close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

?

2421.Организация страхового дела в Республике Башкортостан

код для вставкиСкачать
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ
ГОУ ВПО
УФИМСКАЯ ГОСУДАРСТВЕННАЯ АКАДЕМИЯ
ЭКОНОМИКИ И СЕРВИСА
ОРГАНИЗАЦИЯ СТРАХОВОГО ДЕЛА
В РЕСПУБЛИКЕ БАШКОРТОСТАН
Учебно-методический комплекс
Рекомендовано учебно-методическим советом УГАЭС
Уфа 2007
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Авторский коллектив: Сафуанов Р.М., Ганеев Р.Ш., Кашипова И.Р., Казанцева Г.В.,
Карачурина Р.Ф., Табулдина Э.Ф., Гаржанова А.В.
УДК 368.01 (470.57)
ББК 65.0 (2) 261.7
О 64
Организация страхового дела в Республике Башкортостан: Учебно-методический
комплекс. – Уфа: Уфимск. гос. академия экономики и сервиса, 2007. – С. 201.
В учебно-методическом комплексе с использованием достаточно обширного круга
научной литературы, архивных и статистических материалов системно рассмотрены
вопросы становления и развития страхования, экономико-организационные условия
развития страхования в России и в Уфимской губернии, БашАССР, Республике
Башкортостан. Определены основные формы и виды страховых услуг, характерные
каждому из рассматриваемых периодов. Анализируются с современных позиций состояние
страхового рынка, теоретические аспекты страхования, его функции. Приведены вопросы и
задания для обсуждения, примерный рабочий учебный план дисциплины, аттестационнопедагогические измерительные материалы, словарь страховых терминов.
Учебный комплекс предназначен для студентов, обучающихся по специальностям
ВПО: 080109.65 Бухгалтерский учет, анализ и аудит; 080105.65 Финансы и кредит;
080504.65 Государственное и муниципальное управление и 080507.65 Менеджмент
организации; по направлениям подготовки бакалавров ВПО: 080500.62 «Менеджмент»,
080100.62 «Экономика»; по специальности СПО: 080113 «Страховое дело».
Материалы учебно-методического комплекса будут также полезны ученым,
специалистам и предпринимателям, занимающимся развитием и совершенствованием
страхового рынка, а также работникам государственного, регионального управления,
преподавателям учебных заведений.
Под редакцией кандидата экономических наук, доцента,
«Экономический анализ и статистика» УГАЭС Р.М. Сафуанова.
зав.
кафедрой
Рецензенты:
д-р ист. наук, зав. отделом истории и истории культуры Башкортостана Института истории,
языка и литературы УНЦ РАН М.И. Роднов;
канд. экон. наук, заведующий кафедрой «Управление и экономика предпринимательства»
УГАЭС Р.И. Маликов
© Сафуанов Р.М., Ганеев Р.Ш, Кашипова И.Р.,
Казанцева Г.В., Карачурина Р.Ф.,
Табулдина Э.Ф., Гаржанова А.В., 2007
© Уфимская государственная академия
экономики и сервиса, 2007
2
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
ОГЛАВЛЕНИЕ
ПРЕДИСЛОВИЕ .............................................................................................................................. 5
Глава 1. РАЗВИТИЕ СТРАХОВАНИЯ В РОССИИ В КОНТЕКСТЕ
ОБЩЕЦИВИЛИЗОВАННОЙ ДИНАМИКИ ................................................................................ 8
1.1. Историко-экономические этапы становления страхования ............................................. 8
1.1.1. Истоки страхования ....................................................................................................... 8
1.1.2. Эволюция страховых институтов ............................................................................... 12
1.2. Особенности становления страхования в России ............................................................ 17
1.2.1. Организация страховых учреждений в XIX – начале XX вв. .................................. 17
1.2.2. Виды страхования ........................................................................................................ 23
1.3. Использование механизма страхования в реализации социальных программ ............. 27
Вопросы и задания для обсуждения ............................................................................................ 36
Глава 2. ЭКОНОМИКО-ОРГАНИЗАЦИОННЫЕ И АДМИНИСТРАТИВНЫЕ УСЛОВИЯ
РАЗВИТИЯ СТРАХОВАНИЯ В УФИМСКОЙ ГУБЕРНИИ .................................................... 38
2.1. Типологизация экономико-организационных условий в пореформенный период в
Уфимской губернии .................................................................................................................... 38
2.2. Развитие страхования в Уфимской губернии в пореформенный период ..................... 48
2.3. Перестраховочная деятельность страховых учреждений ............................................... 58
2.4. Пенсионные кассы страхового типа .................................................................................... 63
2.4.1. Становление и развитие пенсионных касс ................................................................ 63
2.4.2. Земские пенсионные кассы в Уфимской губернии .................................................. 68
Вопросы и задания для обсуждения ............................................................................................ 73
Глава 3. ЗЕМСКОЕ СТРАХОВАНИЕ В УФИМСКОЙ ГУБЕРНИИ ....................................... 75
3.1. Взаимное обязательное страхование от огня ................................................................... 75
3.1.1. Взаимное губернское обязательное страхование от огня ........................................ 75
3.1.2. Взаимное земское обязательное страхование от огня.............................................. 78
3.2. Взаимное земское добровольное страхование от огня ................................................... 88
Вопросы и задания для обсуждения ............................................................................................ 93
Глава 4. РЕАЛИЗАЦИЯ СТРАХОВЫХ ПРОГРАММ В СОВЕТСКОЙ БАШКИРИИ .......... 94
4.1. Обязательное и добровольное страхование в 1918-1940 гг. ........................................... 94
4.2. Страхование в послевоенный период................................................................................ 103
4.2.1. Обязательное и добровольное страхование ............................................................ 103
4.2.2. Социальное страхование ........................................................................................... 112
Вопросы и задания для обсуждения .......................................................................................... 113
Глава 5. СОСТОЯНИЕ И ПРОБЛЕМЫ РЫНКА СТРАХОВЫХ УСЛУГ В РОССИИ И
РЕСПУБЛИКЕ БАШКОРТОСТАН В ПЕРИОД НАЧАЛА ЭКОНОМИЧЕСКИХ
РЕФОРМ ....................................................................................................................................... 115
5.1 Современные подходы к определению экономической сущности страхования......... 115
5.2. Страховой рынок в Республике Башкортостан в 90-е гг. ............................................. 120
5.3. Развитие страхования на рубеже XX-XXI вв. ................................................................... 128
5.3.1. Особенности формирования рынка страховых услуг в
Республике Башкортостан .................................................................................................. 128
5.3.2. Лидеры страхового рынка Республики Башкортостан .......................................... 133
Вопросы и задания для обсуждения .......................................................................................... 140
СЛОВАРЬ СТРАХОВЫХ ТЕРМИНОВ .................................................................................... 142
ПРИМЕРНАЯ РАБОЧАЯ УЧЕБНАЯ ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ «ОРГАНИЗАЦИЯ
СТРАХОВОГО ДЕЛА В РЕСПУБЛИКЕ БАШКОРТОСТАН» .............................................. 157
1. Цели и задачи дисциплины................................................................................................... 157
2. Объем часов дисциплины по видам учебной работы и формам обучения .................... 158
3. Содержание дисциплины .................................................................................................... 162
3
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
4. Материалы итогового контроля ............................................................................................ 168
5. Методические указания по подготовке к семинарским занятиям ................................... 180
6. Методические рекомендации (материалы) для преподавателя ....................................... 181
7. Методические указания для студентов .............................................................................. 182
8. Учебно-методическое обеспечение дисциплины.............................................................. 182
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ ............................................................................................................ 185
ПРИЛОЖЕНИЯ ............................................................................................................................ 192
4
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
ПРЕДИСЛОВИЕ
Появление
данного
учебно-методического
комплекса
(УМК)
обусловлено несколькими причинами. Первая, довольно широкое
распространение страховых операций – использование страхования
юридическими лицами, гражданами для защиты своих имущественных
интересов. Если принять во внимание социальное страхование, в том числе
обязательное медицинское, страхование гражданской ответственности
владельцев
автотранспортных
средств,
обязательное
страхование
военнослужащих, сотрудников правоохранительных органов, налоговой
службы, пассажиров и т.д., то страхователями или выгодоприобретателями
являются фактически все граждане страны. Рассмотрение показателей,
характеризующих развитие добровольного страхования, также подтверждает
тенденцию как увеличения предлагаемых на страховом рынке продуктов, так и
роста сумм страховых взносов и выплат страховщиков.
Вторая, в страховых компаниях, других организациях, образующих
инфраструктуру страхового рынка страны, уже сегодня трудятся десятки
тысяч людей. Достаточно сказать, что только в Республике Башкортостан в
более чем 100 страховых организациях, куда входят зарегистрированные в РБ
юридические лица, филиалы и представительства иногородних страховых
компаний, работают более трех тысяч сотрудников, выполняющих самые
разные функции. При этом большей частью это люди, не имеющие
специальной подготовки.
Третья
причина,
исследования
исторической
ретроспективы
страхования, проведенные авторами данного учебно-методического
комплекса, показывают, что в России в целом, на территории Республики
Башкортостан, особенно в конце XIX-начале XX веков страховые механизмы
широко использовались для решения социальных задач, улучшения
архитектурно-планировочного
состояния
селений,
создания
и
совершенствования пожарных служб. Страхование, как правило,
сопровождало оборот ценных бумаг (векселей, закладных и т.п.), банковскую
и многие виды деятельности.
Поиски в архивах, библиотеках подтвердили, что в вышеуказанный
период страхованием активно занимались акционерные страховые компании,
общества взаимного страхования, земства, железные дороги. Например,
издание того периода «Элементарная теория страхования жизни и
трудоспособности»1, подготовленное по поручению Министерства путей
сообщения для страхового актива железных дорог, и в настоящее время не
потеряло своей актуальности, и что не менее важно, требует серьезной
подготовки читателей для усвоения содержащегося в нем материала.
1
Савич С.Е. Элементарная теория страхования жизни и трудоспособности. СПб:
типография императорской академии наук. 1900. 350 с.
5
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
То же самое можно сказать о книге «Как и для чего, страхуются
рабочие»1, в которой описывается процесс становления в дореволюционной
России больничных касс. Эти примеры можно продолжить. Обобщая
вышеизложенное, надо отметить, что сегодня темпы роста квалификации
работников страховых компаний, понимания особенностей реализации
различных программ со стороны страхователей значительно отстают от
требований развития рынка страхования. Современный страховой рынок
ощущает острый недостаток актуариев, андеррайтеров, страховых комиссаров,
брокеров, других специалистов, без участия которых невозможно поставить на
должный уровень деятельность страховой компании.
Проблема дефицита квалифицированных кадров страховщиков
многоаспектна. Она имеет и исторические корни. В условиях деятельности
одной компании на всю страну только в центре она выполняла все функции
страховщика – от проведения актуарных расчетов, разработки правил,
формирования резервов, продажи полисов и т.д. Ее территориальные
подразделения были, говоря современным языком, в основном, лишь офисами
продаж и урегулирования убытков. И как следствие этого, страховое дело, как
образовательная программа по подготовке профессиональных кадров,
реализовывалась на периферии лишь на уровне средне-специальных учебных
заведений. Что же касается подготовки специалистов с высшим образованием,
то это было прерогативой нескольких столичных вузов и только с 2000 года
страхование как специализация специальности «Финансы и кредит» стало
реализовываться на уровне других высших учебных заведений страны. Не
углубляясь в анализ проблем подготовки кадров высшей квалификации для
страхования в рамках выше названной специализации, отметим, что она не
позволяет сделать образовательную программу для страховщиков
действительно
инновационной,
соответствующей
формированию
у
выпускников необходимых знаний, умений, навыков, компетенций. Решение
данной проблемы многие связывают с разработкой и реализацией
федеральных государственных образовательных стандартов третьего
поколения (ФГОС -3). В отличие от стандартов второго поколения, введенных
в 2000 году в образовательных программах, выстраиваемых в соответствии с
ФГОС-3, не будет деления на федеральный, региональный и вузовский
компоненты, а останутся лишь базовая и вариативная части. В базовой части
каждого цикла образовательной программы будут установлены требования к
тому, что должен знать, уметь, какие навыки должен освоить обучающийся.
Требования к результатам освоения образовательной программы
устанавливаются в форме компетенций как универсальных – общенаучных,
инструментальных, социально-личностных и общекультурных, так и
профессиональных. Наряду с вышеизложенными, ФГОС-3 будут
сформированы на основе единого направления подготовки как совокупности
образовательных программ различного уровня (бакалавриат, подготовка
1
Литвинов-Фалинский В.П. Как и для чего страхуются рабочие. СПб, 1913. 179 с.
6
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
специалистов, магистратура), объединенных на базе общности их
фундаментальной части.
По замыслу разработчиков макета ФГОС-3 утвержденного коллегией
Министерства образования и науки России в феврале 2007 года, новые
стандарты значительно повысят академические свободы вуза, позволят более
полно учесть требования рынка труда, отдельных работодателей, для которых
будет осуществляться подготовка выпускников.
Предлагаемый в первую очередь вниманию преподавателей, студентов
учебно-методический комплекс «Организация страхового дела в Республике
Башкортостан» призван стать составной частью одного из циклов
образовательной программы по подготовке страховщиков, желающих в
дальнейшем работать на страховом рынке республики. В нем последовательно
изложены историко-экономические этапы становления страхования, эволюция
страховых институтов, экономико-организационные и административные
условия развития страхования в Уфимской губернии, в том числе земского
страхования, взаимного добровольного страхования от огня. Значительное
место в материалах учебного комплекса отведено исследованию условий
реализации страховых программ в Советской Башкирии, состоянию и
проблемам формировавшегося рынка страховых услуг в России и
Башкортостане в период начала экономических реформ. Как и полагается, в
состав данного учебного комплекса вошли: словарь страховых терминов,
рабочая учебная программа, материалы итогового контроля, методические
указания для студентов и преподавателей, список литературы.
Предлагаемый учебно-методический комплекс предваряет дальнейшую
работу над последующими учебными материалами. В планах и в разной
степени готовности находятся учебно-методические материалы, посвященные
профессиональной страховой терминологии на башкирском языке,
рассмотрению страхования как объекта предпринимательской деятельности,
проведению актуарных расчетов, технологиям менеджмента в страховых
компаниях и т.п.
Мы надеемся, что разработанный нами учебно-методический комплекс
будет востребован научно-педагогическим сообществом, занимающимся
подготовкой
кадров
для
страховой
сферы,
профессиональными
страховщиками, страхователями.
Все рациональные предложения и замечания заинтересованных
читателей будут учтены в последующих изданиях по страховой тематике.
7
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Глава 1. Развитие страхования
общецивилизованной динамики
в
России
в
контексте
1.1. Историко-экономические этапы становления страхования
1.1.1. Истоки страхования
Страхование – одна из древнейших категорий общественноэкономических отношений. Оно имеет многовековую историю и относится к
таким основополагающим категориям рыночного хозяйства, как, например,
деньги и кредит.
В русском языке смысл этого термина вытекает из его корневого
значения – «страх». Страх перед стихийными силами природы (наводнения,
землетрясения, градобития, пожары), вызывающими уничтожение имущества,
скота, посевов, страх перед грабителями и разбойниками привел
общественный разум к пониманию необходимости создания запасов для
устранения отрицательных последствий этих природных явлений.
Однако создание индивидуальных запасов за свой счет весьма
обременительно, поскольку выводит из сферы обращения и потребления
значительные средства. Вероятно, в результате поиска способов,
обеспечивающих защиту интересов сообществ людей, родилась и поговорка «с
миру по нитке – голому рубашка», основанная на солидарной раскладке
причиненного вреда между всеми заинтересованными членами сообщества.
Причем увеличение числа участвующих в создании этих запасов (резервов)
уменьшало вклад каждого из них. Таким образом, возникло страхование,
основанное на солидарной «замкнутой раскладке» причиненного ущерба.
Истоки страхования уходят так далеко в прошлое, что невозможно
установить точную дату его возникновения. Уже в древности люди начинали
осознавать необходимость взаимопомощи при том или ином несчастье.
История также свидетельствует об активной роли государства в организации
безопасности населения и территорий от стихийных бедствий и других
внешних воздействий.
В различных источниках по-разному определяют начало развития
страхования. В одних источниках прослеживают следы страхования еще в
начале античного, средневекового и раннего нового периодов цивилизации,
утверждают, что первые страховые отношения возникли еще раньше
денежных отношений. По другим источникам, еще в рабовладельческом
обществе были соглашения, в которых можно усмотреть черты договора
страхования. Эти соглашения касались недвижимого имущества, торговли,
ссудных сделок, а также морского судоходства. Библейская история об
Иосифе, истолковавшем сны фараона, царя Египетского, иллюстрирует
принципы,
по
которым
организовывались
и
использовались
неприкосновенные запасы продовольствия, которые хранились в
обнаруженных при раскопках амбарах. Считается, что эти запасы
8
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
представляли собой общий запас граждан на случай неурожаев или нападений
врагов. Самые древние правила страхования изложены в оной из книг
Талмуда: если у одного из погонщиков ослов пропадало животное, Талмуд
предписывал другим погонщикам передать ему взамен другого осла, но ни в
коем случае не деньги. Еще тогда был заложен основополагающий принцип:
страхование – это только защита от риска, и оно ни в коем случае не может
служить обогащению1. Описание операций, в которых отдаленно
просматривались начала страховой деятельности, обнаружены в Шумере
(область в Месопотамии – Двуречье, ныне Южный Ирак, где в 4 - 3
тысячелетии до нашей эры сформировались первые классовые государства Ур,
Урук и Лагаш). Торговцам выдавалась финансовая гарантия или сумма денег
(в форме займа или создания общей кассы) для защиты их интересов в случае
утраты груза во время перевозки. В древней Индии образовывались денежные
фонды для благотворительных целей, а у древних иудеев существовали
коммунальные
учреждения,
аккумулирующие
средства
с
целью
2
взаимопомощи .
Позже в Вавилоне (древней город в Месопотамии, в XIX-XI вв. до н.э.
столица Вавилонии) появились особые группы «торговцев-заемщиков»,
которые специально ссужали своих коллег, решивших «пуститься в долгое
путешествие» (именно так называли тогда операции по импорту-экспорту), и
не требовали денег назад в случае кражи или утраты товара во время
перевозки. За два тысячелетия до нашей эры на Ближнем Востоке в эпоху царя
Хакмураджи члены торгового каравана заключали договоры между собой о
совместном несении убытков, которые могли случиться в пути от нападения
разбойников, кражи товаров, падения верблюдов и т.д.
В античном мире работники, занятые на таких строительствах, как
египетские пирамиды, замок Соломона (около 970-931 гг. до н.э.) и пр.,
организовывали кассы взаимопомощи в пользу тех из своих коллег или их
семей, которые получали увечья или погибали в результате несчастного
случая3.
Отдельные намеки на страхование можно встретить у древнеримских
историков и писателей Цицерона, Светония, Тита Ливия. Так, сохранилось
предание, что во время Второй Пунической войны подрядчики, обязавшиеся
доставлять военные и продовольственные припасы в Испанию, заключали
договоры с правительством о том, что оно возместит им ущерб, могущий быть
причиненным как неприятелем, так и кораблекрушениями4.
На острове Родос в 916 г. до н.э. был принят ордонанс (закон), в котором
представлена система распределения ущерба в случае общей аварии.
Принципы, примененные в данном документе, сохранились до наших дней.
Раскладывали плату за ущерб от кораблекрушений на всех участников
1
Шахов В.В., Ахвледиани Ю.Т. Страхование. М., 2005. С. 27.
Интернет-сайты российских и зарубежных страховых компаний.
3
Интернет-сайты российских и зарубежных страховых компаний.
4
Журавин С.Г. Краткий курс истории страхования. М., 2005. С. 54.
2
9
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
торговых экспедиций и греческие купцы во время активного колониального
освоения Средиземноморья в VIII–VI вв. до н.э.1 Для длительных маршрутов
по Средиземному морю пользовались и практикой предоставления ссуд: от
50% и выше от оценочной стоимости груза и судна (usura infinitae)2.
Практика некоторых форм морского страхования была распространена и
в Афинах, о чем свидетельствовал в своих работах Демосфен (около 384-322
гг. до н.э., афинский оратор): торговец, получивший ссуду, возвращал ее
только в случае успешного завершения предприятия (путешествия), при этом
он возвращал на 30% больше денег, чем занимал. Это, конечно, еще не
страхование, но общие начала, в том числе, что касается размера ставки, есть3.
В дальнейшем в обществе укрепилось понимание, что страхование
является чрезвычайно целесообразным способом сохранения материального
благополучия: оно приходит на помощь именно в таких случаях, когда
наступление неблагоприятных событий, сопровождающихся убытками,
угрожает материальному благополучию и требует известной компенсации.
Наиболее древним из всех видов страховой деятельности является морское
страхование. Это естественно. Поскольку в древности наиболее широкая и
оживленная торговля происходила по морским путям и потому в большой
мере была подвержена стихии и тем бедствиям, которые та могла принести.
Полагают, что страхование от морских опасностей было известно городам
Леванта в 900 - 700-х годах до нашей эры4. Это древнее морское страхование
чем-то напоминало пари. Мореплаватель оставлял страховщику взнос. Эти
деньги должны были пойти пиратам, если мореплаватель угодит в плен и за
него потребуют выкуп. Если пиратские корабли обходили галеру стороной,
монеты оставались страховщику. Две стороны будто бились об заклад –
страховщик уверял, что плен невозможен, мореплаватель настаивал, что
пиратская угроза велика. Но более широкое распространение морское и
взаимное страхование получило в XIII в. и связывают его с развитием
мореплавания в Италии. А после открытия Америки морское страхование
стало повсеместным. Этот бизнес оказался необходимым и доходным:
особенно преуспели страховщики морских держав – Англии, Голландии,
Испании5.
Средневековое страхование обычно именуется гильдийско-цеховым. Для
этого этапа становления страхового дела характерны более тесные
универсальные взаимоотношения между членами объединений (X-XII вв.).
Купцы объединялись в гильдии, главной функцией которых была
взаимопомощь в чрезвычайных обстоятельствах, или функция страхования. В
1310 г. в г. Брюгге была образована Страховая палата, выполняющая операции
по страховой защите интересов ремесленных и купеческих гильдий. И хотя на
1
Там же. С. 55.
Интернет-сайты российских и зарубежных страховых компаний.
3
Интернет-сайты российских и зарубежных страховых компаний.
4
Журавин С.Г. Указ. соч. С.89.
5
Интернет-сайты российских и зарубежных страховых компаний.
2
10
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
позднем этапе развития средневекового страхования участниками страховых
фондов нередко становились лица, посторонние для корпорации, однако для
этого этапа развития института страхования характерно отсутствие цели
получения прибыли.
Постепенно
содружества
взаимного
страхования
начали
преобразовываться в профессиональные коммерческие страховые компании,
создававшиеся на принципах предпринимательства, расширения видов
страхования и получения прибыли. Благодаря развитию математики
страхование постепенно становилось на научную основу.
Схожими с современными страховыми компаниями были союзы
крестьян для взаимного обеспечения на случай пожаров или падежа скота,
впервые появившиеся в Исландии в XII в. Союзы состояли обыкновенно из 20
зажиточных крестьян. В случае несчастья часть убытка оплачивалась
материалами и работой, часть – деньгами. Исландские союзы не получили
распространения в Европе, где более популярным было морское страхование1.
Социальная значимость страхования привлекла внимание даже столь
консервативной организации, как католическая церковь, обычно с
подозрением относившейся к любым экономическим и финансовым
новшествам. Римская католическая церковь способствовала становлению
эффективной защиты от риска – появлению страхового договора, который
предоставлял перевозчику или торговцу возможность смягчить вероятные
негативные последствия своей деятельности. В 1155 г. папа римский
Александр II учредил в Варезе своего рода городское общество по защите от
краж и грабежей, издав эдикт, по которому все рыцари, клирики и прочие
состоятельные горожане вносили в городскую казну по 12 динаров в год
(уплачивать которые предписывалось под страхом Божьей кары). Из
образованного фонда выплачивалось полное возмещение всем жертвам краж и
грабежей, правда, при условии, если они укажут место, куда увезено
похищенное либо назовут имя грабителя. История, к сожалению, умалчивает,
чем закончилось столь оригинальное начинание, но сама идея выглядит
вполне актуальной.
В условиях экономического роста, который наблюдался в конце
XII-начале XIII в., римская католическая церковь, обладавшая
неограниченным влиянием, не могла остаться в стороне от растущей практики
сужения деньгами и развития ростовщичества. В 1234 г. декретом папы
Григория IX запрещаются все операции, связанные с ростовщичеством в
соответствии с принципами Священного Писания. Однако, понимая
необходимость ссуд и займов для развития экономики, церковь через какое-то
время чуть меняет свое решение, разрешая ростовщичество, но с разумными
ставками, открыв дорогу для появления теории «разумной ставки»:
получаемое вознаграждение должно быть пропорционально услуге, оказанной
таким образом торговцу, лицу, взявшему в долг, или любому другому
1
Интернет-сайты российских и зарубежных страховых компаний.
11
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
хозяйствующему субъекту, с оговоркой, что «нельзя давать деньги в рост
ближнему родственнику своему». Запрещая и ограничивая ростовщичество,
церковь могла сильно затруднить развитие морской торговли. Но действия
церкви способствовали становлению эффективной системы защиты от риска –
появлению страхового договора. После первого решения церкви торговцыбанкиры старались обойти формальный запрет. В книге «Золото и специи»
Жан Фавье приводит рассказ генуэзца Бенедитто Захарии. В 1298 г. он продал
более 30 тонн тальфийской соли своим соотечественникам. Груз должен был
быть доставлен в Брюгге. В том самом договоре было сказано, что Захария
обязуется вновь купить весь груз по его прибытии в порт назначения по цене,
оговоренной заранее, но выше, чем цена продажи. Таким образом, между
портом отгрузки и назначения Захария рисковал только своим судном.
Разница между ценой повторной покупки и продажи является ни чем иным,
как ценой риска и заменяет процент по ссуде, запрещенный церковью. Через
такие схемы торговцы, мореплаватели и заемщики также способствовали
рождению страхового договора. Перевозчики платили торговцам или
банкирам «цену риска» - дополнительную сумму денег в зависимости от типа
корабля, груза и продолжительности перевозки. «Цена риска» получила
название страховой премии (от лат. Preamium)1.
1.1.2. Эволюция страховых институтов
Пионерами страхового дела можно считать флорентийских,
венецианских и генуэзских купцов, ведших в XII-XV вв. активную морскую
торговлю с Ближним Востоком. Целый ряд богатых, именитых купцов стали за
определенное вознаграждение страховать товары, перевозимые морем, сами
суда, фрахт и т.д. В средневековых архивах итальянских городов обнаружено
немало договоров между купцами о взаимной ответственности за сохранность
транспортных средств и грузов, либо об уплате денежного вознаграждения за
страхование и риск. Итальянские страховщики предлагали свои услуги не
только в портовых городах, которые стали центрами экономической жизни, но
и на материковой части страны, например во Флоренции. Страховщики
материковой части Италии начинают создавать что-то вроде финансовых
групп. За незначительный процент от прибыли, приносимый морской
торговлей, страхование давало возможность торговцам значительно
расширить масштабы их деятельности. Осознав стратегическую роль
торговли, они объединяют банковское дело, финансы, страхование и
торговлю. Начиная с XIV в. страховые договоры с физическими лицами
заключаются
через
куртье
–
генерального
агента,
вводятся
дифференцирование тарифы на страхование в зависимости от вида товара,
условий и объекта страхования2.
1
2
Интернет-сайты российских и зарубежных страховых компаний.
Шахов В.В., Ахвледиани Ю.Т. Указ. соч. С. 35.
12
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
В средние века в Ломбардии и Франции морское страхование
существовало уже как развитый институт. Один из законов города Пизы,
изданный в 1318 г., ссылается на практику морских портов Флоренции и
Генуи. В Генуе появилось первое страховое общество, занимавшееся
транспортным страхованием, и именно в Генуе 23 октября 1347 г. был выдан
первый страховой полис. Этот полис был в форме заемного письма на сумму
107 фунтов серебра, которую получатель займа обязался возвратить, если
корабль «Санта Клара» не прибудет в течение 6 месяцев из Генуи на Майорку.
Из текста заемного письма видно, что получатель займа, то есть страховщик,
принял на себя определенный риск: «Я лично беру на себя риск и
ответственность за вышеуказанную сумму денег, пока названное судно не
прибудет на Майорку»1.
В 1369 г. дож Венеции издал декрет, закрепивший обычаи
международной морской торговли. В соответствии с декретом венецианского
дожа для страхового возмещения использовалась форма так называемого
«морского векселя». Купец, отправлявшийся в торговое плавание, брал для
приобретения товаров кредит под процент, значительно превосходивший
обычный, и в случае гибели корабля освобождался как от возврата основой
суммы ссуды, так и уплаты процента по ней. Таким образом, повышенный
процент становился своеобразной формой страхового взноса, а общая сумма
кредита – страховой премией, уплачиваемой как бы авансом, до наступления
страхового случая, и подлежавшей возврату, если плавание завершалось
благополучно.
Развитие флотоводства в таких морских странах, как Англия, Франция,
Германия, Голландия, привело к появлению в XV в. свода законодательных
постановлений по организации морского страхования. В этом же веке были
установлены страховые тарифы на регулярные плавания из Лондона на
континент и обратно2.
Следующие слова из закона королевы Елизаветы 1601 г. могут помочь
лучше понять основу страхования в наши дни: «Страховой полис, с помощью
которого… при потере или гибели какого-либо судна не производится
уничтожение какого-либо человека, а ущерб достаточно легко
перекладывается на многих, вместо тяжелого бремени для нескольких человек,
распределяя последствия скорее не на них, чем на тех, кто допустил это
происшествие…». Конечно, это относилось к морскому страхованию, однако и
в настоящее время эти слова составляют основу для всех форм договора о
страховании. И в этом же году при Парламенте Англии была создана комиссия
по разрешению спорных вопросов контрактов морского страхования3.
С перенесением в начале XVII столетия центра международной торговли
из Средиземноморья в Англию и Голландию морское страхование получило
1
Кругляк В.П. Ингосстрах: опыт практической деятельности. М., 1996. С.79.
Интернет-сайты российских и зарубежных страховых компаний.
3
Журавин С.Г. Указ. соч. С. 79.
2
13
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
там широкое развитие. Из оригинала одного из сохранившихся до наших
времен страховых полисов, датированного 20 января 1660 г., видно, что
страхованием в те времена покрывались не только грузы, перевозимые из
одного порта в другой, но и сами суда, на которых они следовали. В частности,
в указанном полисе несколько лондонских купцов приняли на себя в сумме
900 фунтов стерлингов риск гибели судна и перевозимого им различного
товара в количестве 250 т от Лиссабона до Венеции, получив по ставке 0,4%
страховую премию. Страхованием в отношении судна покрывался риск с
момента прибытия в Лиссабон, во время стоянки в этом порту, погрузки в него
груза, плавания судна до Венеции и стоянки его на якоре в течение 24 часов, а
в отношении грузов – до тех пор, пока они не будут выгружены на берег в
Венеции.
Полис предусматривал различные морские и неморские опасности:
нападение пиратов, войны, арест и конфискацию какими-либо королями,
принцами или народами, к какой бы национальности те ни принадлежали,
злоумышленные действия капитана и команды, а также все другие потери,
убытки и несчастья, которые могли произойти с грузом или судном или их
частью. Из страхового полиса также видно, что ответственность страховщика
ничем не ограничивалась. Страховщиком выступала группа купцов,
специально объединившихся для принятия на себя данного риска.
Объединение было чисто случайным, и каждый из вошедших в него отвечал за
себя той суммой, которую указывал в полисе.
В этот период по уровню и темпам развития морское страхование
опережало огневое страхование и страхование жизни. Страхование жизни
пребывало на самой начальной стадии становления и развивалось в отсутствии
статистики и актуарных расчетов, а о страховании произведений искусства,
денег и ценных бумаг и речи не велось. Компенсация утраты этих ценностей
была непосильной ношей для любой страховой компании.
В 1667 г. в Англии открывается первая в истории компания по
страхованию от огня. Ее открытие состоялось вскоре после великого
лондонского пожара 1666 г., уничтожившего весь центр города. Именно после
этого трагического события и был учрежден первый в мире «Огневой офис».
Родиной страхования жизни также считается Англия. Здесь в 1698 г.
впервые
появилась
профессиональная
организация,
занимавшаяся
страхованием жизни вдов и сирот, а затем для личного страхования граждан
была создана страховая компания «Amicable», что означает «дружеский».
Первопроходцы этого вида страхования выработали основные элементы и
методы страхования жизни, которые используются и по сей день. К примеру,
уже тогда впервые составляются договоры, предусматривающие выплату
фиксированных страховых сумм в случае смерти застрахованного. Несколько
позже общества страхования жизни возникают и в других странах. В Германии
первое из них появилось в 1827 г., во Франции – в 1829, в США – в 1830.
Следующим замечательным шагом развития страхового дела стало
появление в Европе в конце XV в. обществ взаимного страхования – так
14
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
называемых огневых товариществ (Brangilden) – уникальность которых как
некоммерческих образований была отмечена крупным теоретиком
страхования немецким профессором А. Манэсом, писавшем в 1910 г.:
«Акционерные общества применяются почти во всех отраслях экономики.
Взаимные общества – почти исключительно в страховании»1. Что же касается
акционерных страховых компаний, то первая такая компания – «Голландскоостиндское товарищество» - была основана в 1602 г. Страховой бизнес
становился популярным и выгодным, однако, ввиду отсутствия точных
научных методов обработки данных несчастных случаев, размерах несчастий,
смертности и пр., страхование было хоть и прибыльным, но довольно
рискованным делом. С целью обоснования размеров страховых премий и
ответственности постепенно начинают использоваться статистические методы
оценки риска и делаются первые попытки построения таблиц смертности.
Накопленные результаты исследования, а также развитие теории вероятности
позволили организовать общества страхования жизни на научных началах,
получает развитие актуарная наука как часть финансовой математики. В это
время появляются аннуитеты как форма ежегодно получаемого дохода,
начисляемого на банковский вклад, и страхование, которое преследовало те же
цели. Это так называемое страхование ежегодного дохода как форма
страхования на дожитие.
В конце XVII в. во Франции образовывались правительственные
тонтины (итальянский врач Тонти предложил французскому правительству
«производить займы с тем, чтобы проценты по ним распределялись ежегодно
между оставшимися в живых подписчиками займа, пропорционально
внесенной ими сумме, размер годового дохода каждого отдельного участника
по мере смерти его сверстников возрастал бы ежегодно»). Тонтинные кассы
также были открыты в Англии и Голландии.
В 1762 г. доктор Ричард Прайс, юрист и математик, основал в Англии
«Страховое общество по страхованию жизни», где предусматривалась плата
определенной суммы в случае смерти страхователя против внесения каждый
год страхователем страхового взноса. Таким образом, 1762 г. стал годом
рождения техники актуарных расчетов.
Данные события послужили стимулом к созданию страховых
организаций, специализирующихся на проведении операций по страхованию
жизни2. Далее развитие страхования жизни можно проследить по развитию
вспомогательных, похоронных, пенсионных касс. Впервые в Англии в 1765 г.
возникло общество по страхованию жизни, далее в 1819 г. – во Франции, в
1824 г. – в Австрии и Бельгии, в 1828 г. – в Германии, в 1830 г. – в Северных
Американских Штатах, в 1835 г. – в России, в 1842 г. – в Дании, в 1850 г. – в
Швеции и т.д. К 1898 г. страхование жизни получило широкое
1
2
Там же. С. 86.
Интернет-сайты российских и зарубежных страховых компаний.
15
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
распространение, желающий застраховать свою жизнь мог это сделать
практически в любом Европейском государстве (см. табл. 1.1).
Таблица 1.1
Основные показатели страхования жизни в 1898 г.
Страны
Сев.- Амер. Штаты
Великобритания
Германия
Франция
Австрия
Россия
Русские общества
Иностранные общества
Число
застрахованных лиц
(тыс. ед.)
2365
1543
1627
1043
625
Суммы
застрахованных
капиталов
124
20
311618
107244
11006754
5173574
2767166
1322297
784588
Собранная
премия
Прибыль
акционеров
страхователей
тыс. руб.
494062
201803
117750
54374
31343
1621
4222
1130
3614
727
38503
11052
20557
2942
692
11652
5069
257
-219
432
-
Источники: Брокгауз Ф.А., Ефрон И.А. Энциклопедический словарь. Т. XXXI. СПб.,
1901. С.747.
Параллельно с имущественным, но гораздо меньшими темпами
развивалось и личное страхование. Однако расслоение масс по уровню
материального достатка на бедных и богатых, занятость значительной части
населения в сфере сельскохозяйственного производства, а также высокие
ставки страховых взносов препятствовали охвату населения личным
страхованием. Вместе с тем бурное развитие промышленного производства и
экономики вызвало необходимость создания системы государственного
страхования сотрудников на случай болезни или смерти, а требования
профессиональных союзов трудящихся привели к появлению страхования от
безработицы, которое в некоторых странах осуществляется в обязательной
форме (Англия, Германия, Италия, Австрия и др.).
Интенсивное развитие страхование получило и в первой половине ХХ в.
Прогресс науки и техники, совершенствование форм и методов
статистического учета, учета спроса на страховые услуги и их предложения,
использование актуарных расчетов, накопление информации о страховых
рисках и последствиях страховых случаев на фоне накопления страховых
резервов и роста расходов на предупредительные мероприятия позволили в
значительной степени расширить страховое поле и снизить риски,
принимаемые страховыми организациями.
В этот период происходит процесс концентрации страхового капитала и
монополизации страхования. Оно становится самостоятельным мощным
звеном финансовой системы государства. Средства страховых резервов
инвестируются
в
промышленность,
сельское хозяйство, отрасли,
определяющие технический прогресс, расходуются на реализацию различных
социально-экономических программ.
16
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
К середине ХХ в. в мире образовались мощные корпорации и синдикаты.
Крупнейшая – корпорация «Ллойд» охватывает около 30 тыс. частных
страховых компаний. Компании объединяются также в синдикаты,
принимающие на страхование риски всех членов и распределяющие между
ними ответственность и страховые платежи пропорционально внесенным
суммам в обеспечение своих обязательств. Система размещения рисков в
корпорации «Ллойд» позволяет принимать на страхование риски любого
размера без ограничений.
К концу ХХ в. значительный объем капиталовложений в развитие
различных отраслей хозяйства осуществляется через систему страхования.
Так, только в промышленность и сельское хозяйство страны Европы
мобилизуют через страхование до 30% общего объема капиталовложений1.
1.2. Особенности становления страхования в России
1.2.1. Организация страховых учреждений в XIX – начале XX вв.
Как известно из исторических документов, материалов исследований,
посвященных развитию страхования в России, страхование от огня началось в
стране в период правления Екатерины II. В соответствии с ее указом
обязательному страхованию от огня подлежали здания и сооружения,
выстроенные за счет казны. Причем страхованием надлежало заниматься
специализированному подразделению определенного в указе банка. Однако
наиболее активно страхование в России начало развиваться в XIX в.,
вследствие его востребованности набиравшей динамику промышленностью,
торговлей, в том числе с иностранными государствами, банковской сферой,
финансовым и фондовым рынками, благодаря вниманию, уделяемому
страхованию высшими государственными органами.
В 1827 г. было основано первое в России страховое акционерное
общество, названное «Первым Российским страховым обществом от огня».
Его собственные средства составили 10 млн руб. Российское правительство
предоставило
компании
исключительные
привилегии:
такие
как
двадцатилетняя монополия на страхование в Санкт-Петербурге, Москве и
Одессе, а также Санкт-Петербургской, Московской и трех прибалтийских
губерниях. Общество было освобождено от всех видов налогов за
исключением страховой пошлины.
Спустя восемь лет, в 1835 г., учреждается новое акционерное общество
— «Второе Российское страховое от огня общество». Ему также были
дарованы значительные льготы, в том числе монополия по страхованию на
двенадцать лет в 40 губерниях Российской империи. В этом же году
учреждается Российское общество страхования капиталов и доходов. Оно
впервые в России организовало деятельность по страхованию жизни.
1
Шахов В.В., Ахвледиани Ю.Т. Указ. соч. С. 30.
17
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
1.Первое российское страховое общество
2.Второе российское страховое от огня общество
3.Страховое от огня товарищество «Саламандра»
4. Санкт-петербургская компания «Надежда»
5. Московское страховое от огня общество
6. Санкт-петербургское общество страхований
7. Русское страховое общество
8. Коммерческое страховое общество
9. Варшавское страховое общество
10. Страховое общество «Волга»
11. Северное страховое общество
12. Страховое общество «Якорь»
13. Страховое общество «Россия»
1356713
571113
402340
213742
784935
235155
457710
189918
741069
53561
744207
443567
611758
на
Расходы
возмещение
пожарных
убытков, тыс.
руб.
Наименование общества
Страховая
премия,
тыс.руб.
Страховая
сумма,
тыс.руб.
В 1838 г. в Петербурге образовалось «Третье Российское страховое от
огня
общество»,
учредителями
которого
также
выступили
высокопоставленные чиновники двора, министерств, военные. И, наконец,
чтобы завершить перечисление наиболее заметных событий в страховом деле
в дореформенный период, скажем о создании в 1858 г. страховых обществ
«Московское» и «Санкт-Петербургское».
Вторая половина XIX в. отмечается появлением новых страховых
обществ (в 1867 г. – «Русское», в 1870 г. – «Коммерческое», «Варшавское»,
«Русский Ллойд», в 1872 г. – «Северное», «Якорь», «Волга»). В 1851 г. в
акционерных страховых обществах было застраховано от огня имущества на
282 млн руб., в 1865 г. - на 886 млн руб., а в 1886 г. - на 4 млрд руб.1
В конце XIX в. в России занимались страхованием от огня 15 обществ
(см. приложение 1). В 1896 г. финансовое положение 13 из них и объемы их
страховой деятельности выглядели следующим образом (см. табл. 1.2).
Таблица 1.2
Финансовое положение частных обществ,
занимавшихся страхованием от огня в 1896 г.
8137
3464
3033
1753
5991
2837
3841
1659
3573
691
4449
3794
4644
5211
2631
2093
1124
4145
1557
2564
1169
3005
416
2534
2783
3302
Источники: Брокгауз Ф.А., Ефрон И.А. Энциклопедический словарь. Т. XXVII. СПб.,
1899. С. 374.
В 1913 г. страхование от огня производили 13 акционерных страховых
обществ.
Перестрахованием
занимались
«Общество
русского
перестрахования» и общество «Помощь».
Главной особенностью становления страховых акционерных обществ в
России было то, что их соучредителями выступали высшие должностные лица
1
Брокгауз Ф.А., Ефрон И.А. Энциклопедический словарь. Т. XXVII. СПб., 1899. С.
373.
18
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
государства или с разрешения высших органов власти богатейшие купцы
Российской империи. Эта российская особенность надолго определила
институциональную основу страхового рынка, который фактически
складывался в условиях картельных соглашений. Картелем являлось
соглашение страховых обществ о разделе рынка, ценах на страховые услуги,
общие правила страхования и т.п. Общества, вступившие в картельное
соглашение, сохраняли свою юридическую, финансовую, производственную и
коммерческую самостоятельность. Так, например, в 1875 г. 8 страховых
обществ («Первое российское страховое общество»; «Второе российское
страховое от огня общество»; страховое от огня товарищество «Саламандра»;
«Московское страховое от огня общество»; «Северное страховое общество»;
«Русское страховое общество», «Варшавское страховое общество»;
«Коммерческое страховое общество») подписали картельное соглашение
(синдикат)1. Страховые общества обязались действовать на одинаковых для
всех условиях, были определены общие нормы тарифных ставок, правила
приема страхования, назначены равные для всех участников синдиката
штрафы за нарушение договора. Для контроля за выполнением условий
соглашения было организовано специальное бюро представителей обществ
«Конвенция общего тарифа». Картельное соглашение оживило деятельность
русских страховых обществ, премии стали значительно возрастать, число
договоров страхования увеличилось, дивиденды по акциям также возросли.
Позднее было признано, что подобная схема организации страхового
рынка, основанная на государственных льготах и гарантиях, не оказывает
полноценной и всеобъемлющей защиты. Отсутствие конкурентной среды
искажало рыночные стимулы и приводило к тому, что страховые общества
брали на свою ответственность только самые выгодные и безопасные риски
наиболее обеспеченных клиентов, а имущество большинства граждан
оставалось незастрахованным. Монопольные привилегии препятствовали как
расширению страхового поля, так и развитию финансового рынка в целом.
К 1913 г. акционерные страховые общества в России владели уже
значительными капиталами (активы составили 374 млн руб.) и играли
большую роль в экономической жизни страны. На долю российских
акционерных обществ приходилось 63,1% собранных страховых взносов, а на
долю иностранных страховых компаний - 5,9%. Доля собранной
акционерными страховыми компаниями страховой премии в общей сумме
страховой премии намного превосходила долю страховых премий, собранных
в порядке земского и взаимного страхования вместе взятых (см. табл. 1.3).
Второе место по объему страховых операций после акционерных
страховых обществ занимали земства. 7 апреля 1864 г. было утверждено
Положение о взаимном земском обязательном страховании, в 1867 г. –
Положение о взаимном страховании крестьянских построек вне земских
губерниях. В 1866 г. два земства (Новгородское и Ярославское) начали
1
Там же. C. 373.
19
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
проводить страхование строений от огня, в 1867 г. этим видом страхования
уже было охвачено 19 губерний, в том числе и Уфимская, в 1876 г. – 34.
Таблица 1.3
Доля в общей сумме страховой премии страховщиков, созданных в
различных организационно-правовых формах в 1913 г.
Организационно-правовая форма
Акционерные общества
Земские (губернские) учреждения
Взаимное городское страхование
Правительственные учреждения
Иностранные акционерские компании
Всего
Доля в общей страховой премии, %
63,1
16,8
6,7
7,5
5,9
100
Источники: Финансы и кредит. 2005. № 31. С. 75.
Положением о взаимном земском страховании от 1864 г.
предусматривалось, что «каждое губернское земство должно было вести
операции по страхованию только в своей губернии»1. Губерния являлась
основной территориальной единицей для земского страхования. Руководящим
органом в проведении обязательного земского страхования являлось
Губернское земское собрание, которое утверждало тарифы страховых взносов
(платежей, премий), нормы обеспечения; инструкции по страхованию для
земских управ, волостных правлений и агентов; принимало решения по
размещению страховых средств; рассматривало отчеты губернских земских
управ и т. д.
Начиная с 70-х гг. XIX в. в России обязательному страхованию
подлежали все сельские постройки (см. табл. 1.4).
Таблица 1.4
Данные по обязательному земскому страхованию
в Российской империи в 1891 и 1895 гг.
Основные элементы договора страхования
Застрахованные строения (кол.)
Страховая сумма (руб.)
Оклад страховых платежей (руб.)
Расходы на возмещение пожарных убытков
(руб.)
Расходы на администрацию (руб.)
Запасной капитал к концу отчетного года (руб.)
в т.ч. недоимка (руб.)
1891 г.
27706000
680893274
10084274
1895 г.
29140000
739057000
10901000
8849763
4664180
883824
31794000
9985000
1146497
48444779
14008000
Источники: Брокгауз Ф.А., Ефрон И.А. Энциклопедический словарь. Т. XXVII. СПб.,
1899. С. 374.
В определенной степени земское страхование можно считать
прообразом обязательного государственного страхования, так как в структуру
тарифа была включена так называемая окладная часть. Окладное страхование
1
Брокгауз Ф.А., Ефрон И.А. Указ. соч. С. 375.
20
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
от огня было обязательным для крестьянского населения. Владельцам
строений, подлежащих окладному страхованию, разрешалось на тех же
условиях страховать их дополнительно, т.е. сверх окладных норм. Земства
также проводили добровольное страхование имущества в тех местностях
(городах, усадьбах), на которые не распространялось окладное страхование.
Весьма прогрессивным с точки зрения упрочнения финансового положения
земского страхования была разрешенная законом «О взаимном между
земствами перестраховании имуществ от огня» от 16 декабря 1902 г. практика
заключения договоров перестрахования.
Страховые платежи были очень обременительны для крестьян, так как
расходы по устройству и содержанию помещений страховых отделов земских
управ, а также часть общеземских расходов включались в тарифы
обязательного окладного страхования. Это служило одной из основных
причин значительных размеров недоимок по обязательному страхованию.
В целом, земское страхование, хотя и не было достаточно велико по
объемам, способствовало становлению в практике населения страховой
культуры и соответствующих предпринимательских навыков.
В 1862 г. в городах были организованы общества взаимного страхования
от огня, в 1890 г. создан Пензенский союз обществ взаимного страхования от
огня, преобразованный в 1905 г. в Российский союз с правлением в
Петербурге. Деятельность большинства этих обществ ограничивалась одним
городом. Во главе обществ были крупные домовладельцы. Существовали
также общества взаимного страхования промышленников и землевладельцев.
Взаимное страхование состояло в том, что многие лица, которым могла
угрожать опасность наступления страхового случая, сообща возмещали все
убытки какому-либо из членов общества. Через избранных из своей среды
доверенных лиц общество само собирало премии со своих членов и
распределяло вознаграждение пострадавшим, принимало новых членовстрахователей, производило оценку имущества и назначало размер премий.
Взаимные страховые общества учреждались без основного капитала.
Гарантией исправной выплаты убытков страхователям служили обязательства
всех членов внести в случае надобности, т.е. когда годового сбора премий
было недостаточно для покрытия всех убытков, дополнительные взносы,
которые, однако, не должны быть выше заранее определенной суммы.
В 1903 г. 141 крупнейшая фирма центрального промышленного района
создала в Москве Российский взаимный страховой союз, осуществлявший
страхование от огня движимого и недвижимого имущества. К 1913 г. его
активы составили 5,2 млн руб. Действовали также взаимные общества
землевладельцев по страхованию посевов от градобития: «Московское» (с
1877 г.), «Церера» (с 1901 г.) и др. Однако в целом взаимное страхование по
своим размерам значительно уступало акционерному. Так, в 1913 г. вся сумма
застрахованного имущества составляла 21 млрд руб. Из них 63% приходилось
на долю акционерных страховых обществ, 15% - на долю земского
страхования и только 8 % - на долю городских взаимных страховых обществ.
21
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Общая сумма страховых взносов в 1913 г. составила 204,5 млн руб., в том
числе на долю обществ взаимного страхования приходилось 6,7 %1 от этой
суммы.
Кроме русских страховых обществ страхованием занимались
иностранные страховые общества. На 1 января 1897 г. они имели довольно
значительные суммы собственных средств (см. табл. 1.5).
Таблица 1.5
Основные показатели деятельности иностранных страховых обществ
(на 1 января 1897 г.)
Наименование общества
«Нью-йорк» американское общество с
1885 г.
«Эквитебль» американское общество с
1889 г.
«Урбэн» - французское
общество с 1889 г.
Местонахождение главного
агентства в России
Вид
деятельности
Собственные
средства,
тыс.руб.
7 292
Санкт-Петербург
Страхование
жизни
Санкт-Петербург
Страхование
жизни
2 492
Санкт-Петербург
Страхование
жизни
3 402
Источники: Брокгауз Ф.А., Ефрон И.А. Энциклопедический словарь. Т. XXVII. СПб.,
1899. С. 373.
Участие иностранцев в страховании на территории России
регулировалось Положением Комитета министров от 19 ноября 1871 г.,
согласно которому иностранные страховые общества могли производить
страховые операции на территории России после разрешения правительства и
при соблюдении следующих условий: внесение 500.000 руб. на депозит
Государственного Банка для обеспечения вознаграждения страхователей за
убытки; осуществление деятельности на основе устава одного из русских
обществ страхования; подчинение приговорам русских судебных учреждений;
осуществление операций иностранных страховщиков через особых агентов,
место пребывание которых должно было быть известно правительству.
6 июня 1894 г. Государственный совет установил «Правительственный
надзор»2 за деятельностью страховых предприятий, проводимый страховым
комитетом в составе двух представителей Министерства внутренних дел и
двух представителей Министерства финансов, под председательством
директора хозяйственного департамента МВД. При комитете был создан
страховой отдел, основными обязанностями которого являлись ревизия
страховых учреждений и обществ, разрешение всех вопросов, возникающих в
результате осуществления страховой деятельности. При проведении ревизии
страхового общества проверялось наличие денежных средств общества и
1
Там же. С. 375.
Свод законов Гражданских. Книга 1, раздел 3, отделение 2. О товариществах по
участкам, или компаниях на акциях. СПб., 1900. С. 324.
2
22
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
способы их размещения, а также правильность отчисления обществом
«резервов премий»1.
Страховые общества представляли ежегодно Страховому комитету свои
отчеты, балансы и статистические ведомости. Частные страховые общества
имели право расходовать на организацию деятельности предприятия не свыше
10% основного капитала. Общества взаимного страхования в городах были
обязаны извещать Страховой комитет о лицах, избранных ими в качестве
агентов.
При ликвидации страхового общества, прежде всего, удовлетворялись
долги по неуплаченным убыткам страхователей, оставшиеся денежные
средства распределялись между его акционерами. Если при ликвидации
страхового
общества
или
ревизии
обнаруживались
признаки
несостоятельности, то об этом представители Страхового комитета сообщали
суду для объявления страхового общества несостоятельным.
Подводя предварительные итоги вышеизложенному, можно отметить,
что на страховом рынке России того периода осуществлялись разнообразные
страховые операции, имеющие разную коммерческую и социальную
направленность,
было
установлено
определенное
взаимодействие
государственного и рыночного механизмов в формировании и предоставлении
страховых услуг.
1.2.2. Виды страхования
Что касается проведения отдельных видов страхования в рамках
вышеописанных организационных структур, то они развивались разными
темпами. Ведущую роль, как было отмечено, занимало страхование от огня
(см. табл. 1.6).
Таблица 1.6
Удельный вес страховых операций на российском рынке в 1913 г.
Вид страхования
Страхование от огня
Страхование жизни
Транспортное страхование
Страхование от несчастных случаев
Прочие виды страхования (страхование
животных, страхование от краж и др.)
Всего
Доля страховых платежей, %
65,6
22,9
7,7
2,7
1,1
100
Источники: Финансы и кредит. 2005. № 31. С.75.
Географические и социально-экономические особенности России
предопределяли высокую степень вероятности возникновения пожаров. По
данным Центрального статистического комитета, число пожаров в
европейской части России непрерывно возрастало, соответственно росли и
материальные потери от них. Убытки 1889 г. от пожаров составили около 281
1
Там же. С. 325.
23
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
млн руб., при этом было выплачено страхового возмещения на сумму 135 млн
руб.
Страхование жизни в России появилось в 1835 г., когда было
организовано первое акционерное общество по страхованию жизни «Российское общество для застрахования пожизненных и других срочных
доходов и денежных капиталов». Данное общество также получило право на
широкий список льгот и привилегий, включая государственную, монополию
на проведение страхования жизней - отсутствие налоговых обязательств, за
исключением страховой пошлины. Несмотря на данные привилегии,
страхование жизни развивалось медленными темпами. С 1835 по 1844 год
было собрано премии менее чем на 880 тыс. руб., в 1845 - 1854 год около 2 100
тыс. руб., в 1855 - 1874 год. 3 350 тыс. руб. (см. табл. 1.7).
Таблица 1.7
Данные по страхованию жизни (1835-1890 гг.)
Год
1835
1840
1845
1850
1855
1860
1865
1870
1875
1880
1885
1890
Число
обществ
1
1
1
1
1
1
1
2
2
2
3
6
Число полисов к
концу года
22
660
1168
1619
1705
2204
2353
3521
6064
9831
24986
49575
Собственные средства к концу
года (руб.)
157200
2268457
3960262
5388158
5887830
7231529
7808779
11867968
21423609
36186301
81751005
167681888
Источники: Брокгауз Ф.А., Ефрон И.А. Энциклопедический словарь. Т. XXVII. СПб.,
1899. С. 379.
В 1890 г. страхованием жизни занимались 6 российских обществ –
«Российское», «Санкт-петербургское», «Коммерческое», «Якорь», «Россия»,
«Заботливость», два американских – «Нью-Йорк» и «Эквитебль» и
французское «Урбэн». Все операции по страхованию жизни разделялись на
три категории: страхование на случай смерти, при котором общества
обязывались заплатить в случае смерти застрахованного лица или
единовременно, или в течение определенного периода обусловленный доход
лицу, имеющему на то право; страхование на дожитие, по которому общество
выплачивало страховое обеспечение, если застрахованное лицо доживало до
установленного срока; смешанное страхование, которое включало в себя две
первые категории. Личное страхование в России в основном было
востребовано состоятельным населением.
Страхование жизни проводили также сберегательные и пенсионные
кассы служащих на железной дороге.
24
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Помимо акционерных компаний страхование жизни осуществлялось при
многих правительственных и общественных учреждениях, специально для
служащих в них лиц.
К страхованию жизни примыкает страхование от несчастных случаев,
подразделяющееся на две категории: страхование коллективное служащих и
рабочих на промышленных предприятиях от несчастных случаев при
исполнении ими своих служебных обязанностей; страхование отдельных лиц
от несчастных случаев, независимо от того, где данный случай произошел.
Страховое обеспечение выплачивалось как в случае смерти страхователя, так и
в случае потери им временно или на всю жизнь способности к труду.
Страхованием
от
несчастных
случаев
занимались
некоторые
правительственные и общественные кассы (пенсионная касса), а также
акционерные компании: «Россия» (1887), «Помощь» (1888), «Заботливость»
(1891), «Якорь» (1896), «Санкт-петербургское» (1896), «Первое Российское»
(1898) и взаимные общества1.
Также страховые общества заключали договоры страхования с
«работодателями», в силу которых общества принимали на себя
ответственность страхователя (фабриканта) за смерть, увечье, болезнь рабочих
во время исполнения ими своих обязанностей на принадлежащих
страхователю
промышленных
предприятиях
(ответственность
за
профессиональный риск). Закон от 1903 г. «О вознаграждении потерпевших
вследствие несчастных случаев рабочих и служащих» устанавливал
ответственность работодателей при несчастных случаях.
К транспортному страхованию относилось страхование товаров,
находящихся на сухопутном, речном и морском транспорте; страхование
речных и морских судов. Транспортное страхование получило полное
развитие после издания Устава «О морском страховом договоре» в 1846 г.2
В своде законов Российской империи было дано следующее
определение: «Морское страхование есть обеспечение, производимое, с одной
стороны, отдачей за определенную плату по особому договору
на
определенное время или рейс корабля или другого судна, товара или груза и
вообще всяких предметов, отправляемых из одного в другой порт, с другой
стороны, приемом их по определенной цене на ответственность до доставки
или прибытия на место назначения, для вознаграждения страхователя за ущерб
или потерю, которые могут произойти от опасностей или несчастий морского
пути»3.
Акционерные компании страховали товары сухопутного транспорта от
огня, молнии, наводнения, «обвалов», разрушения мостов и дорог, от кражи,
от столкновения с другими транспортными средствами. А также возмещались
1
Бабич А.М., Егоров Е.Н., Жильцов Е.Н. Экономика социального страхования. М.,
1998. С. 189.
2
Свод законов Российской империи. Т. XI, ч. 2, кн. 2. О морском страховании. СПб.,
1903. С. 387.
3
Там же. С. 388.
25
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
убытки, понесенные владельцами кораблей (судов) в случаях, когда было
необходимо весь товар или груз, либо его часть выбрасывать в море для
спасения груза или корабля. Страхователями возмещались убытки от
несчастий с судами, которые происходили на предусмотренных договором
страхования путях.
Акционерные общества страховали: корабль (судно); принадлежности
корабля; деньги, данные под залог корабля; товар или груз корабля;
ожидаемую прибыль от продажи товаров.
Подтверждением подписания договора страхования являлся полис.
Договор морского страхования заключался между страхователем и
страховщиком
или
их
уполномоченными
(маклерами,
агентами,
комиссионерами). В полис включались следующие данные: имя страхователя,
страховщика и корабельщика; описание состояния корабля, товара или груза с
назначением ценности и его количества; страхование имущества по полной
стоимости или в её определенной части; в мирное или военное время;
заключение страхования от всех опасностей или от некоторых; сроки
страхования; место отправки и прибытия с указанием обратного рейса, пункты
остановки, сумма премии и сроки ее оплаты; все те обстоятельства и условия,
которые страхователь и страховщик считали нужным отметить. Полис мог
передаваться страхователем страховщику из рук в руки с надлежащими
подписями, страховщик был обязан платить только предъявителю полиса.
Страхование товара или груза начиналось с момента отправки корабля и
до момента выгрузки на месте назначения товара (груза). Для погрузки и
выгрузки груза был установлен 21 день1, если иное не предусматривалось
полисом. По истечении назначенного срока страховщик платил за убытки,
относящиеся на его счет при оптовой пропаже полную застрахованную сумму,
а за другие убытки – по условиям полиса. Частные аварии рассчитывались: за
товар по биржевой цене за минусом выручки от аукционной продажи, а за
корабль - на основании оценки или издержек за ремонт. Страховщик отвечал
только за указанную в полисе сумму. Если по одному полису страховали
несколько страховщиков, то нужно было указывать сумму, на которую
страховал каждый страховщик.
Страховщик не был ответствен за следующие случаи, если полисом не
предусмотрено было иное: за малые аварии; за повреждения, вследствие
устаревания; за деревянную обшивку, прослужившую более 5 лет, и медную более 6 лет; за кражу, проведенную корабельщиком или людьми экипажа; если
застрахованный корабль менял свой маршрут без обоснованных причин. Если
назначенный рейс отменялся, то полис расторгался страховым обществом,
уплаченная премия возвращалась.
Также к транспортному страхованию относилось страхование ценных
почтовых посылок, перевозимых по почте, от краж, огня, воды и других
случаев. Страховое общество несло ответственность только за ту часть
1
Там же. С. 389.
26
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
стоимости посылки, которая, по действующим почтовым правилам, не
страховалась почтово-телеграфными ведомствами.
Коротко, обобщая исторический опыт становления института
страхования в России, можно сказать, что определяющую роль в его развитии
играло государство, которое было инициатором институционализации, в том
числе и законодательного оформления данного механизма защиты
имущественных интересов. Негосударственные же организации возникали
исключительно с ведома и разрешения регулирующих властных органов.
1.3. Использование механизма страхования в реализации
социальных программ
При проведении ретроспективного анализа становления и развития
социального страхования будем исходить из существования четырех
взаимосвязанных его форм: добровольное, факультативно-обязательное
(условно-обязательное), обязательное и пенсионное1.
При этом следует отметить, что добровольный вид страхования
проявлялся в самых разнообразных формах: от организаций религиозного типа
до частно-обязательного страхования, представляющего уже переходную
ступень к общеобязательному государственному страхованию.
К организациям первого типа можно отнести братские кассы,
действовавшие по указу Александра I (1817) и на основании устава «О
братских кассах», составленного келецкой горной администрацией (1821). Так,
в Царстве Польском на фабрично-заводских и горнозаводских предприятиях
были организованы особые «кассы врачебной помощи» и «братские кассы
горнорабочих», а в городах Северо-Западного края действовали братства
евреев-ремесленников («хевра»). Однако данные организации сложно отнести
к чисто страховым учреждениям, поскольку они наряду с выдачей пособий
осуществляли ссудные операции, оказывали личные взаимные услуги
религиозного характера.
Переходную ступень к организациям чисто страхового характера можно
проследить в таких учреждениях, как «общества приказчиков», получившие
большое распространение во второй половине XIX в. Следует отметить, что в
этих обществах достаточно отчетливо прослеживается благотворительный
характер осуществляемых операций, но религиозные элементы уже
отсутствуют. Одной из таких организаций являлось Московское общество
купеческих приказчиков. При вступлении в члены общества купеческие
приказчики вносили 25 руб. в виде вступительных взносов и 12 руб. –
ежегодные членские взносы. В случае потери места член общества получал
пособие по 10 рублей в месяц в течение двенадцати месяцев. Если купеческий
приказчик состоял в обществе в течение 25 лет, это давало ему право на
пожизненную пенсию в размере 120 руб. в год.
1
Вигдорчик Н.А.. Теория и практика социального страхования. Вып.1. Пг., 1919. С.
22.
27
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
В отличие от обществ приказчиков аналогичные общества типографских
и ремесленных рабочих представляли собой почти чистый тип страховых
учреждений, в деятельности которых благотворительный элемент практически
отсутствовал. Объектом страхования были главным образом болезнь и
безработица. Так, например, «Вспомогательная касса типографов в г. Москве»,
учрежденная в 1869 г., при ежемесячных взносах в 60 коп. и вступительных –
в 2 рубля, выдавала больным членам пособие в размере 3 рублей в неделю в
течение 16-24 недель, при этом за первую неделю болезни пособие не
выдавалось.
Деятельностью, наиболее схожей с добровольным страхованием
занимались больничные кассы, действовавшие на фабриках и заводах Царства
Польского и в прибалтийских губерниях. По сведениям, собранным
фабричной инспекцией в 1908 г., добровольные кассы страхования
существовали в Варшавской губернии при 13 промышленных заводах с 4 572
рабочими, в Петроковской – при 110 заводах с 37 000 рабочими.1
В то же время следует отметить, что больничные кассы этого периода
чаще всего открывались без разрешения, т.е. не имели законодательной
основы. С целью правового оформления их деятельности фабричные
инспекции разрабатывали различные правила и положения. Так, например,
Петроковское по фабричным делам присутствие в 1893 г. издало «нормальные
правила» для больничных касс. Согласно этим правилам, основной целью
кассы являлось оказание денежной помощи рабочим при болезни, родах и
смерти, а также врачебной помощи членам их семейств. Кассы находились под
контролем фабричной инспекции; управление делами поручалось комитету,
состоявшему из директора фабрики, кассира и трех рабочих.
Кроме рассмотренных выше страховых организаций добровольное
страхование осуществляли и профессиональные рабочие союзы, но в качестве
прочих задач, выполняемых ими. Первостепенной же их задачей являлась
борьба за улучшение материального положения рабочих. В первые же годы
своей деятельности профессиональные союзы рабочих не ограничились только
основными задачами, но и занимались организацией взаимопомощи. Однако
реализация данного направления сдерживалась ограниченностью финансовых
ресурсов. Вследствие чего операции взаимопомощи в профсоюзных
организациях сводились к оказанию помощи в случае болезни и
незначительными пособиями при безработице. Поскольку профессиональные
союзы, только что начавшие свое существование, не имели постоянного
контингента членов, членские взносы имели незначительные размеры, что
делало, в свою очередь, выдачу больным регулярных денежных пособий
невозможной. При таких условиях профессиональные союзы рабочих не могли
производить выплаты по старости или вследствие утраты трудоспособности.
Особого внимания заслуживает деятельность профессиональных союзов
в части организации медицинской помощи своим членам, послужившая
1
Вигдорчик Н.А.. Указ. соч. Вып.3. С. 12.
28
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
впоследствии основой для будущего развития кассовой медицины в России.
Первые попытки в данном направлении были сделаны в 1906 г. в Москве и
Петербурге, впоследствии в 1908 г. стали создаваться медицинские
организации, получившие название «медицинское бюро». Однако
деятельность этих организаций не получила должного развития. Основной
причиной такого положения выступала незаинтересованность врачей,
обусловленная отсутствием материальных выгод от их участия в работе бюро.
В результате к 1909 г. бюро прекратили свое существование.
По мере распространения и развития добровольного страхования все
более отчетливо стало проявляться его институциональное несоответствие
существующему положению вещей в России того периода. К основным
факторам, сдерживающим развитие добровольного страхования в тот период,
можно отнести:
1. Доступность эффективных программ добровольного страхования
лишь наиболее обеспеченным слоям населения.
2. Несоответствие размеров оказываемой учреждениями добровольного
страхования помощи действительным потребностям рабочих, лишившихся
заработка.
3. Отсутствие достаточного внимания к добровольному страхованию со
стороны профессиональных союзов.
Нараставшее социальное напряжение в обществе, пример ряда стран
Западной Европы предопределили принятие решений по внедрению
обязательных видов социального страхования рабочих.
Самой ранней формой обязательного страхования являлись
факультативно-обязательные кассы страхования на случай болезни1. Однако в
этих учреждениях принцип обязательности был условным, поскольку право
определения целесообразности его соблюдения принадлежало потенциальным
страхователям и местным властям. Такое факультативно-обязательное
страхование впервые было введено в России в 1861 г. после принятия закона
«Об обязательных вспомогательных товариществах при казенных горных
заводах». В соответствии с этим законом с 1862 г. на частно-горных заводах,
при условии обоюдного соглашения рабочих и работодателей, разрешалось
организовывать обязательные «вспомогательные кассы». Наличие данного
соглашения и учреждение кассы при заводе предполагали обязательность
участия в кассе всех рабочих. Таким образом, организация кассы
осуществлялась на добровольных началах, а участие в ней было обязательным.
Главным источником доходов вспомогательных касс являлись
обязательные вычеты из заработной платы в размере 1,5 - 3,33%. При этом
взносы работодателей составляли 1/3 всех взносов рабочих в кассах,
1
Вигдорчик Н.А. Указ. соч. Вып. 1. С. 37.
29
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
оказывавших помощь только больным, и 1/2 – в кассах, принявших на себя
пенсионное обеспечение инвалидов, вдов и сирот1.
Таким образом, до 1892 г. медицинскую помощь горнозаводским
рабочим оказывали кассы, контролируемые горной и фабричной инспекциями.
С возложением этой обязанности на работодателей (по закону 9 марта 1892 г.)
вспомогательные кассы ограничили свою деятельность частичной оплатой
лечения членов кассы и их семей и выдачей пособий на погребение и
инвалидам. Размер денежных пособий больным в разных кассах колебался от
6 до 75 коп. в день. Средства на организацию похорон члена кассы также
колебались в широких пределах от 2 до 50 руб. Некоторые кассы выдавали
пенсии инвалидам до 15 руб. в месяц, вдовам - до 10 руб., сиротам - до 4 р. 50
к.
Переходную ступень к общеобязательному страхованию представляли
также организации, которые носили местный или частный характер,
охватывавшие определенные группы трудящегося населения. В истории
российского социального страхования можно найти несколько фактов, в
первую очередь касающихся страхования рабочих казенных горных заводов и
железнодорожников.
Отличительной особенностью создания данных организаций является их
обязательный характер. Так законом от 6 марта 1861 г. устанавливалось
требование обязательного учреждения товарищества при каждом горном
заводе, принадлежавшем казне. Позднее эти товарищества действовали по
положению от 26 мая 1893 г., в соответствии с которым их членами являлись
все рабочие завода, заключившие договор не менее чем на год. Вычеты из
заработной платы были обязательны и составляли 2-3%. Кроме пособий
больным, товарищества выдавали временные пособия инвалидам, «не
выслужившим пенсии», экстренные пособия в случае какого-либо
чрезвычайного несчастия, позже пенсии инвалидам, вдовам и сиротам. К
1906г. таких товариществ насчитывалось 15, из них 13 - на Урале, 1 - на
Кавказе и 1 - в Олонецкой губернии1.
Кроме казенных горных заводов, частно-обязательное страхование
получило широкое применение и на железных дорогах. В соответствии с
законом от 30 мая 1888 г., каждое железнодорожное общество было обязано
учредить для своих рабочих пенсионную кассу. Участие в этой кассе было
обязательным для рабочих железнодорожников. Кроме пенсионной кассы,
могла быть учреждена еще сберегательно-вспомогательная. Пенсионная касса
имела целью обеспечение стариков и инвалидов, сберегательновспомогательная – оказание помощи в случае временной нужды. Но
вспомогательные кассы, как факультативно-обязательные, существовали не на
всех железных дорогах.
1
Литвинов-Фалинский С.П. Организация и практика страхования рабочих в Германии.
СПб., 1903. С. 235
1
Вигдорчик Н.А.. Теория и практика социального страхования. Вып.3. Пг., 1922. С.
25
30
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Средства пенсионных касс формировались из вычетов из заработной
платы членов кассы в размере 6%, штрафов, налагаемых на рабочих, и взносов
владельцев железных дорог.
При этом надо отметить, что размеры взносов владельцев железных
дорог строго не фиксировались и определялись текущими потребностями
кассы, но они не могли превышать половины общей суммы вычетов из
заработной платы рабочих. Полная пенсия могла достигать размеров полного
заработка и выдавалась после 25 лет службы. При стаже 15 лет размер пенсии
достигал 1/2 заработка; 20 лет – не более 3/4. В случае смерти члена кассы
вдовам и сиротам выдавалась определенная часть пенсии, но не более 3/4.
Пенсионные кассы управлялись особыми комитетами, половина членов
которых назначалась правлением железной дороги, а другая – избиралась
членами кассы; председатель назначался управляющим дороги.
Следует отметить, что в России между добровольным и факультативнообязательным страхованиями не было тесной, органической преемственности
и взаимосвязи. Между ними «вклинилось» особое, самобытное звено, которое
не знали или почти не знали западноевропейские страны и которое в
эволюции социального страхования в России обозначено термином
«нестраховое
обеспечение
больных
рабочих»,
сыгравшее
более
существенную роль, чем институт добровольного и факультативнообязательного страхования.
Добровольное и факультативно-обязательное страхование в России не
получили должного развития, чтобы стать базой для института обязательного
страхования.
Учреждения
добровольного
страхования
возникли
преимущественно на культурных окраинах, в центральной России их
программами были охвачены главным образом ремесленные рабочие,
приказчики, работники типографий; фабричных и заводских же рабочих они
почти не коснулись. О некоторых причинах, сдерживавших развитие
добровольного страхования, было сказано выше, к ним можно также добавить
проблему несоответствия темпов экономического развития страны темпам
необходимых социальных преобразований, которые в том числе
способствовали бы развитию и укреплению института социального
страхования. В этих условиях в силу необходимости организации
медицинской помощи рабочим, особенно в периоды массового
распространения инфекций, стал развиваться институт фабричной медицины;
обеспечение денежной помощью приняло характер полудобровольных,
полуобязательных пособий со стороны работодателей. К последнему виду
обеспечения относилась еще одна второстепенная форма, игравшая весьма
скромную роль: использование штрафных капиталов для оказания финансовой
поддержки больным рабочим.
Необходимо отметить, что фабричная медицина получила определенное
развитие в период борьбы с холерой, когда 26 августа 1866 г. был издан
31
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
знаменитый закон комитета министров1, устанавливавший «в виде временной
меры» требование организации при фабриках больниц из расчета 1 кровать на
100 рабочих.
В то же время следует отметить, что закон 26 августа 1866 г. совершенно
не решал тех задач, для выполнения которых он был принят. Самые
существенные вопросы фабрично-медицинской организации не только не
были разрешены в этом законе, но даже не упоминались в нем. Ничего не
было сказано о том, как должны были организовываться больницы, каким
минимальным требованиям они должны удовлетворять, в каких размерах
обслуживаться медицинским персоналом. Абсолютно не предусматривалась
амбулаторная помощь рабочим, лечение их семей, лечение рабочих на дому. В
этом нормативном документе не был указан даже круг его применения, т.е.
конкретный перечень заведений фабрично-заводской промышленности, на
которые он распространялся. К недочетам данного закона относится и
отсутствие сроков, в течение которых рабочий имел право пользоваться
лечением, и т.д. Таким образом, можно сделать вывод о том, что данный
нормативный документ имел существенные недостатки, предопределившие
его слабое фактическое исполнение.
Надзор за исполнением закона 1866 г. был возложен на земства, но их
деятельность в этом направлении показалась правительству слишком
либеральной. Вследствие чего в 1886 г. при губернских управах были созданы
«Присутствия по фабричным делам». Однако и эти меры не оказали
действенного влияния на уровень исполнения данного решения. В свою
очередь, в целях активизации деятельности губернских присутствий было
создано центральное учреждение в виде «Главного по фабричным и
горнозаводским делам присутствия», которому дано было право надзора за
местными присутствиями.
Анализируя причины слабого исполнения данного нормативного
документа, можно сделать вывод и о том, что деятельность различных
учреждений по его исполнению нередко регламентировалась документами,
противоречащими друг другу. Данный вывод следует в том числе из
разъяснения сената, данного в 1908 г. «…так как земским и городским
положением право издания постановлений по охранению народного здравия
предоставлено городам и земствам, то с введением земского и городского
положения закон 1866 г., как временный, должен считаться утратившим силу.
А так как земские и городские учреждения были введены только в середине и
конце 60-х годов, то вся последующая деятельность различных учреждений – в
том числе и самого сената – по применению закона 1866 г. была беззаконна!»1.
1
1
Там же. С.32
Быков А.Н. Фабричное законодательство и развитие его в России. СПб., 1909. С.
220.
32
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Несмотря на 40-летнее существование закона, издание огромного
количества постановлений и циркуляров в его разъяснение и дополнение, он
все-таки на 62 % фабрик и заводов совершенно не выполнялся.
Массовое несоблюдение закона служило доказательством того, что
никакого фактического контроля за исполнением данного закона не
существовало, что он вводился только с целью организации «холерных
бараков» в Московской губернии1.
На недостатки фабричной медицины, прежде всего, обратили внимание
земские санитарные врачи. С самого своего зарождения она развивалась
параллельно с земской и городской медициной. Однако по своему назначению
фабричная медицина была с самого начала общественной медициной, а по
своей организации – частной. Назначением ее было предоставление
бесплатной медицинской помощи определенным категориям работающего
населения. Эта медицинская помощь была обязательной; она гарантировалась
законом, регламентировалась органами государственной власти. Более четко
признак обязательности был выражен в фабричной медицине, нежели в
городской или земской, и с этой точки зрения можно утверждать, что
фабричная медицина была наиболее общественной. Однако организация этого
общественного дела была отдана в руки частных лиц, владельцев
предприятий, что не могло в итоге не привести к возникновению глубоких
противоречий.
Рассматривая данную проблему, Н.А. Вигдорчик в совей работе
«Фабричная медицина и страхование рабочих» дал подробный анализ вопроса
о судьбе фабричной медицины и сделал вывод о необходимости и
неизбежности ее эволюции навстречу социальному страхованию2. Эта новая
для того времени точка зрения вызвала оживленную дискуссию на страницах
медицинской печати. Представители земской и фабричной медицины,
объединения фабрикантов, чиновничество резко выступили против
предлагаемых новаций, заключавшихся в переводе оказания медицинской
помощи на условиях страхования ее получателей. Но последующие годы
показали жизненность предлагаемых изменений, учет в них исторической
перспективы развития страны. Таким образом, фабричная медицина,
постепенно воссоединяясь с социальным страхованием, обеспечивала себе
стабильный источник финансирования, четкие условия и объемы
предоставления медицинской помощи, контингент лиц, имеющих право на
нее, и т.д.
Другой вид нестрахового обеспечения рабочих – выдача денежных
пособий из средств предпринимателей – с юридической точки зрения
проявлялся в трех формах. В одних случаях работодатели выдавали пособия,
но не брали на себя никаких формальных обязательств в этом направлении, эта
Вигдорчик Н.А.. Указ. соч. Вып.3. С. 35.
Вигдорчик Н.А.. Фабричная медицина и страхование рабочих//Журн. русск. врачей
в память Н. И. Пирогова, 1907. № 5.
1
2
33
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
помощь носила чисто филантропический характер. В других случаях
обязанность фабриканта выдавать пособия больным рабочим вносилась в
договор найма и, таким образом, приобретала определенный юридический
характер. Третьей формой являлись так называемые коллективные соглашения
между рабочими и работодателями, где обеспечение становилось не только на
прочную правовую базу, но и до известной степени получало статус публичноправового института.
Историческая роль этого института заключалась в закреплении понятия
социальной защиты рабочих в момент потери ими работоспособности, и тем
самым закладывалась основа обязательного страхования.
Что касается размера пособий в случаях болезни, то они были
достаточно разнообразны в зависимости от многих условий местного и
частного характера. Чаще всего пособия составляли половину заработка: такой
размер практиковался почти на половине всех предприятий, оказывавших
больным рабочим денежную помощь. Приблизительно на 1/3 предприятий
выдавался полный заработок. Иногда пособие устанавливалось в абсолютных
цифрах вне зависимости от размеров заработка.
Наименее значимыми в части нестрахового обеспечения больных
рабочих были денежные пособия из штрафных капиталов, представлявшие
собой денежные взыскания с рабочих, направлявшиеся на выдачу им
различного рода пособий.
К моменту введения обязательного страхования, т.е. к 1913 г., штрафы
практиковались на 4 245 промышленных предприятиях, что составляло
меньше ¼ всех предприятий, подчиненных надзору фабричной инспекции1.
Что объективно устанавливает незначительность данных средств в оказании
социальной защиты населения.
Кроме штрафных капиталов, копившихся при отдельных предприятиях,
существовал еще «общеимперский» штрафной капитал, находившийся в
ведении министерства торговли и промышленности. Он также составлялся из
денежных взысканий, но не с рабочих, а с работодателей. В начале 1912 г.
сумма «общеимперского» штрафного капитала составляла 582 722 руб.
Проценты с него и половина взысканий ежегодно направлялись на
выдачу пособий рабочим. В 1911 г. таких пособий было выдано на общую
сумму 81 970 руб., что составляло еще несколько копеек в год на одного
рабочего2. Очевидно, что и общеимперский штрафной капитал никакой
существенной роли в обеспечении больных рабочих не играл.
Таким образом, при всех издержках в своем развитии наибольшее
значение для обеспечения больных рабочих имела фабричная медицина,
которая и в количественном, и в качественном отношениях в течение полувека
обслуживала медицинской помощью значительную часть рабочих, занятых в
различных отраслях промышленности. В сравнении с фабричной медициной
1
2
См.: Свод отчетов фабричных инспекторов за 1913 г. Пг., 1914. С. 93.
Вигдорчик Н.А. Указ. соч. Вып.3. С. 47.
34
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
система оказания денежной помощи больным рабочим развивалась
значительно позже и имела меньшие масштабы. Только с 1905 г., под
влиянием последовательных требований со стороны рабочих, начали
практиковаться пособия из средств работодателей. Этот вид нестрахового
обеспечения больных рабочих можно назвать предшественником
обязательного страхования на случай болезни.
Подводя итоги вышеизложенному, процесс эволюции становления
обязательного страхования условно можно разделить на три этапа.
Первый период (1870 – 1900) характеризуется зарождением идей по
введению обязательного страхования у различных промышленных
организаций и ученых сообществ. Однако практическая реализация этих идей
не была достаточно активной. Правительственные комиссии разрабатывали
различные страховые проекты, на протяжении долгих лет собирая
бесконечные материалы, прерывая работы по различным формальным
основаниям и в конце - концов оставляя свои «груды» в наследство какой-либо
новой комиссии.
С начала XX в. начинается второй период (1902–1907) в истории
обязательного страхования, отличающийся более интенсивной разработкой
проектов социального страхования, принятием закона 2 июня 1903 г. об
ответственности предпринимателей за увечья рабочих. Основной движущей
силой развития обязательного социального страхования в данный период
являлось рабочее движение 1904–1906 гг., выдвигавшие, наряду с другими
положениями, и требование о введении обязательного страхования. Под
влиянием
повышенного
общественного
интереса
к
страхованию
правительственные комиссии подготовили несколько законопроектов, которые
в июле 1908 г. были внесены на рассмотрение Государственной думы.
Третий этап (1908–1912) ознаменован тем, что работа по подготовке
обязательного страхования сосредоточивается в Государственной думе, куда
официально были, как отмечено выше, внесено несколько страховых
законопроектов (по существу их было всего два – по страхованию на случай
болезни и по страхованию от несчастных случаев), которые рассматривались
почти 4 года. После трех чтений они с целым рядом изменений были
утверждены Думой и перешли в Государственный Совет. 23 июня 1912 г.
законопроекты получили Высочайшее утверждение и стали законами.
Сорокалетний подготовительный период закончился, и Россия вступила на
путь обязательного социального страхования.
Законом 23 июня 1912 г. о страховании на случай болезни
устанавливался довольно ограниченный круг страхования, включающий в
себя:
1) фабрично-заводскую промышленность;
2) горную и горнозаводскую промышленность;
3) трамвайные предприятия;
4) внутреннее судоходство;
5) железные дороги частного пользования.
35
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Таким образом, не подлежали страхованию сельскохозяйственные и
строительные рабочие, торговые служащие, лица, занятые в домашней
промышленности, прислуга, а также рабочие внешнего судоходства и
железных дорог общего пользования, т.е. обширные слои населения
Следует отметить, что общее число наемных рабочих в России в этот
период приближалось к 12 млн чел. По предварительным предположениям
министерства торговли и промышленности страхование должно было охватить
около 3 млн, т.е. четверть наемных рабочих. Отметим, что в Германии в
период зарождения (1883) обязательное социальное страхование было
распространено на 40% наемных рабочих, несмотря на то, что его введение
представляло собой совершенно новый законодательный шаг, не имевший
себе предшественников ни в одной стране.
Фактическое число застрахованных в России в 1916 г. составляло
1 690 752 участника больничных касс (последние официальные данные по
этому вопросу относятся к концу 1916 г.).
В отличие от немецкой практики в России законом от 23 июня 1912 г. в
качестве органов страхования был введен только один тип больничных касс,
тогда как германское страхование предполагало их многотипность.
Страхование должно было осуществляться исключительно кассами при
отдельных предприятиях, т.е. фабричными кассами.
По первоначальным предположениям общее число больничных касс
должно было достигнуть 3–4 тысяч, фактически же к концу 1916 г. их было
всего 2 025, т.е. на 1 кассу приходилось 835 участников.
Таким образом, подводя итоги вышеизложенному, можно сделать вывод
о несовершенстве действовавшего в тот период законодательства как в части
построения системы управления каccами, так и в части финансирования их
деятельности. В то же время следует отметить, что больничные кассы сыграли
существенную роль в обеспечении наемных рабочих и послужили толчком к
развитию как системы медицинского обслуживания, так и системы
социального страхования в целом.
Вопросы и задания для обсуждения
1. Перечислите основные предпосылки возникновения страхования.
Раскройте их содержание.
2. В чем выражалась социально-экономическая роль страхования до
середины XVIII века?
3. Перечислите основные виды страхования, которые были развиты до
середины XVIII века.
4. Назовите основные причины широкого развития морского
страхования.
5. Раскройте сущность взаимного страхования.
6. Охарактеризуйте особенности становления страховых акционерных
обществ в России.
36
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
7. Перечислите и охарактеризуйте основные организационно-правовые
формы, в которых создавались страховые компании в России во второй
половине XIX века?
8. Какие иностранные страховые общества действовали в России в
пореформенный период, какие страховые продукты они предлагали
россиянам?
9. Каким образом государство осуществляло контроль за деятельностью
страховых обществ (основные направления, формы)?
10.Перечислите основные виды страхования, которые развивались в
пореформенный период в России. Какой вид страхования занимал
доминирующее положение?
11. Охарактеризуйте
основные
этапы
эволюции
социального
страхования в России.
12.Перечислите исторически сложившиеся 4 формы социального
страхования.
13.Раскройте недостатки деятельности фабричной и земской медицины.
14.Перечислите отличительные особенности деятельности братских
касс, обществ приказчиков, обществ типографских и ремесленных рабочих.
37
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Глава 2. Экономико-организационные и административные условия
развития страхования в Уфимской губернии
2.1. Типологизация экономико-организационных условий в
пореформенный период в Уфимской губернии
Во второй половине XVIII - первой половине XIX вв. основная часть
Башкортостана входила в состав Оренбургской губернии, образованной в
1744 г. как высшая единица местного административного устройства.
Оренбургская губерния делилась на уезды: Оренбургский, Верхнеуральский,
Троицкий,
Челябинский,
Уфимский,
Стерлитамакский,
Бирский,
Мензелинский, Бугульминский и Бузулукский.
Губернией управляли военный губернатор (генерал-губернатор) и
подчиненный ему гражданский губернатор. Резиденция первого находилась
в Оренбурге, второго - в Уфе. Гражданский губернатор ведал делами
гражданского управления в пределах Оренбургской губернии, а генералгубернатор осуществлял военное управление всем Оренбургским краем. В
первой половине XIX в. в Оренбургской губернии одновременно
существовали уездно-волостная и кантонно-юртовая системы управления (до
1865 г.).
В административно-территориальном отношении уезды губернии
делились на волости. Реформа 19 февраля 1861 г. определяла волость как
единицу сословного крестьянского управления. Волость охватывала несколько
селений (см. рис. 2.1). Под селением подразумевалось населенное место,
которым пользовались совместно (с выгоном, сенокосом, лесом). По данным
1865 г., 97% сельского населения губернии объединялись в селения.
Оставшаяся часть населения проживала в сельскохозяйственных усадьбах и на
хуторах (в которых жили в основном мещане); на водяных мукомольных
мельницах; в лесных и полевых сторожках; в пчельниках; в торговых
промышленных заведениях; в пристанях и приречных сторожевых пунктах; в
железнодорожных пунктах (будки, станции, казармы для рабочих, водокачки).
Уфимская губерния
Уфа
Стерлитамак
Бирск
Мензелинск
Златоуст
Белебей
Города
Уфимский
Стерлитамакский
Бирский
Мензелинский
Златоустовский
Белебеевский
Уезды
Волости
Хутор
Усадьбы
Селения
Дворы
Рис. 2.1. Организационная структура губернии в пореформенный период
38
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Управление губернией строилось и осуществлялось на основе «Общего
учреждения губернского»1, в соответствии с которым главным должностным
лицом губернии являлся губернатор. Министерство внутренних дел издавало и
направляло губернаторам множество циркуляров и инструкций. С одной
стороны, они были личными представителями императорской власти на
местах, а с другой - чиновниками министерства внутренних дел.
В случае отсутствия губернатора его обязанности исполнял вицегубернатор. Губернатор управлял губернией с помощью коллегиального
учреждения - губернского правления. В состав Уфимской губернии вошли
Мензелинский, Белебеевский, Бирский, Уфимский, Стерлитамакский и
Златоустовский уезд. Уфимское губернское правление было учреждено в 1865 г.
после разделения Оренбургской губернии. Уфимское губернское правление
состояло из общего присутствия во главе с губернатором и канцелярии,
руководимой вице-губернатором, а также из губернских присутствий: по
крестьянским делам; по земским и городским делам; по воинской повинности;
по фабричным делам; по податным делам; по литейным делам; Губернских
комитетов: распорядительного, статистического; попечительного о народной
трезвости; попечительного общества о тюрьмах; комиссии народного
продовольствия и других (см. рис. 2.2).
Министерство
внутренних дел России
Министерство
финансов
России
Комитет
Министров
Вице-губернатор
Губернское правление
Общее
присутствие
Уфимская казенная
палата (1865 г.)
Два ревизских
отделения
Губернатор
Губернские и уездные
казначейства
Губернское
присутствие
(преобразовано в1889 г.)
Канцелярия
Канцелярия
Присутствия:
по крестьянским
делам (1865 г.)
по земским делам
по городским делам
по фабричному делу
по литейным делам
по податным делам
Рис. 2.2. Схема управления Уфимской губернией в конце XIX – начале
XX в.
С образованием Уфимской губернии на его территории был создан
институт мировых посредников, которые занимались выдачей уставных
грамот, подтверждающих основные права помещиков и крестьян,
разбирательством споров и жалоб между ними. В 1874 г. функции мировых
1
Свод законов Российской империи. Свод губернских учреждений. Общее
учреждение губернское: Кн.1. М., 1910. Т.2. С. 155.
39
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
посредников были переданы уездному по крестьянским делам присутствию, в
состав которого входили: уездный предводитель дворянства (как
председатель), исправник, председатель уездной земской управы и
назначенный правительством непременный член.
Законом от 12 июля 1889 г.1 уездные по крестьянским делам присутствия
были заменены административно-судебными должностными лицами земскими начальниками. Земские начальники получили право ревизии всех
крестьянских учреждений, разрешали жалобы на должностных лиц
волостного и сельского управлений, имели право устранять от должности
волостных и сельских писарей. 3емские начальники назначались министром
внутренних дел из числа потомственных дворян и должны были заменить
сразу несколько институтов, введенных законодательством 60-х годов:
мировых посредников, уездных по крестьянским делам присутствий и
мировой суд. Они были наделены широкими административно-судебными
правами в отношении крестьянского населения. Они осуществляли надзор за
действиями волостных и сельских должностных лиц (старшин, старост,
председателей волостных и шариатских судов), определяли круг вопросов,
рассматриваемых на сельских сходах, утверждали гласных уездного земского
собрания, волостных старшин и сельских старост.
Самым низшим звеном государственного управления были органы
управления по делам крестьянства. Они непосредственно осуществляли
государственную политику в отношении самого многочисленного класса
дореволюционной России – крестьянства. Крестьянское общественное
положение было утверждено принятым 19 февраля 1861 г. «Общим
положением о крестьянах, вышедших из крепостной зависимости».
Крестьянские сословные органы управления были созданы по образцу
органов, существовавших среди государственных и удельных крестьян:
сельские и волостные сходы, сельские и волостные должностные лица,
волостные правления, волостные суды. Эти органы являлись
дополнительным звеном, облегчавшим правительству сбор налогов и
выкупных платежей, выполнение государственных и земских повинностей,
разрешение поземельных споров, как между самими крестьянами, так и
между крестьянами и помещиками.
Как было отмечено выше, согласно «Общему положению о крестьянах,
вышедших из крепостной зависимости», несколько смежных сельских общин
объединялись в волость. Высшим органом крестьянского сословного управления
в волости являлся волостной сход, который избирал волостное правление (см.
рис. 2.3). К ведению волостного правления относилось расходование выделенных
денежных сумм, наём и увольнение волостных должностных лиц, служащих по
найму (в первую очередь волостного писаря), а также продажа крестьянского
имущества по казенным и частным взысканиям. Волостное правление
1
Кантимирова Р.И. Государственное управление в Уфимской губернии во второй
половине XIX – начале XX вв.: монография. Уфа; Стерлитамак, 2000. С. 21.
40
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
составляло для уездных и губернских органов управления различные
статистические отчеты.
Губернская управа
Крестьянские сословные
органы управления
Волостной сход
Волостное правление
Волостной старшина
Рис.2.3 Крестьянские сословные органы управления
В состав волостного правления входили избираемый волостным сходом
волостной старшина, особые заседатели, а также сельские старосты и сборщики
податей. Важнейшей обязанностью волостных старшин, так же как и сельских
старост, являлся сбор различного рода податей, а также, в соответствии с
указаниями земских органов, на волостных старшин возлагалась ответственность
за составление, систематическую проверку и дополнение страховых ведомостей
по обязательному земскому взаимному страхованию, наблюдение за состоянием
продовольственных запасов, ответственность за своевременное пополнение
земских продовольственных магазинов и представление информации в земские
управы о ведении данных дел.
Для того чтобы представить роль органов самоуправления в
хозяйственной деятельности России, в том числе в рассматриваемом ниже
земском обязательном и добровольном страховании, необходимо
проанализировать механизм их функционирования, взаимодействия с
органами государственной власти, формирование доходов и расходов.
Как известно, в России с 1864 г. для руководства хозяйственными
делами местного значения учреждались земские органы «самоуправления»1.
Они состояли из распорядительных органов - губернского и уездных земских
собраний и исполнительных - губернской и уездных земских управ (см. рис.
2.4). Согласно закону земские функции (повинности) делились на
обязательные
и
необязательные.
Под
земскими
повинностями
подразумевались обязанности земских учреждений, возложенные на них
законом. В первую группу входили вопросы по содержанию тюрем,
устройству и ремонту почтовых трактов и дорог, выделению подвод для
разъездов государственных чиновников и полиции т.п. К необязательным
относились дела, которыми трудно было руководить из центра, а именно:
страхование от пожаров, ремонт мостов и дорог, продовольственная и
медицинская помощь населению, организация народного образования и т.д. В
1
Свод законов Российской империи. Свод губернских учреждений. Положение о
губернских и уездных учреждениях. М., 1892. С. 156.
41
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
дальнейшем многие обязательные повинности были исключены из состава
земских (содержание путей сообщения, губернских домов, тюрем и др.). Но в
то же время государство продолжало использовать земский бюджет для
облегчения своих нужд (например, содержание государственных учреждений
и чиновников считались обязательными, а мероприятия, связанные с
местными потребностями (здравоохранение, народное образование) необязательными).
Губернская управа
Губернское по
земским делам
присутствие
(с 1890г.)
Земские органы
«самоуправления»
Распорядительные
органы: губернское и
уездные земские собрания
Исполнительные
органы: губернская и
уездные земские
управы
Рис. 2.4. Земские органы самоуправления
В Уфимской губернии первое губернское земское собрание состоялось в
1875 году.
Таблица 2.1
Гласные уездных и губернских земских собраний
Уфимской губернии в 1875-1890 гг., по Положению от 1890 г.
Число уездных гласных, чел.
№
п/
п
Уезды
1
2
3
4
5
6
Уфимский
Мензелинский
Бирский
Белебеевский
Стерлитамакский
Златоустовский
Всего
от землевладельцев
с
1875г.
36
18
12
14
31
8
119
с
1890г.
23
18
18
3
20
18
100
от городов
с
1875г.
8
3
2
2
3
2
20
с
1890г.
5
3
3
3
3
4
21
от сельских
обществ
с
1875г.
28
21
14
16
28
10
117
с
1890г.
12
9
9
9
10
9
58
Число гласных
в губернском
земском
собрании, чел.
с
с
1875г. 1890г.
12
7
7
4
5
4
5
2
10
5
3
6
42
28
Источники: Азаматова Г.Б. Уфимское земство (1874-1917 гг.): социальный состав,
бюджет, деятельность в области народного образования. Уфа, 2005. С. 24, 25.
В таблице 2.1 приведен количественный состав (по сословиям) гласных
в уездные и губернском земских собраниях Уфимской губернии. По
Положению от 1864 г. крестьяне могли выдвинуть одинаковое количество
гласных по сравнению с дворянами (всего гласных крестьян за 1875-1890 гг. _-
42
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
117 чел., дворян – 119). В 1890 г. было издано новое «Положение о губернских
и уездных земских учреждениях», по которому число гласных крестьян
уездных земских собраний значительно уменьшилось (стало 58 чел.), что
укрепило позиции дворян. Данное обстоятельство неизбежно влекло за собой
то, что в земских учреждениях Уфимской губернии недостаточно были
представлены нерусские народы, так как дворяне почти все состояли из
русских помещиков, что вызывало недовольство у башкир, и других
национальностей, которые платили одинаковые с русским населением земские
повинности.
Важным моментом земской деятельности кроме хозяйственной
независимости была финансовая самостоятельность земств. Для выполнения
своих хозяйственных задач земства получили право облагать население
специальным земским сбором.
По «Положению» 1864 г. земские учреждения не были включены в систему
государственных органов и служба в них относилась к общественным
обязанностям. Гласные не получали вознаграждения за участие в работе земских
собраний, должностные же лица земских управ не считались государственными
служащими. Этим лицам вознаграждение выплачивалось из земских средств в
размере, установленном губернскими и уездными земскими собраниями.
Особое место среди местных органов управления, находившихся в
ведении Министерства внутренних дел, занимали городские органы
самоуправления. Городские органы самоуправления (см. рис. 2.5) были
созданы на основе «Городового положения», утвержденного Александром II
16 июня 1870 г.1 Основной задачей губернского по городским делам
присутствия являлось составление списков лиц, имеющих право голоса на
городских выборах, и распределение избирателей по разрядам в зависимости
от разрядов уплачиваемых городу налогов.
Губернское
городским
присутствие
по
делам
Губернатор
Городские думы
(распорядительные
органы)
Городские главы
Городские управы
(исполнительные
органы)
Рис.2.5. Городские органы самоуправления
На городские органы самоуправления возлагались административнохозяйственные задачи. Они отвечали за благоустройство и санитарное
1
Кантимирова Р.И. Указ. соч. С. 55.
43
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
состояние города, устройство рынков, содержание мостов и переправ,
заведовали торговлей и кредитом. Городская дума самостоятельно назначала
денежное содержание должностным лицам городского самоуправления,
устанавливала размер городских сборов и налогов, устанавливала правила
пользования городским имуществом и т.д.
Уфимское губернское по городским делам присутствие под
председательством губернатора открылось 28 июня 1870 г. В него входили
вице-губернатор, управляющий казенной палатой, исполняющий обязанности
городского головы и другие. Думы и управы были открыты в Уфе в 1870 г., в
Стерлитамаке и Мензелинске - в 1872 г., в Белебее и Златоусте - в 1874 г.1
Под влиянием развивавшихся буржуазных отношений изменялся и
сословный состав населения (см. табл. 2.2).
Таблица 2.2
Сословный состав населения г. Уфы (1864-1897)
В абсолютных числах, чел.
1864г.
1886г.
1897г.
3882
3766
4479
705
933
953
8451
12757
19319
Сословия
Дворяне и чиновники
Духовенство
Городские сословия
В т.ч.
а) купцы
б) мещане
Крестьяне
Военные (служащие
отставные)
Прочие
Всего
и
1864г.
19,3
3,5
41,9
В процентах
1886г.
1897г.
14,0
9,1
3,4
1,9
47,2
39,1
315
8136
2244
4005
5481
3473
672
18647
22869
-
1,6
40,3
10,3
19,9
20,3
13,0
1,3
37,8
46,4
-
862
20149
566
26976
1665
49275
4,3
100,0
2,1
100,0
3,5
100,0
Источники: История Уфы. Краткий очерк. Уфа, 1976. С. 105.
Дворянство
в
пореформенный
период
сохраняло
свое
господствующее положение в управлении государством, особенно в
органах местного управления: предводитель дворянства возглавлял
уездное по крестьянским делам присутствие, дворянское собрание
избирало непременных членов губернского присутствия. В созданных в
1864 г. земствах дворянству также отводилась преобладающая роль.
Закон от 1889 г. «О земских начальниках» передал в их руки судебноадминистративную власть на местах. Среди других сословий дворянство
выделялось своим положением, привилегиями, воспитанием. Согласно
особому кодексу дворянской морали, дворянин являлся господином по
отношению к любому представителю низших сословий.
Купечество являлось сословием, занимавшимся оптовой и
розничной торговлей. В 1863 г. купечество было разделено на 2 гильдии:
к 1-й были отнесены занимавшиеся оптовой торговлей, ко 2-й –
розничной торговлей и фабрично-заводской промышленностью.
1
Кантимирова Р.И. Указ. соч. С. 56.
44
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Принадлежность к купечеству не наследовалась, однако сословные права
распространялись на членов семьи, внесенных в купеческое
свидетельство.
Мещане (1775-1917) - податное сословие из мелких городских
торговцев, ремесленников, низших служащих, домовладельцев и т.п. В
отличие от купцов мещане платили подушную подать, могли
подвергаться
телесным
наказаниям,
рекрутской
повинности.
Принадлежность к мещанству наследовалась, при этом разбогатевшие
(приобретавшие капитал более 500 руб.) мещане могли свободно
переходить в купечество, а купцы, разоряясь, становились мещанами. В
результате реформ 60-70-х гг. XIX в. мещанами становилась часть
крестьян, освободившихся от крепостной зависимости, также многие из
мещан получили доступ к государственной службе. Среди людей,
населявших уезды, мещан было довольно много, иногда они составляли
отдельные селения, иногда жили вместе с крестьянами; большая часть мещан
принадлежала к коренным жителям Уфимского уезда.
Крестьяне - сельские жители, основным занятием которых являлась
обработка земли, представители низшего податного сословия. До конца
60-х гг. XIX в. крестьянства как сословия не существовало.
Количественно изменялись все сословные группы населения, но
разными темпами (см. табл. 2.1). С 1864 по 1897 год удельный вес дворян и
чиновников сократился с 19,3 до 9,1 %, духовенства - с 3,5 до 1,9 %.
Увеличение числа крестьян стало важным источником роста населения города
Уфы во второй половине XIX в. По мере роста товарно-денежных отношений
все больше крестьян уходило в город, становясь, главным образом,
вольнонаемными рабочими промышленных предприятий. Удельный вес
крестьян в составе городского населения с 1864 по 1897 год возрос с 10,3 до
46,4 %, т.е. более чем в 4 раза. Приведенная таблица показывает также
увеличение удельного веса самодеятельного населения – купцов, мещан,
крестьян и, соответственно, уменьшение нетрудового.
Дореформенный уклад хозяйственной жизни имел полунатуральный
характер. Крестьянская реформа повлекла за собой ряд других реформ,
направленных
на
приведение
административно-управленческого,
хозяйственного и культурно-идеологического аппарата самодержавия в
соответствие с современными требованиями, но с максимальным сохранением
его классового, помещичьего характера. Сюда относились земская, городская,
судебная, военная, финансовая и другие реформы. Например, финансовые
реформы 60-х гг. внесли изменения в организацию местных органов
министерства финансов: казенной палаты и подчиненных ей казначейств.
Уфимская казенная палата ведала учётом населения, организацией сбора
податей и взыскания недоимок, планировала все доходы, учитывала
государственные расходы и составляла отчетность по ним, а также
производила торги на казённые подряды и поставки, содействовала развитию
торговли
и
промышленности.
Отделения
казначейства
ведали
45
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
счетоводством и отчетностью по приходу и расходу денежных сумм.
Отмеченные выше задачи и функции казначейства были обусловлены
усилением тенденций по распространению меновых и денежных отношений,
увеличились объемы денежных оборотов, поскольку хозяйственные
отношения, которые до реформы 60-х гг. XIX в. носили натуральный характер,
приобрели денежное содержание. Лишившись труда крепостных крестьян,
помещики для обработки своих земель прибегали к труду вольнонаемных
работников, а для удовлетворения своих личных потребностей покупали такие
предметы, которые в прежнее время производились для них крепостными
ремесленниками. Также возросла потребность крестьян в деньгах, вследствие
того, что преобразование всех сторон общественного быта потребовало
крупных расходов, покрывавшихся земскими, мирскими, прямыми и
косвенными налогами, взыскивавшимися с земледельца.
Образовавшиеся тенденции получили развитие в последующие годы.
Так, крестьянское население Уфимской губернии к 1901 г. уплачивало
следующие виды сборов: казенные платежи составляли 27% к общей сумме
повинностей и сборов, земские сборы (губернские и уездные) – 29%,
страховые сборы – 7%, мирские сборы – 34%, прочие сборы – 1%1. Казенные
сборы состояли из государственного поземельного платежа и выкупного
платежа.
Для экономического реформирования отношений между помещиками и
крестьянами был установлен выкуп полученных ими в пользование земель.
Выкупной платеж являлся своего рода скрытым вознаграждением помещикам
за потерю крепостного труда. По Мензелинскому уезду большую часть
казенных сборов составлял выкупной платеж (46%), а по остальным уездам –
земский сбор (см. табл. 2.3). Также немалую часть занимал и страховой сбор.
Например, в Уфимском и Стерлитамакском уездах он составил 10% всех
податей и повинностей.
Почувствовав новую нужду в деньгах, испытывая недостаток земли и
получив некоторую свободу передвижения, крестьяне стали переполнять
города и промышленные центры, что сильно увеличило предложение
наемного труда. Нужда в земле крестьян, развитие экспорта земледельческих и
лесных продуктов, вместе с возвышением спроса на них со стороны
увеличивающегося городского и промышленного населения, привели к
распространению денежных оборотов и в сферу поземельных отношений.
Таблица 2.3
Распределение податей и повинностей по уездам
1
Красильников М.П. Платежи, недоимки и продовольственная задолженность
населения Уфимской губернии. Уфа, 1902 г. С. 2.
46
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Уфимской губернии в 1901 г., %
Уезды
Мензелинский
Бирский
Белебеевский
Уфимский
Стерлитамакский
Златоустовский
Казенные сборы
ГосударВыкупственный
ной
поземельный
платеж
платеж
2
46
2
14
2
24
2
24
2
16
2
9
Мирские сборы
Земский Страховой
сбор
сбор
Волостной Сельский
20
37
29
29
28
37
6
7
7
10
10
9
Источники: Красильников М.П. Платежи, недоимки
задолженность населения Уфимской губернии. Уфа, 1902 г. С. 2.
9
15
12
12
16
19
и
17
25
26
23
28
24
продовольственная
Капиталистические
отношения
в
пореформенный
период
распространялись на торговлю и на денежное обращение. Создавалась
капиталистическая
кредитная
система.
Ее
составляющими
были
государственные и коммерческие банковские учреждения, а также мелкая и
средняя кредитная кооперация. В 1865 г. было учреждено Уфимское
отделение Государственного банка1. Оно предоставляло населению,
промышленным предприятиям и сельскому хозяйству услуги, которые
выразились в обмене и размене кредитных билетов, приеме вкладов на
текущие счета и на хранение, выдаче подпроцентных гарантированных
правительственных ссуд. Накопление капитала в финансово-кредитных
учреждениях из года в год прогрессировало. В 1892 г. в г. Уфе действовали
следующие финансово-кредитные учреждения: Уфимское отделение
Государственного
банка,
Уфимское
отделение
Волжско-Камского
коммерческого банка, Уфимский городской общественный банк, Белебеевский
городской общественный банк, Мензелинский городской общественный банк,
Бирский городской общественный банк. Банковская система охватывала все
стороны жизни многонационального населения Уфимской губернии, что
приводило к созданию предпосылок формирования рыночной экономики.
В пореформенный период Урал занимал приоритетное место в
промышленной политике Российского государства. В Златоустовском уезде
были сосредоточены медеплавительные, железоделательные и сталелитейные
заводы. В 1901 г. в Уфимской губернии насчитывалось 20 горных заводов и
рудников. В них трудилось более 20 тыс. человек2. В реестре предприятий
были винокурные, водочные, пивоваренные, паточные, пряничные,
крендельные, поташные, маслобойные, свечные, восковые, клееваренные,
кирпичные, гончарные, спичечные, мыловаренные, салотопенные, кожевенные
заводы. В 1878 г. насчитывалось 200 фабрик и заводов. В них работали 11900
1
Дегтярев А.Н. Кустарное производство и товарно-денежное обращение в Уфимской
губернии (1865 -1917 гг.). М., 2000. С. 56.
2
Там же. С. 57.
47
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
рабочих, что составляло 1,5 % всего населения губернии1. Заводы и фабрики
принадлежали крупным землевладельцам, промышленникам, купцам.
Несмотря на то, что в конце XIX - начале XX в. в Уфимской губернии
довольно бурно развивалась промышленность, основой ее экономики в
пореформенный период оставалось сельское хозяйство. Хлебопашество было
распространено повсеместно, кроме некоторых южных и юго-восточных
башкирских волостей. В последних главным занятием населения было
скотоводство, что диктовалось, прежде всего, природно-климатическими
условиями (гористая или степная местность, резко-континентальный климат),
а также вековыми традициями коренных жителей.
Таким образом, отмена крепостного права явилась поворотным
событием как для России в целом, так и для Башкирии. «19 февраля 1861 г. –
писал В.И. Ленин, - знаменуют собой начало новой, буржуазной России,
выраставшей из крепостнической эпохи»2. Общая обстановка и экономикоорганизационные условия в Уфимской губернии, находящейся в
географическом центре Российского государства, были характерным
отражением процессов, происходящих в административной, хозяйственной,
социальной жизни страны.
2.2. Развитие страхования в Уфимской губернии в пореформенный
период
Объективные предпосылки для возникновения и развития страхового
дела в Уфимской губернии создавались в процессе экономических и
социально-экономических преобразований, происходивших после отмены
крепостного права. В пореформенную эпоху быстрыми темпами развивался
промышленный сектор экономики, строились железные дороги, каналы и т.д.
Общеэкономический рост Уфимской губернии сопровождался созданием и
развитием филиальной сети российских страховых компаний в наиболее
крупных городах губернии (рис. 2.6). Так, в городах Уфе, Бирске, Златоусте
работали филиалы и представительства следующих российских страховых
обществ: «Первого российского страхового общества»3; «Второго российского
страхового от огня общества»; страхового от огня товарищества
«Саламандра»; Санкт-петербургской компании «Надежда»; страхового
общества «Россия»; «Московского страхового от огня общества»; «Северного
страхового общества»; страхового общества «Якорь»; страхового общества
«Волга»; «Санкт-петербургского общества страхования»; «Коммерческого
страхового общества».
1
2
3
Там же. С. 58.
Ленин В.И. Полн. собр. соч. Т. 20. С. 174
Ф. И-132. Оп. 2. д. 24. 7 с. Личное дело вкладчика: Уфимского Дворянского
депутатского собрания с 1880-1917 гг. Дело Гардеева. 1,2,3,4 с.
48
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
16
16
14
14
12
12
10
10
8
8
6
6
4
4
2
2
0
0
1899 г.
1899
1901г.г.
1901
1912г.г.
1912
1914г.г.
1914 г.
Уфа
Уфа16
16
12
12
11
11
15
15
Бирск
8
Бирск
811
11
13
13
11
11
Златоуст
4
Златоуст
42
26
69
9
Рис. 2.6 Количественная характеристика представительств страховых
обществ в некоторых городах Уфимской губернии
Источники: Адрес-календарь и справочная книжка Уфимской губернии на 1899 год.
Уфа. 1899. С. 26, 59, 96. Уфа, 1900. Адрес-календарь Уфимской губернии на 1912 г. С. 73,
76, 95, 97, 121, 139, 154, 155, 157, 173. Уфа, 1912. Адрес-календарь Уфимской губернии на
1914 г. Уфа, 1914. С. 12, 20, 87, 141, 172.
Из приведенных на рис. 2.6 данных видно, что за период с 1899 по 1914
гг. в г. Уфе число представительств крупнейших российских компаний
осталось практически неизменным, в г. Бирске их число немного возросло, а в
г. Златоусте увеличилось более чем в два раза. Это, на наш взгляд, можно
объяснить ростом городов Бирска и Златоуста, конкуренцией среди
страховщиков за новые неосвоенные рынки.
Таблица 2.4
Виды страхования, предлагаемые филиалами и представительствами
российских страховых организаций, действовавших на территории Уфимской
губернии
Филиалы и
представительства
страховых
организаций
Виды
страхования
Страхование от огня
движимого и
недвижимого имуществ
Страхование
сельскохозяйственных
продуктов и товаров
Сухопутное, морское и
речное страхование
всевозможных грузов
Страхование речных,
морских, сухопутных
транспортов
Уфимское
представительство
«СанктПетербургского
общества
страхования»
Представи- Уфимское Агентство Предстательство агентство
«Север- вительст«Коммер- «Первого
ного
во
ческого российского страхового страхострахового страхового общества»
вого
общества» общества»
общества
«Россия»
+
+
+
+
+
+
+
+
49
+
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Филиалы и
представительства
страховых
организаций
Виды
страхования
Уфимское
представительство
«СанктПетербургского
общества
страхования»
Страхование капиталов и
доходов
Страхование пароходов и
судов
Страхование рабочих на
фабриках, заводах
Страхование жизни
Страхование приданого
для девушек
Страхование стипендий
для мальчиков
Представи- Уфимское Агентство Предстательство агентство
«Север- вительст«Коммер- «Первого
ного
во
ческого российского страхового страхострахового страхового общества»
вого
общества» общества»
общества
«Россия»
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
Источники: Адрес-календарь и справочная книжка Уфимской губернии на 1899 год.
Уфа. 1899. Уфа, 1900. Адрес-календарь Уфимской губернии на 1912 г. Уфа, 1912. Адрескалендарь Уфимской губернии на 1914 г. Уфа, 1914. Адрес-календарь Уфимской губернии
на 1915 г. Уфа, 1915. (рекламные приложения.).
Приведем более подробные данные по страхованию жизни,
предлагаемому Уфимским агентством «Первого российского страхового
общества» (см. табл. 2.5). Как видно из таблиц 2.4 размер страховых премий,
предлагаемых для страхователей на железной дороге и водных путях
различны.
Таблица 2.5
Суммы страхового обеспечения, выплачиваемого при наступлении
страхового случая Уфимским агентством «Первого российского страхового
общества»
Премия на
ж/д путях,
руб.
10
20
40
80
160
320
Капитал,
уплачиваемый в
случае смерти,
руб.
3 000
6 000
12 000
25 000
50 000
100 000
Пенсия, ежегодно
уплачиваемая в
случае
инвалидности, руб.
300
600
1 200
2 500
5 000
10 000
Источники: Адрес-календарь
приложение). Уфа, 1899.
Уфимской
Вознаграждение на
случай временной
неспособности к
труду (руб. – в день)
1
2
4
8 1/3
16 2/3
33 1/3
губернии
на
1899
г.
Премия на
водных
путях, руб.
15
30
60
120
240
–
(рекламное
Сумма страховых премий (взносов) на водных путях, как правило, выше
тарифов страховых премий, предлагаемых для страхователей на железной
дороге в полтора раза. Основное объяснение этому не только частота
50
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
несчастных случаев на водном транспорте, но качественно иное содержание
рисков, сопровождавших страхователей на воде. Приведенные данные
подтверждают высокий уровень работы по классификации и оценке рисков,
проведения актуарных расчетов, предваряющих определение размеров
страховых премий страховщиков.
Как было отмечено в первой главе, различные виды страхования были в
разной степени востребованы населением Российской империи. Если
страхование от огня было распространено как на имущество зажиточных
слоев, так и крестьян, то страхование жизни в основном было востребовано
чиновничеством,
промышленниками
и
купечеством.
Нередко,
распространению определенных видов страхования препятствовало
несовершенство действующего законодательства. Например, страхование
женщин-рабочих от несчастных случаев на производстве сдерживало
положение соответствующего законодательства представлявшего такие права
только мастеровым и рабочим мужского пола. В подтверждение этого можно
привести рапорт горного начальника Златоустовских заводов главному
начальнику Уральских горных заводов, написанный 12 июля 1895 г., с
просьбой
ходатайствовать
перед
Министерством
земледелия
и
государственного имущества о предоставлении женщинам-работницам права
на лечение в горнозаводских больницах, на пенсию и пособия. «На заводах
вверенного мне округа издавна допускаются на более или менее легкие работы
женщины-рабочие, преимущественно из вдов сельских обывателей. Исполняя
разные работы, женщины нередко получают болезни или увечья, от которых
или умирают, оставляя без всяких средств к жизни детей, или остаются
навсегда калеками, вследствие чего они или оставшиеся сироты и
предъявляют, подобно рабочим-мужчинам, к заводоуправлениям ходатайства
о назначении им за счет казны пенсии и провианта, как потерявшим
способность к труду из-за увечья или болезни, полученных на заводских
работах. Между тем по смыслу существующих на сей предмет узаконений
(ст.855 Пенсионного устава 1857 г.) правом на получение пенсий провианта от
казны пользуются лишь заводские мастеровые и рабочие люди мужского пола.
Такое ограничение для женщин вытекает из того обстоятельства, что при
обязательном труде на горных заводах признается рабочим исключительно
мужской пол населения казенных заводов»1.
Еще одним фактором, негативно влиявшим на развитие страхования
рабочих, в том числе от несчастных случаев, являлось зависимое положение
врачей и лечебных учреждений от владельцев и управляющих предприятий в
процессе работы, на которых получали увечья рабочие. Доказательством
может служить доклад Уфимского губернатора от 30 июля 1903 г. окружному
инженеру Уфимского горного округа о притеснениях рабочих администрацией
Усть-Катавского завода: «Страхование рабочих является крайне невыгодной
1
Положение рабочих Урала во второй половине XIX-начале XX веков. М.; Л.,1960.
С. 666.
51
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
для рабочего населения, так как служит лишь формальною, а не по существу
гарантией того риска, которому подвержены рабочие, так как премия
(страховое обеспечение) выдается по степени калечия и непригодности к
труду, засвидетельствованной по Вашему же разъяснению, единичным актом
врача, находящегося на службе у заводоуправления и вполне от него
зависимого. Все рабочие, обратившиеся ко мне с жалобами, оказались
искалеченными в той степени, которая явно лишает их возможности с
прежнею работоспособностью продолжить службу на заводе, а между тем не
получивших никакого удовлетворения, кроме половины поденных денег за
проведенное в больнице время»1.
Помимо рассмотренного выше страхования от несчастных случаев в
Уфимской губернии, после выхода соответствующего закона, значительное
распространение получило страхование через больничные кассы. Первая
больничная касса в Уфимской губернии начала свою работу осенью 1913 г. С
собрания уполномоченных 16 уфимских предприятий, где был обсужден и
принят «Устав общей больничной кассы промышленных предприятий города
Уфы и его ближайших окрестностей». 12 ноября 1913 г. постановлением
Уфимского губернского присутствия по делам страхования рабочих устав был
утвержден. Больничные страховые кассы были созданы также в Симском
обществе горных заводов, на Усть-Катавском вагоностроительном,
Богоявленском стекольном и других заводах. Всего в Уфимской губернии в
1913-1914 гг. было создано 35 страховых (больничных) касс, основной
функцией которых являлась выдача денежных пособий. Другая неотъемлемая
часть этого вида страхования – врачебная помощь – составляла лишь
условную, добровольную функцию.
В то же время различали обязательные пособия (при болезни, увечье,
родах и смерти) и пособия необязательные (пособия семьям застрахованных и
безработным). Размер пособий устанавливался общим собранием кассы в
пределах, указанных законом. Для семейных такими пределами являлись
1/2-2/3 заработка, для одиноких – 1/4-1/2.
Следует отметить, что к необязательным функциям касс относилась
также и культурно-просветительная деятельность, которая в законе от 23 июня
1912 г. не предусматривалась, но и не воспрещалась.
Каждая больничная касса осуществляла свою деятельность в
соответствии с уставом, где детализировались и конкретизировались основные
положения закона.
В соответствии с уставом органами управления больничных касс
являлись – общее собрание и правление (рис. 2.7). Общее собрание состояло
не из всех членов кассы, а только из ограниченного числа представителей,
избираемых ее участниками в количестве не более 100 человек.
1
Там же. С. 565.
52
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Министерство торговли и промышленности
Отдел промышленности
Совет по делам страхования
рабочих
Уфимское губернское
страховое присутствие
Фабрично-заводские больничные кассы
Общие собрания уполномоченных больничных касс
Правления больничных касс
Застрахованные
Рис. 2.7. Организация страхования рабочих по болезни в соответствии с
Законом от 23 июня 1912 г. в Уфимской губернии
Помимо уполномоченных от рабочих в состав общего собрания входили
еще представители работодателей, которым предоставлялось 2/3 числа
голосов, принадлежавших уполномоченным от рабочих. Другими словами
отношение голосов обоих групп представителей равнялось 3:2. При этом при
подсчете голосов на общих собраниях принималось во внимание только число
присутствующих представителей. Уполномоченные от рабочих имели только
по одному голосу, в то время как представители от работодателя могли иметь
по несколько голосов. В отдельных случаях работодатель назначал одного
представителя и передавал ему свои полномочия.
Все вопросы решались на общих собраниях простым большинством
голосов. Только для изменения устава и ликвидации кассы требовалось
квалифицированное большинство в 2/3 голосов.
Исполнительным органом кассы, сосредоточивавшим в своих руках всю
текущую работу, было правление. Как и общее собрание, оно состояло из
членов по выбору, т.е. из представителей от рабочих и членов по назначению,
т.е. представителей от работодателя. Соотношение тех и других было
определено в законе таким образом, что рабочие должны были иметь на
одного представителя больше, чем работодатель.
Обратная ситуация прослеживается в распределении степени участия
рабочих и работодателей при формировании источников финансирования
больничных касс. Так, бюджет больничных касс по закону 23 июня 1912 г.
формировался за счет двух главных источников – взносов застрахованных и
работодателей. При этом взносы застрахованных были в 1,5раза выше взносов
предпринимателей; другими словами, отношение между этими взносами
53
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
составляло 3:2. Таким образом, материальная тяжесть страхования на случай
болезни ложилась на 3/5 на рабочих и на 2/5 на предпринимателей. Другие
источники доходов, такие как пожертвования и штрафы, в общем бюджете
страхования играли ничтожную роль.
Взносы рабочих были определены в законе в пределах от 1 до 2%
заработной платы. Они удерживались работодателем при выдаче заработной
платы и направлялись им в больничную кассу вместе с причитавшимися с него
взносами.
В соответствии с законом от 23 июня 1912 г. под заработком рабочего
понималось не только жалование или заработная плата в узком смысле слова,
но также и другие выплаты, получаемые рабочим в качестве вознаграждения
за труд, а именно плата за сверхурочные работы, стоимость квартиры и
продовольствия, если они выдавались работодателем, и т.д. При этом общая
сумма заработка на который начислялись страховые взносы не должна была
превышать 5 руб. в день или 1 500 руб. в год. Часть заработка, выходившая за
эти пределы, не принималась в расчет и при выдаче пособий.
Размер выдаваемых пособий больничными кассами был низким (см.
табл. 2.6). Соотношение между числом мужчин и женщин среди участников
кассы выражалось, как 3:1, то есть на каждые 100 участников приходилось, в
среднем, 75 мужчин и 25 женщин. В 1914 г. в числе участников больничных
касс Уфимской губернии женщин было 168, в 1915 г. – 107, а в 1917 г. – 343.
Таблица 2.6
Деятельность больничных касс в Уфимской губернии (1917 г.)
Наименование предприятий
Состав
участников
кассы (чел.)
всего
Лесопильный завод Н.В. Иванова
Лесопильный завод М.К.
Некрасова
Лесопильный завод Комаровского
общества
Лесопильный завод братьев
Куниных
Лесопильный завод
Н. Стуколкина
Лесопильный завод Долгушева
Лесопильный завод И. Трупина
Лесопильный завод братьев
Колотовых
Лесопильный завод
В.А. Петунина
Лесопильный завод Комаровского
общества (с. Сахаево)
Типография «Печать»
190
Число
заболеваний
(чел.)
Число
случаев
(заболевания,
муж. жен. всего увечья,
роды)
76 23
99
115
Взносы Выдани приные
платы пособия
(руб.) (руб.)
6755,6
5212,1
130
73
31
104
116
3840,1
3534,7
146
57
44
101
111
5131,6
4149,6
30
12
3
15
15
1430,7
949,9
31
36
13
13
24
11
–
2
–
13
26
11
14
30
13
785,3
787,6
419,1
312
1394,3
389,1
73
4
–
4
12
1572,7
227,1
19
–
–
–
–
332,1
–
5
69
–
29
–
14
–
43
–
44
148,8
2746,9
–
679,7
54
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Типография «Книжного и
газового Издательства»
Типография «Ицкович»
Типография «Вперед»
Типография «Восточная печать»
Типография «Дестилятор»
Типография «Земля и Воля»
Типография П. Блохина
Механический завод Т.И. Гутмана
Дрожевый завод Федорова
Спичечная фабрика И.П. Дудова
Пивоварный завод Видинеева
Фанерная фабрика Коншина и
Асса
Кожевенный завод братьев
Банниковых
Городская электрическая станция
Гильзовая фабрика Иоффе
Мельница «Стахеева Н-ки»
Мельница Черникова
Крупорный заведение Хакимова
Всего
Процентное отношение
63
54
40
19
5
19
31
70
15
101
65
50
18
6
4
5
17
11
77
47
29
35
3
12
13
15
1387
100
30
–
15
2
9
–
–
1
2
9
2
21
6
65
20
15
4
5
18
13
86
2
51
6
67
21
16
4
5
18
14
91
3
55
9
2157,9
1597,3
1268,5
642,5
96,5
859,2
671,3
2079,9
398,3
1485,6
1791,8
1822,4
195,6
370,6
22,1
33,1
582,1
375,2
1931,1
12,6
942,3
118,6
10
7
17
19
947,1
248,7
5
2
–
2
8
5
739
100
5
2
–
2
9
5
814
–
1468,4
1491,2
99,2
369,8
322,8
233,2
40515
–
278,3
62,5
–
51,1
236,3
140,9
2439
–
4
1
2
–
–
–
1
1
8
–
4
1
545 194
73,7 26,3
Источники: Отчет общей больничной кассы промышленного предприятия и его
ближайших окрестностей за 1917 г. Уфа, 1918. С.30, 37, 49, 73, 74.
Наиболее многочисленную группу по возрастной категории составляли
участники в возрасте от 17 до 20 лет (18% всех участников), далее следует
группа лиц моложе 17 лет (15%). Более высокий процент заболеваемости
наблюдался у мужчин, работающих в типографиях и на других предприятиях.
Низкие пособия, некоторых предприятий объяснялись большим числом среди
больных женщин и детей, получающих низкую заработную плату.
Декрет Временного правительства значительно расширил круг лиц,
подлежащих страхованию по случаю болезни, снизив норматив численности
работников на предприятии, при наличии которой могла быть создана
больничная касса, по закону 1912 г. больничная касса создавалась при
численности рабочих более 20 человек.
Поступавшие в кассу взносы направлялись на выполнение тех функций,
которые были возложены на нее законом и уставом кассы. На случай
возникновения дефицита средств в больничных кассах в соответствии с
законом создавался запасной капитал, в котором аккумулировалось от 5 до
10% всех поступивших взносов.
Для покрытия дефицита касса также могла повышать взносы и понижать
размер пособий. Но если взносы уже были установлены на максимальном,
допущенном законодательством, уровне, а пособия сокращены до
минимальных норм и если, несмотря на это баланс касс все-таки был
дефицитным, то им предоставлялось два выхода. Во-первых, она могла взять
ссуду из общеимперского штрафного капитала. Однако этот источник не мог
55
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
играть существенной роли в стабилизации финансов больничных касс из-за
малости его размеров. Во-вторых, она все же могла повысить размер взносов
рабочих, на повышение же взносов работодателей она права не имела.
В конце XIX - начале XX в. наряду с акционерным и земским
страхованием начинают свою деятельность общества взаимного страхования.
Необходимо отметить, что деятельность большинства городских обществ
взаимного страхования от огня ограничивалась пределами одного города,
лишь некоторые из них имели свои отделения в ближайших городах и
селениях. Так, в 1877 г. в г. Уфе, на основании утвержденного министром
внутренних дел России устава, было открыто общество взаимного страхования
от огня недвижимого имущества1. Целью данного учреждения было
обеспечение городского населения средствами для возмещения пожарных
убытков.
14 декабря 1911 г. в Уфимской губернии было создано еще одно
Уфимское городское общество взаимного страхования от огня, целью
деятельности которого выступало «…обеспечить членам общества
вознаграждение за убытки, которые могут последовать в принадлежащих им
недвижимых и движимых имуществах от огня, молнии, взрывов светильного
газа, электричества и мер тушения пожара»2. В состав общества входили
домовладельцы г. Уфы, кстати сказать, сведения о которых: адреса, описания
домовладений и т.п. в отличном состоянии сохранились в архивах до сих пор.
Каждый владелец имел право по собственному желанию участвовать или не
участвовать во взаимном страховании имущества, а также, приняв участие,
отказаться, но уже с потерей права на получение страхового возмещения в
случае возникновения пожарных убытков. Отказом от участия во взаимном
страховании считалось не внесение премии в назначенный срок.
Имущество страховалось по действительной стоимости или ниже той
суммы, по которой оценивалось, следовательно, вознаграждение
производилось соответственно только той суммы, с которой вносилась
премия.
Поступающие ежегодно премии расходовались на выплату страхового
возмещения, ведение дела (управление), остающаяся часть направлялась в
запасной капитал. Запасной капитал использовался для выплаты страхового
возмещения пострадавшим от пожара страхователям лишь в тех случаях, когда
причиненные убытки не могли покрываться из собранных в течение года
страховых взносов.
Если запасной капитал достигал размера, при котором дохода от его
размещения было достаточно для покрытия всех расходов по управлению,
выплате страховых возмещений, то взимание страховых премий прекращалось
и пожарные убытки возмещались без взносов страхователей, с соблюдением,
1
Обзор деятельности городского управления и положения городского хозяйства г.
Уфы с 1870-1881 гг. Уфа, 1881. С. 248.
2
Устав Уфимского городского общества взаимного страхования от огня. Уфа, 1912.
С.3.
56
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
однако, следующей последовательности: а) имущество, которое страховалось с
начала учреждения взаимного страхования, освобождалось от взноса премий
немедленно по составлению запасного капитала в вышеупомянутом размере;
б) имущество, которое не страховалось непрерывно со дня учреждения
взаимного страхования, а также поступившее к страхованию после
формирования запасного капитала, освобождалось от платежа премий через
определенный период времени. Если часть запасного капитала была
израсходована на покрытие пожарных убытков и оставшаяся затем сумма не
обеспечивала необходимого уровня доходов для покрытия ежегодных
расходов по взаимному страхованию, то освобожденные от платежа премий
страхователи вновь были обязаны вносить таковые.
К компетенции общего собрания было отведено: 1) рассмотрение и
утверждение представленной распорядителями отчетности; 2) обращение
остатков суммы общества в запасной капитал; 3) избрание распорядителей,
кандидатов к ним и оценщиков; 4) назначение расходов на управление; 5)
решение споров между страхователями и распорядителями; 6) рассмотрение
предложений распорядителей, а также других участников по взаимному
страхованию; 7) решение вопросов о необходимых изменениях и дополнениях
в уставе общества.
Сумма страховых взносов зависела от характера опасности, которой
подвергалось застрахованное имущество: от степени возгораемости
материалов, используемых при строительстве (камень, кирпич, железо,
дерево), от рода занятий жителей, от специфики веществ, помещенных в
здании, от соседства в отношении всех трех вышеупомянутых факторов,
влияющих на размер страховых взносов.
Премии разделялись на четыре класса: по первому классу страховые
взносы назначались при страховании домов и зданий, выстроенных из камня и
кирпича, крытые несгораемым материалом; по второму классу - дома и здания,
построенные частью из сгораемого, а частью из несгораемого материала; к
третьему классу относились дома и здания, на половину деревянные, крытые
железом; по четвертому классу - деревянные дома и здания, крытые деревом.
За 1914 год Уфимским городским страховым обществом взаимного
страхования от огня было застраховано имущества на 3 861 287 руб., оно
входило в Российский союз обществ взаимного страхования (до 1909 г. в
Пензенский союз, созданный в 1890 г.).
Таким образом, на территории Уфимской губернии развивалось как
коммерческое страхование, так и взаимное. Но данные формы страхования
осуществлялись в основном в городах губернии. А на территории уездов
обеспечение страховой защиты населения осуществлялось государственными
и земскими органами.
57
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
2.3. Перестраховочная деятельность страховых учреждений
Как известно из опубликованных материалов, российские страховые
общества начали заниматься перестрахованием принятых на себя рисков в
первой половине XIX века.
Наиболее активно перестрахование использовалось в страховании от
огня. В 1895 г. российскими акционерными страховыми обществами было
учреждено «Общество Русского перестрахования».
Соглашение об обязательном перестраховании между собой части всех
принятых на страхование огневых рисков заключалось в следующем:
1) все 14 акционерных страховых обществ (учредители нового общества
перестрахования) были обязаны перестраховывать между собой все риски,
подлежащие перестрахованию;
2) каждое общество было обязано передавать каждому из 13-ти
остальных обществ по 2%, следовательно, всем обществам 26% с той части
страховой суммы, которая назначалась им к перестрахованию.
Принятые на себя риски российские страховые общества активно
перестраховывали за границей. Так, в 1913 г. почти половину от сумм премий,
передаваемых в порядке перестрахования, получали германские и австрийские
компании, треть – английские, остальную часть – французские, американские
и прочие компании. В конце XIX – начале XX вв. появилась новая тенденция в
развитии перестраховочной деятельности в России: национальные общества
начали активно принимать риски в перестрахование и из-за границы. Если в
1894 г. принятая в перестрахование премия составляла только 6,5% от премии
по прямому страхованию, то в 1898 г. эта цифра увеличилась до 36%, а спустя
десять лет достигла 82%.
Кроме акционерных обществ перестрахование использовали и земские
учреждения. Одной из основных целей добровольного страхования являлось
обеспечение доступности страховых услуг для всех слоев населения, в первую
очередь, за счет применения пониженных ставок премий. Это в условиях
конкуренции заставляло снижать тарифы по аналогичным видам страхования
и акционерные страховые общества, что также делало страхование более
доступным для большей массы населения. Однако известно, что произвольное
снижение страховых тарифов чревато или банкротством страховой компании,
или несостоятельностью системы страхового обеспечения в целом. Исходя из
этого, в целях расширения числа застрахованных и более равномерного
распределения застрахованных рисков между значительной частью
российских губерний, в июне 1884 г. Комитетом Министров было принято
Положение «О разрешении Уфимской губернской земской управе
перестраховывать риски земства по обязательному и добровольному земским
страхованиям в русских и иностранных акционерных обществах».
При обращении членов Уфимской губернской земской управы к
«Московскому страховому от огня обществу» по данному вопросу его
представители высказались следующим образом: «Распространяя свое дело
58
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
только на такие имущества, которые осмотрены его представителями, и
поставляя за правило освобождаться от плохих и опасных рисков, оно считает
себя обязанным отклонять все, что может тем или иным путем приносить
ущерб обществу, почему не находит возможным воспользоваться
предложением Уфимского земства»1. «Российское страховое от огня
общество» высказалось так: «Принимая во внимание, что как земство, так и
городские общества взаимного страхования являются в этом деле
конкурентами акционерных страховых обществ и перестраховка имуществ,
принимаемых на страх земством и взаимными обществами, послужила бы к
большему обеспечению их страхователей, то акционерные общества,
согласившись принять подобное перестрахование, тем самым способствовали
бы к уменьшению их же собственных страховых операций»2. Аналогичное
отношение к обращению губернской управы было продемонстрировано и
другими акционерными страховыми обществами.
Отказ в сотрудничестве также можно объяснить следующим образом:
разница в применяемых тарифах определялась особенностями взаимного
страхования. Тарифные корпоративные соглашения позволяли акционерным
страховым компаниям согласованно систематически повышать размеры
страховых премий, служивших главным источником получения больших
дивидендов. Во взаимном страховании, наоборот, если показатели
прошедшего финансового периода демонстрировали положительную
динамику, а страховые выплаты были небольшими, уменьшался страховой
тариф и, соответственно, страховая премия. Такой дисбаланс в тарифной
политике делал невыгодным для акционерных компаний прием рисков
«взаимных» страховщиков в перестрахование из-за того, что ответственность
по ним была неадекватной получаемой премии по перестрахованию.
В этой ситуации губернской земской управой было принято следующее
решение: «… губернская управа не находит возможным входить в какие-либо
соглашения по сему вопросу с частными обществами на том основании, что
премия, взимаемая земством, почти всегда ниже премии, взимаемой частными
обществами, а потому всякое соглашение с частными обществами, при
отсутствии всякой взаимности, неминуемо было бы убыточным для интересов
земства».
И только после принятия 16 декабря 1902 г. Комитетом Министров
закона «О взаимном между земствами перестраховании имущества от огня»
начались перестраховочные операции между земствами. Так, в апреле 1903 г.
состоялось совещание представителей земств, в котором участвовали
представители 22 губернских земских управ. На данном совещании было
решено: 1) перестрахование рисков распространить только на добровольное
земское страхование (т.к. риски обязательного страхования по существу дела
фактически были обеспечены наличными фондами денежных средств); 2)
1
2
Там же. С. 104.
Там же. С. 105.
59
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
образовать общий для земства перестраховочный союз; 3) процентную долю
участия каждого участника союза в эксцеденте, т.е. передаваемой прочими
союзниками доле риска, установить одинаковой для эксцедента разного рода
рисков одного и того же земства, при условии, что она не может быть
неодинаковой для эксцедента разных земств (не менее 3%, если вступило 30
земств); 4) утвердить условия применения перестрахования рисков: по
отношению к недвижимости в городах – перестраховывать каждое отдельно
строение, по отношению к движимости – перестраховывать совокупность
движимых имуществ, застрахованных по одному полису; по отношению к
недвижимости в селениях – перестрахованию подлежала совокупность
строений, расположенных на одном дворе; 5) перестрахования передавались
по тарифам передающего земства, его повышение или понижение
предоставлялось всецело на усмотрение каждого участника; 6) действия
договоров перестрахования не ограничивались сроком, прием новых
участников производился по взаимному соглашению сторон, участвующих в
договоре, новые участники считались вступившими с 1 июля каждого года.
Договор по перестрахованию рисков заключался на следующих
условиях: 1) в перестрахование могли поступать все отдельные риски,
превышающие по отношению к недвижимости 100 руб., а к движимому
имуществу – 25 руб.; 2) каждый участник договора оставлял в собственном
удержании одинаковую по всем видам рисков долю (квоту) каждого
подлежащего перестрахованию риска, причем доля эта не могла быть ниже 25
% и выше 75% каждого риска; 3) каждый участник определял процентную
долю (квоту) своего участия в эксцеденте каждого из контрагентов. Размер
квоты устанавливался на одном уровне для эксцедента разного рода рисков
одного и того же земства, но он мог быть неодинаковым для эксцедента
разных земств (не менее 3% эксцедента); 4) каждый участник передавал
каждому соучастнику установленную для него квоту; 5) в возмещение
расходов по управлению страховым делом и по ликвидации расходов на
возмещение пожарных убытков каждый участник удерживал определенную
часть из полученной премии, оставшаяся часть премии распределялась по
счетам остальных соучастников договора; 6) участники договора представляли
каждому соучастнику ежемесячно ведомости: о переданных данному
соучастнику в течение истекшего месяца перестрахованиях; о
ликвидированных в течение месяца пожарных убытках в переданных в
перестрахование рисках, также о каждом пожаре, по которому ожидался
убыток свыше 50 тыс. руб.
В течение 1905-1913 гг. в результате проведения перестраховочных
операций по договорам 1910 г. и 1913 г. (при перестраховании недвижимого
имущества) было получено от союзных земств 15 868,67 руб. А по договорам
1905 г., 1909 г., 1911 г., 1912 г. и 1913г. (при перестраховании движимого
имущества) Уфимским земством было перечислено на счет союзных земств 82
128,42 руб. В целом результаты перестрахования для Уфимского земства были
убыточными (в сумме 66 259,75 руб.) (см. табл. 3.8).
60
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Таблица 3.8
Денежные результаты перестрахования за 1905 – 1913 гг. (в рублях)
Период
По договору 1905 г.
1905–1910 гг.
-78076,9
1911г.
-27,81
1912 г.
-345,57
1913 г.
-145,1
Всего
-78595,38
По договору 1909 г.
-69,1
-183,16
+89,60
-141,9
-304,56
По договору 1910 г.
По договору 1911 г.
По договору 1912 г.
(недвижимое
имущество)
По договору 1912 г.
(движимое имущество)
По договору 1913 г.
(недвижимое
имущество)
По договору 1913 г.
(движимое имущество)
Итого
-661,8
-
+12131,8
+4663,5
+1867,3
-5563,8
-123
-195,2
+13214,3
-1095,5
-
-
+3489,6
-3945,2
-455,6
-
-
+414
-1969,8
-1555,8
-
-
-
+2654,3
7
+2654,37
-
-
-
-121,58
-121,58
-78807,8
+16584,33
-48,87
-3987,41 -66259,75
Источники: Отчет Уфимской губернской земской управы по взаимному земскому
страхованию за 1913 г. Уфа, 1914. С. 236.
В течение 1902-1917 гг. земства на своем ежегодном съезде в Петрограде
заключали договора сроком на 1 год о перестраховании рисков по
добровольному страхованию. Первоначально в договоре взаимного
перестрахования участвовало 16 земств. Однако несоответствие тарифов
земского добровольного страхования фактической горимости, при передаче
рисков в перестрахование привело к тому, что для земств с более правильной
тарификацией это перестрахование было невыгодным, вследствие чего число
участников этого договора стало сокращаться. Чтобы урегулировать эту
сторону дела, было введено правило о передаче рисков в перестрахование из
размера премии, соответствующей фактически горимости застрахованного
имущества. После введения в действие названного положения число
участников перестраховочного договора стало увеличиваться, и в 1916 г. их
было уже 20. Данный договор имел квотную основу (для большинства земств
его уровень составлял 50%). Перестраховочная квота распределялась между
всеми участниками договора в определенном процентном отношении. Размер
перестраховочной премии по земскому перестрахованию составил по договору
1913 г. в сумму 1,4 млн. руб.
Устройство общего земского перестраховочного союза дало
возможность значительно расширить страховые операции (см. табл. 3.8),
помогло введению страхования движимого имущества, отсутствие которого
препятствовало развитию страхования в хуторах, сравнительно безопасных, но
обычно связанных с премиями страхований хлебных запасов, инвентаря и
прочего движимого имущества.
По поручению XV очередного земского собрания от 1889 г. были
собраны некоторые данные по вопросу составления проекта о страховании
61
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
крестьянского движимого имущества и хлеба, но из-за недостаточности этих
данных, а также из-за сложности и недостатка времени данный проект
оставался неразработанным. Но, судя по данным отчета 1903 г., страхование
движимого имущества развивалось вполне уверенно (см. приложение 8). И к
1913 г. страховалось более 12 тыс. движимых имуществ, страховая сумма
составила 13 млн. руб., страховая премия - 120 тыс. руб.1
В 1914 г. в состав Перестраховочного земского союза входили 19
земств (из них Казанское, Курское, Московское, Нижегородское, Пензенское,
Рязанское, Самарское, Саратовское, Симбирское, Смоленское, Тамбовское,
Тульское) со страховым портфелем в 0,5 млрд. руб.2 Союз этот является
первым земским делом, которое объединило земскую работу.
В современных условиях вопрос развития перестрахования является
чрезвычайно важным. Предпосылками для развития перестрахования
выступают такие факторы, как недостаточная финансовая мощность
большинства страховых компаний, а также законодательное ограничение
размера ответственности страховщика по отдельному риску (собственному
удержанию страховщика).
В настоящее время страховой рынок Республики Башкортостан
представлен тремя основными группами участников, предлагающих
перестраховочную защиту.
Первая группа – национальные страховые компании, предоставляющие
перестраховочную защиту друг другу. Перестрахование между страховыми
компаниями часто строится на основе взаимности. Причем многие компании
понимают это как равенство входящих и исходящих финансовых потоков,
куда включаются как премии, так и возмещения, без учета видов страхования.
Вторая группа – профессиональные перестраховочные компании. Эта
группа относительно малочисленна, хотя в последнее время отмечено
появление новых компаний.
Третья группа – зарубежные страховые и перестраховочные компании.
Перестрахование выступает существенным элементом механизма
передачи рисков, связанного с резко возросшей стоимостью целого ряда
значимых объектов страхования, таких как морские и воздушные суда,
космические аппараты, атомные электростанции, крупные промышленные
предприятия и др. Одним из важнейших показателей солидности, надежности,
стабильности и финансовой устойчивости страховой компании является ее
практика по предоставлению перестраховочной защиты для широкого круга
страховых рисков. Сегодня, страховой рынок Республики Башкортостан
обеспечивает перестраховочную защиту рисков более чем по 20 видам
страхования. Схемы перестрахования имеют продуманную и гибкую систему,
что придает дополнительную гарантию выполнения обязательств компаний.
1
Отчет Уфимской губернской земской управы по взаимному земскому страхованию
за 1913 г. Уфа, 1914. С. 235.
2
Отчет о деятельности Уфимской губернской земской управы за 1895 г. Уфа, 1895.
С. 235.
62
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
2.4. Пенсионные кассы страхового типа
2.4.1. Становление и развитие пенсионных касс
Зарождение пенсионных касс можно проследить с древнейших времен:
частью из так называемых похоронных касс, известных еще в Риме и
получивших развитие в средние века (так называемые гильдии,
преобразовавшиеся впоследствии в кассы взаимопомощи различного рода),
частью из так называемых тонтинных товариществ, возникших в XVII в.,
которые в свою очередь представляли зародыш организации страхования
жизни. «Похоронные кассы – это общества взаимопомощи, имевшие своей
задачей обеспечить семье издержки на похороны главы или членов ее, при
отсутствии семьи принимали на себя проведение похорон»1. В России
похоронные кассы получили более полное развитие в Прибалтийском крае (не
только в городах, но и в волостях), в Санкт-Петербурге (в 1900 г. было 8
общих похоронных касс и несколько специальных похоронных касс при
городском общественном управлении, учрежденном в 1893 г.).
Эмеритальные (пенсионные) кассы стали образовываться в России во
второй половине XIX в. Организация, в которую человек вносил деньги и из
которой через определенное количество лет участия в кассе или по выслуге
лет выплачивалась ежегодная пенсия (иногда заменяемая единовременными
пособиями) как самим участникам, так и членам их семей в случае смерти
кормильца, являлась эмеритальной кассой. Впервые касса, устав которой
впоследствии был взят за образец для пенсионных касс других учреждений,
была основана при Морском ведомстве в 1858 г.2
В энциклопедическом словаре Ф.А. Брокгауз выделил следующее
определение: «Пенсия – это пожизненное содержание, выдаваемое отставным
чиновникам за долговременное и беспорочное прохождение службы»3. Пенсии
выдавались также вдовам и детям умерших чиновников, причем при выдаче
учитывалась та пенсия, которая была установлена мужу или отцу, если бы он
вышел в отставку. Основными источниками денежных средств пенсионных
касс являлись: 1) взносы самих участников, определяемые в зависимости от
получаемой заработной платы, 2) «приплаты» от тех учреждений, при которых
создавались пенсионные кассы (казны, частных обществ, земств и т.д.).
По внутренней организации пенсионные кассы можно было разделить на
три вида: 1) пенсионные кассы, в которых страхование совершенно
отсутствовало, 2) пенсионные кассы, в которых при выдаче пенсий и пособий
учитывалась возможность наступления определенных случаев, например,
перевод на другой чин, должность, 3) пенсионные кассы, при организации
которой учитывались все страховые особенности (расчеты по теории
1
Брокгауз Ф.А., Ефрон И.А. Энциклопедический словарь. Т. XXIII. СПб., 1898. С.
2
Там же. С. 149.
Там же. С. 150.
149.
3
63
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
вероятности, статистике смертности и др.), их также называли пенсионными
кассами страхового типа. К первому типу относились многие пенсионные
кассы, учрежденные железнодорожными обществами в Западной Европе
(Бельгия, Голландия, Франция, Венгрия, Англия, Португалия, Норвегия) с
целью обеспечения своих служащих и членов их семейств. Хотя участники
данных касс и вносили определенные средства в пенсионную кассу, размер
выдаваемых пенсий и пособий зависел лишь от продолжительности службы
участников.
К пенсионным кассам второго типа относились эмеритальные кассы
различных ведомств и большинство земских эмеритальных касс. Размер
обязательств данных касс зависел от числа лиц, прослуживших службу в том
или ином чине или классе должности, от среднего их оклада и семейного
положения.
В пенсионных кассах третьего типа капитал в любой момент должен был
отвечать по обязательствам кассы, так как по уставам таких касс размер
последних не мог быть больше наличного капитала кассы. Поступающие в
кассу суммы распределялись по личным счетам ее участников. Выдаваемые
каждому лицу пенсии или пособия зависели от размера зачисленных на его
счет сумм, также от возраста, семейного положения, пола. Чем больше было
число участников такой организации, тем больше оправдывались все расчеты,
основанные на массовых наблюдениях и на общих принципах закономерности
явлений физической жизни человека.
Пенсионные кассы учреждались:
1) правительством для определенной категории лиц – а) эмеритальные
кассы военно-сухопутного (1858 г.) и морского (1871 г.) ведомств,
министерства юстиции (1885 г.), горных инженеров (1860 г.), инженеров путей
сообщения (1860 г.), ведомства учреждений императрицы Марии (детских
приютов) (1865 г.), эмеритальные кассы при Санкт-Петербургской
Николаевской детской больнице (1891 г.), эмеритальные кассы СанктПетербургской пожарной команды (1881 г.) – причем пенсии, выдаваемые из
вышеназванных касс (эмеритуры), служили для участников дополнением к
пенсиям, получаемым из государственных казначейств; б) пенсионные кассы
для служащих на казенных железных дорогах, учрежденные по Закону от 3
июня 1894 г. «О пенсионных кассах для служащих на казенных железных
дорогах»; в) вспомогательные кассы горнозаводских товариществ для рабочих
казенных горных заводов, организованных по Закону от 1861 г.;
2) отдельными предпринимателями или частными обществами в России:
а) пенсионные кассы для служащих на частных железных дорогах,
организованные по Закону от 30 мая 1888 г. «О пенсионных кассах для
служащих на частных железных дорогах»; б) пенсионные кассы,
учреждавшиеся при различных акционерных предприятиях (банковских,
страховых) для служащих по найму;
64
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
3) самоуправляющимися общественными единицами (земствами,
городами) или союзами частных лиц, например, земские пенсионные кассы,
пенсионные кассы литераторов, ученых художников и т.п.
Основной целью эмеритальных касс гражданского ведомства было
обеспечение участников пенсиями и пособиями (эмеритурой). Денежные
средства эмеритальной кассы составляли ее неприкосновенную собственность
и направлялись только на выдачу пенсий и пособий ее участникам и их
семействам, а также на расходы по управлению кассой. К доходам кассы
принадлежали: проценты с «неприкосновенных» капиталов, вычеты из
жалованья участников, случайные поступления в пользу кассы (отказы,
штрафы). Приобретший право на пенсию мог пользоваться им во время
нахождения в отставке или во время службы без содержания. Размер
эмеритальных пенсий и пособий исчислялся с учетом продолжительности
службы участника и числа лет участия его в кассе.
Эмеритальные кассы военно-сухопутного и морского ведомств были
учреждены в 1859 г. для обеспечения оставивших службу чиновников
военного ведомства, а также их вдов и сирот. Средства кассы были образованы
из единовременного (7,5 млн руб.) и ежегодных (300 тыс. руб.) пособий и из
6% вычетов из содержания участников кассы1. По положению от 1859 г.,
участникам, прослужившим не менее 25 лет, при условии участия в кассе не
менее 5 лет выдавались пенсии. В Уфимской губернии также была
организована эмеритальная касса военно-сухопутного ведомства (по данным
1882 г. в ней участвовали 69 чел.)2.
Пенсионные кассы страхового типа являлись сравнительно «молодыми»
организациями в рассматриваемый период, так как их развитие стало
возможным лишь после того, как были достаточно разработаны
математическая теория вероятности, статистика смертности. Наиболее
крупными учреждениями, как по числу участников, так и по капиталу, сумме
ежегодных денежных поступлений, являлись пенсионные кассы для служащих
на казенных железных дорогах, пенсионные кассы для служащих на частных
железных дорогах и некоторые из земских эмеритальных касс.
В 1858 г. были учреждены пенсионные кассы обществ Варшава-Венской
и Варшава-Бромбергской железных дорог, в 1862 г. – Риго-Динабургской
железной дороги и т.д. Некоторые из этих касс учреждались по инициативе
самих обществ, другие – вследствие возложенного правительством на
общество обязательства. 30 мая 1888 г. последовало Высочайшее утверждение
Общего Положения о пенсионных кассах, которое регламентировало
следующие вопросы: 1) участниками касс являлись все лица, находившиеся на
1
2
Там же. C. 161.
Ф. И-139. Оп. 1. д. 106. 49 с. Уфимская казенная палата: Списки пенсионеров
эмеритальной кассы военно-сухопутного ведомства Уфимской казенной палаты. Январь
1887-сентябрь 1887 гг. 2,4,6 с.
65
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
постоянной службе в железнодорожном обществе; 2) из образовавшихся сумм
взносов участников и приплат обществ, разносимых по личным счетам
участников касс и их жен, при уходе со службы или же остающимся после их
смерти членам семьи (вдовам и сиротам) выдавались пособия из пенсионной
кассы (единовременные выдачи, пожизненные пособия); размер пособий
определялся в зависимости от продолжительности службы участника кассы,
степени нетрудоспособности и соответственно той сумме, которая накопилась
на его личном счете, также при назначении пенсии принимался во внимание
возраст лица, которому назначалась пенсия; 3) средства касс образовывались:
а) из взносов участников – ежемесячных (6 % от получаемых содержаний
участников), единовременных (10% от премиальных поощрений) и при
увеличении содержания (3-месячная разность между новым и старым
окладом); б) из приплат железнодорожных обществ – в размере свыше
половины ежемесячных взносов самих участников. Право на пенсию
приобреталось самими участниками непрерывною службой не менее 15 лет,
пенсии вдовам выдавались не менее как за 5 лет службы мужа, участники,
оставляющие службу до выслуги пенсии, получали обратно все свои взносы (а
в некоторых случаях и с прибавлением приплат общества).
3 июня 1894 г. было Высочайше утверждено «Положение о пенсионной
кассе служащих на казенных железных дорогах». В основу организации
данной пенсионной кассы было положено положение от 30 мая 1888 г. «О
пенсионных кассах для частных железных дорог», только приплаты
железнодорожных обществ были заменены приплатами казны. Для
заведывания делами пенсионной кассы были учреждены в составе
министерства путей сообщения: 1) особый главный комитет из 4 членов,
назначаемых министром путей сообщения, 2) управление делами пенсионной
кассы. При каждой отдельной железной дороге образовывались местные
комитеты, в которые входили как лица назначаемые правительством, так и
выбираемые самими участниками. Действие данной пенсионной кассы было
распространено на служащих управления казенными железными дорогами и
на служащих следующих 13 казенных дорог: Балтийскую и Псково-Рижскую,
Баскунчакскую, Варшава-Тереспольскую, Закавказскую, Екатерининскую,
Курско-Харьково-Севастопольскую,
Либаво-Роменскую,
Муромскую,
Полесскую, Самаро-Златоустовскую, Сызрано-Вяземскую, Уральскую,
Харьково-Николаевскую.
Пенсионные кассы также могли учреждаться для служащих и рабочих в
частных кредитных учреждениях, торгово-промышленных предприятиях и
страховых обществах, что было установлено Высочайше утвержденным от 13
июня 1897 г. положением Комитета Министров. Уставы таких пенсионных
касс утверждались по ходатайству названных предприятий министерствами
финансов и внутренних дел. Пенсионные кассы эмеритального типа
учреждались только при условиях: 1) если управляющие предприятий
принимали на себя полную гарантию состоятельности касс, 2) если
предприятия находились в благоприятном финансовом положении.
66
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Пенсионные кассы учреждались на началах как добровольного, так и
обязательного участия в них служащих и рабочих. В управлении делами
подобных пенсионных касс участвовали представители как от предприятий,
так и от служащих и рабочих. Надзор за деятельностью пенсионных касс,
учрежденных на основании Положения от 13 июня 1897 г., принадлежал
министерствам финансов и внутренних дел, которые могли устанавливать
порядок отчетности, а также назначать ревизии делопроизводства и
отчетности пенсионных касс.
Также в России учреждались эмеритальные кассы в Епархиальных
Ведомствах для священно-церковных служителей. В 1892 году была
учреждена эмеритальная касса Уфимского Епархиального Ведомства. По
Уставу правление кассы состояло из председателя и двух членов - казначея и
делопроизводителя.
Обязательными участниками кассы являлись священно-церковные
служители Уфимской епархии1. К участию в кассе допускались преподаватели,
воспитатели учебных заведений епархии и служащие в Духовной консистории,
Епархиальном попечительстве и канцелярии Епископа.
Взносы в кассу распределялись по 7 разрядам: 35 руб., 30 руб., 25 руб., 20
руб., 15 руб., 10 руб., и 5 руб. в год, с правом перехода из низшего разряда в
высший, и наоборот. Капитал кассы, кроме членских взносов, состоял из 3%-ного
сбора с церковных сумм, пожертвований от церквей, монастырей, пожертвований
священно-служителей, при получении ими наград, пени за просроченное время
членских взносов и процентов на капитал.
За 1892-1897 гг. (см. табл. 3.9) количество участников кассы увеличивалось
(на 75 чел.), в основном за счет участников ежегодный взнос которых составлял 5
руб. (7-ой разряд).
Таблица 3.9
Данные о количественном составе участников кассы и сумме их взносов
Участники кассы, чел.
Поступило,
Год
разряды
руб.
1-й
2-й 3-й 4-й 5-й 6-й 7-й итого
1892*
70
30
12
76
15 142 348 693
10 774,24
1892-1893*
68
27
6
79
19 147 374 720
11 294,9
1893-1894*
70
27
6
77
22 151 394 747
16 800,69
1894-1895*
69
28
7
80
23 154 403 764
10758,36
1896
73
27
4
82
25 151 399 761
15 842,03
1897
72
29
4
84
26 155 398 768
14 381,36
* т.е. со времени одного Епархиального Съезда до другого
Источники: Уфимская епархия Русской православной церкви / Под общей редакцией
архиепископа Уфимского и Стерлитамакского НИКОНА, кандидата богословия. М., 2005.
С. 564.
1
Ф. И-132. Оп. 2. д. 24. 19 с. Личное дело вкладчика: Правление эмеритальной кассы
уфимского Епархиального Ведомства за 1903-1915 гг. стр. 2.
67
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Наибольшее поступление денежных средств в кассу было в 1893 г., что,
видимо, связано с высоким уровнем денежных пожертвований, не связанных с
уплатой членских взносов.
2.4.2. Земские пенсионные кассы в Уфимской губернии
Эмеритальные кассы учреждались также в земских учреждениях, для
каждой губернии отдельно по ходатайству губернских земских собраний и с
согласия всех уездных земских собраний. Участниками кассы являлись
служащие земских учреждений. Фонд эмеритальной кассы образовывался
ежегодными пособиями губернского земства и вычетами из содержания
участников кассы. На основании закона от 5 апреля 1883 г. «О земских
пенсионных кассах» были учреждены 13 земских эмеритальных касс в
следующих губерниях: Таврической (1885), Рязанской (1885), Черниговской
(1888), Херсонской (1893), Симбирской (1895), Пензенской (1895),
Московской (1895), Вятской (1895), Екатеринославской (1896), Самарской
(1896), Курской (1896), Владимировской (1896), Смоленской (1896).
Вследствие целого ряда земских заявлений о необходимости изменения
закона 1900 г. «О земских пенсионных кассах страхового типа»1
министерством внутренних дел было издано новое положение. Новациями,
вводимыми данным положением, стали: возможность создания пенсионных
касс во всех земских учреждениях; размер пенсий самим участникам и их
женам определялся в зависимости от стоимости приобретенных ими прав (т.е.
в соответствии с накопленными на их личных счетах суммами); пенсии детям
участников определялись в зависимости от последнего оклада их отца, числа
лет на службе и числа детей.
В 1901 г. Уфимское губернское земское собрание одобрило
составленный доцентом Московского университета Преображенским проект
устава пенсионной кассы Уфимского земства, но открытие кассы состоялось
лишь в июле 1907 г. после утверждения проекта правительством.
Земская пенсионная касса Уфимской губернии учреждалась для выдачи
пенсий и единовременных пособий участникам и членам их семей. Все лица,
которые находились на постоянной оплачиваемой службе в земских
учреждениях или содержимых земством Уфимской губернии, являлись
обязательными участниками кассы, за исключением лиц, которые были в
возрасте более 45 лет при учреждении кассы или при поступлении на службу в
земские учреждения.
Основными источниками средств кассы являлись: капиталы,
передаваемые на основании особых постановлений Уфимской губернской
земской управы в кассу при ее учреждении; взносы, вносимые уфимскими
земскими учреждениями; обязательные и добровольные взносы участников;
доходы с имущества кассы.
1
Устав пенсионной кассы служащих в земстве Уфимской губернии. Уфа, 1908. С. 1.
68
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Обязательные взносы участников кассы производились в следующих
размерах: при первоначальном вступлении в кассу в размере 6% годовой
заработной платы с рассрочкой платежа по желанию участника, но не более 12
месяцев; ежемесячно в размере 6% месячного оклада заработной платы; в
размере 10% при получении денежных наград; при увеличении оклада
заработной платы – в размере утроенной разности нового и старого окладов с
рассрочкой платежа на 12 месяцев равными взносами1.
Добровольные взносы производились участниками в избранные ими
сроки, причем годовая сумма взноса на личном счете участника не должна
была превышать 120 руб., а на личном счете жены - 40 руб.2 Взносы уфимских
земских учреждений выплачивались ежегодно в размере 7,25% от суммы
выплаченных в течение года содержаний участникам.
Взносы уфимских земских учреждений и участников кассы,
вступительные взносы участников кассы, вычеты при получении наград и при
увеличении заработной платы, добровольные взносы, пожертвования
передавались губернской и уездными земскими управами в кассу немедленно
после их удержания. Если данные взносы не поступали в указанные сроки, то
на данные суммы начислялись проценты по расчету 5% в год. Обязательные
взносы из заработной платы участников кассы поступали на их личные счета.
Пожертвования распределялись согласно указаниям лиц, их производящих, а
за отсутствием данных указаний зачислялись в фонд, обеспечивающий
выплату пенсий сиротам участников и пенсионеров кассы (сиротский фонд).
Взносы губернского и уездных земских учреждений распределялись к
концу отчетного года в следующей последовательности: на отчисление в
сиротский фонд; распределение остатка по личным счетам участников кассы.
Из средств кассы участникам назначались пожизненные пенсии и
единовременные пособия. Право на пенсию принадлежало участнику кассы,
прослужившему не менее 15 лет. При определении размера пенсий или
пособий принималась в расчет «современная стоимость прав приобретенных»3
участником, которая исчислялась по окончании каждого отчетного года
умножением суммы средств на его личном счете к началу года на множитель,
рассчитанный в зависимости от возраста участника, и прибавлением к
полученному произведению всех сумм, поступивших на личный счет
участника в течение отчетного года.
Выдача пенсии, назначенной участнику кассы, прекращалась с его
смертью; «лишением всех прав состояния»4; вступлением в монашество;
«неизвестным отсутствием»5, вторичным поступлением пенсионера на службу
в Уфимское земство. Участнику кассы, состоявшему на службе менее 15 лет и
оставившему таковую вследствие полной утраты трудоспособности,
1
Там же. С. 2.
Там же. С.3.
3
Там же. С. 9.
4
Там же. С. 11.
5
Там же. С. 11.
2
69
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
достигшему 55-летнего возраста, или же уволенному вследствие упразднения
занимаемой им должности, выдавалось единовременное пособие в размере
полной стоимости прав участника ко времени его увольнения.
Право на пенсию принадлежало вдовам (женам) пенсионеров и
участников, прослуживших не менее 5 лет. При определении размера пенсии
принималась в расчет «современная стоимость прав», приобретенных женою
(вдовою) участника или пенсионера ко времени назначения ей пенсии. Сумма
средств на личном счете жены к началу года умножалась на множитель,
исчисленный в зависимости от возраста жены и мужа, и к полученному
произведению прибавлялись все суммы, поступившие на указанный счет в
отчетном году. Если участник кассы вступил в брак, то на счет его жены из
запасного капитала переводилась в конце года сумма, равная трети стоимости
прав участника. Выплата пенсий вдовам участников или пенсионеров кассы
прекращалась с их смертью, вступлением в новый брак, поступлением в
монашество, явкой мужа из «неизвестного отсутствия». Расчет прав
участников кассы на получение пенсий и пособий осуществлялся в
двухнедельный срок, и выплаты проводились ежемесячно.
Право на сиротские пенсии принадлежали детям пенсионеров и
участников касс, родившимся в законном браке, оставшимся при одном живом
родителе (полусиротам), выслуга лет которых составляла не менее 10, а
оставшимся круглыми сиротами по выслуге лет родителей не менее 5. Пенсии
выдавались со смертью родителя, являвшегося участником или пенсионером
кассы; лишением родителя всех «прав состояния»; вступлением его в
монашество; нахождением его в «безвестном отсутствии». Пенсия
полусиротам назначалась не более 50% последней заработной платы
участника, а круглым сиротам – 75%1. Обучающимся в учебных заведениях
сиротам участников кассы и пенсионеров выдача пенсий продолжалась и
после достижения ими восемнадцати лет, до окончания обучения, но не более
21 года. Пенсии сиротам, воспитывающимся в учебных заведениях и
получающим стипендии, выдавались в размере, уменьшенном на суммы
получаемых ими стипендий.
Участнику кассы, имевшему право на пенсию, предоставлялось право,
по заявленному им желанию, на получение единовременного пособия
(капитализированной стоимости пенсии2). Ходатайство о выдаче
капитализированной стоимости пенсии подавалось в течение двух недель
после объявления пенсионеру о размере причитающейся ему пенсии, до
получения первого пенсионного платежа и рассматривалось губернской
земской управой.
При исчислении сроков выслуги лет участника, дающих ему или члену
его семьи право на пособие или пенсию, принималось в расчет все время
службы данного лица в земском учреждение Уфимской губернии,
1
2
Там же. С.12.
Там же. С. 14.
70
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
сопровождавшееся участием в кассе. Если пенсионер кассы поступил вновь на
службу Уфимского земства, то выплата ему пенсии прекращалась, и время его
прежней выслуги лет по кассе включалось в срок предстоящей пенсионной
выслуги.
Основания и обстоятельства, которые влияли на выплату пенсий и
пособий:
- прохождение службы удостоверялось справкой, даваемой губернской
или уездной земскою управою;
- рождение, брак и смерть – выписками из метрических книг;
- лишение прав состояния – засвидетельствованной копией судебного
приговора;
- безвестное отсутствие – копией судебного решения о признании
безвестного отсутствия;
- поступление в монашество – удостоверением местного епархиального
начальства;
- расстройство умственных способностей – засвидетельствованной
копией справки о признании лица безумным или сумасшедшим;
- неспособность к труду – освидетельствованным протоколом земских
учреждений: изложение субъективных и объективных признаков болезни, в
случае увечья – анатомическое описание повреждения; определение времени
происхождения увечья и причин его произведших; заключение о том,
излечимы ли болезнь или увечье, совершенно ли утратило освидетельствуемое
лицо способность к труду и возможность обходиться без посторонней
помощи.
В 1911 г. Министерством внутренних дел был изменен и дополнен Устав
пенсионной кассы служащих в земских учреждениях Уфимской губернии.
«Для усиления стоимости прав участников и их жен земствам предоставлялось
производить вкуп (кредит) в пользу участников и их жен (на их личные счета)
с рассрочкой суммы вкупа»1.
Сумма «вкупа» с учетом числа лет предшествующей службы участников
перечислялась на счета участников и их жен; соответствующая же сумма
взноса по «вкупу» зачислялась за соответствующими земствами долгом,
погашаемым равными ежегодными платежами, с четырехпроцентным
начислением на оставшийся за участниками долг. Рассрочки «вкупа», как для
губернской, так и для уездных земских управ, допускались не более чем на 20
лет. «Запасные суммы вкупа на счета участников и их жен рассматривались
как приплаты земства»2.
Если запасной капитал превышал 10% всех обязательств кассы, то
прибыль распределялась по счетам участников и их жен, пропорционально
стоящим на их личных счетах суммам, за исключением начисленных на счета
участников сумм по беспроцентной рассрочке («вкупа»), фактически не
1
2
Там же. С. 7.
Там же. С. 8.
71
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
оплаченной. Запасной капитал назначался на покрытие чрезвычайных убытков
кассы. Все поступающие в кассу суммы помещались и хранились в земских
учреждениях. Займы из средств пенсионной кассы не допускались.
Контроль над деятельностью кассы осуществлялся министерством
внутренних дел. Заведывание делами кассы возлагалось на губернскую
земскую управу и на комитет кассы, под непосредственным наблюдением и
руководством Уфимского губернского земского собрания. Председателем
кассы являлся председатель губернской земской управы.
В комитет земской пенсионной кассы входили председатель губернской
земской управы, председатели уездных земских управ, четыре участника
кассы по выбору служащими губернской земской управы и по одному
участнику кассы по выбору служащими уездных земских управ.
В обязанности губернской земской управы входило: ведение личных
счетов участников и пенсионеров, а также счетов сиротского фонда;
наблюдение за правильным и своевременным поступлением доходов кассы;
ведение делопроизводства, счетоводства и отчетности; ведение учета
статистических данных об участниках, пенсионеров, жен и детей; составление
проекта ежегодных смет расходов по управлению делами кассы; составление
проектов инструкций по делопроизводству и счетоводству кассы. На комитет
кассы возлагались следующие обязанности: предварительное рассмотрение
представляемых
губернскою
управою
проектов
инструкций
по
делопроизводству и счетоводству кассы; внезапные или периодические
ревизии кассы; предварительное рассмотрение вопросов об изменении устава
кассы. Для ведения дел и книг кассы председатель управы назначал
заведующего делами пенсионной кассы и необходимое число служащих.
Губернской земской управой составлялся ежегодно отчет кассы на
каждый истекший год, который включал баланс счетов на 31 декабря
отчетного года и счет прибылей и убытков.
Деятельность пенсионной кассы земских учреждений имела
положительные результаты (см. табл. 3.10 и 3.11).
Таблица 3.10
Ведомость обязательств пенсионной кассы по обеспечению
стоимости прав участников (в рублях)
Наименование
земств
Уфимское
губернское
земство
Белебеевское
уездное земство
Бирское уездное
земство
Златоустовское
уездное земство
Обязательные
взносы
Добровольные
взносы
Единовременные пособия
Капитализированные выдачи
1909 г.
1913 г.
1909 г.
1913 г.
1909 г.
1913 г.
1909 г.
1913 г.
20310,04
41444
120
264
3372,54
9030,85
108,55
4555,08
8861,83
16122,25
-
-
2664,57
4386,48
-
1161,81
11967,2
13518,04
-
-
2878,8
5768,62
739,79
570,13
8907,36
6734,18
110
-
1119,25
2498,44
104,93
1153,11
72
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Мензелинское
уездное земство
Стерлитамакское
уездное земство
Уфимское
уездное земство
Итого
7622,72
11003,8
-
-
1613,23
4314,04
177,71
742,44
7944,39
16485,36
-
-
1331,79
4148,10
-
4955,26
9872,19
18083,6
-
-
2263,11
4735,27
110,32
888,45
75485,73
117391,32
230
264
15243,29 34881,7
1241,3
14026,28
Источники: Отчет по операциям пенсионной кассы служащих в земствах Уфимской
губернии за 1913 г. Уфа, 1913. С. 76, 77; Отчет по операциям пенсионной кассы служащих в
земствах Уфимской губернии за 1909 г. Уфа, 1910. С. 52, 53
Численность участников за данный период возросла на 956 человек.
Если сопоставить суммы вносимых средств участниками и суммы
произведенных выплат в 1913 г. 1 и в 1909 г. 2, то можно сказать, что
пенсионная касса обладала определенным количеством свободных денежных
средств (в 1913 г. - 82773,62 руб.).
Таблица 3.11
Ведомость о численном составе участников пенсионной кассы (чел.)
Наименование земств
Уфимское
губернское
земство
Белебеевское
уездное
земство
Бирское уездное земство
Златоустовское уездное
земство
Мензелинское уездное
земство
Стерлитамакское
уездное земство
Уфимское
уездное
земство
Итого
Мужчин
1909 г.
1913 г.
255
414
Женщин
1909 г. 1913 г.
53
77
Всего
1909 г.
1913 г.
308
491
150
277
106
153
256
430
173
182
239
153
162
106
178
102
335
288
417
255
116
154
145
164
161
318
139
221
102
163
241
384
126
243
142
316
268
559
1087
1701
816
1153
1898
2854
Источники: Отчет по операциям пенсионной кассы служащих в земствах Уфимской
губернии за 1913 г. Уфа, 1913. С. 82.; Отчет по операциям пенсионной кассы служащих в
земствах Уфимской губернии за 1909 г. Уфа, 1910. С. 60.
Вопросы и задания для обсуждения
1. Охарактеризуйте функциональные обязанности органов управления
Уфимской губернии.
1
Отчет по операциям пенсионной кассы служащих в земствах Уфимской губернии
за 1913 г. Уфа, 1913.
2
Отчет по операциям пенсионной кассы служащих в земствах Уфимской губернии
за 1909 г. Уфа, 1910.
73
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
2. Перечислите основные виды податей и повинностей, которые
платило население Уфимской губернии. Опишите каждый из них.
3. Перечислите основные виды страхования, получившие развитие в
Уфимской губернии.
4. В чем выражалась социально-экономическая роль больничных касс?
На каких предприятиях Уфимской губернии они действовали, какие услуги
представляли членам касс?
5. Назовите основные причины создания городских обществ взаимного
страхования от огня. Как осуществлялась деятельность данных обществ в
Уфимской губернии?
6. Как повлияло образование общего земского перестраховочного союза
на развитие страховой деятельности в Уфимской губернии? На каких условиях
заключался договор по перестрахованию рисков?
7. Проведите сравнительный анализ организации перестраховочных
операций пореформенного периода с организацией перестрахования в
современных условиях.
8. Перечислите
виды
пенсионных
касс,
особенности
их
функционирования.
9. Охарактеризуйте организацию деятельности земской пенсионной
кассы в Уфимской губернии; эмеритальной кассы Уфимского Епархиального
Ведомства.
74
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Глава 3. Земское страхование в Уфимской губернии
3.1. Взаимное обязательное страхование от огня
3.1.1. Взаимное губернское обязательное страхование от огня
В апреле 1864 г. Министерство внутренних дел России утвердило
«Положение о взаимном губернском страховании»1. В данном Положении
указывалось: «в губерниях, где не введены земские учреждения, учреждается
губернское взаимное страхование, заведывание которым принадлежит
Губернскому по крестьянским делам присутствию под наблюдением
Министерства внутренних дел»2. Основной целью взаимного страхования от огня
являлась не только выдача вознаграждений в случае пожаров, но и
благоустройство селений с целью их защиты от пожаров. Обязательному
взаимному страхованию подлежали все постройки, находящиеся в уездах и
принадлежащие крестьянам, солдатам и мещанам, проживающим в селениях.
Сумма страховой премии по всем страхованиям губернии составляла окладный
страховой сбор. В случае не поступления всего окладного сбора образовывалась
недоимка. Фактически полученные вышестоящей организацией (Губернским
присутствием, в дальнейшем Губернской земской управой) денежные средства
составляли страховой капитал. Страховщиком являлось Губернское присутствие,
а все исполнительные действия на местах возлагались на волостные правления.
По каждой волости волостное правление каждые три года, составляло страховые
ведомости в двух экземплярах (впоследствии страховые листки), при этом
владельцы строений выбирали вид оценки недвижимости: при нормальной
оценке – домохозяин представлял волостному правлению документ с указанием
места жительства, по которому он зарегистрирован, при особой – составлялся акт
за подписями старшины, старосты, владельца строения и понятых от 6 до 12
человек из разных деревень. Один экземпляр страховой ведомости отправляли в
Губернское присутствие, а другой хранился в Волостном правлении (см. рис. 3.1).
Распоряжение
Волостное правление
1 экземпляр страховой
ведомости
Губернское присутствие
Страховая премия
Страхователь
Казначейство
Рис.3.1. Документооборот страхования (1864-1877 гг.)
1
Сборник постановлений 1-го очередного Уфимского губернского земского
собрания с 16 января по 6 февраля 1876 г. Уфа, 1876. С. 556.
2
Отчет Уфимской губернской земской управы: отдел 1-й за время с 22 марта по 1
декабря 1875 г. Уфа, 1875. С. 89.
75
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Строения оценивались по действительной стоимости, в случае
разногласия в оценке – дело передавалось мировому посреднику. Высшие и
низшие страховые нормы определялись для каменных строений – 400 и 24 руб.
соответственно, а для деревянных - 250 и 15 руб. Страховая премия
определялась как 0,5% стоимости для каменных и 1% для деревянных
строений. Страхователь после получения распоряжения, выданного волостным
правлением, уплачивал страховую премию в казначейство.
Страховым вознаграждением являлась сумма денежных средств,
выплачиваемая
казначейством
в
случае
уничтожения
пожаром
застрахованного имущества страхователя. Для получения вознаграждения
владелец строения был обязан в течение трех суток после пожара подать
заявление в волостное правление. Губернское присутствие распоряжалось о
выдаче вознаграждения, за исключением случаев обнаружения со стороны
страхователя умышленного поджога (см. рис. 3.2). Главными распорядителями
страхового капитала являлись члены волостных правлений, которые не
владели в полном объеме правилами ведения страхования, утвержденными
«Положением о взаимном губернском страховании» от 1864 г., в связи с чем
выявлялись следующие нарушения в 1868-1875 гг. при заполнении страховых
документов: несоблюдение страховых норм, небрежность составления
страховых ведомостей; несоблюдение правил составления актов о пожарах;
отсутствие описаний строений, сведений о сгоревших строениях;
безграмотность понятых; отсутствие в страховых ведомостях и актах о
пожарах подписей волостных старшин, сельских старост, «погорельцев» или
понятых. Все данные нарушения выявлялись значительно позже и не
регулировались Губернским присутствием.
Страхователь
Волостное правление
Распоряжение о
выдаче
вознаграждения
Акт о
пожаре
Страховое
вознаграждение
Заявление
Губернское присутствие
Казначейство
Рис. 3.2. Документооборот страхования при наступлении страхового
случая
76
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
26 мая 1875 г. ведение взаимного страхования перешло Губернской управе
от Губернского по крестьянским делам присутствия1. Положение о взаимном
страховании было дополнено: деревянные частные строения, оцениваемые менее
15 руб., страховались по действительной стоимости; также кроме строений
крестьян, мещан и солдат, подлежащих обязательному страхованию, разрешено
было страховать, по желанию владельцев, строения, находящиеся в селении и
принадлежащие дворянам, землевладельцам, чиновникам, священно-служителям
и купцам, а также церкви, мечети, которые в виде исключения из общих правил,
наравне с общественными строениями, страховались по полной стоимости.
Губернская управа, с 1875 г. обязанная по инструкции губернского
собрания соблюдать тот же порядок, который был принят Губернским
присутствием, проводила жесткий контроль за выдачей вознаграждений и за
исполнением волостными правлениями своих обязанностей. Управа
Постановлением №83 от 25 июня 1875 г. определила: «Все документы о пожарах,
по которым цифра вознаграждения превышает 400 руб., проверять на местах;
разъяснить волостным правлениям порядок составления актов и сообщить, что по
пожарным актам, составленным без соблюдения Положения, вознаграждений
выдаваться не будет до исправления актов»2.
Оклад страхового сбора на 1876 г. был составлен в установленный срок,
хотя он значительно превышал оклад 1875 г. (см. табл. 3.1), поступление
страховых платежей в 1876 г. не соответствовало норме: из оклада 107383 р.84 к.
поступило 30924 руб., и только благодаря остаткам прошлого года получилось
удовлетворить убытки «погорельцев».
Таблица 3.1
Составление страхового оклада 1875, 1876 гг.
1875 г.
1876 г.
Застраховано дворов
220090
220444
Сумма оценки, руб.
8727297
8759369
Страховая сумма, руб.
5247014
5270348,5
Оклад, руб.
78541,24
107383,83
Источники: Постановления 2-го очередного земского собрания, доклады и отчет
земской управы уфимского уезда за 1876 г. Уфа, 1877. С. 287.
Число пожаров в 1876 г. значительно выросло. В течение 1876 г.
вознаграждения за пожарные убытки выдавались после получения документов
из волостных правлений или из уездных управ, куда они отправлялись для
проверки. Сумма вознаграждений за пожарные убытки составила 50 888 руб.
(см. табл. 3.2).
Таблица 3.2
Результаты страхования за 1876 г.
Уезд
Оклад, руб.
Поступление, руб.
Уфимский
Стерлитамакский
16268,42
17972,63
4441,74
4521 54
1
Страховое
вознаграждение, руб.
6084,59
3291,71
Там же. С. 94.
Постановления 2-го очередного земского собрания, доклады и отчет земской
управы Уфимского уезда за 1876 г. Уфа, 1877. С. 278.
2
77
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Бирский
17972,82
2256,70
30637,57
Мензелинский
34905,76
15531,58
3052,1
Белебеевский
15104,68
2852,6
7347,96
Златоустовский
5159,52
1320,38
474,13
Итого
107383,83
30924,54
50888
Источники: Постановления 2-го очередного земского собрания, доклады и отчет
земской управы уфимского уезда за 1876 г. Уфа, 1877. С. 296.
Разница между суммой выданных вознаграждений и поступлением
страховых платежей за 1876 г. составила 19963 руб., что свидетельствует об
убыточности страхового дела в данный период.
3.1.2. Взаимное земское обязательное страхование от огня
Постановлением 1-го очередного губернского собрания от 12-го января
1876 г. после введения в Уфимской губернии института земства было
определено перейти от губернского взаимного страхования к земскому. Были
утверждены доклады губернской управы и особой комиссии о порядке
ведения дела земского страхования. Таким образом, с 1876 г. страхование
регулировалось и контролировалось губернской земской управой. Были
образованы два отдела: отдел по текущим делам, в т.ч. выдаче вознаграждений
за пожарные убытки (отчет составлялся к 1 сентября); отдел по исполнению
постановлений губернского собрания, в частности, по подготовке управы для
перехода от прежнего порядка страхования к вновь установленному
губернским собранием (отчет составлялся к 5 ноября).
В мае 1876 г. Постановлением губернского земского собрания была
утверждена «Инструкция по ведению взаимного земского страхования»1.
Данная инструкция разъясняла обязанности уездных земских управ,
волостных правлений, агентов. Последние учреждаются именно с этого
времени.
В обязанности членов уездных земских управ при ведении страховой
деятельности входило: добровольное страхование строений в уездах;
наблюдение за правильностью действий волостных правлений и агентов по
взаимному обязательному страхованию; наблюдение за своевременным
поступлением страховой премии; ведение окладных книг по страховому сбору.
В обязанности членов волостных правлений при ведении страховой
деятельности входило: контроль за включением всех строений, подлежащих
взаимному страхованию, их описание, оценка; составление страховых листков
и актов; составление актов на уничтоженные и на вновь возводимые строения;
предоставление губернским управам необходимых сведений о действии
агентов и выполнение ими своих обязанностей и распоряжений управы.
1
Постановления 2-го очередного земского собрания, доклады и отчет земской
управы Уфимского уезда за 1876 г. Уфа, 1877. С. 286.
78
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
После введения «Инструкции» от 1876 г. губернская управа направила
во все уезды агентов1. Агенты при ведении страховой деятельности (в
соответствии с «Инструкцией») были обязаны: наблюдать за правильностью
действий волостных и сельских правлений по взаимному страхованию;
проверять на местах страховые ведомости и акты; наблюдать за
своевременностью сбора волостными правлениями страховых премий,
составлением планов с описанием селений, отводом мест для возведения
строений, исправным содержанием дымовых труб и пожарных инструментов в
селениях; вести денежную отчетность по агентству; представлять годовые
отчеты в управу от имени агентств.
Назначение агентуры дало возможность, с одной стороны,
контролировать действия волостных должностных лиц, а с другой – наблюдать
за правильностью построек в селениях и их планированием. Агенты имели
право возбуждать «преследования» против нарушителей правил взаимного
страхования, а также строительного и пожарного уставов2 (полное собрание
правил предосторожности от огня). Неудовлетворительное положение дела,
отмеченное в организационном докладе управы земскому собранию,
проведенного в 1895 г.3, послужило основанием постепенного увеличения
страховых агентов. Управа рассчитывала на то, чтобы со временем все
страховое дело из рук волостных правлений было изъято. С этой целью состав
агентуры был увеличен: в 1900-1905 гг. – на 18 чел., в 1908-1911 гг. – на 5
агентов и 3 помощника, в 1912 г. и 1913 гг. – на 10 агентов и 2 помощника.
Таким образом, в распоряжении управы к 1913 г. имелось 53 агента и 5
помощников.
Необходимо отметить, что земство, возлагая большие надежды на
институт земских агентов, не ошиблось в своих расчетах: по мере увеличения
числа агентов страховое дело развивалось, увеличивалась страховая сумма по
губернии, «среднее обеспечение двора» (отношение общей страховой суммы к
количеству дворов – данное значение широко применялось для анализа
страхового дела в тот период), улучшалась постановка дела взыскания
страховых сборов.
В 1877 г. на 3-м съезде представителей уездной земской управы был
обсужден вопрос о составлении планов с описанием селений: принятие общего
масштаба и общей формы для данных планов. Расходы на составление планов
селений относились к расходам страхового капитала. Составленные проекты
плана с подробным указанием всех усадеб, которые подлежали «упразднению,
вследствие необходимого выпрямления улиц, а также образования новых
1
Отчет Уфимской губернской земской управы 2-ому очередному земскому
собранию с 1 января по 1 сентября 1876 г. Уфа, 1876. С. 98.
2
Свод законов Российской империи. Т. 12, ч. 1, разд. 1. Устав строительный. СПб.,
1908. С. 563.
3
Сборник постановлений Уфимского губернского земского собрания с
приложениями XXI очередного собрания 1895 г. Уфа, 1896. С. 504.
79
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
площадей и проулков»1, предъявлялись жителям селений, которые принимали
решение об утверждении предложений плана. При обмене усадеб владельцу
выдавалось пособие на перенос строений в размере ¼ доли стоимости этих
строений, при образовании нового поселка пособие владельцу увеличивалось
при расстоянии от 1 до 2 верст на 1/3 размера, а при большем расстоянии – до
половины стоимости переносимых построек.
Все селения губернии в соответствии с «Инструкцией» от 1876 г. по
свойству построек и способу их расположения были разделены на три разряда,
и для каждого из этих разрядов определялась особая страховая премия по
отношению к степени представляемой ими опасности от огня. Высшей
страховой нормой для деревянных строений, вместо 250 руб. за двор, было
назначено 900 руб., для каменных, вместо 400 – 1800 руб.; кроме того, для
вновь возведенных строений было установлено страхование в течение года.
Все строения, владельцы которых не были удовлетворены нормальной
оценкой, страховались в размере 2/3 действительной стоимости, но не выше
установленной нормы. Основанием для назначения управой низшей нормы
служила действительная стоимость материалов и работ, а для определения
высшей нормы – акты оценок, приложенных к страховым ведомостям.
В инструкции по ведению взаимного земского страхования были
изменены размеры страховой премии в зависимости от разряда селений: для
селений 1-го разряда - 4% с рубля страховой суммы; для селений 2-го разряда 2,5%; для селений 3-го разряда - 1,5%. К 1 разряду относилось 44,4% селений
губернии, ко 2 разряду – 49,8%, к 3 разряду – 5,8%. Для строений,
находящихся вне селений и на усадьбах, размер страховой премии был
следующий: для деревянных, крытых соломой – 2%; для деревянных, крытых
деревом – 1,5%; для деревянных, крытых железом и черепицей – 1%; для
каменных – 0,5%2.
В основание распределения селений на разряды по степени
огнеопасности были положены следующие данные: 1) число дворов, 2) число
всех построек, 3) процент соломенных крыш, 4) число пожаров за 20 лет, 5)
число сгоревших дворов за 20 лет, 6) водоснабжение, 7) количество улиц и
«проулков» и их ширина, 8) наличие торговых мест (базары), 9) состояние
пожарного «обоза».
С 1 января 1877 г., после введения «Инструкции», страховые ведомости,
составлявшиеся на каждые три года волостными правлениями, были заменены
страховыми листками для каждого страхователя. Листки эти по форме,
утвержденной губернским собранием, отпечатывались и рассылались в
волостные правления, которые, обозначив на листках имя домохозяина, его
строение, расстояние от других строений, материал, из которого он был
построен, и сумму оценки строений, отправляли их в губернскую управу.
1
Сборник постановлений Уфимского губернского земского собрания с
приложениями XI очередного собрания 1885 г., IX и X чрезвычайного собрания 1885. Уфа:
Печатня Н. Блохина, 1886. С. 301.
2
Там же. С. 303.
80
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Губернская земская управа, проверив доставленные сведения и поставив на
листках сумму страховой премии, причитающейся с домохозяина, утверждало
их и составляло, согласно утвержденным листкам, еще два экземпляра,
которые со своей подписью отсылало в волостное правление: один для выдачи
страхователю, а другой для хранения в волостном правлении, подлинный
листок хранился в губернской управе (см. рис. 3.3).
Наблюдение
Агент
ы
Страховой лист
Волостное
правление
Одна
копия
Губернская
земская управа
Две копии страхового листка с
указанием страховой премии
Страхователь
Рис. 3.3. Документооборот взаимного обязательного страхования (с
1877г.)
Страхование новых строений осуществлялось в течение года. Все
поступающие страховые листки по данным строениям просматривались и
утверждались Губернской управой, которые выписывали две копии и
отправляли в волостное правление: первую для хранения, вторую для выдачи
страхователю. После получения копии страхователь платил страховую
премию в местную уездную управу, которая указывала оплату в кассоквитанционной книге (см. рис. 3.4).
Страховой листок
Губернская управа
Две копии страховых
листков
Страховая премия
Страхователь
Талон
по
оплате
Одна копия
страхового
листка
Волостное
правление
Уездная управа
Квитанция
Рис. 3.4. Документооборот обязательного страхования на вновь
выстроенные строения
81
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Губернское земское собрание Постановлением от 14 декабря 1889 г.1 «О
мерах к более успешному взысканию страховых платежей» определило
выдавать волостным правлениям за ведение страхового дела вознаграждение в
размере 1,5% страховых поступлений. Управа исходила из того, что волостные
правления с назначением им процентного вознаграждения относились бы
более внимательно к страховому делу и принимали более энергичные меры к
взысканию страховых платежей.
С 1891 г. канцелярия губернской земской управы уделяла большую
часть времени на исчисление «неокладного» сбора (при страховании по
особой оценке): при дублировании квитанции, которые выдавались
страхователям волостными старшинами, необходимо было проверить, не
переведены ли строения страхователя с особой на нормальную оценку из-за
числящейся за ним недоимки прошлых лет, и по тем строениям, по которым
изменялась страховая оценка, требовалась новая справка о числящейся за
страхователем недоимки на данный момент. После чего на обороте дубликата
делалась заметка, сколько из полученных денег по квитанции следует зачислить
в уплату недоимки прошлых лет, сколько в окладной и неокладной сборы. Далее
дубликаты сортировались по селениям, и затем уже составлялась общая
ведомость с указанием, сколько из выплаченных страховых платежей по
квитанциям следовало причислять в неокладной сбор.
Несмотря на все предпринятые меры из года в год увеличивалась недоимка
(см. приложение 4). Основными причинами недоимки являлись: неурожаи;
отсутствие должного ведения страхового дела взыскателями; неправильное
ведение делопроизводства, непринуждение к уплате страхового сбора отказ в
приеме небольших долей сбора и т.п. непонимание крестьянами значения
страховых платежей. Число пожаров в течение 1876-1898 гг. находилось также на
высоком уровне (см. приложение 2 и 3). Оклад страховой суммы в 1898 г. вырос
незначительно – на 76 015 руб. по сравнению с 1876 г., хотя доля поступлений
окладного сбора возросла с 54 до 76%. Страховой капитал в течение данного
периода составил: в 1876 г. -9757 руб., в 1879 г. +40793 руб., в 1897 г. +73570
руб., в 1898 г. -58138 руб.
Собственные средства земских органов за 1875-1884 гг. (см. табл. 3.3),
несмотря на большие расходы, с каждым годом росли. Тем не менее этого не
было достаточно для осуществления всех возложенных на земство расходов.
1
Денежный отчет Уфимской губернской земской управы за две трети 1889 г.
Приложение к сборнику 1889 г. Уфа, 1889. С. 82.
82
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Таблица 3.3
Движение денежных средств земских органов (1875-1884 гг.)
Год
Расходы, руб.
Остаток наличными, руб.
1875
1876
1877
1878
1879
1889
1881
1882
1883
1884
28463
100721
86242
103214
130879
111623
113759
877767
115158
55316
80681
38955
53885
156194
188485
237515
256947
323867
326301
411027
Источники: Сборник постановлений Уфимского губернского земского собрания с
приложениями X очередного собрания 1884 г. и VII чрезвычайного собрания 1885 г. Уфа,
1885. С. 346.
В связи с увеличивающейся недоимкой, незначительным ростом
страховых платежей, с «устареванием» сведений страховых листков и самих
страховых листков Земским собранием было признано необходимым
проведение периодического «перестрахования всех дворов, подлежащих
обязательному страхованию»1.
В 1896 г. было введено новое «Положение о взаимном обязательном
земском страховании для Уфимской губернии»2. Обязательному земскому
страхованию подлежали все сельские постройки, как общественные, так и
частные. Строения, которые были застрахованы по обязательному
страхованию, не запрещалось страховать дополнительно в других страховых
учреждениях и обществах, с учетом того, чтобы сложенная страховая сумма не
превышала стоимости строений, вычисленной по оценке, указанной в
страховой ведомости. Строения страховались по норме или по особой оценке.
Сумма ежегодного страхового платежа за постройки каждого
домохозяина определялась губернской земской управой в зависимости от того,
к какому разряду было отнесено селение. Размер страховых платежей
назначался следующий: за строения, находящиеся в черте селений: 1 разряд –
2 коп. с рубля страховой суммы, 2 разряд – 1,5 коп., 3 разряд – 1 коп.; за
общественные строения, находящиеся вне селений: за деревянные, крытые
железом, черепицей и др. огнеупорным материалом – 3 коп. с рубля страховой
суммы; за деревянные, крытые деревом – 1 коп. Мельницы, маслобойни,
постоялые дворы, харчевни, столярные, токарные и другие заведения
облагались полуторной премией.
В соответствии с вышеуказанным Положением волостные правления
составляли страховые ведомости на три года, в которые записывались все
1
Сборник постановлений Уфимского губернского земского
приложениями XXII очередного собрания 1897 г. Уфа, 1897. С. 456.
2
Там же. С. 457.
83
собрания
с
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
строения, подлежащие обязательному страхованию. Страховые ведомости
составлялись на каждое селение отдельно. Представленные волостными
правлениями страховые ведомости рассматривались и утверждались
губернской управой, которая назначала страховой платеж на каждого
домохозяина. Подлинная страховая ведомость оставалась в губернской управе,
а волостному правлению высылалась копия ведомости. Сборщик был обязан
при получении сборов выдать каждому плательщику квитанцию. Полученный
страховой сбор сдавался в казначейство. После чего сборщик предъявлял
волостному правлению квитанцию казначейства. Волостное правление было
обязано строго следить, чтобы полученные «погорельцами» деньги были
использованы ими непосредственно на возобновление сгоревших строений.
Новое положение проводило различие между страхованием по
нормальной и по особой оценке, и только платежи с нормальных страховых
сумм были обязательны для населения, тогда как платежи с особой оценки
(дополнительное страхование) имели факультативный характер. Таким
образом, дополнительное страхование, имея добровольный характер,
приводилось в положении как особый вид страхования, по которому недоимок
быть не могло.
После введения новых правил работа волостных правлений по ведению
страховых ведомостей была упрощена, что, в свою очередь, давало
возможность более тщательной проверки составления дополнительных
ведомостей и сбора страховых премий. Верным доказательством улучшения
финансовой стороны дела служило поступление страховых окладных сборов:
при окладе за 1897, 1898 и 1899 гг. 641606 руб. поступило 598 491 руб., т.е.
осталось в недоимке только 7%.
Если сравнить 1898 г. (с момента введение страховых ведомостей) с
1877 г. (момент введения страховых листков), то можно отметить, что темп
роста застрахованных дворов увеличился, особенно по Бирскому уезду
(309,12%) и в целом по губернии (148%). Страховая премия также
увеличилась: по Бирскому уезду - на 217,15%, Мензелинскому – на 139,39% и
в целом по губернии – на 104,4% (см. приложение 6).
Страховые премии за постройки, принятые в окладное страхование,
вносились за год вперед, причем их взыскание производилось в соответствии с
порядком, установленным для взыскания податей и повинностей, а за
строения, принимаемые на страхование по неокладному страхованию, - при
самом заключении страхования. Обязанность по составлению страховых
ведомостей, взысканию платежей и ведению счетоводства по окладному
страхованию под наблюдением страховых агентов была возложена на
волостные правления. Обязанности по ведению дополнительного страхования,
оценка, получение платежей и ведение отчетности были отделены от
окладного и возложены непосредственно на страховых агентов.
84
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Таблица 3.4
Данные о росте обязательного земского страхования (1896-1903 гг.)
Год
Дворы
Страховая сумма
Оклад
1896
1897
1898
1899
1900
1901
1902
266136
332235
337672
341527
351108
356827
365788
1903
379760
7960529
9887970
10245572
10514832
11869171
12385326
12928458
окладные
13632882
дополнительное
3083800
16716682
95143
174514
181187
185905
218493
227589
238183
окладные
244634
дополнительное
66580
311214
Итого
Среднее обеспечение
двора
29,9
29,7
30,3
30,3
33,8
34,7
35,3
44,0
Источники: Сборник постановлений Уфимского губернского земского собрания с
приложениями XXIX очередной сессии 1903 г. Уфа, 1904. С. 516.
После произведенной с 1896 г. реорганизации страхового дела
наблюдался рост определенных показателей обязательного страхования (см.
табл. 3.4), начиная с 1897 г., причем нельзя не заметить, что по сравнению с
другими резко выделялись 1897, 1900 и 1903 гг., особенно 1903 г., вследствие
увеличения низших предельных страховых норм и расширения максимальных
сумм дополнительного страхования до 350 руб., сумма среднего обеспечения
двора достигла 44 руб.
Такое сравнительно успешное поступление платежей окладного
страхования можно объяснить высоким наблюдением за взысканием сборов со
стороны страховой агентуры, усиленной в 1902 г., новыми участковыми
агентами и тем, что к страховым платежам в 1903 г. в первый раз был
применен Закон 25 декабря 1901 года о преимуществе перед казенными и
земскими сборами погашений из общих взносов плательщиков, платежей по
обязательному страхованию1.
Земское страховое дело к концу 90-х гг. XIX в. имело положительные
результаты, вследствие чего управа уже могла вкладывать собственные
средства в различные ценные бумаги (см. табл. 3.5). Вообще, земские
капиталы хранились, по усмотрению земского собрания, в отделениях
казначейств или в отделениях Государственного банка.
1
Отчет Уфимской губернской земской управы по взаимному земскому страхованию
за 1903 г. Уфа, 1904. С. 123.
85
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Таблица 3.5
Вклады собственных страховых средств в ценные бумаги (в рублях)
Год
1897
1913
1914
1915
В Уфимском
казначействе
8 400
488 662,50
398 662,5
443 662
В Уфимском отделении
Государственного банка
497 750,48
370 000
370 000
370 000
Всего
506 150,48
858 662,5
786 662,5
813 662
Источники: Отчет Уфимской губернской земской управы по взаимному земскому
страхованию за 1898 г. Уфа, 1899. С. 10, 11; Отчет Уфимской губернской земской управы
по взаимному земскому страхованию за 1913 г. Уфа:, 1914. С. 8, 9; Отчет Уфимской
губернской земской управы за 1914 г. Уфа, 1915. С. 272, 273; Отчет Уфимской губернской
земской управы за 1915 г. Уфа, 1916. С. 284, 285.
Текущие средства земства и поступающие в доход денежные сборы
хранились и расходовались, по распоряжениям предложенной Земской
управы, казначействами. Условия хранения и расходование земских капиталов
и сборов устанавливались министерством финансов, по соглашению с
министром внутренних дел. В случаях чрезвычайных, когда общей суммы
страховых платежей и запасного страхового капитала оказывалось
недостаточно на выдачу пожарных вознаграждений, губернская управа
производило выдачу из общих земских сумм, в пределах разрешенных
губернским земским собранием, а при недостатке разрешенной к
заимствованию суммы - из губернского продовольственного капитала или
иных капиталов земства, имеющих определенное назначение. Подобные
заимствования, согласно утвержденному указу от 6 марта 1867 г.
министерством внутренних дел разрешались в размере не свыше 50 тыс. руб.
на одну губернию1. Для этого губернские управы должны были представлять
отчет о положении как страхового дела, так и «местных капиталов земства»2.
По смете расходов из собственных средств по обязательному
страхованию в 1903 г. был перерасход по некоторым статьям: ст. 5 на разъезды
агентов и служащих управы, в том числе и суточные при командировках; ст. 8
на заготовление запасных частей к пожарным машинам и ст. 9 на содержание
и разъезды мастеров. Весь расход из страхового обязательного капитала в 1903
г. выразился, не считая 38 759 р. 55 к., затраченных на покупку кровельного
железа для продажи населению, в сумме 217 661 р. 80к., из них 137 282 р. 50 к.
составляли денежные средства, направленные на возмещение пожарных
убытков, 1 429 р. 49к. и 6 214 р. 99 к. относились к расходам на ремонт
помещения и составление статистических пожарно-страховых таблиц (см.
приложение 3).
1
Сборник постановлений 2-го очередного губернского земского собрания - декабрь
1876 г. Уфа, 1893.
2
Сборник постановлений Уфимского губернского земского собрания с
приложениями XVII очередного собрания 1891 г. Уфа, 1891.
86
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Принимая во внимание, что оклад страхового сбора по обязательному
страхованию на 1903г. исчислялся в сумме 244634 р. 52к., кроме того, было
собрано премии по дополнительному страхованию (сверх оклада) 60004 р. 99
к., общая сумма платежей окладного и дополнительного сбора составила
304639 р. 51 к., при 13632882 руб. страховой суммы окладного страхования и
2777439 руб. дополнительного (см. приложение 5). Если считать общую
годовую сумму премии в 304639 р. 51 к., то в 1903 г. содержание страхового
управления (47499 р.) составило 15,59% и на противопожарные мероприятия
было потрачено (25235 р.) 8,28%1. Так как число пожаров в 1903 г. было
значительно, расходы на возмещение пожарных убытков составили 137992 р.
50 к., или 45,3%. Следовательно, общая сумма расхода 1903 г. составила
218371 руб. (71,68% окладного и дополнительного сбора) (см. приложение 5).
Размер денежных средств, числящихся в ссудах за населением за
«кровельное» железо, к началу 1904 г., по сравнению с предыдущим годом
увеличился на 22 791 р., и составил 39380р. 61к. Основными покупателями
железа являлись жители следующих уездов: Стерлитамакского, Белебеевского
и Уфимского, где недостаток в лесном строительном материале был более
ощутим (см. приложение 2 – по числу пожаров данные уезды были на первых
местах). На благоустройство селений губернской управой затрачивалось в 80-х
гг. от 5-14 тыс. ежегодно, земство на 1913г. имело смету на эти цели в сумме
58 тыс. руб.
Таким образом, определенная часть средств, полученных в результате
осуществления страховых операций, направлялась на благоустройство
селений, составление их описания, обеспечение населения пожарными
трубами и брезентами (см. приложение 7), заготовление запасных частей к
пожарным машинам, содержание и разъезды мастеров по осмотру и ремонту
машин (см. приложение 7), устройство водоемов, содержание уездных
землемеров, организацию продажи запасных труб и кровельного железа с
рассрочкой платежа на 3 года, устройство и содержание приютов.
Операции по снабжению населения кровельным железом в кредит с
рассрочкой платежа в 2-3 года являлись удобным и полезным размещением
страхового капитала. Начав данное дело в 1900 г., губернское земство путем
последовательного увеличения капиталов сделало железо обычным для
степной части губернии кровельным материалом. Уфимское земство являлось
членом Московского земского союза (на основании договора), который
объединял 24 губернских земств по совместной закупке кровельного железа,
имевшего, в лице Московской губернской земской управы свое правление,
капитал и более чем 8 миллионный годовой оборот (на 1914 г.)2.
Таким образом, в пореформенный период страховое дело в Уфимской
губернии развивалось в прогрессивной форме. Введение специальных
1
Отчет Уфимской губернской земской управы по взаимному земскому страхованию
за 1903 г. Уфа, 1904. С. 104.
2
Отчет Уфимской губернской земской управы за 1913 г. Уфа, 1914. С. 256.
87
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
правовых норм, регулировавших организацию страховых мероприятий,
знаменует начало периода формирования страхового законодательства как в
Уфимской губернии, так и в России в целом. Земское обязательное
страхование от огня проводилось органами местного самоуправления в
основном в сельской местности. В определенной степени земское страхование
можно считать прообразом обязательного государственного страхования, так
как по структуре оно включало в себя так называемую окладную часть.
Окладное страхование было обязательным для крестьянского населения. В
целом земское обязательное страхование способствовало становлению в
практике
населения
страховой
культуры
и
соответствующих
предпринимательских навыков.
3.2. Взаимное земское добровольное страхование от огня
Наряду с обязательным страхованием в Уфимской губернии развивалось
и добровольное страхование, которое было введено в 1877 г., согласно
постановлению губернского собрания1.
В основу организации добровольного страхования в Уфимской губернии
были приняты следующие принципы: сосредоточение страхового управления
в губернской управе в целях подчинения агентов одному центральному
органу; полное обособление счетоводства и отчетности от обязательного
страхования; заведывание делом непосредственно на местах страховыми
агентами.
Строения, подлежащие добровольному страхованию, не подпадали под
обязательное земское страхование и были подразделены на две группы: к
первой относились строения в пределах селений и принадлежащие большей
частью мещанам, ко второй – строения, находящиеся вне селений на
отдельных усадьбах, принадлежащих землевладельцам.
Основаниями для определения размера страховых норм для
добровольного страхования послужили, с одной стороны, действительная
стоимость построек в губернии, а с другой - тот размер риска, который могло
принять на себя добровольное страхование. Исходя из этого были приняты
следующие предельные суммы стоимости строений: для деревянных построек
в селениях 1-го разряда – 1500 руб., в селениях 2-го разряда – 1800 руб. и в
селениях 3-го разряда, а также на отдельных усадьбах – 3000 руб.; для
каменных строений в селениях 1-го и 2-го разряда – 3000 руб. и в селениях 3го разряда, а также на отдельных усадьбах – 6000 руб. за двор. Размер
страховых премий определялся на базе тарифов, принятых частными
страховыми обществами.
Страховые общества, основным направлением деятельности которых и
было добровольное страхование, как указывалось выше, в пореформенный
период получили широкое развитие. Вместе с тем добровольное земское
1
Отчет Уфимской губернской земской управы 4-ому очередному губернскому
земскому собранию за 1878 г. Уфа, 1879. С.
88
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
страхование имело некоторые преимущества по сравнению со страхованием в
частных компаниях. К ним относились более низкий размер страховых
премий, скорость получения вознаграждений и разрешение различных споров
на местах, а не в Москве или в Петербурге, по месту нахождения правлений
частных обществ.
Движение документов при организации страхового дела на добровольной
основе (см. рис. 3.5) демонстрирует последовательность организационных шагов
по реализации добровольного страхования. Страховые листки, составленные
страховыми агентами, проверялись представителями волостных правлений, и по
тем из них, которые были составлены верно, исчислялась страховая сумма. Затем
с проверенных страховых листков списывались две копии, одна для хранения в
волостном правлении, другая для страхователя; копии утверждались подписью
председателя волостного правления и рассылались в волостные правления,
которые были обязаны при выдаче копий страхователям объявлять, что их
строения будут считаться застрахованными только со дня взноса в уездную
управу исчисленной в страховом листке страховой премии. Страхователь при
уплате страховой премии был обязан представить уездной управе выданную ему
копию страхового листка, на которую уездная управа приклеивала гербовую
марку. Уездная управа после уплаты страховой премии выдавала страхователю
квитанцию, талон, который с обозначением времени приема премии, имени и
фамилии страхователя, номера страхового листка и количества внесенной премии
высылался в губернскую земскую управу. После получения талона губернской
управой страхователя записывали в особую окладную книгу и строение его
считалось застрахованным со дня уплаты им страховой премии.
Вышеприведенное описание движения страховых документов показывает, что
процедура оформления добровольного страхования имущества от огня было
довольно сложным и занимало значительное время.
Страховой
листок
Одна копия
Председатель
волостного
правления
Две копии
страхового
листка
Страховая премия и
копия страхового
листка
Страховой листок с
гербовой печатью и
квитанция
Страхователь
Волостное
правление
Талон
Уездная земская
управа
Губернская
управа
Окладная
книга
Рис. 3.5. Документооборот при ведении добровольного страхования
89
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Добровольное страхование в Уфимском земстве существовало с 1877 по
1881 год, после чего было отменено из-за низкого числа страхований. Многие
строения к этому времени уже были застрахованы в частных страховых
обществах. В 1877 г. по добровольному земскому страхованию было
застраховано всего 398 дворов, на страховую сумму 39761 руб., получено
премии 1098 руб. (см. приложение 4); в 1880 г. застраховано 128 дворов, на
страховую сумму 34119 руб., получено премии 675 руб.
В числе причин, воспрепятствовавших становлению и развитию
добровольного страхования, также можно назвать более сложную процедуру
оформления, довольно высокие ставки страховых премий, низкую
платежеспособность потенциальных страхователей, сезонные колебания
доходов.
В 1896 г. было издано Положение по добровольному взаимному
земскому страхованию, которое вновь вводило добровольное страхование1.
Имущество считалось застрахованным со дня выдачи владельцу имущества
удостоверения о принятии от него полностью страхового платежа.
Страхование заключалось на весь год. Все строения частных лиц принимались
по добровольному страхованию не более чем на 3/4 стоимости оценки
имущества, земское и государственное имущество страховалось в пределах
суммы оценки, но не свыше установленных предельных сумм ответственности
по соответствующим страхованиям. Имущество «принималось на страх» по
добровольному страхованию как совместно с обязательным страхованием, так
и с частными обществами причем, в последнем случае в 1/4 стоимости
имуществ, не покрытой частными страховщиками. Не могли быть
застрахованы по правилам добровольного земского страхования заводы,
фабрики
и
промышленные
заведения,
занятые
кустарными
и
сельскохозяйственными производствами; торговые помещения, товар которых
был уже застрахован. Желающий застраховать свое имущество по
добровольному страхованию подавал заявление на имя страхового агента, ему
лично или в уездную земскую управу, или волостному правлению для
пересылки агенту. Страховые документы составлялись агентом и
предъявлялись страхователю не позже 14 дней после получения им заявления.
Вместе с заявлением о срочном страховании имущества страхователь вносил в
кассу агентуры деньги на проезд агента к месту страхования и обратно2.
Платежи по добровольному страхованию принимались исключительно
агентом, который после их получения выдавал страхователю удостоверение за
своей подписью. После выдачи удостоверения в получении страховых
платежей агент записывал полученную сумму в кассовую книгу.
Удостоверение, до выдачи из губернской управы страхового полиса, служило
доказательством страхования имущества, и в случае пожара на основании
1
Сборник постановлений Уфимского губернского
приложениями XXII очередного собрания 1897 г. Уфа, 1897.
2
Сборник постановлений Уфимского губернского
приложениями XXII очередного собрания 1897 г. Уфа, 1897.
90
земского
собрания
с
земского
собрания
с
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
этого удостоверения выдавалось страховое вознаграждение. Владелец
уничтоженного или поврежденного огнем строения был обязан в течение трех
суток подать заявление в местное волостное правление или страховому агенту.
Управа была обязана рассмотреть данные документы и начислить денежные
средства на возмещение страхователю пожарных убытков в течение 7 дней. В
акте указывалась предполагаемая причина пожара, подробное указание
сгоревших частей, согласно первоначальной описи.
При составлении таблицы премий по добровольному земскому
страхованию, утвержденной в 1895 г. очередным Губернским земским
собранием, губернская управа, не имея за собой опыта прошлых лет (если не
считать очень короткий период 1877-1881 гг. существования в губернии
добровольного земского страхования сельских строений), руководствовалась
исключительно тарифами других земств и частных страховых от огня обществ
(см. табл. 3.6).
Таблица 3.6
Тариф премии по добровольному земскому страхованию в Уфимской
губернии (в копейках со ста рублей страховой суммы)
соломо
й
прочно
непроч
но
соломо
й
прочно
непроч
но
соломо
й
Деревянные дома
покрытые
непроч
но
г. Уфа
г. Златоуст
Мензелинск
города др.
Хутора и усадьбы:
1)Владельческие дома, больницы,
школы, конторы и т.д.;
2) дома для рабочих, рабочие
казармы, конюшни, скотные
дворы и т.д.;
3) казенные винные лавки,
постоялые
дворы,
кузницы,
пекарни и т.д.;
4)
зерносушилки,
хлебные,
молотильные сараи и т.д.;
5)сельскохозяйственные,
владельческие мельницы
Смешанные дома
покрытые
прочно
Каменные дома
покрытые
20
25
40
45
50
50
75
85
50
60
90
95
50
60
90
95
85
95
150
175
-
70
85
120
150
100
125
165
195
-
15
30
60
40
70
120
50
110
160
25
45
90
50
100
140
80
120
185
50
80
130
90
130
200
130
180
250
85
130
180
170
230
300
230
300
350
-
-
-
-
-
-
200
240
320
Источники: Сборник постановлений Уфимского губернского земского собрания с
приложениями XXIX очередной сессии 1903 г. Уфа, 1904. С. 556.
После 1898 г. – года самых крупных пожаров - страховой капитал не был
потерян только благодаря добровольному страхованию по особой оценке.
Другой заслугой добровольного страхования в селениях являлось и то, что при
страховании построек агент требовал предварительной уплаты страховой
91
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
премии по обязательному страхованию, чем отчасти объяснялся значительный
рост поступления страховых сборов с 1896 г. по данному страхованию.
Добровольное земское страхование было в основном распространено в
сельской местности. В 1899 г. из общего числа застрахованного имущества в
количестве 5539 единиц 4157, или 75%, - находились в селениях.
Значительную часть застрахованных городских объектов составляло
имущество, принадлежащее городским и земским учреждениям. Страхование
в селениях губернская управа считала наименее опасным: средняя стоимость
застрахованных домов была незначительна; строения были распределены по
губернии равномерно, не так скученно, как в городах. С 1899 г. земский тариф
премий для уездных городов оказался почти вдвое дешевле тарифа частных
обществ, в связи с повышением частными страховыми обществами размера
премий на 20% (за деревянные постройки земство взимало 15 руб., частные
общества – 28 р. 80 к).
Таким образом, благодаря более организованному ведению развитие
добровольного страхования, судя по основным показателям (оценочная сумма,
страховая сумма, оклад страховой премии), имело положительные результаты
(см. табл. 3.7).
Таблица 3.7
Показатели добровольного страхования имущества от огня
(1896-1902 гг.), руб.
Год
Оценочная сумма
Страховая сумма
Оклад страховой премии
1896
1 393 692
834 737
10 393
1897
3 590 034
2 096 986
31 459
1898
5 090 602
3 117 903
40 264
1899
5 520 997
3 442 186
41 679
1900
6 078 125
3 693 454
46 637
1901
6 152 980
3 849 510
48 012
1902
5 922 534
3 835 240
51 120
Источники: Сборник постановлений Уфимского губернского земского собрания с
приложениями XXIX очередной сессии 1903 г. Уфа, 1904. С. 573
Таким образом, начало XX в. (см. приложение 4) сопровождалось
значительным ростом страхового дела в Уфимской губернии (в 1913-1915 гг.
страховой сбор составлял более 2 млн. руб.). Также дело обстояло и с
добровольным страхованием (в 1877 г. страховой сбор составлял 1 098 руб., а
в 1915 – 1 232 279,7 руб.). Расходы по земскому страхованию были также
высоки. Но, несмотря на это, доля страхового капитала с 1890 г. увеличивалась
(1877 г. - 6,27%, 1890 г. - 56,42% и 1913 г. – 85,42%). Доля недоимки в
страховой деятельности также оставалась значительной. Имея риски по
обязательному и добровольному страхованию в 50 млн. руб., губернское
земство располагало страховым капиталом, исчисленным на 1 января 1915г. в
сумме более 2800 тыс. руб.
92
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Вопросы и задания для обсуждения
1. Сформулируйте основные цели и задачи организации взаимного
земского страхования от огня.
2. Опишите документооборот земского страхования от огня в Уфимской
губернии при наступлении страхового случая.
3. Перечислите функциональные обязанности уездных земских управ,
членов волостных правлений при ведении страховой деятельности.
Охарактеризуйте роль страховых агентов в развитии земского обязательного и
добровольного страхования от огня.
4. Перечислите основные преимущества земского страхования от огня
по сравнению со страхованием, проводимым акционерными страховыми
обществами в Уфимской губернии.
5. Каким образом осуществлялось деление селений по разрядам?
6. Опишите документооборот взаимного обязательного земского
страхования от огня с 1877 г. (после введения страховых листов и института
страховых агентов).
7. Раскройте отличительные особенности страхования по нормальной и
особой оценке, окладного и дополнительного страхования.
8. Каким образом распределялась прибыль, полученная в результате
осуществления страховой деятельности земскими учреждениями?
9. Опишите документооборот при ведении добровольного земского
страхования от огня.
10.Как повлияло развитие земской страховой деятельности на
дальнейшее становление страхования?
93
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Глава 4. Реализация страховых программ в Советской Башкирии
4.1. Обязательное и добровольное страхование в 1918-1940 гг.
В период Октябрьской революции 1917 г. и последующей Гражданской
войны страхование в Советской России было фактически прекращено. После
государственной монополизации страхового дела в соответствии с декретом
Совнаркома РСФСР «Об организации страхового дела в Российской
Республике» от 28 декабря 1918 г. все имущественное страхование вместе с
пожарным делом было передано в ведение Всероссийского Совета Народного
Хозяйства. Комиссариат по делам страхования, созданный 23 марта 1918 г. для
осуществления государственного контроля и регулирования страховой
деятельности, реорганизовался в страховой отдел ВСНХ. Все частные
страховые общества и организации подлежали ликвидации к марту 1919 г.;
бывшие земские и взаимно-городские страховые организации объявлялись
достоянием РСФСР. Только за кооперацией сохранялось право на
самостоятельное ведение страховых операций путем взаимного страхования
движимости и товаров. Активы ликвидированных страховых обществ
составляли 416 млн. рублей, в том числе недвижимость в разных городах
России стоимостью свыше 150 млн руб. Декретом СНК от 10 апреля 1919 г. о
слиянии сберегательных касс с Народным банком в Центральном управлении
банка было создано два отдела, в том числе отдел страхования жизни, на
который возлагалось руководство страховыми операциями бывших
сберегательных касс и ликвидацией операций страхования жизни частных
страховых обществ. Расстройство денежного обращения в период
Гражданской войны привело к отмене страхования жизни (ноябрь 1919) и
имущественного страхования (декрет совнаркома от 18 января 1920 г.). Все
договоры аннулировались. Лица, лишившиеся страхового обеспечения,
подлежали социальному обеспечению на общих для всех граждан основаниях.
Прекращение страховых операций в 1920-1921 гг. наиболее тяжело
отразилось на положении крестьянства. В селениях возникали «братские
союзы» по взаимному страхованию животных. Наряду с этим крестьяне
настойчиво добивались восстановления страхования имущества от пожаров и
скота - от падежа. 6 октября 1921 г. совнаркомом был принят декрет « О
государственном имущественном страховании», который положил начало
новому периоду страхования – государственному. Этим нормативным актом
предусматривалась организация во всех сельских и городских местностях
имущественного страхования частных хозяйств от пожаров, падежа скота,
градобития растительных культур, а также аварий на путях водного и
сухопутного транспорта.
Согласно ст. 7 вышеуказанного декрета в составе народного
комиссариата
финансов
было
организовано
Главное
управление
государственного страхования. На местах создавались страховые подотделы
финансовых отделов местных исполкомов Советов, которые в декабре 1921 г.
были преобразованы в губернские отделы государственного страхования
94
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
(губстрах). В каждой автономной республике, области, губернии и крае
создавались конторы государственного страхования. Низовым органом
Госстраха являлись агентства – уездные, районные и участковые. Они
состояли из агента и конторщика, а в крупных агентствах имелся помощник
агента. Контора государственного страхования в Башкирской АССР была
создана в 1922 г., после подбора аппарата конторы были созданы в том же
году волостные страховые агентства. В них работу проводил страховой агент.
Одновременно с созданием страхового аппарата Госстрах приступил к
разработке планов страхования, правил и прочих необходимых документов. В
основу были положены для обязательного окладного страхования материалы
бывших земских страховых учреждений, а для добровольного страхования материалы бывших акционерных страховых обществ.
Вначале вводилось добровольное имущественное страхование. По мере
укрепления технического аппарата велась подготовка к обязательному
страхованию строений, а позднее и крупного рогатого скота и
сельскохозяйственных культур. В марте 1922 г. было введено государственное
обязательное окладное страхование - разновидность обязательного
страхования, характеризующаяся установлением твердых страховых сумм
(норм страхового обеспечения) на каждый застрахованный объект. Исходя из
этих сумм и тарифов исчисляли размер платежа – оклад. Окладные нормы
исчислялись законодательством в денежном выражении на 1 голову разных
видов животных, на 1 га посевов с.-х. культур. По обязательному окладному
страхованию строений в сельской местности устанавливались дворовые или
построечные нормы в зависимости от хозяйственного назначения строений.
Для определения норм брался типичный для данного административного
деления крестьянский двор. Ставка тарифа не зависела от материала стен и
крыши строения.
Введение обязательного окладного страхования осуществлялось с
разрешения на это местных органов власти, при этом учитывались желание и
возможности населения и наличие подготовленного аппарата страховых
работников. Обязательная форма проведения страхования вовлекала в сферу
страхования все хозяйства, т.е. создавала широкое страховое поле, и позволяла
сделать страхование максимально дешевым. Формально страхование
проводилось на годичный срок, но по существу оно было непрерывным. Сбор
страховых платежей производился в порядке, общем для всех сборов, и в
сроки, когда крестьяне были платежеспособны. Все это не только удешевляло
страхование, но и облегчало его проведение, ибо не требовало от
страхователей строгого соблюдения юридических формальностей.
В конце 1922 г. было введено дополнительное страхование. Этот вид
страхования, с одной стороны, примыкал к окладному (размер страховых
платежей, сроки страхования и способ их заключения), с другой – к
добровольному, т.к. уплата страховых платежей зависела от желания
страхователей. Этот вид не получил развития. Дополнительным страхованием
воспользовались в 1923/24 гг. 4% дворов, в 1925/26 – 6,1%. Кроме
95
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
дополнительного страхования, крестьянские постройки достраховывались в
сверхокладном порядке по правилам добровольного страхования.
В 1922-1923 гг. по Башкирской АССР был произведен учет строений,
принадлежащих каждому крестьянскому хозяйству на правах личной
собственности.
В июле 1922 г. постановлением Правительства Госстраху
предоставлялось право проведения добровольного страхования жизни и
страхования от несчастных случаев. Однако его развитие началось с 1924 г.,
после проведения в стране денежной реформы, т.к. введение устойчивой
валюты создало практическую основу для начала операций по личному
страхованию.
Этим
же
постановлением
предусматривалось,
что
государственное страхование осуществляется на принципах хозяйственного
расчета.
В результате реформ 1922-1924 гг. изменились не только параметры
денежного обращения, но и тип денежной системы. В 1922 г. были выпущены
государственные денежные знаки РСФСР образца 1922 г. — так называемые
совзнаки. Новый 1 рубль приравнивался к 10 тыс. прежних рублей. В 1923 г.
были выпущены совзнаки, рубль которых равнялся 1 млн прежних рублей и
100 руб. образца 1922 г. Одновременно с выпуском совзнаков в конце 1922 г.
Госбанк выпустил червонцы, обмениваемые на золото. Поскольку червонец
содержал золота на уровне «десятки» 1913 года (т.е. довоенного периода), то
это была уже устойчивая валюта. На этом этапе, в феврале 1924 г., были
выпущены в обращение казначейские билеты в 1,3 и 5 руб. золотом. Кроме
того, чеканилась разменная серебряная и медная монета. Эмиссия старых
денежных знаков (совзнаков) была прекращена. Составной частью реформы
было проведение обязательного обмена совзнаков на новые деньги. Для
обмена устанавливалось соотношение: 1 руб. 1924 г. — 50 тыс. руб. совзнаков
1923 г. и 50 млрд руб. до деноминации 1923 г. Обмен закончился к июню 1924
г. С завершением денежной реформы и изъятием из обращения совзнаков
Госстрах получил возможность осуществить дальнейшее снижение тарифов,
поскольку отпала необходимость во включении в тариф элементов учета
курсовых потерь.
За 1923-1927гг. поступление страховых платежей возросло в 5,7, а сумма
выплат страхового возмещения - в 8,8 раз (см. табл. 4.1).
К 1925 г. страхование на всей территории СССР проводила одна
организация - Госстрах. Все операции проводились на основе единых правил и
тарифов. Активы Госстраха на 1 октября 1925 г. составляли 81,8 млн руб., из
которых 19 млн руб. – резервы. Три четверти всех активов Госстраха
представляли собой наличные денежные средства. Согласно Положению о
государственном страховании, все свободные денежные средства должны
были храниться на текущих счетах в Государственном банке. После счета
Наркомфина в Государственном банке средства Госстраха по величине
занимали второе место. Использование этих средств зависело от сроков
поступления и расходования. Так, сбор платежей в деревне заканчивался в
96
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
декабре. Стихийные бедствия, причинявшие убытки крестьянским хозяйствам,
были в основном летом, когда учащались пожары, падеж скота и т.п. Это
обстоятельство позволяло денежные средства, собранные по страхованию в
деревне, временно использовать через кредитную систему на общие нужды
народного хозяйства.
Таблица 4.1
Платежи по обязательному и добровольному страхованию и выплаты
страхового возмещения за ущерб, причиненный стихийными бедствиями, за
которые была установлена ответственность Госстраха, в первые годы по
Башкирской АССР (в руб. 1924 г.)
Годы
Поступило,
Выплачено, Процент к поступившей
тыс. руб.
тыс. руб.
сумме
1923-1924
456,0
177,0
38,5
1924-1925
1297,0
712,0
54,9
1925-1926
2173,0
1155,0
53,4
1926-1927
2586,0
1549,0
60,0
Источники: составлено авторами по данным статистической отчетности
Росгосстраха.
В соответствии с декретом СНК от 15 мая 1922 г. страховые учреждения
с 1 января 1922 г. должны были отчислять 20% чистой прибыли от операций
по страхованию от огня на содержание местных пожарных организаций. В
последующие годы размер этих отчислений увеличился до 35, а затем до 50%.
Из общей суммы отчислений на меры предупреждения и борьбы со случаями,
предусматриваемыми страхованием, 25% передавались в распоряжение
республиканских правлений в качестве резервного фонда, а 75%
распределялись непосредственно по губерниям, областям и автономным
республикам. Деятельность Госстраха по предупреждению гибели имущества
не ограничивалась только противопожарными мероприятиями. Значительные
средства, начиная с 1922/23 г. выделялись на борьбу с падежом скота, прежде
всего на проведение профилактических прививок, лечение животных и
уничтожение хищников.
Декретом от 6 ноября 1921 г. кооперации представлялось право
страховать свое собственное имущество в порядке взаимно-кооперативного
страхования под контролем Главного управления (далее ГУ) Госстраха.
Страховые риски, принимаемые кооперативами сверх сумм, установленных
ГУ Госстраха, подлежали перестрахованию в Госстрахе по квотам,
устанавливаемым последним. Кооперативное страхование осуществлялось
страховой секцией Центросоюза, Всероссийским кооперативным страховым
союзом, Всеукраинским кооперативным страховым союзом. Эти организации
обслуживали определенный вид кооперации: Центросоюз - потребительскую
кооперацию,
Коопстрахсоюз
–
другие
виды
кооперации
(сельскохозяйственную, промысловую, жилищно-строительную и др.).
Страховые платежи, собранные кооперативными организациями а 1926/27 г.,
составили 11,7 млн руб., что по отношению к портфелю Госстраха составляло
7%. Причем около 80% всех сборов кооперации приходились на долю
97
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
страхования от огня. Кооперация в своей страховой деятельности в основном
придерживалась тарифов Госстраха, однако систематическое снижение
тарифов Госстрахом ставило кооперативные организации в затруднительное
положение
из-за
ограниченности
собственного
страхового
поля.
Кооперативные организации в нарушение законодательных актов стали брать
на страхование государственное и коммунальное имущество, сданное в аренду
или иное пользование кооперативам. Кроме того, принимали на страхование
товары, экспортируемые за границу, что противоречило закону о монополии
государственного страхования, т.к. право страхования имущества,
находящегося вне пределов СССР, было предоставлено только Госстраху.
Постановлением от 4 октября 1929 г. на все колхозное имущество было
распространено обязательное страхование, осуществление которого
возлагалось на Коопстрахсоюз. Госстрах должен был охватить
необобществленную часть имущества крестьянских хозяйств (частную
собственность). Наличие двух систем страхования лишало возможности
общего планирования и использования накоплений по индивидуальному
сектору в интересах обобществленного сектора, исключало страховые
переложения. Поэтому Постановлением ЦИК и СНК СССР от 23 марта 1930 г.
«Об обязательном страховании кооперативных имуществ» взаимные
кооперативные страховые организации ликвидировались. Операции
Коопстраха к 1931 г., были полностью переведены в Госстрах.
В период организации колхозов страхование начало использоваться в
качестве политического инструмента. В 1930 г. был введен так называемый
классовый тариф в окладном страховании. Фактически была установлена
дифференциация ставок, основанная на данных об экономической мощности
крестьянских хозяйств, т.е. на величине доходов различных социальных групп
крестьянства.
Благодаря дифференциации тарифов (см. табл. 4.2) существенно
менялось распределение тяжести страховых платежей по социальным
группам, при значительно большем страховом обеспечении 60% колхозов
платили только 31% общей суммы страховых платежей.
Таблица 4.2
Дифференцированные ставки по стране (со 100 руб. обеспечения)
Страхователи/
виды страхования
Колхозы
Трудовые единоличники
Кулацкие хозяйства
Источники:
Росгосстраха.
составлено
авторами
От огня,
руб.
0,48
0,8
1,6
по
С.-х. культуры,
руб.
1,26
1,67
3,34
данным
КРС,
руб.
3,3
4,21
8,42
статистической
отчетности
После введения обязательного страхования имущества колхозов, общая
сумма поступлений по БАССР за три года (1928-1931) выросла более чем в 40
раз и составила свыше 12 000 тыс. руб.
98
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Одновременно с развитием операций по всем видам страхования,
совершенствованием его условий в соответствии с задачами социального и
экономического развития страны велись поиски наиболее эффективных и
рациональных организационных форм страхового дела.
Некоторые функции по проведению страхования в сельских местностях
– учет имущества и сбор платежей обязательного окладного страхования были переданы волостным и районным исполкомам. В июле 1929 г. СНК
РСФСР представил финансовым отделам райисполкомов право ликвидировать
убытки в пределах определенных лимитов, а также по начислению страховых
платежей.
Страховые агентства на селе были ликвидированы, вместо них был
создан штат страховых инспекторов при окружных органах Госстраха. На
страховых инспекторов была возложена обязанность инструктировать
работников райфинотделов в выполнении ими операций по окладному
страхованию, проведению оценочных работ и ликвидации убытков по
окладному страхованию, превышающих лимит, и всех убытков по
добровольному страхованию.
По постановлению ЦИК СНК СССР от 13 июня 1930 г., вся страховая
работа в сельских местностях из районных органов Госстраха была передана в
райфинотделы райисполкомов.
12 декабря 1930 г. Наркомфином СССР было утверждено положение об
организации работы по государственному страхованию в райисполкомах,
городских, сельских и поселковых Советах, согласно которому районные и
городские исполкомы Советов несли ответственность за общую организацию
страхового дела и подбор страховых инспекторов.
Главное правление Госстраха, республиканские правления, краевые и
областные конторы были ликвидированы. Операции по личному страхованию
(жизни, от несчастных случаев, пенсий) полностью передали Главному
управлению государственных трудовых сберегательных касс и госкредита, а
по внешнему страхованию – вновь образованному правлению Госстраха. Все
операции имущественного страхования стал осуществлять Наркомфин СССР.
При указанной реорганизации основы государственного страхования –
монополия и хозрасчет страховых операций – во всех звеньях сохранились.
После проведенных изменений ведения государственного страхования,
реорганизации страхового аппарата сверху донизу в период 1931-1932 гг.
работа по государственному страхованию была в основном свернута. Согласно
постановлению ЦИК и СНК СССР от 3 февраля 1931 г. по предложению
Наркомфина СССР, прекратилось добровольное страхование имущества.
Финансовые органы не смогли удержать достигнутый уровень
организации и объемы страховых операций. Страховое дело в результате
недооценки его значения и ослабления руководства было запущено. 8 марта
1933 г. ЦК ВКПб принял специальное постановление в котором было
отмечено, что из-за: «… отсутствия бдительности у страховых работников,
политически вредных и ошибочных инструкций, а также пренебрежительного
99
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
отношения к страховой работе на местах и отсутствия контроля за выплатой
возмещения… страхование на селе превратилось в значительном числе
районов в легальную форму обмана государства и прикрытия страховыми
актами результатов бесхозяйственности и прямого вредительства кулацких
элементов». (Справочник партийного работника. Вып. 8 Партиздата 1934. С.
883). Этим постановлением поручалось ЦК Компартий союзных республик,
крайкомам, обкомам и райкомам проверить фактическое состояние страховой
работы в деревне, практику выплаты страхового возмещения, а также кадры
страховых работников.
В соответствии с постановлением ЦК ВКПб была восстановлена
самостоятельная страховая система, возглавляемая Главным управлением
Госстраха СССР при Министерстве Финансов СССР. В союзных и
автономных республиках, в краях и областях были вновь организованы
управления Госстраха, а в районах - инспекции Госстраха. На основании этих
решений было создано управление Госстраха по Башкирской АССР.
В районные инспекции Госстраха были возвращены некоторые
страховые агенты и инспекторы, работавшие до ликвидации агентств в 1931 г.
К этому времени в Башкирской АССР были упразднены волости и создано 48
районов, в которых было 1291 сельсоветов и организовано 3411 колхозов.
В Уфимском финансовом техникуме была создана группа по подготовке
специалистов для работы в страховых органах. Кроме преподавателей
финансового техникума к преподаванию были привлечены и работники
Управления.
В мае 1933 г. были утверждены новые правила обязательного окладного
страхования. Закон об обязательном страховании издавался ежегодно, с
внесением отдельных поправок.
В 1936 г. было восстановлено обязательное страхование крупного
рогатого скота, принадлежащего гражданам.
В апреле 1934 г. из системы гострудсберкасс и госкредита были
переданы все дела личного страхования – введенного в 1929 г. В сентябре 1936
г. Совнарком СССР разрешил проводить долгосрочное смешанное
страхование жизни. В этом же году в ведение Госстраха перешло обязательное
страхование пассажиров.
С июля 1934 г. по постановлению правительства вводится добровольное
страхование. Колхозам разрешалось страховать, сверх страховой суммы по
обязательному страхованию, строения, инвентарь, оборудование, животных,
посевы сельхозкультур. У населения на добровольное страхование
принимались только животные.
Для всемерного развития всех видов добровольного имущественного и
личного страхования в 1936 г. создается сеть страховых агентов.
В феврале 1938 г. по решению правительства СССР был введено
обязательное страхование всего государственного жилого фонда и
государственного имущества, сданного в аренду или в пользование отдельным
лицам или частным организациям; одновременно введено добровольное
100
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
страхование имущества учреждений, находящихся на местном бюджете,
подчиненных им предприятий и организаций, кооперативных, профсоюзных и
других общественных организаций, а также домашнего имущества и средств
транспорта, принадлежащих гражданам.
В 1940 г. на мероприятия по предупреждению страховых событий в
Башкирской АССР было израсходовано 338,3 тыс. руб. Эти средства были
направлены на постройку и капитальный ремонт ветеринарных лечебниц,
амбулаторий и изоляторов, пожарных сараев, депо, предприятий по
производству черепицы, подготовку начальников добровольных дружин в
колхозах, приобретение пожарного инвентаря и противопожарной литературы,
на выплату премий коллективам передовых пожарных дружин в колхозах.
В довоенный период на территории БАССР стремительно развивалось
добровольное страхование (см. табл. 4.3). За пять лет объемы поступлений
выросли более чем в 3 раза, а по обязательному - только в 1,7 раз. В колхозах
добровольным сверхокладным страхованием было охвачено в 1940 г. 39,5%
крупного рогатого скота,45,8% мелкого скота, 49,7% лошадей. У населения
было застраховано домашнее имущество (у 9,7% семейств) и крупный рогатый
скот (13% поголовья).
Таблица 4.3
Поступление страховых платежей по БАССР
в 1938-1942 гг. (тыс. руб.)
Год
сверхокладное
1938
1939
1940
1941
1942
2 626,1
4 992,9
7 713,0
6 853,1
11 061,4
Источники:
Росгосстраха.
Добровольное страхование
госдвижиличное
учрежмость
дения
290,0
1 465,1
915,3
510,0
1 899,5
2 008,8
832,4
2 198,4
2 455,7
468,1
2 266,2
2 171,9
1 210,8
2 728,4
1 971,7
составлено
авторами
по
всего
добровольное
5 296,7
9 411,4
13 199,5
11 759,3
16 871,9
данным
Обязательное
Окладное
Всего
25 614,5
26 382,6
36 720,4
36 091,5
47 913,3
30 911,2
35 794,0
49 919,9
47 850,8
64 785,2
статистической
отчетности
Успех объясняется не только более ранним установлением окладного
страхования, но и некоторыми организационными мероприятиями. В целях
обеспечения организованного поступления страховых платежей было издано
постановление СНК СССР от 26 апреля 1938г. «Об улучшении организации
сбора страховых платежей в деревне», в соответствии с которым в
райфиотделах вводились должности налоговых агентов, на которых возлагался
сбор страховых платежей, т.к. действовавший ранее порядок приема платежей
через инспекторов разъездных касс был для населения неудобен и не
обеспечивал своевременного и полного сбора.
Рассмотрев становление страхового дела в первые годы создания СССР,
можно сделать следующие выводы.
101
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Страхование в СССР было частью существовавшей политической
системы и инструментом государственного регулирования социальных
процессов. Все этапы развития советского государства (национализация, нэп,
коллективизация, Отечественная война и пр.) получили отражение в развитии
страхового дела. В зависимости от проводимой государственной политики
создавалась, реорганизовывалась и перестраивалась организационная система
страхования, менялся аппарат управления, его функции и полномочия. Так, на
смену Комиссариата по делам страхования при Всероссийском Совете
Народного хозяйства пришло Главное управление по делам страхования в
составе Народного комиссариата финансов, реорганизованное в период
реформ 30-х годов, когда страхование осуществлялось райфинотделами
исполкомов и Управлением гострудсберкасс и госкредита. Исходя из
финансовых потребностей государства, вводилось и прекращалось
добровольное страхование, реформировалось обязательное.
Финансовая система Госстраха была неотъемлемой частью всей
финансовой системы СССР. Страховой фонд рассматривался как один из
фондов государственной бюджетной системы. На протяжении всего
существования СССР Госстрах играл роль аккумулятора крупных денежных
средств. Активы Госстраха в основном состояли из наличных денежных
средств, которые были обязаны храниться на централизованных счетах в
Государственном
банке
и
использовались
для
финансирования
государственных мероприятий (коллективизацию, ведение военных действий,
восстановление и развитие народного хозяйства).
Формирование тарифов осуществлялось также исходя из политических
соображений. Т.к. в СССР страхование было монопольным правом
государства, оно не только контролировало и регулировало страховое дело, но
и само осуществляло операции по страхованию (разрабатывало тарифы,
правила, утверждало планы и бюджеты). При социализме такие
экономические категории, как товар, кредит, страхование, пытались наполнить
принципиально иным содержанием, сохранив от естественных экономических
понятий главным образом форму. В целях сокращения расходов на ведение
дела и упрощения техники расчетов проводилась унификация тарифных
ставок. Тарифы окладного страхования не дифференцировались по роду и
признакам опасности, а имели поясное деление. В тарифе окладного
страхования применялась одна тарифная ставка для всех домов района, вне
зависимости от состояния постройки (для каменного дома и для избы,
покрытой соломой), т.е. имело место переложение страховых платежей с
владельцев деревянных строений (бедняков) на владельцев каменных домов
(более состоятельных). Дальнейшее воплощение данной политики выразилось
в ведении классовых тарифов, дифференцированных тарифов с учетом
хозяйственной мощности отдельных групп сельского населения. Аналогичный
подход имел место и в страховании сельхозкультур, когда тарифы
устанавливались без учета климатических, естественно-исторических условий,
расчета урожайности.
102
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
4.2. Страхование в послевоенный период
4.2.1. Обязательное и добровольное страхование
К началу ВОВ аппарат в Управлении и инспекциях Госстраха по
Башкирской АССР был укомплектован в основном полностью. Успешно шло
выполнение плана по добровольным видам страхования. Однако развитие
государственного страхования в Башкирской АССР, как и по всей стране было
нарушено, начавшейся Великой Отечественной войны. На фронт из
управлений и инспекций были мобилизованы почти все работники, которые
являлись военнообязанными. Из управления Госстраха были призваны почти
все мужчины. Некоторые работники были направлены на работу в Уфимский
эвакопункт и на другие работы на предприятия, связанные с обороной страны.
В первом квартале 1941 г. план Управления Госстраха по Башкирской
АССР был перевыполнен. Поступление платежей по добровольным видам
страхования составило 117 % по сравнению с поступившей суммой за этот же
квартал предыдущего года. Со второго квартала сумма поступлений начала
резко снижаться: во втором полугодии 1940 г. поступило платежей по
добровольному страхованию 6700,0 тыс. руб., а во втором полугодии 1941 г.
4700,0 тыс. руб.
В условиях Отечественной войны сохранение накопленных ценностей
было важнейшей задачей. Уменьшение потерь в народном хозяйстве из-за
стихийных бедствий и несчастных случаев имело исключительно большое
значение. В системе страхования СССР за годы войны произошли несколько
значимых событий.
Во-первых, с 1 января 1943 г. были в 1,5-2 раза увеличены окладные
нормы обеспечения по страхованию сельскохозяйственных культур и
животных, которые все равно оставались недостаточными для полноценного
возмещения потерь.
Во-вторых, с 4 июля 1942г. было введено добровольное страхование
сельскохозяйственных культур, животных и средств транспорта, которое
значительно расширяло страховое обеспечение. В основу оценки
сельскохозяйственной продукции были положены государственные розничные
цены, а не разница между заготовительной ценой и нормой ответственности
по обязательному окладному страхованию.
В-третьих, существенной перестройке подверглась система тарифов
добровольного имущественного страхования. Новые тарифы предусматривали
дифференциацию ставок в территориальном разрезе с учетом естественноисторических, бытовых и климатических условий и рельефа местности.
В-четвертых, произошло изменение в системе оплаты труда работников
страхования. Вместо премиально-поощрительной системы за выполнение
планов с 1 октября 1942 года было введено процентное вознаграждение за
поступление платежей по добровольному имущественному и личному
страхованию. Ставки вознаграждения дифференцировались в зависимости от
видов и объектов страхования, категории страхователей и по
103
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
территориальному признаку. 2 декабря 1942 г. Наркомфин СССР утвердил
Положение об агентах Госстраха и прогрессивные нормы комиссионного
вознаграждения.
На 15 апреля 1946 г. аппарат Управления Башгосстраха состоял из 30
человек, только 13 из них работали свыше 5 лет в органах Госстраха.
Наблюдается общая для всей территории СССР тенденция снижения
уровня страховых сборов по сравнению с довоенными годами. Однако в
отличие от роста объемов сборов по добровольным видам страхования и их
превышения над объемами по обязательным видам в общем по стране почти в
1,2 раза, в Башкирии сохраняется превалирующее соотношение обязательного
над добровольным (см. табл. 4.4).
Таблица 4.4
Поступления страховых платежей в военные годы по Башкирской
республике (тыс. руб.)
Добровольное страхование
Год
сверхокладное
движимость
1943 19 173,9
1 731,3
1944 12 711,9
1 325,9
1945
8 358,8
895,9
1946
8 399,3
764,9
Источники: составлено
Росгосстраха.
Обязавсего
тельное
Всего
личное
доброОкладное
вольное
2 063,4
1 974,1
24 989,8
42 784,7
57 774,5
1 658,8
1 544,6
17 355,7
32 655,1
50 471,1
875,5
1 527,1
11 712,8
35 758,6
47 471,3
895,5
1 927,8
12 073,8
40 375,9
52 449,9
авторами по данным статистической отчетности
госучреждения
Видимо, это явление связано с тем, что в Башкирию эвакуировали
значительное количество заводов, подлежащих обязательному страхованию.
Кроме того, в целях компенсации потерь сельскохозяйственной продукции в
районах, подвергшихся оккупации (47% всех посевных площадей),
значительные средства направлялись на расширение воспроизводства в
колхозах и совхозах тыловых районов, что тоже увеличивало страховое поле
обязательного страхования республики.
В годы Отечественной войны государственное страхование играло роль
аккумулятора крупных денежных средств. По обязательным и добровольным
видам страхования за 1941-1945 гг. поступило 1 475,9 млн. руб. За 1941-44 гг.
Госстрахом было приобретено облигаций государственного займа и передано
в союзный бюджет отчислений от прибыли в сумме 582 млн. руб. Страховые
платежи служили не только гарантией возмещения убытков, но и были одним
из источников финансирования общегосударственных оборонных расходов.
В период войны большое значение имело проведение предупредительных
мероприятий. Для повышения заинтересованности местных исполкомов
отчисления на собственно предупредительные цели были уменьшены до 5%, а
остальные 10% перечислялись местным Советам на общебюджетные
потребности. С 1 января 1945 г. финансирование на предупредительные
104
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
мероприятия стало вновь 15% от платежей обязательного окладного
страхования.
В послевоенные годы, годы восстановления
народного хозяйства
основной задачей Госстраха было качественное улучшение страховой работы.
Усиливается контроль за страховым возмещением по павшим животным, за
сроками осуществления страховых выплат, проводилась работа по сверке и
погашению задолженностей колхозов Госстраху, усилились контрольноревизионной работы. Достаточно сказать, что одна треть доходов бюджета
БАССР формировалась в тот период за счет денежных поступлений от
операций страхования.
В связи с проведением денежной реформы 1947 г. создались предпосылки
для дальнейшего развития личного страхования.
Необходимость денежной реформы определялась тем, что в годы войны
(1941-1945) резко возросли военные расходы, тогда как производство
потребительских товаров сократилось, уменьшился розничный товарооборот.
Денежная реформа заключалась в обмене находившихся в обращении
денежных знаков на новые в соотношении 10:1 и дифференцированной
переоценке денежных накоплений: мелкие вклады в сберегательных кассах до
3000 руб., составляющие 80% всех вкладов, не подлежали переоценке, вклады,
превышающие 3000 руб., переоценивались сверх этой суммы в соотношении
3:2 (до 10 000 руб.), а вклады сверх 10 тыс. руб. - в соотношении 2:1. Похожие
условия переоценки накоплений были установлены и для держателей
облигаций государственных займов: облигации массовых займов
обменивались на облигации нового займа в соотношении 3:1, облигации
свободно реализуемого займа 1938 г. — в соотношении 5:1, а облигации займа
1947 г. переоценке не подлежали.
Для данного периода характерен рост личного страхования и
страхования за счет госучреждений (см. табл. 4.5). В Башкирской АССР
личным страхованием было охвачено 116,3 тыс. человек, или 32% общего
количества всех рабочих и служащих.
Таблица 4.5
Сборы Госстраха на территории БАССР (тыс. руб.)
Добровольное страхование
животГод
ные, с/х
культуры
1947
4 497,3
1948
5 400,2
1949
4 236,9
1950
3 574,8
Источники:
Росгосстраха.
Обязавсего
тельное
Всего
движигосучрежличное
доброОкладное
мость
дения
вольное
646,5
1 012,4
2 403,5
8 559,7
39 918,1
48 477,8
506,1
863,1
2 818,5
9 587,9
39 087,0
48 674,9
459,1
1 104,6
3 905,0
9 705,6
42 405,9
52 111,5
493,7
1 284,4
4 709,0
10 061,9
44 221,9
54 283,8
составлено авторами по данным статистической отчетности
Рост личного страхования в послевоенные годы объясняется тем, что в
1946 г. был отменен минимум суммы по смешанному страхованию жизни,
который ранее составлял 500 руб. и обязательное врачебное
105
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
освидетельствование. В 1946-1947 гг. пересматриваются и утверждаются
новые правила по всем видам личного страхования, в т.ч. по страхованию от
несчастных случаев за счет организаций. Договоры по страхованию
работников заключаются только с организациями, имеющими на это
разрешение правительства СССР.
В 1948 г. Совет Министров СССР утвердил положение о Главном
управлении государственного страхования СССР и его органах. Страховые
инспекции в районах и городах были выделены из состава финансовых
отделов. Минфин осуществлял руководство и контроль за деятельностью
Госстраха, утверждал правила, инструкции и тарифы, рассматривал планы
доходов и расходов, утверждал отчеты и балансы. Страховые операции
полностью были освобождены от государственных и местных налогов, сборов
и государственной пошлины, что в значительной степени удешевило оказание
страховых услуг. Суммы страховых возмещений не включались в облагаемый
доход и никакими налогами и сборами не облагались. Баланс Управления
иностранного страхования был выделен из сводного баланса Госстраха, в
результате образовалась самостоятельная хозрасчетная организация Ингосстрах.
В 1950 г. в Управлении Башгосстраха функционировали отделы
имущественного страхования, личного страхования, ликвидации убытков,
ревизионный отдел, а также бухгалтерия и группа административнохозяйственного обслуживания.
В 1952-1953 гг. в связи с образованием Уфимской и Стерлитамакской
областей на территории БАССР функционировали два управления Госстраха –
Уфимское и Стерлитамакское. В страховых инспекциях Уфимской области
работали 185 человек, в страховых инспекциях Стерлитамакской области 117.
В 1958 г. в связи с расширением прав союзных республик Госстрах
СССР упраздняется, а весь страховой аппарат в БАССР, городах и районах
передается в ведение Министерства финансов РСФСР. 17 апреля 1958 г. в
результате реорганизации страхового дела в Управление Башгосстраха вошла
Башкирская областная касса взаимопомощи промысловой кооперации
(Башоблстрахкасса), организованная в 1928 г.
С 1 января 1956 г. были прекращены обязательное страхование
государственного жилого фонда, а также добровольное страхование
имущества государственных учреждений, состоящих на местном бюджете.
Такое решение было принято из-за неэффективности данного вида
страхования, т.к. оно не обеспечивало восстановление домов, пострадавших от
пожаров и стихийных бедствий (с 1949 г. года страховое возмещение
выплачивалось только за частичные повреждения, а полностью разрушенные
строения восстанавливались за счет капитальных вложений из специальных
источников государственного финансирования), кроме того, отвлекало
средства из фонда капитального ремонта жилых зданий. Аналогичная
ситуация сложилась и в области страхования государственного имущества.
106
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
В 1956 г. были введены новые правила смешанного страхования жизни
(далее ССЖ). Они существенно изменили условия страхования. Если раньше
договоры заключались на 10, 15, 20 лет, то этими правилами был установлен и
5-летний срок страхования. В последующем именно 5-летние договоры ССЖ
становятся преобладающими.
Если в 1955 г. на территории Башкирии было заключено 11,9 тыс.
договоров по страхованию жизни, при этом было собрано 148,0 тыс. руб.
страховых взносов, то к 1965 г. количество заключенных договоров составило
102,7 тыс., а сумма взносов - 5 400,0 тыс. руб.
Период с 1953 г. ознаменовался значительным подъемом земледелия и
животноводства. Реформа сельскохозяйственного налога в 1953 г., в
соответствии с которой налог стал взиматься по твердой ставке с каждой сотой
гектара приусадебного участка, создала условия для эффективного
использования подсобного хозяйства и заинтересованности населения в
приобретении коров в личное пользование, т.к. сумма налога с хозяйств,
имеющих коров, льготировалась. Все это в значительной мере повлияло на
развитие страхования животных (см. табл. 4.6).
Таблица 4.6
Динамика объемов (выплат и страховых сумм) по страхованию
сельскохозяйственных животных в БАССР (руб.)
Год
Обязательное окладное
Добровольное страхование
страхование
В колхозах
Граждан
В колхозах
Граждан
выплачено выплачено кол-во застраховано выплачено застраховано выплачено
страховое
страховое колхо- на страховую страховое на страховую страховое
возмещение, возмещение, зов, шт. сумму (в т.ч. возмещение, сумму (в т.ч. возмещение,
руб.
руб.
платежи), руб.
руб.
платежи), руб.
руб.
1950 11 926 580 9 122 618
1 130 36 522 000 1 122 949 18 692
707 043
1951 13 090 946 6 765 822
664 44 112 000 622 077
17 721 000
521 058
1952 15 032 483 6 213 081
510 51 914 000 923 729
13 637 000
416 976
1953 13 086 002
5 871 251
396 28 499 200 6 521 987 2 130 000
160 359
1954 12 562 926 7 299 263
666 79 080 000 626 008
3 590 000
51 210
1955 10 812 623 7 039 109
703 102 143 000 1 551 611 7 176 700
138 139
1956 11 221 283 10 769 113
665 99 504 000 1 982 551 9 124 000
264 445
1957 12 756 873 12 824 146
546 82 201 000 2 401 574 14 197 000
347 075
1958 8 125 895
10 128 223
607 106 836 000 1 552 754 24 063 000
471 450
1959 8 471 576
11 450 014
514 155 320 000 2 148 688 37 658 000
874 533
1960 10 866 275 13 719 154
453 181 483 000 2 558 816 50 359 000
1 101 948
1961 1 105 885
1 352 796
495 25 697 000 337 654
6 603 000
143 138
1962 1 364 030
1 643 990
539 36 170 700 569 585
8 894 700
222 457
1963 1 843 625
2 099 997
505 43 842 800 777 874
11 794 600
290 765
1964 1 886 524
2 021 877
539 47 980 000 833 403
13 546 900
345 998
1965 1 407 925
2 180 073
531 50 034 000 660 591
15 551 000
390 891
1966 1 752 304
2 384 759
625 62 395 000 844 705
19 557 000
532 371
1967 1 820 497
2 746 946
551 57 170 000 967 291
22 882 000
705 109
Источники: составлено авторами по данным статистической отчетности
Росгосстраха.
107
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Льготы по страхованию животных предоставлялись колхозам по
закону об обязательном окладном страховании. В 1954 г. льготы были
представлены 98,7% общего числа колхозов. Льгота из стимулирующего
фактора по существу превратилась в форму автоматического понижения
страховых платежей всем колхозам, независимо от условий содержания
животных. 10 февраля 1956 г. указом президиума ВС СССР были отменены
скидки со страховых платежей по окладному страхованию животных и
одновременно понижены ставки. Только в 1960 г. при замене абсолютных
норм относительными размер страхового обеспечения был повышен - до 40%
средней стоимости урожая и по страхованию животных до 40% их средней
стоимости по закупочным ценам.
Данные в табл. 4.6 с 1961 г. показаны в рублях, с учетом денежной
реформы. В октябре-декабре 1960 г. деньги нового образца заполнили
хранилища Госбанка на местах. В октябре 1960 года начался перерасчет
вкладов в сберегательных кассах. При перерасчете вкладчику не надо было
являться в сберкассу, все вклады пересчитывались по единой методике - 1:10.
С 1 января 1961 г. начали выпускаться банкноты нового образца достоинством
1, 3, 5, 10, 25, 50 и 100 руб. Монеты нового образца чеканились достоинством
1, 2, 3, 5, 10, 15, 20, 50 коп. и 1 руб. Денежные билеты образца 1947 г. и
серебряная, никелевая, медная и бронзовая монеты, выпущенные в СССР
начиная с 1921 г., изымались из обращения и менялись на новые в
соотношении 1:10. Курс рубля с 1961 г. определялся 90 коп./$. Покупная цена
на золото устанавливалась 1 руб./г. Содержание золота в рубле повышалось не
в 10 раз, а в 4,4 раза.
Постановлением Совета Министров СССР от 28 августа 1967 г. в целях
усиления централизованного руководства государственным страхованием и
контролем за его проведением при Министерстве финансов СССР вновь
образовано Главное управление государственного страхования СССР. Ему
перепочиняются Управление Башгосстраха и местные страховые инспекции.
К 1969 г. органы Госстраха на территории Башкирской республики
осуществляли следующие виды страхования: обязательное страхование с.-х.
культур, животных и прочего имущества в колхозах; обязательное
страхование строений и животных в хозяйствах граждан; обязательное
страхование пассажиров на водном, автомобильном, воздушном, а также
железнодорожном транспорте; обязательное страхование государственных
строений, сданных в аренду или иной вид пользования; добровольное
страхование строений, домашнего имущества, животных и средств транспорта
в хозяйствах граждан; добровольное страхование имущества кооперативных и
общественных организаций; добровольное страхование жизни по дожитию, за
утрату трудоспособности, по случаю смерти; добровольное страхование детей
по дожитию, за стойкое расстройство здоровья, за утрату трудоспособности,
по случаю смерти ребенка, по случаю смерти страхователя; индивидуальное
страхование от несчастных случаев за утрату трудоспособности и по случаю
108
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
смерти; страхование работников за счет предприятий, учреждений,
организаций.
Обязательные виды страхования по состоянию на 1969 год в
республике являлись убыточными, доля страховых выплат в совокупном
объеме собранных страховых взносов составила 108,8%. Добровольные же
виды
страхования
являлись
прибыльными.
По
добровольному
имущественному страхованию доля страховых выплат в совокупном объеме
собранных страховых взносов составила 30,8%, а по добровольному личному
страхованию – 44,2%. В целом же по всем видам страхования эта доля
составила 83,3%.
Несмотря на существование на территории республики более десятка
различных видов страхования, наибольший вклад в сбор страховых платежей
вносили такие виды страхования, как обязательное страхование имущества
колхозов, доля которого в совокупном плане поступления страховых платежей
по государственному страхованию на 1972 г. составила 39,5%, или 36 900 тыс.
руб., и страхование жизни, аналогичная доля которого составила 46,7%, или
43 550 тыс. руб. Таким образом, доля всех остальных видов страхования была
примерно 13,8% , из которых 7,3% приходилось на обязательное окладное
страхование в хозяйствах граждан.
Страхование жизни граждан традиционно более развито было в
городах, и в первую очередь в столице республики – г. Уфе, нежели в сельской
местности (см. табл. 4.7).
Таблица 4.7
Основные показатели по страхованию жизни (1969 г.)
Поступило платежей
сумма, тыс.
доля, %
руб.
3 538
12,2
Сельские районы
Города
республиканского
6 761
подчинения
г. Уфа
8 135
Итого
18 434
Источники: составлено авторами по
Росгосстраха.
36,7
44,1
100
данным
Количество договоров
число договоров,
доля,
тыс. ед.
%
61,2
22,8
94,3
112,6
268,3
статистической
35,1
42,0
100
отчетности
Таким образом, по состоянию на 1 июля 1971 г. охват трудящихся этим
видом страхования составил: в сельских районах 14,3%; в городах
республиканского подчинения – 38%; в г. Уфе – 36,4%; всего по республике –
26,9%.
С учетом договоров страхования от несчастных случаев охват граждан
личным страхованием по республике составлял 44,6%, в том числе в сельских
районах - 25%; в городах республиканского подчинения – 62,2%; в г. Уфе –
60%.
Выполняя свои обязанности по выплате страхового возмещения и
страховых сумм, органы Госстраха проводили большую работу по
предупреждению стихийных бедствий, производя отчисления на
109
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
финансирование предупредительных мероприятий. К 1975 году процент
отчислений от страховых платежей, направляемых на предупредительные
мероприятия, сократился по обязательному страхованию имущества граждан и
по добровольным видам страхования – до 8%, а по обязательному
страхованию имущества колхозов – до 4%. В 1975 г. на предупредительные
мероприятия было израсходовано 2 926,6 тыс. руб.
На протяжении всех послевоенных лет и до 1967 г. вносились
изменения в порядок страхования имущества колхозов, увеличивалось
страховое обеспечение, изменялись тарифы по обязательному и
добровольному страхованию. Так, по состоянию на 1985 г., самым дорогим
видом страхования было страхование животных. В частности, тариф по
страхованию свиней составлял 9% от страховой суммы, лошадей – 8%, овец и
коз – 6%, а крупного рогатого скота – 3,5%. Тарифы по страхованию средств
транспорта колебались в диапазоне 1,0 – 4,0%, по страхованию имущества –
0,15 – 0,4%, по страхованию от несчастных случаев – 0,15 – 1,2% в
зависимости от того, являлось ли страхование индивидуальным или за счет
организаций. Тариф по страхованию строений равнялся 0,3% от страховой
суммы.
В связи с тем, что между стоимостью строений по действовавшим
ценам и их страховой оценкой было значительное расхождение, Совет
Министров СССР с 1960 г., в дополнение к обязательному, ввел добровольное
страхование строений, принадлежащих гражданам.
В соответствии с постановлением Совмина СССР, Совет Министров
БАССР принял 23 июня 1960 г. постановление, в котором были утверждены
нормы для оценки строений, принадлежащих гражданам в городской и
сельской местностях БАССР, для добровольного страхования.
Основополагающим принципом, лежащим в основе государственного
страхования в советский период был принцип планирования страховых
операций, заключавшийся в разработке, составлении, утверждении
хозрасчетным страховым органом баланса доходов и расходов по
государственному страхованию, а также мер по его исполнению.
Планирование страховых операций осуществлялось в соответствии с
организационной структурой органов Госстраха: по каждой республике, краю,
округу, городу, району и т.д. Планирование страховых операций проводилось
в соответствии с показателями государственного плана (прогноза)
экономического и социального развития, исходя из необходимости
удовлетворения
растущего
спроса
населения,
государственных,
кооперативных и других организаций на услуги страхового характера. В
достижении запланированных результатов широкое участие принимали
трудовые коллективы страховых органов.
Для реализации задач по выполнению и перевыполнению годовых и
квартальных планов сбора страховых платежей, а также для привлечения
дополнительных доходов в государственный бюджет через систему
страхования, Управление Госстраха по Башкирской АССР ежегодно
110
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
организовывало социалистическое соревнование за улучшение показателей в
работе, за увеличение уровня развития добровольного страхования по
каждому виду. Управление предлагало (в письменном виде) районным
инспекциям Башгосстраха, а также инспекторским участкам и отдельным
страховым
агентам
принимать
коллективные
и
индивидуальные
социалистические обязательства за звание Ударника коммунистического
труда.
Социалистические обязательства, как правило, принимались по
активизации массово-разъяснительной работы с целью дальнейшего
расширения добровольного страхования в городах и селах; досрочному
выполнению годового плана; обеспечению поступления страховых платежей
сверх годового задания; обеспечению выполнения и перевыполнения
квартальных планов поступления страховых платежей по каждому виду;
достижению в каждом квартале ритмичности в работе; постоянному
совершенствованию форм и методов организационно-массовой работы,
повышению
культуры
обслуживания
населения;
профессиональнотехнических знаний работников и умелому применению этих знаний на
практике.
Повышенные
социалистические
обязательства
принимались
практически всеми районными, городскими и участковыми инспекциями
Госстраха, и все они являлись участниками движения за коммунистический
труд. Так, в 1977г. индивидуальные социалистические обязательства приняли
3 300 страховых работников Башгосстраха, из них 2 294 - нештатные
страховые агенты. Звание «Коллектив коммунистического труда» было
присвоено 6 коллективам инспекций Башгосстраха, а звание «Ударник
коммунистического труда» - 1 192 страховым работникам.
Итоги подводились по полугодиям. Премии выплачивались за счет
средств Госстраха на премирование страхового актива. Премирование
производилось исполкомами районных Советов народных депутатов по
представлению
инспекций
Госстраха.
При
подведении
итогов
социалистического соревнования страховых агентов за 1976 г., 9 страховым
агентам было присвоено высокое звание «Лучший страховой агент
республики».
Помимо проведения социалистических соревнований, в целях
выполнения и перевыполнения годового плана поступления страховых
платежей, регулярно проводились такие мероприятия, как: регулярная
передачи по радио и телевидению; демонстрация фильмов в кинотеатрах и
клубах республики по государственному страхованию (в 1977 г. 1 350 537
зрителей посмотрело 11 955 таких сеансов в кинотеатрах и клубах);
выступления работников управления по республиканскому телевидению по
темам добровольного страхования строений; организация месячников по
заключению новых договоров по страхованию к бракосочетанию, по
досрочному сбору платежей по обязательному страхованию в хозяйствах
111
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
граждан и др.; организация дежурства страховых агентов по приему
посетителей и столов справок для ознакомления с условиями страхования.
4.2.2. Социальное страхование
Социальное страхование в СССР представляло собой систему
материального обеспечения трудящихся в старости, в случае болезни и потери
трудоспособности и в иных предусмотренных законом случаях (санаторнокуруртное лечение, организация отдыха и другие оздоровительные
мероприятия). Осуществлялось за счет страховых взносов предприятий
(учреждений, организаций) и дотаций из госбюджета.
Основные принципы социального страхования были разработаны
В.И.Лениным в страховой программе, принятой в 1912г.: оно
распространялось на всех трудящихся – рабочих, служащих и колхозников,
осуществлялось без каких-либо вычетов из их заработной платы,
характеризовалось многообразием видов обеспечения и систематическим
ростом уровня страхового обеспечения. Социальное страхование наряду с
материальным обеспечением было направлено также на укрепление здоровья
трудящихся и повышение эффективности общественного производства,
управление социальным страхованием; осуществлялось профсоюзами – самой
массовой организацией трудящихся.
Основные виды обеспечения и обслуживания по социальному
страхованию – пенсии, пособия, путевки (бесплатные или за частичную
оплату) в санатории, пансионаты, дома и базы отдыха, пионерские лагеря,
профилактории, на лечебное питание, туристские базы, оздоровительные
лагеря. Пенсии и основные виды пособий назначались в процентном
отношении к заработной плате и в ряде случаев полностью возмещали
утраченный заработок.
В 1970 г. была введена система социального страхования членов
колхозов, имеющая некоторые особенности, связанные со спецификой
колхозного
производства.
Социальное
страхование
колхозников
осуществлялось также профсоюзами, но за счет особого фонда, образуемого
путем денежных отчислений колхозов.
Бюджет государственного социального страхования постоянно
увеличивался: в 1945 г. он составлял 958 млн руб., в 1965 г. - 10 млрд 588 млн
руб., а в 1976 г. – около 26 млрд руб.
Социальное страхование занимало важное место в деятельности
профсоюзов. Непосредственно на предприятиях, организациях социальное
страхование рабочих и служащих осуществлялось фабрично-заводскими
местными комитетами профсоюзов. Они назначали пособия, выдавали путевки
в санатории и дома отдыха, направляли детей в пионерские лагеря, совместно
с медицинскими учреждениями и администрацией предприятия разрабатывали
и осуществляли мероприятия по снижению заболеваемости работников,
проверяли правильность выдачи больничных листков и производимых
администрацией выплат по социальному страхованию, совместно с
112
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
администрацией готовили документы, необходимые при назначении пенсий
рабочим, служащим и их семьям, и т.д. К управлению социальным
страхованием привлекались рабочие, служащие, колхозники; они работали в
комиссиях по социальному страхованию, по пенсионным вопросам, являлись
страховыми делегатами.
Рассмотрев и проанализировав ретроспективу развития страхового
дела в советский период российского государства, можно сделать следующие
выводы.
Использование института страхования в качестве неотъемлемого
аппарата управления государством укрепилось в военные и послевоенные
годы. Так, восстановленное в предвоенные годы Управление Госстраха
подвергалось централизации и децентрализации в зависимости от проводимой
в настоящий момент политики государства.
В военные годы и в годы восстановления народного хозяйства
денежные средства страхового фонда были одним из важнейших источников
финансирования нужд государства. По постановлениям правительства
приобретались государственные займы и использовались средства резерва
предупредительных мероприятий, который был основным механизмом
финансирования
и
постоянным
источником
развития
системы
противопожарной безопасности страны.
В первые военные годы, когда значение страхового возмещения
возросло, началось реформирование «классово-политической» системы
тарифов Госстраха. Естественный ход экономического развития страхования
на практике подтвердил необходимость общего теоретического подхода к
страховому делу и действенность экономических закономерностей.
Социальное страхование в большинстве стран являющееся
прерогативой государства, в СССР было передано общественным
организациям – профсоюзам. Главенствующая в советские времена парадигма
об участии народа в управлении государством была воплощена в жизнь через
реализацию и регулирование социального обеспечения посредством самой
массовой организации страны – профсоюзов.
Вопросы и задания для обсуждения
1. К каким последствиям в осуществлении страховых операций привело
расстройство денежного обращения в период Гражданской войны? Приведите
аналогичные примеры из новейшей истории России.
2. Проведите сравнительный анализ основных видов страхования,
распространенных в Уфимской губернии и в Советской Башкирии.
3. Каким образом распределялась прибыль страховых учреждений с
введением государственной монополии на проведение страховых операций?
4. Какую роль играли кооперативные учреждения в развитии взаимного
страхования?
5. Какие функциональные обязанности выполняли страховые
инспектора при окружных органах Госстраха.
113
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
6. Охарактеризуйте основные события, произошедшие в системе
страхования СССР за годы войны.
7. Опишите взаимодействие органов государственного управления и
страхования на примере осуществления страховой деятельности в Советской
Башкирии.
8. Чем обусловлен рост личного страхования, страхования домашних и
сельскохозяйственных животных в послевоенные годы?
9. Охарактеризуйте основные виды страхования, получившие
распространение на территории республики в советский период.
10.Назовите основополагающие принципы, заложенные в основу
государственного страхования в советский период.
11. Раскройте отличительные особенности становления и развития
социального страхования в советский период?
114
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Глава 5. Состояние и проблемы рынка страховых услуг в России и
Республике Башкортостан в период начала экономических реформ
5.1 Современные подходы к определению экономической сущности
страхования
Рассматривая институт страхования, необходимо выяснить, в чем
заключается сущность страхования как особого элемента финансовой
системы. С этой целью необходимо выявить специфические особенности
страхования как экономической категории и проследить за этапами развития и
формализации данного института.
С теоретической точки зрения страхование является самостоятельной
экономической категорией. Это система экономических отношений,
включающая, во-первых, образование за счет взносов юридических и
физических лиц специального фонда средств и, во-вторых, его использование
для возмещения различных видов ущерба от неблагоприятных случайных
явлений.
В своде гражданских законов от 1900 г. страхованию было дано
следующее определение: «Страхование есть договор, в силу которого
составленное для предохранения от несчастных случаев общество или частное
лицо приемлет на свой страх корабль, товар, дом или иное движимое или
недвижимое имущество за условленную премию или плату, обязуясь
удовлетворить урон, ущерб или убыток от предполагаемой опасности
произойти могущий»1. В экономической литературе имеют место разные
точки зрения на страхование как на экономическую категорию и
сформулировано значительное количество его определений. Брокгауз в
Энциклопедическом словаре писал: «Теория страхования определяет
страхование как уничтожение случая путем распределения риска. Случаем
называется всякое явление, причины которого нам неизвестны и влияние
которого для нас непреодолимо. Сущность страхования сводится к
уничтожению влияния случая, путем распределения ущерба, понесенного
отдельным хозяйством, на возможно большую массу хозяйств»2. В контексте
вышеизложенного рассмотрим определения страхования, имеющиеся в
современных источниках.
В учебнике под редакцией профессора Т. А. Федоровой определения
сути страхования выглядит следующим образом: «… страхование
представляет собой создание целевых фондов денежных средств,
предназначенных для защиты имущественных интересов населения в частной
и хозяйственной жизни от неожиданно наступающих, случайных по своей
природе несчастий, сопровождающихся ущербами. Страховые фонды могут
1
Свод законов Гражданских. Кн. 1, раздел 3, глава 7. О страховании. Спб.,1900.
2
Брокгауз Ф.А., Ефрон И.А. Энциклопедический словарь. СПб., 1901.
115
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
формироваться не только в денежной, но и в материальной форме, однако
денежная форма наиболее представительна и универсальна»1.
В учебнике под редакцией профессора Л. И. Рейтмана написано: «…
опыт… позволил сделать вывод о случайном характере наступления
чрезвычайных событий и неравномерности нанесения ущерба. Было замечено,
что число заинтересованных хозяйств часто бывает больше числа
пострадавших от различных опасностей. При таких условиях солидарная
раскладка ущерба между заинтересованными хозяйствами заметно сглаживает
последствия стихии и других случайностей… Так возникло страхование,
сущность которого составляет солидарная замкнутая раскладка ущерба».
Далее Л. И. Рейтман дает еще более полное определение страхования как:
«…совокупность особых замкнутых перераспределительных отношений
между его участниками по поводу формирования за счет денежных взносов
целевого страхового фонда, предназначенного для возмещения возможного
чрезвычайного и иного ущерба предприятиям и организациям или оказания
денежной помощи гражданам»2.
В научном издании «Финансы рыночного хозяйства» следующим
образом определена экономическая сущность страхования: «Экономическая
сущность страхования выражается в особой системе распределительных
(перераспределительных) отношений, при которых за счет взносов всех
участников формирования фонда осуществляются выплаты части участников,
т.е. проявляется специфическая форма коллективно взаимопомощи»3.
Близким к вышеприведенным определениям сущности страхования
выглядит также определение страхования, данное в законе «Об организации
страхового дела в Российской Федерации»: «Страхование представляет собой
отношения по защите интересов физических и юридических лиц при
наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных
фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых
премий)». Как видно, в этом определении также на первом месте защита
интересов физических и юридических лиц и лишь опосредовано говорится,
что эта защита представляется при условии уплаты страховых премий.
Также можно выделить несколько сущностных отличий категории
страхования от других финансовых отношений. Во-первых, для рисков всегда
характерен случайный характер наступления чрезвычайных обстоятельств,
неравномерность нанесения ущерба и его непредвиденность.
Bo-вторых, использование средств страхового фонда имеет
вероятностный характер и непосредственно связано с наступлением страховых
случаев, а расходы предназначены для компенсации потерь только участников
данного фонда.
1
Основы страховой деятельности / Отв. ред. Т. А. Федорова. М., 2002. С. 1, 15.
Рейтман Л.И. Страховое дело. М., 2001. С.3.
3
Энциклопедия рыночного хозяйства. Финансы рыночного хозяйства. М., 2002. С.
2
287.
116
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Сущность страхования как рыночного института выражается в
следующих функциях: рисковая функция является основной, так как именно
наличие риска формирует спрос на институт страховой защиты как способа
минимизации потерь. Рисковая функция призвана возместить риск путем
перераспределения денежной формы стоимости между участниками
страхового фонда при наступлении страховых случаев. Предупредительная
функция заключается в способности страхового института сокращать
вероятность выплат путем уменьшения вероятности страхового случая.
Сберегательная функция призвана обеспечивать с помощью механизма
страхования накопление определенных договором страховых сумм.
Контрольная функция позволяет обеспечить целевое формирование и
использование средств страхового фонда.
Как уже было отмечено выше, по своей сути страхование представляет
собой создание целевых денежных фондов, предназначенных для защиты
имущественных интересов населения в частной и хозяйственной жизни от
неожиданно наступающих, случайных по своей природе событий, как правило,
сопровождающихся ущербами. Источниками формирования страховых
фондов являются платежи физических и юридических лиц, уплачиваемые на
обязательной или добровольной основе. Размеры страховых взносов и
страхового покрытия определяются содержанием риска и вероятностью его
наступления.
Для страхования риск имеет несколько понятий:
1. Конкретное явление или совокупность явлений, при наступлении
которых производятся выплаты страхового возмещения.
2. Объект страхования и/или его стоимостная характеристика.
3. Вероятность гибели или повреждения объекта страхования.
Для страхования риск – это событие, наступление которого не
определено во времени и в пространстве, независимое от волеизъявления
сторон, опасное и создающее вследствие этого стимул для страхования. Для
конкретного объекта страхования нельзя предвидеть наступление страхового
случая, но для совокупности объектов страхования можно предсказать
вероятность его наступления. Насколько точно оценивается вероятность
наступления страхового случая и его последствия, настолько достоверно
можно оценить размер риска.
При оценке риска принято выделять риски, которые можно застраховать
и нестрахуемые риски, возникающие в связи с целенаправленной
деятельностью человека. Основными критериями, позволяющими считать
риск страховым, приняты:
- риск должен быть возможным;
- риск должен носить случайный характер и быть вероятным;
- наступление страхового события не должно быть связано с
волеизъявлением любого заинтересованного лица;
- наступление страхового случая должно быть не известно не только во
времени, но и в пространстве;
117
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
- в результате страхового случая должны затрагиваться интересы
страхователя.
Приведенная оценка риска позволяет страховщикам на основе
применения актуарных расчетов определить цену страхования: нетто и брутто
ставки.
Цена страхования определяется его потребительной стоимостью
(спросом на обеспечение страховой защиты) и стоимостью, за которую
страховщик готов продать эту услугу (готовность страховщика к риску).
Минимальный размер цены может быть близкой к нетто-поступлениям,
максимальный размер, определяется наличием конкурентного спроса и
величиной банковского процента по вкладам.
Для того чтобы прибыльно работать, страховая компания должна
правильно установить цену страхования (назначить страховую премию), так
как слишком низкая цена приведет к убыткам, а слишком высокая – к
неконкурентоспособности.
Рассмотрим в контексте вышеизложенного некоторые методологические
подходы к определению уровня и структуры страхового тарифа.
Страховой тариф (брутто-премия) состоит из нетто-премии и нагрузки.
Нетто-премия предназначена для выполнения обязательств страховщика по
выплате страховых возмещений, нагрузка обеспечивает расходы страховщика
и формирование прибыли. Расчет нетто-премии является основной задачей
страховой компании для обеспечения безубыточной работы. Страховые
компании России для расчета страховых тарифов используют методики
расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования, основанные на
методах математической статистики и утвержденные Департаментом
страхового надзора Министерства финансов РФ.
В отечественной практике для расчета тарифа было принято
использовать статистические данные за 5 лет (тарифный период) по массовым
видам страхования и за 10 лет по крупным рискам и редким событиям. До
1990 г. в условиях монополизации страхового рынка расчеты тарифов
проводились централизовано в целом по Российской Федерации. При этом
стабильными оставались объем и виды страховых операций, отдельные виды
страхования были обязательными, например, страхование урожая
сельскохозяйственных культур, строений, и имели в связи с этим широкий
охват страхователей.
Демонополизация страхового дела, начавшаяся после принятия закона
«О кооперации в СССР», привела к созданию большого числа новых
страховых организаций, самостоятельно определяющих условия, порядок и
виды страхования. Возникшая конкуренция между страховщиками приводила
к территориальному разделению и перераспределению страхового портфеля,
изменениям в объеме страховых операций, возникновению новых видов
страхования. Эти и другие факторы существенно повлияли на длительность
страхового цикла, который перестал быть постоянной величиной. Страховой
цикл, в течение которого происходит существенное изменение количества
118
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
договоров, соответственно суммы собираемых взносов, прибыли компании,
стал значительно короче. Сокращение страхового цикла можно объяснить и
тем, что, наблюдая прибыльную работу страховых компаний, предлагающих
страховые услуги за определенную ставку премии, на этот рынок
устремляются и другие страховщики, ужесточая своим присутствием
конкуренцию, снижая размер страховых тарифов, что в свою очередь влечет
уменьшение прибыли или даже убыточность конкурентных видов страхования
или компаний в целом. Страховой цикл в этих условиях, как правило, не
совпадает с тарифным периодом, что заставляет страховые компании
значительно увеличить рисковые надбавки в структуре нетто-ставки
страхового тарифа, отражающие возможные значения учитываемых величин
относительно их среднего значения.
Еще одним методом расчета страхового тарифа является принцип
максимально возможного возмещения, в соответствии с которым премия
устанавливается из расчета ожидаемого возмещения по данному объекту и
максимально возможного убытка.
Расчет страхового тарифа можно производить на основании функции
полезности. Однако этот метод расчета имеет субъективный характер и
отражает мнения отдельных менеджеров или страховой компании в целом о
данном риске и цене его принятия на страхование, т.е. показывает
соотношение между готовностью страховщика принять риск на страхование,
рискуя собственным капиталом и ценой, за которую она готова это сделать.
Функция полезности при этом, будет различной для компаний с различным
собственным капиталом и различным страховым портфелем.
При наличии качественных статистических данных о совокупности
страхуемых объектов используют метод, основанный на разделении
застрахованных объектов на однородные группы. В результате появляются
дифференцированные тарифы. Этот метод основан на использовании теории
правдоподобия – оценивания по методу наименьших квадратов в рамках
бейсовской статистики. При применении данного метода страховщикам
приходится решать проблему совмещения снижающейся однородности
страхового портфеля с основной идеей страхования – перераспределения
ущерба немногих среди многих.
Другим методом расчета тарифов на основе накопленной статистики
является система бонус-малус. Суть ее заключается в том, что страховщик
предоставляет скидки за отсутствие требований выплат или увеличивает
страховой тариф при их наличии. Такие системы, как правило, применяются
при страховании автотранспорта, автогражданской ответственности и
подобных им рисков, в основном связанных с имуществом или
ответственностью. Главным требованием для применения данного метода
является наличие статистики по однородным группам объектов страхования.
С помощью вышеприведенных методов страховщики решают основную
задачу построения тарифной ставки – определение вероятной суммы ущерба,
приходящейся на единицу страховой суммы. При верном определении
119
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
тарифной ставки, количества застрахованных объектов и суммы вероятного
ущерба на один объект обеспечивается необходимая раскладка ущерба между
страхователями и необходимый баланс между доходами и расходами
страховой организации.
Таким образом, для прибыльной работы страховой организации
должно соблюдаться неравенство:
Премии  Доход от инвестиций  Выплаты Расходы
или
Нетто  премии  Нагрузка  Доходы от инвестиций  Выплаты  Расходы
Для видов страхования иных, чем страхование жизни, доход от
инвестиций может быть приравнен к нулю, так как из-за краткосрочности
вложений размер дохода незначительный, тогда вышеприведенные формулы
можно изобразить следующим образом:
Нетто  премии  Выплаты ,
Нагрузка  Расходы
Департамент страхового надзора Министерства финансов РФ
осуществляет контроль за установлением страховых премий. При внесении
страховщиками документов в «страхнадзор» наряду с правилами страхования
предоставляются и расчеты страховой премии, которые также
рассматриваются и, в случае положительного решения вопроса о выдаче
страховщику лицензии на соответствующий вид страхования, утверждаются
им. Это связано с тем, что в случае низкого уровня страховых премий может
произойти разорение компаний, в случае необоснованно высокого уровня
тарифов – неоправданное обогащение страховых организаций.
Как видно из вышеизложенного, в части предварительной
интеллектуальной работы по подготовке страховых продуктов, требующих
определения и оценки рисков, сбора и обработки статистической информации,
проведения актуарных расчетов, страхование можно сравнить с производством
сложных технических изделий, научно-исследовательским процессом.
5.2. Страховой рынок в Республике Башкортостан в 90-е гг.
В 90-х годах в стране начали осуществляться кардинальные перемены. В
это время много переосмысливалось, шел поиск новых механизмов в
политике, экономике, выявления наиболее существенных факторов их
развития.
Авторы многих книг и материалов называли важнейшим фактором
роста экономики – предпринимательство, становление и развитие
институциональных
основ
рыночной
экономики,
развитие
его
инфраструктуры.
Нормативно-правовой
основой
развития
предпринимательства стали законы РСФСР «О собственности в РСФСР», «О
предприятиях и предпринимательской деятельности», «О приватизации
государственных и муниципальных предприятий в РСФСР».
120
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
В этих условиях особое значение приобретало становление рынка
страховых услуг. Становление рыночных отношений обусловливало
рассмотрение страхования как эффективной формы обеспечения защитой
предприятий, организаций и граждан.
Российский страховой рынок складывался в условиях неразвитости
страхового законодательства, неадекватности финансовой мощности
страховых компаний растущим потребностям населения и предпринимателей
в обеспечении реальной страховой защиты их имущественных интересов.
В существовавших в этот период экономико-правовых отношениях
страхование нередко рассматривалось не как эффективное средство от
случайностей, а с точки зрения минимизации налогов, возможности избежать
начислений на зарплату. Серьезно тормозили развитие страхования
унаследованные от централизованно-управляемой экономики обязанности
предприятий содержать пожарные части за счет отнесения затрат на
себестоимость, нормы, когда мера ответственности руководителей, вплоть до
уголовной, зависели от размеров ущерба, понесенного предприятием.
Последнее почти повсеместно приводило к искажению отчетности, снижению
размеров ущерба и, стало быть, страховых выплат при различных событиях.
К сказанному выше необходимо также добавить наличие проблем
федерального и регионального регулирования страховых отношений.
Принятый в 1993 г. закон «О страховании» определял страхование как сферу
регулирования только на федеральном уровне, плохо учитывая
государственное устройство России, существующие на тот период реалии
взаимоотношений Федерального центра и субъектов Федерации.
К тому времени наряду с государственной страховой фирмой
«Башкирия» (далее ГСФ «Башкирия») на страховом рынке республики
активно действовало около трех десятков различных компаний,
зарегистрированных в Башкортостане, и филиалы иногородних страховых
фирм.
Необходимость координации их деятельности, участия в формировании
нормативно-правовой базы страхования, обучения работников обусловила
появление в 1992 г. общественной некоммерческой организации, - Ассоциации
страховщиков Башкортостана. В ее создании и дальнейшей деятельности
участвовали Г.И. Ширяев – генеральный директор ГСФ «Башкирия», Р.М.
Сафуанов – генеральный директор АСК «Мединвест» (впоследствии ОАО
«Бастра»), Л.М. Асфандиярова – директор страховой компании «Эгида», Р.А.
Курамшин – президент страховой компании «Восток», С.А. Гайнанов –
генеральный директор страховой компании «Социнвест», Р.А. Галлиев –
директор страховой компании «Россна» и другие руководители страховых
компаний. С большой заинтересованностью к работе Ассоциации относился
руководитель профильного комитета Верховного Совета Республики, ныне
депутат Государственной думы Российской Федерации – М.Е. Бугера
На 1 января 1995 г. по Российской Федерации в Государственный реестр
было включено 2 295 страховых компаний, имеющих лицензию на право
121
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
проведения страховой деятельности. Перечень видов страхования, которыми
занимались страховщики, включал имущественное и личное страхование,
страхование жизни и ответственности.
Личное страхование для большинства страховщиков Башкортостана
было представлено страхованием от несчастных случаев, т.е. смешанносберегательным. Имущественное – страхованием имущества юридических лиц
и граждан, грузов, автомобильного, водного и воздушного транспорта и т.д.
Относительно
новым
для
страховщиков
являлось
страхование
ответственности. В то время как в западных странах, например, страхование
ответственности автовладельцев являлось обязательным, в России оно стало
обязательным только с 1 июля 2003 г. Страховые компании начинали
предлагать страхование ответственности нотариусов, аудиторов, врачей и
представителей других профессий, связанных с возможностью совершения
ошибки, влекущей большую материальную ответственность. Обязательное
страхование, вводимое государством для отдельных категорий служащих
(армия, органы МВД, ФСБ, налоговая инспекция, полиция, таможня)
оставалось в основном прерогативой Госстраха или некоторых московских
страховых компаний.
Возможности страховых компаний в принятии риска определяются
размерами их уставного капитала, собственных средств. Пунктом 1 статьи 27
закона «О страховании» было установлено соотношение активов и
обязательств страховщиков. Государственным органом, осуществлявшим
надзор за страховой деятельностью и ее регулирование, Росстрахнадзором в
пунктах 3.3 и 3.6 «Условий лицензирования…» от 19 мая 1994 г. были
установлены соотношения в размерах собственных средств и ответственности,
действующие по настоящее время. Например, для страхования жизни
норматив соотношения собственных средств и размеров ответственности
составляет 15%, имущественного страхования – 25%, финансовых рисков –
30%, объем ответственности по отдельному риску не должен был превышать
10% от суммы собственных средств. Поэтому для расширения страховых
операций необходимо было постоянно увеличивать уставной капитал,
наращивать размер собственных средств. По РФ совокупный капитал
страховщиков составлял около 400 млрд руб. при среднем размере уставного
капитала одной компании – 170,0 млн руб. (см. табл. 5.1)
Таблица 5.1
Размеры совокупного и среднего уставного капитала страховых
компаний по РФ и РБ на 1 января 1995 г.
Российская Федерация
Республика Башкортостан
совокупный
число
средний размер
совокупный число
средний размер
капитал
компаний уставного капкапитал
ком- уставного капитала
страховщиков
итала 1компании страховщиков паний одной компании
около 400
2295
170 млн руб.
более 37 млрд 29
127,6 млн руб.
млрд руб.
руб.
Источники: составлено авторами по данным отчетности департамента страхового
надзора Министерства Финансов РФ.
122
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
По Республике Башкортостан эти же показатели выглядят следующим
образом: совокупный капитал – более 3,7 млрд руб., средний размер уставного
капитала одной компании 127,6 млн руб., обладали уставным капиталом
свыше 100 млн. руб. около 30% страховщиков (см. табл. 5.1, 5.2 и 5.3).
Таблица 5.2
Группировка страховых компаний по величине уставного капитала
Процент к
Республика
общему
Башкортостан
числу
- менее 2 млн руб.
105
3,6
- от 2 до 10 млн руб.
698
21,9
4
- от 10 до 50 млн руб.
1072
33,6
5
- от 50 до 100 млн руб.
401
12,6
2
- от 100 млн руб. и выше
911
28,6
9
Всего
3187
100
20
Источники: составлено авторами по данным отчетности департамента
надзора Министерства Финансов РФ.
Размер уставного капитала
Российская
Федерация
Процент к
общему
числу
20
25
10
45
100
страхового
На 1 января 1995 г. собственные средства крупнейших страховых
компаний Башкортостана составляли 13,89 млрд руб. Если в соответствии с
установленными нормативами объем ответственности по одному риску не
должен был превышать 10%, то это всего около 1,4 млрд руб. – сумма
собственного удержания рисков этими компаниями. Для сравнения стоимость
основных фондов только отдельных производств крупнейших предприятий
АО «Салаватнефтеоргсинтез», АО «Уфанефтехим», АО «Каучук», АО
«Каустик», АО «Сода», АО «НУНПЗ» и других составляла десятки и сотни
млрд. рублей1. Значит, в случае заключения этими предприятиями страховых
договоров по защите своих имущественных интересов большая часть
страховых взносов подлежала перестрахованию, а следовательно,
перечислению денежных средств в другие регионы и за рубеж.
Таблица 5.3
Размеры уставного капитала крупнейших страховых компаний
Башкортостана
№ п/п
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
1
Страховые компании
Уставный капитал, тыс. руб.
ГСФ «Башкирия»
«Восток»
«Социнвест»
«Эгида»
«БАСТРА»
«Резонанс»
«Ависта»
«Волго-Уральское»
«Академия»
«Шарк-Инщуренс»
«Гермес-ИСТК»
5300,0
1187916
500000
200000
545272,5
200000
40000
215796
2173
19200
10000
Здесь и ниже суммы приведены в неденоминированных рублях
123
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
12
«Балтер»
2990
13
«Вита»
100000
14
«Социнвестмед»
50000
15
«Паритет»
100000
16
«Гера»
63000
17
«МИКО»
25000
18
«Рубин»
63094,5
19
«Агидель»
2000
20
«Башинвест»
199000
21
Всего
3,7 млрд
Источники: составлено авторами по данным отчетности департамента страхового
надзора Министерства Финансов РФ.
Объем поступивших страховых премий по всем видам страхования по
страховым компаниям, зарегистрированным в Республике Башкортостан,
составил в 1994 г. 82,9 млрд руб. В пересчете в долларах США на душу
населения на 1 января 1995 г. сложилась следующая картина: в странах с
развитой рыночной экономикой - более 1500; в Российской Федерации - около
100; в Республике Башкортостан - 4,6.
Сравнение поступления страховых премий в целом по Российской
Федерации и Республике Башкортостан показывало, что доля поступлений по
личным видам страхования в Башкортостане была выше, чем по России.
Возможно, это происходило за счет того, что страхователями Башкортостана
чаще всего были востребованы те виды страхования, которые позволяли
миниминизировать налогообложение, избежать начислений на фонд оплаты
труда.
Значительным был разрыв в страховании ответственности. В целом по
Российской Федерации отношение суммы собранных премий по договорам
страхования ответственности к общей сумме премий по всем видам
страхования был почти в 7 раз выше, чем по Башкортостану.
И самый большой разрыв наблюдался в обязательном страховании. Если
по Российской Федерации доля сумм страховых премий, собранных по
обязательным видам страхования, составляла по отношению к общей сумме
премий по всем видам страхования 20,74%, то по Республике Башкортостан только 2,2%, что меньше почти в 10 раз. Это явилось следствием того, что
Правительство РФ, принимая решение по обязательным видам страхования,
нередко сразу определяло страховщика, например Госстрах, или же этот вид,
как наиболее выгодный и наименее хлопотный, «забирали» московские
компании, такие как Военно-страховая – обязательное страхование
сотрудников налоговой полиции, инспекции, военных, сотрудников МВД,
ФСБ и других органов, ЖАСО – обязательное страхование пассажиров по
железной дороге и т.д. Даже получение лицензии на осуществление
обязательного страхования местными страховыми компаниями не являлось
гарантией того, что они получали возможность включиться в практическую
работу.
124
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Из собранных премий страховые компании были обязаны сформировать
резервы, которые должны обеспечить выплаты в случае необходимости. С
другой стороны, эти средства в целях их сохранения и наращивания
необходимо инвестировать на условиях ликвидности, возвратности. Как
формирование, так и размещение резервов регламентируются действующим
законодательством. Надо отметить, что в существовавших в тот период
инфляционных условиях инвестиционных доход от размещения резервов
занимал существенную долю в структуре доходов страховых компаний.
В то же время инвестиционный потенциал страховщиков не достаточно
полно использовался. Например, в Республике Башкортостан практически не
было высоколиквидных государственных и муниципальных ценных бумаг.
Вклады в ценные бумаги акционерных обществ не только не приносили доход,
но и были мало ликвидны.
К 2001 г. совокупный объем страховых взносов, собранных
страховщиками РБ, составил 1 222 млн руб. и вырос по сравнению с
предыдущим годом на 58,5%. Это демонстрировало довольно активную
работу страховщиков, но сравнение динамики показателей страховых рынков
Башкортостана и в целом России показывало, что развитие российской
системы страхования за предыдущие годы характеризовалось более высокими
темпами прироста.
В 1999-2001 гг. за счет падения темпов прироста страхового рынка РФ и
их увеличением в РБ данные показатели почти сравнялись и составили 60,9%
и 58,5% соответственно (см. рис. 5.1).
Темп прироста
150
124,4
125
100
86,1
76,9
75
58,5
61,8
47
50
25,6
25
24,9
20,1
25,5
18,4
28,1
0
1996
РБ
1997
1998
1999
2000
2001
Года
РФ
Рис.5.1. Динамика прироста страховых взносов в РФ и РБ в 1996-2001 гг.
Сравним структуру поступлений по добровольным видам страхования в
РФ и РБ в 2001 г. (см. рис. 5.2 и 5.3).
125
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Обязательное
страхование
1,1%
Страхование
ответственности
4,6%
Страхование
жизни
51,3%
Имущественное
страхование
30,0%
Личное
страхование
13,0%
Рис.5.2 Структура страхового рынка РБ в 2001 г.
Несмотря на то, что башкирский рынок отставал по темпам прироста, он
имел более качественную структуру, чем российский рынок страхования в
целом. Удельный вес рискового страхования в 2001 г. на рынке РБ составил
47,6%, а на российском – 34,9%. Несмотря на то, что рисковые виды
страхования в РБ занимали большую долю рынка, чем в РФ, отрасль
страхования жизни по-прежнему доминировала как на башкирском, так и на
российском страховых рынках.
Обязательное
страхование
14,6%
Страхование
ответственности
3,3%
Страхование
жизни
50,5%
Имущественное
страхование
21,0%
Личное
страхование
10,6%
Рис. 5.3 Структура страхового рынка РФ в 2001 г.
На региональном страховом рынке наибольшие темпы прироста в 2001 г.
наблюдались по рисковым видам страхования (116,9% в РБ против 58,3% в
РФ), а именно, по имущественному страхованию и страхованию
ответственности (см. рис. 5.4).
126
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
400,00%
Темп прироста
309,30%
300,00%
200,00%
100,00%
74,10%
26,30%
91,10%
82,70%
51,20%
6,30%
39,80%
0,00%
Страхование
жизни
Личное
страхование
Имущественное
страхование
Страхование
ответственности
Отрасли страхования
РБ
РФ
Рис.5.4 Структура темпов прироста страхового рынка РБ и РФ в 2001 г.
Сравним также рынок РФ и РБ по таким показателям развития
страхового рынка, как отношение объема страховых взносов к величине ВВП
и среднедушевая страховая премия в год.
Отношение суммарных взносов страховщиков к российскому ВВП в
2001 г. составило 3%, которое из года в год увеличивается. В Республике
Башкортостан данное отношение составляет не более 0,6% к валовому
региональному продукту. При этом необходимо учитывать то, что отношение
объема страховых взносов в России к величине ВВП находится на значительно
более низком уровне, чем в развитых странах. Для сравнения можно отметить,
что в США это отношение составляет 8,6%, в Великобритании – 13,4, в
Германии – 6,5, во Франции – 8,5.
В 2001 г. в РФ среднедушевая страховая премия составила свыше 1900
руб. на человека. Данный показатель включает также все премии, полученные
по программам обязательного медицинского страхования, а также взносы
юридических лиц. Этот показатель в РБ был ничтожно мал, по сравнению с
общероссийским: он не достигал и 300 руб. на человека. Необходимо также
учитывать, что даже 1900 руб. - это небольшая сумма, которая в долларовом
эквиваленте составляла всего около 64$. Например, в Швейцарии, которая
занимает первое место в мире по этому показателю, среднедушевая страховая
премия за год составляла более 4,5 тыс. $. В США на 1 человека приходилось
около 3 тыс. $, в Великобритании – около 3,5, в Японии – почти 4.
Подводя черту под обзором процессов, происходивших в период
становления рыночной экономики, можно сказать, что формирование
российского страхового рынка происходило в соответствии с объективными
противоречиями и сложностями, существовавшими в тот период в стране.
Характерными особенностями данного этапа развития являлись очень высокие
темпы роста страховых сборов и собственного капитала страховщиков;
стремительное
и
качественное
совершенствование
страхового
законодательства. Не миновали наш страховой рынок и такие негативные
явления, свойственные периоду становления, как «схемное» страхование –
использование страховых продуктов в качестве инструмента для
127
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
экономических манипуляций (ухода от налогообложения, улучшения
финансовых показателей и пр.). Страхование, развиваясь в рамках экономики
страны, претерпело значительные качественные изменения, превосходящие
таковые во многих отраслях.
Более низкие темпы развития страхования в Республике Башкортостан
обусловлены наличием большого числа аграрных районов, которые испытали
самые значительные финансовые потери в период перестройки и распада
государства, следовательно, характеризовались более низким уровнем доходов
населения.
Также необходимо отметить тот факт, что на территории республики в
то время ни одна страховая компания не занималась обязательным
медицинским страхованием, так как Правительство РБ считало, что это
является прерогативой Фонда обязательного медицинского страхования.
Создание ассоциации страховщиков Башкортостана стало одним из
показателей зрелости региональных страховщиков, высокой степени их
профессиональной ответственности, залогом развития страхования в регионе.
5.3. Развитие страхования на рубеже XX-XXI вв.
5.3.1. Особенности формирования рынка страховых услуг в
Республике Башкортостан
Страхование как экономический институт в регионах формируется под
влиянием общероссийских и внутрирегиональных экономических факторов.
Вполне закономерным является тот факт, что лидерами по количеству
компаний, объемам страховых взносов и страховых выплат являются регионылидеры по социально-экономическому развитию. Здесь не встретить
депрессивных и кризисных территорий, бедных сбережениями и
накоплениями.
Согласно данным Министерства экономического развития и торговли
Российской Федерации, по уровню социально-экономического развития в 2000
г. (при выведении комплексной оценки учитывались 13 социальноэкономических показателей) Республика Башкортостан относилась к регионам
с развитием выше среднего (в данную группу вошло 25 субъектов) и
находилась на 14 месте среди 89 субъектов РФ (см. табл. 5.4).
Таблица 5.4
Субъекты РФ, получившие оценку социально-экономического
развития выше среднего
Рейтинг
1
2
3
4
5
6
7
Субъекты РФ
г. Москва
г. Санкт-Петербург
Самарская область
Республика Татарстан
Липецкая область
Ярославская область
Смоленская область
128
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Продолжение таблицы 5.4
Челябинская область
Ханты-Мансийский АО
Астраханская область
Калининградская область
Московская область
Белгородская область
Республика Башкортостан
Тюменская область
Вологодская область
Оренбургская область
Пермская область
Краснодарский край
Ямало-Ненецкий АО
Мурманская область
Томская область
Новгородская область
Красноярский край
Свердловская область
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
По оценке рейтинга потребительского потенциала регионов России,
проведенной Академическим центром «Российские исследования» и
консалтинговым агентством «Эксперт–регион» Республика Башкортостан
занимала 4 место по потребительскому потенциалу среди 89 субъектов РФ (см.
табл. 5.5).
Таблица 5.5
Регионы с максимальным потребительским потенциалом
Значение потребительского
потенциала в 2001 г.
1
Москва
23,59
2
Московская область
3,85
3
Санкт-Петербург
3,85
4
Республика Башкортостан
2,67
5
Краснодарский край
2,66
6
Республика Татарстан
2,65
7
Ростовская область
2,61
8
Свердловская область
2,56
9
Красноярский край
2,3
10
Ханты-Мансийский АО
2,29
Источники: составлено авторами по данным отчетности департамента страхового
надзора Министерства Финансов РФ.
Рейтинг
Регионы
Несмотря на достаточно высокий уровень социально-экономического
положения, Республика Башкортостан не входила в число регионов-лидеров
по развитию страхования (см. табл. 5.6). При построении рейтинга не
использовались данные по поступлениям инорегиональных компаний и
приведены сведения только по совокупным сборам страховщиков,
зарегистрированных в конкретных субъектах Российской Федерации.
129
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Например, известно, что в Томской области (она занимает в данном рейтинге
24 место) в 2001 г. инорегиональными и местными страховщиками были
собрано больше страховых сборов, чем в РБ – 2 088 млн руб. Также известно,
что в Пермской области (17 место в данном рейтинге) общая сумма, собранная
региональными компаниями и филиалами, составила 1 518,3 млн руб.
Таблица 5.6
Рейтинг субъектов Российской Федерации с наиболее развитым
страховым рынком в 2001 г.
Рейтинг
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
Субъекты РФ
г. Москва
Московская область
Тюменская область
г. Санкт-Петербург
Самарская область
Республика Татарстан
Красноярский край
Вологодская область
Кемеровская область
Иркутская область
Свердловская область
Челябинская область
Ростовская область
Новосибирская область
Воронежская область
Республика Башкортостан
Пермская область
Ярославская область
Ставропольский край
Республика Саха (Якутия)
Страховые взносы в 2001 г.
(тыс. руб.)
189 678 989,6
21 951 434,9
15 131 850,6
6 148 011,8
3 846 302,7
3 141 735,0
2 750 834,2
2 216 541,2
2 091 323,7
1 927 147,7
1 764 101,7
1 714 298,6
1 502 392,4
1 277 402,1
1 107 668,8
1 104 989,4
1 011 547,8
974 845,3
912 685,3
907 444,0
На основании данной информации есть все основания утверждать, что
Республика Башкортостан занимала еще более низкую ступень рейтинга среди
других субъектов РФ. Об этом свидетельствует и тот факт, что доля
Республики Башкортостан на российском рынке страхования из года в год
уменьшалась. Если в 1993 г. она составляла 1,1%, то в 2001 г. – 0,4%.
Тенденции, сформировавшиеся на страховом рынке РБ к 2001 году,
получили дальнейшее развитие в течение последующих пяти лет. Введение в
действие закона «Об обязательном страховании гражданской ответственности
владельцев транспортных средств» в июле 2003 г. только обострило
противоречия между региональными и федеральными субъектами страхового
рынка, а также ускорило процесс вытеснения местных компаний (см. табл.
5.7).
130
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Таблица 5.7
Динамика соотношения региональных и инорегиональных компаний на
страховом рынке РБ
Год
СК зарегистрированные
в РБ
Филиалы
инорегиональных
компаний
Всего
1995
16
10
26
2000
11
15
26
2005
6
94
100
Источники: составлено авторами по данным отчетности департамента страхового
надзора Министерства Финансов РФ.
Важно отметить, что сокращение количества компаний и «укрупнение»
(объединение мелких) характерно для всего страхового рынка РФ, т.к. это
явление является неотъемлемой частью процесса становления и развития
рыночных отношений. Кроме того, либеральные условия допуска на рынок в
90-е гг. привели к появлению чрезвычайно большого числа страховых
компаний с низким уровнем капитализации. Со второй половины 90-х гг.
началось уменьшение числа страховых организаций с одновременным
наращиванием уставного капитала (см. табл. 5.8).
Таблица 5.8
Страховые организации в РФ и РБ (1995, 2000, 2005 гг.)
Российская Федерация
Год
совокупный
капитал
число
компаний
1995
400 млн руб.
2295
2000
9 млрд 585
млн руб.
1532
2005
134 млрд руб.
1280
средний
размер УК
179 тыс.
руб.
6,2 млн
руб.
105 млн
руб.
Республика Башкортостан
совочисло
средний
купный
комразмер УК
капитал
паний
3,7 млн
142 тыс.
26
руб.
руб.
64,15 млн
5,83 млн
11
руб.
руб.
715 млн
119,2 млн
6
руб.
руб.
Источники: составлено авторами по данным отчетности департамента страхового
надзора Министерства Финансов РФ.
Влияние на изменение численности страховых организаций начинает
оказывать также процесс разделения их по сегментам страхового рынка:
страхование жизни, перестрахование, необходимость которого предписана
законом «Об организации страхового дела в РФ» в ред. от 10.12.2003г.№ 172ФЗ.
За последнее десятилетие наблюдался значительный рост совокупного
уставного капитала страховых компаний как на территории РБ, так на всем
российском рынке (см. табл. 5.9 и 5.10).
131
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Таблица 5.9
Группировка компаний по размеру уставного капитала
в 2000 и 2005 гг.
Процент к
Процент к
РБ
общему числу
общему числу
менее 50 тыс. руб.
122
21
1
9
От50 до 100 тыс. руб.
60
11
1
9
От 100 до 600 тыс. руб.
271
48
От 600 тыс. и выше
116
20
9
82
Всего в 2000 г.
569
100
11
100
Менее 10 млн руб.
71
6
От 10 до 50 млн руб.
575
48
4
67
От 50 до 500 млн руб.
363
31
1
17
От 500 млн и выше
177
15
1
17
Всего в 2005 г.
1186
100
6
100
Источники: составлено авторами по данным отчетности департамента страхового
надзора Министерства Финансов РФ.
Размер УК
РФ
В 2005 г. на развитие страхового рынка России существенно повлияли
два фактора. Во-первых, это значительное сокращение сборов страховой
премии по страхованию жизни, связанное с изменением налогового
законодательства, что привело к сокращению объемов «псевдострахования».
И, во-вторых, реализация закона «Об обязательном страховании гражданской
ответственности владельцев транспортных средств». Страховые премии по
добровольным и обязательным видам в РФ в 2004 году составили 471,6 млрд.
рублей. Динамика абсолютного показателя совокупных страховых премий
свидетельствует о существенном замедлении темпов роста до 9% по
сравнению с 44% в 2003 году. Снижение темпов роста произошло, главным
образом из-за сокращения страховых премий по страхованию жизни (на 32%
по сравнению с 2003 годом). Под влиянием изменений в налоговом и
страховом законодательстве страховые организации резко уменьшили объемы
налогосберегающих схем.
Таблица 5.10
Размеры уставного капитала и динамика его изменения во всех
страховых компаниях, работающих на рынке Башкортостана, млн руб.
№ п/п
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
Страховые организации
САО «РГС-Башкортостан»
«Восток»
«Башкредит»
«Социнвест»
«Бастра»
«Риск»
«Вита»
«Аккорд»
«Резонанс»
«Соцмед»
«Стерлитамак АСКО»
Итого
132
УК на 2000 г.
13
6
4,1
3
3
3
3,4
25
3,4
0,05
0,2
64,15
УК на 2005 г.
500
40
21
24
115
14,65
714,65
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Источники: составлено авторами по данным отчетности департамента страхового
надзора Министерства Финансов РФ.
В то же время, падение страховых премий по страхованию жизни было
во многом компенсировано притоком страховых премий по ОСАГО (49 млрд.
рублей по сравнению с 23 млрд. 2003 года), несмотря на вытеснение
определенной части суммы страховых взносов по добровольному страхованию
автогражданской ответственности.
5.3.2. Лидеры страхового рынка Республики Башкортостан
Общие сборы страховой премии по рынку Башкортостана в 2005 году
составили 3 963 952 тыс. руб., из них региональные страховые компании
собрали 1 795 083 тыс. руб. (или 45,3 % рынка), а федеральные 2 168 869 тыс.
руб. (или 54,7 % рынка). В 2004 году перевес был на стороне «регионалов»:
региональные СК собрали 1 072 748 тыс. руб. (или 61,5 % рынка),
федеральные 671 772 тыс. руб. (или 38,5% рынка). Основными лидерами по
сборам в 2005 г. стали компании «Росгосстрах-Аккорд» - 1 540 197 тыс. руб.
(или 38,9 % рынка), «СОГАЗ» - 510 052 тыс. руб. (или 12,9 % рынка) и
«УралСиб» – 498 389 тыс. руб. (или 12,6 % рынка). Десятка лидеров
страхового рынка РБ приведена в таблице 5.11.
Таблица 5.11.
Сумма страховых сборов ведущими страховыми компаниями в РБ
№
Наименование страховых
компаний
Итого
(кроме
ОМС)
1 540 197
510 052
498 389
134 364
125 382
Доля
СК в
2005 г.
38,9%
12,9%
12,6%
3,4%
3,2%
Доля СК
в 2004 г.
Рост, % к
2004 г.
52,3%
10,8%
8,5%
1,5%
2,9%
90,7%
118,7%
146,6%
229,4%
109,5%
1
2
3
4
5
«РГС-АККОРД»
«СОГАЗ»
«УРАЛСИБ+СКПО»
«СПАССКИЕ ВОРОТА»
«БАСТРА»
6
7
8
«РИСК»
«ИНГОССТРАХ»
«СОК»
113 106
98 938
94 646
2,9%
2,5%
2,4%
3,9%
2,4%
1,2%
72,4%
104,4%
197,8%
9
«ВСК»
71 952
1,8%
1,3%
135,1%
10 «ТРАНСНЕФТЬ»
68 218
1,7%
0,1%
2110,7%
Источники: составлено авторами по данным отчетности департамента страхового
надзора Министерства Финансов РФ.
По сравнению с аналогичным периодом 2004 года общий рост
собранной страховой премии в 2005 г. составил 122% (за предыдущий период
161,4 %), без ОМС и сборов по страхованию жизни 135,5 %. Рост же
собранной премии региональными и федеральными страховыми компаниями
составил 90,4 % и 171,4 %.
Как было отмечено ранее, в настоящий момент наблюдается достаточно
серьезное сокращение страховых премий по страхованию жизни в РФ. Эти
133
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
тенденции обусловлены прежде всего очищением рынка от «серых схем».
Снижение объема страхования жизни РБ составил 68,5 %. «РГС-Аккорд»
потерял свою долю, в прочем как «РИСК» и страховая компания «Бастра»,
«ВСК». Компания «УралСиб» вообще ушла из этой отрасли, создав
специализированную компанию по страхованию жизни.
По важнейшим сегментам рынка добровольного страхования – в личном
и имущественном страховании – страховые премии, собранные
страховщиками России, выросли до 52,9 и 153,1 млрд руб. соответственно.
Таким образом, показатели темпов роста операций в личном и имущественном
страховании составил соответственно 127,3 и 121,8%, что в целом продолжает
тенденцию прошлых лет по данным видам.
В отрасли личного страхования на рынке РБ в 2005 г. также произошли
значительные изменения. Общие сборы по рынку составили 610 482 тыс. руб.,
рост к 2004 г. - 143,8 %, что превышает средний уровень роста по РФ. Прежде
всего, это связано с активизацией деятельности страховой компании
«УралСиб» - при слиянии банковского и страхового бизнеса данная страховая
компания получила доступ к обширной клиентской базе банка «УралСиб». В
данном банке обслуживается значительная часть предприятий республики.
Повлияло на изменение структуры собранных премий появление в 2005
г. на рынке страховых услуг страховой компании «Транснефть». У данной
компании на территории РБ нет своего представительства. СК «Транснефть»
является
кэптивной
компанией,
занимающейся
исключительно
обслуживанием головной компании ОАО Транснефть.
Доля одного из лидеров регионального рынка Башкортостана СГ ОАО
«СОГАЗ» снизилась на 18%. Это связано с тем, что данная страховая
компания занималась, прежде всего, обслуживанием системы ОАО «Газпром».
В 2005 г. она сделала ставку на развитие «рыночного страхования» (данная
страховая группа наряду с обслуживанием компании «Газпром» начинает всё
более активно работать и с другими юридическими лицами).
В отрасли имущественного страхования также наблюдается появление
новых игроков, причины все те же: «Трансэнергополис» – кэптивная
компания, созданная для обслуживания компании «ТрансЭнерго». Рост сборов
компаний «УралСиб» и «СОГАЗ» обусловлен причиной активизации работы с
крупным и средним бизнесом при активной поддержке головных компаний.
Общие сборы по рынку РБ имущественного страхования за 2005 г. составили
644 508 тыс. руб. Если исключить сборы кэптивных компаний, которые были
примерно в тех же объемах, но не учитывались, то рост рынка составил 127%.
Ситуация в отрасли страхования ответственности к 2005 г.
стабилизировалась, прекратилось падение, которое началось после введения
ОС АГО. Собранная премия в РБ за 1 полугодие 2005 г. составила 38 054 тыс.
руб. Лидерами этой отрасли стали: «СОГАЗ» - 35,2% (в 1 пол. 2004 г. – 45,2
%), «Сот-Транс» – 7 882 тыс. руб. 20,7%, «УралСиб» - 12,5% (в 1 пол. 2004 г. –
31,8%), «РГС-Аккод» - 11,1% (в 1 пол. 2004 г. – 14,0%), «ИНГОССТРАХ» 7,8% (в 1 пол. 2004 г. – 0,6%). В области страхования ответственности также
134
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
имеют место крупные сборы кэптивной компании «Сот-Транс», которая по
Башкирии обслуживает ОАО «Уралтранснефтепродукт». Рост отрасли
составил 120 % по сравнению с 1 полугодием 2004 г.
Закончился рост ОС АГО. Можно констатировать тот факт, что рынок
насытился, последующий рост в 5-7 % будет обусловлен, прежде всего, ростом
автопарка. Общая собранная на территории РБ премия в 2005 году составляет
1 164 719 тыс. руб. Несомненным лидером в этой отрасли является ООО «РГСАккорд», которое собрало за 2005 г. 728 435 тыс. руб. – 62,5 % рынка (см.
табл. 5.12). Снижение доли рынка ООО «РГС-Аккорд» составило почти 6 % от
прошлогодних сборов, опять же это связано с потерей крупных
корпоративных клиентов таких как «Башавтотранс», части договоров
вневедоственной охраны МВД и т.д. Отдельно следует отметить рост сборов
компании «СОК» (Средневолжская транспортная страховая компания), рост в
почти 700 %, связан с тем что данная компания начала свою деятельность на
территории РБ в 1 кв. 2004 г. и на протяжении всего года осуществляла
массированную рекламную акцию на территории РБ, направленную как на
потенциальных клиентов, так и на привлечение агентов со сформированными
портфелями. Десятка лидеров в отрасли страхования ОС АГО Башкортостана
в 2005 г.
Таблица 5.12.
Сумма страховых сборов по ОСАГО ведущими
страховыми компаниями в РБ
№
Наименование страховой
компании
ОС АГО, тыс.
руб.
Доля СК
в 2005 г.
Доля СК в
2004 г.
Рост, % к 2004
г.
1
«РГС-АККОРД»
728 435
62,5%
67,9%
96,9%
2
«УРАЛСИБ+СКПО»
106 061
9,1%
8,2%
116,9%
3
«ИНГОССТРАХ»
61 327
5,3%
6,3%
87,9%
4
«СОК»
50 090
4,3%
1,4%
326,4%
5
«СПАССКИЕ ВОРОТА»
32 881
2,8%
3,1%
96,0%
6
«ВСК»
28 041
2,4%
1,7%
146,9%
7
«СОГАЗ»
17 141
1,5%
1,1%
141,5%
8
«СОГЛАСИЕ»
16 734
1,4%
0,9%
170,1%
9
«РОСНО»
14 024
1,2%
1,0%
124,1%
10 «НАСТА-ЦЕНТР»
13 175
1,1%
0,9%
126,0%
Источники: составлено авторами по данным отчетности департамента страхового
надзора Министерства Финансов РФ.
В структуре совокупной страховой премии по территории РФ
сохраняется существенная диспропорция в пользу Центрального федерального
округа. Причина этого явления состоит в концентрации платежеспособного
бизнеса и населения в Москве и Московской области, занимающих
лидирующие позиции по сборам страховой премии среди субъектов РФ.
135
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Исключение из общей картины составляет обязательное страхование,
рассредоточенное по федеральным округам, в силу специфика расположения
объектов страхования.
Обязательное страхование осуществляется в силу закона и зависит во
многом от «не-рыночных» факторов, поэтому по росту его показателей нельзя
судить о развитости свободных региональных страховщиков. По активности
работы страховщиков по обязательным видам, а также по доле обязательных
видов в совокупных сборах можно сделать предположение о степени
страховой культуры региона. К сожалению, в списке 25 лидеров РФ по
обязательному страхованию нет Башкортостана. Однако, как положительный
момент, можно отметить тот факт, что РБ занимает 16 место среди субъектов
Федерации по показателю совокупной страховой премии и не имеет высокой
доли обязательного страхования в структуре страховой премии.
Как было отмечено выше, доля совокупной страховой премии в валовом
внутреннем продукте является ключевым макроэкономическим индикатором
развития страхового рынка. Данный показатель в 2004 г. практически вернулся
к уровню 2002 г. и составил 2,81 % от ВВП России, что значительно меньше,
чем в таких странах Восточной Европы, как Чехия, Словения, Словакия.
Размер страховой премии на душу населения является еще одним
фундаментальным показателем развития страхового рынка. В 2004 г. он попрежнему находился на очень низком уровне и составил чуть менее 3300 руб.
на человека (см. табл. 5.13).
Таблица 5.13
Динамика страховых премий (2001-2004 гг.)
Период
2001
2002
2003
2004
Страховые премии, млрд руб.
277,8
300,3
432,4
471,6
Население России, млн чел.
144,8
144
145,2
143,4
Страховые премии на душу
1918,5
2085,4
2980
3288,7
населения, руб.
Источники: составлено авторами по данным отчетности департамента страхового
надзора Министерства Финансов РФ.
В течение 2001-2005 гг. этот показатель увеличивался весьма высокими
темпами. Эта тенденция во многом обусловлена ростом потребления
страховых услуг. Совсем незначительный вклад в изменение показателя
страховых премий на душу населения вносят колебания численности
населения России.
По итогам 2003 г. Россия занимает долю 0,48% и 23 место на мировом
рынке страховых услуг и соседствует с Австрией, Бразилией, Финляндией и
Гонконгом. Среди наиболее быстрорастущих национальных страховых рынков
Россия входит в тройку лидеров и занимает 3 место после Украины и
Вьетнама. Если в валовых характеристиках сбора страховых премий
российский страховой рынок следует вслед за странами с развитой рыночной
экономикой, то по удельному весу на душу населения Россия находится на 55
месте, ниже Намибии, Ямайки, Ливана, уровень развития экономики которых
136
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
явно уступает уровню развития российской экономики. Нашими соседями по
данному показателю выступают Мексика, Латвия, Оман и Аргентина.
Плотность страхования в странах Центральной и Восточной Европы различна
и существенно связана с уровнем доходов на душу населения. В группе с
наименее низкими доходами – Болгария, страны Балтии, Сербия, Черногория и
Румыния, в которых данный показатель не превышает 55 дол. США. В группе
более богатых стран, таких как Польша, Словакия, Венгрия, данный
показатель соответствует 200 дол. США. Лидерами по размеру страховой
премии на душу населения являются Чехия и Словения, имеющие порядка 370
и 730 дол. США на человека соответственно. На фоне рассмотренных рынков
страхования стран Центральной и Восточной Европы российский рынок
занимает достаточно убедительные позиции и имеет хорошие перспективы
дальнейшего развития.
В 2006 г. позиция региональной страховой компании «РоссгосстрахАккорд» в Республике Башкортостан не изменилась. Она по-прежнему
занимает лидирующее положение (см. табл. 5.14). Поступление страховых
взносов составило 1 833 693 тыс. руб. (по АГО – 851 488 тыс. руб., по
страхованию имущества – 584 741 тыс. руб.), страховые выплаты составили
1 019 992 тыс. руб. (по АГО – 482 243 тыс. руб., по страхованию имущества –
223 609 тыс. руб.) (см. табл. 5.15). Далее по сумме страховых поступлений
следует страховая компания «Калипсо» (64 858 тыс. руб.), которое проводит
личное страхование (страховые взносы – 31 082 тыс. руб.) и обязательное
медицинское страхование (страховые взносы – 33 776 тыс. руб.). Страховые
выплаты страховой компании «Калипсо» составили 56 331 тыс. руб. Третье
место по поступлению страховых взносов занимает «Региональная
инвестиционная страховая компания» (45 222 тыс. руб.), которая предлагает
страховые услуги на добровольной основе (по страхованию жизни поступило
– 28 795 тыс. руб., личному страхованию – 2 278 тыс. руб., страхованию
имущества – 13 971 тыс. руб., по страхованию ответственности – 178 тыс.
руб.). У страховой компании «РИСК» в 2006 г. страховые выплаты составили
30 216 тыс. руб. (по страхованию жизни – 29 439.
137
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Таблица 5.14
Сведения о поступлении страховых взносов по страховым организациям Республики Башкортостан за 2006 г. (в тыс. руб.)
Добровольное страхование
№
п/п
Наименование
Всего
1
2
3
4
5
6
«Аккорд»
«Восток»
«Калипсо»
«РИСК»
«Резонанс»
«Россгоссстрах-Аккорд»
7
«Страховые инвестиции»
Итого
Обязательное страхование
всего
жизни
личное
имущес
тва
ответственности
всего
личное
пассажиров
АГО
ОМС
1 097
0
64 858
45 222
12 093
1 833 693
1 097
0
31 082
45 222
12 093
981 569
0
0
0
28 795
0
196 679
25
0
31 082
2 278
6 742
188 729
820
0
0
13 971
5 332
584 741
252
0
0
178
19
11 420
0
0
33 776
0
0
852 124
0
0
0
0
0
636
0
0
0
0
0
851 488
0
0
33 776
0
0
0
1 001
1 957 964
1 001
1 072 064
0
225 474
214
229 070
787
605 651
0
11 869
0
885 900
0
636
0
851 488
0
33 776
Таблица 5.15
Сведения о страховых выплатах по страховым организациям Республики Башкортостан за 2006 г. (в тыс. руб.)
Добровольное страхование
Обязательное страхование
№
п/п
1
2
3
4
5
6
7
Наименование
Всего
«Аккорд»
«Восток»
«Калипсо»
«РИСК»
«Резонанс»
«Россгоссстрах-Аккорд»
«Страховые инвестиции»
Итого
1 435
50
56 331
30 216
300
1 019 992
42 096
1 150 420
всего
жизни
личное
имущества
ответственности
всего
личное
пассажиров
АГО
ОМС
1 435
50
24 769
30 216
300
537 741
42 096
636 607
0
0
0
29 439
0
208 334
0
237 773
179
50
24 769
499
67
105 031
42 081
172 676
1 215
0
0
278
202
223 609
15
225 319
41
0
0
0
31
767
0
839
0
0
31 562
0
0
482 251
0
513 813
0
0
0
0
0
8
0
8
0
0
0
0
0
482 243
0
482 243
0
0
31 562
0
0
0
0
31 562
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
тыс. руб.). Далее, в результате проведенного анализа поступления страховых
взносов в 2006 г., следуют следующие страховые компании: Резонанс (12 093
тыс. руб.), Страховые инвестиции (1 001 тыс. руб.), Аккорд (1 097 тыс. руб.).
Таблица 5.16
Сведения о поступлении страховых взносов и страховых выплатах по 10
наиболее крупным филиалам иногородних страховых организаций
Республики Башкортостан за 2006 г.
Поступление страховых взносов
№
п/п
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Наименование
МСК
«УралСиб»
«УралСиб»
«Макс-М»
«СОГАЗ»
«Югория-Мед»
«КапиталМед
Страхование»
(Уфимский
филиал)
«Наста»
(Уфимский
филиал)
«Ингосстрах»
«Спасские
Ворота»
«Военностраховая
компания»
Итого
Всего
Добровольное
страхование
Обязательное
страхование
772 631
0
669 355
615 594
572 087
477 370
Страховые выплаты
Всего
Добровольное
страхование
Обязательное
страхованиео
772 631
568 328
0
568 328
574 020
0
548 488
180
95 335
615 594
23 599
477 190
189 486
458 850
364 651
458 346
134 121
0
357 331
33
55 365
458 850
7 320
458 313
403 249
0
403 249
0
0
0
392 000
143 000
249 000
0
0
0
123 432
45 753
77 679
61 927
13 804
48 123
121 623
86 648
34 975
61 526
33 033
28 493
112 239
80 376
31 863
33 346
16 204
17 142
4 259 580
1 478 465
2 781 115
1 641 934
2 196 460
554 526
МСК «УралСиб», «Макс-М», «КапиталМедСтрахование» проводят в
Республике Башкортостан только обязательное медицинское страхование
(поступление страховых взносов по данным страховым компаниям составило
соответственно – 772 631 тыс. руб., 615 594 тыс. руб.,,403 249 тыс. руб.;
страховые выплаты соответственно – 568 328 тыс. руб., 458 850 тыс. руб., 0
тыс. руб.). «УралСиб» проводит личное страхование (поступление страховых
взносов – 236 648 тыс. руб.), страхование имущества (поступление страховых
взносов – 331 388 тыс. руб.), страхование ответственности (поступление
страховых взносов – 5 984 тыс. руб.), личное страхование пассажиров
(поступление страховых взносов – 6 198 тыс. руб.), обязательное страхование
автогражданской ответственности (поступление страховых взносов – 89 137
тыс. руб.). Страховая выплата «УралСиба» составила всего 189 486 тыс. руб.
139
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Страховая компания СОГАЗ также входит в десятку лидеров по поступлению
страховых взносов (572 087 тыс. руб.), которая проводит личное страхование,
страхование имущества страхование ответственности, обязательное
страхование автогражданской ответственности. Страховые выплаты данной
страховой компании в 2006г. составили 364 651 тыс. руб. Также в десятку
лидеров по филиалам иногородних страховых организаций Республики
Башкортостан входят «Югория-Мед», «Наста», «Ингосстрах», «Спасские
ворота», «Военно-страховая компания», которые предлагают различные виды
страховых услуг.
Таким образом, рынок страхования России за последнее десятилетие
стремительно развивался. Изменились не только валовые, количественные, но
и качественные показатели, произошло определенное очищение рынка, доля
«классического» страхования увеличилась. Можно констатировать, что меры,
предпринятые Правительством РФ для борьбы с «псевдо-страхованием» путем
изменений страхового и налогового законодательства, оказались
эффективными и смогли привести к сокращению использования страхования
как инструмента для оптимизации налогообложения предприятий и
организаций.
На страховом рынке Башкортостана наблюдаются все тенденции общего
развития российского страхования. Однако к негативным факторам можно
отнести вытеснение региональных страховщиков, так как основной рост в
сборах страховой премии достигается за счет деятельности инорегиональных
компаний. Доля местных страховщиков снижается, следовательно, денежные
потоки уходят из республики, снижаются средства, вкладываемые в
региональную экономику. Следствием сокращения количества региональных
страховщиком стали закрытие Башкирской территориальной инспекции
страхового надзора Минфина РФ и передача функций надзора в инспекцию по
Приволжскому федеральному округу, что не способствует эффективному
государственному надзору за развитием страхования в Башкортостане.
Для поддержания баланса интересов также необходимы поддержка
республиканских органов власти, разработка дополнительных мер по
повышению заинтересованности страховщиков в развитии экономики
Башкортостана.
Вопросы и задания для обсуждения
1. В чем заключается экономическая сущность страхования?
Охарактеризуйте понятие риска в страховании.
2. Назовите основные функции страхования как рыночного института.
Перечислите основные методы расчетов страховых тарифов.
3. Проведите сравнительный анализ структуры страхового рынка в РФ и
РБ в начале XX века.
4. Назовите
факторы,
обусловившие
формирование
отличий
регионального рынка страхования в Республике Башкортостан в конце XX –
начале XXI века, охарактеризуйте их.
140
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
5. Охарактеризуйте социально-экономическое положение Республики
Башкортостан с позиций наличия условий для дальнейшего развития
страховых операций.
6. Назовите основные современные факторы, влияющие на развитие
страхового рынка в России.
7. Охарактеризуйте структуру и динамику страховых премий в 20012004 гг.
8. Перечислите основные страховые компании, действующие только на
территории Республики Башкортостан.
9. Перечислите основные страховые организации, действующие в
Республике Башкортостан, являющиеся лидерами страхового рынка России.
10. Какие виды страховых услуг представлены на современном
страховом рынке?
141
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Словарь страховых терминов
Абандон – право страхователя заявить об отказе от своих прав на
застрахованное имущество в пользу страховщика и получить полную
страховую сумму.
Абсорбция – поглощение: действие, при котором одна страховая
компания (поглощающая) принимает совокупные активы и пассивы другой
(поглощаемой) страховой компании, выделяя в качестве компенсации
участникам последней долю капитала или акции, выпущенные с этой целью.
Авуар – синоним «активы» (денежные средства, векселя, аккредитивы,
ценные бумаги, счета в банках и т.п.) – часть страхового баланса.
Агентское вознаграждение – оплата услуг агента за выполнение им
соответствующих обязанностей (поручений). Как правило, агентское
вознаграждение выплачивается в виде комиссии в зависимости от суммы
поступивших в страховую компанию платежей, числа заключенных договоров
страхования и др.
Агенты страховые – граждане или коммерческие организации,
представляющие страховщика в отношениях со страхователем по поручению
страховщика.
Адендум – в страховании дополнение к договорам страхования или
перестрахования, в котором содержатся согласованные между сторонами
изменения к ранее обусловленным условиям таких договоров.
Аджастер – специалист по оценке убытка при страховом случае.
Аквизиция – профессиональная работа страхового агента и страхового
брокера по привлечению новых договоров страхования физических и
юридических лиц в страховой портфель.
Акт страховой – документ с указанием места, времени, причин
страхового случая, размеров ущерба и т.п., при необходимости содержащий
заключения экспертов и других компетентных органов. Составляется
страховой компанией с участием страхователя или его представителя при
наступлении страхового случая; служит основанием для выплаты страхового
возмещения.
Актуарии – лица, профессионально занимающиеся математическими
аспектами страхования, такими как расчет страховых тарифов и страховых
резервов, обязательств по полису и других величин.
Актуарные расчеты – совокупность экономико-математических
методов расчетов тарифных ставок.
Андеррайтинг – оценка платеже- и кредитоспособности заемщика.
Андеррайтер – высококвалифицированный специалист в области
страхования (перестрахования), имеющий властные полномочия от
руководства страховой компании принимать на страхование (перестрахование)
предложенные
риски,
отвечающий
за
формирование
страхового
(перестраховочного) портфеля.
142
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Аннуитет – страховой договор, по которому выплачивается годовая
рента в течение какого-либо периода жизни застрахованного в обмен на
уплату однократной премии при подписании договора.
Ассистанс – перечень услуг, помощь (поддержка) в рамках договора
страхования; оказывается в нужный момент в натурально-вещественной
форме и/или в виде денежных средств (техническое, медицинское и
финансовое содействие).
Базисная ставка – ставка премии, основанная на оценке риска.
Бонус-малус – 1) система скидок к базисной тарифной ставке, с
помощью которой страховщик уменьшает страховую премию (на срок не
менее одного года), если в отношении объекта страхования не наблюдалась
реализация страхового риска; 2) система надбавок к базисной тарифной
ставке, если в отношении объекта страхования обнаружилась реализация
страхового риска.
Больничное страхование – разновидность медицинского страхования.
Предусматривает более узкий круг страховой ответственности по сравнению с
медицинским (гл. обр. на случай болезни). Одной из организационных форм
проведения Б.с. являются больничные кассы, которые ориентируются на
конкретный регион, профессиональные группы населения, отрасль или
производственные предприятия, создают страховой фонд за счет взносов
страхователей.
Бордеро – документально оформленный перечень рисков, принятых к
страхованию и подлежащих перестрахованию.
Брокеры страховые – граждане или коммерческие организации,
представляющие страхователя в отношениях со страховщиком по поручению
страхователя. Страховые брокеры вправе осуществлять иную деятельность,
связанную со страхованием, за исключением деятельности в качестве
страхового агента, страховщика, перестраховщика. Страховые брокеры не
вправе осуществлять деятельность, не связанную со страхованием.
Брутто-доля – общая сумма страхования, принимаемая страховщиком,
включая собственное удержание и суммы, подлежащие перестрахованию.
Брутто-премия – сумма страховых взносов, исчисленная по бруттоставке.
Брутто-ставка – полная тарифная ставка страховой премии без какихлибо скидок и вычетов; является суммой нетто-ставки и нагрузки,
используемой, например, для возмещения расходов на проведение страховых
операций, создания фонда предупредительных мероприятий.
Букет перестраховочных договоров – перестраховочные договоры,
предлагаемые передающей компанией для участия в них в совокупности всех
видов страхования (морское, от огня, несчастных случаев и т. д.). Такая
система дает возможность передавать в перестрахование или ретроцесию
наряду с рентабельными договорами, договоры с неблагоприятным
прохождением дела, имея в виду, что «букет» в целом может дать прибыль.
143
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Валюта страхования – валюта, в которой заключен договор
страхования/перестрахования.
Вероятность страхового случая – количественная характеристика
возможности наступления событий, при которых выплачивается страховое
возмещение (обеспечение).
Вероятный максимальный убыток – один из наиболее
распространенных методов оценки потенциального ущерба имуществу. При
оценке по максимально вероятному убытку учитываются следующие три
основных фактора: 1) рассматривается только крупный или дорогостоящий
объект страхования; 2) предполагается, что могут выйти из строя
спринклерные системы - установки водяного пожаротушения; 3) страховое
покрытие исключает стихийные бедствия и/или риск «падения летательного
аппарата».
Вид страхования – 1) страхование однородных объектов от
характерных для них опасностей; 2) характерные, много раз повторяющиеся,
сходные между собой, существенно не отличающиеся друг от друга договоры
страхования; 3) тариф в международной страховой практике, имея в виду
страхование на условиях, учтенных в данном тарифе (где закладывается
математическая вероятность ущерба).
Взаимное страхование – форма страхования, при которой страхователь
одновременно является страховщиком. Члены общества такого страхования
договариваются между собой о его условиях и размерах возмещения убытков.
Взнос единовременный – страховая премия, уплачиваемая вперед за
весь срок страхования вместо годичных (ежемесячных) взносов.
Вид страхования – страхование однородных объектов от характерных
для них рисков (например, человека – от несчастного случая или потери
здоровья; имущества – от огня или кражи; ответственности – гражданской или
профессиональной и т.п.).
Возврат страховой премии – может иметь место в следующих случаях;
1) если страхование не состоялось; 2) по соглашению между страхователем и
страховщиком. Частичный возврат премии обычно предусматривается в
случаях досрочного прекращения страхования, двойного страхования.
Возмещение убытка – полное или частичное возмещение
страховщиком страхователю ущерба, который последний понес в результате
гибели или повреждения застрахованного имущества вследствие стихийных
бедствий или других причин, покрытых страхованием.
Выгодоприобретатель – физическое или юридическое лицо,
назначенное страхователем для получения страховых выплат по договору
страхования. Фиксируется в страховом полисе.
Выкупная сумма – сумма денег, которая может быть получена
держателем полиса страхования жизни или лицом, заключившим аннуитетный
договор, при досрочном прекращении его действия.
Гарантийное страхование – вид добровольного имущественного
страхования, по которому предприятиям, учреждениям и организациям
144
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
возмещались убытки от преступных действий (растрат, хищений),
небрежности или упущений работников, занятых хранением, охраной,
приемом, отпуском и перевозкой материальных и денежных ценностей. В
1924-1927 гг. Г.с. проводилось артелями ответственного труда (АОТ), что
составляло исключение из государственной страховой монополии. Г.с.
охватывало кредитные учреждения, госпромышленность и торговлю (склады),
железнодорожный и водный транспорт. В 1930 г. Г.с. было отменено.
Государственное страхование – страхование, при котором в качестве
страховщика выступает государственная организация.
Государственные страховые организации – публично-правовая форма
организации страхового фонда, основанная государством. Организация
государственных страховых компаний осуществляется путем их учреждения
со стороны государства или национализации акционерных страховых
компаний и обращения их имущества в государственную собственность.
Государственный страховой надзор – контроль за деятельностью
страховых компаний со стороны государственного органа.
Групповое (коллективное) страхование – страхование группы лиц со
схожими интересами.
Двойное страхование – страхование у нескольких страховщиков одного
и того же интереса от одних и тех же опасностей, когда общая страховая
сумма превышает страховую стоимость. При Д.с. страховщики несут
ответственность в пределах страховой стоимости страхуемого интереса, и
каждый из них отвечает пропорционально страховой сумме по заключенному
им договору страхования.
Декларация страховая – заявление страхователя об объекте
страхования и о характере риска. В широком смысле страховая декларация –
оферта к заключению договора страхования.
Диверсификация – расширение активности крупных страховых
обществ за рамки основного бизнеса.
Дивиденды – часть чистой прибыли, распределяемая среди акционеров
пропорционально числу и стоимости акций, находящихся в их собственности.
Диспаша – специальный документ, устанавливающий наличие общей
аварии судна, а также расчёт и распределение убытков между организаторами
рейса (грузовладельцем, судовладельцем, фрахтователем).
Диспаш-расчет – расчет общей аварии, произведенный диспашером, на
основе чартера, коносамента, условий аварийного бонда
Диспашер – лицо, которое производит расследование и обговаривает
порядок урегулирования требования о выплате возмещений.
Добровольное медицинское страхование – форма медицинского
страхования, выступающая дополнением к системе государственного
здравоохранения или обязательного медицинского страхования. Основная
цель – компенсация застрахованным гражданам финансовых расходов и
потерь, связанных с болезнью или травмой, которые не покрываются
государственной или обязательной страховой медициной.
145
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Добровольное страхование – форма страхования, осуществляемая на
основе договора. В отличие от обязательного страхования, при котором
страхователь обязан по закону заключить договор о страховании своего
имущества или ответственности перед третьими лицами, договор такого
страхования заключается добровольно.
Договор перестрахования – соглашение между страховыми
(перестраховочными) компаниями, согласно которому одна компания
(перестрахователь) обязуется передать, а другая (перестраховщик) обязуется
принять риск в перестрахование.
Договор страхования – соглашение (юридическая сделка) между
страхователем и страховщиком (часто заключенное при посредничестве
страхового агента или страхового брокера), регулирующее их взаимные
обязательства в соответствии с условиями данного вида страхования.
Дополнительная премия – дополнительный страховой взнос,
уплачиваемый страхователем за включение в ранее согласованные условия
страхования дополнительных рисков.
Дострахование – принятие страховщиком на себя части риска, другая
часть которого уже покрыта другим договором страхования.
Единовременный страховой взнос – платеж по договору страхования
за весь срок его действия вместо ежегодных или ежемесячных взносов.
Застрахованный – физическое лицо, жизнь, здоровье и
трудоспособность которого выступают объектом страховой зашиты. На
практике застрахованный может быть одновременно страхователем, если
уплачивает денежные (страховые) взносы самостоятельно.
Заявление страхователя – письменный документ о желании заключить
договор страхования или информация о наступлении страхового случая.
«Зеленая карта» – международная система страхования гражданской
ответственности владельцев автотранспорта.
Земское страхование – страхование имущества в дореволюционной
России, проводившееся органами местного самоуправления, земствами,
большей частью в сельской местности.
Имущественное страхование – в РФ отрасль страхования, в которой
объектом страховых отношений выступает имущество в различных видах, его
экономическое назначение - возмещение ущерба, возникшего вследствие
страхового случая. Застрахованным может быть имущество, как являющееся
собственностью страхователя, так и находящееся в его владении, пользовании
и распоряжении. Страхователями выступают не только собственники
имущества, но и др. юридические и физические лица, несущие
ответственность за его сохранность.
Индоссамент – передаточная надпись на страховом полисе. Различают
именные И., по которым права передаются конкретному лицу, и бланковые И.,
выдаваемые на предъявителя страхового полиса.
Индоссант – лицо, совершающее передаточную надпись на страховом
полисе.
146
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Иностранное страхование – является одним из основных элементов
внешней торговли и в условиях товарного производства становится наиболее
удобным инструментом для быстрого возмещения ущерба и потерь в процессе
производства, транспортировки и использования продукции.
Исковая давность – срок, в течение которого обладателю нарушенного
права предоставляется возможность удовлетворить свое требование через суд.
Согласно российскому законодательству, срок давности по иску – 3 года, по
договорам имущественного страхования – 2 года.
Каско – страхование средств транспорта (судов, самолетов,
автомобилей).
Касса пенсионная – учреждение, проводящее страхование пенсий и
различных пособий путем аккумуляции и перераспределения страховых
взносов своих членов. Построенные по принципу взаимного страхования, К.п.
получили распространение в связи с ограниченностью государственного
социального страхования и обеспечения во многих странах. Охватывают
главным образом служащих государственных учреждений, работников
транспорта и ряда отраслей промышленности. Определенной разновидностью
К.п. являются кассы эмеритальные, охватывающие главным образом
высокооплачиваемую элиту из числа государственных служащих, высших
офицеров и генералов. Выплата пенсий в этих кассах связана с личными
заслугами их членов или длительным стажем работы.
Квота в страховании – доля участия страховщика (перестраховщика) в
страховании (перестраховании) определенного объекта.
Ковернот – документ, выдаваемый страховым брокером страхователю в
подтверждение того, что договор страхования по его поручению заключен.
Коллективное страхование – вид страхования, применяемый для
страхования нескольких лиц, выступающих как единое целое, для удобства
решения административных задач в страховании. Обычно так поступают
работодатели, страхующие своих работников. По групповому полису
работодатель выступает страхователем.
Комбинированное страхование – комплексное страховое покрытие по
нескольким видам страхования, которое гарантирует один договор.
Комиссионные – вознаграждение, выплачиваемое агенту, брокеру или
страховщику-цеденту
за
заключение
договора
страхования
или
перестрахования, обычно в форме процента от премии.
Коносамент
–
документ,
выдаваемый
судовладельцем
грузоотправителю в удостоверение принятия груза к перевозке морским путем
на судах регулярных линий. Коносамент дает право владельцу его оригинала
распоряжаться грузом.
Кумуляция – совокупность страховых рисков, при которых большое
количество объектов страхования со значительными страховыми суммами
может быть затронуто одним и тем же страховым случаем (например,
землетрясением), причиняющим катастрофический ущерб.
147
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Кэптивные страховые компании – страховые компании, учреждаемые
крупными индустриальными или коммерческими концернами с целью
страхования (перестрахования) всех или части принадлежащих им рисков.
Лимит ответственности страховщика – максимально возможная
ответственность страховщика, вытекающая из условий договора страхования.
Л.о.с. фиксируется в страховом полисе.
Личное страхование – отрасль страхования, в которой его объектом
являются имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем,
трудоспособностью и пенсионным обеспечением человека; стало также
формой организации сбережений к определенному сроку или на определенные
цели (страхование на дожитие, страхование пенсии и т.п.).
Малус – надбавка, или повышающий коэффициент к страховому взносу
за нарушения, допущенные страхователем в предыдущие периоды
страхования.
Математические резервы – страховые резервы по страхованию жизни.
Медицинское страхование – в Российской Федерации форма личного
страхования, гарантирующая гражданам получение медицинской помощи при
возникновении страхового случая за счет накопленных средств (в том числе в
государственной и муниципальной системах здравоохранения) и
финансирование
профилактических
мероприятий
(диспансеризацию,
вакцинацию и др.). Осуществляется в двух видах: обязательное (всеобщее для
населения России) и добровольное (коллективное и индивидуальное) по
соответствующим программам, в которых содержится исчерпывающий
перечень медицинской помощи (объем лечебно-профилактической помощи),
оказываемой в каждом случае.
Морское страхование – совокупность всех видов страхования,
обеспечивающих страховую защиту имущественных интересов участников
морского предприятия от рисков, связанных с опасностями и случайностями,
которым подвергаются судно, груз и фрахт.
Нагрузка – часть страхового тарифа, не связанная с формированием
фонда выплат страхового возмещения. Обеспечивает поступление средств для
покрытия расходов на проведение страхования, формирование запасных
фондов по рисковым видам страхования, финансирование мероприятий по
предупреждению стихийных бедствий, несчастных случаев, пожаров, аварий и
т.п., а также по уменьшению причиняемого ими ущерба (вреда).
Накопительное страхование – вид долгосрочного страхования жизни,
по которому страховая сумма выплачивается страхователю при дожитии им до
указанного срока или, в случае смерти застрахованного, его наследникам.
Натуральное страхование – исторически первый метод организации
страхового фонда, оказание материальной помощи в натуре путем
заблаговременного создания запасов однородных и легко делимых
материальных ценностей: зерна, фуража и др.
148
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Национальное страхование – во многих странах государственное
страхование, покрывающее выплаты по пенсиям, болезни, безработице,
рождению детей, смерти, увечьям.
Непреодолимая сила – чрезвычайное событие, которое невозможно
было предвидеть и предотвратить (забастовка, мятеж, война, стихийное
бедствие). В практике страхования часто именуется форс-мажорным
обстоятельством.
Нетто-премия – часть брутто-премии, предназначенная для страховых
выплат за минусом всех затрат страховщика на проведение страхования:
комиссии, превентивных мероприятий и т.п.
Нетто-ставка – основная часть брутто-ставки, предназначенная для
формирования ресурсов страховщика для выплаты страхового возмещения
(страховой суммы). Отражает степень риска страховщика по данному
договору. В рисковых видах страхования нетто-ставка состоит из основной
части и рисковой надбавки.
Объект страхования – не противоречащие законодательству РФ
имущественные
интересы,
связанные
с
жизнью,
здоровьем,
трудоспособностью граждан, имуществом и имущественными интересами
граждан и юридических лиц.
1. Объектами личного страхования могут быть имущественные
интересы, связанные:
а) с дожитием граждан до определенного возраста или срока, со
смертью, с наступлением иных событий в жизни граждан (страхование
жизни);
б) с причинением вреда жизни, здоровью граждан, оказанием им
медицинских услуг (страхование от несчастных случаев болезней,
медицинское страхование).
2. Объектами имущественного страхования могут быть имущественные
интересы, связанные, в частности, с:
а) владением, пользованием и распоряжением имуществом (страхование
имущества);
б) обязанностью возместить причиненный другим лицам вред
(страхование гражданской ответственности);
в) осуществлением предпринимательской деятельности (страхование
предпринимательских рисков).
Обязанности страхователя – совокупность требований, предъявляемых
к страхователю условиями договора страхования и законодательством.
Требования различаются в зависимости от вида страхования, правил,
действующих в той или иной страховой компании, национального
законодательства.
Обязательное страхование – форма страхования, при которой
отношения между страхователем и страховщиком возникают в силу
действующего
законодательства;
характеризуется
установлением
149
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
фиксированных страховых сумм, тарифных ставок и других условий
страхования.
Общество взаимного страхования – организация, созданная для
осуществления страхования к взаимной выгоде её членов (полисодержателей),
которые одновременно являются владельцами общества, участвуют в его
прибылях и несут ответственность за его убытки. ОВС является юридическим
лицом и отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом. Каждый
страхователь является членом–пайщиком ОВС.
Огневое страхование – отрасль страхования движимости (независимо
от форм собственности). Обычно осуществляется с использованием
стандартного полиса О.с., удостоверяющего договор О.с., который не
предоставляет страховое покрытие в отношении денежных документов
(счетов, векселей, закладных, акций, облигаций, лотерейных билетов и т.д.),
денежной наличности (в национальной и иностранной валюте) страхователя.
Отрасль страхования – звено классификации страхования,
характеризующее в широком смысле слова страхование материальных
ценностей либо жизни, здоровья, трудоспособности человека, а также
обязательств страхователей перед третьими лицами. Исходя из объектов
страхования различают три О.с. - имущественное, личное и страхование
ответственности.
Пенсия – в практике обеспечения льгот для служащих: денежные
средства, которые выплачиваются регулярно в форме льготы, обеспечиваемой
после выхода на пенсию. Пенсионер должен отвечать определенным
критериям для пользования правами, предусмотренными пенсионной схемой.
Пенсионное страхование – разновидность страхования жизни,
предусматривающее пожизненную выплату ренты (пенсии) в обмен на уплату
единовременно или в рассрочку страховых взносов до достижения
пенсионного возраста.
Передача полиса – в морском страховании полис может быть свободно
передан любому лицу, имеющему страховой интерес в застрахованном
имуществе, как во время перехода такого имущества к другому собственнику,
так и до этого. Полисы по страхованию судов передаются новому
страхователю только с согласия страховщиков.
Перестраховочная премия – премия, передаваемая перестрахователем
перестраховщику и представляющая собой плату за перестрахование.
Перестрахование – система экономических отношений вторичного
страхования, при которой страховщик (цедент) передает часть своей
ответственности по объекту страхования другому страховщику (цессионарию
или цессионеру) с целью создания сбалансированного страхового портфеля.
Перестраховщик – 1) страховщик, принимающий на себя
определенную часть обязательств другого страховщика по осуществлению
страховой выплаты; 2) профессиональное перестраховочное общество.
Перестрахователь – первичный страховщик (цедент), передающий
часть риска в перестрахование.
150
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Полис – письменный документ установленного образца, выдаваемый
страховщиком страхователю в удостоверение заключенного договора и
содержащий его условия.
Портфель – 1) фактическое количество застрахованных объектов или
число договоров страхования; 2) совокупность страховых рисков, принятых
страховщиком (перестраховщиком) за определенный период времени.
Превентивные мероприятия в страховании – мероприятия,
предупреждающие гибель и повреждения застрахованного имущества.
Предельная страховая сумма – максимальный размер возможного
обеспечения по добровольному страхованию какого-либо имущества.
Устанавливается в денежной единице на один объект страхования, исходя из
правил страхования. Понятие П.с.с. отличается от лимита страхования,
который устанавливает максимальную страховую сумму не только для
страхователя, но и для отдельных страховых органов, заключающих договор.
Процент претензий – убыточность страховой суммы: отношение суммы
претензий к сумме собранных премий.
Пул – добровольное объединение страховщиков, не являющееся
юридическим лицом, создаваемое на основе соглашения между ними с целью
обеспечения финансовой устойчивости страховых операций.
Расторжение договора страхования – договор страхования прекращает
свое действие, если: 1) страхователь не уплатил страховой взнос в размере и
сроки, оговоренные в договоре; 2) стороны исполнили свои обязательства в
полном объеме; 3) срок договора истек; 4) суд признал договор
недействительным с момента его заключения; 5) стороны пришли к
обоюдному согласию о расторжении договора страхования (например при
форс-мажорных обстоятельствах); 6) страхователь утаил или исказил
сведения, имеющие существенное значение для определения степени риска по
договору и т.п.
Расходы на ведение дела – собственные расходы страховщика на
ведение страхового дела (выплата комиссионного вознаграждения по
договорам страхования, заработной платы специалистам, расходы на аренду,
приобретение оборудования и т.п.).
Регрессный иск – иск, предъявляемый страховщиком к стороне,
виновной в наступлении страхового случая, с целью получения возмещения
убытка, понесенного в связи с выплатой страхового возмещения.
Рейтинг страховщиков – публикуемые в различных изданиях
результаты оценки деятельности страховых компаний, выполняемые
специализированными организациями.
Ретроцедент – страховщик или перестраховщик, передающий принятые
в перестрахование риски в ретроцессию (вторичное перестрахование).
Ретроцессия – процесс дальнейшей передачи ранее принятых в
перестрахование рисков.
Ретроцессионарий – перестраховщик, принимающий риск от
ретроцедента.
151
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Риск – случайное распределение результатов деятельности государства,
предприятия, гражданина в результате воздействий заранее неизвестных и
неопределенных природных и человеческих факторов и ошибок в самой
деятельности.
Рыночная стоимость – цена, сложившаяся при взаимодействии спроса
и предложения на рынке идентичных (а при их отсутствии – аналогичных)
товаров (работ, услуг) в сопоставимых экономических условиях.
Синдикат – группа андеррайтеров или страховщиков, объединившихся
для принятия на страхование определенного риска или рисков либо
имущества, составляющего в целом очень высокую стоимость, либо
имущества,
использование
которого
связано
с
опасностью,
характеризующейся высокой степенью риска, с целью обеспечения на
совместной основе более надежной или эффективной его защиты.
Слип – документ, характерный для факультативного перестрахования;
выступает в качестве предварительного размещения подлежащего
страхованию (перестрахованию) риска.
Случайное событие – явление, которое может произойти (случиться,
наступить). Если случайное событие произошло, то это называют случаем
(страховым случаем).
Сострахование – страхование, при котором два и более страховщика
участвуют определенными долями в страховании одного и того же риска,
выдавая совместный или раздельный полисы, каждый на страховую сумму в
соответствующей доле.
Социальное страхование – гарантированная государством система
материального обеспечения в старости, при потере трудоспособности и в
других случаях, предусмотренных законом; одна из форм социального
обеспечения, непосредственно связанная с трудовой деятельностью граждан.
Срок страхования – временной интервал, в течение которого
застрахованы объекты страхования. Может колебаться от нескольких дней до
значительного числа лет (15-25). Кроме того, возможен неопределенный срок
страхования, который действует до тех пор, пока одна из сторон
правоотношения (страхователь или страховщик) не откажется от их
дальнейшего продолжения, заранее уведомив другую сторону о своем
намерении.
Статистика перестраховочная – на основании представленных
бордеро и отчётов о доходах и убытках перестраховщик тщательно
контролирует развитие и динамику убытков по заключённым договорам.
Перестраховщик обязан оценивать страховой портфель цедента и его
андеррайтерскую политику только на основании итогов деятельности и
информации, получаемой на специальные запросы. Результаты прохождения
договоров перестрахования ведутся в разрезе каждого страховщика отдельно
по каждому договору перестрахования год за годом в виде свода
статистических данных, содержание которых сравнимо с финансовым отчетом
о прибылях и убытках. Такие данные предоставляют страховщику важные
152
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
основания, по которым он может пересмотреть условия договора
перестрахования в части необходимых или желательных поправок.
Статистика страховая – систематизированное изучение и обобщение
наиболее массовых и типичных страховых операций на основе выработанных
статистической наукой методов обработки обобщённых итоговых
натуральных и стоимостных показателей, характеризующих страховое дело.
Все показатели, подлежащие статистическому изучению, делятся на две
группы. Первая отражает процесс формирования страхового фонда, вторая –
его использование.
Степень риска – вероятность наступления страхового случая с учетом
размера возможного ущерба. Характеризует объем ответственности
страховщика по заключенным договорам страхования. Исходя из степени
риска страховщик устанавливает размер страховой премии.
Страхование – система отношений, связанная с защитой
имущественных
интересов
физических
и
юридических
лиц
специализированными организациями – страховыми компаниями – за счет
формируемого из вносов страхователей страхового фонда, из которого
возмещаются убытки, понесенные страхователями в результате страховых
случаев.
Страхование жизни – вид личного страхования. Ответственность
страховщика заключается в выплате твердо установленной денежной суммы
при дожитии застрахованного до определенного возраста или его смерти в
течение действия договора. Носит долгосрочный характер, так как
заключается на несколько лет или пожизненно.
Страхование коммерческое – страхование с целью получение прибыли
для страховщика за счет грамотного ведения страхового дела. Основано на
принципах экономической эквивалентности.
Страхование от несчастных случаев – страхование рисков
непредвиденных расходов иди утраты доходов вследствие причинения вреда
здоровью и жизни застрахованного в результате действия неожиданных,
кратковременных внешних факторов или возникновения непредвиденных
обстоятельств.
Страхователь – это физическое или юридическое лицо, которое
посредством заключения договора страхования со страховщиком приобретает
право па возмещение ущерба своим имущественным интересам или интересам
третьей стороны.
Страховая выплата – денежная сумма, установленная федеральным
законом и (или) договором страхования и выплачиваемая страховщиком
страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю при наступлении
страхового случая.
Страховая защита – совокупность обязательств страховщика,
направленных на обеспечение требований страхового продукта.
Страховая деятельность (страховое дело) – сфера деятельности
страховщиков по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию, а
153
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
также страховых брокеров, страховых актуариев по оказанию услуг,
связанных со страхованием, с перестрахованием.
Страховая ответственность – обязанность страховщика произвести
страховую выплату. Устанавливается законом или договором страхования.
Характеризуется определенным объемом страховой ответственности, т.е.
перечнем определенных страховых рисков (страховых случаев), при
наступлении которых производится выплата.
Страховая премия – сумма, уплачиваемая страхователем страховщику
за принятое последним на себя обязательство выплатить соответствующую
сумму при наступлении страхового случая по условиям договора страхования
или в силу закона.
Страховая стоимость – это действительная стоимость застрахованного
имущества на момент заключения договора.
Страховая сумма - денежная сумма, которая установлена федеральным
законом и (или) определена договором страхования и исходя из которой
устанавливаются размер страховой премии (страховых взносов) и размер
страховой выплаты при наступлении страхового случая.
Страховой взнос – плата за страхование, которую страхователь обязан
внести страховщику в соответствии с договором страхования или законом.
Страховой год – год заключения и действия договора страхования,
обычно отсчитываемый от даты его оформления. Премии и убытки относятся
на этот год, в каком бы календарном году премия и убытки не оплачивались.
Страховой надзор – контроль над деятельностью страховых компаний
со стороны специально уполномоченных на это государственных органов. Они
осуществляют лицензирование на страховую деятельность, проверку
страховых компаний, следят за их платежеспособностью, разрабатывают
рекомендации по размещению страховых резервов, способствуют расширению
страхового поля, в ряде случаев утверждают тарифы премий.
Страховое законодательство – совокупность кодексов, законов и иных
нормативных актов, регулирующих страховую деятельность.
Страховое обеспечение – уровень страховой оценки по отношению к
стоимости имущества, принятой для целей страхования. В организации
страхового
обеспечения
различают
систему
пропорциональной
ответственности, предельной и систему первого риска. Наиболее часто на
практике используется система пропорциональной ответственности и система
первого риска.
Страховое событие – обстоятельство, определенное договором (в
добровольном страховании) или законом (в обязательном) как событие, по
которому страховщик обязан исполнять свои обязательства по страховому
возмещению.
Страховой рынок – совокупность общественных отношений в области
страхования, связанных с производством, распределением, продажей и
потреблением страховых услуг.
154
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Страховой тариф – ставка страховой премии с единицы страховой
суммы с учетом объекта страхования и характера страхового риска.
Страховой убыток – подлежащий возмещению страховщиком ущерб,
причиненный объекту страхования в результате страхового случая.
Страховой фонд – совокупность денежных средств, сформированных из
полученных страховых взносов или иных источников (бюджет, резервный
фонд предприятия, собственные накопления) и предназначенных для
компенсации потерь и убытков в результате наступления непредвиденных
неблагоприятных (в том числе и заранее оговоренных) событий.
Страховщик – это организация (юридическое лицо), заключающая
договоры страхования и принимающая на себя обязательства возместить
ущерб, понесенный страхователем при наступлении предусмотренного
договором страхового случая, за определенное вознаграждение (страховую
премию), а также контролирующая создание и расходование средств
страхового фонда.
Страховые резервы – денежные средства из части полученных
страховщиком страховых взносов, предназначенные на будущие выплаты по
страховым случаям.
Суброгация – переход к страховщику, уплатившему страховое
возмещение, права требования, которое страхователь имеет к лицу,
ответственному за причиненный ущерб.
Субъекты страхового дела – страховые организации, общества
взаимного страхования, страховые брокеры и страховые актуарии.
Сюрвейер – эксперт, осуществляющий по просьбе страхователя или
страховщика осмотр застрахованных или подлежащих страхованию судов и
грузов; дает заключение о состоянии осматриваемого имущества, определяет
характер и размер его повреждения и т.п.
Таблицы смертности (продолжительности жизни) – специальные
таблицы для расчета страховых тарифов по страхованию жизни, содержащие
число доживших до определенного возраста из первоначального числа.
Тантьема – комиссия с прибыли; участие перестрахователя в прибыли
перестраховщика; форма поощрения перестрахователя.
Тарифная ставка – цена страхового риска. Брутто-ставка в абсолютном
денежном выражении, в процентах или промилле от страховой суммы в
течение определенного временного отрезка (срока страхования). Брутто-ставка
– это рассчитанная актуарием нетто-ставка плюс нагрузка. Нетто-ставка
отражает расходы страховщика на выплату из страхового фонда; нагрузка –
расходы страховщика на ведение дела, оплату посреднических услуг
(комиссионное вознаграждение) страховых агентов или брокеров, заложенную
прибыль от проведения страхования и другие расходы.
Тонтина – в страховании жизни: одна из ранних форм страхования
жизни, которая в настоящее время является противозаконной. Получила свое
название по имени организатора государственной лотереи, итальянца по
происхождению Лоренцо Тонти, жившего в XVII в. По условиям лотереи
155
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
собранные средства направлялись правительству Франции; предусматривалось
также, что самый старейший из оставшихся в живых участников лотереи
сможет получить их. Позднее лотерея приобрела форму соглашения, в
соответствии с которым каждый из участников передавал на ответственное
хранение определенную сумму, имея в виду, что по прошествии
определенного времени оставшиеся в живых участники лотереи смогут
получить накопленные доходы.
Транспортное страхование – совокупность видов страхования от
опасностей, возникающих на различных путях сообщения (воздушных,
морских, речных, сухопутных).
Увечье – в страховании жизни и здоровья: утрата застрахованным
лицом руки, ноги, пальца или потеря зрения на один или оба глаза.
Участники страховых отношений – страхователи, застрахованные
лица, выгодоприобретатели; страховые организации; общества взаимного
страхования; страховые агенты; страховые брокеры; страховые актуарии;
страховой надзор.
Ущерб – потери страхователя в денежной форме в результате
реализации страхового риска.
Фиксированная ставка премии – заранее установленная ставка
премии, которая не может быть пересмотрена в течение обусловленного
периода страхования.
Франшиза – определенная часть убытков страхователя, не подлежащая
возмещению страховщиком в соответствии с условиями страхования.
Различают условную (невычитаемую) и безусловную (вычитаемую) франшизу,
которая устанавливается в виде процента либо в абсолютной величине к
страховой сумме.
Фронтирование – прием на страхование или в перестрахование рисков с
целью передачи их полностью (100%) другим страховым или
перестраховочным компаниям, часто по просьбе последних за
соответствующее вознаграждение.
Цедент – страховщик, принявший на страхование риск и передавший его
частично в перестрахование.
Цена страхового риска – произведение вероятности наступления
данного страхового риска и денежной суммы, на которую заключен договор.
Цессия – процесс передачи застрахованного риска в перестрахование.
Цессионер, или цессионарий – перестраховщик, принимающий часть
риска в перестрахование.
Эверидж – форма собственного участия страхователя в убытке,
указанная в страховом договоре в виде доли (процентов) величины ущерба, в
которой выплачивается страховое возмещение по каждому страховому
случаю.
156
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Примерная рабочая учебная программа дисциплины «Организация
страхового дела в Республике Башкортостан»
Рабочая программа составлена на основе Государственных
образовательных стандартов ВПО специальностей 080109 Бухгалтерский учет,
анализ и аудит, 080105 Финансы и кредит, 080504 Государственное и
муниципальное управление, 080507 Менеджмент организации с учетом
дополнительных требований регионального (вузовского) компонента;
направлений 080500 «Менеджмент», 080100«Экономика», а также на основе
Государственных образовательных стандартов СПО специальности 080113
«Страховое дело».
1. Цели и задачи дисциплины
1.1. Цель преподавания дисциплины
Цель изучения дисциплины – ознакомить студентов, аспирантов и всех
заинтересованных лиц с богатым историческим опытом становления
страхового дела, экономико-организационными и административными
условиями развития страхования в России, Уфимской губернии, БашАССР и
Республике Башкортостан.
1.2. Задачи дисциплины
Изучение
дисциплины
обеспечивает
реализацию
требований
Государственных образовательных стандартов высшего и среднеспециального профессиональных образований и включает в свой курс
освоение следующих вопросов:
 развитие страховых отношений в зарубежных странах;
 государственное регулирование страховой деятельности в России;
 использование механизма страхования в реализации социальных
программ;
 организация страхового дела в Уфимской губернии;
 взаимное страхование как особая форма организации страхового дела;
 перестраховочная деятельность страховых учреждений;
 пенсионные кассы страхового типа, их роль в развитии и становлении
страхования в России и РБ;
 развитие земского обязательного и добровольного страхования от
огня;
 основные принципы организации страхового дела в Советской
Башкирии;
 современные подходы к определению экономической сущности
страхования;
 анализ страхового рынка в РБ в 90-е гг. и современное состояние
страхового рынка РБ;
 и др.
1.3. Перечень необходимых дисциплин
Курс предполагает предварительное изучение таких дисциплин, как:
1. Отечественная история;
157
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
2. История страхования;
3. История государственного управления в России;
4. Экономическая теория;
5. Исследование социально-экономических и политических процессов;
6. Региональная экономика и управление;
7. Страхование;
8. Теория страхования;
9. Страховое дело;
10.Основы страхования предпринимательства;
11.Страхование в системе международных экономических отношений;
12.Перестрахование;
13.и др.
В результате изучения данной дисциплины студенты должны приобрести
теоретические знания и практические навыки в области становления и
развития страхования в России и Республике Башкортостан, уметь
использовать полученную информацию при формировании стратегических
планов современного развития страхового дела.
2. Объем часов дисциплины по видам учебной работы и формам
обучения
Очная форма обучения (5 лет) – для указанных специальностей ВПО
Всего часов
ВИДЫ УЧЕБНОЙ РАБОТЫ
(6 семестр)
70
Общая трудоемкость курса, час
34
Аудиторные занятия, час
18
Лекции (лк), час
16
Семинарские занятия (спз), час
–
Лабораторные работы (лр), час
–
Другие виды аудиторных занятий, час
36
Самостоятельная работа студентов (срс), час
–
Курсовой проект (работа), ед.
–
Расчетно-графическая работа, ед.
–
Контрольная работа, ед.
1
Реферат, ед.
2
Другие виды СРС, ед.
Вид итогового контроля: зачет / экзамен
Зачет
158
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Очная форма обучения (4 года) – для направлений подготовки
бакалавров
Всего часов
ВИДЫ УЧЕБНОЙ РАБОТЫ
(6 семестр)
Общая трудоемкость курса, час
Аудиторные занятия, час
Лекции (лк), час
Семинарские занятия (спз), час
Лабораторные работы (лр), час
Другие виды аудиторных занятий, час
Самостоятельная работа студентов (срс), час
Курсовой проект (работа), ед.
Расчетно-графическая работа, ед.
ВИДЫ УЧЕБНОЙ РАБОТЫ
Контрольная работа, ед.
Реферат, ед.
Другие виды СРС, ед.
Вид итогового контроля: зачет / экзамен
70
34
18
16
–
–
36
–
–
Всего часов
–
1
2
Зачет
Очная форма обучения (на базе среднего профессионального образования)
(3 года 1 мес.) – для указанных специальностей ВПО
Всего часов
ВИДЫ УЧЕБНОЙ РАБОТЫ
(3 семестр)
Общая трудоемкость курса, час
Аудиторные занятия, час
Лекции (лк), час
Семинарские и практические занятия (спз), час
Лабораторные работы (лр), час
Другие виды аудиторных занятий, час
Самостоятельная работа студентов (срс), час
Курсовой проект (работа), ед.
Расчетно-графическая работа, ед.
Контрольная работа, ед.
Реферат, ед.
Другие виды СРС, ед.
Вид итогового контроля: зачет / экзамен
159
70
34
18
16
–
–
36
–
–
–
1
2
Зачет
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Очная форма обучения (на базе среднего профессионального образования)
(3 года) – для направлений подготовки бакалавров
Всего часов
ВИДЫ УЧЕБНОЙ РАБОТЫ
(4 семестр)
Общая трудоемкость курса, час
Аудиторные занятия, час
Лекции (лк), час
Семинарские и практические занятия (спз), час
Лабораторные работы (лр), час
Другие виды аудиторных занятий, час
Самостоятельная работа студентов (срс), час
Курсовой проект (работа), ед.
Расчетно-графическая работа, ед.
Контрольная работа, ед.
Реферат, ед.
ВИДЫ УЧЕБНОЙ РАБОТЫ
70
34
18
16
–
–
36
–
–
–
1
Всего часов
2
Другие виды СРС, ед.
Вид итогового контроля: зачет / экзамен
Зачет
Очная форма обучения (1 г. 10 мес.) – для указанных специальностей
СПО (базовое образование – среднее (полное) общее)
Всего часов
ВИДЫ УЧЕБНОЙ РАБОТЫ
Общая трудоемкость курса, час
Аудиторные занятия, час
Лекции (теоретическая часть), час
Семинарские занятия (практическая часть), час
Лабораторные работы (лр), час
Другие виды аудиторных занятий, час
Самостоятельная работа студентов (срс), час
Курсовой проект (работа), ед.
Расчетно-графическая работа, ед.
Контрольная работа, ед.
Реферат, ед.
Другие виды СРС, ед.
Вид итогового контроля: зачет / экзамен
160
50
42
32
10
–
–
8
–
–
–
–
–
экзамен
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Очная форма обучения (2 г. 10 мес.) – для указанных специальностей
СПО
(базовое образование – среднее (неполное) общее)
ВИДЫ УЧЕБНОЙ РАБОТЫ
Всего часов
50
Общая трудоемкость курса, час
42
Аудиторные занятия, час
32
Лекции (теоретическая часть), час
10
Семинарские занятия (практическая часть), час
–
Лабораторные работы (лр), час
–
Другие виды аудиторных занятий, час
8
Самостоятельная работа студентов (срс), час
–
Курсовой проект (работа), ед.
–
Расчетно-графическая работа, ед.
–
Контрольная работа, ед.
–
Реферат, ед.
–
Другие виды СРС, ед.
Вид итогового контроля: зачет / экзамен
экзамен
Тематическое распределение аудиторных занятий
Количество часов
№
Темы
п/п
лекции семинар
1
Развитие страховых отношений в зарубежных
0,5
0,5
странах
2
Государственное
регулирование
страховой
0,5
0,5
деятельности в России
3
Использование
механизма
страхования
в
1
1
реализации социальных программ
4
Организация страхового дела в Уфимской губернии
2
2
5 Взаимное
страхование
как
особая
форма
2
1
организации страхового дела
6 Перестраховочная
деятельность
страховых
2
1
учреждений
7 Пенсионные кассы страхового типа, их роль в
1
1
развитии и становлении страхования в России и РБ
8 Развитие земского обязательного и добровольного
2
2
страхования от огня, способствующее становлению
в практике населения страховой культуры
9 Основные принципы организации страхового дела в
2
2
Советской Башкирии
10 Современные
подходы
к
определению
1
1
161
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
экономической сущности страхования
11 Анализ страхового рынка в РБ в 90-е гг.
12 Современное состояние страхового рынка РБ
Итого:
Вид итогового контроля:
2
2
18
2
2
16
Зачет
3. Содержание дисциплины
3.1. Тематика лекций (18ч)
Тема 1. Развитие страховых отношений в зарубежных странах (0,5ч.)
Понятие и генезис термина «страхование». Историко-экономические этапы
развития страхования: античное страхование, средневековое страхование,
развитие страхования в новое время. Развитие страхования в XX веке.
Эволюция страховых институтов.
Тема 2. Государственное регулирование страховой деятельности в России
(0,5 ч.)
Организация страховых учреждений в XIX – начале XX вв.: акционерные
общества, земские (губернские) учреждения, взаимное городское страхование,
правительственные учреждения, общества взаимного страхования и др.
Страховой комитет – основной орган правительственного надзора за
страховой деятельностью в России в конце XIX века. Виды страхования и роль
государства в их развитии.
Тема 3. Использование механизма страхования в реализации социальных
программ (1 ч.)
Становление и развитие социального страхования: добровольное,
факультативно-обязательное, обязательное и пенсионное страхование. Этапы
становления обязательного социального страхования. Законодательная база,
регламентирующая страховую деятельность в области социального
обеспечения в конце XIX – начале XX века.
Тема 4. Организация страхового дела в Уфимской губернии (2 ч.)
Типологизация экономико-организационных условий в пореформенный период в
Уфимской губернии. Организационная структура губернии в пореформенный
период: крестьянские сословные органы управления, земские органы
самоуправления, городские органы самоуправления и т.п. Сословный состав
населения Уфимской губернии в пореформенный период. Развитие страхования
в Уфимской губернии в пореформенный период.
Тема 5. Взаимное страхование как особая форма организации страхового
дела (2 ч.)
Организация деятельности городских обществ взаимного страхования от огня:
нормативно-правовое регулирование, функции общего собрания, порядок
осуществления документооборота, страховые премии и вознаграждения.
162
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Тема 6. Перестраховочная деятельность страховых учреждений (2 ч.)
Развитие перестраховочной деятельности страховых учреждений в России.
Договоры перестрахования. Использование перестрахования акционерными
обществами и земскими учреждениями. Государственное регулирование
перестраховочной деятельности. Общий земский перестраховочный союз.
Современный рынок перестрахования в Республике Башкортостан.
Тема 7. Пенсионные кассы страхового типа, их роль в развитии и
становлении страхования в России и РБ(1 ч.)
Становление и развитие пенсионных касс в России: похоронные кассы,
эмеритальные (пенсионные) кассы, пенсионные кассы служащих на казенных
железных дорогах, пенсионные кассы для служащих и рабочих в частных
кредитных учреждениях, торгово-промышленных предприятиях и страховых
обществах и т.п. Земские пенсионные кассы в Уфимской губернии:
нормативно-правовое обеспечение, порядок создания и участники кассы,
основные источники средств, виды пенсий и пособий, выдаваемые кассами.
Основания и обстоятельства, влиявшие на выплату пенсий и пособий и т.д.
Тема 8. Развитие земского обязательного и добровольного страхования от
огня, способствующее становлению в практике населения страховой
культуры (2 ч.)
Взаимное обязательное страхование от огня: взаимное губернское
обязательное страхование от огня, взаимное земское обязательное страхование
от огня. Взаимное земское добровольное страхование от огня: особенности
реализации добровольного страхования от огня земскими учреждениями,
принципы страхования, порядок определения размеров страховых норм сумм
стоимости строений, принимаемых к страхованию, документооборот,
страховые тарифы и т.д.
Тема 9. Основные принципы организации страхового дела в Советской
Башкирии (2 ч.)
Обязательное и добровольное страхование в 1918-1940 гг. Страхование в
послевоенный период: обязательное и добровольное страхование, социальное
страхование. Основные виды страхования в Уфимской губернии и Советской
Башкирии. Взаимодействие органов государственного управления и
страхования на примере осуществления страховой деятельности в Советской
Башкирии.
Тема 10. Современные подходы к определению экономической сущности
страхования (1 ч.)
Сущность страхования как особого элемента финансовой системы. Сущность
страхования как рыночного института. Понятие и сущность страхования
риска. Страховой тариф и цена страхования. Методологические подходы к
определению уровня и структуры страхового тарифа.
163
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Тема 11. Анализ страхового рынка в РБ в 90-е гг. (2 ч.)
Факторы, обусловившие формирование отличий регионального рынка
страхования в Республике Башкортостан в конце XX – начале XXI века.
Социально-экономическое положение Республики Башкортостан с позиций
наличия условий для дальнейшего развития страховых операций. Оценка
развития страхового рынка Республики Башкортостан в 90-е годы XX века.
Тема 12. Современное состояние страхового рынка РБ (2 ч.)
Основные современные факторы, влияющие на развитие страхового рынка в
России. Особенности формирования рынка страховых услуг в Республике
Башкортостан. Лидеры страхового рынка Республики Башкортостан.
3.2. Тематика семинарских занятий (16ч.)
Тема 1. Развитие страховых отношений в зарубежных странах (0,5ч.)
Семинарские занятия.
План.
1. Понятие и генезис термина «страхование».
2. Историко-экономические этапы развития страхования: античное
страхование, средневековое страхование, развитие страхования в
новое время.
3. Развитие страхования в XX веке.
4. Эволюция страховых институтов.
Тема 2. Государственное регулирование страховой деятельности в России
(0,5 ч.)
Семинарские занятия.
План.
1. Организация страховых учреждений в XIX – начале XX вв.:
акционерные общества, земские (губернские) учреждения, взаимное
городское страхование, правительственные учреждения, общества
взаимного страхования и др.
2. Страховой комитет – основной орган правительственного надзора за
страховой деятельностью в России в конце XIX века.
3. Виды страхования и роль государства в их развитии.
Тема 3. Использование механизма страхования в реализации социальных
программ (1 ч.)
Семинарские занятия.
План.
1. Становление и развитие социального страхования: добровольное,
факультативно-обязательное,
обязательное
и
пенсионное
страхование.
164
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
2. Этапы становления обязательного социального страхования.
3. Законодательная база, регламентирующая страховую деятельность в
области социального обеспечения в конце XIX – начале XX века.
Тема 4. Организация страхового дела в Уфимской губернии (2 ч.)
Семинарские занятия.
План.
1. Типологизация экономико-организационных условий в пореформенный
период в Уфимской губернии.
2. Организационная структура губернии в пореформенный период.
3. Сословный состав населения Уфимской губернии в пореформенный
период.
4. Развитие страхования в Уфимской губернии в пореформенный
период.
Тема 5. Взаимное страхование как особая форма организации страхового
дела (1 ч.)
Семинарские занятия.
План.
1. Взаимное страхование, понятие, сущность, функции.
2. Городские общества взаимного страхования.
Тема 6. Перестраховочная деятельность страховых учреждений (1 ч.)
Семинарские занятия.
План.
1. Развитие перестраховочной деятельности страховых учреждений в
России.
2. Договоры перестрахования.
3. Использование перестрахования акционерными обществами и
земскими учреждениями.
4. Государственное регулирование перестраховочной деятельности.
Общий земский перестраховочный союз.
5. Современный рынок перестрахования в Республике Башкортостан.
Тема 7. Пенсионные кассы страхового типа, их роль в развитии и
становлении страхования в России и РБ(1 ч.)
Семинарские занятия.
План.
1. Становление и развитие пенсионных касс в России:
 похоронные кассы;
 эмеритальные (пенсионные) кассы;
 пенсионные кассы служащих на казенных железных дорогах;
165
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
 пенсионные кассы для служащих и рабочих в частных кредитных
учреждениях, торгово-промышленных предприятиях и страховых
обществах и т.п.
2. Земские пенсионные кассы в Уфимской губернии:
 нормативно-правовое обеспечение;
 порядок создания и участники кассы;
 основные источники средств;
 виды пенсий и пособий, выдаваемые кассами;
 основания и обстоятельства, влиявшие на выплату пенсий и
пособий и т.д.
Тема 8. Развитие земского обязательного и добровольного страхования от
огня, способствующее становлению в практике населения страховой
культуры (2 ч.)
Семинарские занятия.
План.
1. Взаимное обязательное страхование от огня:
 взаимное губернское обязательное страхование от огня;
 взаимное земское обязательное страхование от огня.
2. Взаимное земское добровольное страхование от огня:
 особенности реализации добровольного страхования от огня
земскими учреждениями;
 принципы страхования;
 порядок определения размеров страховых норм сумм стоимости
строений, принимаемых к страхованию
 документооборот и страховые тарифы и т.д.
Тема 9. Основные принципы организации страхового дела в Советской
Башкирии (2 ч.)
Семинарские занятия.
План.
1. Обязательное и добровольное страхование в 1918-1940 гг.
2. Страхование в послевоенный период: обязательное и добровольное
страхование, социальное страхование.
3. Основные виды страхования в Уфимской губернии и Советской
Башкирии.
4. Взаимодействие органов государственного управления и страхования
на примере осуществления страховой деятельности в Советской
Башкирии.
Тема 10. Современные подходы к определению экономической сущности
страхования (1 ч.)
Семинарские занятия.
166
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
План.
1. Сущность страхования как особого элемента финансовой системы.
2. Сущность страхования как рыночного института.
3. Понятие и сущность страхования риска.
4. Страховой тариф и цена страхования.
5. Методологические подходы к определению уровня и структуры
страхового тарифа.
Тема 11. Анализ страхового рынка в РБ в 90-е гг. (2 ч.)
Семинарские занятия.
План.
1. Факторы, обусловившие формирование отличий регионального
рынка страхования в Республике Башкортостан в конце XX – начале
XXI вв.
2. Социально-экономическое положение Республики Башкортостан с
позиций наличия условий для дальнейшего развития страховых
операций.
3. Оценка развития страхового рынка Республики Башкортостан в 90-е
годы XX века.
Тема 12. Современное состояние страхового рынка РБ (2 ч.)
Семинарские занятия.
План.
1. Основные современные факторы, влияющие на развитие страхового
рынка в России.
2. Особенности формирования рынка страховых услуг в Республике
Башкортостан.
3. Лидеры страхового рынка Республики Башкортостан.
3.3. Темы и разделы для самостоятельного изучения дисциплины
Календарный
студентами
график
самостоятельного
Тема занятий самостоятельной работы студента
изучения
Колво
часов
1
Тема 1. Страхование в древнем Риме.
2
2
Тема 2. Средневековое страхование.
2
Тема 3. Страхование на Руси.
2
Тема 4. Страхование в дооктябрьской России
2
167
дисциплины
Вид контроля
4
Опрос, реферат,
доклад
Опрос, реферат,
доклад
Опрос, реферат,
доклад
Опрос, реферат,
доклад
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Тема занятий самостоятельной работы студента
1
Тема 5. Развитие финансовой системы в Башкирском крае
(XVIII – начале XX веков)
Тема 6. Финансовая политика Башкирии после октября
1917 года
Тема 7. Башкирское управление государственного
страхования
Тема 8. Закон о страховании рабочих. Больничные кассы
и страховые товарищества от 23.06.1912 г.
Тема 9. Правила взаимного обязательного земского
страхования в Уфимской губернии, утвержденные XXVIII
очередным Земским Губернским Собранием
Тема 10. Закон Российской Федерации «Об организации
страхового дела в Российской Федерации» от 27.11.1992
№ 4015-1 с последующими изменениями и дополнениями
Тема 11.ФЗ «Об обязательном социальном страховании от
несчастных случаев на производстве и профессиональных
заболеваний» от 24.07.1998 г. № 125 ФЗ с последующими
изменениями и дополнениями
Тема 12. Закон Российской Федерации «О медицинском
страховании граждан Российской Федерации» от
28.07.1991 года № 1499-1 с последующими изменениями
и дополнениями
Тема 13. ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в
Российской Федерации» №167ФЗ от 15.12.2001 с
последующими изменениями и дополнениями
Всего часов:
Колво
часов
2
4
4
2
4
4
Вид контроля
4
Опрос, реферат,
доклад
Опрос, реферат,
доклад
Опрос, реферат,
доклад
Опрос, реферат,
доклад
Опрос, реферат,
доклад
4
Опрос, реферат,
доклад
2
Опрос, реферат,
доклад
2
Опрос, реферат,
доклад
2
Опрос, реферат,
доклад
36
–
4. Материалы итогового контроля
4.1. Вопросы для подготовки к зачету/экзамену
1. Понятие и генезис термина «страхование».
2. Историко-экономические этапы становления и развития страхования.
3. Эволюция страховых институтов.
4. Организация страховых учреждений в XIX – начале XX вв.
5. Виды страхования и роль государства в их развитии.
6. Становление и развитие социального страхования
7. Законодательная база, регламентирующая страховую деятельность в
области социального обеспечения в конце XIX – начале XX вв.
8. Типологизация экономико-организационных условий в пореформенный
период в Уфимской губернии.
9. Развитие страхования в Уфимской губернии в пореформенный
период.
10.Городские общества взаимного страхования от огня.
11.Взаимное земское обязательное страхование от огня.
168
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
12.Взаимное земское добровольное страхование от огня.
13.Развитие перестраховочной деятельности страховых учреждений в
России.
14.Современный рынок перестрахования в Республике Башкортостан.
15.Становление и развитие пенсионных касс в России.
16.Земские пенсионные кассы в Уфимской губернии.
17.Обязательное и добровольное страхование в 1918-1940 гг.
18.Страхование в послевоенный период: обязательное и добровольное
страхование, социальное страхование.
19.Основные виды страхования в Уфимской губернии и Советской
Башкирии.
20.Сущность страхования как особого элемента финансовой системы.
21.Сущность страхования как рыночного института.
22.Понятие и сущность страхования риска, страхового тарифа и цены
страхования.
23.Методологические подходы к определению уровня и структуры
страхового тарифа.
24.Оценка развития страхового рынка Республики Башкортостан в 90-е
годы XX века.
25.Особенности формирования рынка страховых услуг в Республике
Башкортостан.
26.Лидеры страхового рынка Республики Башкортостан.
4.2. Аттестационно-педагогические измерительные материалы
Выбрать правильный вариант ответа для каждого вопроса.
Вариант – 1.
1. Общество … было организовано Папой римским Александром II в
Варезе в 1155г.
а) по защите от краж и грабежей;
б) от огня;
в) по страхованию жизни.
2. Доминирующее положение в России в пореформенный период
занимало страхование …
а) жизни;
б) от огня;
в) от несчастных случаев.
3. Цель создания сберегательно-вспомогательных касс при
железнодорожных обществах – выдача денежных средств для …
а) обеспечения стариков и инвалидов;
б) оказания помощи в случае временной нужды;
в) оказания медицинской помощи.
4. Не входили в круг застрахованных в соответствии с законом от 23
июня 1912 г. «О страховании на случай болезни» рабочие …
а) водного транспорта;
169
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
б) фабрично-заводской промышленности;
в) горнозаводской промышленности;
г) трамвайных предприятий;
д) внутреннего судоходства.
5. Уфимское представительство общества … проводило страхование
приданого для девушек, стипендий для мальчиков.
а) «Россия»;
б) «Первого российского страхового общества»;
в) «Северного страхового общества».
6. Страхование … – проводилось всеми представительствами и
агентствами Уфимской губернии.
а) жизни;
б) от огня;
в) рабочих.
7. Пособия, выдаваемые больничными кассами подразделялись на …
а) обязательные и необязательные;
б) окладные и неокладные.
8. Размер пособий, выдаваемых больничными кассами определялся в
зависимости от …
а) взносов застрахованных;
б) заработной платы работника;
в) взносов работодателей.
9. Премии Уфимского городского общества взаимного страхования от
огня не расходовались на …
а) образование запасного капитала;
б) выплату страхового возмещения;
в) ведение дела (управление);
г) благоустройство города.
10. Если запасной капитал Уфимского городского общества взаимного
страхования от огня достигал размера, при котором дохода от его размещения
было достаточно для покрытия всех расходов, то взимание страховых премий
со страхователей …
а) продолжалось, но в меньших размерах;
б) прекращалось полностью;
в) прекращалось с соблюдением определенной последовательности.
11. Взаимное страхование не проводилось …
а) акционенрными обществами;
б) городскими обществами страхования;
в) земскими учреждениями.
12. Документ, удостоверяющий наступление страхового случая – …
а) страховая ведомость;
б) акт о пожаре;
в) полис.
170
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
13. Размер премий земского обязательного страхования от огня после
1876 г. исчислялся в зависимости от …
а) стоимости материалов;
б) разряда селений;
в) финансового положения страхователя.
14. Страховая ведомость при земском обязательном страховании от огня
составлялась на …
а) 1 год;
б) 2 года;
в) 3 года;
г) 4 года.
15. Объект, не подлежавший добровольному земскому страхованию от
огня – …
а) строения частных лиц;
б) земское имущество;
в) государственное имущество;
г) промышленные заведения.
16. Добровольное земское страхование от огня было распространено у
населения, проживающего …
а) в городах;
б) в сельской местности;
г) в селениях.
17. Закон от 16 декабря 1902 г. «О взаимном между земствами
перестраховании имущества от огня» предусматривал перестрахование
рисков…
а) обязательного земского страхования от огня;
б) добровольного земского страхования от огня;
в) акционерного страхования от огня.
18. Страховые риски российских страховых акционерных обществ
перестраховывались в пореформенный период …
а) земскими учреждениями;
б) иностранными страховыми обществами;
в) взаимными городскими обществами.
19. Перестрахование страховых рисков земских учреждений
осуществлялось по тарифам …
а) передающего земства;
б) установленным законом «О взаимном между земствами
перестраховании имущества от огня»;
в) акционерных страховых обществ.
20. К источникам денежных средств пенсионных касс не относились
взносы …
а) участников в зависимости от получаемых ими вознаграждений;
б) участников в зависимости от получаемой ими заработной платы;
в) учредителей.
171
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
21. Участником эмеритальной кассы Уфимского Епархиального
Ведомства не мог быть …
а) священно–церковный служитель;
б) священно–церковный служитель только Уфимской епархии;
в) преподаватель учебного заведения епархии;
г) служащий в Духовной консистории, Епархиальном попечительстве и
канцелярии Епископа.
22. Ведение дел земской пенсионной кассы возлагалось на …
а) Уфимское губернское земское собрание;
б) Губернскую земскую управу;
г) волостное правление.
23. Государственное окладное страхование, введенное в марте 1922 г.,
предусматривало …
а) нормирование тарифных ставок;
б) страхование имуществ;
в) установление твердой страховой суммы на каждый застрахованный
объект.
24. С июля 1934 г. население страховало на добровольной основе …
а) жизнь;
б) животных;
в) земельную собственность.
25. Вид добровольного страхования, имевший наибольшие поступления
страховых взносов в довоенный период – …
а) добровольное страхование движимости;
б) сверхокладное страхование в колхозах;
в) личное добровольное страхование.
26. В соответствии с декретом СНК от 15 мая 1922 г. страховые
учреждения должны были отчислять 20% чистой прибыли от операций по
страхованию от огня …
а) на содержание местной пожарной организации;
б) на борьбу с падежом скота;
в) в распоряжение республиканских правлений в качестве резервного
фонда.
27. В 1936 г. было восстановлено обязательное страхование …
а) рогатого скота, принадлежащего гражданам;
б) от огня недвижимого имущества;
в) жизни.
28. … функция страхования позволяет обеспечить целевое
формирование и использование страхового фонда.
а) Контрольная;
б) Сберегательная;
в) Рисковая.
29. Страховой тариф состоит из …
а) брутто-премии и нагрузки;
172
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
б) нетто-премии и нагрузки;
в) брутто-доли.
30. … – предоставление скидок за отсутствие требований выплат или
увеличение страхового тарифа при их наличии.
а) Нетто-премия;
б) Система бонус-малус;
в) Брутто-премия.
31. … – страховая компания по общим сборам страховой премии в 2005
г. в Республике Башкортостан, занимавшая 1-е место.
а) «Росгосстрах-Аккорд»;
б) «СОГАЗ»;
в) «УралСиб».
32. В 1992 г. была создана …
а) страховая компания «Восток»;
б) Ассоциация страховщиков Башкортостана;
в) государственная страховая компания «Башкирия».
33. Количество филиалов инорегиональных страховых компаний на
страховом рынке РБ в 1995-2006 гг.
а) увеличивалось;
б) уменьшалось;
в) не изменялось.
34. В 2001 г. в РБ наибольшие поступления страховых взносов
наблюдались по страхованию …
а) жизни;
б) имущества;
в) ответственности.
35. В настоящее время не является обязательным страхованием …
а) страхование автогражданской ответственности;
б) личное страхование пассажиров;
в) страхование имущества.
36. В 2006 г. наибольшие страховые выплаты были произведены
страховыми организациями РБ по страхованию …
а) жизни;
б) имущества;
в) автогражданской ответственности.
37. МСК «УралСиб», «Макс-М», «КапиталМедСтрахование» проводят
на территории РБ … страхование.
а) обязательное медицинское;
б) имущественное;
в) личное.
38. В настоящее время филиалы иногородних страховых организаций
«УРалСиб», «СОГАЗ», «Наста», «Ингосстрах», «Спасские Ворота», «Военностраховой компании» проводят …
а) только обязательное страхование;
173
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
б) только добровольное страхование;
в) как обязательное , так и добровольное страхование.
39. Установите последовательность проведения добровольного земского
страхования:
а) проверка страховых листков представителями волостных правлений;
б) выдача уездной управой квитанции страхователю после уплаты
страховой премии;
в) заполнение агентами страховых листков;
г) исчисление страховой суммы;
д) пересылка талона уездной управой в губернскую земскую управу;
е) списание копий со страховых листков: одна для хранения в волосное
правление, другая – страхователю;
ж) списание губернской земской управой данных талона в окладную
книгу.
40. Установите соответствие:
Событие
Дата
1. Основание в России первого страхового
а) 1667 г.
акционерного общества
2.
Принятие
закона
об
ответственности
б) 1827 г.
предпринимателей за увечья рабочих в России
3. Выдача первого страхового полиса
в) 1864 г.
4. Открытие 1-й во всемирной истории компании
г) 1347 г.
по страхованию от огня
5. Введение взаимного земского страхования в
д) 1912 г.
России
6. Принятие закона о страховании на случай
е) 1903 г.
болезни в России
Вариант – 2.
1. Кассы, организованные работниками строительства египетских
пирамид в античном мире, – …
а) больничные;
б) взаимопомощи;
в) пенсионные.
2. «Первому Российскому страховому обществу от огня» было
предоставлено право …
а) монополии во всех городах России;
б) освобождения от налогов за исключением страховой пошлины;
в) освобождения от всех видов налогов.
3. Организационно-правовая форма страховых учреждений, занимавших
доминирующее положение в 1913 г. – …
а) земское учреждение;
174
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
б) акционерное общество;
в) взаимное городское страховое учреждение.
4. Кассы, создаваемые при железнодорожных обществах после 1888 г.,
назывались …
а) братскими;
б) больничными;
в) пенсионными.
5. Предоставление бесплатной медицинской помощи определенным
категориям работающего население – основная цель … медицины в
пореформенный период.
а) земской;
б) фабричной;
в) городской.
6. Уфимское представительство … проводило страхование
сельскохозяйственных продуктов и товаров, рабочих на фабриках и заводах.
а) «Северного страхового общества»;
б) «Санкт-Петербургского общества страхования»;
в) «Коммерческого страхового общества».
7. Обязательные пособия выдавались представителями больничных касс
…
а) работникам в случае болезни;
б) семьям застрахованных;
в) безработным.
8. Необязательные пособия выдавались представителями больничных
касс …
а) работникам при увечье;
б) семьям застрахованных;
в) работницам при родах.
9. В Уфимской губернии в пореформенный период самым
распространенным видом страхования являлось …
а) страхование жизни;
б) страхование от огня;
в) страхование от несчастных случаев.
10. Основной целью создания в Уфимской губернии обществ взаимного
страхования являлось обеспечение населения денежными средствами для …
а) возмещения пожарных убытков;
б) для приобретения имущества;
в) для удовлетворения собственных нужд,
11. В состав Уфимского городского общества взаимного страхования от
огня могли входить …
а) жители Уфимской губернии;
б) зажиточные слои населения Уфимской губернии;
в) домовладельцы г. Уфы.
175
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
12. Исполнительным органом при ведении взаимного земского
обязательного страхования от огня являлось (-ся, -ась) …
а) губернское присутствие;
б) волостное правление;
в) губернская земская управа.
13. Целью создания взаимного земского страхования от огня не
являлось (-ась)…
а) обеспечение населения кровельным железом;
б) выдача вознаграждения в случае пожара;
в) благоустройство селений с целью их защиты от пожаров.
14. Страховые сборы в зависимости от способа оценки строений
подразделялись на …
а) обязательные и необязательные;
б) окладные и неокладные
в) окладные и дополнительные.
15. Ведение дополнительного и добровольного земского страхования от
огня возлагалось на …
а) волостное правление;
б) земских агентов;
в) земскую уездную управу.
16. Способы оценки строений – …
а) нормальная;
б) особая;
в) окладная;
г) неокладная.
17. В 1895 г. акционерные страховые общества подписали соглашение ..
а) об обязательном перестраховании рисков;
б) об общих нормах тарифных ставок;
в) о расширении страхового рынка.
18. Земские учреждения Уфимской губернии перестраховывали
страховые риски в …
а) российских акционерных страховых обществах;
б) иностранных страховых обществах;
в) земских учреждениях других губерний.
19 Перестраховочная квота по договору перестрахования страховых
рисков между земскими учреждениями распределялась между участниками
договора …
а) в определенном процентном отношении;
б) по решению передающего земства;
в) по решению принимающего земства.
20. На размер эмеритальных пенсий и пособий не влияла (-ло) …
а) продолжительность службы участника;
б) число лет участия в кассе
в) заработная плата.
176
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
21. Обязательные взносы участников пенсионной кассы земских
учреждений определялись в процентном отношении от
а) годовой заработной платы;
б) возраста участника;
в) выслуги лет.
22.
Пожертвования
пенсионных
касс
земских
учреждений
расходовались на выплату пенсий … кассы.
а) сиротам участников;
б) вдовам участников;
в) пенсионерам.
23. Вид страхования, введенный в конце 1922 г., который можно было
отнести как к окладному, так и к добровольному – …
а) дополнительный;
б) неокладный;
в) обязательный.
24. … – единственная организация, которая к 1925 г. проводила
страхование на всей территории СССР
а) «Коопстрахсоюз»;
б) «Госстрах»;
в) «Росгосстрах».
25. К основным видам обеспечения и обслуживания по социальному
страхованию в послевоенный период не относились …
а) единовременные выплаты;
б) пенсии;
в) пособия;
г) путевка.
26. В соответствии с постановлением от 4 октября 1929 г. обязательное
страхование было распространено и на … имущество.
а) коммунальное;
б) государственное;
в) колхозное.
27. В 1956 г. для смешанного страхования жизни …
а) вводится пятилетний срок страхования;
б) проводится страхование только городского населения;
в) уменьшаются страховые тарифы
28. Источниками формирования страховых фондов являются платежи …
а) физических и юридических лиц;
б) только физических лиц;
в) только юридических лиц.
29. … функция страхования призвана возместить риск путем
перераспределения денежной формы стоимости между участниками
страхового фонда при наступлении страховых случаев.
а) Предупредительная;
б) Рисковая;
177
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
в) Контрольная.
30. На цену страхования не влияет …
а) спрос на обеспечение страховой защиты;
б) готовность страховщика к риску;
в) наступление страхового случая.
31. На территории РБ страховые компании в 90-е гг. не проводили …
страхование.
а) имущественное;
б) личное;
в) обязательное медицинское.
32. … – страховая организация, являвшаяся лидером по размерам
уставного капитала в РБ в 1995 г.
а) «БАСТРА»;
б) «Восток»;
в) «Эгида».
33. В 2005 г. наблюдалось значительное сокращение поступления
страховых премий по страхованию …
а) жизни;
б) имущества;
в) ответственности.
34. В 2005 г. на развитие страхового рынка России существенно
повлияла (-ло) …
а) реализация закона «Об обязательном страховании гражданской
ответственности владельцев транспортных средств»;
б) значительное сокращение сборов страховой премии по расходованию
имущества;
в) уменьшение количества страховых организаций, зарегистрированных
в РБ.
35. … – страховая организация РБ, имеющая наибольшее поступление
страховых взносов в 2006 г.
а) «Аккорд»;
б) «Росгосстрах-Аккорд»;
в) «Калипсо».
36. В настоящее время не является добровольным страхованием …
а) страхование жизни;
б) личное страхование пассажиров;
в) страхование ответственности.
37. Региональная инвестиционная страховая компания проводит …
а) только обязательное страхование;
б) только добровольное страхование;
в) как обязательное, так и добровольное страхование.
38. Лидером по поступлению страховых взносов и страховых выплат
среди филиалов иногородних страховых организаций, осуществлявших свою
деятельность в РБ в 2006 г. являлся (-лась)…
178
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
а) «СОГАЗ»;
б) МСК «УралСиб»;
в) «Наста».
39. Установите последовательность проведения обязательного земского
страхования:
а) составление акта о пожаре при наступлении страхового случая;
б) ежегодная выплата премии страхователем в казначейство;
в) выдача казначейством страхового вознаграждения;
г) заполнение заявления о пожаре страхователем;
д) выдача губернским присутствием распоряжения о выдаче
вознаграждения;
е) составление волостным правлением (агентом) страховой ведомости
каждые 3 года (страховых листков – ежегодно).
40. Установите соответствие:
Событие
Дата
1. Введение обязательного страхования колхозного
а) 1970 г.
имущества
2. Принятие закона «О страховании»
б) 1929 г.
3. Введение
добровольного
страхования
в) 1993 г.
сельскохозяйственных культур, животных и средств
транспорта
4. Принятие закона «Об организации страхового
г) 1942 г.
дела в РФ»
5. Введение системы социального страхования
д) 2003 г.
членов колхозов.
179
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Правильные ответы на АПИМ
1 вариант
ответы баллы
1
1. а
1
2. б
1
3. б
1
4. а
1
5. б
2
6.б
1
7. а
1
8. б
1
9. г
1
10. в
2
11. а
2
12. б
2
13. б
1
14. в
2
15. г
1
16. б
2
17 б
2
18. б
1
19. а
20. а
1
ответы
21. а
22. б
23. в
24. б
25. б
26. а
27 а
28.а
29. б
30. б
31. а
32. б
33. а
34. а
35. в
36. в
37. а
38. в
39.в,а,г,е,б,д,ж
40.1б,2е,3г,4а,
5в,6д
2 вариант
баллы
1
1
2
1
2
1
1
2
2
2
1
1
1
1
2
1
2
1
3
4
ответы
1. б
2. б
3. б
4. в
5. б
6. б
7. а
8. б
9. б
10. а
11. в
12. б
13. а
14. б
15. б
16. б
17. а
18. в
19. а
20. в
баллы
1
1
1
1
1
2
1
1
1
1
2
2
2
1
2
1
2
2
1
1
ответы
21. а
22. а
23. а
24. б
25. а
26. в
27. а
28.а
29.б
30.в
31. в
32. б
33. а
34. а
35. б
36. б
37. б
38. б
39.е,б,г,а,д,в
40. 1б, 2в, 3г,
4д, 5а
баллы
1
1
2
1
2
1
1
2
2
2
1
1
1
1
2
1
2
1
3
4
Оценка результатов итогового контроля
Форма
контроля
Зачет
Экзамен
Оценка
зачет
незачет
5
4
3
2
Количество
баллов
45
менее 45
60 – 55
54 – 50
49 – 45
менее 45
5. Методические указания по подготовке к семинарским занятиям
Целью проведения семинарских занятий является закрепление
полученных студентами на лекциях теоретических знаний, моделирование
практических ситуаций, а также проверка эффективности самостоятельной
работы студента.
180
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Семинар должен включать устный опрос студентов по вопросам,
сформулированным в тематическом плане проведения семинарских занятий,
доклад студентов по проделанной реферативной работе. При этом выявляется
степень владения студентами материалов лекционного курса, базовых
учебников, знание актуальных проблем и текущей ситуации в международной
валютно-кредитной сфере. Необходимо также выявить способность студентов
применить полученные теоретические знания к решению практического
примера или задачи.
Подготовку к семинарскому занятию целесообразно начать с повторения
материала лекций. Студенту также требуется самостоятельно расширять
знания. В то же время, лекции дают хороший ориентир студенту для поиска
дополнительных материалов, так как задают определенную структуру и
логику изучения того или иного вопроса.
Самостоятельная работа студентов подразумевает собой:
- изучение
материала,
представленного
в
рекомендованной
преподавателем учебной литературе;
- изучение нормативно-правовых документов;
- ознакомление со статистическими материалами по каждой изучаемой
теме.
6. Методические рекомендации (материалы) для преподавателя
Формами организации учебного процесса по данной дисциплине
являются:
- лекции;
- практические занятия, семинары;
- самостоятельная работа студентов.
Цель изучения дисциплины – ознакомить студентов, аспирантов и всех
заинтересованных лиц с богатым историческим опытом становления
страхового дела, экономико-организационными и административными
условиями развития страхования в России, Уфимской губернии, БашАССР и
Республике Башкортостан.
Изучение
дисциплины
обеспечивает
реализацию
требований
Государственных образовательных стандартов высшего и среднеспециального профессиональных образований и включает в свой курс
освоение следующих вопросов:
 развитие страховых отношений в зарубежных странах;
 государственное регулирование страховой деятельности в России;
 использование механизма страхования в реализации социальных
программ;
 организация страхового дела в Уфимской губернии;
 взаимное страхование как особая форма организации страхового дела;
 перестраховочная деятельность страховых учреждений;
181
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
пенсионные кассы страхового типа, их роль в развитии и становлении
страхования в России и РБ;
 развитие земского обязательного и добровольного страхования от
огня;
 основные принципы организации страхового дела в Советской
Башкирии;
 современные подходы к определению экономической сущности
страхования;
 анализ страхового рынка в РБ в 90-е гг. и современное состояние
страхового рынка РБ.
После изучения каждого раздела даются вопросы и задания для
обсуждения.
Закрепление теоретического материала производится путем практических
и семинарских занятий, темы которых приведены в рабочей программе.
Самостоятельная работа студентов предполагает подготовку к
семинарским и практическим занятиям, анализ дополнительной литературы с
целью более глубокого освоения изучаемой дисциплины.

7. Методические указания для студентов
Студентам рекомендуется при подготовке:
- к лекционным занятиям: ознакомиться с содержанием предыдущих
лекций данного тематического раздела, уяснить связь новой темы с
предыдущими, изучить дополнительную литературу по пройденному
материалу;
- к семинарским занятиям: изучить основную и дополнительную
литературу с целью более глубокого освоения изучаемой темы, выполнения
заданий, данных преподавателем после изучения лекционного материала, а
также реферативной работы и ее освещения на занятии, решить тренинг-тесты,
ответить на вопросы для самопроверки, приведенные после каждого раздела,
изучить терминологию, используемую страховыми организациями.
8. Учебно-методическое обеспечение дисциплины
Основная литература
1. Абрамова, Т.Г. Рынок страховых услуг в Российской Федерации. М.: ТЕИС,
2005. 130 с.
2. Бабич, А.М., Егоров, Е.Н., Жильцов, Е.Н. Экономика социального
страхования. М., 1998. 189 с.
3. Барлыбаев, Х.А. Экономика Башкортостана: Учебник для Вузов и ссузов.
Уфа, 1998. 240 с.
4. Быков, А.Н. Фабричное законодательство и развитие его в России. СПб.,
1909. 320 с.
182
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
5. Вигдорчик, Н.А. Теория и практика социального страхования. В. 1.
Теоретические основы социального страхования. Петроград: Кооперативное
книгоиздательское тов-во «Книга», 1919. 280 с.
6. Вигдорчик, Н.А. Теория и практика социального страхования. В.3.
Петроград: Кооперативное книгоиздательское тов-во «Книга», 1922. 276 с.
7. Гвозденко, А.А. Основы страхования. М., 1998. 256 с.
8. Грищенко, Н.Б. Основы страховой деятельности: Учебное пособие. – М.:
Финансы и статистика, 2006. – 352 с.
9. Дегтярев, А.Н. Кустарное производство и товарно-денежное обращение в
Уфимской губернии (1865 -1917 гг.). М., 2000. 155 с.
10.Еремян, В.В., Федоров М.В. История местного самоуправления в России
(XIX - начало XX вв.). М., 1999. 294 с.
11.Журавин, С.Г. Краткий курс истории страхования. М.: «Анкил», 2005. 278
С.
12.Кругляк, В.П. Ингосстрах: опыт практической деятельности. М., 1996. 153
с.
13.Литвинов-Фалинский, С.П. Организация и практика страхования рабочих в
Германии. СПб., 1903. 325 с.
14.Сафуанов, Р.М. Страхование в РБ. Уфа: Гилем, 2007. 179 с.
15.Сафуанов Р.М. Страхование в Республике Башкортостан: ретроспектива и
анализ / Р.М. Сафуанов. – Уфа: Гилем, 2007. – 180с.
16.Страхование: Учебник для студентов вузов, обучающихся по
специальностям: «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и
аудит»/Под ред. В.В. Шахова, Ю.Т. Ахвледиани. 2-е изд., перераб. и доп. М.:
ЮНИТИ-ДАНА, 2005. 183 с.
Дополнительная литература
1. Азаматова, Г.Б. Уфимское земство (1874-1917 гг.): социальный состав,
бюджет, деятельность в области народного образования/Г.Б. Азаматова. Уфа,:
Гилем, 2005. 252 с.
2. Аленичев, В.В. Эволюция страховых институтов в дореволюционной
России. Дис…канд. экон. наук. Волгоград, 2004.
3. Апкаримова, Е.Ю., Толикова, С.В., Лименко, Н.А., Побережников, И.В.
Сельское и городское самоуправление на Урале в VIII - начале XX вв. М.:
Наука, 2003. 381 с.
4. Брокгауз, Ф.А., Ефрон, И.А. Энциклопедический словарь. Т. XXIII. СПб.,
1898.
5. Брокгауз, Ф.А., Ефрон, И.А. Энциклопедический словарь. Т. XXVII. СПб.,
1899.
6. Брокгауз, Ф.А., Ефрон, И.А. Энциклопедический словарь. Т. XXXI. СПб.,
1901.
7. Вигдорчик, Н.А. Фабричная медицина и страхование рабочих // Журн.
русск. врачей в память Н. И. Пирогова. 1907. № 5.
183
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
8. Гребенщиков, Э. Страхование – экономике, обществу, человеку // Человек и
труд. 2005, №10.
9. Дадьков, В.Н. Перестраховочная защита в деятельности обществ взаимного
страхования // Финансы. 2006. №9. С. 52-56.
10.Ингосстрах: опыт практической деятельности/Уч. пос. под ред. В.П.
Кругляка. Изд. Дом Русанова, 1996.
11.История России XIX в. Ч. 1. М.: Изд-во Сабалашниковых М. и С., 1912.
279с.
12.Королева, Н.Г. Земское самоуправление в России 1864 - 1918 гг. М., 2005.
428с.
13.Натхов, Т.В. Эволюция института страхования и его роль в системе
общественного воспроизводства // Финансы и кредит. 2005. №31.
14.Роик, В. Экономика и финансы социального страхования // Человек и труд.
2005. № 7.
15.Сафуанов, Р.М. Медицинское страхование. Опыт, проблемы. М.:
Профиздат, 1993. 93 с.
16.Страховой портфель (Книга предпринимателя. Книга страховщика. Книга
страхового менеджера). //отв. Ред. Рубин Ю.Б., Солдаткин В.И. М., 1994. 640 с.
17.История Башкортостана с древнейших времен до 60-х гг. XIX века / Отв.
ред. Х. Ф. Усманов. Уфа: Китап, 1997. 312 c.
184
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. Абрамова Т.Г. Рынок страховых услуг в Российской Федерации. М.: ТЕИС,
2005. 130 с.
2. Адрес-календарь и справочная книжка Уфимской губернии на 1899
год/Издание Уфимского губернского статистического комитета. Уфа:
Губернская типография 1899.
3. Адрес-календарь Уфимской губернии на 1912 г./Издание Уфимского
губернского статистического комитета. Уфа: Электрическая типография,
1912.
4. Адрес-календарь Уфимской губернии на 1914г./Издание Уфимской
губернии статистического комитета. Уфа: Электрическая губернская
типография, 1914.
5. Адрес-календарь Уфимской губернии на 1915 г./Издание Уфимской
губернии статистического комитета. Уфа: Электрическая губернская
типография, 1915.
6. Азаматова Г.Б. Уфимское земство (1874-1917 гг.): социальный состав,
бюджет, деятельность в области народного образования/Г.Б. Азаматова.
Уфа,: Гилем, 2005. 252 с.
7. Аленичев В.В. Эволюция страховых институтов в дореволюционной
России. Дис…канд. экон. наук. Волгоград, 2004.
8. Апкаримова Е.Ю., Толикова С.В., Лименко Н.А., Побережников И.В.
Сельское и городское самоуправление на Урале в VIII - начале XX вв. М.:
Наука, 2003. 381 с.
9. Бабич А.М., Егоров Е.Н., Жильцов Е.Н. Экономика социального
страхования. М., 1998. 189 с.
10.Барлыбаев Х.А. Экономика Башкортостана: Учебник для Вузов и ссузов.
Уфа, 1998. 240 с.
11.Брокгауз Ф.А., Ефрон И.А. Энциклопедический словарь. Т. XXIII. СПб.,
1898.
12.Брокгауз Ф.А., Ефрон И.А. Энциклопедический словарь. Т. XXVII. СПб.,
1899.
13.Брокгауз Ф.А., Ефрон И.А. Энциклопедический словарь. Т. XXXI. СПб.,
1901.
14.Быков А.Н. Фабричное законодательство и развитие его в России. СПб.,
1909. 320 с.
15.Вигдорчик Н.А. Теория и практика социального страхования. В. 1.
Теоретические
основы
социального
страхования.
Петроград:
Кооперативное книгоиздательское тов-во «Книга», 1919. 280 с.
16.Вигдорчик Н.А. Теория и практика социального страхования. В.3.
Петроград: Кооперативное книгоиздательское тов-во «Книга», 1922. 276 с.
17.Вигдорчик Н.А. Фабричная медицина и страхование рабочих // Журн.
русск. врачей в память Н. И. Пирогова. 1907. № 5.
18.Гвозденко А.А. Основы страхования. М., 1998. 256 с.
185
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
19.Грищенко Н.Б. Основы страховой деятельности: Учебное пособие. – М.:
Финансы и статистика, 2006. – 352 с.
20.Гребенщиков Э. Страхование – экономике, обществу, человеку // Человек и
труд. 2005, №10.
21.Голубев П.А. Сборник постановлений Уфимского губернского земского
собрания с приложениями X очередного собрания 1884 г. и VII
чрезвычайного собрания 1885 г. Уфа: Печатня Блохина Н., 1900. 189 с.
22.Гурвич Н.А. Памятная книжка уфимской губернии на 1889 г. Уфа:
Губернская типография, 1889. 130 с.
23.Гурвич Н.А. Памятная книжка уфимской губернии на 1891 г. Уфа:
Губернская типография, 1891. 258 с.
24.Дадьков В.Н. Перестраховочная защита в деятельности обществ взаимного
страхования // Финансы. 2006. №9. С. 52-56.
25.Дегтярев А.Н. Кустарное производство и товарно-денежное обращение в
Уфимской губернии (1865 -1917 гг.). М., 2000. 155 с.
26.Денежный отчет Уфимской губернской земской управы за две трети 1884 г.
Приложение к сборнику 1884 г. Уфа: Печатня Н. Блохина, 1884. 153 с.
27.Денежный отчет Уфимской губернской земской управы за две трети 1889 г.
Приложение к сборнику 1889 г. Уфа: Печатня Н. Блохина, 1889. 164 с.
28.Денежный отчет Уфимской губернской земской управы за две трети 1890 г.
Уфа: Печатня Н. Блохина, 1890. 163 с.
29.Денежный отчет Уфимской губернской земской управы за две трети 1891 г.
Уфа: Печатня Н. Блохина, 1891. 215 с.
30.Денежный отчет Уфимской губернской земской управы за полный 1895 г.
Уфа: Паровая типо-литография Шлегерь В.К., 1896. 94 с.
31.Денежный отчет Уфимской губернской земской управы за полный 1897 г.
Уфа: Паровая типо-литография Петрова И., 1898 – 159 с.
32.Денежный отчет Уфимской губернской земской управы за полный 1897 г.
Уфа: Паровая типо-литография Зайкова А.П., 1898 – 159 с.
33.Еремян В.В., Федоров М.В. История местного самоуправления в России
(XIX-начало XX вв.). М., 1999. 294 с.
34.Журналы Уфимского губернского земского собрания 46-й чрезвычайной
сессии 1914 г.
35.Журавин С.Г. Краткий курс истории страхования. М.: «Анкил», 2005. 278
С.
36.Ингосстрах: опыт практической деятельности/Уч. пос. под ред. В.П.
Кругляка. Изд. Дом Русанова, 1996.
37.Интернет-сайты российских и зарубежных страховых компаний.
38.История России XIX в. Ч. 1. М.: Изд-во Сабалашниковых М. и С., 1912. 279
с.
39.История Уфы. Краткий очерк. Уфа, 1976. 340 с.
40.Кантимирова Р.И. Государственное управление в Уфимской губернии во
второй половине XIX – начало XX вв.: Монография. Уфа; Стерлитамак,
2000. 173 с.
186
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
41.Ключевский В.О. История сословий в России. Пг., 1918. 276 с.
42.Королева Н.Г. Земское самоуправление в России 1864-1918 гг. М., 2005.
428 с.
43.Короленко С.А. Обзор экономического положения России в
сельскохозяйственном и промышленном отношении. СПб., 1895. 50 с.
44.Красильников
М.П.
Платежи,
недоимки
и
продовольственная
задолженность населения Уфимской губернии. Уфа, 1902. 66 с.
45.Кругляк В.П. Ингосстрах: опыт практической деятельности. М., 1996. 153 с.
46.Ленин В.И. Полн. собр. соч. Т. 20. С. 174
47.Литвинов-Фалинский С.П. Организация и практика страхования рабочих в
Германии. СПб., 1903. 325 с.
48.Натхов Т.В. Эволюция института страхования и его роль в системе
общественного воспроизводства // Финансы и кредит. 2005. №31.
49.Новиков В.А. и Гурвич Н.А. Памятная книжка уфимской губернии на 1878
г. Уфа: Губернская типография, 1878. 220 с.
50.Новиков В.А. и Гурвич Н.А. Уфимский календарь на 1876 г. Вып. 1 Уфа:
Губернская типография. 131 с.
51.Новиков В.А. и Гурвич Н.А. Уфимский календарь на 1876 г. Вып. 2. Уфа:
Губернская типография, 1876. 134 с.
52.Новиков В.А. и Гурвич Н.А. Уфимский календарь на 1876 г. Вып. 3. Уфа:
Губернская типография, 1876. 146 с.
53.Объяснительная записка Мин. торг. и пром. «Об обеспечении рабочих на
случай болезни», представленная в Государственную Думу 25 июня 1908 г.
за № 12200, 86 с.
54.Обзор деятельности городского управления и положения городского
хозяйства г. Уфы с 1870-1881 гг. Уфа, 1881. 389 с.
55.Очерк о деятельности Уфимского губернского земства. Уфа: Электрическая
типография, 1914. 158 с.
56.Отчет Уфимской губернской земской управы: отдел 1-й за время с 22 марта
по 1 декабря 1875 г. Уфа, 1875. 120 с.
57.Отчет Уфимской губернской земской управы 2-му очередному земскому
собранию с 1 января по 1 сентября 1876 г. Уфа, 1876. 156 с.
58.Сборник постановлений 1-го очередного Уфимского губернского земского
собрания с 16 января по 6 февраля 1876 г. Уфа: Печатня Н. Блохина, 1876.
706 с.
59.Отчет Уфимской губернской земской управы за полный 1877 г. Уфа, 1877.
166 с.
60.Отчет Уфимской губернской земской управы за 1-е две трети 1877 г. Уфа,
1877. 156 с.
61.Отчет Уфимской губернской земской управы за 1-е две трети 1878 г. – Уфа,
1878 – 70 с.
62.Отчет Уфимской губернской земской управы 4-ому очередному
губернскому земскому собранию за 1878 г. Уфа: Электрическая типография
«Печать», 1879. 453 с.
187
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
63.Отчет Уфимской губернской земской управы 5-тому очередному
губернскому земскому собранию за две трети 1879 г. Уфа, 1879. 453 с.
64.Отчет Уфимской губернской земской управы за полный 1879 г. Уфа, 1879.
70 с.
65.Отчет Уфимской губернской земской управы за полный 1887 г. Уфа, 1887.
85 с.
66.Отчет о деятельности Уфимской губернской земской управы за 1895 г.
Уфа: Паровая типо-литография Шлегерь В.К, 1895. 70 с.
67.Отчет Уфимской губернской земской управы по взаимному земскому
страхованию за 1898 г. Уфа: Паровая типо-литография Зайкова А.П., 1899.
101 с.
68.Отчет Уфимской губернской земской управы по взаимному земскому
страхованию за 1903 г. Уфа: Паровая типо-литография Гирбасова С.М.,
1904. 128 с.
69.Отчет Уфимской губернской земской управы по взаимному земскому
страхованию за 1913 г. Уфа: Электрическая типография «Печать», 1914.
237 с.
70.Отчет Уфимской губернской земской управы за 1913 г. Уфа: Электрическая
типография «Печать», 1914. 450 с.
71.Отчет Уфимской губернской земской управы за 1914 г. Уфа: Электрическая
типография «Печать», 1915. 450 с.
72.Отчет Уфимской губернской земской управы за 1915 г. Уфа: Электрическая
типография «Печать», 1916. 423 с.
73.Отчет по операциям пенсионной кассы служащих в земствах Уфимской
губернии за 1909 г. Уфа, 1910. 66 с.
74.Отчет по операциям пенсионной кассы служащих в земствах Уфимской
губернии за 1913 г. Уфа, 1913. 108 с.
75.Отчет общей больничной кассы промышленного предприятия и его
ближайших окрестностей за 1917 г. Уфа, 1918. 86 с.
76.Постановления 2-го очередного земского собрания, доклады и отчет
земской управы уфимского уезда за 1876 г. Уфа: Печатня Блохина Н., 1877.
340 с.
77.Положение рабочих Урала во второй половине XIX - начале XX веков.
Сборник документов. М.;Л.: Изд-во АН СССР, 1960. 756 с.
78.Роик В. Экономика и финансы социального страхования // Человек и труд.
2005. № 7.
79.Сафуанов Р.М. Медицинское страхование. Опыт, проблемы. М.:
Профиздат, 1993. 93 с.
80.Сафуанов Р.М. Страхование в РБ. Уфа: Гилем, 2007. 179 с.
81.Сборник постановлений Уфимского губернского земского собрания с
приложениями XVIII очередного собрания 1892. Уфа: Печатня Н. Блохина,
1893. 118 с.
82.Сборник постановлений 2-го очередного губернского земского собрания,
декабрь 1876 г. Уфа: Печатня Н. Блохина, 1893. 670 с.
188
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
83.Сборник постановлений Уфимского губернского земского собрания с
приложениями XI очередного собрания 1885 г., IX и X чрезвычайного
собрания 1885. Уфа: Печатня Н. Блохина, 1886. 342 с.
84.Сборник статистических сведений Уфимской губернии. Т. VII. Свод
экономических данных по губернии. Ч. III. Историко-статистические
таблицы. Уфа: Типо-литография Колмацкого В.П., 1900. 189 с.
85. Свод законов Российской империи. Свод губернских учреждений. Общее
учреждение губернское: Кн.1, Т.2 М., 1910. 271 с.
86.Свод законов Гражданских. Книга 1, раздел 3, отделение 2. О
товариществах по участкам, или компаниях на акциях. СПб., 1900. 385 с.
87.Свод законов Российской империи. Свод губернских учреждений.
Положение о губернских и уездных учреждениях. М., 1892. 235 с.
88.Свод законов Гражданских. Кн. 1, раздел 3, глава 7. О страховании.
СПб.,1900.
89.Свод отчетов фабричных инспекторов за 1913 г. Петроград, изд. Мин. торг.
и пром., 1914 г. 112 с.
90.Сборник постановлений Уфимского губернского земского собрания с
приложениями XIX чрезвычайного собрания 24-27 февраля 1889 г. Уфа:
Печатня Н. Блохина, 1889. 469 с.
91.Сборник постановлений Уфимского губернского земского собрания с
приложениями XV очередного собрания 1889 г. Уфа: Печатня Блохина Н.,
1890. 488 с.
92.Сборник постановлений Уфимского губернского земского собрания с
приложениями XVI очередного собрания 1890 г. Уфа: Печатня Блохина Н.,
1891. 544 с.
93.Сборник постановлений Уфимского губернского земского собрания с
приложениями XXII очередного собрания 1897 г. Уфа: Печатня Блохина Н.,
1897. 730 с.
94.Сборник постановлений Уфимского губернского земского собрания с
приложениями XXI очередного собрания 1895 г. Уфа: Типо-литография
Шлегерь В.К., 1896. 607 с.
95.Сборник постановлений Уфимского губернского земского собрания с
приложениями XXVI очередного собрания 1899 г. Уфа: Типо-литография
Зайкова А.П., 1899. 845 с.
96.Сборник постановлений Уфимского губернского земского собрания с
приложениями XXIV очередного собрания 1899 г. Уфа: Типо-литография
Зайкова А.П., 1899. 985 с.
97.Сборник постановлений Уфимского губернского земского собрания с
приложениями X очередного собрания 1884 г. и VII чрезвычайного
собрания 1885 г. Уфа: Печатня Блохина Н., 1885. 381 с.
98.Сборник постановлений Уфимского губернского земского собрания с
приложениями XVII, XVIII и XIX чрезвычайных собраний 1892 г. Уфа:
Печатня Блохина Н., 1892. 216 с.
189
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
99.Сборник постановлений Уфимского губернского земского собрания с
приложениями XVII очередного собрания 1891 г. Уфа: Печатня Блохина Н.,
1891. 549 с.
100. Сборник постановлений Уфимского губернского земского собрания с
приложениями XXIX очередной сессии 1903 г. Уфа: Паровая типолитография Гирфанова С.М., 1904. 604 с.
101. Сборник статистических сведений по Уфимской губернии. Т.1: Уфимские
уездные оценочно-статистические материалы по данным местных
исследований 1895-96 гг. Уфа, 1898. 805 с.
102. Свод законов Российской империи. Положение о губернских и уездных
земских учреждениях: о губернских по земским и городским делам
Присутствия. Т.1, гл. 2. Пг., 1915. 251 с.
103. Свод законов Российской империи. Т. 12, ч. 1, разд. 1. Устав
строительный. СПб., 1908. 654 с.
104. Свод законов Российской империи. Т. 9, разд. 2: Об устройстве сельских
обществ и волостей и общественного управления. Положение о башкирах.
СПб., 1902. 790 с.
105. Статистика землевладения 1905г. Центральный статистический комитет
МВД Уфимской губернии. Вып. 36, СПб., 1906. 45 с.
106. Страхование: Пособие для сдачи экзамена/Ермаслва Н.Б., Ефимова Н.Ю.,
Дивеева И.М., Азимов К.А. М.: Юрайт-Издат, 2005. 256 с.
107. Страхование: Учебник для студентов вузов, обучающихся по
специальностям: «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и
аудит»/Под ред. В.В. Шахова, Ю.Т. Ахвледиани. 2-е изд., перераб. и доп.
М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. 183 с.
108. Страховой портфель (Книга предпринимателя. Книга страховщика. Книга
страхового менеджера). //отв. Ред. Рубин Ю.Б., Солдаткин В.И. М., 1994.
640 с.
109. Справочная книга г. Уфы. 3-е издание составлено чинами Уфимской
городской полиции. Уфа: Электрическая типография, 1911. 85 с.
110. Устав пенсионной кассы служащих в земстве Уфимской губернии. Уфа,
1908. 29 с.
111. История Башкортостана с древнейших времен до 60-х гг. XIX века / Отв.
ред. Х. Ф. Усманов. Уфа: Китап, 1997. 312 c.
112. Уфимская епархия Русской православной церкви / Под общей редакцией
архиепископа Уфимского и Стерлитамакского НИКОНА, кандидата
богословия. М., 2005. 669 с.
113. Уфимский календарь на 1903 г. Уфа: Губернская типография, 1903. 298 с.
114. Экономическое положение Уфимского края и тенденция в его развитии.
Уфа, 1918. 28 с.
115. Энциклопедия рыночного хозяйства. Финансы рыночного хозяйства. М.,
2002. 287 с.
116. Яроцкий В.Г. Экономическая ответственность предпринимателей. Ч. 1.
СПб., 1887. 443 с.
190
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
117. Яроцкий В.Г. Страхование рабочих в связи с ответственностью
предпринимателей. Т. 1. СПб., 1895. 156 с.
118. Ф.И-132, оп. 1 д. 361. 93 с. Переписка со страховыми агентами о
подготовке к совещанию страховых агентов 20 октября 1905 г.
119. Ф. И-132. оп. 1. д. 363. 33 с. Списки селений с изменениями сумм
страхового сбора 1906 г.
120. Ф. И-132, оп. 1. д. 364. 197 с. Переписка о назначении и увольнении
служащих страхового отдела губернских и уездных земских управ 19091910 гг.
121. Ф. И-132, оп. 1. д. 362. 158 с. Переписка о назначении и увольнении
служащих страхового отдела губернских и уездных земских управ 19061907 гг.
122. Ф. И-132, оп. 1. д. 359. 470 с. Переписка о назначении и увольнении
служащих страхового отдела губернских и уездных земских управ 19041905 гг.
123. Ф. И-132. Оп.1. д.358. Требовательная ведомость на заработную плату
служащим страхового отдела Уфимской губернской земской управы 19011901 г. 63 с.
124. Ф. И-132. Оп. 1. д. 365. Ведомости окладного обязательного земского
страхования по Тептярской волости Уфимского уезда 1913. 57 с.
125. Ф. И-132. Оп. 2. д. 24. 19 с. Личное дело вкладчика: Правление
эмеритальной кассы уфимского Епархиального Ведомства за 1903-1915 гг.
126. Ф. И-132. Оп. 2. д. 24. 4 с. Личное дело вкладчика: дворянств Уфимской
губернии за 1916-1917 гг.
127. Ф. И-132. Оп. 2. д. 24. 7 с. Личное дело вкладчика: Уфимского
Дворянского депутатского собрания с 1880-1917 гг. Дело Гардеева.
128. Ф. И-139. Оп. 1. д. 95. 508 с. Уфимская казенная палата: Ведомость и
распоряжения о выдаче пенсий, с приложением списков пенсионеров
Уфимской губернии. 1882-1883 гг.
129. Ф. И-139. Оп. 1. д. 106. 49 с. Уфимская казенная палата: Списки
пенсионеров эмеритальной кассы военно-сухопутного ведомства Уфимской
казенной палаты. Январь 1887-сентябрь 1887 гг.
130. Ф. И-139. Оп. 1. д. 59. 187 с. Уфимская казенная палата: Ведомости
Уфимской казенной палаты о расходах денежных сумм на выдачу пенсий .
Январь 1879-ноябрь 1879 гг.
131. Ф. И-139. Оп. 1. д. 68. 412 с. Ведомости Уфимской казенной палаты и
казначейств о расходах денежных сумм на выдачу пенсий . февраль 1872декабрь1872 гг.
132. Ф. И-139. Оп. 1. д. 28. 2 750 с. Ведомость о приходе и расходе денежных
сумм Уфимского губернского казначейства.
191
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
ПРИЛОЖЕНИЯ
Приложение 1
Всего, тыс.руб.
5
4000
6
4612
7
8612
1835
1500
1456
2956
- страхование жизни
1835
1000
19385
20385
- страхование от огня
-страхование транспортное
-страхование
от
несчастных случаев
- страхование жизни
1846
1898
2000
2026
4026
-страхование транспортное 1847
- страхование от огня
- страхование ценностей, 1876
переведенных по почте
1897
1150
4347
5497
- страхование от огня
-страхование
от
несчастных случаев
-страхование транспортное
- страхование ценностей,
переведенных по почте
- страхование от огня
-страхование транспортное
- страхование ценностей,
переведенных по почте
-страхование транспортное
- страхование ценностей,
переведенных по почте
2400
10621
13021
1000
1290
2290
СПб.,
1835
- страхование от огня
СПб.,
1835
СПб.,
1846
СПб.,
1858
7. Русское страховое
общество
СПб.,
1867
8. Общество « Русский
4
1827
1898
Отрасли операций
3
- страхование от огня
-страхование от
несчастных случаев
-страхование транспортное
- страхование ценностей,
переведенных по почте
5. Санкт-петербургская
компания «Надежда»
СПб.,
1847
6.Санкт-петербургское
общество страхований
Другие капиталы,
тыс. руб.
2. Второе российское
страховое от огня
общество
3. Российское общество
застрахования
капиталов и доходов
4. Страховое от огня
товарищество
«Саламандра»
Акционерный
капитал, тыс. руб.
1
2
1. Первое российское СПб.,
страховое общество, 1827
учрежденной в 1827 г.
Время открытия
операций, год
Название общества
Местопребывание
правления и год
учреждения
Акционерные общества в Российской империи (1896 г.)
192
1898
1898
1898
1898
1858
1868
1896
1898
1868
1895
1898
1871
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
лойд»
СПб.,
9. Страховое общество 1870
«Россия»
СПб.,
1881
10. Российское общество морского, речного,
сухопутного
страхования
и
транспортирования
кладей и товарных
складов с выдачей ссуд
11.
Восточное
общество
товарных
складов, страхования и
транспортирования
товаров с выдачею
ссуд
12.
Московское
страховое от огня
общество
13. Северное страховое
общество
14. Страховое
общество «Якорь»
15. Страховое
общество «Помощь»
16. Коммерческое
страховое общество
СПб.,
1844
- страхование от огня
- страхование жизни
-страхование
от
несчастных случаев
-страхование транспортное
- страхование ценностей,
переведенных по почте
- страхование стекол
- страхование транспортное
- страхование от огня
1897
1881
1881
1887
1898
1000
860
1860
4000
27242
31242
500
88
588
- страхование транспорт- 1896
ное
- страхование от огня
1899
500
57
557
- страхование от огня
1858
2000
3458
5458
- страхование от огня
- страхование транспортное
- страхование от огня
- страхование жизни
-страхование транспортное
-страхование
от
несчастных случаев
1872
1872
1200
2204
3404
1872
1872
1872
2500
2937
5437
-страхование
от
несчастных случаев
- страхование стекол
- перестрахование
- страхование от огня
- страхование жизни
-страхование транспортное
- страхование от огня
1888
1000
395
1395
1000
858
1858
1897
1898
1844
1894
СПб.,
1893
Москва,
1858
Москва,
1872
Москва,
1872
Москва,
1888
Москва,
1870
1896
1888
1896
1870
1890
1890
1870
17. Варшавское
Варшав
1000 2051
3051
страховое общество
а,
18. Страховое
1870
- страхование жизни
1891 500
812
1312
общество
Варшав -страхование
от 1891
«Заботливость»
а,1891
несчастных случаев
19. Страховое
Новг.,
- страхование от огня
1882 500
206
706
общество «Волга»
1871
-страхование транспортное 1872
20. Общество Русского СПб.,
- перестрахование
1895 6000 3590
9590
перестрахования
1895
* Брокгауз Ф.А., Ефрон И.А. Энциклопедический словарь. Разд.: Россия. СПб., 1901. С. 371,
372.
193
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Приложение 2
Сумма ежегодно выдаваемых погорельцам пожарных вознаграждений, руб.
Год
Уфимский
Бирский
Мензелинский Стерлитамакский Белебеевский Златоустовский По губернии
1877
5171
1585
47217
9452
3973
544
67942
1878
14686
4067
41606
18443
8832
1385
89019
1879
16671
13166
50184
17085
20120
851
118077
1880
8586
11934
52960
15943
6898
1963
98284
1881
14296
8644
57369
9727
9614
991
100641
1882
5633
7414
42869
10343
7247
1402
74908
1883
29683
8275
36619
12311
12300
2199
101387
1884
5830
1723
12330
3597
7868
829
32177
1885
27439
19368
69279
14595
18830
403
149914
1886
5372
5096
15086
1797
5779
2553
35683
1887
8104
10007
41218
7255
6163
1099
73846
1888
7568
6055
30044
8313
13750
3308
69038
итого
149039
97334
496781
128861
121374
17527
1010916
* Сборник постановлений Уфимского губернского земского собрания с приложениями XIX чрезвычайного собрания 24-27 февраля
1889 г. Уфа: Печатня Блохина Н., 1889. 469 с.
194
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Приложение 3
Статистическая пожарно-страховая таблица по обязательному страхованию (1876-1898 гг.)
Годы
1876
1877
1878
1879
1880
1881
1882
1883
1884
1885
1886
1887
1888
1889
1890
1891
1892
1893
1894
1895
1896
1897
1898
Застраховано
дворов
Страховая
сумма, руб.
Оклад
страховой
премии
220444
230011
231000
234478
234993
234114
236269
236232
236458
239117
229487
237944
240043
244413
246030
245094
244880
252264
260501
264083
266136
332235
337672
3788347
5737166
6692846
6772215
6776942
6723188
6826584
6964801
7017676
7251326
7106497
7277951
6754228
7407610
7395063
6713258
6455472
7345401
7685008
7833973
7960529
9887970
10245572
105173
173499
174450
176265
176421
174570
177565
181679
183215
186756
171672
176381
176823
155384
156616
122892
122067
130161
136103
138090
143843
174514
181188
Обязательное страхование
Число сгоревших и
Поступило
поврежеденных
дворов
56804
100957
203875
158872
154864
127172
147133
108535
129196
191405
133305
121376
111711
163616
124910
106028
101805
115234
118379
122246
131476
197070
138150
1524
1614
2328
3163
2293
2193
1745
2599
888
3938
1113
2619
3273
2031
5307
4450
2162
2761
1429
2427
2032
4492
15009
Выдано
страховых
убытков, руб.
Днем
Ночью
Всего
пожаров
66561
67945
88961
118079
98286
100645
74911
101390
32180
149916
35682
73849
90489
67047
178069
163996
92229
96529
46131
75923
83597
123500
196288
323
349
364
327
350
306
265
401
203
456
324
438
474
427
614
574
411
447
428
613
357
657
456
141
178
217
151
117
144
114
144
101
109
35
78
140
104
116
115
161
80
32
21
275
258
327
464
527
581
478
467
450
379
545
304
565
359
516
614
531
730
689
572
527
460
634
632
915
783
Итого пожаров
* Сборник статистических сведений по Уфимской губернии. Т.1: Уфимские уездные оценочно-статистические материалы по данным местных исследований 1895-96 гг. Уфа, 1898. 805 с.
195
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Приложение 4
Показатели
Страховой сбор на
1-е января (1.01.)
Страховой сбор по
обязательному
страхованию на 1.01
Недоимка
Поступление
обязательного
страхования
Увеличение
недоимки
Поступление
добровольного
страхования
Расходование
обязательного
страхования
Недоимка
Расходование
добровольного
страхования
Итого
Общий капитал
земства
Доля страхового
сбора в общем
капитале земства
Уфимской губернии
(%)
Изменение страхового сбора за период 1877-1915 гг. в рублях
1877 г.
1879 г.
1887 г.
1890 г.
1895 г.
1897 г.
1913 г.
1914 г.
1915 г.
531009,2
2336014,7
2628387,7
2831154
523198,7
2253567,5
2484390,9
2647552
458609,9
405513,9
406319
5262040,9
6020515,1
6457294
524494,8
805,6
48353,1
52765,3
854072,3
869127,3
1232280
480155,5
5031217,6
5857354,2
6077116
577590,8
-
-
38915,3
792522,6
829521,8
1149907
38955,2
157640,5
38955,2
156194,6
536315,2
648369,4
601211,7
71015,8
114206,8
323352,2
504858,5
594945,2
101172,5
163169,8
137037,5
163523,6
153629,6
86244,4
46431,4
76025,1
43543,0
90516,3
1098,0
767,2
86242,3
130879,0
108026,2
211023,4
201956,8
13748,7
31743,6
9403,1
35742,9
77764,3
191,0
193,2
54792,5
190505,4
565346,5
600869,2
618042,3
516004,8
2628387,7
2831154,1
3293705
873985,4
588937,5
2676486,0
1065067,3
819999,4
1650022,2
3076890,0
5267501,8
5397111
6,27
32,35
21,12
56,42
75,37
31,27
85,42
53,75
61,03
196
451300,3
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Приложение 5
Страховой сбор в 1903 г.
Окладное страхование
Уезды
по действительной стоимости
общественных
страховая
дворов
сумма
частных
страховая
дворов
сумма
Дополнительное
по норме
число дворов
Итого
в 20 р.
в 30 р.
в 40 р.
в 50 р.
страховая
сумма
Всего
Итого
количестрахоСтраство
число
вая
ховая
страходворов
сумма
сумма
ваний
Уфимский
483
72511
2996
48977
8207
5957
22894
2015302
2052360
2173848
6752
764864
56412
2938712
Бирский
1126
182771
8275
162994
13895
7529
29923
3150893
3202240
3548005
2573
358700
90783
3906705
Мензелинский
757
80918
12584
202475
9933
9405
23337
2052265
2094940
2378333
6433
619427
69629
2997760
Стерлитамакский
548
90734
8934
135361
7516
10197
15233
1606804
1639750
1885845
6523
756653
54312
2642498
Белебеевский
523
51202
22143
319831
15419
5349
17948
1995754
2034470
2405503
1324
188112
78336
2593615
Златоустовский
185
81458
1639
26930
616000%
504
9536
1116760
1132960
1241348
509
89683
30288
1331031
По губернии
3622
559594
56571
896568
61130
38941
118871
11957778
12176720 13632882
24114
2777439 379760 16410321
Отчет Уфимской губернской земской управы по взаимному земскому страхованию за 1903 г. Уфа: Паровая типо-литография Гирбасова С.М., 1904. 128 с.
197
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Приложение 6
Изменение страховой суммы за период 1877-1898 гг.
1877 г.
Уезды
кол-во
дворов
страховая
сумма, руб.
Уфимский
Бирский
Мензелинский
Стерлитамакский
Белебеевский
Златоустовский
По губернии
36004
27074
40484
49805
56984
17606
227957
1015599
763886
1013439
1911522
1453046
459974
6617466
1898 г.
страховая
премия,
руб.
26408,33
19567,76
26629,82
55076,8
34744,37
11125,25
173552,33
кол-во
дворов
страховая
сумма, руб.
страховая
премия, руб.
Темп роста
страховой
премии, %
50152
83690
63325
46265
67293
26947
337672
1917585
2543957
1957767
1471594
1522680
831989
10245572
33782,16
42481,9
37118,55
27055,9
26949,94
13800,5
181188,95
127,92
217,10
139,39
49,12
77,57
124,05
104,40
Темп роста
застрахованного
числа дворов, %
139,30
309,12
156,42
92,89
118,09
153,06
148,13
Отчет Уфимской губернской земской управы за полный 1877 г. Уфа, 1877. 166 с.; Отчет Уфимской губернской земской управы по
взаимному земскому страхованию за 1898 г. Уфа, 1899. 101 с.
198
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Приложение 7
Сведения о расходах, произведенных земством с 1884-1904гг. на покупку пожарных труб, брезентов и запасных частей, для бесплатной
раздачи
Куплено
Ремонт труб, покупка
материалов для
ремонта, содержание
мастеров и их
разъезда (руб.)
Всего (руб.)
Количество
Сумма
(руб.)
Количество
Сумма
(руб.)
Запасных
частей:рукавов,
гаек, ключей и
др.(руб.)
1884 - 1903 гг.
1280
186896,5
566
8764,49
6239,54
7262,54
209163,42
в 1903
121
14889,14
60
984,88
1476,62
1252
18602,64
Итого
1401
201785,6
626
9749,37
7716,16
8514,62
227765,76
Период
Машин
Брезентов
Отчет Уфимской губернской земской управы по взаимному земскому страхованию за 1903 г. Уфа: Паровая типо-литография Гирбасова
С.М., 1904. С. 93
199
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Приложение 8
ИТОГО
200
убыток
Горимость
премий
Домашняя движимость
225 307764 2559,15 1
1
1000 120 761 637756 7509,94
5
5
Сел. - хозяйствен. орудия и
191 51024 978,87
2
2
машины (мертвый
инвентарь)
Хлеб в кладях и зерн. сено
11
7788
59,28
1082 483832 5658,21
8
8
Товар общественный
(земские с.-хоз. и книжн.
21 369370 3132,79
62 517355 6267,3
склады и проч.)
Товар частный (разный)
12 29182 279,68
139 104924 1529,43
Продовольственные
заготовки хлеба и кормов
Залоговая операция кредитн.
товаров и касс мелкого
1502 1098702 11729,3
4
4
кредита (хлеб, с.-хоз. орудия)
Строительный материал
3
10087 89,64
23
22638 259,89
Скот и птица (живой
2
4015
5,6
5
6217
26,78
инвентарь)
Оборудование промышлен.
заведений (типография,
мельницы, слесарные,
2
8600 119,25
1
1
2600 308 27
55856 773,6
1
1
столярные мастерские,
маслодельные заводы)
Отчет Уфимской губернской земской управы за 1913 г. – Уфа: электрическая типография «Печать», 1914 г. – 450 с.
страховая
сумма
кол-во
страх.
кол-во
пожаров
сгорело
премия
страховая
сумма
кол-во
страх.
убыток
страховая
сумма
кол-во
страх.
кол-во
пожаров
премия
страхо-вая
сумма
Род движимости
кол-во
страх.
Результаты страхования движимости за 1913 г.
В городах
застраховано
сгорело
застраховано
2700
878
0,12
260
158
0,16
9721
3947
0,7
1852
217
0,02
2600
308
0,4
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Авторский коллектив: САФУАНОВ Рафаэль Махмутович
ГАНЕЕВ Радмир Шарифьянович
КАШИПОВА Ильгиза Рашидовна
КАЗАНЦЕВА Галина Владимировна
КАРАЧУРИНА Регина Фаритовна
ТАБУЛДИНА Эльвира Фанировна
ГАРЖАНОВА Александра Викторовна
Организация страхового дела
в Республике Башкортостан
Учебно-методический комплекс
Технический редактор: Р.С. Юмагулова
Подписано в печать 04.10.07. Формат 60*84 1/16
Бумага газетная. Гарнитура «Таймс».
Усл. печ. л. 11,68. Уч.-изд. л. 13. Тираж 500 экз.
Цена свободная. Заказ № 127.
Отпечатано с готовых авторских оригиналов
на ризографе в издательском отделе
Уфимской государственной академии экономики и сервиса
450078, г. Уфа, ул. Чернышевского, 145; тел. (347) 278-69-85
201
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
202
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
203
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
204
Документ
Категория
Журналы и газеты
Просмотров
523
Размер файла
1 695 Кб
Теги
дела, республики, башкортостан, 2421, организации, страховой
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа