ
Категория
Без категории
Просмотров
1 671
Размер файла
125 Кб
Теги
razdel_3_ekonomika_firmy_eor_strakhovanie
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа