close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

?

22.Вестник Томского государственного университета. Экономика №2 2008

код для вставкиСкачать
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ
ВЕСТНИК
ТОМСКОГО
ГОСУДАРСТВЕННОГО
УНИВЕРСИТЕТА
ЭКОНОМИКА
Научный журнал
2008
№ 2(3)
Свидетельство о регистрации
ПИ № ФС77-29495 от 27 cентября 2007 г.
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
НАУЧНО-РЕДАКЦИОННЫЙ СОВЕТ
ТОМСКОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО УНИВЕРСИТЕТА
Майер Г.В., д-р физ.-мат. наук, проф. (председатель); Дунаевский Г.Е., д-р
техн. наук, проф. (зам. председателя); Ревушкин А.С., д-р биол. наук, проф.
(зам. председателя); Катунин Д.А., канд. филол. наук, доц. (отв. секр.); Аванесов С.С., д-р филос. наук, проф.; Берцун В.Н., канд. физ.-мат. наук, доц.;
Гага В.А., д-р экон. наук, проф.; Галажинский Э.В., д-р психол. наук, проф.;
Глазунов А.А., д-р техн. наук, проф.; Голиков В.И., канд. ист. наук, доц.;
Горцев А.М., д-р техн. наук, проф.; Гураль С.К., канд. филол. наук, проф.;
Демешкина Т.А., д-р филол. наук, проф.; Демин В.В., канд. физ.-мат. наук,
доц.; Ершов Ю.М., канд. филол. наук, доц.; Зиновьев В.П., д-р ист. наук,
проф.; Канов В.И., д-р экон. наук, проф.; Кривова Н.А., д-р биол. наук, проф.;
Кузнецов В.М., канд. физ.-мат. наук, доц.; Кулижский С.П., д-р биол. наук,
проф.; Парначев В.П., д-р геол.-минерал. наук, проф.; Петров Ю.В., д-р филос. наук, проф.; Портнова Т.С., канд. физ.-мат. наук, доц., директор Издательства научно-технической литературы; Потекаев А.И., д-р физ.-мат. наук, проф.;
Прозументов Л.М., д-р юрид. наук, проф.; Прозументова Г.Н., д-р пед. наук,
проф.; Савицкий В.К., зав. Редакционно-издательским отделом; Сахарова З.Е.,
канд. экон. наук, доц.; Слижов Ю.Г., канд. хим. наук, доц.; Сумарокова В.С.,
директор Издательства ТГУ; Сущенко С.П., д-р техн. наук, проф.; Тарасенко Ф.П., д-р техн. наук, проф.; Татьянин Г.М., канд. геол.-минерал. наук, доц.;
Унгер Ф.Г., д-р хим. наук, проф.; Уткин В.А., д-р юрид. наук, проф.; Шилько
В.Г., д-р пед. наук, проф.; Шрагер Э.Р., д-р техн. наук, проф.
РЕДАКЦИОННАЯ КОЛЛЕГИЯ ЖУРНАЛА
«ВЕСТНИК ТОМСКОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО УНИВЕРСИТЕТА.
ЭКОНОМИКА»
Канов В.И., д-р экон. наук, проф., гл. редактор; Гага В.А., д-р экон. наук,
проф.; Гринкевич Л.С., д-р экон. наук, проф.; Земцов А.В., д-р экон. наук,
проф.; Рощина И.В., д-р экон. наук, проф.; Цитленок В.С., д-р экон. наук,
проф.; Петиненко И.А., канд. экон. наук, доцент, отв. секретарь
© Томский государственный университет, 2008
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
СОДЕРЖАНИЕ
ЭКОНОМИКА ТРУДА
Никитин А.А. Мотивация персонала в структуре сбалансированной системы
показателей………………………………………………………………………………...... 5
Рябчикова Т.А. Реализация функций заработной платы через элементы организации оплаты труда на предприятии.................................................................................................... 9
Каз М.С., Пшеленский А.Б. Стимулирование деятельности торговой компании
и совершенствование системы скидок……………………………………………………….. .... 13
СТАТИСТИКА И УЧЕТ
Земцов А.А., Осипова Т.Ю. Кредитный скоринг. Косвенный метод оценки богатства
домашних хозяйств ...............................................................................................................
Каз С.М., Шипилов А.С. Проблемы формирования отечественных МСФО в АПК на базе
автоматизированных систем ................................................................................................
Каз С.М., Шипилов А.С. Совершенствование финансовой отчетности в организациях
АПК .........................................................................................................................................
Лещинский Б.С., Конкина Ю.А. Выбор поставщика в условиях разнотипности данных
с использованием методов теории нечетких множеств ......................................................
17
39
41
44
МУНИЦИПАЛЬНАЯ ЭКОНОМИКА
Казаков В.В., Набиуллин И.Ф. Организационно-экономические аспекты обеспечения
жильем малоимущих и низкодоходных категорий граждан ............................................. 52
ОБРАЗОВАНИЕ
Гейзер А.А. Проектное управление инвестициями в сфере образовательных услуг .............. 57
Клопотова Л.М. Некоторые проблемы повышения качества высшего образования.............. 62
Чернышев Л.Н., Нефедов В.А. Актуальные проблемы подготовки и переподготовки кадров в жилищной и коммунальной сфере ............................................................................ 66
СВЕДЕНИЯ ОБ АВТОРАХ ........................................................................................................ 74
АННОТАЦИИ............................................................................................................................... 75
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
CONTENTS
THE ECONOMY OF LABOUR
Nikitin A.A. Staff motivation as a part of the balanced scorecard .....................................5
Rjabchikova T.A. Realization of functions of wages through elements of the
organization of a payment at the enterprise.....................................................................9
Kaz M.S., Pshelenskiy A.B. Stimulation of activity of the trading company
and perfection of system of discounts...........................................................................13
THE STATISTICS AND RECORD
Zemcov А.А., Osipova Т.Y. Credit scoring. Indirect method of household
wealth evaluation. ............................................................................................................17
Kas S.M., Shipilov A.S. Problems of forming native ias in the agroindustrial
complex on base automated systems. ............................................................................39
Kas S.M., Shipilov A.S. Financial perfection accounts in organizations agroindustrial
complex................................................................................................................. 41
Leshchinskiy B.S., Y.A. Konkina. The choice of supplier in a diverse data while
using the theory of fuzzy sets ……………………………………………………… .....44
THE MUNICIPAL ECONOMY
Kazakov V.V., Nabiullin I.F. Organizational-economical aspects of maintenance
needy and low-income categories of citizens with habitation. .................................52
THE EDUCATION
Geyser A.A. The project investment management in the field of educational services.57
Klopotova L.M. Some aspects of improving the organization of higher education..... 62
Chernyshev L.N., Nefedov V.A. Actual problems of preparation and retraining of
personnel in housing and municipal sphere ............................................................... 66
INFORMATION ABOUT THE AUTHORS ...........................................................................74
ANNOTATIONS ........................................................................................................................75
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
ВЕСТНИК ТОМСКОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО УНИВЕРСИТЕТА
2008
Экономика
№2(3)
ЭКОНОМИКА ТРУДА
УДК 331.101.3
А.А. Никитин
МОТИВАЦИЯ ПЕРСОНАЛА В СТРУКТУРЕ
СБАЛАНСИРОВАННОЙ СИСТЕМЫ ПОКАЗАТЕЛЕЙ
Рассмотрена система мотивации персонала как элемент системы сбалансированных
показателей, описаны принципы и методика поэтапного построения подобной системы.
Исполнение стратегии напрямую зависит от результативности работы
персонала организации, мотивация при этом служит движущей силой для
повышения результативности и должна учитывать стратегические цели компании. Поэтому между стратегией и мотивацией должна быть выстроена
прямая связь. Система сбалансированных показателей, разрабатываемая прежде всего для оценки исполнения стратегии организации, может являться
эффективным средством для построения подобной взаимосвязи.
Создатели сбалансированной системы показателей (ССП) Д. Нортон и
Р. Каплан в своей первой книге осторожно подходили к вопросу связи ССП и
мотивации. В.Е. Хруцкий и Р.А. Толмачев также предупреждают, что система мотивации, основанная на показателях эффективности, может оказать демотивирующий эффект на работников [1. С. 54]. Нортон и Каплан указывали,
что на мотивацию влияют различные факторы, неподконтрольные менеджеру, и эти факторы, приводящие к созданию (уменьшению) добавленной
стоимости, не всегда можно учесть. Также авторы говорили о том, что ССП и
внешние показатели эффективности могут не учитывать внутреннюю мотивацию работника и, таким образом, «внешняя мотивация может негативно
сказаться на творческом инновационном подходе к принятию решений». В
результате ученые приходят к выводу, что «в контексте ССП внутренняя мотивация возникает тогда, когда личные цели и конкретные действия работника находятся в полном соответствии с показателями реализации общей стратегии корпорации» [2. С. 150]. В своих более поздних публикациях Д. Нортон
и Р. Каплан рассматривают примеры внедрения системы мотивации в зарубежных компаниях и уверенно говорят о необходимости подобной взаимосвязи. Ученые утверждают, что «эта взаимосвязь имеет две очень важные
роли: она концентрирует внимание персонала на решающих показателях и
сама по себе является мощным стимулом для достижения стратегических
целей компании» [3. С. 267].
При условии наличия стратегического плана организации и построенной
сбалансированной системы показателей возникает возможность построения
эффективной системы мотивации на их основе. Такая система будет являться
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
6
А.А. Никитин
неотъемлемой частью процесса стратегического управления, естественным
продолжением ССП и выполнять важные функции стратегической системы
мотивации:
– вовлечение сотрудников, создание заинтересованности в качественном
исполнении своей текущей работы и внесение своего вклада в увеличение
стратегических показателей компании;
– удержание работников и привлечение новых высококвалифицированных кадров;
– оптимизация расходов на персонал.
Кроме того, подобная система позволит оценить влияние результатов
деятельности сотрудников на результирующие показатели деятельности компании.
Основные принципы построения системы:
1) логическая связь общекорпоративных показателей и показателей работы персонала разного уровня;
2) представление в системе как количественных показателей, так и качественных целей;
3) оценка степени влияния показателей персонала на корпоративные показатели и зависимость суммы возможного вознаграждения от степени влияния;
4) высшее руководство несет большую ответственность за исполнение
корпоративных показателей, чем работники, находящиеся в их подчинении;
5) представление показателей из всех четырех перспектив ССП: финансы,
рынок и клиенты, процессы, обучение и развитие.
Построение системы мотивации может проходить несколько этапов. На
первом этапе происходит отбор показателей для системы мотивации, присвоение их каждому работнику. Можно выделить несколько уровней показателей по степени каскадирования их в организации:
1. Показатели генерального директора.
2. Показатели первых директоров (находящихся в непосредственном подчинении у генерального директора) и подразделений. При присвоении показателей важно уточнять зоны ответственности и влияния сотрудников высшего руководства.
4. Показатели нижестоящих подразделений и работников. Дальнейшие
уровни присваиваются по мере необходимости (рис. 1).
При каскадировании показателей необходимо учитывать принципы системы мотивации, описанные выше.
Вторым этапом будет являться привязка степени выполнения показателей
к денежному вознаграждению. Варианты денежного вознаграждения, как
правило, являются индивидуальными для каждой компании. Здесь используются известные подходы, такие как profit sharing – распределение прибыли
между работниками компании по результатам достижения ключевых показателей за период (как правило, год). Подход позволяет дать понять, что повышение прибыли компании является благом не только для акционеров, но и
для рядовых сотрудников. Помимо планов profit sharing, возможно введение
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Мотивация персонала в структуре сбалансированной системы показателей
7
индивидуальных бонусов и премий по результатам исполнения персональных
показателей работников. Многие компании комбинируют два этих подхода.
Рис. 1. Каскадирование корпоративных целей и показателей ССП на уровень персонала
Третьим этапом является разработка нормативной документации и форм
отчетности по системе мотивации. Основные документы: «положение о системе мотивации», индивидуальные формы отчетности по показателям, консолидированные отчеты по показателям. Отчеты могут включать как сами
показатели, так и отметки об исполнении целей, ставящихся перед работниками.
Не стоит забывать, что нематериальная мотивация так же важна, как и
материальная. Если в организации происходит постоянное информирование
работников о стратегии, ССП и их исполнении, это будет являться дополнительным способом вовлечения сотрудников. Очень важно, чтобы работник
осознавал, почему он работает по показателям эффективности и как они
влияют на результаты работы его организации.
Система мотивации должна периодически пересматриваться. Иначе она
может стать обычной системой поощрений за уже достигнутые результаты и
перестать мотивировать сотрудников к достижению целей. К тому же персонал может просто привыкнуть к существующей системе и перестать рассматривать ее как мотивирующую. Однако периоды пересмотра не должны быть
чаще раза в год, иначе сотрудники могут запутаться в постоянно изменяемых
системах мотивации.
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
8
А.А. Никитин
Литература
1. Хруцкий В.Е., Толмачев Р.А. Оценка персонала. Критика теории и практики применения
системы сбалансированных показателей. М.: Финансы и статистика, 2007. 224 с.
2. Каплан Роберт С., Нортон Дейвид П. Сбалансированная система показателей. От стратегии к действию / Пер. с англ. М.: ЗАО «Олимп-Бизнес», 2007. 320 с.
3. Каплан Роберт С., Нортон Дейвид П. Организация, ориентированная на стратегию. Как
в новой бизнес-среде преуспевают организации, применяющие сбалансированную систему
показателей / Пер. с англ. М.: ЗАО «Олимп - Бизнес», 2004. 416 с.
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
ВЕСТНИК ТОМСКОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО УНИВЕРСИТЕТА
2008
Экономика
№2(3)
УДК 331.215
Т.А. Рябчикова
РЕАЛИЗАЦИЯ ФУНКЦИЙ ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ ЧЕРЕЗ
ЭЛЕМЕНТЫ ОРГАНИЗАЦИИ ОПЛАТЫ ТРУДА НА ПРЕДПРИЯТИИ
Статья посвящена проблемам организации оплаты труда на предприятиях. Рассматриваются традиционные и новые, диктуемые современными условиями хозяйствования элементы системы организации оплаты труда в их взаимосвязи с функциями заработной платы.
Организация оплаты труда на предприятии непосредственно отражает
процесс превращения цены рабочей силы в заработную плату. От того, насколько он соответствует современным рыночным отношениям, зависит выполнение заработной платой ее основных функций. Именно принятая модель
заработной платы и способы ее исчисления отражают взаимозависимость
результатов и оценки труда, обеспечивают поддержание необходимых пропорций между работодателем и работником.
Одним из основополагающих принципов организации оплаты труда является ее дифференциация, т. е. установление необходимых различий в заработной плате работников, определяемых посредством учета количественных и
качественных затрат труда, эффективности и результатов трудовой деятельности. Организация оплаты труда в отечественной практике традиционно формируется из трех элементов: нормирования труда, тарифного нормирования заработной платы, разработки и применения форм и систем оплаты труда.
Специалистами Института труда, в частности Г. Слезингером, прослеживается взаимосвязь элементов организации оплаты труда на предприятии с
функциями заработной платы, т.е. объективной реализацией воспроизводственной функции признается соблюдение принципа маргинализации уровня
оплаты труда. Например, установление минимального уровня оплаты труда
исходя из физиологического минимума в настоящее время, что отражает кризисное состояние российской экономики. В нормальных условиях минимальный уровень оплаты труда должен составлять не менее стоимости набора товаров и услуг, входящих в потребительскую корзину, включая не только физиологические потребности, но и обеспечение квалификационного роста, и
развитие творческого потенциала работника. Реализацией регулирующей
функции признается соблюдение принципа сегментации оплаты труда, предусматривающего его разграничение по группам работников, различающихся
приоритетностью сферы деятельности и уровнем материальной обеспеченности. На предприятии цены на различные виды труда принимают форму тарифных ставок, которые являются мерой цены труда определенной сложности. Принцип реализации тарифной системы (совокупность нормативов, тарифных ставок, сеток, схем должностных окладов, районных коэффициентов
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
10
Т.А. Рябчикова
и различного рода надбавок и доплат тарифного характера) позволяет реализовать стимулирующую функцию [1. С. 244 – 261].
Мы полагаем, что тарифная система, обеспечивающая рост ставок заработной платы с ростом образовательного и квалификационного уровня, позволяет также реализовывать статусную функцию заработной платы, а стимулирующая функция заработной платы реализуется не только через тарифную систему, но и через систему нормирования труда на предприятии, позволяющую учитывать количество и интенсивность труда. Осуществление
принципа сегментации оплаты труда по группам работников согласно приоритетности сферы деятельности и уровню материальной обеспеченности
происходит через тарифную систему в сочетании с премиальными системами
оплаты труда.
Кроме того, мы полагаем, что для отражения в полной мере цены труда в
элементы системы заработной платы должен быть введен элемент, чутко реагирующий на колебания конъюнктуры на рынке труда. В работе под редакцией П.Э. Шлендера и Ю.П. Кокина отмечается, что «как расход на любой
используемый в производстве ресурс, зарплата должна быть в определенном
объеме в наличии у работодателя до начала процесса реализации, что обуславливает риск работодателя при вложении средств в определенный вид
деятельности» [2. С. 421]. Включение фактора рыночной конъюнктуры в вопросы распределения заработной платы предполагает, что в издержки производства и цену продукции (услуг) предприятия должна закладываться рыночная цена труда. То есть распределение средств на оплату труда напрямую
зависит от того, как эти средства спланированы в доходах предприятия. Таким образом, реализация регулирующей функции заработной платы возможна посредством проникновения планирования средств на оплату труда в организацию оплаты труда.
Б.Г. Мазманова подчеркивает, что в современных условиях «речь должна
идти о планировании человеческих ресурсов предприятия в целом (определяет – когда, где, сколько и какой квалификации работники потребуются предприятию для достижения его целей), и лишь на этой основе будет определяться, во что обойдутся предприятию его сотрудники» [3. С. 102]. А также
«планирование средств на оплату труда персонала предприятия не может
быть просто расчетной процедурой... Оно должно опираться на общую стратегию развития предприятия…на концепцию затрат, на прирост прибыли» [3.
С. 109]. Таким образом, через планирование средств на оплату труда реализуется производственно-долевая функция заработной платы.
Середина ХХ в. ознаменовалась началом научно-технической революции.
Достижения научно-технического прогресса привели к тому, что человек и
техника разделились в процессе производства. Машина начала работать сама, технология производства все менее требует непосредственного участия
человека в изготовлении продукции, и человек в производственном процессе
выходит из подчинения машине, оставив в прошлом свою позицию «придатка» машины. Управление опять превращается в управление, идущее от человека. Необходимость активизации человеческого фактора выдвигает требование высокого уровня знаний и квалификации как главное требование к ра-
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Реализация функций заработной платы через элементы организации оплаты труда
11
ботнику. Труд высококвалифицированных рабочих несет в себе элементы
созидания, творчества, поиска решений. Наряду с внешней мотивацией существенное значение приобретает внутренняя мотивация, определяемая содержанием и значимостью работы, соответствием деятельности работника его
этической ориентации. В этих условиях появилась и получила развитие индивидуализация оплаты труда, что обуславливает регулирующую функцию
заработной платы. Для углубления заинтересованности работников в делах
фирмы предприниматели используют различные формы участия работников
в прибылях и доходах фирмы. Доля премий за вклад сотрудника в увеличение дохода фирмы может достигать 50 % [4. С. 254]. Разработка премиальных
систем оплаты труда усложняет систему распределения средств на оплату
труда, теснее увязывая ее с планированием фонда оплаты труда. То есть по
сути, как отмечалось выше, включает планирование фонда оплаты труда в
состав элементов организации заработной платы на предприятии.
Таким образом, мы можем сказать, что элементами организации оплаты
труда на современном этапе являются: установление гарантированного минимума оплаты труда, нормирование труда, тарифное нормирование заработной платы, формы и системы заработной платы, планирование средств на
оплату труда. Нами разработана схема реализации функций заработной платы посредством организации заработной платы на предприятии в современных условиях хозяйствования (рис. 1).
Рис. 1. Схема реализации функций заработной платы посредством организации
оплаты труда на предприятии
Предлагаемая схема показывает, как через элементы организации оплаты
труда на предприятии осуществляется учет факторов, влияющих на рыноч-
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
12
Т.А. Рябчикова
ную цену труда, и обеспечивается, таким образом, реализация функций заработной платы. Организация оплаты труда на предприятии влияет на элементы системы оплаты труда.
Литература
1. Слезингер Г.Э. Труд в условиях рыночной экономики. М.: ИНФРА-М, 1996. 336 с.
2. Экономика труда / Под ред. проф. П. Э. Шлендера и проф. Ю.П. Кокина. М.: Юрист,
2000. 592 с.
3. Мазманова Б.Г. Управление оплатой труда. М.: Финансы и статистика, 2001. 368 с.
4. Виханский. О.С., Наумов А.И. Менеджмент. 3-е изд. М.: Гардарики, 1999. 528 с.
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
ВЕСТНИК ТОМСКОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО УНИВЕРСИТЕТА
2008
Экономика
№2(3)
УДК 657.1(075.8)
М.С. Каз, А.Б. Пшеленский
СТИМУЛИРОВАНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ТОРГОВОЙ КОМПАНИИ
И СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ СИСТЕМЫ СКИДОК
Рассматривается методика оценки экономической целесообразности системы скидок,
предоставляемых предприятием своим клиентам, принципы построения экономически
обоснованной системы скидок на продукцию компании. Приведен пример апробации
методики в практике крупного торгового предприятия.
Назначение цены на свои товары или услуги – задача, от решения которой не может уклониться ни одна компания. Цена является традиционным
элементом конкурентной политики, оказывающим решающее влияние на положение фирмы на рынке и прибыль предприятия.
Важнейшим вопросом ценообразования является проблема назначения
скидок с целью стимулирования спроса на продукцию компании [1, 2].
Рассмотрим один из возможных путей ее решения на примере компании,
основным видом деятельности которой является оптовая торговля керамическим гранитом и сухими строительными смесями. Одновременно с торговлей
через сформированную сеть дилеров компания реализует продукцию конечным потребителям. Прямые продажи ведутся либо непосредственно через
офис (выставочный зал) клиентам, привлеченным посредством рекламы, либо через менеджеров по проектам, в обязанности которых входит активное
привлечение клиентов.
Ценовые скидки являются эффективным инструментом стимулирования
продаж товаров в указанной компании. Предприятие устанавливает ценовые
скидки на продукцию с целью увеличения притока денежных средств, необходимых для восстановления платежеспособности и предотвращения ущерба,
вызванного дефицитом оборотных средств, а также как средство привлечения
покупателей. В рассматриваемой компании действует определенная система
скидок (табл.1).
Таблица 1
Система скидок в торговой компании
Сумма покупки, руб.
10 000
15 000
20 000
25 000
Предоставляемая скидка, %
3
5
7
10
Их оценка была проведена на основе метода управленческого учета
«CVP-анализ» [3]. Для этого мы воспользовались модификацией основного
уравнения, используемого в данном методе:
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
М.С. Каз, А.Б. Пшеленский
14
N = (F + P) /cm,
(1)
где F – совокупные постоянные затраты; P – целевая прибыль; cm – удельный маржинальный доход.
Оно позволяет, как показывает анализ, не только исследовать условия
достижения целевой прибыли, но и решать задачу определения необходимого
объема продаж при каждом уровне скидок для сохранения планируемого финансового результата.
Проанализируем систему скидок предприятия на примере продаж клея
для керамической плитки (фасовка 25 кг).
При расчете постоянных затрат исходим из того, что:
• Заработная плата в месяц, с начислениями – 35 000 руб.
• Арендная плата в месяц – 29 000 руб.
• Реклама – 20 000 руб.
• Прочие расходы – 10 500 руб.
• Общая выручка в месяц – 2 393 608 руб.
Данные занесем в табл. 2.
Таблица 2
Структура затрат на продажу 1 единицы продукции
Объем продаж, шт.
Выручка, руб.
Стоимость товара, руб.
Валовая прибыль, руб.
Постоянные затраты, руб.
В том числе, руб.:
Оплата труда, с начислениями
Аренда
Реклама
Прочие расходы
Прибыль, руб.
Всего
930,0
132 990,0
106 950,0
26 040,0
5 250,5
На 1 единицу
1
143,0
115,0
28,0
5,6
1 944,6
1 611,3
1 111,2
583,4
20 789,5
2,1
1,7
1,2
0,6
22,4
Подставим данные в формулу (1):
N = (5 250,5 + 20 789,5) / (143,0 – 115,0) = 930 шт.
Цена при скидке 3 % = 138,7 руб.
N3 = (5 250,5 + 20 789,5) / (138,7 – 115,0) = 1 098 шт.
Следовательно, при скидке 3 % объем продаж, обеспечивающий запланированную прибыль, должен составлять 1098 единиц товара.
Цена при скидке 5 % = 135,9 руб.
N5 = (5 250,5 + 20 789,5) / (135,9 – 115,0) = 1 249шт.
Следовательно, при скидке 5 % объем продаж, обеспечивающий прибыль, должен составлять 1 249 единиц товара.
Цена при скидке 7 % = 133,0 руб.
N7 = (5 250,5 + 20 789,5) / (133,0 – 115,0) = 1 447 шт.
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Стимулирование деятельности торговой компании и совершенствование системы
15
Следовательно, при скидке 7 % объем продаж, обеспечивающий прибыль, должен составлять 1 447 единиц товара.
Цена при скидке 10 % = 128,7 руб.
N10 = (5 250,5 + 20 789,5) / (128,7 – 115,0) = 1 901 шт.
Следовательно, при скидке 10 % объем продаж, обеспечивающий прибыль, должен составлять 1 901 единицу товара. Что более чем в 2 раза превышает объем продаж при цене без 10%-й скидки.
Данные занесем в табл.3.
Таблица 3
Сумма выручки в зависимости от изменения скидки
Скидка, %
Объем, шт.
Сумма, руб.
3
1 098
152 341,1
5
1 249
169 665,9
7
1 447
192 499,1
10
1 901
244 623,0
По отчетным данным за месяц этот товар приобрели 14 покупателей.
Тогда сумма, от которой мы можем предоставить скидку в 1 %, будет рассчитываться следующим образом:
S = V/N,
(2)
где S – минимально необходимая сумма для предоставления скидки; V – объем продаж с учетом запланированной скидки; N – количество совершаемых
покупок в месяц.
Используя данную формулу, можно сравнить существующие условия для
предоставления скидки с экономически обоснованными суммами покупки.
Расчетные данные по формуле (2) отразим в табл. 4 в графе «Экономически обоснованная сумма покупки».
Таблица 4
Сравнение существующей суммы закупки с рекомендованной
Размер
скидки, %
Сумма покупки для предоставления
скидки на данный момент, руб.
Экономически обоснованная
сумма покупки, руб.
3
5
10 000
15 000
10 881,5
12 119,0
7
20 000
13 749,9
10
25 000
17 473,1
Из таблицы видно, что действующая на данный момент скидка в 3 % не
выгодна для предприятия. Она приводит к снижению его прибыли. С одной
стороны, наиболее целесообразной в принятой на предприятии системе стимулирования продаж является скидка 5 %. С другой стороны, в действующей
на предприятии системе скидок размер покупки, с которого начинает действовать скидка, может быть снижен для скидок в 7 и 10 %. Все вышеизложенное указывает на необходимость разработки новой системы скидок, которая
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
М.С. Каз, А.Б. Пшеленский
16
будет соответствовать политике компании по достижению прибыли и более
гибко стимулировать покупателя (табл. 5).
Таблица 5
Новая система скидок
Размер скидки, %
3
5
10
15
Сумма покупки для
предоставления скидки, руб.
11 000
15 000
20 000
35 000
Скидка в абсолютном
выражении, руб.
330
625
2 000
5 250
Новая система скидок учитывает как интересы компании, так и более
предпочтительна для покупателя:
• Сумма для получения 3 % скидки поднята с 10 000 до 11 000 руб., так
как это экономически обосновано.
• Сумма для получения скидки в 5% осталась на уровне 15 000 руб.
• В новой системе скидок на сумму покупки в 20 000 руб. предоставляется скидка в размере 10 %, а не 7%, это более привлекательно для покупателя
и в то же время учитывает интересы компании.
• Дополнительно введена скидка в размере 15 %, она предоставляется
при покупке товара на сумму 35 000 руб.
Экономическое обоснование 15 % скидки:
Цена при скидке 15 % = 121,55 руб.
N15 = (5 250,5 + 20 789,5) / (121,6 – 115,0) = 3 945 шт.
3 945 х 121,55 / 14 = 34 251, 0 руб.
Следовательно, при выручке в 34 251, 0 руб. существует экономически
обоснованная возможность предоставлять скидку в размере 15%
Литература
1. NagleL T.T., Holden R.K. The Strategy and Tactics of Pricing: A Guide to Profitable Decision
king. N.Y.: Prentice Hall, 2001.
2. Higgins R.C. Analysis for financial Management. N.Y.: McGraw-Hill, 2001.
3. Вахрушина М.А. Управленческий анализ. М.: Омега-Л, 2006.
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
ВЕСТНИК ТОМСКОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО УНИВЕРСИТЕТА
2008
Экономика
№2(3)
СТАТИСТИКА И УЧЕТ
УДК. 330.567.2(571.16)
А.А. Земцов, Т.Ю. Осипова
КРЕДИТНЫЙ СКОРИНГ. КОСВЕННЫЙ МЕТОД ОЦЕНКИ
БОГАТСТВА ДОМАШНИХ ХОЗЯЙСТВ
Скоринг формирует ряд показателей, анализ которых полезен при создании методики
оценки богатства физических лиц. Методами наблюдения и анализа работы банков в
процессе потребительского кредитования изучено функционирование скоринговых
систем и собраны данные, необходимые для оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков. Характеристики, определяющие финансовую репутацию физического лица, выделены по результатам анализа работы скоринговых систем.
В последние годы взрывной интерес наблюдается к сфере домашних хозяйств и в том числе к их финанасам [1, 2, 3]. Это направление имеет как теоретические аспекты [4], так и огромное практическое значение. Среди наиболее актуальных – проблема богатства домашних хозяйств, от решения которой зависит множество вопросов: оценка финансов домашних хозяйств, учета
в домохозяйствах, страхования и целого ряда других. Следует отметить, что
терминология в данной области не устоялась и требует отдельного исследования, в данной работе мы будем использовать термины «богатство» и «состоятельность» как синонимы. Богатство домашних хозяйств может быть
оценено прямыми методами, что, кроме развития самих методов, требует
достаточно системной теории богатства. Пока все это в будущем. Поэтому
приходится использовать косвенные методы, одним из которых, на наш
взгляд, является скоринг, ему и посвящается данная работа.
В настоящее время одной из самых заметных новых тенденций на рынке
банковских услуг является резкий рост интереса банков к частным заемщикам, а именно развитие потребительского кредитования. Данный вид кредитования привлекателен для банков, так как ставки по потребительским кредитам достаточно высоки (от 15 до 60 %), что приносит большие прибыли банкам. В настоящее время существуют перспективы развития потребительского
кредитования, и в выигрыше останутся те участники рынка, которые своевременно успели занять лидирующие позиции. В условиях роста спроса на потребительские кредиты обостряется конкуренция между банками. Вместе с ростом
объемов выдаваемых кредитов увеличиваются объемы просроченной задолженности и у банков становится все больше работы с должниками.
Таким образом, конкурентная борьба на рынке потребительского кредитования идет не просто за заемщика, а за кредитоспособного заемщика, который адекватно оценивает свое финансовой положение и в состоянии выплатить кредит до конца. Именно цели выбора платежеспособного заемщика
служат скоринговые системы. Скоринг – это метод балльной оценки по набо-
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
18
А.А. Земцов, Т.Ю. Осипова
ру критериев. Скоринг позволяет принимать решение о выдаче кредита всего
за несколько секунд. Но принятию решения предшествует сбор информации
о клиенте.
Наиболее существенным является определить, какие характеристики физического лица, человека имеют финансовый смысл и отражают его способность и желание своевременно погашать кредит. В конечном итоге такие показатели могут быть использованы для оценки состоятельности физических
лиц и помогут создать общую методику оценки благосостояния населения.
Выявление значимых при оценке кредитоспособности характеристик физического лица, которые имеют финансовый смысл, представляет собой разработку методики оценки состоятельности домашних хозяйств.
Скоринг как способ оценки кредитоспособности физических лиц
В основе скоринга лежат баллы, скоринг является балльной системой
оценки. Глагол «score» в переводе с английского имеет значения: подсчитывать очки, вести счет; как существительное «score», в частности, означает
количество набранных очков, оценку. Согласно словарю [5. С. 370] скоринг
(англ. scoring) является методом классификации всех заемщиков на различные группы для оценки кредитного риска; представляет собой математическую или статистическую модель, с помощью которой на основе кредитной
истории «прошлых» клиентов банк пытается определить, насколько велика
вероятность, что конкретный потенциальный заемщик вернет кредит в срок.
Скоринговая система – это алгоритм или методика, позволяющие на основе данных о потенциальном заемщике оценить его кредитоспособность. По
существу система призвана дать категоризированную оценку степени кредитного риска по потенциальному заемщику. В простейшем и наиболее значимом для практики случае эта оценка бинарна: «выдать кредит» (или «заемщик кредитоспособен») либо «отказать в выдаче кредита» (или «заемщик
некредитоспособен») [6. C. 1].
Скоринг возник прежде всего как метод анализа кредитоспособности
юридических лиц в силу резкого сокращения профессиональных кредитных
инспекторов в банках в ходе Второй мировой войны. Классиками в разработке скоринговых моделей можно считать Э. Альтмана, Дж. Фулмера, Р. Чессера, большое значение имели исследования компании Fair Isaac. Целью таких
моделей было и остается определить вероятность банкротства заемщика или
вероятность дефолта (от англ. default – неплатеж, невыполнение). Под термином «дефолт» понимается неисполнение контрагентом в силу неспособности
или нежелания условий кредитного договора [7. C. 32]. Основной целью и
задачей кредитного скоринга с точки зрения банковской деятельности является управление и минимизация кредитного риска за счет качественного отбора заемщиков.
Наиболее известна среди базовых моделей оценки кредитоспособности
предприятий модель Э. Альтмана, первый вариант которой был разработан
автором в 1968 г. на основе статистических данных менее 70 американских
компаний, половина из которых стала банкротом. Эта модель предназначена
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Кредитный скоринг. Косвенный метод оценки богатства домашних хозяйств
19
для оценки кредитоспособности крупных публичных компаний, которые в
соответствии с требованиями SEC (американской комиссии по ценным бумагам) должны обладать годовым оборотом не менее 15 млн долл. Модель
Альтмана не может быть использована для оценки кредитоспособности
предприятий малого бизнеса. Поэтому в 1984 г. Дж. Фулмером (США) была
создана специальная модель оценки кредитоспособности малых предприятий
с годовым оборотом около 0,5–1 млн долл. Внимания также заслуживает модель, созданная Fair Isaac — признанным лидером в сфере скоринга, для кредитования физических лиц. Эта одна из наименее публичных моделей, о
внутреннем устройстве которой известно немного.
Множество моделей скоринга объединяет общее свойство – их многомерность, которая может быть проиллюстрирована в простейшем случае для
двух факторов риска следующей геометрической «интерпретацией» (рис.1)
[8. C. 45], где факторы риска кредитоспособности – это некие переменные X1
и Х2 (их конкретный смысл в данном случае не важен).
Рис 1. Геометрическая интерпретация процедуры кредитного скоринга
Заемщики двух классов изображены на нем овалами разных цветов; одни,
например «плохие», изображены темным овалом, тогда как другие («хорошие») – светлым. Отличить «плохих» заемщиков от «хороших» ни по одному
фактору риска в отдельности не представляется возможным (из-за значительного пересечения функций распределения факторов риска – колоколообразных кривых). На рис. 1 колоколообразные кривые по осям факторов риска
образуются за счет проецирования на эти факторы риска групп «хороших» и
«плохих» заемщиков. Данные проекции – функции плотности вероятности –
описывают частоту встречаемости используемых для скоринга свойств заемщика в классифицируемых группах. Большая область пересечения этих кривых по любому из факторов риска (заштрихованные области) говорит о невозможности отличить «плохих» заемщиков от «хороших». Заемщики разных
классов очень похожи друг на друга, если оценивать их по первому и второму факторам риска. Модель скоринга «ищет», используя статистику ранее
обработанных кредитов, такой «угол зрения» на данные в пространстве факторов риска (в нашем случае оно двумерно, а в общем случае – многомерно),
чтобы рассматриваемые под этим «углом» объекты разных классов были
максимально не похожи друг на друга.
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
20
А.А. Земцов, Т.Ю. Осипова
На рис. 1 этот «угол зрения» обозначен прямой, проходящей между темным и светлым овалами и разделяющей их. Перпендикуляр к этой прямой и
является осью скоринга, проецирование на которую образов «плохих» и «хороших» заемщиков дает возможность отличить их друг от друга. Точка пересечения данных прямых дает пороговое значение скоринга (уровень отсечения) – Т. Функции плотности заемщиков разных классов при проецировании
на ось скоринга Z становятся отличными друг от друга.
В различных моделях появляются численные значения коэффициентов,
взвешивающих входящие в нее факторы риска. Эти коэффициенты – результат процедуры обучения, когда для настройки модели ей предъявляются
имеющиеся статистические данные о выданных кредитах и результативности
этого процесса («плохие» и «хорошие» заемщики), и она пошагово «подбирает» коэффициенты таким образом, чтобы точность распознавания «плохих» и
«хороших» заемщиков была максимальной. На рис. 1 это подбор угла наклона прямой, рассекающей темный и светлый овалы, и точки пересечения этой
прямой с осью ординат.
Для определения коэффициентов модели необходимо, чтобы статистическая выборка была разбита по тем группам заемщиков (в простейшем случае
их две – «плохие» и «хорошие»), которые должен распознавать скоринговый
механизм. Более того, к данным, используемым для подбора коэффициентов,
предъявляются довольно жесткие требования; чтобы эти коэффициенты
«чувствовали» «плохих» заемщиков, тех должно быть достаточно много (а у
многих российских банков количество «плохих» заемщиков невелико). Цифры, характеризующие отношение «плохих» заемщиков к «хорошим», типичны для многих банков: от 1 к 100 до 10–15 к 100. Для статистического обучения таких цифр мало.
Отметим, что чем подробнее описание заемщика (к чему, естественно,
стремится любой кредитор, используя большее число признаков), тем больше
должно быть используемое «кредитное кладбище» (данные по группе «неудачных кредитов», банкротства, задержки платежей, мошенничество).
Кредитным скорингом называется быстрая, точная и устойчивая процедура оценки кредитного риска, имеющая научное обоснование. Скоринг является математической моделью, которая соотносит уровень кредитного риска с параметрами, характеризующими заемщика – физическое или юридическое лицо. Моделей скоринга множество, каждая из них использует свой набор факторов, характеризующих риск, связанный с кредитованием заемщика,
и получает в результате пороговую оценку, которая и позволяет разделять
заемщиков на «плохих» и «хороших». Смысл кредитного скоринга заключается в том, что каждому соискателю кредита приписывается свойственная
только ему оценка кредитного риска. Сравнение значения кредитного скоринга, полученного для конкретного заемщика, со специфичной для каждой
модели скоринга пороговой оценкой помогает решить труднейшую проблему
выбора при выдаче кредита, разделяя заемщиков на два класса (тех, кому
кредит выдать можно, и тех, кому он «противопоказан») [8].
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Кредитный скоринг. Косвенный метод оценки богатства домашних хозяйств
21
Скоринг, основываясь на методах тестирования (анкетирования), дает
балльную оценку кредитоспособности потенциального заемщика, позволяет
минимизировать банковские риски кредитной организации.
Скоринговые модели оценки заемщика получили сегодня широкое распространение в области портфелей однородных ссуд в первую очередь благодаря ограниченному времени, выделенному на анализ единичного кредита,
а также небольшому объему хорошо структурированной информации, известной о заемщике. Главная цель таких моделей – добиться монотонной зависимости скорингового балла от вероятности обнаружить в заемщике определенное желательное (или нежелательное) свойство.
Этим свойством может выступать в той или иной ситуации:
– достижение дефолта или определенной степени просрочки за определенный период времени с отчетной даты, чаще всего за год;
– классификация заемщика как мошенника (fraud-скоринг);
– результативность действий, применяемых в отношении заемщика подразделениями по работе с просроченной задолженностью (collectionsскоринг);
– степень экономических потерь по кредиту в случае дефолта заемщика
(LGD-скоринг) [9. C. 1].
Применение скоринговых систем в потребительском кредитовании
в торговых точках
Кредитование является двусторонним процессом, в котором принимают
участие два субъекта: кредитор и заемщик. Представляет интерес выяснить
процедуру скоринговой оценки со стороны физических лиц, их роль и поведение в потребительском кредитовании, набор характеристик, которыми
должен обладать заявитель, чтобы получить потребительский кредит. Для
этого анализируется процедура кредитования, которое осуществляется в торговых точках. Объектом такого вида кредита выступают потребительские
товары длительного пользования. Именно при таком виде кредитования
(большое количество заявок, неликвидное имущество, отсутствие залога) необходима эффективная скоринговая система оценки. В настоящее время банки, имеющие своих представителей в торговых точках для оформления кредита прямо на месте, проводят оценку кредитоспособности с помощью скоринговых систем, которые работают по внутренней сети банка и связаны с
головным офисом в Москве или другом крупном городе.
Скоринговая система оценки увеличивает скорость рассмотрения заявки
и оформления кредита, что привлекает физических лиц. Ряд банков, используя скоринговые системы, значительно сократили необходимое количество
документов для оформления кредита. Безусловно, ускорение и упрощение
кредитного процесса для заемщиков привлекает все большее количество потребителей банковских услуг.
Одним из наиболее доступных видов розничного кредитования является
потребительское кредитование в торговых точках. После этапа перестройки
активное возрождение потребительского кредитования в нашей стране связа-
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
22
А.А. Земцов, Т.Ю. Осипова
но с банком «Русский стандарт», предложившим в 2000 г. свою программу
кредитования частных лиц. Несмотря на то, что потребительскими кредитами
занимались на тот момент и другие банки, «Русский стандарт» предложил
достаточно прогрессивные и лояльные условия кредитования клиентов. Стало возможно оформление кредита прямо на месте, в торговой организации,
при этом от заемщика не требовалось подтверждение дохода и не нужны были поручители. По сути, «Русский стандарт» был первым банком, осуществляющим кредитование непосредственно в торговой точке, и первым стал широко использовать систему скоринга, что позволило сократить срок оформления кредита с 2 недель до 15 минут. Данному банку удалось заключить
партнерские соглашения с крупнейшими сетевыми магазинами, торгующими
техникой и товарами сотовой связи: «М-Видео», «Мир», «Техносила», «Эльдорадо», «Старик Хоттабыч», «Евросеть» и др.
Однако со временем на возможность предоставления кредитов непосредственно на месте приобретения клиентом товаров стали обращать внимание
другие банки, потеснившие «Русский стандарт» в этом сегменте рынка: Home
Credit and Finance Bank («ХКФ Банк»), «Дельта-кредит», «ОВК банк», «Сибакадембанк» в Сибирском регионе, предлагавшие схожие, а иногда и лучшие условия.
К одной из услуг на рынке потребительского кредитования относятся
кредитные карты, которые дают возможность клиенту расплачиваться ими в
магазинах за счет средств, предоставленных банком. Погашение кредита производится ежемесячно, при этом возвращенные средства снова можно брать в
кредит. Одним из первых такую услугу предложил банк «Русский стандарт».
Сегодня практически каждый банк оказывает подобные услуги.
При потребительском кредитовании торговая сеть или отдельный магазин
заключает договор с банком о предоставлении рабочего места сотруднику
банка и о сотрудничестве в предоставлении кредитов. В торговых точках и в
банке компьютерные системы настроены соответствующим образом с учетом
специфики кредитования в различных магазинах. Банковские документы содержат реквизиты конкретной торговой точки и при необходимости штрихкоды для считывания. В процессе кредитования заинтересованы обе стороны.
Банк получает возможность оформления целевых кредитов – на покупку товаров. Торговая точка благодаря кредитованию продает гораздо больше товаров. Магазины заинтересованы в продаже большего количества товара, при
этом внешний вид покупателя и его цели приобретения товара не имеют значения для торговой точки. Банковский сотрудник должен оформить кредит
платежеспособному заемщику, который приобретает товар для личных целей, адекватно оценивает свое финансовое положение и будет ответственно и
своевременно осуществлять платежи по кредиту.
Банк выдает кредиты на покупку широкого спектра товаров длительного
пользования: от мобильных телефонов и компьютеров до бытовой техники и
мебели, которые в течение нескольких месяцев теряют не более 30 – 40 % от
своей стоимости. Список товаров, которые можно купить в кредит, определяется торговыми организациями.
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Кредитный скоринг. Косвенный метод оценки богатства домашних хозяйств
23
Банк предоставляет безналичные кредиты. Сумму кредита, необходимую
клиенту для покупки товара, со счета заемщика и на основании его поручения банк переводит непосредственно на счет того магазина, где клиент приобретает товар. Также у клиента есть возможность застраховать свою жизнь
от несчастных случаев и болезней.
Реализация программы потребительского кредитования различных банков проходит в рамках сотрудничества банка с торговыми организациями.
Есть два вида торговых организаций – это торговые сети (с административным
пунктом или без него) и отдельные торговые точки. В Томске существуют федеральные торговые сети: «Эльдорадо», «Техносила», «Эксперт», «Позитроника», «Мир», «М-Видео», «Евросеть», а также региональные: «Интант», «Союз». Банки имеют своих представителей в отдельных компьютерных магазинах, салонах меховой одежды. В торговых организациях небольшого размера
возможна установка только скоринговой системы банка без создания административного пункта. В этом случае сам сотрудник магазина может оформить
кредит. Обычно поток в таких организациях небольшой.
В Томске осуществляют потребительское кредитование в местах продажи
товаров несколько банков: «Русский стандарт», «ХКФ Банк», «Ренессанс
Кредит», «Альфа-банк», «Европа-банк». Банки работают по схеме «экспресскредитов». Процесс рассмотрения заявки на открытие счета для получения
кредита составляет в среднем от 15 до 30 минут.
Особого внимания заслуживает процесс кредитования физических лиц в
крупных магазинах бытовой техники. Так, в магазинах сети «Эльдорадо»
возможно оформление потребительского кредита через банки «Русский стандарт», «ХКФ Банк», «Альфа-банк» и «Ренессанс Кредит». При этом первым
на этом рынке, как отмечалось ранее, был банк «Русский стандарт», который
осуществляет кредитование с 2000 г. ОАО «ХКФ Банк» работает на российском рынке потребительского кредитования с 2002 г. и является одним из
лидеров этого сегмента рынка. «Альфа-банк» и «Ренессанс Кредит» вышли
на рынок потребительского кредитования в 2004 г. Срок деятельности банка
в розничном бизнесе позволяет судить о накопленной информации о заемщиках, что служит основой для создания и корректировки скоринговой системы
банка.
Следует отметить, что для перечисленных банков розничное кредитование является не единственным видом деятельности. Банки предлагают клиентам широкий спектр продуктов ипотечного и потребительского кредитования, включая целевые и нецелевые кредиты, автокредитование и кредитные
карты.
Наше внимание обращено на условия кредитования, необходимые документы для предоставления кредита, запрашиваемую информацию о заемщике
и некоторые практические особенности работы скоринговых систем, не учитывается стоимость продуктов различных банков, что пока не принципиально.
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
24
А.А. Земцов, Т.Ю. Осипова
Требования банков, предъявляемые к заемщикам
В теории процесс кредитования и скоринговой оценки начинается с анкетного скоринга. На практике же на местах оформления сотрудники банка
начинают оценивать будущего клиента с того самого момента, как он входит
в магазин и выбирает товар. На этом предварительном этапе кредитные консультанты не только предложат будущему клиенту заполнить анкету, но и
оценят его внешний вид, степень адекватности, поведение и соответствие
выбранного товара внешнему виду покупателя.
Таблица 1
Требования, предъявляемые к заемщику
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Кредитный скоринг. Косвенный метод оценки богатства домашних хозяйств
25
Когда клиент определился с товаром, который планирует оформить в
кредит, ему необходимо выбрать банк, в котором он сможет этот кредит
оформить. На данном, на наш взгляд, первом этапе кредитования заявитель
должен соответствовать требованиям, предъявляемым к заемщику. В табл. 1
перечислены и проанализированы требования, которые предъявляются к заемщикам в различных банках.
Многие требования универсальны для всех банков: гражданство, регистрация, наличие постоянного источника дохода, достижение совершеннолетия. Можно выделить некоторые характерные моменты. Так, в «Альфабанке» не может оформить кредит неработающий пенсионер, в то время как в
других банках это возможно. В данном случае постоянным источником дохода будет выступать пенсия заемщика. Если у потенциального заемщика нет
постоянной регистрации, то он не может приобрести желаемый товар в кредит. При наличии временной регистрации в Томске или Томской области заемщик воспользуется услугами банка «Ренессанс Кредит», а не какого-либо
другого. При наличии постоянной прописки в другом городе у клиента есть
возможность оформить кредит только в «Русском стандарте». Возрастные
ограничения: молодой мужчина 18 лет имеет возможность кредитования в
банках «ХКФ» и «Ренессанс Кредит», в то время как для девушки того же
возраста доступны кредитные услуги и банка «Русский стандарт». Половые
различия введены только в этом банке. В «Альфа-банке» для заемщика доступен только один действующий кредит. Пока предыдущий кредит (или другой кредитный продукт банка, например кредитная карта) не погашен, заемщик не может оформить еще один потребительский. В остальных банках это
условие не является обязательным. При своевременных платежах по действующим кредитам и положительной кредитной истории в «ХКФ Банке» возможно наличие до четырех действующих кредитов. В банках «Русский стандарт» и «Ренессанс Кредит» также возможно наличие у одного заемщика более одного действующего кредита.
Анкетный скоринг
Убедившись в том, что заявитель соответствует требованиям конкретного
банка, кредитный консультант вместе с покупателем определяет размер покупки, сумму первоначального взноса, размер и срок кредита, размер ежемесячного платежа. Обычно банк предлагает ряд своих продуктов и акций, различия
между которыми заключаются в размере процентной ставки, размере первоначального взноса, сроке кредитования и пр.
Далее сотрудник банка составляет заявку, занося данные в скоринговую
систему со слов заемщика. На этом этапе происходит сбор данных для анкетного скоринга. Единственным необходимым документом является паспорт
гражданина РФ, возможно предъявление второго документа, но это не является обязательным условием. Вторым документом в общем случае для всех
банков может выступать заграничный паспорт, водительское удостоверение,
страховое свидетельство государственного пенсионного фонда, свидетельст-
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
26
А.А. Земцов, Т.Ю. Осипова
во о постановке на учет в налоговом органе (ИНН) и иные документы, установленные конкретным банком. Копии документов банки не принимают.
Информация о заявителе / заемщике, включаемая в анкеты разных банков, приведена в приложении.
После анализа данных анкет можно сделать вывод, что информация, собираемая различными банками, схожа и может быть объединена в несколько
групп данных:
а) общие сведения: ФИО аппликанта, паспортные данные, пол, адрес регистрации и фактического проживания, контактные телефоны, данные второго документа;
б) информация о запрашиваемом кредите: сумма и срок кредита, размер
первоначального взноса;
в) сведения о занятости: уровень образования, вид занятости, направление деятельности, тип организации, стаж по текущему месту работы и общий
стаж в отрасли, сведения об организации (наименование, адрес, телефон),
должность, размер доходов;
г) сведения о семейном положении: семейное положение, состав семьи,
количество иждивенцев, занятость и доход супруга(ги);
д) условная обеспеченность кредита: сведения о счетах в банках и наличии банковских карт, сведения о контактном лице, сведения об имуществе
(недвижимость, автомобиль);
е) финансовое положение: уровень доходов на семью, уровень расходов,
сумма обязательств по другим кредитам.
Следует отметить, что информация, запрашиваемая различными банками,
несколько различается. Эти различия не очень существенны, но факт их наличия позволяет сделать вывод о различиях в применяемых скоринговых
системах.
Отдельная проблема скоринга – мошенники. Простой анализ вопросов
анкеты позволяет без труда обойти в ней все «подводные» камни, которые
закладываются для проверки достоверности предоставляемых данных. Самый распространенный механизм – организация специальных групп лжезаемщиков, формально соответствующих требованиям банка по проверяемым
характеристикам и обученных правильно отвечать на те вопросы анкеты, которые банк проверить не может. Не защищает скоринг и от заемщиков, сообщающих о себе частично недостоверные данные, причем не для того, чтобы обмануть банк, а просто не умея рассчитать свои финансовые возможности. В данном случае очень многое зависит от сотрудника банка, на него и
ложится оценка заемщика по внешнему виду, проверка подлинности документов, соответствие целей кредитования реальному положению заемщика.
Можно сказать, что здесь начинает работать экспертная модель fraudскоринга, когда самое важное – собрать о заемщике не формальные данные, а
составить его психологический портрет. К сожалению, банки не раскрывают
своей коммерческой тайны по поводу того, как кредитный консультант может повлиять на решение скоринговой системы. Сотрудники банка в торговых точках при отказе в кредите всегда ссылаются на работу системы и решение банка. Из вопросов анкеты не видно, как банк может составить психо-
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Кредитный скоринг. Косвенный метод оценки богатства домашних хозяйств
27
логический портрет потенциального заемщика. Например, в заявке ОАО
«ХКФ Банка» есть строка «тип сопровождения». Можно смело предположить, что это один из элементов, который позволяет не только кредитному
консультанту (человеческий фактор), но и скоринговой системе (технический
фактор) создать свое мнение о клиенте. В «Русском стандарте» и в «Альфабанке» введено обязательное фотографирование клиентов, чтобы информация о заявителе прошла через вторичный скоринг и специалисты сall-центра
могли принять решение.
Как видно из приложения, банк интересуется возрастом клиента, семейным положением, количеством иждивенцев, профессией, местом работы и
стажем работы на последнем месте, доходом, стоимостью жилья, наличием
телефона и т.д. Но объективно проверить можно только несколько пунктов из
всей анкеты, касающихся возраста, семейного положения, места регистрации, – это указано в паспорте. Другие данные могут быть преувеличены (преуменьшены) заемщиком. Вопросы банковского консультанта часто имеют
перекрестный характер, позволяя выявить несоответствие.
Итак, когда анкета готова, сотрудник банка нажатием кнопки на экране
по внутреннему Интернету отправляет ее на согласование. На этом этапе начинает работать собственно скоринговая модель. После отправления анкеты
на рассмотрение возможны два варианта. Первый – ответ придет сразу же,
т.е. сработает статистический скоринг. Второй вариант – по статистическому
скорингу анкета перейдет на экспертный скоринг, т.е. для рассмотрения заявки необходимо мнение эксперта. В этом случае рассмотрение заявки может
занять некоторое время (от 15 минут до часа). Эксперт из информационного
центра может позвонить аппликанту на сотовый телефон, домой либо на работу, чтобы проверить данные анкеты и оценить надежность и платежеспособность заявителя по стилю разговора и мнению коллег или домочадцев о
заявителе.
При этом на решение банка могут повлиять не только данные анкеты и
макроэкономические показатели, но и данные о прошлых кредитах (поведенческий скоринг, о котором речь пойдет позже). Во-первых, система сразу не
пропустит заемщика, у которого были проблемы с предыдущими кредитами
данного банка. Следует отметить, что в большинстве случаев банки не обмениваются информацией на централизованном уровне и не формируют общее
бюро кредитных историй. При этом уровень «проблем» по предыдущим кредитам в разных банках оценивается по-разному. Различия, например, можно
заметить в допустимых задержках ежемесячного платежа. «ХКФ Банк» и
«Альфа-банк» «не терпят» просрочек даже в один день, «Альфа-банк» при
этом на следующий же день задержки начислит штраф 300 руб. А в «Русском
стандарте» просрочки до 15 дней (а иногда и более) «простительны». У некоторых банков существуют так называемые «черные списки», являющиеся
элементом именно fraud-скоринга. Такие списки включают обычно мошенников, информацию о поддельных документах или о ненастоящей регистрации и прочие данные. Уходя на рассмотрение, заявка в первую очередь пройдет через такие списки.
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
28
А.А. Земцов, Т.Ю. Осипова
После положительного решения банка представитель банка и заемщик
подписывают документы, факт покупки подтверждается на кассе торговой
организации и счастливый обладатель желаемой техники уходит домой.
Поведенческий скоринг
Следующий этап кредитования – это оплата ежемесячных платежей.
Очень важным на данном этапе является стабильность в семье, работе и доходах заемщика. Отмечается низкий уровень финансовой грамотности населения [10], когда физические лица не вполне адекватно оценивают свое финансовое положение, и из-за этого возникают просрочки платежей по кредитам или неплатежи вовсе. Так называемый демонстрационный эффект вызывает у населения стремление к переходу на более высокий уровень потребления, стимулируя спрос в первую очередь на предметы длительного пользования, которые ассоциируются с повышенным качеством жизни. С развитием
потребительского кредитования у людей появилась возможность приобрести
желаемый товар сразу, не сберегая деньги длительное время. Дорогая вещь
(машина, большой телевизор) становится признаком высокого уровня жизни,
но задолженностью по кредитам человек загоняет себя, не оставляя средств
на потребление.
На данном этапе оценка заемщика осуществляется в зависимости от его
поведения, т.е совершения им ежемесячных платежей. Проводится поведенческий скоринг. Быть ответственным заемщиком становится выгодно. Банки
переходят к оценке привлекательности не только потенциальных, но и уже
имеющихся клиентов, предлагая им свои продукты на более выгодных условиях. Некоторые анкетные данные используются и в поведенческом скоринге. Возраст и пол не теряют своего значения даже после накопления истории
платежей [11].
Примером характерных переменных, входящих в поведенческий скоринг,
могут служить [9. C. 4]: текущий статус просрочки; наихудший статус просрочки, достигнутый данным клиентом в прошлом; просрочил ли клиент
первый платеж по кредиту; какую долю жизни в портфеле данный кредит
провел без просрочек; были ли досрочные погашения по данному кредиту.
Главный фактор причисления к «плохим» заемщикам при поведенческом
скоринге — задержка платежей. Наличие нескольких несвоевременных погашений резко снижает вероятность попадания в интересный для банка клиентский сектор. Профили «плохих» и «хороших» клиентов у банков могут
различаться, так как они зависят от конкретного набора факторов, включаемых в скоринговую модель. Поведенческий скоринг очень важен для улучшения качества кредитного портфеля банка, поскольку позволяет отслеживать текущий кредитный лимит клиента и определять эффективные меры в
отношении той или иной группы должников в случае задержки ими очередных платежей. Эта методика проверки заемщика дает банку и более точное
представление о рисках конкретного кредитного продукта, тем самым позволяя вовремя сменить политику.
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Кредитный скоринг. Косвенный метод оценки богатства домашних хозяйств
29
Если скоринговая модель достаточно подробная и точная, банки с высокой долей вероятности могут утверждать, что определенные недисциплинированные заемщики создадут им проблемы при предоставлении им нового
займа, эти данные можно использовать при расчете бизнес-плана
по формированию резервов. Такой анализ позволяет банку определять эффективные точки продаж, рассчитывать их оптимальное количество и даже
играть на территориальном факторе, исключая из продуктовой линейки те
виды кредитов, которые заведомо не будут иметь спроса в том или ином регионе. В этом проявляется как раз маркетинговая функция скоринга.
Результатом поведенческого скоринга для рассматриваемых в данном
разделе банков обычно является предложение банка воспользоваться иными
банковскими услугами: кредитная карта, кредит наличными по сниженной
процентной ставке, автокредитование и др. Набор услуг зависит от конкретного банка. Одобрение последующих кредитов в банке для заемщика – это
также результат успешного преодоления поведенческого скоринга.
Collection-скоринг
Положительная кредитная история заемщика является важной составной
частью финансовой репутации физического лица, характеристикой его финансового положения, ответственности в отношениях с обязательствами и
личными финансами. Но в жизни каждого человека могут быть неприятности, которые негативно отразятся на его финансовой репутации. Неприятности могут носить объективный характер (несчастный случай, стихийное бедствие и др.) либо происходить по вине самого заемщика (невнимательность в
отношении платежей по кредиту, неправильное распределение личных финансов и пр.). Неприятности отдельного человека приводят к неплатежам по
кредиту и становятся неприятностями для банка. Банк вынужден создавать
системы для выявления неплательщиков и сокращать их количество. Для таких целей необходим collection-скоринг. По сути, collection-скоринг – это механизм работы с просроченной задолженностью.
Целью данного вида скоринга является разделение клиентов с различными уровнями неплатежеспособности на группы, применение различных мер
по предотвращению просрочек. Сollection-скоринг использует все возможности по предотвращению перехода клиентов из разряда «просрочек по кредиту» в «безнадежные должники». Использование этого типа скоринга позволяет вести планомерную работу с просроченной задолженностью до момента ее
передачи в коллекторское агентство. Опыт показывает, что значительную
часть задолженности в ходе этой работы удается ликвидировать. Например,
согласно результатам ряда исследований около 40 % всех неплатежей приходится на забывчивых заемщиков, которые без всякого умысла забывают внести платеж по кредиту и «исправляются» после первых напоминаний. Напоминанием может служить sms-сообщение на мобильный телефон либо звонок
на домашний телефон. Именно поэтому в последнее время одним из обязательных условий оформления кредита является наличие контактного телефо-
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
А.А. Земцов, Т.Ю. Осипова
30
на. Это необходимо, чтобы банк мог связаться с заемщиком и установить
причину задержки платежа.
Таким образом, процедура кредитования физических лиц с использованием скоринговых систем включает несколько этапов. Последовательность этапов, их содержание и участвующие субъекты отражены в табл. 2
Таблица 2
Процедура кредитования физических лиц с использованием скоринговых систем
№
п/п
1
2
Наименование этапа
Предварительный
этап
Сбор информации о
клиенте
Содержание этапа
Налаживание контакта
между заемщиком и
представителем банка
Участники
Потребитель –
потенциальный
заемщик – заявитель
Сотрудник банка
Формирование заявки
на получение кредита,
верификация данных о
заявителя
Заявитель
Сотрудник банка
3
Анкетный скоринг
Рассмотрение кредитной заявки и вынесение
решения о предоставлении кредита
Скоринговая система
4
Поведенческий
скоринг
Контроль и анализ
финансового поведения заемщика при
выплате ежемесячных
платежей
Сокращение неплатежей по кредиту, наблюдение за должниками
Заемщик
5а*
5б
Работа с просроченной задолженностью
Дальнейшее сотрудничество
Предложение других
банковских продуктов
Скоринговая система
Скоринговая система
Банковские сотрудники
Должник
Банк
Клиент банка
Функции участников
Выбор товара, выбор
банка
Общее мнение о заявителе, проверка соответствия заявителя требованиям банка
Заполнение анкеты,
ответы на вопросы
банковского сотрудника
Занесение данных в
скоринговую систему
Отправка по внутреннему Интернету и рассмотрение заявки, принятие решения о выдаче
кредита
Совершение ежемесячных платежей
Фиксирование своевременности поступления
платежей
Разделение должников
на группы
Напоминание о совершении платежа
Оплата очередного
платежа либо неоплата
(остается на этом же
этапе)
Высылает предложения
кредитных и депозитных услуг
Обращается в банк за
новыми услугами
*Если в процессе погашения задолженности заемщик не делает своевременного платежа,
то следующим для него будет этап 5а. При быстром погашении просроченного платежа у заемщика есть возможность перейти на этап 5б, если такое нарушение было только один раз. Если в
результате поведенческого скоринга формируется положительная кредитная история, то заемщик становится постоянным клиентом банка и наступает этап (5б) дальнейшего сотрудничества
физического лица с банком.
Процедуру кредитования и трансформацию ролей физического лица в
данной процедуре более наглядно представить в виде схемы, которая рас-
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Кредитный скоринг. Косвенный метод оценки богатства домашних хозяйств
31
крывает последовательность операций, смену ролей физического лица и этапы оценки кредитоспособности в потребительском кредитовании. Процесс
рассмотрен с самого начала от выбора магазина физическим лицом до этапа
сотрудничества банка с постоянным клиентом.
Схема
Трансформация ролей физического лица в процессе кредитования
Погашение
задолженности после
первого напоминания
На всех этих этапах осуществляется оценка заемщика посредством анализа его различных характеристик. Набор характеристик несколько меняется в
зависимости от этапа кредитования и объема накопленной достоверной ин-
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
32
А.А. Земцов, Т.Ю. Осипова
формации о клиенте. На всех этапах (за исключением первого и частично
второго, где важен человеческий фактор – опыт и внимательность банковского сотрудника) осуществляется автоматизированная оценка банковского клиента. Перед банками стоит проблема состыковки различных приложений
скоринга. Например, чтобы один и тот же балл анкетного и поведенческого
скоринга соответствовал одной и той же вероятности требуемого свойства –
вероятности дефолта.
Финансовая репутация физического лица как набор значимых
характеристик его кредитоспособности
С развитием потребительского кредитования и повышением спроса на
розничные банковские услуги все больше людей обращаются в различные
банки за кредитом. Создание бюро кредитных историй еще не закончено, но
тема получила широкое распространение. Некоторые банки отправляют кредитные истории своих клиентов (естественно, с их согласия) в специализированные бюро. Таким образом, банки накапливают добровольную, достоверную информацию разного рода о физических лицах, которая характеризует
самые разные слои населения. Еще более существенную информацию можно
собрать, если принимать во внимание не только потребительское кредитование в торговых точках, но и кредитование классических банков, оказание ими
всего спектра банковских услуг. Потребительское кредитование на местах
продажи товаров интересует обычно людей со средним достатком и средним
уровнем финансовых знаний. На них в первую очередь и ориентирован рынок классического потребительского кредита. Оформляя кредит, физическое
лицо добровольно предоставляет целый ряд данных о себе. Банки бережно
хранят, анализируют эту информацию и при необходимости используют в
личных целях. При положительной кредитной истории банки предлагают
последующие продукты для своего клиента, формируется некоторое досье
заемщика: его анкетные данные, анализ его кредитного поведения, информация о банковских счетах и пр. С информационной точки зрения досье представляет собой набор характеристик клиента. Такое досье является оценкой
финансовой репутации клиента со стороны банковской системы.
Понятие финансовой репутации связано с понятием состоятельности.
Обычно в литературе [12] понятие «состоятельность» применяется при характеристике кредитоспособности организаций. Обращаясь за кредитом в
коммерческий банк, физическое лицо заполняет стандартную анкету, вопросы которой в различных банках примерно одинаковые. Таким образом формируется стандартный набор характеристик для каждого отдельного заемщика. Исследование этой информации в различных аспектах позволяет делить
заемщиков на группы. Некоторые скоринговые программы позволяют не
только принять решение о кредитоспособности и возможных рисках, связанных с обслуживанием данного клиента в будущем, но и отнести его к одной
из групп риска. В связи с этим М.Ф. Наумов предлагает выделить четыре
принципиальных типа заемщика [13. C. 3–4]:
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Кредитный скоринг. Косвенный метод оценки богатства домашних хозяйств
33
1) «элитный заемщик» – явно состоятельное физическое лицо с высокой
информационной прозрачностью, желающее приобрести полностью ликвидное имущество;
2) «прозрачный заемщик средней состоятельности» – физическое лицо со
средним уровнем состоятельности и высокой информационной прозрачностью либо физическое лицо высокой состоятельности, но с недостаточной
информационной прозрачностью, желающее приобрести полностью ликвидное имущество;
3) «выгодный непрозрачный заемщик» – физическое лицо с удовлетворительными заявленными характеристиками, но с низкой информационной
прозрачностью; предмет покупки может быть любым;
4) «возможный будущий заемщик» – физическое лицо с хорошим стартовым потенциалом, но с недостаточно удовлетворительными параметрами.
В своей работе М.Ф. Наумов использует понятие состоятельности физического лица, в следующем абзаце данное понятие заменяется словосочетанием «заявленные характеристики». Отсюда следует вывод, что понятие состоятельности можно применить не только к юридическому, но и к физическому лицу, которое выступает банковским заемщиком. Данное понятие
важно для оценки кредитного риска, связанного с тем или иным заемщиком,
является основой для классификации заемщиков и представляет собой набор
характеристик.
В основу состоятельности физического лица могут быть положены следующие характеристики:
а) постоянный источник дохода – заработная плата, трансферты. Такие
доходы имеют непрерывный характер, имелись в прошлом и будут, наверное,
устойчивы в будущем (анализ сведений о месте работы, стаже и другой информации дает такую характеристику);
б) имущественный комплекс физического лица – реальные активы человека: квартира, автомобиль, часы, украшения, мебель, бытовая техника и пр.;
в) финансовые активы: денежные средства во вкладах, ценные бумаги,
драгоценные металлы и золото, инвестиционная недвижимость, валюта, пенсионные накопления и другие виды финансовых активов. Достаточно просто
определить состоятельность своего заемщика, если это постоянный клиент
банка и потребитель различных услуг этого же банка: депозиты, доверительное управление, пенсионный фонд. Средства на счетах выступают обеспечением при таком кредитовании. В этом случае клиент уже может сам предлагать свои условия кредитования, а банк будет делать все возможное, чтобы
удержать данного клиента;
г) человеческий потенциал – качественные характеристики личности: его
вкусы и предпочтения, манеры, уровень воспитания, а также уровень образованности, объем знаний, опыт;
д) социальный потенциал – связи физического лица как дружеского, так и
родственного характера, сфера деятельности, должность и деловой круг общения. Для банка данная характеристика имеет значение, во-первых, для установления сотрудничества с высокопоставленными людьми, во-вторых, выявление связей заемщика может выступать некоторым прообразом поручи-
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
34
А.А. Земцов, Т.Ю. Осипова
тельства. Знание контактной информации родственников позволяет выйти на
должника и сделать публичным его неплатежеспособность. Наличие большой
семьи и обеспеченных родственников повышает уровень платежеспособности, потому что можно предположить, что при возникновении финансовых
трудностей физическое лицо может рассчитывать на поддержку.
Но для банка и финансовых институтов важны не только характеристики,
входящие в понятие состоятельности. Общее, что интересует банк как при
выдаче кредита, так и при последующем сотрудничестве, – это финансовая
репутация физического лица. Первым ее компонентом является состоятельность банковского заемщика. Второй компонент – это репутация физического
лица как итог его поведения. Такая репутация в банковском досье формируется в результате поведенческого скоринга. В нашей стране поведенческий
скоринг только еще развивается и не достиг уровня западных стран. Этим
можно объяснить отсутствие внимания на обобщающее понятие финансовой
репутации физического лица.
И еще одним важным компонентом финансовой репутации является кредитная история физического лица. Состав кредитной истории законодательно
утвержден в Федеральном законе РФ №218-ФЗ от 10.12.2004 «О кредитных
историях».
Таким образом, финансовая репутация – это совокупность характеристик
физического лица, которая включает его состоятельность, финансовое поведение и кредитную историю. С развитием банковского сектора и всей экономики России данное понятие будет приобретать все большее значение, позволяя собирать комплексные данные о финансовом поведении физических
лиц. Физическим лицам положительная финансовая репутация поможет
брать крупные кредиты на выгодных условиях по сниженной процентной
ставке. Пока все перечисленные функции берет на себя в нашей стране кредитная история. С другой стороны, понятие финансовой репутации имеет
теоретический характер, позволяет анализировать уровень жизни населения
страны, уровень финансовой грамотности и уровень вовлечения в финансовые процессы: депонирование средств, сбережения, кредитование, пенсионные накопления.
Любое физическое лицо индивидуально. Человек – это личность, характер, совокупность накопленных знаний, навыков и опыта. Каждый человек
имеет свою точку зрения и собственные принципы поведения, нормы, которым он следует. Репутация – это свойство личности, характера человека и его
поведения. На различных этапах кредитования происходит оценка личности,
его поведения. Оцениваются не все характерные черты личности, а только те,
которые имеют финансовый смысл. В процессе скоринговой оценки формируется кредитное досье на заемщика, которое представляет собой набор данных о банковском клиенте финансового характера: источники доходов и расходов, имущественный комплекс, кредитная история и пр. Репутация – свойство личности, досье – это определенная оценка кредиторами, операторами
финансового рынка, оценщиками.
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Кредитный скоринг. Косвенный метод оценки богатства домашних хозяйств
35
Анализ работы скоринговых систем позволяет выделить значимые характеристики потенциального заемщика, которые влияют на условия кредитования и возможность предоставления ему кредита вообще.
С точки зрения банков заемщик и его кредитоспособность выступают
объектом управления в системе снижения кредитного риска. Однако сам заемщик может выступать субъектом управления, зная основные характеристики, по которым банк оценивает его кредитоспособность. С одной стороны,
это может быть псевдоуправление с целью мошенничества и предоставления
заведомо ложных данных. С другой стороны, улучшая показатели своей финансовой репутации, заемщик может договориться с банками о наиболее
удобных для него условиях кредитования: процентная ставка, сроки. Банки
держатся за таких заемщиков. Управляя своей финансовой репутацией, физическое лицо косвенно воздействует на коммерческий банк, стимулируя его
к выдаче кредита на более выгодных условиях. Замыкается контур обратной
связи: воздействие результатов управления на процесс самого управления.
Литература
1. Земцов А.А. Финансы домохозяйств: материалы к лекциям. Томск: Изд-во ФБД ВШБ
ТГУ, 2008. 54 с.
2. Земцов А.А. Самоменеджмент состояний базового актива домохозяйства // Проблемы
финансов и учета. 2008. № 2. С. 10–12.
3. Земцов А.А. Финансы домохозяйств: перспективное направление финансовой науки и
практики // Проблемы финансов и учета. 2008. № 1. С. 2–4.
4. Обзор диссертаций по финансам домашних хозяйств // Проблемы финансов и учета.
2008. № 3, (в печати).
5. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. М.: ИНФРА-М, 2005. 480 с.
6. Мальцев Э.В. Скоринговые системы в кредитовании физических лиц // Банковский ритейл. 2006. № 1. Справочно-правовая система Гарант.
7. Ковалев П.П. Методы банковского риск-менеджмента на этапе идентификации и оценки
последствий от наступления кредитных рисков // Банковские услуги. 2006. № 5. С. 29–39.
8. Черкашенко В.Н. Этот «загадочный скоринг» // Банковское дело. 2006. № 3. С. 42–48.
9. Журавель Ю.Ю. Что может и чего не может скоринг в потребительском кредитовании //
Банковский ритейл. 2006. № 4. Справочно-правовая система Гарант.
10. Богданова С. Финансовая грамотность населения России // Банковское дело. 2007.
№ 5. С. 88–90.
11. Веретенников Д. Скидка за поведение // Эксперт Online 2.0. 2007. 19 февраля. № 4.
(19). [http://www.expert.ru/printissues/d/2007/04/otvetstvennyi_zaemschik/]
12. Коробова Г.Г., Петров М.А. Состоятельность банковского заемщика и ее оценка в условиях конкуренции // Банковские услуги. 2005. № 7–8. С. 20–24.
13. Наумов М.Ф. Кредитный скоринг: баланс интересов банка и клиентов // Банковское
кредитование. 2005. № 3. Справочно-правовая система Гарант.
.
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
А.А. Земцов, Т.Ю. Осипова
36
Приложение
Анкеты для оформления кредита в различных банках
Банк «Русский стандарт»
Информация о кредите
Срок кредита в мес, сумма первоначального взноса, желаемая выплата
Персональные данные
ФИО, пол, дата и место рождения, гражданство, прежние фамилии
Документ, удостоверяющий личность
Серия и номер паспорта, кем и когда
выдан, код подразделения
Контактная информация
Домашний, рабочий, мобильный телефоны, телефон для sms-сервиса
Адрес регистрации по месту жительства
Фактический адрес (для направления
корреспонденции банком)
Наличие недвижимости и автотранспорта в собственности
Имущество
Данные о месте работы
Тип организации
Предоставление информации в бюро
кредитных историй
Дополнительные сведения
Общие сведения
Документ 1
Документ 2
Дополнительно
Адрес постоянного проживания
Страна, индекс, регион, район, город,
улица, дом, квартира, время регистрации в
данном месте
Страна, индекс, регион, район, город,
улица, дом, квартира, статус адреса (собственное жилье, съемное, у родственников,
муниципальное)
Название организации, ФИО руководителя, адрес и контактный телефон организации, телефон отдела кадров, вид деятельности, время работы в этом направлении, время работы в данной организации
По отношению к государству, к прибыли, к иностранному капиталу, отраслевая
принадлежность организации, занимаемая
должность
Заявитель может дать свое согласие на
предоставление информации о нем в бюро
кредитных историй
Семейное положение, количество детей,
образование, доход
ОАО «ХКФ Банк»
ФИО, пол, дата и место рождения,
прежняя фамилия, девичья фамилия матери,
семейное положение
Тип документа (паспорт РФ), серия, номер, дата выдачи, кем выдан, код подразделения, номер ранее выданного паспорта
Тип документа, серия, номер, дата выдачи, кем выдан
Жилищные условия, количество иждивенцев, образование, тип сопровождения,
автомобиль в собственности, год выпуска
автомобиля
Индекс, субъект РФ, тип и название населенного пункта, улица, номер дома, квартира, дата регистрации
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Кредитный скоринг. Косвенный метод оценки богатства домашних хозяйств
37
Контактный адрес
Индекс, субъект РФ, тип и название населенного пункта, улица, номер дома, квартира, домашний и сотовый телефоны, e-mail
Недвижимость в собственности
Дом, земельный участок, квартира, гараж, дача, др.
Платежи семьи
Наличие других кредитов, ежемесячное
погашение кредитов, непогашенная сумма
Вид занятости
Вид занятости (коммерческий сотрудник, гос.служащий, пенсионер и др.), рабочий телефон, наименование работодателя,
должность, адрес и телефон работодателя,
стаж работы в данной области и в данной
организации, среднемесячный доход заявителя и супруга(ги)
Кредит
Тип кредита, количество штук товара,
стоимость товара, первый взнос, размер
кредита, размер ежемесячного платежа, количество платежей
Лист товара
Вид товара, производитель, стоимость,
наименование продукта, модель
ОАО «Альфа-банк»
ФИО, дата и место рождения, номер
Паспортные данные
паспорта, дата выдачи, кем выдан
Пол, образование, прежняя фамилия,
Личные данные клиента
данные старого паспорта
Индекс, субъект РФ, тип и название
Сведения об адресе постоянной регистнаселенного пункта, улица, номер дома,
рации
квартира, телефон (не моб.), дата регистрации
Индекс, субъект РФ, тип и название
Сведения об адресе фактического прожинаселенного пункта, улица, номер дома,
вания
квартира, телефон (не моб.), вид собственности жилья, дата начала проживания
Контактная информация
Тип доставки корреспонденции банка
Контактная информация лица для срочФИО, степень родства, телефон
ной связи с клиентом
Наличие банковских карт, наличие
Информация о других банковских прокредитов в других банках, наличие счетов в
дуктах
других банках
Семейное положение, количество деСемейное положение
тей, количество иждивенцев
Владение автомобилем
Доходы по основному месту работы,
Личные стабильные ежемесячные доходы
дополнительные доходы, суммарные ежев рублях
месячные расходы
Наименование и адрес организации,
телефон по фактическому месту работы (не
моб.), телефон бухгалтерии / отдела кадСведения о работе
ров, тип занятости, должность, тип компании, сфера деятельности, дата начала работы в организации, общий трудовой стаж
Кредит
Сумма, срок, валюта
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
38
А.А. Земцов, Т.Ю. Осипова
Банк «Ренессанс Кредит»
Размер кредита, срок, первонаКредит
чальный взнос
ФИО, дата и место рождения,
Персональные данные
гражданство, девичья фамилия матери, семейное положение
Паспорт гражданина РФ: серия,
Документы, удостоверяющие личность
номер, кем выдан, дата выдачи; второй документ
Индекс, район, город, улица,
Адрес регистрации
дом, квартира, телефон
Индекс, район, город, улица,
дом, квартира, домашний и сотовый
Адрес фактического проживания
телефоны, e-mail, факс
Наименование и адрес организации, телефон, должность, стаж
Информация о работе
работы, сфера деятельности
Наименование и адрес органиИнформация о предыдущем месте работы
зации, телефон, должность, стаж
работы, сфера деятельности
Образование
Размер з/п в месяц, размер и исФинансы / доходы
точник дополнительных доходов,
ежемесячные расходы
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
ВЕСТНИК ТОМСКОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО УНИВЕРСИТЕТА
2008
Экономика
№2(3)
УДК 657.37:006.32
С.М. Каз, А.С. Шипилов
ПРОБЛЕМЫ ФОРМИРОВАНИЯ ОТЕЧЕСТВЕННЫХ МСФО
В АПК НА БАЗЕ АВТОМАТИЗИРОВАННЫХ СИСТЕМ
По действующим нормативным документам Министерства финансов Российской
Федерации все предприятия, организации и учреждения в 2010 г. должны закончить
переход на МСФО. В статье сделана попытка рассмотреть проблемы и пути их решения, связанные с переходом на МСФО предприятий агропромышленного комплекса
(АПК) с помощью автоматизированных систем.
Стабильное функционирование и развитие экономики сельскохозяйственных предприятий АПК в современных условиях тесно связано с применением информационных технологий для обработки и подготовки данных финансового учета российских МСФО в АПК. Важнейшей проблемой отечественной отчетности АПК по МСФО является использование автоматизированных систем учета.
К сожалению, эта проблема недостаточно изучена и освещена в экономической литературе.
В различных районах Томской области имеется более 60 крупных сельскохозяйственных предприятий АПК, и лишь незначительное количество из
них использует информационные технологии для ведения бухгалтерского
учета и составления финансовой отчетности. Следует учитывать, что основными программными продуктами для автоматизации учета и финансовой
отчетности являются программы семейства фирмы «1С». Их использование в
сельскохозяйственных предприятиях АПК области осуществляется лишь на
60 % от функциональных возможностей данных программ.
Основными причинами малоэффективного внедрения и использования
автоматизированных систем для формирования финансовой отчетности на
предприятиях АПК можно считать следующие:
- недостаток финансовых средств. Необходимы капитальные вложения
на приобретение не только программных продуктов, но и обеспечение каждого сотрудника компьютерным рабочим местом; осуществить их обучение.
Наши исследования показали, что эти затраты составляют от 50 до 80 тыс.
руб. на одного сотрудника;
- как правило, в организациях, которые более отдалены от центральных
районов, бухгалтерскую службу составляет персонал людей старшего возраста, что оказывает отрицательное влияние на эффективность освоения бухгалтерских программ и составление финансовой отчетности;
- обеспеченность специализированными программами, имеющими типовое решение. Имеющиеся бухгалтерские программы в Томской области в
настоящее время не отвечают современным требованиям, т.е. их функциональная особенность не соответствует необходимым критериям;
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
С.М. Каз, А.С. Шипилов
40
- недостаток специалистов, способных осуществлять внедренческую
деятельность по автоматизации в процессе ведения международного учета и
подготовки финансовой отчетности по МСФО;
- удаленность сельскохозяйственных предприятий от районных центров.
Решение данных проблем может быть осуществлено в виде их минимизации, так как любое реформирование требует достаточно продолжительного
времени. По нашему мнению, необходимо выполнить следующие рекомендации. Во-первых, обеспечить предприятия АПК программными продуктами
и компьютерной техникой с последующим обновлением. Осуществление
данного мероприятия связано с финансированием на региональном уровне.
Во-вторых, использовать либо существующие прикладные решения, например программы семейства фирмы «1С», либо на существующей платформе произвести создание комплекса программно-технических средств, обеспечивающих автоматизированную обработку технологических данных предприятия АПК для выполнения расчетов и анализа полученной информации в
направлении МСФО. Это также подтверждается опытом ООО «Борисовская
зерновая компания», входящей в агрохолдинг «ГК Агро-Белогорье» [1], где
было произведено внедрение комплексной информационной системы, объединившей функциональность «1С: Управления производственным предприятием 8», и геоинформационной системы «Панорама-Агро». В результате
была обеспечена информационная поддержка передовой технологии производства сельскохозяйственной продукции «точное земледелие». Такие системы позволяют реализовать переход агрохолдинга на МСФО, осуществлять
технико-экономическое планирование в растениеводстве, бюджетирование
на основе разработанной специализированной модели, управление персоналом и расчет заработной платы, учет путевых листов и учетных листов трактористов-машинистов и т.д. Кроме этого, подсистема «1С: Управления производственным предприятием 8» позволяет: минимизировать трудоемкость
ведения учета по МСФО за счет использования данных российского учета;
сопоставлять данные российского бухгалтерского учета и учета по МСФО,
тем самым облегчая выверку данных перед подготовкой отчетности по
МСФО; консолидировать отчетность по МСФО группы предприятий АПК.
В-третьих, реформировать национальный учет в соответствии с МСФО,
что должно обеспечиваться также поддержкой на региональном уровне, а это
обеспечение специалистами и финансирование таких мероприятий, поскольку данная статья расходов весьма значительна.
Процесс автоматизации в значительной степени приводит к уменьшению
существующих проблем, препятствующих формированию МСФО.
Литература
1. http://v8.1c.ru/info/press/
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
ВЕСТНИК ТОМСКОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО УНИВЕРСИТЕТА
2008
Экономика
№2(3)
УДК 657.37:006.32
С.М. Каз, А.С. Шипилов
СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
В ОРГАНИЗАЦИЯХ АПК
Реформирование национального учета организаций АПК в соответствии с МСФО невозможно без использования автоматизации. Процесс интеграции существующих
типовых решений на сегодняшний день имеет приоритетное значение. В частности,
это дает возможность совершенствования отечественной финансовой отчетности
предприятий АПК.
Одним из приоритетных вопросов, касающихся агропромышленного
комплекса, – переход формирования отчетности в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности (МСФО). В свою очередь,
формирование МСФО на предприятиях АПК связанно с проблемой как применения данных международных стандартов, так и их трактовкой. Формы
финансовой отчетности АПК подлежат совершенствованию применительно к
требованиям МСФО, поскольку российские положения составления финансовой отчетности в значительной степени отличаются от международных
стандартов.
В современном мире составление финансовой отчетности занимает
одно из ведущих мест, поскольку ни одно управленческое решение не обходится без предварительного анализа финансовой информации, которую
получают в виде кратких финансовых сводок или пространных финансовых отчетов.
Предприятиям АПК при составлении финансовой отчетности необходимо
учитывать ряд особенностей, которые выражены, во-первых, в специфике
предприятий АПК, а во-вторых, в составлении финансовой отчетности в соответствии с МСФО. В первом случае сельскохозяйственные товаропроизводители сталкиваются с природно-климатическими условиями, причем каждый из географических районов имеет свои особенности. Во втором случае
основной проблемой составления финансовой отчетности становится профессиональный характер, где главным является человеческий фактор, обусловленный необходимостью иметь высокий уровень образования специалистов, способных качественно формировать МСФО для АПК.
Часто формирование отечественной отчетности предприятий АПК по
МСФО понимается и ставится как одна из задач совершенствования отчетности, составленной по российским стандартам финансовой отчетности предприятий АПК, соответствующей МСФО. Предприятия сферы АПК финансовую отчетность в настоящее время составляют в соответствии с российскими
нормативными требованиями, определяемыми нормами законодательства.
Составление финансовой отчетности предприятий АПК в соответствии с
МСФО требует значительных затрат, как финансовых, так и трудовых. Трудозатраты включают в себя положения по трансформации отчетности с при-
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
42
С.М. Каз, А.С. Шипилов
менением одного из следующих методов: метода параллельного учета, метода трансляции проводок и метода трансформации финансовой отчетности.
Данные методы в основном отличаются по степени трудозатрат и качества.
Первый метод считается наиболее трудоемким и соответственно качество
предоставленной информации у него намного выше, чем у последующих методов. Метод параллельного учета наиболее сложный, поскольку он основан
на формировании записей в различных учетных регистрах, соответствующих
различным стандартам. Метод трансляции проводок имеет среднее значение
между качеством и трудоемкостью – его основная черта заключается в формировании записей в отношении российского учета и дополнительных проводок для МСФО. Метод трансформации отчетности основан на использовании бухгалтерской отчетности, составленной по российским правилам. И показатели, приведенные в данной отчетности, подлежат корректировке по составу, предусмотренной международными стандартами.
Использование метода параллельного учета возможно с применением
автоматизации бухгалтерского учета, который особенно широко используется для ведения такого учета при отражении бухгалтерского и налогового
учета. На сегодняшний день существует достаточно большое количество
программных продуктов, способных выполнять данную функцию. При этом
следует выделить, что на рынке предусмотренных программных продуктов
также существуют автоматизированные системы обработки бухгалтерских
данных, использующих параллельный метод учета при трансформации финансовой отчетности в соответствии с МСФО, где основными программными системами выступают: управление предприятием «Галактика»; составление отчетности по МСФО в конфигурации «Управление производственным предприятием (УПП)», разработанной фирмой «1С» на платформе
«Предприятие 8»; программа «Инотек Бухгалтер Вестерн» представляет
собой комплексную систему ведения параллельного бухгалтерского учета
по российскому и международному стандартам; компания Intersoft Lab разработала программную платформу хранилищ данных «Контур».
Главной отличительной особенностью этих программных продуктов является ведение бухгалтерского учета в соответствии с РПБУ и МСФО, но при
этом следует подчеркнуть, что у каждой из систем свои преимущества и недостатки, а также формирование финансовой отчетности в соответствии с
международными стандартами с использованием автоматизированных систем учета имеет один важный момент – требуется ввод всей необходимой
дополнительной информации через механизмы импорта информации из
учетных или управленческих систем. В противном случае придется прибегнуть к использованию ручного ввода корректировок на основе дополнительного анализа информации специалистом, экспертом.
Рассмотренные выше программные продукты предназначены, как правило, для банков, предприятий, финансово-промышленных групп и холдингов.
В настоящее время для предприятий АПК существующие программные продукты не отвечают требованиям полной автоматизации всех процессов обработки бухгалтерских данных, особенно это касается ведения учета в соответствии с РПБУ и утвержденных нормативных документов Министерством
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Совершенствование финансовой отчетности в организациях АПК
43
сельского хозяйства РФ. Поэтому важной проблемой остается создание типовых решений, способных осуществлять введение ранее перечисленных методов с целью обеспечения формирования финансовой отчетности как по
РПБУ, так и по МСФО для предприятий АПК.
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
ВЕСТНИК ТОМСКОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО УНИВЕРСИТЕТА
2008
Экономика
№2(3)
УДК 681.518:658.711.4(047.31)
Б.С. Лещинский, Ю.А. Конкина
ВЫБОР ПОСТАВЩИКА В УСЛОВИЯХ РАЗНОТИПНОСТИ ДАННЫХ
С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ МЕТОДОВ ТЕОРИИ НЕЧЕТКИХ МНОЖЕСТВ
Представлен метод выбора поставщика в условиях разнотипности данных. Используется подход, основанный на теории нечетких множеств, позволяющий перейти к
единой шкале измерения с сохранением смысла параметров. Принятие решения о выборе поставщика производится на основе значений функции принадлежности выпуклой комбинации нечетких множеств, соответствующих измеряемым параметрам.
Применение метода рассмотрено на реальном примере.
С развитием рыночных отношений и возрастающим количеством предприятий перед многими организациями встает проблема выбора поставщика, удовлетворяющего определенным условиям. При принятии решения
возникают некоторые трудности в связи с тем, что поставщики характеризуются различным набором часто противоречивых свойств: по одним параметрам предполагаемый поставщик может отличаться в лучшую сторону, а
по другим – в худшую. Эта проблема обычно решается совместным учетом
всех рассматриваемых параметров. Однако при этом возникают трудности,
связанные с несовместимостью значений параметров, измеряемых в разнотипных шкалах (качественных и количественных), и неадекватности применения к ним одних и тех же операций [1. С. 171]. Например, очевидно,
что нельзя применять арифметические операции к значениям параметра
«Условия платежа», измеряемого в шкале наименований {Предоплата, Рассрочка, Оплата по факту}, в то время как данные параметра «Цена продукции», измеряемого в шкале отношений, допускают использование этих операций.
На практике для выбора поставщика используется обычно метод рейтинговых оценок или метод доминирующих характеристик. Однако оба метода
обладают существенными недостатками. Например, в методе доминирующих
характеристик не учитываются многие параметры отбора, а применение метода рейтинговых оценок может привести к неверному принятию решения, поскольку совместно используют несопоставимые по смыслу данные, и с баллами,
имеющими смысл качественных оценок, производят арифметические действия.
Решение проблем традиционных методов выбора поставщика может состоять
в переходе к единой шкале измерения с сохранением смысла параметров и цели их
использования, в чем может помочь использование методов теории нечетких множеств.
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Выбор поставщика в условиях разнотипности данных
45
1. Описание метода решения задачи
Пусть A = {a1, a2, …, an} – множество поставщиков, из которых нужно
выбрать «наилучшего»; C = {c1, c2, …, cm} – множество параметров, используемых для представления поставщиков из A. Задача состоит в расположении
(упорядочении, ранжировании) элементов множества A в порядке предпочтения по значениям параметров множества C.
Как было указано ранее, часть данных о поставщиках измеряются в качественных, а часть – в количественных шкалах, поэтому для того, чтобы эти
данные были сопоставимыми и количественными, произведем переход от
значений разнотипных параметров к их нечетким оценкам, измеряемым в
одной и той же количественной шкале [2. С. 116].
Определим шкалу измерения в виде интервала вещественных чисел [0,1]
и для каждого поставщика ai ∈ A (i = 1, n ) по значению каждого параметра cj
(j = 1, m ) установим числовую оценку μj(ai) ∈ [0,1], которая характеризует,
насколько этот поставщик соответствует понятию «наилучший по j-му параметру». В результате каждый поставщик ai теперь будет представлен не множеством значений параметров, а множеством {μ1(ai), μ2(ai), …, μm(ai)} соответствующих им числовых оценок. При этом все они измеряются в одной и
той же числовой шкале (интервал [0,1]) и, следовательно, могут быть использованы совместно в численных расчетах.
Таким образом, для каждого cj ∈ C имеется множество {μj(a1), μj(a2), …,
μj(an)}, каждый элемент которого характеризует соответствие поставщика ai
понятию «наилучший» по этому параметру. Следовательно, это понятие
можно представить нечетким множеством, заданным на универсальном множестве поставщиков A,
μ j (a n ) ⎫
⎧ μ j (a1 ) μ j (a 2 )
,
, ...,
с~ j = ⎨
⎬
a2
an ⎭
⎩ a1
с функцией принадлежности μj(a), характеризующей совместимость любого
поставщика a ∈ A с данным понятием.
Оценки параметров, в качестве которых выступают значения функции
принадлежности, можно получать непосредственно от эксперта (прямой метод) или, если у него возникают трудности с заданием значений функций
принадлежности, можно использовать какие-либо косвенные методы, например метод парных сравнений. Ранжирование вариантов происходит на основе
~
значений функций принадлежности выпуклой комбинации C нечётких множеств, соответствующих измеряемым параметрам,
m
μ C~ (a i ) = ∑ β j ⋅ μ j (ai ) ,
j =1
m
где β1, β2, …, βm – неотрицательные числа ( ∑ β j = 1 ), характеризующие отj =1
носительную важность параметров c1, c2, …, cm; μj(ai) – значение функции
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
46
Б.С. Лещинский, Ю.А. Конкина
принадлежности из [0,1] для каждого поставщика ai ∈ A по значению каждого параметра cj ( j = 1, m ), которая характеризует, насколько этот поставщик
соответствует понятию «наилучший по j-му параметру» по мнению эксперта.
Таким образом, если Β = [β1, β2,…, βm]T – матрица коэффициентов важно⎡ μ 1 (a1 ) " μ m (a1 ) ⎤
⎥
сти используемых параметров, M = ⎢⎢ "
"
" ⎥ – матрица значений
⎢⎣μ1 (a n ) " μ m (a n )⎥⎦
функций принадлежности, то матрица M C~ элементов μ C~ (ai ) , …, μ C~ (a n ) ,
определяющих предпочтения поставщиков, имеет вид
M C~ = M·B.
(1)
Наилучшим поставщиком считается вариант с максимальным значением
функции принадлежности
μC (a* ) = max μ C (ai ).
(2)
ai ∈ A
Если эксперту удобнее оценивать важность параметров в числах, превышающих единицу, можно cначала использовать ту количественную шкалу,
которая удобна (например, в интервале от 0 до 10), а затем вычислить долю
каждого числа в общей сумме. Эти долевые значения и будут использованы в
дальнейших расчетах. Другими словами, если первоначально важность оценена в числах bj (j = 1, m ) из интервала [0, a], то βj =
bj
m
∑b
k =1
.
k
Важный этап в решении задачи выбора поставщика – построение функции принадлежности. В данной работе значения функции принадлежности
находятся прямым или косвенным методом на основании мнения эксперта.
Использование прямого метода подразумевает, что значения функций
принадлежности получены непосредственно от эксперта в соответствии с
предложенной шкалой. Нередко непосредственное задание таких значений
вызывает затруднения, так как эксперт не всегда может оперировать всем
множеством допустимых параметров. Существенную помощь в решении
этой проблемы может оказать метод парных сравнений [3. С. 33]. В этом случае эксперту предоставляется возможность «работать» лишь с парами альтернатив, что существенно упрощает задачу и повышает надежность и объективность экспертной информации. С помощью этого метода формируются
матрицы D(cj) парных сравнений вариантов по каждому параметру (общее
количество матриц совпадает с количеством параметров) с элементами d ikj
(j = 1, m ; i = 1, n ; k = 1, n ), которые выражают преимущество одного поставщика ai перед другим ak по параметру cj. Элементы d ikj оцениваются в соответствии со шкалой Саати [3. С. 35].
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Выбор поставщика в условиях разнотипности данных
47
Если парные сравнения согласованы, то вычисление значений функции
принадлежности существенно упрощается [3. С. 37], поскольку в этом случае
d ikj =
d lkj
(i, k, l = 1, n , j = 1, m ).
d lij
(3)
Отсюда следует, что для получения всех элементов D(cj) достаточно
знать одну ее строку. Значения функции принадлежности μj(ai) вычисляются
по формуле
μj(ai) =
1
n
∑ d kij
, i = 1, n ,
(4)
k =1
и используются в качестве элементов матрицы M в формуле (1). Если парные сравнения по какому-либо параметру cj не согласованы, то вычисление
элементов μj(ai) производится методом поиска собственного вектора матрицы D(cj).
Значения коэффициентов важности β1, β2, …, βm могут также вычисляться
методом парных сравнений.
2. Пример выбора поставщика прямым методом
Для примера рассмотрим задачу выбора наилучшего поставщика трубной
продукции среди трех компаний a1, a2 и a3, характеризующихся параметрами, приведенными в табл. 1.
Таблица 1
Параметры оценки поставщиков
Параметр
Сроки доставки (c1)
Стоимость доставки (c2)
Условия платежа (c3)
Шкала измерения
(0,∞), дн.
(0,∞), руб. за 1 т
{Предоплата, Рассрочка, Оплата по факту}
Качество продукции (c4)
{Низкое, Среднее, Высокое}
Финансовое состояние (c5)
Сервис (c6)
Цена продукции (c7)
Удаленность от потребителя (c8)
{Неустойчиво, Устойчиво}
{Нет, Да}
(0,∞), руб. за 1 т
{Рядом, Недалеко, Далеко}
Заметим, что в этом случает необходимо совместно использовать данные,
измеряемые в количественной шкале отношений («Сроки доставки», «Стоимость доставки», «Цена продукции»), и данные, измеряемые в качественных
шкалах порядка («Качество продукции», «Финансовое состояние», «Удаленность от потребителя») и наименований («Условия платежа», «Сервис»). Если для первой шкалы допустимыми являются как логические, так и арифметические операции, то для остальных шкал использование арифметических
операций недопустимо. Мало того, к данным шкалы наименований можно
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Б.С. Лещинский, Ю.А. Конкина
48
применять только одну логическую операцию – сравнение на эквивалентность.
Значения параметров для поставщиков приведены в табл. 2.
Таблица 2
Характеристики поставщиков
Параметр
c1
c2
a1
45
2500
c3
c4
c5
c6
c7
c8
Предоплата
Высокое
Устойчиво
Да
120000
Недалеко
Поставщик
a2
60
2400
a3
45
2300
Рассрочка
Высокое
Неустойчиво
Да
119000
Далеко
Рассрочка
Высокое
Устойчиво
Нет
120000
Далеко
Для принятия решения необходимо, прежде всего, сделать так, чтобы
данные, характеризующие разнотипные параметры, стали сопоставимыми и
количественными. Для этого экспертом значение каждого параметра по каждому поставщику было оценено числом из интервала [0,1], которое характеризует, насколько его устраивает данное значение (соответствует понятию
«наилучший»). Кроме этого, эксперт оценил важность каждого параметра в
числовых значениях b1, …, bm из интервала [0,10] (так ему было удобнее).
bj
По этим данным вычислены значения коэффициентов важности βj = m
,
b
∑ k
k =1
j = 1, m , удовлетворяющие условию
m
∑β j
= 1 . Полученные результаты пред-
j =1
ставлены в табл. 3.
Таблица 3
Экспертная оценка значений параметров
Параметр
c1
c2
c3
c4
c5
c6
c7
c8
Экспертная
оценка
важности
8
5
5
8
6
3
10
6
Следовательно, имеем
Поставщик
Коэффициент
важности
a1
a2
a3
0,16
0,1
0,1
0,16
0,11
0,06
0,2
0,11
0,8
0,9
0,5
1
0,85
0,4
0,75
1
0,5
0,8
0,65
1
0,6
0,5
0,85
0,75
0,8
0,7
0,65
1
0,85
0,4
0,75
0,75
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Выбор поставщика в условиях разнотипности данных
49
1 ⎤
⎡ 0,8 0,9 0,5 1 0,85 0, 4 0, 75
⎢
M = ⎢0,5 0,8 0, 65 1 0,6 0,5 0,85 0, 75⎥⎥ ,
⎢⎣ 0,8 0, 7 0, 65 1 0,85 0, 4 0, 75 0, 75⎥⎦
B = [0,16, 0,1, 0,1, 0,16, 0,11, 0,06, 0,2, 0,11]T.
В соответствии с формулой (1) получаем матрицу элементов, определяющих предпочтения поставщиков:
⎡ 0,806 ⎤
M C~ = ⎢0, 734 ⎥ .
⎢
⎥
⎢⎣ 0,773⎥⎦
Таким образом, применяя прямой метод, на основании формулы (2) получаем, что наилучшим поставщиком следует считать a1.
3. Пример выбора поставщика косвенным методом
Рассмотрим ту же задачу, но с получением значений коэффициентов
важности параметров и значений функций принадлежности методом парных
сравнений в предположении о выполнении требования их согласованности.
Элементы матрицы парных сравнений для вычисления коэффициентов
важности параметров представлены в табл. 4.
Таблица 4
Парные сравнения для вычисления коэффициентов важности
Параметр
c1
c2
c3
c4
c5
c6
c7
c8
c1
1
4/3
1/2
4
4/7
4/6
4
4/6
c2
3/4
1
3/8
3
3/7
3/6
3
3/6
c3
2
8/3
1
8
8/7
8/6
8
8/6
c4
1/4
1/3
1/8
1
1/7
1/6
1
1/6
c5
7/4
7/3
7/8
7
1
7/6
7
7/6
c6
6/4
6/3
6/8
6
6/7
1
6
1
c7
1/4
1/3
1/8
1
1/7
1/6
1
1/6
c8
6/4
6/3
6/8
6
6/7
1
6
1
В строке таблицы, посвященной параметру c4, указаны данные, полученные от эксперта, остальные данные вычислены с использованием свойства
согласованности элементов матрицы парных сравнений.
Применяя формулы (3) и (4), находим значения коэффициентов важности:
B = [0,08, 0,1, 0,04, 0,314, 0,05, 0,052, 0,314, 0,05]T.
При сравнении поставщиков по каждому параметру получены экспертные суждения, приведенные в табл. 5.
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Б.С. Лещинский, Ю.А. Конкина
50
Таблица 5
Экспертные парные сравнения для вычисления значений функций
принадлежности
Параметр
Парные сравнения
Отсутствует преимущество a1 перед a3
Преимущество a1 перед a2
Преимущество a3 перед a2
Преимущество a2 перед a1
Преимущество a3 перед a1
Отсутствует преимущество a3 перед a2
Отсутствует преимущество a1 перед a3
Отсутствует преимущество a3 перед a2
Отсутствует преимущество a1 перед a3
Преимущество a3 перед a2
Преимущество a2 перед a3
Отсутствует преимущество a1 перед a2
Преимущество a2 перед a3
Отсутствует преимущество a3 перед a1
Преимущество a1 перед a2
Отсутствует преимущество a2 перед a3
c1
c2
c3
c4
c5
c6
c7
c8
Оценка
1
6
3
3
2
1
1
1
1
9
3
1
2
1
7
1
Отсюда, используя (3), получаем матрицы парных сравнений D(cj) (j = 1,
…, 8), например,
⎡ 1 6 1 ⎤
D(c1) = ⎢⎢1 / 6 1 1 / 6⎥⎥ ; D(c2) =
⎢⎣ 1 6 1 ⎥⎦
⎡1 1 / 3 1 / 9⎤
⎢3 1 1 / 3⎥ ; D(c ) =
3
⎥
⎢
⎥
⎢⎣9 3
1 ⎦
⎡1 1 / 2 1 / 2 ⎤
⎢2 1
1 ⎥⎥ .
⎢
⎢⎣2 1
1 ⎥⎦
Далее по формуле (4) рассчитываются значения функций принадлежности для каждого поставщика по каждому параметру (табл. 6).
Таблица 6
Оценки значений параметров методом парных сравнений
Параметр
c1
c2
c3
c4
c5
c6
c7
c8
Коэффициент
важности
0,08
0,1
0,04
0,314
0,05
0,052
0,314
0,05
a1
0,46
0,08
0,20
0,33
0,47
0,43
0,25
0,78
Поставщик
a2
0,08
0,23
0,40
0,33
0,05
0,43
0,50
0,11
a3
0,46
0,69
0,40
0,33
0,47
0,14
0,25
0,11
В соответствии с формулой (1) получаем матрицу элементов, определяющих предпочтения поставщиков:
⎡0,320 ⎤
M C~ = ⎢0,336 ⎥ .
⎢
⎥
⎢⎣0,340 ⎥⎦
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Выбор поставщика в условиях разнотипности данных
51
Таким образом, мы имеем перечень поставщиков в порядке предпочтения
a3, a2, a1 со значениями функции принадлежности соответственно 0,340,
0,336 и 0,320. Следовательно, метод парных сравнений показал, что в соответствии с формулой (2) наилучшим следует считать поставщика a3.
Обращаем внимание на различия в результатах, полученных прямым методом и методом парных сравнений. Они показывают, насколько в разных
условиях вынужден работать эксперт, оценивая поставщиков и характеризующие их свойства. Прямой метод требует от него давать оценки, оперируя
всем множеством допустимых параметров, и сравнивать каждого поставщика
с неким идеальным неизвестным объектом. Второй метод существенно упрощает задачу, требуя лишь сравнивать попарно реальных поставщиков.
Литература
1. Перегудов Ф. И., Тарасенко Ф.П. Основы системного анализа: Учебник. 2-е изд., доп.
Томск: НТЛ, 1997. 396 с.
2. Лещинский Б. С. Нечеткий многокритериальный выбор объектов недвижимости // Вестник ТГУ. 2003. Вып. 269. С. 116–119.
3. Саати Т. Математические модели конфликтных ситуаций. М.: Советское радио, 1977.
302 с.
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
ВЕСТНИК ТОМСКОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО УНИВЕРСИТЕТА
2008
Экономика
№2(3)
МУНИЦИПАЛЬНАЯ ЭКОНОМИКА
УДК 365.246
В.В. Казаков, И.Ф. Набиуллин
ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ
ОБЕСПЕЧЕНИЯ ЖИЛЬЕМ
МАЛОИМУЩИХ И НИЗКОДОХОДНЫХ КАТЕГОРИЙ ГРАЖДАН
Исследованы организационно-экономические аспекты обеспечения жильем малоимущих и низкодоходных категорий граждан РФ, описаны механизмы формирования
фондов социального жилья. Рассмотрены вопросы «О Фонде содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства» и «О малоэтажной жилищной застройке
территорий» как о механизмах обеспечения населения доступным жильем.
Разработанная государственная жилищная политика в соответствии со
ст. 7 Конституции РФ направлена на создание условий, обеспечивающих доступное жилье для всех граждан [3].
Определяя принципы и основные положения современной жилищной политики, исходили из того, что ее успех в первую очередь зависит от того, как
граждане воспринимают ее цели и задачи, ощущают ли они, что она направлена на повышение уровня жизнеобеспечения или нет.
В 90-е гг. прошлого века делался акцент на «приобретении жилья в собственность», ставя приоритетом жилищной политики развитие рынка жилья,
но при этом забывались социальные обязательства государства перед большинством своих сограждан.
Перекос в сторону собственности на жильё стал причиной того, что в
процессе бесплатной приватизации наряду с классом «реальных собственников» появился и многочисленный «класс нищих собственников».
Об этом говорит статистика «в квадратных метрах» о реально построенных, полученных или приобретенных гражданами жилых единицах, которая
дает представление, сколько, кто и в какие квартиры или индивидуальные
дома переезжает. Сразу высвечиваются имущественные диспропорции. Мы
видим, в какие квартиры переселяются менее обеспеченные семьи, как закладываются основы новых «семейных коммуналок».
Мы должны понять, что в условиях столь сильного дисбаланса между
спросом на жилье и его предложением, вызванного чрезвычайно малыми
объемами строительства и огромным расслоением общества, так называемый
свободный, а в действительности дикий рынок жилья оборачивается лишь
чрезмерным ростом цен, вымыванием дешевого жилья, снижением его ценовой доступности и доступности ипотеки. В этих условиях становится почти
бессмысленным понятие «жилье экономического класса», которое мы умеем
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Организационно-экономические аспекты обеспечения жильем малоимущих
53
проектировать и строить, но свободные коммерческие продажи в условиях
острого дефицита выводят его из этой категории.
Без осмысленной государственной жилищной политики, в которой четко
были бы зафиксированы дифференцированные по категориям граждан механизмы и достаточные объемы финансового участия бюджетов всех уровней,
мы не переломим ситуацию в жилищной сфере, а пресловутый «жилищный
вопрос» будет вечным уделом россиян.
В новом Жилищном кодексе РФ введено понятие структуры жилищного
фонда, в котором фигурирует жилищный фонд социального использования
[1]. Его собственниками являются государство и муниципалитеты. Жилые
помещения из этого фонда предоставляются (распределяются) малоимущим,
а также иным указанным в законе гражданам на условиях бессрочного социального найма, что препятствует эффективному использованию жилых помещений из этого фонда, тормозит его формирование. Более справедливым и
оправданным было бы предоставление такого жилья из этих фондов на срок,
в течение которого доходы граждан не превышают некоторый установленный органами власти уровень.
Жилищный фонд социального использования должен формироваться с
учетом механизмов бюджетного финансирования. Его заказчиком выступают
государство и муниципалитеты, подрядчиками – частные коммерческие компании, выбираемые в рамках соответствующих конкурсных процедур [5].
Выступая в качестве соинвестора, государство в этом сегменте рынка жилья вправе регулировать цены на строительство и аренду жилой недвижимости, добиваясь от проектных, подрядных и эксплуатирующих организаций
снижения себестоимости. Такое регулирование будет экономическим рычагом государства в рыночных отношениях, ограниченных этим сегментом,
который будет оказывать позитивное влияние на поведение профессиональных участников, действующих в коммерческих сегментах рынка жилья.
Так происходит в США, так происходит и в большинстве европейских
стран. Фонды жилья социального использования во многих странах играют
огромную роль. В Голландии он достигает 33 % всего жилищного фонда,
почти 25 % – в Великобритании и Швеции, 20 % – в Австрии и Дании и т.д. И
это при их уровне обеспеченности жильем: от 40–44 кв. м в Европе до почти
80 кв. м в США на человека.
Исходя из этого в Российской Федерации необходимо сформировать законодательные основы, регламентирующие механизмы создания (в том числе
финансирование из средств бюджета) и управления фондом социального использования.
По мере снятия остроты жилищной проблемы, существенного повышения
уровня обеспеченности жильем малоимущих семей и семей с низким уровнем доходов, а следовательно, его доступности доля бюджетного финансирования строительства жилья из фондов социального использования должна
снижаться.
При этом помимо понятия рыночной доступности, введенной ФЦП «Жилище», необходимо законодательно закрепить понятие социальной доступности, характеризующее возможность для малообеспеченных групп населения
получить жилье, соответствующее минимально приемлемым современным
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
54
В.В. Казаков, И.Ф. Набиуллин
представлениям о комфортности. Причем расходы за проживание в нем
должны составлять разумную долю их доходов.
Это не только жилье из фондов социального использования, но и любое
арендное жилье, распределяемое путем участия государства или муниципалитета на условиях, учитывающих возможности тех граждан, которые не в
состоянии по своим доходам ни стать собственниками жилья, ни нанимателями на рыночных условиях.
Во многих странах именно такое жилье принято называть социальным. В
процессе его создания и управления участвуют, как правило, муниципальные
жилищные корпорации, жилищные кооперативы, а также ассоциации независимых некоммерческих социальных домовладельцев (жилищные ассоциации), стимулируемые государством через налоговые льготы, дешевые займы
и жилищные субсидии. Подобное расширение списка участников позволяет
находить согласованные размеры платы за «социальное» жилье и принципы
его распределения [4].
Активное формирование фондов социального жилья в сочетании с частным арендным сектором жилья должно стать существенным стабилизирующим фактором при решении жилищных проблем всех граждан России. Без
развития института социального и частного арендного жилья, включая формирование в регионах Российской Федерации так называемых маневренных
фондов, мы не сможем решить проблему рационального размещения трудовых ресурсов (миграционные потоки, легальная иммиграция).
Кроме того, это позволит решить жилищные проблемы молодых семей
через предусмотренные ФЦП «Жилище» адресные целевые субсидии, предоставляемые молодым семьям на приобретение жилья с помощью ипотечных кредитов. Поэтому создание и легализация (вывод из теневого оборота)
сектора частного арендного жилья также требуют нормативно-правового, в
том числе разумного стимулирующего налогового регулирования.
То, что сегодня увеличение объемов жилищного строительства, вплоть до
1 кв. м на человека, является необходимым условием повышения доступности жилья, общеизвестно. В то же время достижение этих параметров возможно только путем использования механизмов целевого стимулирования
строительства на условиях государственно-частного партнерства и предоставления целевых субсидий нуждающимся в жилье гражданам, которые самостоятельно по своим доходам не в состоянии снять его на рыночных условиях или приобрести в собственность.
Исходя из этого речь идет о формировании государственной жилищной
политики, обеспечивающей функционирование механизмов комплексной
системы жилищного финансирования, направленной на обеспечение жильем
всех категорий граждан независимо от их доходов [5]. Важно при этом, чтобы все финансовые источники и все финансовые потоки, приходящие в жилищную сферу, были увязаны между собой как по срокам, так и по времени.
В этом случае обеспечивается право граждан на свободу выбора формы
улучшения своих жилищных условий – либо приобретения жилья в собственность, либо путем его найма.
Стратегия такой государственной жилищной политики представлена в
национальном проекте «Доступное и комфортное жилье гражданам России»,
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Организационно-экономические аспекты обеспечения жильем малоимущих
55
в котором, в частности, предусмотрено вместо выделения средств для строительства или приобретения жилья для «переселенцев» из ветхого и аварийного жилья направлять эти средства на обеспечение инженерной инфраструктурой новых площадок под жилищную застройку, привлекая затем частных
инвесторов к собственно жилищному строительству на этих площадках.
В этом случае выступая соинвестором – дольщиком, государство реализует свою долю в виде вновь построенных квартир, куда переселяет граждан
из ветхого и аварийного жилья. На освободившемся после сноса старого жилья участке можно построить новое жилье [4].
Мультипликативный эффект очевиден – на каждый вложенный рубль государство привлекает соинвестора, который дополнительно вложит 4–5 рублей собственных средств и кредитных ресурсов банков, а на рынок для реализации поступит дополнительное жилье.
Для достижения поставленных целей по обеспечению доступности жилья
государство предпринимает важные конкретные усилия. В настоящее время
реализуется Федеральный закон от 21 июля 2007 г. № 185-ФЗ «О Фонде содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства» [2].
Настоящий федеральный закон принят в целях создания безопасных и
благоприятных условий проживания граждан, повышения качества реформирования жилищно-коммунального хозяйства, формирования эффективных
механизмов управления жилищным фондом, внедрения ресурсосберегающих
технологий и устанавливает правовые и организационные основы предоставления финансовой поддержки субъектам Российской Федерации и муниципальным образованиям на проведение капитального ремонта многоквартирных домов, переселение граждан из аварийного жилищного фонда. Для этого
закон устанавливает порядок создания некоммерческой организации (государственной корпорации), осуществляющей функции по предоставлению
такой финансовой поддержки, определена ее компетенция, порядок ее деятельности, отрегулированы отношения между указанной некоммерческой
организацией, органами государственной власти субъектов Российской Федерации и органами местного самоуправления.
Сейчас эта государственная корпорация (Фонд содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства) уже активно функционирует. Ее
основными задачами являются:
1) капитальный ремонт многоквартирного дома – проведение предусмотренных законом работ по устранению неисправностей изношенных конструктивных элементов общего имущества собственников помещений в многоквартирном доме, в том числе по их восстановлению или замене, в целях
улучшения эксплуатационных характеристик общего имущества в многоквартирном доме;
2) инвентаризация аварийного жилищного фонда – совокупность жилых
помещений в домах, которые признаны до 1 января 2007 г. в установленном
порядке аварийными и подлежащими сносу в связи с физическим износом в
процессе их эксплуатации;
3) переселение граждан из аварийного жилищного фонда – принятие решений и проведение мероприятий в соответствии со ст. 32 и 86 Жилищного
кодекса РФ;
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
56
В.В. Казаков, И.Ф. Набиуллин
4) предоставление целевой финансовой поддержки за счет средств Фонда
бюджетам субъектов Российской Федерации или в установленном настоящим
федеральным законом случае местным бюджетам на безвозвратной и безвозмездной основе на проведение капитального ремонта многоквартирных домов, переселение граждан из аварийного жилищного фонда.
В программе Единой России «Свой дом», направленной на развитие малоэтажной застройки, предусматривается государственная поддержка строительных проектов объемом не менее 1 млн кв. м путем принятия Федерального закона «О внесении изменений в некоторые законодательные акты РФ
по вопросу развития малоэтажной жилищной застройки территорий», направленного на обеспечение реализации мер по развитию массового малоэтажного жилищного строительства в рамках реализации основных положений национального проекта «Доступное и комфортное жилье – гражданам
России».
Данный закон вносит изменения в Жилищный кодекс РФ, Градостроительный кодекс РФ, Земельный кодекс РФ и ряд других федеральных законов
в части закрепления организационно-правовых форм некоммерческих объединений – кооперативов малоэтажной жилищной застройки, установления
упрощенного порядка получения земельных участков такими кооперативами,
упрощенного порядка получения разрешения на строительство.
Так, в целях упрощения получения разрешения на строительство объектов малоэтажного жилищного строительства отменяется необходимость предоставления проектной документации, которая заменяется схемой планировочной организации земельного участка с обозначением места размещения
объектов малоэтажного строительства и иных видов объектов недвижимости
в соответствии с видами разрешенного использования.
По словам президента РФ Д.А. Медведева, такая форма государственной
поддержки жилищных некоммерческих объединений граждан для малоэтажной застройки облегчит решение «жилищного вопроса» для населения России.
Литература
1.Жилищный кодекс Российской Федерации. М.: Ось-89, 2005.
2.Федеральный закон «О Фонде содействия реформированию жилищно-коммунального
хозяйства» // Сборник актов Президента и Правительства РФ. 2007. № 11. С. 349.
3.Федеральная целевая программа «Жилище». М.: Росстрой, 2006.
4.Планирование и контролинг в жилищной сфере / Под общей ред. проф. Л.Н. Чернышова.
Смоленск: Смолин Плюс, 2008.
5. Доступное и комфортное жилье [Журнал]. 2006. № 2.
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
ВЕСТНИК ТОМСКОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО УНИВЕРСИТЕТА
2008
Экономика
№2(3)
ОБРАЗОВАНИЕ
УДК 330.322.3:378
А.А. Гейзер
ПРОЕКТНОЕ УПРАВЛЕНИЕ ИНВЕСТИЦИЯМИ В СФЕРЕ
ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫХ УСЛУГ
Рассматриваются инвестиционные процессы в сфере образовательных услуг, цели
инвестирования, объекты инвестирования, источники финансирования инвестиций,
управление инвестиционной деятельностью в данной сфере.
Инвестиции в сферу образования являются одним из факторов экономического роста. Повышение инвестиционной привлекательности сферы образования рассматривается в качестве приоритетных направлений развития образовательной системы РФ, которое позволит обеспечить развитие ресурсной
базы, внедрение новых технологий в образовательный процесс, решить проблему дефицита квалифицированных кадров в системе образования и повысить ее управленческий потенциал. Однако в российском обществе традиционно сфера образования рассматривалась как затратная, что объясняет недостаточное внимание как теоретиков, так и практиков к вопросам инвестирования в эту сферу.
В сфере образования трудятся 6193 тыс. человек [1. C. 84]. Анализ структуры численности занятых в экономике России в 2005 г. показал, что из
100 % занятых во всей экономике в сфере образования трудятся 9,3 %. Это
один из самых высоких показателей в мире: в Швеции он составляет 11,2 %,
в Великобритании – 9,1 %, в США – 8,7 %, во Франции – 6,9 %, а в Германии – 5,7 % [2. C. 143]. В 2005 г. от общего числа занятых в сфере образования 50,4 % имели высшее профессиональное образование, 2,1 % – неполное
высшее. По этому показателю сферу образования опережает лишь сфера финансовой деятельности, где 66,7 % занятых в ней имеют высшее и 1,8 % –
неполное высшее образование [2. C. 143]. Однако, несмотря на очень высокий уровень квалификации работников сферы образования, их заработная
плата остается на протяжении многих лет одной из самых низких среди работников других видов деятельности.
В целом по России наблюдается общий рост основных фондов, используемых в сфере образования. В 2004 г. они составляли 1163532 млн руб., в
2005 г. – 1213518 млн руб., а в 2006 г. – уже 1275564 млн руб. Но вместе с
тем в процентном соотношении к общему объему всех основных фондов, задействованных в экономике России, их доля снизилась с 3,6 % в 2004 г. до
3,1 % в 2006-м [2. C. 326]. Коэффициент обновления основных фондов имеет
положительную динамику: в 2004 г. он составлял 1,4; в 2005 г. – 1,6. Однако
степень износа основных фондов рассматриваемой сферы продолжает нарастать. Так, если в 2004 г. изношено было 35,5 % основных фондов сферы образования, то в 2005 г. эта цифра увеличилась до 46,5 %, а в 2006 г. составила
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
58
А.А. Гейзер
48,5 % [2. C. 326, 327, 328]. Таким образом, можно констатировать тот факт,
что почти половина основных фондов сферы образования изношена и нуждается в модернизации или замене. Требуют капитального ремонта 35,2 % общеобразовательных учреждений, а 3,1 % находятся в аварийном состоянии.
Между тем длительное недоинвестирование в сферу образования чревато крайне опасными для страны последствиями, поскольку подрываются
глубинные факторы развития человеческого потенциала, ключевого источника современного экономического роста, повышения конкурентоспособности в глобальном мире, социального прогресса и стабильности. Разительно в этом отношении отличие российских реалий от практики ведущих
зарубежных стран, где последние 1,5–2 десятилетия отмечены интенсивным
притоком инвестиционных ресурсов в нематериальную сферу, связанным с
возрастанием ее роли в общественном развитии, стремительным ростом технологической составляющей нематериальных услуг на базе информационнокоммуникационных технологий. Важность инвестирования в интеллектуальный потенциал общества признана во всех развитых странах. Одним из главных компонентов государственной политики в сфере образования в развитых
странах выступает подход к финансированию как к кумулятивному процессу,
который требует стабильного ресурсного обеспечения, поскольку негативные
последствия недофинансирования на одном этапе невозможно компенсировать даже резким увеличением ассигнований впоследствии.
Реализация национального проекта «Образование» в 2006 г. стала катализатором деятельности государственных структур по решению наиболее острых проблем развития образования, выделению дополнительных финансовых
ресурсов. Однако остается открытым вопрос о том, насколько направления и
конкретные мероприятия проекта создают логично выстроенную систему,
позволяющую поднять российское образование на качественно новый уровень, а не решают в оперативном порядке отдельные давно назревшие задачи.
Специфика системы образования предопределяет особенности инвестиционных процессов в этой сфере:
– объектами инвестирования могут выступать не только объекты строительства, но и сам образовательный процесс, включая развитие интеллектуального потенциала [3. C. 321];
– характерным является значительное многообразие целей инвестирования в сферу образования (как социальные, так и экономические);
– присутствует значительный временной разрыв между вложениями и
получением эффекта (как экономического, так и социального);
– наблюдается долгосрочное позитивное воздействие инвестиционных
затрат на развитие учреждений образования;
– многоканальность источников финансирования инвестиций: собственные средства образовательных учреждений, бюджетное финансирование, целевые гранты, пожертвования и пр.;
– разнообразие образовательных услуг, обусловленное многовариантностью образовательных технологий, педагогических приемов и методов, вызывает необходимость рассмотрения при принятии решения об инвестирова-
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Проектное управление инвестициями в сфере образовательных услуг
59
нии значительно большего числа альтернатив как для органов управления,
так для учебных заведений и потребителей этих услуг;
– сформированный потенциал внеоборотных активов имеет значительный
«запас прочности» и обладает резервами долговременного использования.
Однако при достижении предела прироста объема образовательной деятельности в рамках какого-либо направления возникает необходимость возрастания этих активов, и как следствие, возникает острая потребность в инвестиционных средствах. То есть требуется предварительное накопление средств с
целью «инвестиционного рывка», что при бюджетной росписи расходов становится проблемой;
– инвестиционная привлекательность образовательных проектов непосредственным образом связана с результатами инновационной деятельности
образовательного учреждения;
– преимущественно конкурсная основа распределения инвестиций между
образовательными учреждениями.
Важность решения проблем инвестирования в сфере образования обусловливает необходимость эффективного управления инвестиционной деятельностью. В большинстве случаев управление образовательным учреждением представляет собой функциональную систему, в рамках которой обходятся без внутреннего планирования, ресурсной оптимизации, оценки эффективности инвестиций и других действенных инструментов. Управление инвестиционной деятельностью на уровне учебного заведения должно основываться не на интуиции руководства, а на научной базе, позволяющей принимать эффективные управленческие инвестиционные решения.
Мы полагаем, что инвестирование в сфере образования должно выполняться в формате инвестиционного проекта, отвечающего современным подходам к проектной деятельности. В рыночной экономике под проектноориентированным управлением понимают управленческий подход, при котором отдельно взятые задачи, решаемые в рамках деятельности организации,
рассматриваются как отдельные проекты, к которым применяются принципы
и методы управления проектами. Именно возможности проектного управления для реализации инвестиционных проектов в рассматриваемой сфере позволят существенно повысить эффективность использования инвестиционных ресурсов. Такое управление увеличит гибкость и динамичность, децентрализует ответственность функциональных руководителей и обеспечит готовность компании к организационным изменениям. В целях проектного
управления инвестициями в сфере образования важной представляется их
классификация по ряду признаков.
По виду инвестиционные проекты учреждения образования мы подразделяем на проекты, направленные: на развитие и модернизацию образовательных процессов, на организацию новых образовательных программ, на разработку и внедрение новых образовательных технологий и их информационное
обеспечение, на развитие материально-технической базы учебных заведений,
на улучшение социально-экономических условий обучаемых и работников
образовательных учреждений.
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
60
А.А. Гейзер
По типу (основные сферы деятельности учреждения образования, в которых осуществляется инвестиционный проект) инвестиционных проектов образовательных учреждений можно выделить: технические, организационные,
экономические, социальные и смешанные инвестиционные проекты.
По масштабу (размер самого проекта, количество участников и степень
влияния на окружающий мир) инвестиционные проекты в сфере образования можно разделить: на низкобюджетные (стоимостью до 1 млн руб.),
среднебюджетные (от 1 млн до 50 млн руб.), крупнобюджетные (свыше
100 млн руб.).
По продолжительности периода осуществления инвестиционного проекта мы выделяем: краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 года до
3 лет) и долгосрочные (свыше 3 лет).
По характеру проекта инвестиционные проекты рассматриваются нами
как форма осуществления инвестиций, направленная на основную образовательную деятельность учреждения образования, либо как эффективная форма
вложений, связанная с реализацией изменений в образовательных учреждениях.
Для координации усилий подразделений образовательного учреждения
по реализации инвестиционных проектов целесообразно функции по управлению инвестиционной деятельностью в образовательном учреждении передать специальному подразделению – проектному бюро. Основными функциями бюро могут стать: рассмотрение и анализ поступающих инвестиционных идей; расчет показателей экономической эффективности инвестиционных проектов учреждения образования; определение вида инвестиционных
проектов и процедуры рассмотрения и принятия решения; подготовка инвестиционной идеи для рассмотрения на инвестиционном совете учреждения
образования; разработка устава проекта на основании инвестиционных идей,
одобренных инвестиционным советом; вынесение устава проекта для рассмотрения и утверждения на инвестиционном совете; формирование инвестиционной программы учреждения образования; подготовка предложений
по приоритетности инвестиционных проектов к реализации; текущий мониторинг процесса реализации инвестиционных проектов; проведение сравнительного анализа завершенных инвестиционных проектов; консультирование
подразделений и специалистов учреждения образования по вопросам проектного менеджмента.
Общее руководство инвестиционной деятельностью на уровне образовательного учреждения может осуществлять инвестиционный совет, который
принимает решения о подготовке к реализации, реализации, прекращении
реализации инвестиционных проектов в образовательном учреждении; утверждает состав рабочих групп, назначает ответственных за подготовку к
реализации и реализацию проектов; рассматривает результаты мониторинга
реализации и постинвестиционного мониторинга реализованных проектов;
утверждает инвестиционную программу образовательного учреждения.
Планирование, организация и контроль образовательным учреждением
инвестиционных проектов и рационального использования инвестиционных
ресурсов на основе проектного управления смогут обеспечить не только вы-
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Проектное управление инвестициями в сфере образовательных услуг
61
живание учебных заведений в сложных условиях, но и их непрерывное развитие.
Литература
1. Россия в цифрах. 2006: Краткий стат. сб. / Росстат. М., 2006. 462 с.
2. Российский статистический ежегодник, 2006: Стат. сб. / Росстат. М., 2006. 806 с.
3. Балыхин Г.А. Управление развитием образования: организационно-экономический аспект. М.: ЗАО «Издательство «Экономика», 2003. 428 с.
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
ВЕСТНИК ТОМСКОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО УНИВЕРСИТЕТА
2008
Экономика
№2(3)
УДК 378.4
Л.М. Клопотова
НЕКОТОРЫЕ ПРОБЛЕМЫ ПОВЫШЕНИЯ КАЧЕСТВА ВЫСШЕГО
ОБРАЗОВАНИЯ
Рассматриваются причины снижения качества высшего образования. Анализируются проблемы преподавания в ТГУ. Предлагаются меры по улучшению организации образовательного процесса и повышению квалификации преподавателей.
В докладе Общественной палаты Российской Федерации «Образование и
общество: готова ли Россия инвестировать в свое будущее?» (2007 г.) основные проблемы отечественного образования определены следующим образом:
– содержание образования устарело. Оно отстает как от потребностей
жизни, так и от достижений науки и технологий;
– низкая зарплата преподавателей создает риски для их мотивации;
– материальная база образования давно не обновлялась;
– структура профессионального образования не соответствует ни текущим, ни перспективным потребностям рынка труда;
– высшая школа практически потеряла сферу исследований. Не имея собственного инновационного потенциала, многие вузы выпускают не инноваторов, а людей, готовых работать только по шаблону;
– разросшаяся сфера псевдообразования не дает необходимых профессиональных компетенций [1. С. 43–44].
Не претендуя на обобщение, рассмотрим некоторые проблемы преподавания в Томском государственном университете, который занимает не последние места в отечественных рейтингах вузов.
90-е гг. – период бурного развития рынка образовательных услуг. Возросло количество вузов, численность студентов резко увеличилась, гораздо в
меньшей степени вырос профессорско-преподавательский состав [2. С. 47].
Аналогичная ситуация складывается и в ТГУ.
Переход от элитарного к массовому высшему образованию– это глобальная тенденция развития общества в период постиндустриальной экономики.
Но причины, породившие расширение рынка образовательных услуг в России, иные, чем в развитых странах. В условиях конкуренции на рынке труда
наличие диплома о высшем образовании позволяет лучше трудоустроиться.
Количественный рост привел к снижению качества образования. Увеличилась дополнительная занятость преподавателей, зачастую дополнительные
доходы значительно выше основной заработной платы, как следствие, отсутствие времени на научно- исследовательскую деятельность.
Одной из главных причин, которая привела образование в России к современному состоянию, достаточно жестко охарактеризованному в докладе
Общественной палаты РФ, обычно называется недостаточное финансирование образовательных учреждений. В последние годы финансирование обра-
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Некоторые проблемы повышения качества высшего образования
63
зования увеличивается, в том числе в виде проектного финансирования. ТГУ
участвовал в реализации Инновационной образовательной программы, которая позволила улучшить материальную базу, повысить квалификацию профессорско-преподавательского состава.
• Закуплено и установлено современное уникальное оборудование и программно-методическое обеспечение на сумму 658 млн руб., модернизировано
190 аудиторий на сумму 71,999 млн руб., направлено на повышение квалификации преподавателей 90,338 млн руб.
• Осуществлено строительство и запуск в эксплуатацию суперкомпьютера «СКИФ Cyberia», самого мощного из имеющихся в России, входящего в
десятку мощнейших университетских суперкомпьютеров мира.
• Созданы и вышли на штатный режим работы Инновационнотехнологический бизнес-инкубатор и Центр подготовки кадров, ориентированные на задачи Особой экономической зоны технико-внедренческого типа
г. Томска.
• Созданы и запущены в эксплуатацию 7 центров коллективного пользования уникальным оборудованием по приоритетным направлениям науки и
специализациям
Особой
экономической
зоны:
«Информационнотелекоммуникационной системы», «Индустрия наносистем и материалы»,
«Живые системы», «Рациональное природопользование».
• Создан и запущен в эксплуатацию с использованием спутника «Ямал200» научно-образовательный телевизионный канал ТГУ «ТВ-Университет»
[3].
Простое наращивание ресурсов не обязательно приведет к улучшению
академических результатов студентов. Ресурсы могут и не дать большого
эффекта в рамках сохраняющейся структуры и организации образования.
Еще одним фактором, необходимым для роста качества профессионального образования, следует назвать повышение квалификации профессорскопреподавательского состава (ППС).
Существуют формальные требования к повышению квалификации ППС,
не подкрепленные финансовыми ресурсами, что порождает такое же формальное их выполнение. Преподаватель не несет ответственность за уровень
квалификации, поскольку вуз не предоставляет ему условий для ее повышения. Например, отсутствует стабильная система стажировок в ведущих вузах,
научных учреждениях, корпорациях, что не позволяет обмениваться мнениями, идеями, опытом. Поездка на научную конференцию финансируется в
редких случаях. Чтобы преподаватели могли отчитаться о повышении квалификации один раз в пять лет, внутри вуза создаются организационные структуры, в рамках которых можно пройти обучение и получить соответствующее удостоверение.
В ходе реализации Инновационной образовательной программы около
600 сотрудников и преподавателей ТГУ прошли стажировку в ведущих вузах.
Но программа завершена, и что дальше?
Подготовка монографий, пособий, учебников не оплачивается, подчас их
сложно опубликовать, либо за публикацию нужно платить. Финансирование
Инновационной образовательной программы ТГУ позволило разработать
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
64
Л.М. Клопотова
новые образовательные программы по 5 специальностям, 15 направлениям,
29 специализациям, разработать и модернизировать 32 программы повышения квалификации, 99 программ дополнительного образования; издать 77
новых учебников и учебных пособий по приоритетным направлениям науки
и техники [3].
В российском образовании используются образовательные технологии и
знания вчерашнего дня. В него не интегрированы современные технологии
получения знаний, индивидуализации образования. Компьютеризация и
обеспечение доступа к Интернету является существенным направлением развития системы образования в XXI в. Образовательный процесс должен быть
полностью компьютеризирован и соединен со всемирной сетью, что даст
возможность всем учащимся и преподавателям пользоваться библиотеками и
другим образовательным материалом. Информационные технологии, как это
становится очевидным, выступают уже не столько инструментами, дополняющими
систему
образования
и
функционирование
научнообразовательного знания, сколько императивом установления нового порядка
знания и его институциональных структур.
Для российского образования это задача, которая будет решаться в будущем. Значительная часть преподавателей не имеют знаний информатики на
уровне, позволяющем использовать компьютеры и Интернет в учебном процессе, в этом отношении студенты, изучившие курс информатики, опережают
своих наставников. Для реализации преимуществ информационных технологий необходимо обеспечить доступность инфраструктуры ИТ для всех преподавателей и студентов, но в редких вузах пользование Интернетом бесплатное, хотя в настоящий момент использование Интернета куда более информативно и актуально, чем посещение библиотеки. Впрочем, и библиотека
и Интернет являются составными элементами образовательного процесса, и
их не нужно противопоставлять. В условиях информатизации становятся востребованными электронные методические ресурсы для обеспечения самостоятельной работы студентов и электронные методические материалы для
преподавателей. На факультетах необходимо создавать локальные сети для
образовательных ресурсов такого рода.
В Научной библиотеке ТГУ проводятся курсы, на которых сотрудники
могут научиться пользоваться различными базами данных для педагогической и научной работы. Но основная доля электронных ресурсов существует
на английском языке. Незнание языка ограничивает возможности научнопедагогической деятельности. А в нашем вузе не действуют курсы по изучению английского языка для преподавателей, хотя и имеется факультет иностранных языков. Будучи на стажировке в Институте переподготовки и повышения квалификации МГУ, автор слушал лекции доцента, который, хотя и
находился в пенсионном возрасте, посещал курсы английского языка, оплачиваемые за счет вуза.
Индивидуальный подход в условиях существующей организации образования формально должен реализовываться через систему курсовых и дипломных проектов, путем участия студентов в исследованиях и разработках,
проводимых кафедрой и преподавателями. Но все меньшее число преподава-
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Некоторые проблемы повышения качества высшего образования
65
телей занимаются научной работой [4. С. 96]. К одной из причин этого относится и процесс «старения» работников. Возможность выбора студентами
курсов практически отсутствует, курсы по выбору составляют ничтожную
долю в учебном плане.
Не способствует повышению квалификации преподавателей уровень заработной платы. В данном случае действует принцип соответствия цены и
качества, за исключением подвижников, для которых материальное вознаграждение не является социально значимым результатом. Остальные преподаватели, используя гибкий график работы, увеличивают свою нагрузку, доводя свои доходы до более-менее приемлемого уровня. Преподаватели пенсионного возраста продолжают трудовую деятельность, поскольку даже низкая заработная плата лучше, чем нищенская пенсия.
Проблема качества экономического образования является более острой,
чем естественно-научного и технического. Социологические исследования
показали, что среди преподавателей социально-экономических дисциплин
самый низкий процент сотрудников, занимающихся научной работой [4.
C. 96]. Преподаватели этих вузов и факультетов были вынуждены осваивать
западную теорию. Для полноценной научной работы им необходимо не только знание английского языка, но и математики.
На экономических специальностях предполагается и получение практических навыков работы в различных фирмах. Отсутствие постоянных и устойчивых связей с бизнесом приводит часто к формальному прохождению практики студентами, которые самостоятельно подыскивают себе фирмы, как
правило, этим занимаются их родители.
Преподаватели зачастую не знают современной практики бизнеса, обучение сводится к пересказу учебника. Эту проблему можно было бы решить за
счет приглашения сотрудников, работающих в банках и фирмах, но в рамках
существующей организации образования такая возможность отсутствует.
Ситуация в российском образовании улучшается. Обновляются программы и содержание курсов, внедряются современные технологии, увеличивается финансирование. Но процесс идет медленно и бессистемно. Преобразования университетов отстали от реформирования экономики и общества. Первый этап преобразования высшей школы связывается с выделением в структуре образовательного процесса бакалавриата и магистратуры. Уже на этом
этапе станет ясно, способно ли наше образование трансформироваться.
Литература
1. Образование и общество: готова ли Россия инвестировать в свое будущее? (Доклад Общественной палаты Российской Федерации (2007 г.) // Вопросы образования. 2007. № 4. С. 5–
102.
2. Клячко Т.Л., Мау В.А. Тенденции развития высшего профессионального образования в
Российской Федерации // Вопросы образования. 2007. № 3. С. 46–64.
3. Итоги Инновационной образовательной программы ТГУ [Электронный ресурс]. Режим
доступа: http://www.tsu.ru
4. Эфендиев А.Г., Решетникова К.В. Профессиональная деятельность преподавателей российских вузов: проблемы и основные тенденции // Вопросы образования. 2008. № 1. С. 87–119.
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
ВЕСТНИК ТОМСКОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО УНИВЕРСИТЕТА
2008
Экономика
№2(3)
УДК 331.108
Л.Н. Чернышев, В.А. Нефедов
АКТУАЛЬНЫЕ ПРОБЛЕМЫ ПОДГОТОВКИ
И ПЕРЕПОДГОТОВКИ КАДРОВ
В ЖИЛИЩНОЙ И КОММУНАЛЬНОЙ СФЕРЕ
Затронуты вопросы профессионального обучения и переподготовки специалистов в
жилищной и коммунальной сфере с учетом появления новых организационноэкономических понятий и тенденций в управлении недвижимостью. Поставлена проблема, а также описаны шаги, которые делаются для ее решения.
Недавно в Торгово-промышленной палате Российской Федерации рассматривался вопрос о формировании системы профессионального обучения
и переподготовки специалистов в жилищной и коммунальной сфере. Это вызвано тем, что жизнь семьи, общества, страны требует деятельности, направленной на формирование среды обитания, в которой неразрывно связаны два
разных вида созидания – создание и сохранение, материализующиеся двумя
видами деятельности: строительством и эксплуатацией объектов недвижимости. Искусственный мир культуры, формируемый этими объектами, в котором живет человек (и без которого он уже существовать не может), за последние годы интенсивно развивается, приобретая комплексный характер,
охватывающий весь жизненный цикл объектов недвижимости, в том числе
жилой и коммунальной [1].
Рост заметен как в количественном, так и в качественном отношении. При
проектировании, строительстве и эксплуатации недвижимости активно используются новые строительные материалы, конструктивные решения и технологии, в том числе и инновационные, т.е. имеет место создание качественно новой недвижимости, строительство и эксплуатация которой требуют грамотных
специалистов с более широким набором профессиональных знаний.
Что касается строительства, то отраслевые высшие учебные заведения
своевременно реагируют на изменения, происходящие в организации, экономике, технике и технологии строительного производства.
Например, как только в России начали прививаться оправдавшие себя в зарубежных странах механизмы девелопмента – деятельность компании, охватывающая весь цикл создания объекта недвижимости (изыскание, инвестирование, проектирование и строительство), строительные вузы (их 12) и строительные факультеты (их около 120) моментально адаптировали свои учебные программы для подготовки специалистов для этого вида деятельности.
Помимо этого, и конкурентоспособность выпускников строительных
специальностей сегодня строится на союзе науки, образования и производства. Сначала сконцентрированная в вузе наука (ученые, преподаватели) генерирует идеи, которые, материализовавшись в виде диссертаций, научных открытий, монографий и т.п., «переплавляются» в учебные пособия. С их по-
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Актуальные проблемы подготовки и переподготовки кадров
67
мощью, вооружившись новым знанием, студенты превращаются в современных специалистов, успешно проявляя себя на производстве [2]. Оценив их
вклад, предприятия и организации строительной отрасли укрепляют взаимодействие с вузом, в том числе в научно-исследовательской сфере.
Таким образом, замыкается очередной виток спирали развития строительного образования. Развиваются вузы, новый импульс получает наука,
укрепляется и совершенствуется производство.
Несколько по-иному обстоит дело в жилищно-коммунальной сфере, в том
числе еще и потому, что деятельность по производству и предоставлению
ремонтно-эксплуатационных и коммунальных услуг для нужд муниципального сообщества в современных экономических условиях назвать отраслью
можно с большей долей условности.
Специалистов основных технических и экономических специальностей
для ЖКС готовят в технических, экономических и строительных вузах. Специфику управления недвижимостью (жилой, коммерческой – водопроводными и тепловыми станциями и сетями) сегодня «закрывает» специальность
270115 «Экспертиза и управление недвижимостью», образованная в 1999 г.
Поэтому слушание вопроса в ТПП РФ о создании системы обучения и переподготовки специалистов в ЖКС касалось комплексного подхода к образовательному процессу в вузах по программам инженерно-технических (водоснабжение и водоотведение, теплоснабжение, гражданское строительство и
др.) и экономических дисциплин с целью повышения качества образования и
сокращения сроков адаптации выпускников вузов к современным требованиям управления жилой и коммерческой (коммунальной) недвижимостью.
Специфика создания системы подготовки специалистов для ЖКС обусловлена не только особенностями деятельности в жилищно-коммунальной
сфере, но и тем, что классическая система высшего, среднетехнического и
профессионального образования России находится на стадии глубоких преобразований по всем основным направлениям деятельности, в ходе которых
предстоит решить непростые задачи по обеспечению равнодоступности, непрерывности и преемственности всех уровней профессионального образования, сочетание федеральных требований и региональных особенностей – с
ориентацией на мировые образовательные тенденции наряду с сохранением
лучших отечественных традиций.
Для ЖКС это еще связано с проблемами «вживания» новой специальности «Экспертиза и управление недвижимостью», которая уже открыта в
63 вузах России, имеющих строительные факультеты, и самих инженеровэкспертов по недвижимости в образовательную и производственную практику [2].
Сегодня на базе Московского государственного строительного университета заканчивается подготовка и укомплектование этой специальности учебной литературой. Помимо имеющейся уже специальной учебной литературы,
в этом году будут изданы следующие учебники:
1. Планирование и контроллинг в коммунальной сфере. В учебнике с
теоретической и практической точек зрения рассмотрены основные положения систем планирования и контроллинга на предприятиях коммунального
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
68
Л.Н. Чернышев, В.А. Нефедов
комплекса. Концептуальную основу учебника составляет стратегический
треугольник планирования деятельности предприятий коммунального комплекса, а также отраслевые особенности контроллинга на предприятиях этого
сектора муниципальной экономики. Достаточно полно раскрыты необходимые для понимания процессы планирования и контроллинга термины, а также рассмотрены особенности стратегического, тактического и оперативного
планирования и контроллинга, методы бюджетирования и управления инвестиционными проектами на коммунальном предприятии.
Учебник с методической точки зрения удачно разделен на 4 главы, разделы
и параграфы. В достаточной мере иллюстрирован, содержит контрольные вопросы для самопроверки, список литературы.
2. Планирование и контроллинг в жилищной сфере. В учебнике раскрыты особенности и специфика современного планирования и контроллинга
в жилищной сфере. Обозначены основные направления планирования развития жилищной сферы как комплексного подхода, охватывающего деятельность органов исполнительной власти, так и хозяйствующего субъекта в сфере воспроизводства жилой недвижимости. Выявлены системные характеристики и показатели деятельности управляющей жилищной организации, проанализированы существующие тенденции планирования и контроллинга в
жилищной сфере. Рассмотрены вопросы, связанные с определением характеристик видов деятельности по обеспечению воспроизводства недвижимости в
жилищной сфере, структура и организация процесса его планирования, а
также раскрыты вопросы контроллинга в системе управления объектами недвижимости в жилищной сфере.
Учебник предусматривает глубокое изучение теоретических знаний в области планирования и контроллинга, зарубежного и отечественного опыта
методологии осуществления планирования и контроллинга развития жилищной сферы как программно-целевого подхода к воспроизводству жилой недвижимости.
3. Ценообразование в жилищной и коммунальной сфере. Учебник содержит систематизированный курс теории, методологии и практики ценообразования в жилищной и коммунальной сфере. Рассмотрены теоретические
основы функционирования цен в рыночной экономике, показаны особенности ценообразования на жилищную, коммунальную продукцию и услуги. Отражены вопросы государственной политики в области ценообразования:
субъектов локальных (естественных) монополий; на ремонтно-строительную
продукцию при капитальном ремонте и реконструкции объектов недвижимости в ЖКК, а также основные принципы организации оплаты жилья и коммунальных услуг населением и зарубежный опыт ценообразования на жилищные и коммунальные услуги. Приведенные в учебнике примеры базируются
на современных фактических материалах, официальных нормативно- правовых и методических документах.
4. Энергоресурсосбережение в жилищной и коммунальной сфере. В
учебнике изложены современные представления об основных проблемах
энергосбережения в жилищной и коммунальной сфере. Рассмотрены организационно-правовые основы энергосбережения, стандарты и правила планиро-
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Актуальные проблемы подготовки и переподготовки кадров
69
вания и реализации мероприятий по энергосбережению, формы и методы
энергосбережения в жилищной и коммунальной сфере в условиях развития
рыночных отношений, нетрадиционные источники энергии и их влияние на
социально-экономическое развитие территорий. Особое внимание уделено
обобщению зарубежного опыта и российской практики энергосбережения в
жилищной и коммунальной сфере. Использованы публикации и программные
материалы по энергосбережению в различных муниципальных образованиях
России, в частности г. Москвы, Свердловской области и других регионов.
5. Бухгалтерский учет и налогообложение в жилищной сфере. Учебник отражает методологию и организацию бухгалтерского учета на предприятиях жилищной сферы в современных условиях хозяйствования. В данном учебнике обобщены методические рекомендации, нормативные акты и
отдельные публикации по ведению бухгалтерского учета на предприятиях,
осуществляющих воспроизводство (строительство, реконструкция, эксплуатация) жилой недвижимости.
Учебник ориентирует студентов и слушателей на современные тенденции
в сфере создания управления недвижимостью, оперирует новыми экономическими категориями и понятиями на основе системного подхода и международных стандартов бухгалтерского учета.
Учебники предназначены для студентов и аспирантов, обучающихся по
специальности «Экспертиза и управление недвижимостью», а также для преподавателей высших учебных заведений, руководителей, специалистов и всех
тех, чья научная и профессиональная деятельность связана с жилищной и
коммунальной сферой муниципальных образований, для слушателей бизнесшкол, курсов повышения квалификации и практических работников.
Необходимость подготовки этих учебников вызвана также появлением и
использованием в хозяйственно-финансовой деятельности предприятий ЖКХ
новых понятий и тенденций в управлении недвижимостью [1]. Как и в строительстве (девелопмент), так и в жилищной и коммунальной сфере появляются новые понятия и виды деятельности (сервеинг, концессия, клининг, аутсорсинг и др.), которые в той или иной степени «приживаются» в предпринимательской практике при оказании жилищно-коммунальных услуг. При
подготовке современных специалистов по недвижимости необходимо учитывать эти тенденции и давать студентам и слушателям бизнес-школ и курсов
повышения квалификации соответствующие знания.
К примеру, системный подход к владению недвижимостью и в первую
очередь к управлению ею получил название сервеинга (от англ. survey – межевание, обследование, инспектирование), представляющего собой непрерывное развитие недвижимости путем рационального управления ею в течение всего жизненного цикла. Такой подход включает все виды планирования,
ориентированного на обеспечение эффективного функционирования недвижимости, а также систему экспертиз и инспектирование недвижимости как
средств информационного обеспечения процессов управления и развития [3].
Исходя из этого, квалифицированных специалистов по управлению недвижимостью за рубежом именуют серверами, а саму деятельностью по
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
70
Л.Н. Чернышев, В.А. Нефедов
управлению недвижимостью, направленную на непрерывное развитие и всестороннее повышение эффективности ее использования, – сервеингом.
Под развитием недвижимости при этом понимают совокупность действий
владельца(ев) объекта недвижимости, направленных на предотвращение его
физического и морального износа, непрерывное совершенствование системы
управления объектом; наиболее эффективное использование преимуществ
местоположения и рыночной конъюнктуры путем корректировки, а то и полного изменения функционального назначения объекта; повышение комфортности объекта и качества оказываемых с его участием услуг с тем, чтобы непрерывно и максимально увеличивалась его капитализация и доходность, а
следовательно, и рыночная стоимость.
Как видим, это определение полностью совпадает с нормами Жилищного
кодекса, реализация которых в жилой недвижимости осуществляется через
механизм управления жильем, в том числе с привлечением управляющих
компаний [2].
Поэтому в учебной литературе по специальности «Экспертиза и управление недвижимостью» подобрана исчерпывающая информация (знания), касающаяся основных функций сервеинговых компаний.
В числе функций управляющей компании, которые сформулированы как
результат высокого уровня развития рынка управленческих услуг в западных
странах, выделяют Asset Management, Property Management, Facility Management.
Asset Management (ассет-менеджмент). Если рассматривать типы управления недвижимостью в качестве иерархии, высшей ступенью будет являться
Asset Management. Понятие ассет-менеджмента подразумевает управление
финансовыми потоками собственника недвижимости. Оно включает совокупность услуг, направленных на достижение максимального увеличения
стоимости объектов недвижимости: стратегический план сохранения и увеличения стоимости объекта, прогнозирование, бюджетирование, финансовый
менеджмент и рефинансирование, перепрофилирование и оптимизацию использования объекта, коммерческое управление, управление рисками, маркетинг и сдачу в аренду, управление строительными проектами, услугами по
технической эксплуатации.
Property Management (проперти-менеджмент) – управление объектом недвижимости с целью обеспечить получение владельцем объекта максимального дохода. К функциям компании, предоставляющей профессиональные
услуги в области проперти-менеджмента, относятся: административноправовое управление объектом, ведение юридического и финансового документооборота, сдача объекта в аренду, организация отношений с существующими арендаторами, предоставление владельцу оперативных и финансовых отчетов и пр.
Facility Management (фасилити-менеджмент) – обслуживание и эксплуатация объекта недвижимости. В спектр обязанностей фасилити-менеджмента
компании входит: техническое обслуживание ограждающих конструкций и
инженерных систем здания; комплексная уборка внутренних помещений и
прилегающей территории (клининг); взаимодействие с поставщиками ком-
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Актуальные проблемы подготовки и переподготовки кадров
71
мунальных услуг, а также с представителями компаний-арендаторов по вопросам ежедневной эксплуатации или заменяемых помещений; обеспечение
охраны и мероприятий по противопожарной безопасности; покрытие аварийных ситуаций и многое другое.
Таким образом, на смену устоявшимся в российском ЖКХ понятиям приходит более емкая по своему содержанию и конкретике терминология, охватывающая один из самых длительных периодов жизненного цикла объекта
недвижимости – техническое обслуживание и эксплуатацию, или фасилитименеджмент.
Главным отличием рассмотренных выше проперти-менеджмента и фасилити-менеджмента является то, что на протяжении всего жизненного цикла
объекта недвижимости основная цель проперти-менеджмента – достижение
коммерческого эффекта, т.е. капитализация с точки зрения увеличения стоимости основных фондов. Для фасилити - менеджмента это повышение качества объекта недвижимости и жилищно-коммунальных услуг в процессе эксплуатации для создания комфортных условий проживания.
На сегодняшний день фасилити-менеджмент является наиболее распространенным видом управленческих услуг, который собственники передают
на аутсорсинг [4].
Аутсорсинг – это передача сторонней фирме деятельности, которая ранее
осуществлялась в рамках данной организации. Тема аутсорсинга практически
любой неключевой деятельности в организации сегодня весьма актуальна. На
аутсорсинг, как правило, передается деятельность, по которой не прогнозируются инновации, но способная дать компании стратегическое преимущество. Поэтому компании идут на аутсорсинг для того, чтобы сосредоточиться
на своей основной деятельности.
Компании, которые специализируются исключительно на фасилитименеджменте, часть задач могут решать усилиями собственного персонала, а
технически сложные или сезонные работы, как правило, отдают на аутсорсинг. Кроме того, этот сервис предоставляется и крупными управляющими
компаниями, которые, помимо других аспектов деятельности (например, финансового управления), занимаются и вопросами обслуживания инженерных
систем, охраной, уборкой (клинингом) и т.д. Здесь часть работ также осуществляется собственным персоналом, часть отдается на аутсорсинг.
Идеология современных подходов к управлению недвижимостью, изложенных в учебной литературе, основывается на том, что на условиях аутсорсинга дворники приходят из одной компании, за мусором приезжает другая,
территорию озеленяет третья, текущий ремонт выполняет четвертая. И это
экономически выгодно, потому что управляющей организации, которая отвечает перед собственником за состояние жилого здания в целом, не нужно содержать штатных работников различных профессий, для которых сегодня
работа будет, а завтра, возможно, нет. Поэтому для решения плановых или
возникающих в процессе управления жилой недвижимостью ремонтноэксплуатационных работ их выполнение передается предприятиям малого
бизнеса, специализирующихся на том или ином виде деятельности.
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
72
Л.Н. Чернышев, В.А. Нефедов
В ряды игроков, занимающихся фасилити-менеджментом, часто попадают компании, которые, начав с одного вида деятельности, постепенно увеличивают штат сотрудников, управляющего персонала и, как следствие, расширяют спектр своих услуг.
Подготовка специалистов по управлению недвижимостью и знание ими
современных направлений в организации и осуществлении этой деятельности
обусловлены также функционированием хозяйственных служб как единого
комплекса, включающего все элементы объекта недвижимости. Такими специалистами в развитых странах являются фасилити-менеджеры (в России
инженер-эксперт по недвижимости).
Этимология слова «фасилити» восходит к латинскому facilitas – удобный,
благоприятный.
Фасилити-менеджер является ответственным за координацию всех усилий по управлению зданием и его системами, оборудованием.
Весь спектр деятельности фасилити-менеджера охватывает несколько
значительных направлений:
– деятельность по содержанию материальных объектов (обеспечение сохранности объектов жилого и нежилого фондов, надежности функционирования систем водоснабжения и водоотведения, тепло-, энерго-, газоснабжения, информационных систем);
– деятельность, связанная персоналом;
– деятельность по снижению эксплуатационных расходов организации;
– деятельность по созданию имиджа организации.
В задачи фасилити-менеджера входят:
– экономия средств при эксплуатации здания. Она достигается двумя путями: сокращением затрат на потребляемые зданием ресурсы, в первую очередь энергетические, и оптимальным размещением оборудования и персонала;
– обеспечение комфорта, в первую очередь поддержание в помещениях
оптимальных параметров окружающей среды;
– способность служб и подсистем здания предотвращать возникновение
экстремальных ситуаций.
Необходимость подготовки соответствующей учебной литературы и соответствующих специалистов по управлению недвижимостью была обусловлена:
• серьезным разрывом между потребностями практики и содержанием
образовательных программ, изложенных в Государственных образовательных стандартах (ГОСах);
• длительным периодом адаптации выпускников вузов по другим специальностям (ГСХ, ПГС, ТЭХ, ВКХ и др.) к реальным условиям управления
недвижимостью в строительный период.
Кроме того, основы современных знаний по управлению недвижимостью,
изложенные в этих учебниках, будут востребованы слушателями при получении дополнительного профессионального образования и на курсах повышения квалификации и переподготовки кадров. По количеству слушателей профессиональная переподготовка намного превышает систему обучения по
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Актуальные проблемы подготовки и переподготовки кадров
73
первому высшему образованию. В этом эффективном программном цикле
ведущая роль принадлежит высшей школе, замыкающей на себе образовательный процесс, вузовскую науку и связь с производством.
Литература
1. Жилищный кодекс Российской Федерации. М.: Ось-89, 2005.
2. Задерняев М.И. Образование России в условиях Булонского процесса. М.: Свирь, 2007.
3. Экономика и управление недвижимостью: Учебник для вузов / Под общ. ред. П.Г. Грабового. Смоленск: Смолин Плюс, 2004.
4. О’Салливан. Экономика города / Пер. с англ. 4-е изд. М.: Информ, 2002.
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
ВЕСТНИК ТОМСКОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО УНИВЕРСИТЕТА
2008
Экономика
№2(3)
СВЕДЕНИЯ ОБ АВТОРАХ
ГЕЙЗЕР Алла Альфредовна – старший преподаватель кафедры финансов и учета экономического факультета Томского государственного университета
E-mail: allgey@yandex.ru
ЗЕМЦОВ Анатолий Анатольевич – доктор экономических наук, профессор, заведующий
кафедрой финансов и учета экономического факультета Томского государственного университета.
8-913-829-23-09
КАЗ Михаил Семенович – доктор экономических наук, профессор кафедры системного менеджмента и предпринимательства Томского государственного университета
E-mail: misk3@mail.ru
КАЗ Семен Маркович – доктор экономических наук, профессор кафедры финансов и учета
экономического факультета Томского государственного университета.
41-74-64
КАЗАКОВ Владимир Владимирович – проректор ТГУ по социальным вопросам, доцент кафедры финансов и учета экономического факультета Томского государственного университета,
депутат Думы г. Томска.
53-48-66
КЛОПОТОВА Людмила Михайловна – кандидат экономических наук, доцент кафедры мировой экономики экономического факультета Томского государственного университета.
E-mail:klopotova@sibmail.com
КОНКИНА Юлия Александровна – студентка факультета прикладной математики и кибернетики Томского государственного университета.
E-mail: KosobokovaY@mail.ru
ЛЕЩИНСКИЙ Борис Семенович – доцент, кандидат технических наук, доцент кафедры математических методов и информационных технологий в экономике экономического факультета
Томского государственного университета.
E-mail: leschins@ef.tsu.ru
НАБИУЛЛИН Ильгиз Фнунович – начальник отдела капитального строительства Управления федерального имущества и капитального строительства Федерального агентства по образованию.
E-mail: n. ilgiz@mail.ru
НЕФЕДОВ Владимир Александрович – эксперт НП «Российское общество профессиональных оценщиков и управляющих недвижимостью – сервейеров».
E-mail: gasi@yandex.ru
НИКИТИН Андрей Алексеевич – аспирант кафедры системного менеджмента и предпринимательства экономического факультета Томского государственного университета.
E-mail: gasi@yandex.ru
ОСИПОВА Татьяна Юрьевна – соискатель кафедры финансов и учета экономического факультета Томского государственного университета.
E-mail: tanyablink@yandex.ru
РЯБЧИКОВА Татьяна Александровна – доцент, кандидат экономических наук, доцент кафедры экономики Томского государственного архитектурно-строительного университета
E-mail: alean @ sibmail.com
ШИПИЛОВ Александр Сергеевич – старший преподаватель кафедры бухгалтерского учета и
статистики Томского сельскохозяйственного института
8-903-954-11-24
ЧЕРНЫШЕВ Леонид Николаевич – зав. кафедрой национальной экономики и оценка бизнеса
Московского государственного строительного университета, доктор экономических наук, профессор.
E-mail: o.n.ib@mail.ru
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
ВЕСТНИК ТОМСКОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО УНИВЕРСИТЕТА
2008
Экономика
№2(3)
АННОТАЦИИ
THE ECONOMY OF LABOUR
Nikitin A.A. STAFF MOTIVATION AS A PART OF THE BALANCED SCORECARD. The article describes staff motivation system as a structural part of the balanced scorecard. Principles and
technique of stage-by-stage implementation of the system are described.
Rjabchikova T.A. REALIZATION OF FUNCTIONS OF WAGES THROUGH ELEMENTS OF
THE ORGANIZATION OF A PAYMENT AT THE ENTERPRISE. Clause is devoted to problems of
the organization of a payment at the enterprises. The author considers traditional and new, dictated by
modern conditions of managing, elements of system of the organization of a payment in them dependences on functions of wages.
Kaz M.S., Pshelenskiy A.B. STIMULATION OF ACTIVITY OF THE TRADING COMPANY
AND PERFECTION OF SYSTEM OF DISCOUNTS. The article present method assessment of system of the discounts given by the enterprise to the clients. The example of approbation of a technique
in practice of large trade enterprise is resulted.
THE STATISTICS AND RECORD
Zemcov А.А., Osipova Т.Y. CREDIT SCORING. INDIRECT METHOD OF HOUSEHOLD
WEALTH EVALUATION. We examine the scoring system activity in consumer crediting and find a
number of financial individual indicators. The analysis of these indicators can be used for individual
wealth evaluation. We collect and explore data required for creditability assessment of potential debtors. We end scoring analysis by highlighting of significant financial indicators of household wealth.
These indicators are components of financial reputation of persons.
Kas S.M., Shipilov A.S. PROBLEMS OF FORMING NATIVE IAS IN THE AGROINDUSTRIAL COMPLEX ON BASE AUTOMATED SYSTEMS. The acting normative documents Ministry
finances Russian federation all enterprise, organizations and institutions in 2010 year owe finish passage in IAS. In article made attempt examine problems and ways theirs decisions communicate with
passage on the IAS enterprise agroindustrial complex with assistance automated systems.
Kas S.M., Shipilov A.S. FINANCIAL PERFECTION ACCOUNTS IN ORGANIZATIONS
AGROINDUSTRIAL COMPLEX. Syn national calculation organization in accordance with IAS is
impossible without use automation. Process fusion be in existence type decision today's have priority
significance. In particulars this is give a facilities to perfection native financial accounts enterprise agro
industrial complex.
Leshchinskiy B.S., Konkina Y.A. THE CHOICE OF SUPPLIER IN A DIVERSE DATA WHILE
USING THE THEORY OF FUZZY SETS. The paper presents the method of supplier choice under
condition of diverse data. The approach based on the theory of fuzzy sets is used, allowing to go to the
single measurement scale with the preservation of the parameters sense. The decision on the choice of
supplier is based on the values of the functions of belonging convex combination of fuzzy sets, relevant to parameters being measured. The application of the method is considered by the real example.
THE MUNICIPAL ECONOMY
Kazakov V.V., Nabiullin I.F. ORGANIZATIONAL-ECONOMICAL ASPECTS OF MAINTENANCE NEEDY AND LOW-INCOME CATEGORIES OF CITIZENS WITH HABITATION. In the
given article there are organizational-economic aspects of maintenance by habitation of socially needy
categories of citizens of the Russian Federation investigated; mechanisms of formation of funds of
social habitation described. Issues about “Fund of Assistance to housing and communal services Reforming" and about “Low housing building of territories", as about mechanisms of solving problems of
maintenance of the population by accessible habitation are considered.
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
76
Аннотации
THE EDUCATION
Geyser A.A. THE PROJECT INVESTMENT MANAGEMENT IN THE FIELD OF EDUCATIONAL SERVICES. We consider investment in the field of educational services; investment objectives; facilities investment; sources of financing investment management investment activities in this
sphere.
Klopotova L.M. SOME ASPECTS OF IMPROVING THE ORGANIZATION OF HIGHER
EDUCATION. The main reasons of loss of quality in higher education are describing at the present
article. The author analyzes the problems of teaching process at Tomsk State University and offers the
arrangements of improving the organization of educational attainment and qualification of lectures.
Chernyshev L.N., Nefedov V.A. ACTUAL PROBLEMS OF PREPARATION AND RETRAINING OF PERSONNEL IN HOUSING AND MUNICIPAL SPHERE. In the article there are mentioned
issues of vocational training and retraining of experts in housing and municipal sphere taking into
account appearance of new organizational-economic concepts and tendencies in management of the
real estate. The problem is formulated, and also steps that are being made for it solving are described.
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Научный журнал
ВЕСТНИК ТОМСКОГО
ГОСУДАРСТВЕННОГО
УНИВЕРСИТЕТА
ЭКОНОМИКА
2008. № 2(3)
Редактор Е.В. Лукина
Оригинал-макет Г.П. Орловой
Дизайн обложки Яна Якобсона (проект «Пресс-интеграл»,
факультет журналистики ТГУ)
Подписано в печать 25.10.2008 г. Формат 70х100 1/16.
Печ. л. 4,8; усл. печ. л. 6,5; уч.-изд. л. 6,0.
Тираж 500 экз. Заказ №
ОАО «Издательство ТГУ», 634029, г. Томск, ул. Никитина, 4
ООО «Издательство «Иван Федоров», 634003, г. Томск, Октябрьский взвоз, 1
Документ
Категория
Экономика
Просмотров
171
Размер файла
1 086 Кб
Теги
2008, университета, государственного, экономика, вестник, томского
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа