close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

?

СПЕЦИФИКА СТРАХОВАНИЯ МАЛОГО БИЗНЕСА

код для вставкиСкачать
УДК: 368:65.9(2)29-43(063)
Яниогло Л.К., Шахова Е.А.
Московский государственный университет пищевых производств
СПЕЦИФИКА СТРАХОВАНИЯ МАЛОГО БИЗНЕСА
Любой бизнес, особенно малый, сопряжен с рисками. Важно обеспечить страховую защиту от предполагаемых убытков, что позволит малому предприятию продолжить свою деятельность. Развитие малых предприятий в существенной степени формирует средний класс общества. Пока вклад малого бизнеса в валовой внутренний продукт РФ примерно в 4 раза меньше, чем в развитых странах мира. Основные причины: высокие налоги; бюрократия и коррупция; невысокий престиж или социальный статус предпринимателя; трудности с кредитованием; и прочее. С точки зрения страхования малый бизнес не однороден и укрупненно представлен следующими группами, требующими различного подхода: торговые организации, производственные предприятия, сервисные компании, сельскохозяйственные предприятия. Как правило, все финансовые средства владельцы малого бизнеса вкладывают в дело. Нередко, при возникновении форс-мажора они даже не имеют резервов для ликвидации его последствий. В бюджете коммерсанта сложно предусмотреть внеплановые расходы. Однако необходимость страховой защиты давно осознается, поэтому бизнесмена в договоре интересует размер компенсации возможных убытков, а также размер страхового взноса. Основные операции, которые сегодня страховщики включают в пакет страхования малого бизнеса: 1. Имущественное страхование (офиса, активов, товаров), от всех ущербов, включая кражи и пожары; 2. Страхование ответственности за причинение вреда третьим лицам (например, клиентам) при предъявлении претензий к предприятию. 3. Страхование от вынужденных перерывов в производстве. Зачастую бизнес малого предприятия сосредоточен в одном месте (как правило, это арендованный офис). При пожаре в офисе деятельность фирмы окажется фактически парализованной. От чрезвычайного перерыва компания понесет убытки, которые состоят из неполученной прибыли; из дополнительных затрат по ликвидации последствий (уборка территории, дополнительные смены), а также следует учесть неизбежные текущие расходы (зарплата персонала, аренда, налоги, амортизация). В настоящее время помимо вышеперечисленного, крупные страховые компании предлагают своим клиентам и другие услуги: медицинское страхование персонала (как от несчастного случая на производстве, так и в целом); автомобилей (ОСАГО, угон и другие риски); страхование товаров и оборудования при перевозках; страхование гражданской ответственности при осуществлении предпринимательской деятельности. В общем виде комплексная услуга "Страхование малого бизнеса" является достаточно выгодной и охватывает следующие риски: пожар; удар молнии; взрыв газа, паровых котлов, газохранилищ, газопроводов, аппарата и других аналогичных устройств; падение на застрахованное имущество пилотируемых летательных объектов или частей, деревьев или веток, снежных или ледовых масс, столбов и иных предметов; повреждение застрахованного имущества от жидкостей по причине внезапной аварии водопроводных, канализационных, отопительных, противопожарных и других жидконесущих систем, проникновение воды из соседних помещений. Кроме того, можно заключить дополнительное соглашение на случай противоправных действий третьих лиц; вреда от животных и от стихийных бедствий.
Страховые тарифы зависят от вида профессиональной деятельности, объема предоставляемых услуг, характера операции. Страховое возмещение выплачивается в размере ущерба, в пределах страховой суммы.
Размер тарифов страхования малого бизнеса колеблется от 0,18% при страховании здания и до 0,30% при страховании материально-производственных запасов и страховании гражданской ответственности. Скорость выплаты страхового возмещения оговариваются в страховом договоре и обычно составляет значительный интервал от 5 до 60 дней.
Стоимость любого страхового полиса можно снизить на 10-35%, если застрахованный согласится частично компенсировать возможный ущерб за собственный счет. Для этого в договор страхования включается специальное условие - франшиза. Для предприятия малого бизнеса одним из важнейших вопросов при оформлении страхового договора является вопрос экономии. Согласно действующего Налоговому кодексу малые предприятия часть расходов на страхование могут включить в себестоимость продукции, тем самым уменьшая прибыль и налогооблагаемую базу. Это относится к Добровольному медицинскому страхованию, страхованию жизни сотрудников. Не входят в налогооблагаемую базу и расходы на страхование имущества, выплаты страховых взносов. Страховые взносы не облагаются НДС. В некоторых случаях страховая компания может отказать в выдаче страхового полиса сомнительному малому предприятию. Организационно страхование предприятий малого бизнеса осложнено применением упрощенной бухгалтерской отчетности. Например, накладная может быть единственным документом, фиксирующим стоимость поврежденного или утраченного товара, а сделать фиктивную накладную не сложно. В результате, при возникновении страхового события бывает сложно определить подлинный размер наступившего убытка, поэтому нередко встречаются случаи страхового мошенничества. Кроме того, малым предприятиям разрешено вести учетно-хозяйственную деятельность и в электронном виде, что облегчает возможность фальсифицировать данные.
Учитывая то, что в условиях кризиса риск потери бизнеса возрастает в разы, многие предприятия закрываются из-за неплатежей, останавливаются товарно-денежные потоки, бизнесмену стоит повысить безопасность с помощью договора страхования. 
Документ
Категория
Типовые договоры
Просмотров
130
Размер файла
24 Кб
Теги
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа