close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

?

79.Система государственного социального страхования

код для вставкиСкачать
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Министерство образования и науки Российской Федерации
Бурятский государственный университет
Г. М. Осипова
СИСТЕМА
ГОСУДАРСТВЕННОГО СОЦИАЛЬНОГО
СТРАХОВАНИЯ
Рекомендовано УМС БГУ в качестве учебного пособия
для студентов направлений подготовки
080100.68 Экономика
ИЗДАТЕЛЬСТВО
Улан-Удэ
2014
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
УДК 368 (075.8)
ББК 65.272я73
О-741
Утверждено к печати
редакционно-издательским советом
Бурятского государственного университета
Рецензенты:
Л. Р. Слепнева, доктор экономических наук, профессор,
зав. кафедрой «Налоги и налогообложение» ВСГУТУ
И. С. Мункуева, кандидат экономических наук,
зав. кафедрой экономики БГУ
О-741
Осипова Г. М.
Система государственного социального страхования :
учебное пособие. — Улан-Удэ : Издательство Бурятского госуниверситета, 2014. — 108 с.
В учебном пособии изложены как теоретическая, так и практи­
ческая части. Дана необходимая нормативно-правовая и статистиче­
ская база.
Пособие предназначено для студентов и магистрантов по на­
правлению подготовки 080100.68 Экономика.
УДК 368 (075.8)
ББК 65.272я73
© Бурятский госуниверситет, 2014
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
ВВЕДЕНИЕ
Страхование является весьма точным индикатором, показываю­
щим состояние экономики страны. Это объясняется тем, что стра­
хование в первую очередь — защита имущественных интересов, т.е.
защита интересов собственника. Наличие и защита частной собст­
венности — один из основных принципов рыночной экономики.
Эффективная система страхования повышает инвестиционный по­
тенциал и дает возможность удовлетворить потребности населения
в страховых услугах и увеличить богатство нации.
По состоянию рынка страховых услуг можно достаточно досто­
верно судить о тенденциях в экономике страны в целом, так как он
является эффективным механизмом защиты интересов государства,
граждан и хозяйствующих субъектов от финансовых, социальных и
иных рисков, которые в настоящее время носят зачастую катастро­
фический характер. Без правильно организованной системы страхо­
вания невозможно осуществить бесперебойную гарантированную
работу во всех отраслях экономики. Иначе предприятия будут вы­
нуждены направлять на возмещение убытков инвестиционные ре­
сурсы или прекратить свою деятельность.
До середины XVIII века теоретических научных исследований,
по крайней мере широко известных, в сфере страхования не суще­
ствовало. Научные изыскания носили утилитарный характер.
Действительно научно-теоретическими исследованиями эконо­
мической сущности и функций страхования в рыночной экономике
следует считать труды А. Смита, В. Райхера, Дж. М. Кейнса,
Д. Норта, И. Шумпетера, П. Самуэльсона.
В современной экономике все большее значение приобретает на­
личие высококвалифицированных специалистов, обладающих та­
кими навыками, как креативность, предпринимательский дух, спо­
собность к автономному принятию решений, готовность к ответст­
венной работе и т.д.
Определенную роль в формировании высококвалифицированно­
го специалиста играет изучение такой дисциплины, как «Система
государственного социального страхования». Страхование отражает
и затрагивает интересы практически всех слоев общества (огромно­
го числа страхователей, страховщиков, государства). Отсюда одной
из целей государственного социального страхования является защи­
та прав и интересов всех участников страховых отношений. Глав­
3
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
ным объектом защиты являются интересы страхователей, повыше­
ние качества жизни населения.
Цель учебного пособия — оказание помощи магистрантам в бо­
лее успешном и глубоком изучении дисциплины для применения
полученных знаний, умений, навыков, компетенций в своей даль­
нейшей научной, практической и управленческой работе в различ­
ных отраслях экономики, органах власти и т.д. Учитывая, что не все
магистранты имеют экономическое образование, теоретическая
часть направлена на обеспечение быстрейшего вовлечения обу­
чающихся в учебный процесс.
4
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
ГЛАВА 1
ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ
СТРАХОВЫХ ОТНОШЕНИЙ И ИХ ВЛИЯНИЕ НА РАЗВИТИЕ
ИНФРАСТРУКТУРЫ ФИНАНСОВЫХ ИНСТИТУТОВ
Страхование — это стратегический сектор экономики, в рамках
которого реализуется идея «кооперирования» материальной ответ­
ственности заинтересованных лиц с целью возмещения возможного
финансового (имущественного) ущерба путем пропорционального
распределения между ними такого ущерба. В противном случае ка­
ждый владелец, подвергающийся риску здоровья, имущества, дол­
жен был бы создавать своеобразный «личный страховой фонд».
Обычно число пострадавших меньше числа заинтересованных
лиц, поэтому коллективное страхование возможного ущерба между
заинтересованными владельцами имущества существенно сглажи­
вает последствия форс-мажорных обстоятельств. Понятно, что чем
больше заинтересованных лиц участвует в страховании, тем меньше
соответствующих затрат приходится на каждого участника. Сущ­
ность страхования состоит в замкнутой раскладке возможного
ущерба между заинтересованными лицами.
Сегодня страхование превратилось во всеобщее универсальное
средство по защите имущественных интересов физических и юри­
дических лиц («страхователей») при наступлении определенных
событий («страховых случаев») из денежных фондов «страховщи­
ка», формируемых за счет «страховых взносов».
В командной экономике страхование имело во многом формаль­
ный характер. В сознании советских людей оно не фигурировало
как обязательный компонент организации жизненного уклада насе­
ления, поскольку практически отсутствовали реальные объекты
страхования.
Современное экономическое развитие России невозможно без
рыночно организованного страхового бизнеса.
Важнейшим фактором в преобразовании всех аспектов экономи­
ческой деятельности, в том числе страховой, является формирова­
ние рыночного сознания, рыночного мышления, умение предвидеть
риски и предупреждать их отрицательные последствия.
5
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Чрезвычайная актуальность изменения человека адекватно ры­
ночным отношениям, необходимость включения его в драгоценный
экономический ресурс подтверждается также тем, что исследовани­
ям в этой области экономики присуждена Нобелевская премия
2002 г.
Сотрудник Принстонского университета Д. Канеман получил
Нобелевскую премию в области экономики в 2002 г. за исследова­
ния, касающиеся способностей людей оценивать ситуацию и при­
нимать решения в условиях неопределенности. Выводы лауреата
дают основание полагать, что доходы, которые инвесторы зараба­
тывают на фондовом рынке, зависят не только от соображений рис­
ка, но и от ошибок, которые люди допускают в своих ожиданиях, а
также от их реакции на новую информацию. Решения, принимае­
мые отдельными людьми, утверждает Канеман, могут отличаться от
модели действий, указанной в экономических теориях. Согласно
Канеману в человеческой природе заложено стремление к поиску
еще большего риска после серии потерь, проще говоря, люди стре­
мятся взять реванш после проигрышей, не обращая внимания на
неудачи, но при этом все меньше вкладывая в выгодные сделки.
Новая роль страховых компаний заключается в том, что они все
больше выполняют функции специализированных кредитных ин­
ститутов. Они занимаются кредитованием определенных сфер и
отраслей хозяйственной деятельности. Страховые компании зани­
мают ведущие после коммерческих банков позиции по величине
активов и значению в качестве поставщиков ссудного капитала. Ха­
рактер аккумулируемых ими ресурсов позволяет использовать их
для долгосрочных производственных капиталовложений через ры­
нок ценных бумаг.
Изменения в социально-экономическом и политическом устрой­
стве общества, кардинальное реформирование финансовой системы
государства привели к возникновению принципиально новых обще­
ственных отношений в предпринимательском сегменте сферы стра­
хования, к новой роли государства в их публично-правовом и преж­
де всего в финансово-правовом регулировании. Страхование — это
финансовые отношения по поводу формирования, распределения и
использования фондов денежных средств, имеющих строго целевое
назначение [1, 2, 3].
6
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Рыночные отношения не просто изменили экономические от­
ношения, а привели к появлению радикально новых финансовых
отношений в России.
Финансовые отношения следует рассматривать как базисную
финансовую категорию, посредством которой создаются коридоры
для функционирования прямых и обратных связей системы госу­
дарственного управления в сфере страхования.
Изменение социального строя в России неизбежно повлекло за
собой и переход к новой системе финансовых отношений, которые
постоянно видоизменяются с учетом тех процессов, которые проис­
ходят в экономике. В связи с этим именно в сфере децентрализо­
ванных финансов формируется преобладающая доля финансовых
ресурсов государства. Часть этих ресурсов перераспределяется в
соответствии с законодательством в доходы бюджетов всех уровней
и во внебюджетные фонды. При этом значительная часть указанных
средств в дальнейшем направляется на финансирование бюджетных
организаций, субвенций, субсидий, а также возвращается населе­
нию в форме социальных трансфертов (пенсий, пособий, стипендий
и т.п.).
Финансы являются неотъемлемой частью денежных отношений,
поэтому роль и значение финансов зависят прежде всего от того,
какое место занимают денежные отношения в экономических от­
ношениях.
Это касается и финансовых отношений страховых организаций
(фондов) с бюджетной системой и государственными социальными
внебюджетными фондами, предприятий иных сфер предпринима­
тельской деятельности с внебюджетными фондами социального
страхования и др.
Приведенные выше общие свойства характеризуют финансы как
целостную систему, состоящую из взаимосвязанных звеньев (ин­
ститутов), представляющих различные, имеющие свои особенности
группы финансовых отношений, многообразие которых обусловле­
но разными потребностями общества, в том числе и в сфере страхо­
вания. Данная целостность образует финансовую систему государ­
ства, а материальным выражением (институтов) являются специ­
фичные для каждого из них денежные фонды.
Таким образом, каждое звено финансовой системы представляет
собой определенную сферу финансовых отношений, а «финансовая
система в целом — совокупность различных сфер финансовых от­
7
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
ношений, в процессе которых образуются и используются фонды
денежных средств».
Финансы — это экономический инструмент распределения и пе­
рераспределения стоимости совокупного общественного продукта
(стоимости конечных товаров и услуг за определенный период вре­
мени) и национального дохода — вновь созданной стоимости,
представляющей собой систему экономических отношений по по­
воду формирования и использования фондов денежных средств
[4,5]. Страхование как экономическая категория находится в подчи­
ненной связи с категорией финансов.
Поскольку экономическая сущность страхования связана с соз­
данием целевых денежных фондов (централизованных и децентра­
лизованных фондов, фондов страховых организаций), категория
страхования является составной частью финансов.
Материально-вещественным проявлением страхования как эко­
номической категории в общественно полезной практике является
страховой фонд. Страхование выступает и как один из методов его
формирования и использования, который в условиях рынка стано­
вится особым видом хозяйственной деятельности. Возможны, как
отмечалось выше, и другие методы образования и использования
страхового фонда: централизованный и децентрализованный. Цен­
трализованный метод представляет собой формирование в законо­
дательном порядке за счет части национального дохода финансовых
резервов, в том числе и страховых фондов. Таким способом форми­
руются, например, бюджетные резервы, валютные резервы. Децен­
трализованным способом создаются внутриотраслевые резервы в
организациях сферы материального производства для возмещения
локальных потерь и убытков.
Однако в условиях рыночного хозяйства, степень самостоятель­
ности субъектов хозяйственной деятельности резко повышается,
одновременно меняются формы и методы регулирующей роли го­
сударства, снижается возможность государства оперативно манев­
рировать финансовыми резервами для защиты имущества и доходов
предприятий, организаций. С другой стороны, развитие отношений
собственности закономерно приводит к повышению страхового ин­
тереса в обществе. В этих условиях обеспечение страховой защиты
методом страхования через особый вид хозяйственной деятельности
специальных организаций-страховщиков становится наиболее целе­
сообразной и эффективной формой. Обеспечение страховой защиты
8
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
воспроизводственного процесса централизованным методом, на
наш взгляд, должно проводиться через введение обязательных форм
страхования, когда защита экономических интересов необходима в
отношении не только отдельных субъектов, но и всего общества в
целом.
В этой связи представляется необходимым рассмотрение кон­
цептуальных вопросов, связанных с особенностями кругооборота
финансовых средств и фондов страховых организаций с тем, чтобы
финансово-экономический аспект деятельности страховой органи­
зации стал для ее руководителей первостепенным.
Особенности финансовой деятельности и кругооборота фондов
страховой организации обусловливаются, с одной стороны, сущно­
стью страхования как экономической категории, а, следовательно,
основными принципами и функциями страхования — с другой, эти
особенности объясняются тем, что в условиях становления рыноч­
ного хозяйства происходит становление страхования как вида хо­
зяйственной (предпринимательской) деятельности.
Этот вид деятельности нельзя отнести непосредственно к произ­
водственной сфере, поскольку в процессе страхования не происхо­
дит создания новой стоимости. Однако через страхование осущест­
вляется возмещение ущерба в случае непредвиденных событий, что
превращает страховую услугу в одно из необходимых условий не­
прерывности воспроизводственного процесса. Непосредственное
осуществление страховой услуги подчинено вероятностному харак­
теру использования денежных средств страхового резервного фонда
страховой организации и получает свою реализацию только при
наступлении страхового случая. В этой связи на движение денеж­
ных страховых ресурсов и формирование резервных фондов стра­
ховщика достаточно сильное влияние оказывает вероятностный ха­
рактер обязательств.
Одновременно с этим нельзя не согласиться с тем, что, не произ­
водя новой стоимости и оказывая столь специфичные услуги, стра­
ховые организации обязаны строить свою деятельность на принци­
пах соизмерения в денежной форме своих затрат и результатов дея­
тельности и обеспечивать при этом возможность рассчитаться по
обязательствам с клиентами в любой момент наступления страхово­
го случая.
Обладая полной хозяйственной обособленностью в условиях
рынка, страховые организации самостоятельно строят свою финан­
9
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
сово-экономическую политику и концепцию развития, самостоя­
тельно разрабатывают и предлагают на рынке новые страховые
продукты, устанавливают и регулируют цены на страховые услуги,
проводят операции с временно свободными денежными средствами
на финансовом рынке, рассчитываются с клиентами по выплатам
страхового обеспечения и возмещения, рассчитываются по обяза­
тельствам в соответствии с действующим законодательством с
бюджетом и внебюджетными фондами, проводят взаиморасчеты с
партнерами по страхованию и перестрахованию, проводят внутри­
хозяйственные расчеты с сотрудниками по зарплате и другим вы­
платам, разрабатывают внутренние финансовые механизмы, на­
правленные на повышение результативности работы компании,
проводят взаиморасчеты с внешними контрагентами. Для осущест­
вления этой деятельности страховые организации имеют право са­
мостоятельно определять системы и методы распространения стра­
ховых продуктов на рынке, т.е. непосредственно влиять на динами­
ку и структуру объема страховых премий — основную часть фи­
нансовых ресурсов страховой организации; самостоятельно распо­
ряжаться прибылью, формировать и использовать фонды, непо­
средственно связанные со страховым процессом, и фонды потреби­
тельского назначения; самостоятельно определять источники уве­
личения собственных средств и пути их мобилизации.
Вышеприведенное не означает, однако, бесконтрольность и от­
сутствие публично-правового регулирования деятельности страхо­
вых организаций со стороны государства. При этом отметим, что
объективная необходимость института публично-правового регули­
рования в сфере страхования подтверждается всей историей разви­
тия страхования как в России, так и в других странах [19, 20].
Процесс становления страхового рынка, системы государствен­
ного социального страхования и его инфраструктуры сопровожда­
ется построением страхового законодательства.
Кругооборот фондов страховой организации предопределяется, с
одной стороны, спецификой страхования как экономической кате­
гории и особенностями страхования как вида хозяйственной дея­
тельности — с другой, действующей системой публично-правового,
в том числе и финансово-правового, регулирования и контроля за
этой деятельностью с учетом складывающейся тенденции развития
страхового рынка [6].
10
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Важность государственного, в том числе финансового регулиро­
вания страховых отношений объясняется рядом причин:
- страхование как система защиты личных и имущественных ин­
тересов граждан является важнейшим составным элементом госу­
дарственной социальной политики, связанной с решением социаль­
ных проблем в обществе;
- страхование выполняет и важную социально-экономическую
функцию — функцию защиты интересов граждан, юридических лиц
и государства в целом, предоставляет гарантии восстановления их
нарушенных интересов вследствие непредвиденных неблагоприят­
ных последствий, которые могут причинить вред жизни, здоровью,
имущественным интересам страхователей, окружающей природной
среде;
- страхование освобождает бюджет от расходов на возмещение
убытков при наступлении страховых случаев, оказывая тем самым
позитивное влияние на укрепление финансов государства;
- страхование не только освобождает бюджет от расходов на
возмещение убытков при наступлении страховых случаев, но и яв­
ляется одним из наиболее стабильных источников долгосрочных
инвестиций в экономику государства;
- страхование является важным элементом финансовой системы
государства вследствие того, что денежные средства, находящиеся в
распоряжении страховых организаций, составляют значительную
часть финансового рынка и служат своего рода финансовой гаран­
тией стабильности в обществе.
Это и определяет стратегическую позицию страхования в соци­
альных государствах с развитой рыночной экономикой.
В нерыночной системе хозяйствования возмещение ущерба в ос­
новном осуществлялось государством, которое выделяло средства
из бюджета на восстановление разрушенных предприятий, жилья,
ликвидацию последствий стихийных бедствий, на социальное стра­
хование и другие аналогичные цели. Система страхования играла
вспомогательную роль.
Рыночные преобразования базовых экономических отношений в
обществе, связанные с появлением частной собственности, обособ­
ленных не государственных субъектов хозяйствования, развитием
частного предпринимательства, привели к появлению новых обще­
ственных отношений: принципиально новых имущественных инте­
ресов, расширения объективного платежеспособного спроса на
11
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
страхование и формирования коммерческого страхового рынка, ос­
нованного на принципах предпринимательской инициативы и госу­
дарственного надзора за деятельностью страховых компаний, в ос­
нове которой лежит получение прибыли, в целях защиты интересов
страхователей.
Еще большую остроту вопросу важности государственного регу­
лирования в сфере страхования придает тот факт, что построение
страхового рынка, включая создание качественно новых финансо­
вых основ страхования и разработку правовых основ регулирования
качественно новых финансовых отношений в сфере страхования,
при полном обновлении системы государственного страхового над­
зора, в том числе и публично-правового регулирования участия
иностранных страховщиков в предоставлении страховых услуг по­
требителям, происходит в условиях глобализации мирового страхо­
вого рынка, охватывающей все без исключения национальные сис­
темы страхования.
Страхование является одним из компонентов информационного
рынка финансовых услуг. Благодаря влиянию современных инфор­
мационных технологий страховые отношения видоизменились, тем
самым произошла модернизация воспроизводственного процесса и
всего рынка финансовых услуг.
Страхование с экономической точки зрения представляет собой,
во-первых, единый институт экономических отношений, прояв­
ляющихся в формировании целевых фондов денежных средств за
счет страховых взносов; во-вторых, использование этих фондов на
возмещение ущерба при различных непредвиденных неблагоприят­
ных явлениях, связанных с перераспределением риска среди участ­
ников страхования и осуществляемых специализированными орга­
низациями, обеспечивающими аккумуляцию страховых взносов,
образование страховых резервов и осуществление страховых вы­
плат при нанесении ущерба застрахованным имущественным инте­
ресам; в-третьих, помощь физическим и юридическим лицам при
наступлении различных видов опасности в их жизни.
В страховании, как ни в каком сегменте рынка финансовых ус­
луг, важна фондовая структура. Хотя значение фонда уже не столь
ярко выражено, но на данном этапе развития без него страховые
компании прекратят свое существование. Так как страховая защита
может быть осуществлена только в совершенствовании фондовой
формы страхования.
12
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Сейчас существуют три основные формы организации страхово­
го фонда:
1. Централизованный страховой фонд. Он создается за счет
бюджетных и других государственных средств. Формирование дан­
ного фонда осуществляется как в натуральной, так и в денежной
форме на основе распоряжения правительства. Задачей данного
фонда является возмещение ущерба от стихийных бедствий и круп­
номасштабных аварий, создавших чрезвычайную ситуацию, по­
влекших крупные разрушения и большие человеческие жертвы.
2. Самострахование. Формирование данного фонда осуществ­
ляется в натуральной и денежной форме. Эти фонды предназначены
для преодоления временных затруднений в деятельности конкрет­
ного товаропроизводителя или человека. Основным источником
формирования самострахования служат доходы предприятия или
отдельного человека. Порядок использования средств страхового
фонда предусматривается в уставе предприятия.
3. Страховой фонд страховщика. Формирование данного фон­
да осуществляется за счет страховых взносов большого числа уча­
стников, выступающих в качестве страхователя. Использование
средств данного фонда осуществляется для возмещения возникшего
ущерба в соответствии с условиями и правилами страхования.
Страховой фонд является обязательным элементом общественного
воспроизводства, его создание обусловлено страховыми интереса­
ми. Благодаря тому, что убытки одного страхователя распределяют­
ся между всеми участниками страхового фонда, происходит уско­
рение оборачиваемости страховых резервов.
В настоящее время распространено взаимодействие страховых
компаний и банков. Эксперты выделяют четыре разновидности соз­
даваемых отношений между страховыми организациями и банками:
1) страховая компания покупает банк; 2) банк покупает страховую
компанию; 3) банк создает страховую компанию; 4) заключается
договор о сотрудничестве между банком и страховой компанией.
Взаимодействуя между собой, страховая компания и банк получают
новые преимущества перед своими конкурентами — снижаются
трансакционные издержки, появляются новые каналы сбыта, появ­
ляются новые совместные продукты и услуги, предлагаемые клиен­
там, банк получает значительные скидки при страховке сотрудни­
ков и имущества и множество других преимуществ.
13
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Понятие трансакционных издержек было введено Р. Коузом в
1930-е годы в его статье «Природа фирмы». Оно было использовано
для объяснения существования таких противоположных рынку ие­
рархических структур, как фирма. Р. Коуз связывал образование
этих «островков сознательности» с их относительными преимуще­
ствами в плане экономии на трансакционных издержках. Специфи­
ку функционирования фирмы он усматривал в подавлении ценового
механизма и замене его системой внутреннего административного
контроля [7].
В рамках современной экономической теории трансакционные
издержки получили множество трактовок, иногда диаметрально
противоположных.
Так К. Эрроу определяет трансакционные как издержки эксплуа­
тации экономической системы. Эрроу сравнивал действие трансак­
ционных издержек в экономике с действием трения в физике. На
основании подобных предположений делаются выводы о том, что
чем ближе экономика к модели общего равновесия Вальраса, тем
ниже в ней уровень трансакционных издержек, и наоборот.
В трактовке Д. Норта трансакционные издержки «состоят из из­
держек оценки полезных свойств объекта обмена и издержек обес­
печения прав и принуждения к их соблюдению» [8]. Эти издержки
служат источником социальных, политических и экономических
институтов.
В теориях некоторых экономистов трансакционные издержки
существуют не только в рыночной экономике (Коуз, Эрроу, Норт),
но и в альтернативных способах экономической организации и, в
частности, в плановой экономике (С. Чанг, А. Алчиан, Демсец). Так,
согласно Чангу, максимальные трансакционные издержки наблю­
даются в плановой экономике, что в конечном счете и определяет ее
неэффективность.
В экономической литературе существует множество классифи­
каций и типологий трансакционных издержек. Наиболее распро­
страненной является следующая типология, включающая пять ти­
пов трансакционных издержек:
1.
Издержки поиска информации. Перед тем, как будет соверше­
на сделка или заключен контракт, нужно располагать информацией
о том, где можно найти потенциальных покупателей и продавцов
соответствующих товаров и факторов производства, каковы сло­
жившиеся на данный момент цены. Издержки такого рода склады­
14
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
ваются из затрат времени и ресурсов, необходимых для ведения по­
иска, а также из потерь, связанных с неполнотой и несовершенст­
вом приобретаемой информации.
2. Издержки ведения переговоров. Рынок требует отвлечения
значительных средств на проведение переговоров об условиях об­
мена, на заключение и оформление контрактов. Основной инстру­
мент экономии такого рода затрат — стандартные (типовые) дого­
воры.
3. Издержки измерения. Любой продукт или услуга — это ком­
плекс характеристик. В акте обмена неизбежно учитываются лишь
некоторые из них, причем точность их оценки (измерения) бывает
чрезвычайно приблизительной. Иногда интересующие качества то­
вара вообще неизмеримы и для их оценки приходится пользоваться
суррогатами (например, судить о вкусе яблок по их цвету). Сюда
относятся затраты на соответствующую измерительную технику, на
проведение собственно измерения, на осуществление мер, имею­
щих целью обезопасить стороны от ошибок измерения и, наконец,
потери от этих ошибок. Издержки измерения растут с повышением
требований к точности.
Громадная экономия издержек измерения была достигнута чело­
вечеством в результате изобретения стандартов мер и весов. Кроме
того, целью экономии издержек обусловлены такие формы деловой
практики, как гарантийный ремонт, фирменные ярлыки, приобрете­
ние партий товаров по образцам и т.д.
4. Издержки спецификации и защиты прав собственности. В эту
категорию входят расходы на содержание судов, арбитража, госу­
дарственных органов, затраты времени и ресурсов, необходимых
для восстановления нарушенных прав, а также потери от плохой их
спецификации и ненадежной защиты. Некоторые авторы (Д. Норт)
добавляют сюда же затраты на поддержание в обществе консенсус­
ной идеологии, поскольку воспитание членов общества в духе со­
блюдения общепринятых неписанных правил и этических норм яв­
ляется гораздо более экономным способом защиты прав собствен­
ности, чем формализованный юридический контроль.
5. Издержки оппортунистического поведения. Это самый скры­
тый и с точки зрения экономической теории самый интересный
элемент трансакционных издержек.
Рынок не является совершенным институтом равно как и госу­
дарство, выступающее в качестве субъекта экономических отноше­
15
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
ний. Но взаимодействие этих двух несовершенных институтов
обеспечивает снижение трансакционных издержек и повышает эф­
фективность производства. Задача экономической науки и полити­
ков состоит в том, чтобы найти оптимальное соотношение государ­
ства и рынка для любого периода времени, характеризующегося
теми или иными особенностями внешней и внутренней среды.
Альянс страховой компании и банка необходим в связи с обяза­
тельным страхованием банковских депозитов. Данная интеграция
утвердит в сознании людей мысль о надежности всего банковского
сектора. Особенно это касается частных банков. Граждане тоже по­
лучают от союза банка и страховой организации ряд преимуществ:
клиент сразу может получить большее количество услуг в одном
институте, в том числе и скидки. Представляется привлекательной
интеграция страхования и аграрного сектора.
По мнению многих исследователей, существует два основных
вида страхования. Один из этих видов основан на идее попечения
об общественном благе и составляет часть государственной соци­
альной политики под названием «социальное страхование». Оно
выступает как механизм реализации социальной политики государ­
ства, основа организации социальной защиты населения, с одной
стороны. С другой, как система материального обеспечения граж­
дан на случай утраты трудоспособности, старости, а также охраны
здоровья, имущественных интересов, объектом которой является
как все население в целом, так и отдельные социальные группы,
выделенные по критериям наличия социальных рисков. Финансо­
вый механизм государственного социального страхования основан
на формировании страховых фондов за счет сбора социальных на­
логов и страховых взносов.
Вхождение России в систему мировых рыночных отношений
предъявляет принципиально новые требования к процессам функ­
ционирования экономики страны. Осуществление радикальной ре­
формы всей хозяйственной жизни выявило множество различных
проблем, требующих своего решения на макро- и микроэкономиче­
ском уровне. При организации предпринимательской деятельности
необходимо учитывать вероятность возникновения критических
ситуаций и трудностей, причиной которых, как правило, являются
плохо просчитанные или вообще упущенные из внимания элемен­
тарные рыночные ситуации. Во многих случаях в погоне за прибы­
лью не создавались необходимые резервы, не страховались риски.
16
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Поэтому совершенно очевидно, что в условиях рынка следует обя­
зательно учитывать такую важнейшую составляющую рыночных
отношений, какой является страхование рисков, которое способст­
вует повышению эффективности всех сфер предпринимательской
деятельности.
В настоящее время правовой основной функционирования стра­
хового рынка России являются закон «О страховании», Граждан­
ский кодекс РФ, а также соответствующие законодательные и под­
законные акты.
Страхование как метод возмещения материальных потерь от не­
благоприятных природных и социальных явлений выполняет трие­
диную функцию: обеспечивает экономические интересы отдельного
человека, организации и общества в целом. Доминирующей сторо­
ной в развитии страховых отношений и услуг является заинтересо­
ванность общества в целом, выразителем интересов которого вы­
ступает государство. Это объясняется следующими обстоятельст­
вами:
- во-первых, общество заинтересовано в полном восстановлении
утраченных или поврежденных материальных ценностей своих
граждан и юридических лиц, без чего немыслимо устойчивое эко­
номическое развитие;
- во-вторых, общество заинтересовано в том, чтобы возмещение
причиненного ущерба происходило полностью или частично за счет
страховых фондов, общественных ресурсов, формируемых, в свою
очередь, за счет налогоплательщиков.
Это означает, что существуют непосредственные общественные
социальные потребности в страховании, способствующие формиро­
ванию рынка страховых услуг.
Непременным условием формирования рынка является конку­
ренция страховых организаций, т.е. их соперничество за привлече­
ние страхователей, мобилизацию денежных средств в страховые
фонды, выгодное их инвестирование и достижение высоких конеч­
ных финансовых результатов. Конкуренция, как правило, относится
к проведению добровольного страхования. Она предполагает созда­
ние страхователям возможностей для заключения договоров иму­
щественного и личного страхования на условиях, наиболее полно
соответствующих их интересам; побуждает страховые организации
разрабатывать и внедрять новые виды страхования, постоянно их
совершенствовать; расширять ассортимент предлагаемых услуг,
17
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
ориентированных на интересы конкретных социально-экономичес­
ких групп населения, а также предприятий, базирующихся на раз­
нообразных формах собственности, действующих в различных от­
раслях народного хозяйства. При проведении одинаковых видов
страхования конкуренция между страховыми компаниями выража­
ется в создании удобных форм заключения договоров и уплаты
страховых взносов, снижении тарифных ставок и точном определе­
нии возникшего ущерба (вреда), оперативной выплате страхового
возмещения и страховых сумм. Важность последних факторов оз­
начает, что конкуренция возможна даже при проведении обязатель­
ных видов страхования.
Страхование как объективно необходимый элемент экономиче­
ских отношений и разновидность коммерческой деятельности явля­
ется объектом регулирования и контроля со стороны государства.
Такую функцию государство выполняет в тех странах, где страхо­
вое дело организовано на рыночной основе и страховой рынок
представлен разнообразными страховыми структурами.
Функции страхования соответствуют экономической сущности
страхования, являясь внешними формами его проявления. С другой
стороны, они позволяют выявить особенности страхования как зве­
на финансовой системы. По нашему мнению, можно выделить сле­
дующие функции, относящиеся непосредственно к страхованию:
- стабилизирующая (рисковая) функция страхования является
основной, поскольку связана с сущностью страхования. Страхова­
ние обеспечивает динамическую стабильность всей экономической
системы любой страны;
- регулирующая функция страхования проявляется в обеспече­
нии непрерывности и сбалансированности общественного произ­
водства за счет инвестиций временно свободных средств государст­
венных внебюджетных фондов и резервных фондов страховых
структур, а также в форме социального страхования для защиты
граждан;
- сберегательная функция проявляется в накоплении денежных
средств при страховании жизни;
- контрольная функция страхования заключается при составле­
нии программ, методик актуарных расчетов, прогнозов, предшест­
вующих формированию резервных фондов страховых структур, в
процессе строго целевого формирования и использования денежных
средств государственных социальных внебюджетных фондов и ре­
18
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
зервных фондов страховых организаций, при подведении итогов и
оценке использования денежных средств фондов. Контрольная
функция реализуется через все звенья финансово-страхового кон­
троля.
Рынок страховых услуг России развивается во многом стихийно
и неупорядоченно. Еще отсутствует достаточно проработанная и
апробированная концепция, которая может быть положена в основу
решения проблем, связанных с совершенствованием организации и
управления страховыми услугами.
Важность государственного регулирования в сфере страхования
обусловлена тем, что построение страхового рынка, включая созда­
ние качественно новых финансовых и правовых основ регулирова­
ния отношений в сфере страхования, при полном обновлении сис­
темы государственного страхового надзора, в том числе и публич­
но-правового регулирования участия иностранных страховщиков в
предоставлении страховых услуг потребителям, происходит в усло­
виях глобализации мирового страхового рынка, охватывающего все
без исключения национальные системы страхования.
Изменения в социально-экономическом и политическом устрой­
стве, кардинальное реформирование финансовой системы государ­
ства привели к возникновению принципиально новых обществен­
ных отношений в предпринимательском сегменте сферы страхова­
ния, к новой роли государства в их финансово-правовом регулиро­
вании.
Объективная необходимость регулирования системы страхова­
ния в условиях перехода к рыночным отношениям не вызывает со­
мнений с точки зрения мирового опыта, с одной стороны. Другое
дело, что формы и методы, степень охвата страхованием, его регу­
лирование различаются в зависимости от особенностей государства,
степени его экономического развития, менталитета и других факто­
ров.
В целом систему лицензирования и надзора над страховой дея­
тельностью следует назвать скорее жесткой, чем либеральной. Наи­
более жесткие системы регулирования присутствуют в государст­
вах с нестабильной и развивающейся экономикой, и чем более ци­
вилизовано государство и сильнее развиты законодательство, пра­
вовая система, хозяйственные отношения, социальная сфера, тем
либеральнее надзор. Кроме того, существует экономическое обос­
нование тому, что чем жестче регулирование, тем больше затраты
19
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
на страхование. По мере развития страхового рынка норма рента­
бельности стремится к минимальному значению. Следовательно,
рынок становится заинтересованным в снижении расходов на над­
зор и всячески развивает систему саморегулирования.
На настоящем этапе начали прослеживаться тенденции к либе­
рализации надзорной функции. Однако либерализация не означает
вседозволенности или слабости контрольной функции государства.
Она предполагает оптимизацию системы регулирования, обеспечи­
вающую минимизацию стоимости страховых услуг. Это прежде
всего касается процедуры лицензирования.
Таким образом, источниками покрытия потребностей или убыт­
ков являются денежные фонды, создаваемые страховыми компа­
ниями (страховщиками) за счет уплачиваемых юридическими и фи­
зическими лицами (страхователями) страховых взносов (страховых
премий).
Страховой фонд представляет собой резерв. С его помощью во
многом разрешается объективное противоречие между человеком,
природой и обществом путем предоставления страховой услуги.
С этой целью считаем целесообразным дать определение поня­
тия «услуги», определение ее среди многообразия товаров. Библио­
графический обзор показал, что единого мнения по данному вопро­
су не существует. Многие экономисты наделяют товар исключи­
тельно материально-вещественными свойствами и рассматривают
услугу, противопоставляя ее товару.
По нашему мнению, и услуги, и материально-вещественные
предметы являются товарами, так как услуга в товарной форме от­
личается от вещи лишь по способу существования, что выражается
в четырех общепринятых отличительных характеристиках услуг:
неосязаемость, неотделимость от источника, непостоянство качест­
ва, несохраняемость. Услуга — это особая товарная форма продукта
полезного труда, удовлетворяющая определенные человеческие по­
требности.
Для более ясного представления сферы услуг и детального ис­
следования экономических процессов на рынке услуг необходим
анализ существующих подходов к классификации услуг. Услуги
дифференцируются с применением разнообразных классификаци­
онных признаков: в соответствии со сроками их потребления, вида­
ми экономической деятельности по производству услуг, потреби­
тельской оценкой услуг, степенью материализации услуги, характе­
20
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
ром ее действия, степенью индивидуализации, спецификой спроса
на услуги и т.д.
Нередко в экономической литературе услуга ассоциируется с ко­
нечным результатом. Например, «услуга — результат полезной дея­
тельности предприятий (организаций) и отдельных лиц направлена
на удовлетворение определенных потребностей населения и обще­
ства» [9]. Международный стандарт ИСО 9004-2 определяет услугу
как «результат взаимодействия исполнителя и потребителя собст­
венной деятельности исполнителя по удовлетворению потребностей
потребителя» [10].
По определению В.И. Даля, результат — следствие чего-либо,
последствие, конечный вывод, конец дела, в то время как услуга
всегда реализуется как действие (или содействие), процесс, приво­
дящий к результату [11]. На это прямо или косвенно указывают
различные трактовки понятия «услуга», как, например, услуги —
это «действия, направленные непосредственно на потребителя»
[12], «содействие удовлетворению индивидуальных или коллектив­
ных потребностей без передачи права собственности на какое-либо
имущество» [13], «работа, выполненная для удовлетворения чьихлибо нужд, потребностей, хозяйственных или других удобств, пре­
доставляемых кому-либо» [14], то есть неосязаемое экономическое
благо, выражающееся в совершении каких-либо действий, прино­
сящих получателю услуги, выгоду или пользу.
Одним из отличительных признаков услуги является ее физиче­
ская неосязаемость, в этом плане: «услуга — любое мероприятие
или выгода, которые одна сторона может предложить другой и ко­
торые в основном неосязаемы и не приводят к завладению чемлибо» [15].
В отличие от продукта, который в своем материальном обличье
может существовать независимо от присутствия или отсутствия ис­
точника его происхождения, услуга всегда неотделима от своего
источника.
Однако существующие подходы к классификации услуг не дос­
таточно адаптированы для теоретического анализа экономических
процессов на рынке страховых услуг. Услуга — это процесс, а не
одномоментное действие. Необходимо искать классификационный
признак, отражающий экономическую сущность услуги, в специ­
фике этого процесса, отвечая на вопросы: кто осуществляет процесс
21
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
(действие)? на кого (на что) процесс направлен? и каков характер
этого процесса?
Так как производитель в рыночной среде является инициатором
купли-продажи любого товара, в том числе и услуги, на вопрос «кто
осуществляет процесс?» следует ответить — производитель, то есть
страховая организация.
Страховой рынок не только территория обмена страховых и до­
полнительных услуг на деньги потребителя, но и саморегулируемый механизм спроса и предложения на такие услуги.
В экономической теории существует множество определений
понятия «рынок». Французский исследователь Р. Бойе приводит
пять, с его точки зрения, основных концепций рынка, рассматривая
его в качестве:
а) места, где регулярно встречаются продавцы и покупатели в
процессе торговли;
б) территории, на которой происходит процесс купли-продажи;
в) суммарного платежеспособного спроса, предъявляемого на
определенный вид товаров (услуг);
г) саморегулирующегося механизма спроса и предложения;
д) экономической системы, в которой саморегулирующийся
(рыночный) механизм является господствующей формой хозяйства
[16].
В толковании понятия «рынок» многие авторы используют не­
кие, достаточно распространенные определения, дополняя их соб­
ственными подходами и пояснениями. Например, К.Р. Макконнелл
и С.Л. Брю пишут, что рынок — «это институт, или механизм, сво­
дящий вместе покупателей (предъявителей спроса) и продавцов
(тех, кто обеспечивает предложение) отдельных товаров, услуг и
ресурсов. В то же время П.Э. Самуэльсон и В.Д. Нордхаус опреде­
ляют рынок как «механизм, позволяющий покупателям и продав­
цам совместно устанавливать цены и определять необходимое ко­
личество товаров и услуг» [17]. Г.И.Черкасов рассматривает рынок
как «совокупность разнообразных отношений между продавцами и
покупателями (а также между самими продавцами и самими поку­
пателями) по поводу обмена товарами.
Таким образом, можно констатировать, что в настоящее время в
экономической теории отсутствует общепринятое толкование поня­
тия «рынок». Используются многочисленные определения, часть из
которых в силу разных причин применяется чаще других, что не
22
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
может, на наш взгляд, однозначно рассматриваться в качестве их
общепринятости.
Ряд авторов отмечает, что в общей теории экономики, как и в
теории страхования понятия «страховой рынок» и «страховое хо­
зяйство» являются новеллами. При этом понятие «страховое хозяй­
ство», хотя и редко употребляемое в специальной литературе, по
определению, безусловно, является более широким и системообра­
зующим по отношению к часто используемому понятию «страховой
рынок». Рынок, по мнению этих авторов, можно представить как
экономическое пространство или систему, управляемую соотноше­
нием спроса покупателей-страхователей на страховые услуги и
предложением продавцов — страховых организаций по предостав­
лению страховой защиты [18]. Заметим, что в приведенном опреде­
лении остаются некоторые неясности. Рынок — это экономическое
пространство или управляемая система? Почему спрос на страхо­
вые услуги удовлетворяется предложением страховой защиты? Как
в этом случае коррелируют между собой понятия «страховая услу­
га» и «страховая защита»? Из приведенного выше определения не­
очевидно, что страховой рынок помимо перечисленных двух основ­
ных его участников (покупателей-страхователей и продавцов —
страховых организаций) имеет и другие элементы, а также собст­
венную инфраструктуру.
Более широкую трактовку понятия «страховой рынок» дают Т.А.
Яковлева, О.Ю. Шевченко, с нашей точки зрения, рассматривая его
состав в виде особой социально-экономической структуры, опреде­
ленной сферы денежных отношений, где объектом купли-продажи
выступает страховая услуга. Страховой рынок представляет собой
сложную систему, элементы которой выполняют различные функ­
ции [19].
Существуют и иные определения страхового рынка. Чаще всего
употребляется определение, предложенное В.В. Шаховым: «Стра­
ховой рынок — это особая социально-экономическая среда, опреде­
ленная сфера экономических отношений, где объектом куплипродажи выступает страховая защита, формируются спрос и пред­
ложение на нее» [20]. Это определение с теми или иными уточне­
ниями и дополнениями принимается большинством авторов. Так,
например, сам В.В. Шахов в другом случае заменяет фрагмент
«сфера экономических отношений» на «сфера денежных отноше­
ний». Близко по смыслу и содержанию к рассмотренной формули­
23
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
ровке стоит и определение, данное А.Б. Крутиком и
Т.В. Никитиной: «Страховой рынок — это особая форма денежных
отношений, где объектом купли-продажи выступает специфическая
услуга — страховая защита, формируются предложение и спрос на
нее» [21]. Здесь имеется, пожалуй, единственное существенное
уточнение того, что страховая защита есть специфическая услуга.
Все остальное — повтор сути и содержания предыдущего опреде­
ления.
Более широкое определение страхового рынка дает А.К. Шихов,
подчеркивая, что «это сфера специфических экономических отно­
шений, складывающихся между страхователями (застрахованными
лицами, выгодоприобретателями), нуждающимися в силу возмож­
ного случайного наступления неблагоприятных для их материаль­
ных, нематериальных ценностей (благ) событий в страховой защите
имущественных интересов, и страховщиками, обеспечивающими ее
за счет использования ими в этих целях страховых фондов, форми­
руемых из уплачиваемых страхователями денежных взносов (стра­
ховых премий)». Приведенная формулировка страдает, на наш
взгляд, в первую очередь в силу стремления автора свести в одном
определении воедино экономические, правовые и собственно стра­
ховые аспекты. В результате оно стало громоздким и перегружен­
ным деталями, не имеющими непосредственного отношения к рас­
сматриваемой проблеме. Более того, приведенное определение
включает в себя логические построения и толкования, по которым у
специалистов нет единой точки зрения. Например, из определения
вытекает, что выгодоприобретатель должен нуждаться в страховой
защите имущественных интересов или иными словами иметь стра­
ховой интерес.
Основные составляющие рынка страховых услуг:
- состав участников рынка — производители и продавцы страхо­
вых услуг (страховщики), а также покупатели и потребители этих
услуг (страхователи, застрахованные и выгодоприобретатели);
устойчивые формы организации, коммуникации и связи
между участниками рынка;
- институциональные элементы (формальные и неформальные),
ограничивающие и стимулирующие поведение участников рынка и
рыночных отношений;
- состав предлагаемых потребителю страховых и сопутствующих
услуг, а также уровень обслуживания (сервиса);
24
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
- органы государственного регулирования страховых рыночных
отношений и его участие в процессе обмена на рынке страховых
услуг;
- иностранные страховщики, условия их присутствия и участия в
процессе страхования (доля на национальном рынке);
- надзор за формированием деловых стратегий участников рынка
в соответствии с действующим законодательством.
Интегрируя различные подходы и обобщая формулировки, да­
дим следующее определение: «Рынок страховых услуг — это спе­
цифические социально-экономические отношения, сводящие вместе
покупателей (спрос) и продавцов (предложение) страховых услуг,
регулируемый адекватными законодательными, организационно­
правовыми нормами, объективно требующий соответствующую
инфраструктуру».
Из нашего определения вытекает, что рынок страховых услуг
является самостоятельной и в то же время составной частью рынка
услуг вообще. В процессе функционирования рынка между его уча­
стниками возникают определенные социально-экономические от­
ношения.
Таким образом, в процессе эволюции общественная практика че­
ловечества в области экономики выработала определенную форму
организации страхового фонда — страхование. Страхование — это
особый вид экономической деятельности, связанный с перераспре­
делением риска нанесения ущерба имущественным интересам сре­
ди участников страхования (страхователей) и осуществляемый спе­
циализированными организациями (страховщиками), обеспечи­
вающими аккумуляцию страховых взносов, образование страховых
резервов и осуществление страховых выплат при нанесении ущерба
застрахованным имущественным интересам.
В зависимости от конкретных условий хозяйственной жизни
страхование реализуется как государственная страховая монополия
или как рынок страховых услуг. Как любой рынок на рынке страхо­
вых услуг действует совокупность средств, методов, инструментов,
присущих именно этому рынку.
25
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
ГЛАВА 2
НАУЧНО-МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ
ФОРМИРОВАНИЯ И РАЗВИТИЯ СИСТЕМЫ
ГОСУДАРСТВЕННОГО СОЦИАЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ
Страхование на том уровне, как оно развито в странах с развитой
и в некоторых странах с переходной экономикой, весьма актуально
для России.
Методологический аспект изучения системы государственного
социального страхования требует системного подхода.
Системность — это взаимозависимость и взаимообусловлен­
ность целостности элементов изучения системы государственного
социального страхования и, как следствие, целенаправленность,
упорядоченность и организованность деятельности страховых орга­
низаций.
Системный подход к изучению системы государственного соци­
ального страхования — это изучение его как сложной, развиваю­
щейся, саморегулирующейся системы, состоящей из подсистем,
находящихся в органической взаимозависимости и взаимодействии
(целевой, функциональной, обеспечивающей), способствующих
принятию и реализации конкурентоспособных решений, направ­
ляемых на удовлетворение заданной потребности.
Сложность природы изучаемой дисциплины заставляет квали­
фицировать не только сам объект изучения, но и его отдельные чер­
ты и свойства. При этом важно учитывать диалектическое единство
всех выделяемых черт и сторон, характеризующих объект изучения.
Система государственного социального страхования объективно
нуждается в рассмотрении его блоков в целом и во взаимосвязи.
Таким образом, системный подход заставляет подходить к сис­
теме государственного социального страхования как к целостности,
распадающейся на обособленные блоки.
Глобальные рыночные отношения вызывают необходимость вы­
деления именно такого подхода в качестве основного фактора в
процессе формирования и регулирования системы государственно­
го социального страхования по существу, а не формально. Такой
подход позволяет выделить основные блоки в качестве системооб­
разующих.
26
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Переход к рыночным отношениям столкнулся с новыми эконо­
мическими реальностями. Это означает, что повысилась нестабиль­
ность, противоречивость, изменчивость всей совокупности внешних
и внутренних условий деятельности страховых организаций. Воз­
росла роль фактора приспособляемости к изменившимся производ­
ственным, финансовым, денежно-кредитным и иным требованиям,
обнаружилась необходимость крупных структурных перестроек и в
инфраструктуре экономики в целом. В этих условиях на первое ме­
сто выдвигается объективная потребность перехода в формирова­
нии и развитии рынка страховых услуг от отдельных мер к ком­
плексному подходу.
Управление страхованием, как рынка, как экономической кате­
гории по поводу страховых отношений, не существовало в центра­
лизованно планируемой экономике, имело вид однонаправленных
— «сверху — вниз» — действий командного характера.
Необходимо создание комплексного страхового законодательст­
ва, отвечающего рыночным отношениям, системы налогообложе­
ния, не препятствующей деятельности в этом секторе услуг. Далее
требует совершенствования деятельность и самих страховых орга­
низаций, с одной стороны, и усиление надзора за ними — с другой.
И, конечно, необходим блок мероприятий, учитывающий повы­
шение страховой культуры как населения, так и профессиональный
уровень менеджеров страховых организаций. Уровень профессио­
нализма управленцев в этой сфере требует своего дальнейшего по­
вышения. Подготовкой кадров необходимо заниматься, начиная с
высшей школы, где пока не уделяется должного внимания подго­
товке специалистов именно этого профиля.
Как известно, менталитет населения не меняется в одночасье и
поэтому обязательное страхование, на наш взгляд, будет превали­
ровать в ближайшей перспективе.
Сфера страхования отличается высокой динамичностью процес­
сов и скоростью оборота капиталов, повышенной чувствительно­
стью к изменениям во внешней среде и рыночной конъюнктуре, что
является одной из причин повышенного риска в данной сфере биз­
неса.
Страховые организации как экономические агенты в процессе
своей деятельности аккумулируют и оперируют финансовыми
средствами многих участников страховых отношений, создавая
мощное информационное поле, они выступают в качестве инициа­
27
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
торов создания либо финансово-промышленных, либо финансовых
групп и конгломератов. Вследствие этого процесса происходит уси­
ление взаимозависимости, взаимопроникновения и концентрации
страхового, банковского, промышленно-финансового капиталов.
Например, происходит формирование корпоративного имиджа и
продвижение его во внешнюю среду, создавая при этом синергети­
ческий эффект.
Ответ на вопрос «на кого (на что) процесс направлен?» кроется в
определении объекта обслуживания. Здесь можно выделить три
ключевых направления исследуемого процесса: на человека, на
вещь, на информацию. В соответствии с объектом обслуживания
можно выделить три группы услуг:
- личные (обслуживание непосредственно человека);
- имущественные (обслуживание собственности);
- информационные (обработка информации).
Для ответа на вопрос: «каков характер процесса обслуживания?»
необходимо вычленить специфику экономических отношений по
поводу услуги.
Специфика сервисных отношений выражается через факторы их
определяющие. Логика исследования показывает, что динамика
любого товарного рынка находится под воздействием общих неце­
новых детерминант (по спросу: изменение цены другого товара,
изменение доходов потребителей, изменение вкусов, изменение
ожиданий; по предложению: изменение количества товара, измене­
ние технологии, изменение цен на ресурсы, изменение цен на дру­
гие товары, изменение ожиданий). Специфику рынка услуг отра­
жают частные неценовые детерминанты.
Определение частных неценовых детерминант предложения ус­
луг необходимо осуществлять на основании анализа сервисных от­
ношений, инициатором которых выступает производитель. С разви­
тием информационных технологий многие услуги приобретают но­
вый технологический, следовательно, и экономический облик. Это
способствует увеличению предложения на рынке информационных
услуг. Поэтому уровень информатизации сервисного производства
является первой детерминантой предложения услуг.
Инновации, охватывающие все больше отраслей экономики,
требуют современного оборудования и квалифицированного персо­
нала. Производители могут организовать обслуживание, расставляя
акценты либо на оборудовании, либо на персонале, меняя внутрен­
28
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
ний характер одной и той же услуги, и оперируют структурой из­
держек производства услуг, что оказывает влияние на предложение
услуги, поэтому вторая детерминанта предложения услуг — сте­
пень альтернативности сервисного производства.
Современное производство услуг зачастую требует оказания це­
лого комплекса дополнительных услуг к основной, поэтому произ­
водители вынуждены прямо или косвенно выходить на рынки дру­
гих услуг, используя либо ограниченную, либо связанную диверси­
фикацию. Отсюда третья детерминанта предложения услуг — необ­
ходимость диверсификации сервисного производства.
Процессы мировой глобализации сопровождаются интеграцией
экономических отношений и обусловлены бурным развитием ин­
формационных технологий. Сфера услуг подвержена интенсивным
процессам интернационализации и является своего рода катализа­
тором этих процессов, отсюда четвертая детерминанта предложения
услуг — уровень глобализации сервисного производства.
Влияние потребителей на динамику рыночного равновесия было
выявлено исходя из анализа сервисных отношений с учетом ключе­
вых особенностей услуги. Неосязаемость услуг обусловливает раз­
личие в оценке потребителями материальных продуктов и услуг. В
отличие от большинства товаров в материально-вещественной фор­
ме, при выборе которых превалируют критерии «поиска», услуги
оцениваются потребителем, исходя из критериев «опыта» и «дове­
рия», поэтому механизм потребительской оценки услуг достаточно
сложен. Смещение акцентов в механизме потребительской оценки
влечет изменение спроса на приобретаемую услугу, поэтому уро­
вень сложности потребительской оценки является первой частью
неценовой детерминанты спроса на рынке услуг.
Сервисные отношения, инициируемые потребителем, включают
следующие три частные неценовые детерминанты спроса на услуги
в соответствии со специфическими свойствами услуги. Неотдели­
мость от источника, продиктованная неразрывностью потребления
и производства услуги, обусловила первую детерминанту — сте­
пень причастности потребителя к сервисному производству. Невоз­
можность хранения и запаса услуги обусловливает вторую детер­
минанту — степень доступности услуги. Третья детерминанта учи­
тывает непостоянство качества услуг — это уровень индивидуали­
зации сервисного производства.
29
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
И здесь объективно необходим системный подход. Системный
подход предполагает существенные изменения в страховой дея­
тельности на всех уровнях, переход к новой парадигме страховых
отношений. При таком подходе страховые компании рассматрива­
ются как открытые системы. Главные предпосылки успеха деятель­
ности страховых организаций нужно искать в том, насколько они
удачно приспосабливаются к своему внешнему окружению. Все это
требует пересмотра теоретических концепций деятельности страхо­
вых организаций и их принципов.
На деятельность страховых организаций влияет целый ряд фак­
торов, имеющих порой разнонаправленное воздействие. В целом их
можно представить как внешние и внутренние факторы.
Внешние факторы, на наш взгляд, можно структурировать на:
общие, институциональные, маркетинговые.
Политические факторы связаны в основном с политикой прави­
тельства в области страхования, налогообложения, кредитной поли­
тики и т.п. Все это оказывает огромное влияние на всю политику
страховых компаний.
Факторы, связанные с наличием должной законодательной базы.
Одной из функций государства в рыночной экономике является
создание необходимой и достаточной законодательной базы, в ча­
стности, в сфере страховых услуг.
Циклические подъемы и спады наблюдаются в большинстве
стран. Спады в экономике ведут к сокращению выпуска продукции,
безработице и нищете, а экономика, находящаяся на подъеме, несет
инфляцию, снижающую стоимость сбережений и пенсий; это про­
воцирует волну спроса, который подталкивает инфляцию еще
дальше.
Социальные факторы. Изменения в социальной сфере влияют на
страховые организации через клиентов и их персонал. Так как стра­
ховое дело является трудоемкой отраслью (даже после введения
значительного количества высоких технологий в течение последних
двух десятилетий), то вопрос персонала имеет решающее значение.
Постепенное развитие рыночной экономики, политика открытой
экономики приучает потребителей страховых услуг требовать вы­
соких стандартов в обслуживании. Они все менее склонны безого­
ворочно принимать то, что им предлагают.
В свою очередь, высокий уровень подготовки, определяя ответ­
ственность страховых организаций перед клиентами, означает и
30
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
большие надежды со стороны персонала в вопросах удовлетворения
работой, хорошей зарплаты, условий труда и т.д.
Возрастающее участие служащих в управлении и распределении
прибыли вынуждают смотреть на персонал иначе.
Под влиянием всеобъемлющих внешних факторов в зарубежной
страховой практике происходят следующие инновационные изме­
нения:
• Изменения структуры и облика страховой организации в це­
лом:
а) «многоканальная деятельность» при сочетании новых и тра­
диционных технологий и инструментов;
б) самообслуживание;
в) дистанционное обслуживание;
г) использование Интернета;
д) телефонные центры;
е) высококвалифицированные индивидуальные консультации.
• Комплексное использование новых информационных и ком­
муникационных технологий для электронного и смешанного (тра­
диционного и нового) маркетинга.
• Сбор, хранение и аналитическая обработка внутренней ин­
формации. Новые возможности внутреннего контроля и аудита.
• Изменения в квалификации работников: продукт — менед­
жер, консультант, специалист по трансакциям и консультациям.
• Новые страховые продукты (услуги) на базе новых техноло­
гий.
Итак, влияние внешних факторов следует рассматривать в кон­
тексте политических, экономических, демографических, юридиче­
ских аспектов, состояния потребительских предпочтений, конку­
рентных преимуществ.
В условиях стабильной внешней среды на страховую деятель­
ность компаний основное влияние будут оказывать конкурентные
факторы и факторы, связанные с жизненным циклом страховых ус­
луг.
Конкуренция является ключевым звеном в функционировании
всего механизма рынка и рыночной экономики в целом. Понятие
«конкуренция», его формулировка зависят от выбранного подхода к
его трактовке, а также от того, на какие сферы допускается распро­
странение требований и норм рынка в данном обществе.
31
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Конкуренция является неотъемлемой частью развитого страхо­
вого рынка. Оценивая степень подверженности страхового рынка
процессам конкуренции, можно выделить основные факторы, обу­
словливающие интенсивность конкуренции:
- численность и сравнимая емкость конкурирующих страховых
компаний;
- изменение объема спроса на страховые услуги и его структур­
ная и стоимостная динамика;
- барьеры проникновения на страховой рынок;
- различия в стратегии страховщиков-конкурентов;
- особые мотивы для конкуренции на данном страховом рынке.
Конкуренция на страховом как и на любом другом рынке ведется
в двух основных формах: ценовой и неценовой. Первая предполага­
ет стремление предложить наиболее экономически выгодный вари­
ант заключения договора страхования путем снижения тарифной
ставки на страховые услуги. Вторая — выдвигает на первый план
дополнительные сервисные услуги страховщиков своим клиентам,
сопутствующие урегулированию страхового случая.
Мировая практика свидетельствует, что привлечение иностран­
ного капитала позволяет улучшить конкурентный климат в стране и
увеличивает поток инвестиций в экономику. Тем не менее, пока не
найдены разумные соотношения отечественных и зарубежных стра­
ховых компаний, происходит балансирование между протекциони­
стской закрытостью и либеральной открытостью.
Осознавая всю важность интеграции России в мировую эконо­
мическую систему, нельзя недооценивать вероятность наступления
негативных последствий для страхового рынка. Последствия рас­
ширения допуска иностранных страховщиков на рынок следует
рассматривать с точки зрения влияния этого процесса на сущест­
вующую страховую отрасль и на экономику страны в целом.
Необходим анализ влияния каждого из факторов как на страхо­
вую отрасль, так и на экономику страны в целом. Участие ино­
странных страховщиков может ускорить развитие отечественного
страхового рынка. Инфраструктура страхового рынка помимо про­
давцов и покупателей страховых услуг включает в себя и иных уча­
стников. Между участниками, имеющими собственные интересы и
потребности или осуществляющими определенные виды деятельно­
сти, существуют соответствующие отношения и связи. Механизм и
процедуры функционирования страхового рынка и отдельных его
32
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
элементов осуществляется на основе известных правил и регулиру­
ется концепцией контроля (регулирования). Эти правила и условия
формируются в соответствии с деловыми стратегиями участников и
в большинстве случаев разделяются ими.
Страховой рынок имеет свою инфраструктуру. Если рассматри­
вать элементный состав страхового рынка через призму определен­
ного действующим законодательством состава участников страхо­
вых отношений, то к их числу законодатель относит 7 категорий
участников: 1) страхователи, застрахованные лица, выгодоприобре­
татели, 2) страховые организации, 3) общества взаимного страхова­
ния, 4) страховые агенты, 5) страховые брокеры, 6) страховые ак­
туарии, 7) орган страхового надзора.
Задача развития национального страхового рынка должна рас­
сматриваться на уровне макроэкономической эффективности, т.е.
кроме соблюдения интересов страхователей и страховщиков обес­
печивать необходимый уровень общественной полезности для
страны в целом. Это связано с тем, что государство в первую оче­
редь озабочено развитием национальной экономики, социальной
защищенностью населения, уровнем жизни и т.д. Поэтому научно­
методологические основы развития национального страхового рын­
ка должны преследовать достижение следующих целей:
- обеспечение максимального прироста эффективности произ­
водства за счет обеспечения наилучшего функционирования меха­
низмов страховой защиты и их развития;
- обеспечение защиты интересов страхователей через количество
и качество имеющихся на рынке страховых услуг;
- достижение различных макроэкономических эффектов, вклю­
чая снижение инфляции, повышение инвестиционной активности,
рост производства и т.д.
Становление рынка страховых услуг — это новые конкуренты и
новые тенденции в сфере страховой деятельности. Они ставят перед
страховыми организациями задачи в следующих областях: предло­
жение (структура страхового сектора); спрос (клиенты и страховые
услуги); сеть дистрибьюции; управление страховой деятельностью.
Для решения поставленных задач необходима концепция взаимо­
действия и обмена в процессе управления по созданию и реализа­
ции страховой услуги клиенту, то есть концепция, основанная на
подходе к клиенту как центру всей страховой деятельности.
33
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Как финансовой категории страхованию свойственны следую­
щие признаки.
Во-первых, в сфере страховой деятельности оно включает и рас­
сматривает различные ее стадии и операции как единое целое. Со­
ставляющие ее части связаны друг с другом или взаимосвязаны,
взаимозависимы и требуют системного подхода при управлении и
изучении.
Во-вторых, затраты по этим стадиям и операциям осуществля­
ются и учитываются как взаимосвязанные, взаимозависимые. По­
этому они рассчитываются в совокупности, анализируются ком­
плексно и требуют скоординированного подхода в системе управ­
ления.
В-третьих, комплексный подход к страхованию осуществляется
во имя ритмичного, своевременного и качественного обеспечения
потребителей страхового продукта и с наименьшими затратами как
у потребителей, заказчиков, так и у взаимодействующих с ними
других субъектов рынков товаров и услуг.
При существующем уровне платежеспособного спроса на услуги
добровольного страхования приоритетным является обязательное
страхование, которое позволит создать страховую защиту для потен­
циально рисковых групп населения, юридических лиц, а также зна­
чительно снизить затраты государства на возмещение ущерба по­
страдавшим в результате стихийных бедствий, аварий и катастроф.
Система обязательного страхования должна предусматривать
эффективную защиту имущественных интересов государства от
стихийных бедствий, аварий и катастроф при минимальных затра­
тах бюджетных средств. Для этого необходимо провести инвента­
ризацию соответствующих объектов, определить их стоимость,
риски, от которых будет предоставляться страховая защита, и фор­
мы страхования, а также изыскать источники осуществления стра­
ховой защиты.
Обязательное страхование должно основываться на принципе
формирования страховых резервов для компенсации ущерба и воз­
мещения убытков застрахованным лицам и иным выгодоприобрета­
телям и исключать финансирование мероприятий, направленных на
сокрытие фактов бесхозяйственности, мошеннических организаций,
за счет средств страхователей. Принятие законодательных актов
должно осуществляться на основе предварительной финансово­
экономической проработки, подтверждающей возможность реше­
34
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
ния проблем страховой зашиты в обязательной форме и на предла­
гаемых условиях. С методологической точки зрения в такой ситуа­
ции следует выбрать основные приоритеты развития обязательного
страхования:
- усиление контроля за проведением обязательного государст­
венного страхования, в том числе обязательного страхования;
- введение видов обязательного страхования объектов, подвержен­
ных значительным рискам и убыткам, граждан и юридических лиц,
которым причинен существенный ущерб в результате стихийных бед­
ствий, аварий и катастроф (страхование ответственности владельцев
транспортных средств, страхование производственных объектов от
аварий техногенного характера, страхование имущества от пожаров и
стихийных бедствий, страхование на случай причинения вреда в ре­
зультате крупных аварий при перемещении опасных грузов).
Развитие предпринимательства в стране предполагает осуществ­
ление страхования ответственности при производстве товаров, вы­
полнении работ, оказании услуг, в результате которых может быть
причинен вред третьим лицам, а также осуществление страхования
профессиональной ответственности врачей, риэлтеров, аудиторов,
арбитражных управляющих и др.
Введение страхования ответственности отдельных категорий
производителей товаров и исполнителей работ (услуг) позволит
осуществлять эффективный контроль за их деятельностью, обеспе­
чить защиту прав потребителей услуг, особенно в тех сферах на­
родного хозяйства, где отсутствуют четкие и эффективные меха­
низмы государственного контроля и надзора (например, при ипо­
течном жилищном кредитовании, приобретении недвижимости, пе­
редаче ее в лизинг и залоге). Развитие страхования благоприятно
повлияет на предпринимательскую активность граждан.
В то же время привлечение инвестиционных ресурсов в эконо­
мику потребует дальнейшего развития страхования финансовых и
предпринимательских рисков, развития страховых технологий в
сфере промышленных, транспортных, строительных и сельскохо­
зяйственных рисков.
Основой рынка страховых услуг и резервом его развития, безус­
ловно, является добровольное страхование.
Приоритетными направлениями в развитии добровольного лич­
ного страхования должны стать страхование жизни, пенсионное
страхование и медицинское страхование.
35
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Страхование жизни является важной сферой страхового дела.
Оно может стать источником значительных инвестиционных ресур­
сов, способствующих успешному росту экономики.
Демографическая ситуация, характеризующаяся увеличением
доли населения старших возрастных групп, самостоятельное фор­
мирование гражданами своего пенсионного фонда предполагают
расширение участия страховых компаний в осуществлении допол­
нительного добровольного пенсионного страхования.
Стимулом для развития долгосрочного страхования жизни
должно стать создание системы гарантий страхователям и застрахо­
ванным гражданам в получении накопленных сумм по договорам
страхования.
Помимо ужесточения нормативных требований к финансовой
устойчивости страховщиков должна быть введена специализация
страховых организаций, исключающая осуществление одним стра­
ховщиком личного страхования (страхования жизни и пенсий) и
имущественного страхования. В этих целях должна быть разрабо­
тана классификация видов страховой деятельности, должны быть
определены особенности организации и осуществления страхования
жизни и пенсий.
Развитие страхования жизни ведет не только к специализации
страховщиков, но и к созданию института актуариев, и необходи­
мости законодательного установления основ актуарной деятельно­
сти, связанной с расчетами страховых тарифов, страховых резервов,
анализом и прогнозированием инвестиционных программ.
Необходимо выработать научные подходы по расширению сфе­
ры и объемов добровольного медицинского страхования и добро­
вольного страхования от несчастных случаев. Указанные виды
страхования должны стать важным элементом «социального паке­
та», предоставляемого работодателями своим сотрудникам. В связи
с этим потребуется совершенствование законодательства, регули­
рующего отношения при осуществлении этих видов страхования, а
также законодательства о налогах и сборах.
Дальнейшее развитие добровольного медицинского страхования
требует формирования правовых основ с учетом специфики данно­
го вида страхования и совершенствования норм, регулирующих
взаимодействие субъектов медицинского страхования, особенности
налогообложения операций по медицинскому страхованию.
36
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Важным направлением развития страхования является совер­
шенствование системы обязательного медицинского страхования
граждан. В первую очередь необходимо перейти к страховому
принципу в осуществлении данного вида страхования и иных видов
страхования, имеющих социальную направленность и дополняю­
щих системы обязательного социального страхования и социально­
го обеспечения.
Страхование будет играть существенную роль в пенсионной ре­
форме.
В перспективе предстоит сформировать законодательную основу
деятельности страховых организаций, являющихся элементом сис­
темы обязательного пенсионного страхования.
Принятие мер по развитию обязательного и добровольного стра­
хования приведет к возрастанию объемов страховых операций. В
связи с этим повысится ответственность страховых организаций за
исполнение принятых обязательств по договорам страхования. Это
потребует принятия законодательных мер, направленных на увели­
чение минимального размера уставного капитала страховщиков,
формирование которого осуществляется в денежной форме.
Для повышения емкости рынка страховых услуг необходимо
разработать меры по стимулированию сострахования и перестрахо­
вания.
Большинство страховщиков не располагают значительными фи­
нансовыми средствами и не могут осуществлять страхование круп­
ных рисков, однако, передав часть рисков перестраховщику, стра­
ховая компания может гарантировать выполнение своих обяза­
тельств перед клиентами.
Обеспечение таких гарантий возможно через выработку законо­
дательных норм, устанавливающих лимиты обязательств страхов­
щика, стандартные положения договоров перестрахования, а также
определения правил делового оборота рынка перестрахования.
Для условий страны экономически целесообразно стимулировать
развитие страхования и перестрахования путем создания специали­
зированных страховых объединений, расширения участия отечест­
венных страховщиков в международных системах перестрахования
и договорах сострахования, формирования гарантийных фондов и
применения иных экономически оправданных мер, направленных
на повышение потенциала национальных инвесторов рынка страхо­
вых услуг.
37
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Режим налогообложения операций по долгосрочному страхова­
нию должен являться стимулом для формирования физическими и
юридическими лицами эффективной защиты от наиболее значимых
рисков. Эти вопросы следует рассматривать на основе анализа
практики других стран и положений бухгалтерского учета и в связи
с переходом на международные стандарты бухгалтерского учета и
финансовой отчетности.
В перспективе следует включить в перечень социальных налого­
вых вычетов затраты граждан при страховании ими наиболее жиз­
ненно важных имущественных интересов (связанных с жизнью и
здоровьем, владением, пользованием, распоряжением жилыми по­
мещениями и домашним имуществом). Целесообразно расширить
перечень расходов организаций по различным видам страхования
ответственности, включаемых в затраты, принимаемые к вычету
при исчислении налога на прибыль организаций.
Одной из приоритетных задач развития национальной системы
страхования является совершенствование инвестиционной политики,
предусматривающей выработку и реализацию мер по созданию бла­
гоприятного инвестиционного климата в стране, обеспечивающего
расширение направлений инвестирования средств страховщиков. В
целях привлечения инвестиций для развития экономики страны и
предоставления страхователям возможности использования надеж­
ных форм сохранения их сбережений, вложенных в страхование, це­
лесообразно координировать направления вложений финансовых
средств страховых организаций с учетом видов страхования и сроков
действия договоров, устанавливать нормативы их вложений, разде­
лять инвестиционные потоки на страхование жизни и иные виды
страхования, а также стимулировать долгосрочные инвестиции. По­
рядок размещения средств, полученных в результате осуществления
обязательных видов страхования, а также личного страхования граж­
дан должен минимизировать риски их инвестирования.
Для эффективного функционирования рынка страховых услуг
необходимо создать равные условия для осуществления деятельно­
сти всеми страховыми организациями. В этих целях необходимо
обеспечить:
усиление контроля за действиями органов государственной
власти всех уровней, ограничивающих конкуренцию на рынке стра­
ховых услуг;
38
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
- отработку системы проведения открытых конкурсов страховых
организаций, привлекаемых для осуществления страхования за счет
бюджетных средств;
- осуществление мониторинга деятельности страховых организа­
ций, занимающих доминирующее положение и препятствующих
доступу на рынок других страховых организаций;
- государственный контроль за концентрацией капитала на рын­
ке страховых услуг;
- совершенствование форм статистического учета и отчетности
страховых организаций, в том числе с целью проведения анализа
конкурентной среды на рынке страховых услуг.
Методологический подход к формированию рынка страховых
услуг должен основываться на принятии решений, предусматри­
вающих, прежде всего, повышение качества функционирования на­
циональной страховой системы при конкуренции со страховщика­
ми, капитал которых сформирован с участием иностранных инве­
сторов. Процесс либерализации рынка страховых услуг в перспек­
тиве должен основываться на том, что страхование является важ­
нейшим инструментом формирования долгосрочных, наиболее
важных для развития экономики внутренних инвестиционных ре­
сурсов. Главным подходом к либерализации рынка страховых услуг
должно стать нахождение оптимального соотношения интеграции
страховой системы России с мировой страховой системой и меха­
низмов, препятствующих оттоку национальных капиталов. Решения
о методе и условиях доступа иностранных страховых компаний на
российский рынок будут иметь стратегическое значение, а также
учитывать темпы роста экономики и развития страхования. Осно­
вополагающим принципом интеграции России с международными
финансовыми и торговыми организациями является поэтапная ли­
берализация рынка страховых услуг в соответствии с приоритетами
и уровнем развития отдельных секторов этого рынка.
В этих целях необходимо обеспечить:
- формирование адекватной международным требованиям нор­
мативной правовой базы;
- приведение положений бухгалтерского учета и отчетности в
соответствие с международными стандартами;
- финансовую устойчивость компаний, работающих на нацио­
нальном рынке страховых услуг;
39
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
- создание инфраструктуры рынка страховых услуг по обслужи­
ванию страхователей, застрахованных или иных заинтересованных
лиц, включая защиту их прав;
- создание благоприятных макроэкономических условий, харак­
теризующихся невысоким и относительно стабильным уровнем ин­
фляции, снижением уровня экономической преступности, мошен­
ничества и т.д.
По мере формирования условий для развития рынка страховых
услуг, использования рыночных механизмов страхования в пенси­
онной реформе и внедрения системы гарантий при осуществлении
дополнительного пенсионного страхования и страхования жизни
одновременно решат проблемы целесообразности допуска страхо­
вых компаний с участием иностранного капитала к осуществлению
страхования жизни и добровольного пенсионного страхования.
При этом в целях повышения капитализации рынка страховых
услуг сферой деятельности российских страховых компаний дол­
жен оставаться рынок обязательного страхования (включая госу­
дарственное), являющийся частью системы страховой защиты, ры­
нок страхования имущества, связанного с осуществлением поставок
или выполнением подрядных работ для государственных нужд, а
также имущества государственных организаций. По истечении это­
го периода можно будет принимать решения о порядке и сроках
допуска иностранных организаций к осуществлению отдельных ви­
дов обязательного страхования.
В целях совершенствования государственного страхового надзо­
ра за деятельностью страховых организаций и иных профессио­
нальных участников рынка страховых услуг, а также защиты прав и
интересов его субъектов необходимо осуществить следующие ме­
ры:
- повышение надежности системы страхования посредством ус­
тановления единых требований и стандартов предоставления стра­
ховых услуг, применяемых в международной практике;
- установление правил, нормативов и показателей платежеспо­
собности и финансовой устойчивости на основе отчетности, состав­
ленной в соответствии с международными стандартами ценообра­
зования страховых услуг;
- финансовое оздоровление страховой компании, включая обяза­
тельное увеличение капитала и применение принудительных мер по
управлению ее активами;
40
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
- установление для профессиональных участников страхования
требования о наличии соответствующих образования и стажа рабо­
ты по специальности, позволяющих выполнять возложенные на них
функции, а также осуществление мер, препятствующих доступу к
руководству страховой компанией лиц, допустивших финансовые
злоупотребления.
Для решения задач развития рынка страховых услуг в первооче­
редном порядке необходимо разработать и осуществить меры по
совершенствованию и развитию законодательства, регулирующего
страхование и, в частности, обеспечить:
- создание правовых основ деятельности обществ взаимного
страхования;
- совершенствование законодательства о налогах и сборах;
- установление основ обязательного страхования, а также опре­
деление их приоритетных видов;
- совершенствование осуществления государственного надзора
за страховой деятельностью.
Только такой научно-методологический подход позволяет соз­
дать целостную систему страховой защиты граждан, организаций и
государства, стать основой эффективного функционирования рынка
страховых услуг.
Системность применительно к страхованию, во-первых, означа­
ет, что все участники этого процесса рассматриваются как части
единого целого, а сам процесс — как комплексная проблема; вовторых, связи между всеми участниками соответствующим образом
организованы и сопряжены с технологией процесса страхования; втретьих, системность является необходимым условием получения
синергетического эффекта.
41
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
ГЛАВА 3
МИРОВОЙ ОПЫТ СИСТЕМЫ СТРАХОВАНИЯ
ДЛЯ РАЗВИТИЯ И ФОРМИРОВАНИЯ СИСТЕМЫ
ГОСУДАРСТВЕННОГО СОЦИАЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ
РОССИИ
Международная статистика предоставляет ограниченные сведения
о структуре мировой торговли услугами. МВФ разбивает эту торгов­
лю на четыре вида — фрахт, остальные транспортные услуги, ту­
ризм, прочие услуги. Удельный вес группы «прочие услуги», в кото­
рую входят страховые услуги, по расчетам экономистов, составляет
около 50% и является наиболее динамично развивающейся.
Страховая услуга — это невидимая деятельность страховой ком­
пании по обеспечению защиты имущественных интересов страхо­
вателя за определенную плату. Основными особенностями страхо­
вых услуг, реализуемых на международном рынке услуг, является:
- производство страховых услуг за рубежом как главный способ
их поставок на мировой рынок;
- наличие тенденции к объединению многих ранее обособленных
видов услуг (банковских, страховых, биржевых и посреднических) в
единый комплекс финансовых услуг;
- проявление процесса интернационализации и глобализации
страховой деятельности выражается во взаимных покупках страхо­
вого бизнеса вне зависимости от национальной (государственной)
принадлежности сторон по сделке;
- обеспечение значительной доли инвестиций в экономику раз­
витых западных стран благодаря аккумулируемым страховым ком­
паниям денежным средствам.
Тенденция к консолидации международного страхового рынка
выявила необходимость в расширении основы Правил международ­
ной торговли и рассмотрении услуг и определила подписание
ГАТС. Страхование входит в самый крупный компонент торговли
услугами наравне с банковским бизнесом, рекламой и телекомму­
никациями. Международный опыт либерализации страхового биз­
неса свидетельствует, что становление национальных страховых
рынков сопровождалось принятием государствами соответствую­
щих протекционистских мер. В то же время анализ опыта промыш­
42
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
ленно развитых стран показывает, что наличие развитых нацио­
нальных страховых рынков позволяет открыть их для иностранных
страховщиков без серьезного ущерба для национальных участни­
ков. В странах с транзитной экономикой больший доступ иностран­
ных страховщиков дает мощный толчок развитию страхования. В
свою очередь, успешное развитие страхового рынка в стране благо­
творно влияет на финансовое развитие экономики в целом.
Опыт либерализации рынков услуг, в том числе и страховых,
развивающимися странами Европы, вступившими в ВТО, показыва­
ет, что единых правил не существует, и России необходимо самой
определить стратегию развития национального страхового рынка и
степень его открытости для иностранных страховщиков. Среди ос­
новных проблем на пути развития страхового рынка в России явля­
ются отсутствие социально-экономических и политических условий
для осуществления долгосрочных инвестиций, каковыми являются
страховые платежи (например, долгосрочное накопительное стра­
хование жизни); низкая страховая культура населения; несовершен­
ство законодательства, неплатежи.
Освобождение законодательства от противоречий является од­
ним из главных факторов в удовлетворении требований ВТО о про­
зрачности законодательства. ГАТС предусматривает обеспечение
адекватного контроля за деятельностью страховых компаний, вне­
дрение механизма признания лицензий других стран-участниц со­
глашения, обеспечение конкуренции и недопущение ее подрыва
монополистами.
Одной из основных форм развития международных экономиче­
ских отношений является экономическая интеграция, которая в со­
временных условиях достигла наиболее высокого уровня развития в
рамках Европейского Союза (ЕС). Свидетельством нового этапа
развития интеграционных процессов в ЕС стало создание Экономи­
ческого и валютного союза (ЭВС), что находит свое отражение во
всех сферах экономико-политической жизни ЕС и затрагивает ре­
альный и финансовый сектор.
Финансовый сектор состоит из многих сегментов, одним из ко­
торых является рынок страховых услуг, роль которого в современ­
ной мировой экономике весьма велика. Страхование на основе гло­
бального перераспределения рисков обеспечивает защиту матери­
альных интересов хозяйствующих субъектов, что является одним из
ключевых факторов непрерывности процесса воспроизводства.
43
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Создаваемые страховыми компаниями страховые резервы пред­
ставляют собой значительный инвестиционный потенциал, который
вполне успешно конкурирует с банковскими ресурсами, направляе­
мыми в реальный сектор экономики. Еще одной важнейшей функ­
цией страховой системы является дополнение государственной сис­
темы социального страхования и обеспечения.
Экономическая и валютная интеграция оказывает существенное
воздействие на страховые компании и их клиентов, подчас полно­
стью изменяя отдельные сегменты рынка. В этой связи представля­
ется необходимым изучить особенности формирования и функцио­
нирования Единого европейского рынка страховых услуг (ЕЕРСУ),
который хотя и был создан относительно недавно, уже сейчас спо­
собствует росту эффективности международной деятельности стра­
ховых компаний и улучшению соотношения цена/качество для по­
требителей.
ЕЕРСУ представляет существенный интерес для России. Пере­
ход к рыночной модели экономики обусловил более глубокую ин­
теграцию страны в мировое хозяйство. Это порождает необходи­
мость пересмотра законодательства во многих сферах и в первую
очередь в финансовой с целью обеспечения конкурентоспособности
предлагаемых компаниями товаров и услуг на фоне перспективы
усиления конкуренции со стороны иностранных компаний. Одно­
временно с развитием частной собственности существенно возрас­
тает роль страхования, однако эффективность страховых услуг,
предлагаемых страховым рынком предпринимателям и гражданам,
весьма невелика. Поэтому необходимо использование опыта разви­
тия иностранных страховых рынков, а также финансового потен­
циала иностранных страховых компаний для обеспечения устойчи­
вого и динамичного развития отечественного рынка страховых ус­
луг.
В основе тесных взаимосвязей страховых рынков стран ЕС ле­
жат такие факторы, как европейская интеграция в целом, это, с од­
ной стороны, увеличение объемов рисков в мировом масштабе и
усиление конкуренции с другими хозяйствующими субъектами фи­
нансового рынка — с другой. На этой основе формирование ЕЕРСУ
осуществлялось поэтапно по мере постепенной реализации одних
из основных принципов рыночной экономики: экономической сво­
боды и конкуренции. К общим характеристикам процесса становле­
ния ЕЕРСУ можно отнести сложность, неоднозначность и длитель­
44
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
ный характер, что объясняется особым вниманием, которые органы
власти каждой страны уделяют страхованию в связи с его значени­
ем для обеспечения непрерывности процессов общественного вос­
производства. В результате благодаря принятию ряда директив, ко­
торые принято делить на поколения в зависимости от степени пре­
доставляемой ими либерализации, в 1994 г. формирование ЕЕРСУ
было в целом завершено на основе следующих основополагающих
принципов международной деятельности страхования в ЕС:
- гармонизация, то есть установление единых правил расчета до­
пустимых значений, основных показателей финансовой устойчиво­
сти страховых обществ;
- «единство лицензии», по которым понимается признание ли­
цензии, полученной страховой компанией в одной стране-члене,
другими государствами-членами;
- принцип регулирования деятельности страховой компании ор­
ганами надзора и контроля того государства, в котором она была
учреждена;
- запрет предварительного контроля со стороны государства за
установлением тарифов и условиями договоров, что фактически
означает, что надзор за страховыми обществами ограничивается
контролем за их финансовой устойчивостью.
В настоящее время в связи с глобализацией финансовых рынков
все отчетливее становится сближение страховщиков с другими фи­
нансовыми институтами. Поэтому в настоящее время европейские
законодатели стремятся выработать схожие правила для хозяйст­
вующих субъектов финансовых рынков на базе глобального подхо­
да к происходящим в европейской экономике процессам.
В качестве результатов консолидации страхового пространства в
ЕС уже сейчас можно отметить ряд положительных тенденций, та­
ких как значительная активизация конкуренции, обеспечивающая
лучшее соотношение цена/качество для потребителей. В то же вре­
мя страховые компании по-прежнему намного активнее выходят на
рынки других стран-членов ЕС посредством слияний и поглощений
или открытия предприятий, чем за счет использования возможно­
стей, предоставленных принципом свободы оказания услуг: лишь
1,9% страховых премий по страхованию имущества и ответствен­
ности и 0,6% премий по страхованию жизни собирается посредст­
вом прямых трансграничных операций [22].
45
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
На процесс выхода на рынки ЕС влияют и замедляющие факто­
ры. Первый связан с пробелами и недостатками европейского зако­
нодательства в сфере страхования, что проявляется в отсутствии
гармонизации налогообложения и договорного права. В этих облас­
тях не были приняты единообразные наднациональные акты, обяза­
тельные к применению всеми странами ЕС. Кроме того, сохраняет­
ся законодательная возможность ограничения применения положе­
ний директив в области страхования в случае их противоречия пра­
вовым аспектам так называемого «генерального интереса» страны
расположения риска, что предоставляет весьма широкие возможно­
сти для протекционистских действий. Второй фактор — неприме­
нение или искаженное применение странами-членами некоторых
положений директив в сфере страхования. Однако в этих областях
Европейская Комиссия предпринимает достаточно активные дейст­
вия, которые позволяют предположить, что указанные проблемы
могут быть успешно решены в приемлемые сроки.
Значительно больше усилий, а главное, времени, может потребо­
вать решение более или менее объективных причин, препятствую­
щих полноценному развитию ЕЕРСУ. В основе этого лежит консер­
ватизм потребителей, особенно граждан и малых предприятий, при
выборе страховой компании (что связано с важностью страхового
покрытия для потребителей), а также особенности менталитета уча­
стников каждого рынка. Во многом в результате этого для прямого
выхода на новый рынок под своим именем страховщикам прихо­
дится производить значительные инвестиции на разработку новых
продуктов, на рекламную кампанию, на развитие собственной сети
распространения и т.д. Более того, одной компании сложно предла­
гать схожие условия страхования, в особенности в плане цен, в не­
скольких странах-членах.
Формированию указанных выше факторов способствует ряд
тенденций. Во-первых, необходимо отметить уже упомянутое уси­
ление конкуренции в рамках ЕС и появление на бывших нацио­
нальных рынках новых участников (иностранных страховщиков,
банков). При этом стратегии компаний различаются в зависимости
от их сегодняшнего положения. Вероятно, что определенным кон­
курентным преимуществом могут воспользоваться компании, спе­
циализирующиеся на страховании специфических рисков, которые
получают доступ к более широкому кругу клиентов на более эф­
фективном рынке и с меньшими издержками за счет принципа сво­
46
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
боды оказания услуг. При этом страховые компании, ориентиро­
ванные на массового потребителя, больше конкурируют с помощью
ценового фактора, чем неценовых, на фоне все большего сближения
правил и условий страхования и все большей прозрачности рынков
и доступности услуг иностранных страховщиков.
Необходимость оптимизации деятельности страховщиков на ос­
новании снижения издержек, а также крупных капиталовложений
для развития новых продуктов и внедрения новых технологий обу­
словливают другую тенденцию развития ЕЕРСУ — концентрацию
капитала компаний и долей рынка. Значительный объем трансгра­
ничных слияний и приобретений компаний, который был отмечен в
последние годы в ЕС, также стал результатом увеличения объема
рисков и стремления к более эффективному преодолению проанали­
зированных выше естественных барьеров, затрудняющих доступ на
национальные рынки страховых услуг других государств-членов ЕС.
Все большее влияние на деятельность страховщиков оказывает
глобализация финансовых рынков, которая приводит к развитию
совместной деятельности (например, в области продаж) и к пере­
крестному участию в капитале представителей различных сегмен­
тов финансовых рынков. Наиболее яркое выражение эта тенденция
получила в феномене банкассюранс, который можно определить
как предоставление клиенту полного комплекса финансовых услуг.
В рамках банкассюранса компании получают возможность снизить
издержки за счет централизации ряда функций, усилить финансо­
вую мощь группы, а также увеличить рынок каждого из участников
за счет использования клиентских баз партнеров. Хотя существуют
различные формы банкассюранса, наиболее частыми случаями в
силу традиционно большей мощи и диверсификации операций бан­
ковского сектора является приобретение или создание банком стра­
ховой компании.
В ЕС происходят глубокие изменения в сфере распространения
страховых продуктов. По сути многие проблемы, тормозящие раз­
витие международной деятельности страховщиков на базе свобод­
ного оказания услуг, связаны именно с невозможностью эффектив­
но выйти на новые для них рынки других стран на базе традицион­
ных методов продаж, что побуждает страховщиков приобретать
конкурентов для расширения своей деятельности. Кроме того,
именно в области распространения страховых продуктов лежит
один из основных источников снижения издержек.
47
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Развитие информационных технологий сделало возможным реа­
лизацию страховых продуктов через сеть Интернет. В результате
страховщики получают более быстрый и информационно эффек­
тивный доступ к большому количеству потенциальных клиентов и
возможность снизить издержки, связанные с реализацией договора
страхования за счет скорости, наглядности, удобства и простоты
получения информации, а также возможности оперативного срав­
нения предложений различных страховых компаний.
В то же время продажи через Интернет подразумевают высокую
степень стандартизации и относительную простоту предлагаемых
продуктов, высокую степень информатизации клиентов, а также
доверие потребителей к Интернету. Исходя из этого, европейские
законодатели разработали и приняли ряд директив в области элек­
тронного бизнеса и дистанционных продаж. Страховщики, со своей
стороны, приняли вышедший в 2001 г. европейский гид по обще­
принятой практике осуществление страховых операций посредст­
вом Интернет. Эти меры являются одним из центральных элементов
успешного развития системы продаж на основе сети Интернет, по­
скольку они устанавливают единообразные правила поведения
страховщиков в этой области, обеспечивая тем самым необходимый
уровень доверия потребителей к применению новых технологий в
страховании [43].
В последнее время на развитие страховых рынков также оказы­
вает серьезное воздействие другой фактор, а именно риски глобаль­
ного масштаба, тарификация которых затруднена в связи с малой
частотой их наступления и связанным с этим отсутствием соответ­
ствующей статистики. Естественно, в первую очередь к их числу
относятся террористические акты, совершенные в США 11 сентяб­
ря, а также землетрясение в Индийском океане, затронувшее многие
страны Юго-Восточной Азии. В связи с указанными характеристи­
ками подобных рисков и в результате жесткой конкуренции на ми­
ровых рынках страхования и перестрахования страховым компани­
ям сложно своевременно учесть в предлагаемых клиентами тарифах
риск наступления подобных событий, в результате чего усложняет­
ся формирование адекватных страховых фондов. В таких условиях,
когда рыночный механизм не функционирует достаточно эффек­
тивно, обоснованным будет усиление роли государства в области
формирования страховых фондов для определенных типов рисков
48
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
национального и наднационального масштаба, что, вполне вероят­
но, станет еще одной тенденцией развития ЕЕРСУ.
Растущая роль финансово-кредитной сферы связана с расшире­
нием сферы денежного обращения, операций с недвижимостью,
кредитного обслуживания, централизацией банковского капитала и
активизацией деятельности страховых компаний. Новейшие ин­
формационные и телекоммуникационные технологии стали опреде­
ляющим фактором эффективности и конкурентоспособности целого
ряда услуг, таких как банковские операции и страхование.
Несмотря на активную глобализацию мирового финансового
рынка, на большинстве национальных рынков сохраняются сущест­
венные ограничения для иностранного капитала. Особенно сильные
ограничения на национальных рынках существуют для иностран­
ных страховых компаний.
Глобальный экономический и политический кризис, разразив­
шийся в конце 20-х годов XX века, потребовал поиска дополни­
тельных стабилизаторов рыночного хозяйства, а также его большей
социальной ориентации.
Первая государственная система гарантирования вкладов появи­
лась в США в 1933 г. в соответствии с законом о банковской дея­
тельности 1933 г. в целях преодоления системного банковского
кризиса. За четыре года до момента создания Федеральной корпо­
рации по страхованию депозитов (ФКСД) в США обанкротилось 9
тысяч банков (или треть от их общего количества) с совокупной
величиной депозитов более 6,500 млн долларов. В этот период на­
ряду с несостоятельными банками банкротами часто оказывались
относительно здоровые банки, которые становились жертвами па­
ники вкладчиков, одновременно требовавших вернуть им вклады.
ФКСД, которая на первом этапе страховала вклады в размере до
2,500 долларов США, была создана с целью восстановления дове­
рия вкладчиков к надежности банковской системы. В 1934-1937 гг.
число банковских банкротств уменьшилось до 240, причем суммар­
ные депозиты этих банков составили всего 110 млн долларов.
После Второй мировой войны в условиях становления в странах
Западной Европы социального рыночного хозяйства, основанного
на принципах «социального партнерства», равновесия экономиче­
ской эффективности и социальной защищенности, система гаранти­
рования вкладов вводится сначала на родине социального рыночно­
49
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
го хозяйства — Германии (1966 г.), а позднее — во всех западноев­
ропейских странах.
В 1994 г. Европейское сообщество приняло директиву №
94/19/ЕС «О системах гарантирования депозитов», которая, с одной
стороны, унифицировала отдельные ключевые аспекты систем га­
рантирования, а, с другой — оставила также и значительную свобо­
ду выбора на национальном уровне. По своему значению в плане
обеспечения стабильности банковских систем и экономики индуст­
риально развитых стран эта директива может быть приравнена к
основополагающим документам Базельского комитета по регулиро­
ванию и надзору.
В целом в мире ситуация с введением систем гарантирования
депозитов складывалась следующим образом. Девять систем появи­
лись в 1960-е гг., семь — в 1970-е. В связи с эскалацией кризисов в
1980-е гг. было создано 19 систем. В 1990-е гг. по мере распростра­
нения банковских кризисов на все континенты формируется еще 31
система. Важно также отметить, что в 1990-е гг. системы страхова­
ния депозитов появляются прежде всего в странах с переходной
экономикой.
Обязательная система гарантирования вкладов действует в по­
давляющем большинстве стран, в том числе практически во всех
индустриально развитых странах (за исключением Швейцарии). В
такой системе законодательно утверждены ее участники, в том чис­
ле управляющая организация, требования к финансовому состоя­
нию членов системы, механизм определения размеров платежей
банков для формирования фондов страхования депозитов, размеры
и сроки выплат вкладчикам.
При обязательной системе в роли ее создателя выступает госу­
дарство. Управление такой системой осуществляется специальным
институтом, целями деятельности которого являются защита вла­
дельцев застрахованных депозитов и поддержание финансовой ус­
тойчивости такой системы.
В США для этой цели создана Федеральная корпорация по стра­
хованию депозитов (ФКСД), в Великобритании — Страховой фонд
депозитов, в Болгарии — Фонд гарантий банковских вкладов и т.д.
При данном способе организации системы ее средства формируют­
ся за счет государственных ресурсов, а также за счет регулярных
взносов кредитных организаций.
50
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Добровольная система страхования депозитов предоставляет
право принять решение об участии в ней самому банку. Однако,
отказавшись от участия в системе гарантирования, банки зачастую
вынуждены предоставить дополнительное страховое обеспечение
по вкладам (это может быть условием выдачи лицензии на право
проведения банком определенных операций). В настоящее время
такая система действует в незначительном количестве стран (ШриЛанка, Тайвань, Доминиканская Республика и некоторые другие
страны).
В этом случае государство не вмешивается в деятельность такой
системы страхования депозитов, а также не осуществляет ее финан­
совую поддержку. Фонды для выплат вкладчикам формируются
исключительно за счет взносов банков-участников.
В основу подавляющего большинства систем заложен принцип
гарантированной выплаты ограниченного или полного возмещения
клиентам банка при его неплатежеспособности. Такие системы ос­
новываются на законодательно установленной процедуре возврата
банковских депозитов, а также на специально создаваемых резерв­
ных фондах, предназначенных для накопления средств и их после­
дующей выплаты вкладчикам.
Отличие между системами страхования депозитов с полным и
частичным возмещением заключается в том, что в первом случае
гарантируется весь вклад, а во втором — лишь его некоторая часть
по заранее определенной шкале, имеющей, как правило, верхний
предел. Мировая практика предусматривает распространение га­
рантий как на один счет, так и на все счета каждого вкладчика.
Страхование почти во всех странах являлось такой отраслью,
защита и стимулирование которой являлись одним из приоритетов
государства. В вопросе о протекционизме в страховании, как и в
любой иной сфере, всегда сталкиваются различные интересы.
Первую группу интересов выражают отечественные страховые
организации, рассматривающие протекционизм как защиту от кон­
куренции несравненно более мощных иностранных страховщиков.
Вторая группа — интересы отечественных потребителей страхо­
вых услуг. Отказ от протекционизма создает потенциальную воз­
можность иметь страховой полис зарубежной компании как более
надежной, а иногда и менее дорогой, но для этого необходимо соз­
дание механизма контроля за надежностью услуг иностранных
страховщиков.
51
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Третья группа интересов — общегосударственные, выражаю­
щиеся во всемерном увеличении финансовых ресурсов страны, в
обеспечении наиболее полного возмещения ущерба от природных и
техногенных катастроф, в инвестировании страховых резервов в
отечественную экономику, в предотвращении неоправданного от­
тока капитала за границу.
Для перехода от протекционистской политики к свободе дея­
тельности иностранных страховщиков необходимо решение всех
вопросов регулирования их деятельности.
Страховые компании России редко использовали в прошлом и
практически не используют сегодня неденежные формы расчетов со
страхователями в виде бартера, векселей, акций, взаимного зачета
требований и иных средств. Поэтому логично сравнивать развитие
российского страхового рынка не с ВВП и объемом промышленного
производства, а с денежной массой, присутствующей в экономике
страны. Для ее количественного описания лучше использовать агре­
гат М2, выражающий количество наличных и безналичных средств,
находящихся в обращении и могущих быть использованными в каче­
стве средства платежа. Имеется практически идеальная линейная за­
висимость между объемом денег в обращении и сбором премии по
страхованию иному, чем страхование жизни.
При анализе соотношения страховых премий и денежной массы
надо учитывать, что страхование вообще и страхование иное, чем
страхование жизни, засорены «серыми» схемами, пред­
ставляющими собой нестраховые операции в страховой «упаковке».
Для того чтобы отделить «серые» схемы от реального страхования,
можно опираться на выплаты страхового возмещения: известно, что
псевдостраховые операции в страховании ином, чем страхование
жизни, как правило, не генерируют выплат. Поэтому выплаты стра­
хового возмещения более показательны для оценки динамики ре­
ального страхования.
Имеется устойчивая зависимость между объемом денежной мас­
сы М2 и объемом рынка классического страхования аналогично
страховым взносам.
Основная причина незначительного спроса на страхование за­
ключается в том, что страховщики в большинстве своем еще не
способны предложить страхователям экономически выгодные стра­
ховые услуги, адаптированные к потребностям конкретных пред­
приятий. Ситуация будет улучшаться с ростом конкуренции между
52
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
страховщиками, которая неизбежно приведет к падению цен на
страховые услуги.
В страховании за счет средств населения основным фактором,
определяющим развитие рынка, является объем доходов населения.
В потребительском сегменте они играют ту же роль, что и денежная
масса применительно к экономике страны в целом. Потребители,
как правило, очень чувствительны к рискам, связанным с приобре­
тением нового и дорогого имущества. А так как опасности, связан­
ные с владением и эксплуатацией автомобиля, общеизвестны, доля
застрахованных новых иномарок и новых автомобилей весьма ве­
лика в России.
В сегменте страхования за счет средств населения качественные
изменения в структуре имущества, которым население обладает, на
фоне экономической эффективности автострахования привели к
качественным изменениям на страховом рынке. То же самое про­
изойдет и на других сегментах — при условии обеспечения более
высоких качеств обслуживания и экономической эффективности
страхования для потребителей.
Учитывая международный опыт и закон Мейера «Усложнять
просто, упрощать сложно», сегодня многие клиенты рассматривают
этот вид страхования как налог на их право ездить, обогащающий
страховые организации. При этом они считают, что компании наме­
ренно скрывают свою статистику от государства.
В некоторых странах Европы, к примеру, в Г ермании не сущест­
вует обязательных тарифов. Однако по закону страховые компании
обязаны представлять на одобрение свои тарифы, выполнять оп­
ределенные условия при составлении текста договора страхования,
исчислении и применении ставок. Но структура тарифа является
одинаковой для всех страховщиков.
И еще один момент. В цивилизованных странах стимулом для
накопительного страхования является именно освобождение стра­
ховых взносов от налогообложения на момент их вхождения в стра­
ховую систему.
Особенности развития мирового страхового рынка, используе­
мые на страховых рынках зарубежных стран, показали необходи­
мость адаптации национальной системы страхования к требованиям
ГАТС. Опыт развивающихся стран Европы, вступивших в ВТО, по­
казывает, что каждая из стран сама выбрала степень открытости
53
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
своего рынка страховых услуг в зависимости от готовности нацио­
нальной экономики к этому шагу. Единых правил не существует.
Изучение и внедрение зарубежного опыта с учетом особенностей
развития национальной экономики объективно необходимо в усло­
виях глобализации. Это позволит сформировать и развить рынок
страховых услуг, отвечающий потребностям отдельного индивида,
организации, государства и общества в целом.
Глубокое изучение теоретических основ формирования и разви­
тия системы государственного социального страхования и практики
страховой деятельности зарубежных стран позволит:
- повысить уровень защищенности российских организаций и
граждан от различных рисков в условиях глобализации;
- расширить перечень предлагаемых потребителям страховых
услуг и улучшить качество;
- создать основы для развития добровольного страхования с од­
новременным формированием должной и необходимой законода­
тельной базы, гармонизированной с международной;
- совершенствовать налогообложение страховых операций, раз­
вивать долгосрочное страхование жизни, дополнительное пенсион­
ное страхование, что приведет к росту объемов финансовых средств
в системе страхования.
54
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
ГЛАВА 4
М АТЕРИАЛЫ
К ПРАКТИЧЕСКИМ ЗАНЯТИЯМ ПО ДИСЦИПЛИНЕ
«СИСТЕМ А ГОСУДАРСТВЕННОГО СОЦИАЛЬНОГО
СТРАХОВАНИЯ»
4.1. Понятие и содержание системы социального страхования
Социальное страхование представляет собой совокупность регу­
лируемых законодательством и договорами страхования отношений
между гражданами — застрахованными лицами (выгодоприобрета­
телями), страхователями (физическими и юридическими лицами
РФ, субъектами РФ, муниципальными образованиями) и страхов­
щиками (государственными организациями, коммерческими стра­
ховыми компаниями, обществами взаимного страхования) по пово­
ду страховой защиты имущественных интересов застрахованных
лиц, сохранения, восстановления или улучшения их материального
и социального положения, которые могут ухудшаться в связи с на­
ступлением определенных законом и / или договором страхования
событий (страховых случаев) за счет фондов денежных средств,
формируемых страховщиками из уплачиваемых страхователями
страховых взносов (страховых премий).
Целью социального страхования является защита имуществен­
ных интересов, сохранение, восстановление или улучшение соци­
ального положения и / или материального уровня и качества жизни
граждан, ухудшающихся вследствие страховых случаев как про­
явившихся в действительности социальных рисков.
В основе социального страхования лежат следующие принципы,
которые определяют его эффективность, возможность адаптации к
экономическим изменениям и подконтрольность:
1) социальное страхование является обязательным для всех
граждан и регулируется государством;
2) обязанность по уплате взносов на социальное страхование
несут совместно работники и работодатели с привлечением при не­
обходимости финансовых средств государства;
55
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
3) размер фондов социального страхования соответствует той
степени защиты, которая необходима населению, исходя из уста­
новленных общественных стандартов уровня и качества жизни;
4) социальные выплаты определяются размерами, сроками и
другими условиями уплаты страховых взносов;
5) право на получение социальных выплат определяется фак­
тами уплаты взносов и наступления социального риска без допол­
нительной проверки нуждаемости в доходе.
Обязательное социальное страхование включает:
1) централизованно организованную, осуществляемую и кон­
тролируемую государством форму обязательного социального
страхования;
2) децентрализованную форму обязательного социального
страхования, организованную и осуществляемую в соответствии с
федеральными законами, указанными в них в качестве страховате­
лей лицами.
Рассматриваемые организационно-правовые формы социального
страхования имеют не только указанные выше общие свойства, но и
свои особенности.
Во-первых, централизованной формой обязательного социально­
го страхования охватывается все население или очень большие мас­
сы населения. По видам децентрализованной формы подлежит обя­
зательному социальному страхованию жизнь и здоровье значитель­
ных по численности категорий лиц в основном опасных профессий,
а также пассажиров на междугородных перевозках всеми видами
транспорта.
Во-вторых, при обязательных видах социального страхования
страхователи, категории подлежащих страхованию граждан, соци­
альные риски, страховые суммы, условия и сроки социально­
страховой защиты, страховые тарифы и размеры социально­
страхового обеспечения устанавливаются законом.
Кроме того, при централизованной форме обязательного соци­
ального страхования государством учреждаются специальные орга­
низации-страховщики (ПФ РФ, фонды ОМС, ФСС РФ), которые
контролируются им, а денежные социально-страховые фонды нахо­
дятся в федеральной собственности.
В-третьих, при централизованной и децентрализованной формах
социального страхования социальное обеспечение при страховых
56
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
случаях могут осуществляться постоянно или в течение длительно­
го периода времени.
Основными принципами осуществления обязательного социаль­
ного страхования является:
• устойчивость финансовой системы обязательного социально­
го страхования, обеспечиваемая на основе эквивалентности страхо­
вого обеспечения средствам обязательного социального страхова­
ния;
• всеобщий обязательный характер социального страхования,
доступность для застрахованных лиц реализации своих социальных
гарантий;
• государственная гарантия соблюдения прав застрахованных
лиц на защиту от социальных страховых рисков и исполнение обя­
зательств по обязательному социальному страхованию независимо
от финансового положения страховщика;
• государственное регулирование системы обязательного соци­
ального страхования;
• паритетность участия представителей субъектов обязательно­
го социального страхования в органах управления системы обяза­
тельного социального страхования;
• обязательность уплаты страхователями страховых взносов и
(или) налогов;
• ответственность за целевое использование средств обязатель­
ного социального страхования;
• обеспечение надзора и общественного контроля;
• автономность финансовой системы обязательного социально­
го страхования.
Финансовую основу социального страхования составляют стра­
ховые отношения, условия которых являются всеобщими в рамках
данного государства и носят строго обязательный характер. В отли­
чие от других типов страхования социальное страхование является
некоммерческим, т.е. не преследует цели получения прибыли.
В социальном страховании в определенной, но не в полной мере
используется принцип эквивалентности между взносами и выпла­
тами. Чем меньше нарушается принцип эквивалентности страховых
взносов и социальных выплат, тем ближе финансовый механизм
социального страхования к сугубо «страховому» механизму. Чем
больше используется принцип солидарности в противовес эквива­
57
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
лентности, тем ближе механизм социального страхования к госу­
дарственному социальному обеспечению.
4.2. Виды социального страхования
В настоящее время в России существует 5 видов государствен­
ных пенсий:
4 трудовых: по старости, по инвалидности, по случаю потери
кормильца, пенсия за выслугу лет и социальная пенсия — лицам, не
имеющим права на получение трудовой пенсии.
Государственные и негосударственные формы социального
страхования в России
Принципиально важно видеть различия между социальной по­
мощью и различными видами страхования. При этом социальное
страхование (в отличие от просто страхования) страхует только от
одного вида рисков — потери заработка и охватывает в первую
очередь социально-трудовую сферу, где главное — взаимоотноше­
ния работодателя и застрахованного лица. Государство лишь опре­
деляет правила игры. В отношениях работодателя (страхователя) и
застрахованного лица посредником является страховщик. У нас же
сложилась ситуация, когда между страховщиком, страхователем и
застрахованным лицом есть некий посредник в лице налоговых ор­
ганов. Иными словами, нарушается вся конструкция нормальных
взаимоотношений застрахованного лица, страхователя и страхов­
щика. Отсюда и все коллизии, связанные с определением тарифной
политики. Ею никто всерьез не занимался и не занимается. Между
тем в любой западной системе обязательно присутствуют прави­
тельственные или независимые актуарии, которые, прежде чем об­
суждать и принимать бюджет того или иного фонда, докладывают
свои соображения о тарифной политике. И у нас тарифную полити­
ку нужно обязательно восстанавливать.
Большинство видов социальных рисков успешно поддается
страхованию через систему негосударственного страхования, функ­
ционирующей на основе объединения частных рисков отдельных
индивидов общества, и их раскладе во времени и пространстве. В то
же время, социальные риски, с которыми сталкивается не отдель­
ный индивид, а общество в целом, гораздо сложнее застраховать
отдельно взятой (даже достаточно крупной) негосударственной
страховой компании. В связи с чем страхование социальных рисков
58
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
относится в основном к компетенции государственной системы со­
циального страхования.
Для частной страховой компании социальный риск означает
возможность одновременного возникновения страхового случая у
очень значительной части страхователей. В отличие от частных
страховщиков государство способно справиться с социальными
рисками благодаря недоступному для частных компаний всеобщему
охвату страхованием.
Преимущества осуществления социального страхования в госу­
дарственной форме над негосударственной:
1. Наличие государственных гарантий осуществления выплаты
страхового возмещения, которые провозглашены в Конституции РФ
и обеспечиваются достаточно обширными финансовыми ресурсами.
2. Экономия на расходах по ведению страхового процесса в свя­
зи с широтой расклада страховой суммы между всеми участниками
обязательного страхования, то есть всем населением страны и соот­
ветствующем снижении размера страхового риска, а также эконо­
мия на административных расходах в связи с единой системой
управления страховым процессом.
3. Наличие у государства права принудительного изменения ус­
ловий страхования в целях сохранения стабильности страхового
процесса в условиях экономического кризиса — отмена отдельных
видов государственных пособий, снижение их размера.
4. Ликвидация эффекта неблагоприятного отбора, состоящего в
различиях предпочтений страхователей при неоднородности сово­
купности страхующихся с позиций их отношения к уровню риска.
Уровень риска в обществе существенно различается для каждого
индивида (напр., очень различна вероятность заболевания у разных
людей в зависимости от возраста, пола, профессии), который впол­
не оценивается каждым человеком денежной суммой, которую он
готов оплатить для ликвидации неблагоприятных последствий
страхового случая, либо полностью отказаться от страхования во­
обще или от не устраивающих его общих условий. Тогда как обяза­
тельный характер государственного социального страхования лик­
видирует возможность возникновения эффекта неблагоприятного
отбора в процессе социального страхования, а также устанавливает
для всех членов общества равные условия и права социальной за­
щиты, обеспечивая поддержание социального статуса всех членов
59
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
общества как обязательных элементов сложившихся общественных
отношений.
Процесс социального страхования функционирует через систему
социальных внебюджетных фондов, являющихся в основном само­
стоятельными финансово-кредитными учреждениями и оказываю­
щими социальные услуги населению путем выплаты пособий, пен­
сий, субсидирования и финансирования социальной инфраструкту­
ры в целом.
Внебюджетные фонды — денежные средства государства,
имеющие целевое назначение и не включаемые в государственный
бюджет.
Особенности ВФ:
1. ВФ запланированы органами власти и имеют строго целевую
направленность.
2. Денежные средства ВФ используются для финансирования
государственных расходов, не включенных в государственный
бюджет.
3. ВФ в основном формируются за счет обязательных отчисле­
ний юридических и физических лиц.
4. Страховые взносы во ВФ и взаимоотношения, возникающие
при их уплате, имеют налоговую природу, тарифы устанавливают­
ся государством и являются обязательными.
5. Денежные ресурсы являются государственной собственно­
стью.
6. Расходование средств осуществляется либо по распоряжению
правительства, либо специально уполномоченного органа.
ВФ могут создаваться двумя путями:
1. Выделение из бюджета определенных расходов, имеющих
особое значение.
2. Создание ВФ с собственными источниками доходов на опре­
деленные цели.
ВФ классифицируют:
1. Экономические (решение экономических задач)
2. Социальные (решение социальных задач)
В Фонд социального страхования Российской Федерации входят
следующие исполнительные органы:
1)
региональные отделения, управляющие средствами государ­
ственного социального страхования на территории субъектов Рос­
сийской Федерации; центральные отраслевые отделения, управ­
60
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
ляющие средствами государственного социального страхования в
отдельных отраслях хозяйства;
2)
филиалы отделений, создаваемые региональными и цен­
тральными отраслевыми отделениями по согласованию с председа­
телем фонда.
Руководство деятельностью фонда осуществляется его председа­
телем.
Для обеспечения деятельности фонда создается центральный аппа­
рат, а в региональных и центральных отраслевых отделениях и фи­
лиалах — аппараты органов управления. При фонде образуется
правление, а при региональных и центральных отраслевых отделе­
ниях — координационные советы, являющиеся коллегиальными
совещательными органами.
Задачи фонда:
1) обеспечение гарантированных государством пособий по
временной нетрудоспособности, беременности и родам, при рожде­
нии ребенка, по уходу за ребенком до достижения им возраста по­
лутора лет, на погребение, санаторно-курортное лечение и оздоров­
ление работников и членов их семей, а также другие цели государ­
ственного социального страхования, предусмотренные законода­
тельством;
2) участие в разработке и реализации государственных про­
грамм охраны здоровья работников, мер по совершенствованию
социального страхования;
3) осуществление мер, обеспечивающих финансовую устойчи­
вость Фонда;
4) разработка совместно с Министерством труда Российской
Федерации и Министерством финансов Российской Федерации
предложений о размерах тарифа страховых взносов на государст­
венное социальное страхование;
5) организация работы по подготовке и повышению квалифи­
кации специалистов для системы государственного социального
страхования, разъяснительной работы среди страхователей и насе­
ления по вопросам социального страхования;
6) сотрудничество с аналогичными фондами (службами) дру­
гих государств и международными организациями по вопросам со­
циального страхования.
Средства фонда образуются за счет:
1) страховых взносов работодателей;
61
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
2) страховых взносов граждан, занимающихся индивидуальной
трудовой деятельностью и обязанных уплачивать взносы на соци­
альное страхование в соответствии с законодательством; страховых
взносов граждан, осуществляющих трудовую деятельность на иных
условиях и имеющих право на обеспечение по государственному
социальному страхованию, установленному для работников, при
условии уплаты ими страховых взносов в фонд;
3) доходов от инвестирования части временно свободных
средств фонда в ликвидные государственные ценные бумаги и бан­
ковские вклады. Помещение этих средств фонда в банковские вкла­
ды производится в пределах средств, предусмотренных в бюджете
фонда на соответствующий период;
4) добровольных взносов граждан и юридических лиц; поступ­
ления иных финансовых средств, не запрещенных законодательст­
вом; ассигнований из республиканского бюджета Российской Феде­
рации на покрытие расходов, связанных с предоставлением льгот
(пособий и компенсаций) лицам, пострадавшим вследствие черно­
быльской катастрофы или радиационных аварий на других атомных
объектах гражданского или военного назначения и их последствий,
а также в других установленных законом случаях;
5) прочих доходов (сумм, полученных в установленном поряд­
ке за путевки, оплаченные за счет средств фонда; средств, возме­
щаемых фонду в результате исполнения регрессных требований к
страхователям, и других).
Управление фондом: председатель фонда и его заместители на­
значаются правительством Российской Федерации. Председатель
фонда имеет четырех заместителей.
Социальная защита является важнейшим направлением социаль­
ной политики государства. В целом социальная защита призвана
оградить людей от разного рода неблагоприятных воздействий со
стороны социальной среды и смягчить последствия таких воздейст­
вий. Социальная защита основана на процессе трансферта дохода от
лиц, не имеющих социальных рисков, к тем, у кого он наступил.
Обязательное и добровольное социальное страхование. Риски,
связанные с жизнедеятельностью человека в обществе и приводя­
щие к существенным отклонениям от социальной нормы, социаль­
ного положения человека, принято считать социальными. Особен­
ностью социальных рисков является то, что они существуют не
только в чрезвычайных ситуациях по причинам общественно­
62
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
исторического характера, но и в обычных условиях жизнедеятель­
ности человека (болезни, наступления старости и другие).
Социальная помощь носит адресный характер, предоставляется
гражданам после проверки их нуждаемости (если они не имеют
других источников существования).
Государственное социальное обеспечение назначается опреде­
ленной категории населения за особые заслуги перед государством
(ветераны войн, ветераны труда и военной службы, участники лик­
видации крупномасштабных катастроф и аварий, военнослужащие,
госслужащие и т.д.). Обеспечение производится в виде денежных
пособий, социальных услуг, различных льгот независимо от уровня
дохода. Финансирование осуществляется за счет государственного
и федерального бюджета. Наиболее эффективным институтом со­
циальной защиты экономически активного населения является со­
циальное страхование. В основе его лежат потребности, которые
могут возникнуть у работника в связи с утратой трудового дохода
(з/п) из-за потери трудоспособности или места работы. Источники
финансирования: страховые взносы работодателей и в отдельных
случаях государства.
Социальный страховой риск — это вероятность изменений мате­
риального и социального положения работника при повреждении
здоровья, утраты трудоспособности, необходимости ухода за членом
семьи, отсутствие спроса на труд, а в случае смерти работника —
утрата источников дохода для его иждивенцев.
Вероятность наступления материальной необеспеченности или
смерти работника вследствие несчастного случая на производстве
или профессионального заболевания называется профессиональным
риском.
Мировой опыт свидетельствует, что защита от конкретных видов
социальных рисков должна быть организована в рамках отдельных
направлений социального страхования. Только в этом случае обес­
печивается максимальный учет природы риска, точный расчет фи­
нансовых средств, необходимых для его страхования. Исключается
угроза необоснованного перераспределения финансовых средств в
пользу одних видов страхования за счет других, что неизбежно в
объединенных системах.
В мировой практике выделены следующие виды социального
страхования:
1) пенсионное страхование,
63
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
2) медицинское страхование,
3) страхование от несчастных случаев на производстве и про­
фессиональных заболеваний,
4) страхование занятости (страхование безработицы) и другие
виды.
Международная организация труда. Современные системы
обязательного социального страхования
1. Конвенции и рекомендации МОТ в области социальной защи­
ты работников.
2. Базовые модели систем обязательного социального страхова­
ния: модель Бисмарка, модель Бевериджа, частно-корпоративная
модель МОТ была создана в 1919г. Правовыми актами МОТ явля­
ются конвенции и рекомендации.
Конвенция МОТ №102 «О минимальных нормах социального
обеспечения» 1952г. В соответствии с этой конвенцией работнику
должны выплачивать пособия по болезни, по безработице, пособия
по старости, по трудовому увечью или профессиональному заболе­
ванию, семейные пособия (на содержание детей), по беременности
и родам, в случае потери кормильца, оплату медпомощи.
Современная модель ОСС
Управление современной системой социального страхования в
РФ закреплено за правительством РФ. Осуществление ОСС отно­
сится к компетенции страховщиков, которые создаются правитель­
ством РФ. Каждому виду социального риска соответствует опреде­
ленный вид страхования. Средства социального страхования явля­
ются государственной собственностью и не входят в состав других
бюджетов.
В РФ созданы следующие государственные внебюджетные фон­
ды социального страхования:
1. Пенсионный фонд России. Обеспечивает страхование и вы­
плату пенсий по старости, инвалидности, потери кормильца.
2. Фонд социального страхования РФ. Обеспечивает страхование
и выплату пособий по временной нетрудоспособности, при рожде­
нии и уходу за ребенком, страховые выплаты с несчастными слу­
чаями на производстве и профессиональными заболеваниями.
3. Фонды обязательного медицинского страхования. Выполняют
функции по финансированию медицинских услуг, которые предос­
64
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
тавляются региональными и муниципальными органами здраво­
охранения.
Задачи страхования:
1. Обеспечение социальной защиты застрахованных и экономи­
ческой заинтересованности субъектов страхования в снижении
профессионального риска.
2. Возмещение вреда, причиненного жизни и здоровью застрахо­
ванного, путем предоставления застрахованному в полном объеме
всех необходимых видов обеспечения по страхованию, в т.ч. оплату
расходов на медицинскую, социальную и профессиональную реа­
билитацию.
3. Обеспечение предупредительных мер по сокращению произ­
водственного травматизма и профессиональных заболеваний.
Объектом обязательного социального страхования от несчаст­
ных случаев на производстве и профессиональных заболеваний яв­
ляются имущественные интересы физических лиц, связанные с ут­
ратой этими лицами здоровья, профессиональной трудоспособности
либо их смертью вследствие несчастного случая на производстве
или профессионального заболевания.
Основные принципы страхования:
1. Обязательность регистрации в качестве страхователей всех
лиц, нанимающих работников, подлежащих обязательному соци­
альному страхованию от несчастных случаев на производстве и
профессиональных заболеваний.
2. Обязанность уплаты страхователями страховых взносов.
3. Дифференцированность страховых тарифов в зависимости от
класса профессионального риска.
4. Гарантированность права застрахованных на обеспечение по
страхованию.
5. Экономическая заинтересованность субъектов страхования в
улучшении условий и повышении безопасности труда, снижении
производственного травматизма и профессиональных заболеваний.
Для пострадавших на производстве установлены следующие ви­
ды страхового обеспечения:
1. Пособие по временной нетрудоспособности.
2. Единовременные и ежемесячные страховые выплаты.
65
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
3.
Оплата дополнительных расходов на медицинскую, социаль­
ную и профессиональную реабилитацию.
1. Понятие временной нетрудоспособности.
2. Обеспечение пособиями по временной нетрудоспособности.
3. Обеспечение пособиями по беременности и родам.
4. Пособия женщинам, ставшим на учет в ранние сроки беремен­
ности.
5. Пособия при рождении ребенка.
6. Ежемесячное пособие по уходу за ребенком до достижения им
возраста 1,5 лет.
7. Социальное пособие на погребение.
В соответствии с ФЗ от 29 декабря 2006г. №255 «Об обязатель­
ном социальном страховании на случай временной нетрудоспособ­
ности и в связи с материнством» и страховыми случаями признают­
ся:
• временная нетрудоспособность застрахованного лица вслед­
ствие заболевания или травмы (за исключением временной нетру­
доспособности из-за несчастного случая или проф. заболевания);
• беременность и роды;
• рождение ребенка;
• уход за ребенком до достижения им возраста 1,5 лет;
• смерть застрахованного.
Временная нетрудоспособность — это временная утрата трудо­
способности работника, а также невозможность выполнять работу в
связи с уходом за больным членом семьи, карантином и т.д.
При временной нетрудоспособности работник освобождается от
трудовой деятельности и ему выплачивается пособие по временной
нетрудоспособности. Единственным документом, который освобо­
ждает работника от трудовой деятельности и дает основание для
выплаты пособия, является листок временной нетрудоспособности.
Случаи нетрудоспособности:
1. Утрата трудоспособности вследствие заболевания или травмы.
2. Необходимость ухода за больным членом семьи.
3. Осуществление протезирования в стационарном учреждении.
4. Долечивание в санаторно-курортных учреждениях непосред­
ственно после стационарного лечения.
Трудовая пенсия по старости
1. Условия назначенной пенсии:
66
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Право на пенсию имеют мужчины в возрасте 60 лет, женщины в
возрасте 55 лет при наличии не менее пяти лет страхового стажа.
2. Размер трудовой пенсии:
Размер пенсии рассчитывается по формуле П = СЧ+НЧ, где
СЧ — страховая часть трудовой пенсии по старости,
НЧ — накопительная часть трудовой пенсии по старости.
3. Расчет пенсионного капитала.
Размер страховой части пенсии определяется по формуле:
СЧ = ПК/Т + Б, где
ПК — сумма расчетного пенсионного капитала, учтенная на ин­
дивидуальном лицевом счете застрахованного лица,
Т — количество месяцев ожидаемого периода выплаты трудовой
пенсии,
Б — фиксированный базовый размер страховой части трудовой
пенсии по старости.
4. Накопительная часть трудовой пенсии
Размер накопительной части пенсии определяется по формуле:
НЧ = ПН/Т, где
ПН — сумма пенсионных накоплений застрахованного лица, уч­
тенных в специальной части его индивидуального лицевого счета,
Т — количество месяцев ожидаемого периода выплаты трудовой
пенсии по старости.
Трудовая пенсия по случаю потери кормильца
1. Условия назначения пенсии:
- наличие у умершего кормильца хотя бы одного дня страхового
стажа,
- наступление его смерти не связано с совершением им уголов­
ного деяния.
Трудовые пенсии по инвалидности
1. Условия назначения пенсии:
- признание лица инвалидом 1, 2-й или 3-й группы,
-наступление инвалидности не связано с совершением им уго­
ловно наказуемого деяния или умышленного нанесения ущерба
своему здоровью, которые установлены в судебном порядке,
- наличие хотя бы одного дня страхового стажа.
Обязательное медицинское страхование (ОМС)
1. Право на охрану здоровья в РФ.
2. Особенности построения российской системы ОМС.
3. Структура и управление фондов ОМС.
67
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
4. Федеральная и территориальная программы ОМС.
5. Условия и порядок взаимодействия структур, осуществляю­
щих ОМС.
Финансирование охраны здоровья граждан в РФ осуществляется
за счет бюджетов всех уровней, обязательного и добровольного ме­
дицинского страхования, целевых фондов, средств хозяйствующих
объектов и др.
Целью ОМС является предоставление населению РФ равных
возможностей в получении бесплатной медицинской и лекарствен­
ной помощи в пределах федеральной и территориальной программ
ОМС, а также финансирование профилактических мероприятий.
Добровольное медицинское страхование осуществляется на ос­
нове программ ДМС и обеспечивает гражданам получение допол­
нительных медицинских услуг сверх программ ОМС. Добровольное
медицинское страхование может быть коллективным и индивиду­
альным.
Особенности функционирования системы ОМС:
1. ОМС носит всеобщий и обязательный характер.
2. ОМС предоставляются медицинские услуги в натуральной
форме (прием врачей специалистов, операционные вмешательства,
процедуры, лекарства, питание и т.д.).
3. Оплату за медицинские услуги оплачивает ТФОМС непосред­
ственно медицинским организациям в соответствии с предостав­
ленными счетами, а не сам застрахованный.
4. Свои особенности имеет механизм сбора страховых взносов:
за наемных работников взносы уплачивает работодатель, за нерабо­
тающее население страховые платежи производятся из бюджетов
регионов.
5. Медицинская помощь в случае заболевания застрахованному
должна быть оказана в любом месте РФ и в необходимом объеме
независимо от места проживания.
6. Для системы ОМС характерен более широкий круг участников
страхового процесса. Это фонды ОМС (ФФОМС, ТФОМС), страхо­
ватели, страховые компании, лечебно-профилактические учрежде­
ния, застрахованные, региональные органы власти.
Федеральный фонд ОМС (ФФОМС) является самостоятельным
государственным некоммерческим финансово-кредитным учрежде­
нием, который реализует государственную политику в области
ОМС граждан.
68
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Управление федеральным фондом осуществляется коллегиаль­
ным органом — правлением и постоянно действующим исполни­
тельным органом — директором.
Территориальный фонд ОМС (ТФОМС) создается законода­
тельными и исполнительными органами субъектов РФ. ТФОМС
является самостоятельным некоммерческим, кредитно-финансовым
учреждением, который подотчетен законодательным и исполни­
тельным органам власти конкретного субъекта РФ.
Поэтому в системе ОМС отсутствует властная вертикаль, т.е.
прямое подчинение ТФОМС федеральному органу — ФФОМС. Ру­
ководящим органом ТФОМС являются правление и дирекция.
Правление является коллегиальным органом, дирекция осуществля­
ет оперативную деятельность фонда. Для выполнения своих функ­
ций ТФОМС может создавать в районах и городах свои филиалы.
Федеральная программа ОМС — это программа государствен­
ных гарантий оказания медицинской помощи.
Гарантированный перечень видов медицинской помощи включа­
ет:
•
скорую медицинскую помощь при травмах и острых заболе­
ваниях, угрожающих жизни граждан,
•
амбулаторно-поликлиническую помощь, включая профи­
лактические мероприятия (диспансеризацию, прививки и пр.),
•
диагностику и лечение заболеваний в поликлинике, на дому
и в дневных стационарах всех типов,
•
стационарную медицинскую помощь.
На основании федеральной программы в субъектах РФ утвер­
ждаются территориальные программы государственных гарантий,
которые не могут ухудшать условия оказания медицинской помо­
щи.
Объекты и субъекты ОМС
Объектом ОМС являются затраты на оказание медцинской по­
мощи при возникновении страхового случая, а также на финансиро­
вание профилактических мероприятий.
Субъектами ОМС являются граждане, страхователи, страховые
медицинские организации, медицинские учреждения.
Страхователями в системе ОМС для неработающего населения
являются органы исполнительной власти субъекта РФ, для рабо­
тающего населения — организации, индивидуальные предпринима­
тели, частные нотариусы, адвокаты.
69
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Страховая медицинская организация (СМО) — юридическое ли­
цо, осуществляющее медицинское страхование и имеющее соответ­
ствующую лицензию. СМО является коммерческой организацией и
не входит в систему здравоохранения. СМО осуществляют обяза­
тельное и добровольное медицинское страхование.
Все отношения субъектов ОМС оформляются договорами меж­
ду:
1) страхователем и медицинским учреждением об оказании
медицинских услуг в объеме ОМС;
2) страхователем и страховщиком (СМО) об организации и
финансировании медицинской помощи определенного качества по
программе ОМС.
Каждый застрахованный гражданин получает страховой меди­
цинский полис, что свидетельствует о заключении в отношении не­
го договора ОМС между страховой медицинской организацией и
лечебным учреждением. На детей до 16 лет полис получает один из
родителей.
Права застрахованных лиц в системе ОМС:
•
выбор страховой медицинской организации;
•
выбор медицинского учреждения и врача в соответствии с
договором ОМС;
•
получение медицинских услуг в соответствии с качеством и
объемом, установленным программой ОМС;
•
предъявление иска страхователю, страховой медицинской
организации, в том числе и на материальное возмещение ущерба,
независимо от того, предусмотрено это договором или нет.
2 июня 1903 г. с высочайшего соизволения императора Николая
II в Российской империи были введены «Правила о вознаграждении
потерпевших вследствие несчастных случаев рабочих и служащих,
а равно членов их семейств в предприятиях фабрично-заводской,
горной и горнозаводской промышленности». Этот день считается
официальной датой рождения государственного социального стра­
хования в России.
Первое послереволюционное положение о социальном обеспе­
чении трудящихся было принято в 1918 г. Оно гарантировало обес­
печение всех наемных работников независимо от характера труда
пособиями при временной утрате заработка в связи с болезнью, бе­
ременностью и родами, увечьем. С 1922 г. выплата пособий была
передана непосредственно предприятиям в счет страховых взносов.
70
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
В 1929 г. государственное социальное страхование обрело еди­
ный бюджет. А с 1931 г. за счет соцстраховских средств начато фи­
нансирование санаторно-курортного лечения и отдыха в специали­
зированных учреждениях (санатории, пансионаты, дома отдыха), а
также финансирование детских оздоровительных лагерей. С 1933 г.
социальное страхование перешло под управление советских проф­
союзов.
С 1 января 1991 г. на основании Постановления Совета Минист­
ров РСФСР и Федерации независимых профсоюзов от 25 декабря
1990 г. 600/9-3 «О совершенствовании управления и порядка фи­
нансирования расходов на социальное страхование трудящихся
РСФСР» был образован внебюджетный Фонд социального страхо­
вания Российской Федерации. С 1993 г. Фонд в целях обеспечения
государственных гарантий в системе социального страхования и
повышения контроля за правильным и эффективным расходовани­
ем средств социального страхования до принятия закона Россий­
ской Федерации "О социальном страховании граждан в Российской
Федерации" становится финансово-кредитным учреждением при
Правительстве Российской Федерации согласно:
•
Указу Президента РФ от 7 августа 1992 года 822 «О Фонде
социального страхования Российской Федерации» (денежные сред­
ства Фонда не входят в состав бюджетов Российской Федерации,
других фондов и изъятию не подлежат. Управление Фондом соци­
ального страхования Российской Федерации осуществляется прави­
тельством Российской Федерации при участии общероссийских
объединений профсоюзов);
•
Указу Президента РФ от 28 сентября 1993 года 1503 «Об
управлении государственным социальным страхованием в Россий­
ской Федерации» (денежные средства Фонда социального страхо­
вания Российской Федерации формируются за счет страховых взно­
сов в размерах, установленных законодательством, а также целевых
ассигнований из других источников. Страховые взносы уплачива­
ются предприятиями, организациями, учреждениями и иными хо­
зяйствующими субъектами независимо от форм за исключением
случаев, предусмотренных действующим законодательством);
•
постановлению Правительства РФ от 26 октября 1993 года
1094 «Вопросы Фонда социального страхования Российской Феде­
рации» (контроль за полнотой и своевременностью уплаты пред­
приятиями, организациями, учреждениями и иными хозяйствую­
71
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
щими субъектами независимо от форм собственности взносов на
социальное страхование возложить на Фонд социального страхова­
ния Российской Федерации и Государственную налоговую службу
Российской Федерации, а за расходованием этих средств — на
Фонд социального страхования Российской Федерации с участием
профессиональных союзов. Исполнение платежных поручений на
перечисление взносов на социальное страхование в Фонд социаль­
ного страхования Российской Федерации, а также применение фи­
нансовых санкций при нарушении порядка уплаты взносов на соци­
альное страхование в указанный Фонд осуществляются в соответст­
вии с действующим законодательством в порядке, установленном
для уплаты страховых взносов работодателями и гражданами в
Пенсионный фонд Российской Федерации);
•
Положению о Фонде социального страхования Российской
Федерации от 07.03.2005 г.
Ныне Фонд представляет собой специализированную структуру,
обеспечивающую функционирование всей многоуровневой системы
государственного социального страхования. Фонд финансирует вы­
плату пособий по временной нетрудоспособности, по беременности
и родам, при рождении ребенка и ежемесячного пособия до дости­
жения ребенком возраста полутора лет, а также пособия на погре­
бение умерших. Кроме того, Фонд финансирует санаторно­
курортное обслуживание работающих и членов их семей, детскую
летнюю оздоровительную кампанию.
В 2000 г. Фонд социального страхования начал выплаты по воз­
мещению вреда пострадавшим на производстве в рамках обеспече­
ния нового вида страхования, введенного федеральным законом РФ
от 24 июля 1998 года 125-ФЗ «Об обязательном социальном страхо­
вании от несчастных случаев на производстве и профессиональных
заболеваний».
С 1 января 2005 г. на Фонд возложена задача по реализации Фе­
дерального закона от 22.08.2004 122-ФЗ в части обеспечения граж­
дан получателей социальных услуг путевками на санаторно­
курортное лечение, а также их бесплатного проезда к месту лечения
и обратно за счет средств федерального бюджета. В этом же году в
соответствии с постановлением Правительства Российской Федера­
ции от 12.12.2004 г. 771 "Об утверждении Правил обеспечения в
2005 г. инвалидов техническими средствами реабилитации, отдель­
ных категорий граждан из числа ветеранов протезами (кроме зуб­
72
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
ных протезов), протезно-ортопедическими изделиями за счет
средств федерального бюджета" на Фонд также возложена задача
по обеспечению инвалидов, отдельных категорий граждан из числа
ветеранов техническими средствами реабилитации, протезами
(кроме зубных) и протезно-ортопедическими изделиями за счет
средств федерального бюджета.
Отделения Фонда созданы на территориях всех субъектов Рос­
сийской Федерации.
Фонд организует исполнение бюджета государственного соци­
ального страхования, утверждаемого ежегодно федеральным зако­
ном, контролирует использование средств социального страхова­
ния. В необходимых случаях Фонд перераспределяет средства со­
циального страхования между регионами и отраслями, поддерживая
финансовую устойчивость системы. Кроме того, Фондом разраба­
тываются и реализуются государственные программы по совершен­
ствованию социального страхования, охраны здоровья работников.
Руководство деятельностью Фонда осуществляется его предсе­
дателем. Для обеспечения деятельности Фонда создается централь­
ный аппарат Фонда, а в региональных и центральных отраслевых
отделениях и филиалах — аппараты органов Фонда.
При Фонде образуется правление, а при региональных и цен­
тральных отраслевых отделениях — координационные советы, яв­
ляющиеся коллегиальными совещательными органами.
Фонд, его региональные и центральные отраслевые отделения
являются юридическими лицами, имеют гербовую печать со своим
наименованием, текущие валютные и иные счета в банках. Место­
нахождение Фонда — Москва.
Основными принципами осуществления обязательного социаль­
ного страхования являются:
1) устойчивость финансовой системы обязательного социально­
го страхования на основе эквивалентности страхового обеспечения
средствам обязательного социального страхования;
2) всеобщий обязательный характер социального страхования,
доступность для застрахованных лиц реализации своих социальных
гарантий;
3) государственная гарантия соблюдения прав застрахованных
лиц на защиту от социальных страховых рисков и исполнение обя­
зательств по обязательному социальному страхованию независимо
от финансового положения страховщика;
73
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
4) государственное регулирование системы обязательного соци­
ального страхования;
5) паритетность участия представителей субъектов обязательно­
го социального страхования в органах управления системы обяза­
тельного социального страхования;
6) обязательность уплаты страхователями страховых взносов и
(или) налогов;
7) ответственность за целевое использование средств обязатель­
ного социального страхования;
8) обеспечение надзора и общественного контроля;
9) автономность финансовой системы обязательного социально­
го страхования.
Отношения по обязательному социальному страхованию возни­
кают:
1) у страхователя (работодателя) по всем видам обязательного
социального страхования с момента заключения с работником тру­
дового договора;
2) у иных страхователей с момента их регистрации страховщи­
ком;
3) у страховщика с момента регистрации страхователя;
4) у застрахованных лиц по всем видам обязательного социаль­
ного страхования с момента заключения трудового договора с рабо­
тодателем;
5) у лиц, самостоятельно обеспечивающих себя работой, и иных
категорий граждан с момента уплаты ими или за них страховых
взносов и (или) налогов, если иное не установлено федеральными
законами.
Регистрация страхователя в исполнительных органах страхов­
щика осуществляется в случаях, установленных федеральными за­
конами о конкретных видах обязательного социального страхова­
ния. Порядок регистрации и ответственность за уклонение от реги­
страции устанавливаются федеральными законами о конкретных
видах обязательного социального страхования.
Основная задача ФСС — выплата страхового обеспечения по
следующим видам социальных страховых рисков:
• необходимость получения медицинской помощи;
• временная нетрудоспособность;
• трудовое увечье и профессиональное заболевание;
• материнство;
74
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
• инвалидность;
• наступление старости;
• потеря кормильца;
• признание безработным;
• смерть застрахованного лица или нетрудоспособных членов
его семьи, находящихся на его иждивении.
Каждому виду социального страхового риска соответствует оп­
ределенный вид страхового обеспечения. Страховым обеспечением
по отдельным видам обязательного социального страхования явля­
ется:
1) оплата медицинскому учреждению расходов, связанных с
предоставлением застрахованному лицу необходимой медицинской
помощи;
2) пенсия по старости;
3) пенсия по инвалидности;
4) пенсия по случаю потери кормильца;
5) пособие по временной нетрудоспособности;
6) пособие в связи с трудовым увечьем и профессиональным
заболеванием;
7) пособие по беременности и родам;
8) ежемесячное пособие по уходу за ребенком до достижения
им возраста полутора лет;
9) пособие по безработице;
10) единовременное пособие женщинам, вставшим на учет в
медицинских учреждениях в ранние сроки беременности;
11) единовременное пособие при рождении ребенка;
12) пособие на санаторно-курортное лечение;
13) социальное пособие на погребение;
14) оплата путевок на санаторно-курортное лечение и оздоров­
ление работников и членов и их семей.
Субъекты обязательного социального страхования — страхова­
тели (работодатели), страховщики, застрахованные лица.
Страхователи — организации любой организационно-правовой
формы, а также граждане, обязанные в соответствии с федеральны­
ми законами о конкретных видах обязательного социального стра­
хования уплачивать страховые взносы, а в отдельных случаях вы­
плачивать страховое возмещение, органы исполнительной власти и
местного самоуправления.
75
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Страховщики — некоммерческие организации, создаваемые в
соответствии с федеральными законами о конкретных видах обяза­
тельного социального страхования для обеспечения прав застрахо­
ванных лиц по обязательному социальному страхованию при на­
ступлении страховых случаев.
Застрахованные лица — граждане Российской Федерации, а так­
же иностранные граждане и лица без гражданства, работающие по
трудовым договорам, лица, самостоятельно обеспечивающие себя
работой, или иные категории граждан, у которых отношения по
обязательному социальному страхованию возникают в соответствии
с федеральными законами о конкретных видах обязательного соци­
ального страхования.
ФСС и отчет о его исполнении утверждаются федеральными за­
конами в Государственной Думе после внесения их на рассмотре­
ние Правительством РФ, а бюджеты региональных и центральных
отраслевых отделений Фонда и отчеты об их исполнении после рас­
смотрения правлением Фонда утверждаются председателем Фонда.
Ключевым элементом финансового механизма социального
страхования обозначим совокупность страховщиков как цент­
рального звена механизма. Базовыми страховщиками в системе рос­
сийского социального страхования являются фонды социального
страхования: Фонд социального страхования РФ (ФСС РФ), Пенси­
онный фонд РФ (ПФР), Федеральный и Территориальный фонды
обязательного медицинского страхования РФ (ФФОМС и ТФОМС).
Каждый из этих фондов является обособленным и образуется за
счет взносов граждан и хозяйствующих субъектов, а также посред­
ством финансового участия государства. Деятельность каждого
фонда предназначена для защиты от определенных видов социаль­
ных страховых рисков путем оказания материальной и иной помо­
щи застрахованным в соответствии с законодательно закрепленны­
ми условиями.
В мировой практике сложились два основных способа ис­
пользования средств фондов: по текущему распределению ущерба и
по принципу накопления.
Первый способ предполагает покрытие текущих расходов теку­
щими страховыми взносами (текущими доходами), а страховые вы­
платы зависят от собранных страховых взносов.
Второй способ основан на предыдущих накопленных ин­
дивидуальных страховых взносах. Страховые выплаты по этому
76
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
способу равны собранным страховым взносам, умноженным на
норму процента доходности или с учетом дисконтирования. Дан­
ный механизм в основном может применяться при долгосрочных
видах страхования, например при обязательном пенсионном стра­
ховании.
4.3. Нормативные и статистические данные
КОНСТИТУЦИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
(с учетом поправок, внесенных законами Российской Федерации
о поправках к Конституции Российской Федерации
от 30.12.2008 N 6-ФКЗ и от 30.12.2008 N 7-ФКЗ)
Статья 7
1. Российская Федерация — социальное государство, политика
которого направлена на создание условий, обеспечивающих дос­
тойную жизнь и свободное развитие человека.
2. В Российской Федерации охраняются труд и здоровье людей,
устанавливается гарантированный минимальный размер оплаты
труда, обеспечивается государственная поддержка семьи, материн­
ства, отцовства и детства, инвалидов и пожилых граждан, развива­
ется система социальных служб, устанавливаются государственные
пенсии, пособия и иные гарантии социальной защиты.
Статья 38
1. Материнство и детство, семья находятся под защитой государ­
ства.
2. Забота о детях, их воспитание — равное право и обязанность
родителей.
3. Трудоспособные дети, достигшие 18 лет, должны заботиться о
нетрудоспособных родителях.
Статья 39
1. Каждому гарантируется социальное обеспечение по возрасту,
в случае болезни, инвалидности, потери кормильца, для воспитания
детей и в иных случаях, установленных законом.
2. Государственные пенсии и социальные пособия устанавлива­
ются законом.
77
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
3.
Поощряются добровольное социальное страхование, создание
дополнительных форм социального обеспечения и благотворитель­
ность.
ТРУДОВОЙ КОДЕКС РФ
Статья 1084
Возмещение вреда, причиненного жизни или здоровью гражда­
нина при исполнении договорных либо иных обязательств
Вред, причиненный жизни или здоровью гражданина при испол­
нении договорных обязательств, а также при исполнении обязанно­
стей военной службы, службы в полиции и других соответствую­
щих обязанностей, возмещается по правилам, предусмотренным
настоящей главой, если законом или договором не предусмотрен
более высокий размер ответственности.
(в ред. Федерального закона от 07.02.2011 N 4-ФЗ)
Действие статьи 1085 распространяется также на случаи, когда
причинение вреда жизни и здоровью гражданина имело место до 1
марта 1996 года, но не ранее 1 марта 1993 года, и причиненный вред
остался невозмещенным (Федеральный закон от 26.01.1996 N 15ФЗ).
Статья 1085. Объем и характер возмещения вреда, причиненного
повреждением здоровья
1. При причинении гражданину увечья или ином повреждении
его здоровья возмещению подлежит утраченный потерпевшим за­
работок (доход), который он имел либо определенно мог иметь, а
также дополнительно понесенные расходы, вызванные поврежде­
нием здоровья, в том числе расходы на лечение, дополнительное
питание, приобретение лекарств, протезирование, посторонний
уход, санаторно-курортное лечение, приобретение специальных
транспортных средств, подготовку к другой профессии, если уста­
новлено, что потерпевший нуждается в этих видах помощи и ухода
и не имеет права на их бесплатное получение.
2. При определении утраченного заработка (дохода) пенсия по
инвалидности, назначенная потерпевшему в связи с увечьем или
иным повреждением здоровья, а равно другие пенсии, пособия и
иные подобные выплаты, назначенные как до, так и после причине­
ния вреда здоровью, не принимаются во внимание и не влекут
78
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
уменьшения размера возмещения вреда (не засчитываются в счет
возмещения вреда). В счет возмещения вреда не засчитывается так­
же заработок (доход), получаемый потерпевшим после поврежде­
ния здоровья.
3.
Объем и размер возмещения вреда, причитающегося потер­
певшему в соответствии с настоящей статьей, могут быть увеличе­
ны законом или договором.
Действие статьи 1086 распространяется также на случаи, когда
причинение вреда жизни и здоровью гражданина имело место до 1
марта 1996 года, но не ранее 1 марта 1993 года, и причиненный вред
остался невозмещенным (Федеральный закон от 26.01.1996 N 15ФЗ).
Статья 1086. Определение заработка (дохода), утраченного в ре­
зультате повреждения здоровья
1.
Размер подлежащего возмещению утраченного потерпевшим
заработка (дохода) определяется в процентах к его среднему месяч­
ному заработку (доходу) до увечья или иного повреждения здоровья
либо до утраты им трудоспособности, соответствующих степени
утраты потерпевшим профессиональной трудоспособности, а при
отсутствии профессиональной трудоспособности — степени утраты
общей трудоспособности.
Постановлением Конституционного Суда РФ от 05.06.2012 N 13П положение пункта 2 статьи 1086 о включении в состав утраченно­
го в результате повреждения здоровья заработка (дохода) гражда­
нина — индивидуального предпринимателя, применяющего систе­
му налогообложения в виде единого налога на вмененный доход
для отдельных видов деятельности, его доходов от предпринима­
тельской деятельности на основании данных налоговой инспекции,
признано не противоречащим Конституции РФ, поскольку по сво­
ему конституционно-правовому смыслу в системе действующего
правового регулирования указанное законоположение не препятст­
вует использованию — для подтверждения дохода, фактически по­
лученного потерпевшим, — иных достоверных сведений, надлежа­
щим образом зафиксированных в предусмотренных законодатель­
ством документах, отражающих формирование суммы доходов и
расходов.
79
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
2. В состав утраченного заработка (дохода) потерпевшего вклю­
чаются все виды оплаты его труда по трудовым и гражданскоправовым договорам как по месту основной работы, так и по со­
вместительству, облагаемые подоходным налогом. Не учитываются
выплаты единовременного характера, в частности компенсация за
неиспользованный отпуск и выходное пособие при увольнении. За
период временной нетрудоспособности или отпуска по беременно­
сти и родам учитывается выплаченное пособие. Доходы от пред­
принимательской деятельности, а также авторский гонорар вклю­
чаются в состав утраченного заработка, при этом доходы от пред­
принимательской деятельности включаются на основании данных
налоговой инспекции.
Все виды заработка (дохода) учитываются в суммах, начислен­
ных до удержания налогов.
3. Среднемесячный заработок (доход) потерпевшего подсчиты­
вается путем деления общей суммы его заработка (дохода) за две­
надцать месяцев работы, предшествовавших повреждению здоро­
вья, на двенадцать. В случае, когда потерпевший ко времени при­
чинения вреда работал менее двенадцати месяцев, среднемесячный
заработок (доход) подсчитывается путем деления общей суммы за­
работка (дохода) за фактически проработанное число месяцев,
предшествовавших повреждению здоровья, на число этих месяцев.
Не полностью проработанные потерпевшим месяцы по его же­
ланию заменяются предшествующими полностью проработанными
месяцами либо исключаются из подсчета при невозможности их
замены.
4. В случае, когда потерпевший на момент причинения вреда не
работал, учитывается по его желанию заработок до увольнения ли­
бо обычный размер вознаграждения работника его квалификации в
данной местности, но не менее установленной в соответствии с за­
коном величины прожиточного минимума трудоспособного населе­
ния в целом по Российской Федерации.
(в ред. Федерального закона от 26.11.2002 N 152-ФЗ).
5. Если в заработке (доходе) потерпевшего произошли до причи­
нения ему увечья или иного повреждения здоровья устойчивые из­
менения, улучшающие его имущественное положение (повышена
заработная плата по занимаемой должности, он переведен на более
высокооплачиваемую работу, поступил на работу после окончания
учебного учреждения по очной форме обучения и в других случаях,
80
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
когда доказана устойчивость изменения или возможности измене­
ния оплаты труда потерпевшего), при определении его среднеме­
сячного заработка (дохода) учитывается только заработок (доход),
который он получил или должен был получить после соответст­
вующего изменения.
Действие статьи 1087 распространяется также на случаи, когда
причинение вреда жизни и здоровью гражданина имело место до 1
марта 1996 года, но не ранее 1 марта 1993 года, и причиненный вред
остался невозмещенным (Федеральный закон от 26.01.1996 N 15ФЗ).
Статья 1087. Возмещение вреда при повреждении здоровья лица,
не достигшего совершеннолетия
1. В случае увечья или иного повреждения здоровья несовер­
шеннолетнего, не достигшего четырнадцати лет (малолетнего) и не
имеющего заработка (дохода), лицо, ответственное за причиненный
вред, обязано возместить расходы, вызванные повреждением здоро­
вья.
2. По достижении малолетним потерпевшим четырнадцати лет, а
также в случае причинения вреда несовершеннолетнему в возрасте
от четырнадцати до восемнадцати лет, не имеющему заработка (до­
хода), лицо, ответственное за причиненный вред, обязано возмес­
тить потерпевшему помимо расходов, вызванных повреждением
здоровья, также вред, связанный с утратой или уменьшением его
трудоспособности, исходя из установленной в соответствии с зако­
ном величины прожиточного минимума трудоспособного населения
в целом по Российской Федерации.
(в ред. Федерального закона от 26.11.2002 N 152-ФЗ)
3. Если ко времени повреждения его здоровья несовершеннолет­
ний имел заработок, то вред возмещается исходя из размера этого
заработка, но не ниже установленной в соответствии с законом ве­
личины прожиточного минимума трудоспособного населения в це­
лом по Российской Федерации.
(в ред. Федерального закона от 26.11.2002 N 152-ФЗ)
4. После начала трудовой деятельности несовершеннолетний,
здоровью которого был ранее причинен вред, вправе требовать уве­
личения размера возмещения вреда исходя из получаемого им зара­
ботка, но не ниже размера вознаграждения, установленного по за­
81
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
нимаемой им должности, или заработка работника той же квалифи­
кации по месту его работы.
Действие статьи 1088 распространяется также на случаи, когда
причинение вреда жизни и здоровью гражданина имело место до 1
марта 1996 года, но не ранее 1 марта 1993 года, и причиненный вред
остался невозмещенным (Федеральный закон от 26.01.1996 N 15ФЗ).
Статья 1088. Возмещение вреда лицам, понесшим ущерб в ре­
зультате смерти кормильца
1. В случае смерти потерпевшего (кормильца) право на возме­
щение вреда имеют:
нетрудоспособные лица, состоявшие на иждивении умершего
или имевшие ко дню его смерти право на получение от него содер­
жания;
ребенок умершего, родившийся после его смерти;
один из родителей, супруг либо другой член семьи независимо
от его трудоспособности, который не работает и занят уходом за
находившимися на иждивении умершего его детьми, внуками,
братьями и сестрами, не достигшими четырнадцати лет либо хотя и
достигшими указанного возраста, но по заключению медицинских
органов нуждающимися по состоянию здоровья в постороннем
уходе;
лица, состоявшие на иждивении умершего и ставшие нетрудо­
способными в течение пяти лет после его смерти.
Один из родителей, супруг либо другой член семьи, не рабо­
тающий и занятый уходом за детьми, внуками, братьями и сестрами
умершего и ставший нетрудоспособным в период осуществления
ухода, сохраняет право на возмещение вреда после окончания ухода
за этими лицами.
2. Вред возмещается:
несовершеннолетним — до достижения восемнадцати лет;
учащимся старше восемнадцати лет — до окончания учебы в
учебных учреждениях по очной форме обучения, но не более чем до
двадцати трех лет;
женщинам старше пятидесяти пяти лет и мужчинам старше шес­
тидесяти лет — пожизненно;
инвалидам — на срок инвалидности;
82
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
одному из родителей, супругу либо другому члену семьи, заня­
тому уходом за находившимися на иждивении умершего его деть­
ми, внуками, братьями и сестрами, — до достижения ими четырна­
дцати лет либо изменения состояния здоровья.
Действие статьи 1089 распространяется также на случаи, когда
причинение вреда жизни и здоровью гражданина имело место до 1
марта 1996 года, но не ранее 1 марта 1993 года, и причиненный вред
остался невозмещенным (Федеральный закон от 26.01.1996 N 15ФЗ).
Статья 1089. Размер возмещения вреда, понесенного в случае
смерти кормильца
1. Лицам, имеющим право на возмещение вреда в связи со смер­
тью кормильца, вред возмещается в размере той доли заработка
(дохода) умершего, определенного по правилам статьи 1086 на­
стоящего Кодекса, которую они получали или имели право полу­
чать на свое содержание при его жизни. При определении возмеще­
ния вреда этим лицам в состав доходов умершего наряду с заработ­
ком (доходом) включаются получаемые им при жизни пенсия, по­
жизненное содержание и другие подобные выплаты.
2. При определении размера возмещения вреда пенсии, назна­
ченные лицам в связи со смертью кормильца, а равно другие виды
пенсий, назначенные как до, так и после смерти кормильца, а также
заработок (доход) и стипендия, получаемые этими лицами, в счет
возмещения им вреда не засчитываются.
3. Установленный каждому из имеющих право на возмещение
вреда в связи со смертью кормильца размер возмещения не подле­
жит дальнейшему перерасчету, кроме случаев:
рождения ребенка после смерти кормильца;
назначения или прекращения выплаты возмещения лицам, заня­
тым уходом за детьми, внуками, братьями и сестрами умершего
кормильца.
Законом или договором может быть увеличен размер возмеще­
ния.
Действие статьи 1090 распространяется также на случаи, когда
причинение вреда жизни и здоровью гражданина имело место до 1
марта 1996 года, но не ранее 1 марта 1993 года, и причиненный вред
83
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
остался невозмещенным (Федеральный закон от 26.01.1996 N 15ФЗ).
Статья 1090. Последующее изменение размера возмещения вреда
1. Потерпевший, частично утративший трудоспособность, вправе
в любое время потребовать от лица, на которое возложена обязан­
ность возмещения вреда, соответствующего увеличения размера его
возмещения, если трудоспособность потерпевшего в дальнейшем
уменьшилась в связи с причиненным повреждением здоровья по
сравнению с той, которая оставалась у него к моменту присуждения
ему возмещения вреда.
2. Лицо, на которое возложена обязанность возмещения вреда,
причиненного здоровью потерпевшего, вправе потребовать соот­
ветствующего уменьшения размера возмещения, если трудоспособ­
ность потерпевшего возросла по сравнению с той, которая была у
него к моменту присуждения возмещения вреда.
3. Потерпевший вправе требовать увеличения размера возмеще­
ния вреда, если имущественное положение гражданина, на которого
возложена обязанность возмещения вреда, улучшилось, а размер
возмещения был уменьшен в соответствии с пунктом 3 статьи 1083
настоящего Кодекса.
4. Суд может по требованию гражданина, причинившего вред,
уменьшить размер возмещения вреда, если его имущественное по­
ложение в связи с инвалидностью либо достижением пенсионного
возраста ухудшилось по сравнению с положением на момент при­
суждения возмещения вреда, за исключением случаев, когда вред
был причинен действиями, совершенными умышленно.
Действие статьи 1091 распространяется также на случаи, когда
причинение вреда жизни и здоровью гражданина имело место до 1
марта 1996 года, но не ранее 1 марта 1993 года, и причиненный вред
остался невозмещенным (Федеральный закон от 26.01.1996 N 15ФЗ).
Статья 1091. Индексация размера возмещения вреда
(в ред. федерального закона от 30.11.2011 N 363-ФЗ)
Суммы выплачиваемого гражданам возмещения вреда, причи­
ненного жизни или здоровью потерпевшего, подлежат изменению
пропорционально росту установленной в соответствии с законом
84
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
величины прожиточного минимума на душу населения в соответст­
вующем субъекте Российской Федерации по месту жительства по­
терпевшего, а при отсутствии в соответствующем субъекте Россий­
ской Федерации указанной величины данные суммы должны быть
не менее установленной в соответствии с законом величины прожи­
точного минимума на душу населения в целом по Российской Фе­
дерации.
Действие статьи 1092 распространяется также на случаи, когда
причинение вреда жизни и здоровью гражданина имело место до 1
марта 1996 года, но не ранее 1 марта 1993 года, и причиненный вред
остался невозмещенным (Федеральный закон от 26.01.1996 N 15ФЗ).
Статья 1092. Платежи по возмещению вреда
1. Возмещение вреда, вызванного уменьшением трудоспособно­
сти или смертью потерпевшего, производится ежемесячными пла­
тежами.
При наличии уважительных причин суд с учетом возможностей
причинителя вреда может по требованию гражданина, имеющего
право на возмещение вреда, присудить ему причитающиеся плате­
жи единовременно, но не более чем за три года.
2. Суммы в возмещение дополнительных расходов (пункт 1 ста­
тьи 1085) могут быть присуждены на будущее время в пределах
сроков, определяемых на основе заключения медицинской экспер­
тизы, а также при необходимости предварительной оплаты стоимо­
сти соответствующих услуг и имущества, в том числе приобретения
путевки, оплаты проезда, оплаты специальных транспортных
средств.
Действие статьи 1093 распространяется также на случаи, когда
причинение вреда жизни и здоровью гражданина имело место до 1
марта 1996 года, но не ранее 1 марта 1993 года, и причиненный вред
остался невозмещенным (Федеральный закон от 26.01.1996 N 15ФЗ).
Статья 1093. Возмещение вреда в случае прекращения юридиче­
ского лица
1.
В случае реорганизации юридического лица, признанного в
установленном порядке ответственным за вред, причиненный жиз­
ни или здоровью, обязанность по выплате соответствующих плате­
85
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
жей несет его правопреемник. К нему же предъявляются требования
о возмещении вреда.
2.
В случае ликвидации юридического лица, признанного в уста­
новленном порядке ответственным за вред, причиненный жизни
или здоровью, соответствующие платежи должны быть капитали­
зированы для выплаты их потерпевшему по правилам, установлен­
ным законом или иными правовыми актами.
Законом или иными правовыми актами могут быть установлены
и другие случаи, при которых может быть произведена капитализа­
ция платежей.
Действие статьи 1094 распространяется также на случаи, когда
причинение вреда жизни и здоровью гражданина имело место до 1
марта 1996 года, но не ранее 1 марта 1993 года, и причиненный вред
остался невозмещенным (Федеральный закон от 26.01.1996 N 15ФЗ).
Статья 1094. Возмещение расходов на погребение
Лица, ответственные за вред, вызванный смертью потерпевшего,
обязаны возместить необходимые расходы на погребение лицу, по­
несшему эти расходы.
Пособие на погребение, полученное гражданами, понесшими эти
расходы, в счет возмещения вреда не засчитывается.
§ 2, "Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)”
от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 14.06.2012) (Консультант Плюс)
Глава 35. ОРГАНИЗАЦИЯ ОХРАНЫ ТРУДА
Статья 216. Государственное управление охраной труда
Государственное управление охраной труда осуществляется
Правительством Российской Федерации непосредственно или по
его поручению федеральным органом исполнительной власти, осу­
ществляющим функции по выработке государственной политики и
нормативно-правовому регулированию в сфере труда, а также дру­
гими федеральными органами исполнительной власти в пределах
их полномочий.
(в ред. федеральных законов от 22.08.2004 N 122-ФЗ, от
30.06.2006 N 90-ФЗ)
86
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Часть вторая утратила силу (Федеральный закон от 30.06.2006 N
90-ФЗ).
Федеральные органы исполнительной власти, которым предос­
тавлено право осуществлять отдельные функции по нормативно­
правовому регулированию, специальные разрешительные, надзор­
ные и контрольные функции в области охраны труда, обязаны со­
гласовывать принимаемые ими решения в области охраны труда, а
также координировать свою деятельность с федеральным органом
исполнительной власти, осуществляющим функции по нормативно­
правовому регулированию в сфере труда.
(в ред. федеральных законов от 22.08.2004 N 122-ФЗ, от
30.06.2006 N 90-ФЗ)
Государственное управление охраной труда на территориях
субъектов Российской Федерации осуществляется федеральными
органами исполнительной власти и органами исполнительной вла­
сти субъектов Российской Федерации в области охраны труда в
пределах их полномочий. Отдельные полномочия по государствен­
ному управлению охраной труда могут быть переданы органам ме­
стного самоуправления в порядке и на условиях, которые опреде­
ляются федеральными законами и законами субъектов Российской
Федерации.
(в ред. федерального закона от 30.06.2006 N 90-ФЗ)
В целях государственного управления охраной труда Правитель­
ство Российской Федерации, уполномоченные федеральные органы
исполнительной власти:
• обеспечивают разработку нормативных правовых актов, оп­
ределяющих основы государственного управления охраной труда;
• разрабатывают федеральные целевые программы улучшения
условий и охраны труда и обеспечивают контроль за их выполнени­
ем;
• устанавливают порядок организации и проведения обучения
по охране труда работников, в том числе руководителей организа­
ций, а также работодателей — индивидуальных предпринимателей,
проверки знания ими требований охраны труда, а также порядок
организации и проведения обучения оказанию первой помощи по­
страдавшим на производстве, инструктажа по охране труда, стажи­
ровки на рабочем месте;
• устанавливают порядок осуществления государственной экс­
пертизы условий труда, порядок проведения аттестации рабочих
87
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
мест по условиям труда и порядок подтверждения соответствия ор­
ганизации работ по охране труда государственным нормативным
требованиям охраны труда;
• разрабатывают меры экономического стимулирования дея­
тельности работодателей по обеспечению безопасных условий тру­
да;
• обеспечивают взаимодействие федеральных органов испол­
нительной власти, органов исполнительной власти субъектов Рос­
сийской Федерации, объединений работодателей, профессиональ­
ных союзов и их объединений по вопросам реализации государст­
венной политики в области охраны труда;
• координируют научно-исследовательские работы в области
охраны труда и обеспечивают распространение передового отечест­
венного и зарубежного опыта работы по улучшению условий и ох­
раны труда;
• организуют международное сотрудничество в области охраны
труда;
• исполняют иные полномочия в сфере государственного
управления охраной труда в соответствии с федеральными закона­
ми и иными нормативными правовыми актами Российской Федера­
ции.
(часть пятая введена Федеральным законом от 22.07.2008 N 157ФЗ)
В целях государственного управления охраной труда органы ис­
полнительной власти субъектов Российской Федерации в области
охраны труда:
• обеспечивают реализацию на территории субъекта Россий­
ской Федерации государственной политики в области охраны труда
и федеральных целевых программ улучшения условий и охраны
труда;
• разрабатывают и утверждают территориальные целевые про­
граммы улучшения условий и охраны труда и обеспечивают кон­
троль за их выполнением;
• организуют проведение на территории субъекта Российской
Федерации в установленном порядке обучения по охране труда ра­
ботников, в том числе руководителей организаций, а также работо­
дателей — индивидуальных предпринимателей, проверки знания
ими требований охраны труда, а также проведение обучения оказа­
88
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
нию первой помощи пострадавшим на производстве, инструктажа
по охране труда, стажировки на рабочем месте;
• осуществляют на территории субъекта Российской Федерации
в установленном порядке государственную экспертизу условий
труда, организуют проведение аттестации рабочих мест по услови­
ям труда и проведение подтверждения соответствия организации
работ по охране труда государственным нормативным требованиям
охраны труда;
• организуют сбор и обработку информации о состоянии усло­
вий и охраны труда у работодателей, осуществляющих деятель­
ность на территории субъекта Российской Федерации;
• исполняют иные полномочия в сфере государственного
управления охраной труда, не отнесенные к полномочиям феде­
ральных органов исполнительной власти, в соответствии с законами
и иными нормативными правовыми актами субъектов Российской
Федерации.
(часть шестая введена Федеральным законом от 22.07.2008 N
157-ФЗ)
Статья 216.1. Государственная экспертиза условий труда
(введена Федеральным законом от 30.06.2006 N 90-ФЗ)
Государственная экспертиза условий труда осуществляется фе­
деральным органом исполнительной власти, уполномоченным на
проведение федерального государственного надзора за соблюдени­
ем трудового законодательства и иных нормативных правовых ак­
тов, содержащих нормы трудового права, и органами исполнитель­
ной власти субъектов Российской Федерации в области охраны тру­
да в порядке, установленном уполномоченным Правительством
Российской Федерации федеральным органом исполнительной вла­
сти.
(в ред. федеральных законов от 23.07.2008 N 160-ФЗ, от
18.07.2011 N 242-ФЗ)
Если документация и материалы для проведения государствен­
ной экспертизы условий труда не были представлены лицами,
имеющими право на обращение с заявлением о проведении госу­
дарственной экспертизы условий труда, органы, уполномоченные
на проведение государственной экспертизы условий труда, само­
стоятельно запрашивают указанные документацию и материалы в
89
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
органах и организациях, в отношении которых проводится государ­
ственная экспертиза условий труда, а также в органах, предостав­
ляющих государственные услуги, иных государственных органах,
органах местного самоуправления и подведомственных государст­
венным органам или органам местного самоуправления организа­
циях, если указанные документация и материалы находятся в рас­
поряжении таких органов либо организаций в соответствии с нор­
мативными правовыми актами Российской Федерации, норматив­
ными правовыми актами субъектов Российской Федерации, муни­
ципальными правовыми актами.
(часть вторая введена Федеральным законом от 01.07.2011 N
169-ФЗ)
Государственная экспертиза условий труда осуществляется в це­
лях оценки:
• качества проведения аттестации рабочих мест по условиям
труда;
• правильности предоставления работникам компенсаций за
тяжелую работу, работу с вредными и (или) опасными условиями
труда;
• соответствия проектов строительства, реконструкции, техни­
ческого переоснащения производственных объектов, производства
и внедрения новой техники, внедрения новых технологий государ­
ственным нормативным требованиям охраны труда;
• фактических условий труда работников, в том числе в период,
непосредственно предшествовавший несчастному случаю на произ­
водстве.
Государственная экспертиза условий труда осуществляется на
основании определений судебных органов, обращений органов ис­
полнительной власти, работодателей, объединений работодателей,
работников, профессиональных союзов, их объединений, иных
уполномоченных работниками представительных органов, органов
Фонда социального страхования Российской Федерации.
Лица, осуществляющие государственную экспертизу условий
труда, имеют право:
• в порядке, установленном федеральными законами и иными
нормативными правовыми актами Российской Федерации, беспре­
пятственно при наличии удостоверения установленного образца
посещать для осуществления экспертизы любых работодателей (ор­
90
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
ганизации независимо от их организационно-правовых форм и
форм собственности, а также работодателей — физических лиц);
• запрашивать и безвозмездно получать необходимые для осу­
ществления экспертизы документы и другие материалы;
• проводить соответствующие наблюдения, измерения и расче­
ты с привлечением в случае необходимости исследовательских (из­
мерительных) лабораторий, аккредитованных в порядке, установ­
ленном федеральными законами и иными нормативными актами
Российской Федерации.
Лица, осуществляющие государственную экспертизу условий
труда, обязаны:
• составлять по результатам экспертизы заключения о соответ­
ствии (несоответствии) условий труда государственным норматив­
ным требованиям охраны труда и направлять указанные заключе­
ния в суд, органы исполнительной власти, работодателям, в объе­
динения работодателей, работникам, в профессиональные союзы,
их объединения, иные уполномоченные работниками представи­
тельные органы, органы Фонда социального страхования Россий­
ской Федерации;
• обеспечивать объективность и обоснованность выводов, из­
ложенных в заключениях;
• обеспечивать сохранность документов и других материалов,
полученных для осуществления экспертизы, и конфиденциальность
содержащихся в них сведений.
Статья 217. Служба охраны труда в организации
В целях обеспечения соблюдения требований охраны труда,
осуществления контроля за их выполнением у каждого работодате­
ля, осуществляющего производственную деятельность, численность
работников которого превышает 50 человек, создается служба ох­
раны труда или вводится должность специалиста по охране труда,
имеющего соответствующую подготовку или опыт работы в этой
области.
(в ред. федерального закона от 30.06.2006 N 90-ФЗ)
Работодатель, численность работников которого не превышает
50 человек, принимает решение о создании службы охраны труда
или введении должности специалиста по охране труда с учетом
специфики своей производственной деятельности.
(часть вторая в ред. Федерального закона от 30.06.2006 N 90-ФЗ)
91
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
При отсутствии у работодателя службы охраны труда, штатного
специалиста по охране труда их функции осуществляют работода­
тель — индивидуальный предприниматель (лично), руководитель
организации, другой уполномоченный работодателем работник ли­
бо организация или специалист, оказывающие услуги в области ох­
раны труда, привлекаемые работодателем по гражданско-правовому
договору. Организации, оказывающие услуги в области охраны
труда, подлежат обязательной аккредитации. Перечень услуг, для
оказания которых необходима аккредитация, правила аккредита­
ции, включающие в себя требования аккредитации, которым долж­
ны соответствовать организации, оказывающие услуги в области
охраны труда, порядок проведения контроля за деятельностью ак­
кредитованных организаций, порядок приостановления или отзыва
аккредитации устанавливаются федеральным органом исполни­
тельной власти, осуществляющим функции по выработке государ­
ственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфе­
ре труда.
(в ред. федеральных законов от 30.06.2006 N 90-ФЗ, от
18.07.2011 N 238-ФЗ)
Структура службы охраны труда в организации и численность
работников службы охраны труда определяются работодателем с
учетом рекомендаций федерального органа исполнительной власти,
осуществляющего функции по нормативно-правовому регулирова­
нию в сфере труда.
(в ред. федерального закона от 22.08.2004 N 122-ФЗ)
Статья 218. Комитеты (комиссии) по охране труда
По инициативе работодателя и (или) по инициативе работников
либо их представительного органа создаются комитеты (комиссии)
по охране труда. В их состав на паритетной основе входят предста­
вители работодателя и представители выборного органа первичной
профсоюзной организации или иного представительного органа ра­
ботников. Типовое положение о комитете (комиссии) по охране
труда утверждается федеральным органом исполнительной власти,
осуществляющим функции по выработке государственной полити­
ки и нормативно-правовому регулированию в сфере труда.
(часть первая в ред. Федерального закона от 30.06.2006 N 90-ФЗ)
Комитет (комиссия) по охране труда организует совместные
действия работодателя и работников по обеспечению требований
92
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
охраны труда, предупреждению производственного травматизма и
профессиональных заболеваний, а также организует проведение
проверок условий и охраны труда на рабочих местах и информиро­
вание работников о результатах указанных проверок, сбор предло­
жений к разделу коллективного договора (соглашения) об охране
труда.
Глава 36. ОБЕСПЕЧЕНИЕ ПРАВ РАБОТНИКОВ
НА ОХРАНУ ТРУДА
Статья 219. Право работника на труд в условиях, отвечающих
требованиям охраны труда
(в ред. федерального закона от 30.06.2006 N 90-ФЗ)
Каждый работник имеет право на:
• рабочее место, соответствующее требованиям охраны труда;
• обязательное социальное страхование от несчастных случаев
на производстве и профессиональных заболеваний в соответствии с
федеральным законом;
• получение достоверной информации от работодателя, соот­
ветствующих государственных органов и общественных организа­
ций об условиях и охране труда на рабочем месте, о существующем
риске повреждения здоровья, а также о мерах по защите от воздей­
ствия вредных и (или) опасных производственных факторов;
• отказ от выполнения работ в случае возникновения опасности
для его жизни и здоровья вследствие нарушения требований охраны
труда, за исключением случаев, предусмотренных федеральными
законами, до устранения такой опасности;
• обеспечение средствами индивидуальной и коллективной за­
щиты в соответствии с требованиями охраны труда за счет средств
работодателя;
• обучение безопасным методам и приемам труда за счет
средств работодателя;
• профессиональную переподготовку за счет средств работода­
теля в случае ликвидации рабочего места вследствие нарушения
требований охраны труда;
• запрос о проведении проверки условий и охраны труда на его
рабочем месте федеральным органом исполнительной власти, упол­
номоченным на осуществление федерального государственного
93
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
надзора за соблюдением трудового законодательства и иных норма­
тивных правовых актов, содержащих нормы трудового права, дру­
гими федеральными органами исполнительной власти, осуществ­
ляющими государственный контроль (надзор) в установленной
сфере деятельности, органами исполнительной власти, осуществ­
ляющими государственную экспертизу условий труда, а также ор­
ганами профсоюзного контроля за соблюдением трудового законо­
дательства и иных актов, содержащих нормы трудового права;
(в ред. федеральных законов от 22.08.2004 N 122-ФЗ, от
30.06.2006 N 90-ФЗ, от 18.07.2011 N 242-ФЗ)
• обращение в органы государственной власти Российской Фе­
дерации, органы государственной власти субъектов Российской
Федерации и органы местного самоуправления, к работодателю, в
объединения работодателей, а также в профессиональные союзы, их
объединения и иные уполномоченные работниками представитель­
ные органы по вопросам охраны труда;
• личное участие или участие через своих представителей в
рассмотрении вопросов, связанных с обеспечением безопасных ус­
ловий труда на его рабочем месте, и в расследовании происшедшего
с ним несчастного случая на производстве или профессионального
заболевания;
• внеочередной медицинский осмотр (обследование) в соответ­
ствии с медицинскими рекомендациями с сохранением за ним места
работы (должности) и среднего заработка во время прохождения
указанного медицинского осмотра (обследования);
• компенсации, установленные в соответствии с настоящим Ко­
дексом, коллективным договором, соглашением, локальным норма­
тивным актом, трудовым договором, если он занят на тяжелых рабо­
тах, работах с вредными и (или) опасными условиями труда.
(в ред. федерального закона от 30.06.2006 N 90-ФЗ)
Размеры компенсаций работникам, занятым на тяжелых работах,
работах с вредными и (или) опасными условиями труда, и условия
их предоставления устанавливаются в порядке, определяемом Пра­
вительством Российской Федерации, с учетом мнения Российской
трехсторонней комиссии по регулированию социально-трудовых
отношений.
(часть вторая введена Федеральным законом от 30.06.2006 N 90ФЗ)
94
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Повышенные или дополнительные компенсации за работу на
тяжелых работах, работах с вредными и (или) опасными условиями
труда могут устанавливаться коллективным договором, локальным
нормативным актом с учетом финансово-экономического положе­
ния работодателя.
(часть третья введена Федеральным законом от 30.06.2006 N 90-ФЗ)
В случае обеспечения на рабочих местах безопасных условий
труда, подтвержденных результатами аттестации рабочих мест по
условиям труда или заключением государственной экспертизы ус­
ловий труда, компенсации работникам не устанавливаются.
(часть четвертая введена Федеральным законом от 30.06.2006
N 90-ФЗ)
"Трудовой кодекс Российской Федерации” от 30.12.2001 N 197-ФЗ
(ред. от 29.12.2012) (Консультант Плюс)
Таблица
Материал для практических занятий
Т0П-10 страховых компаний Республики Бурятия за 2011 г.
Сборы по всем видам страхования (кроме ОМС)
№
п/п
Группы компании
1
2011 год
2007 год 2008 год 2009 год
2010 год
Росгосстрах
216 860
280 323
301 675
360 354
449 367
2
МСК
80 217
94 932
101 270
89 417
127 989
3
ВСК
32 670
29 058
30 143
30 142
53 521
4
Ингосстрах
25 441
59 227
29 317
28 598
46 092
5
Согласие
35 482
25 804
14 898
21 945
34 045
6
Гута
0
1882
15 869
18 055
24 875
7
РОСНО
21 519
14 153
10 617
12 990
20 699
8
СОГАЗ
11 593
38 112
10 026
14 969
18 333
9
1СК
15 566
10 943
8 981
10 764
12 219
10
Альфастрахование
0
999
96
4 967
12 187
прочие
194 586
229176
199 239
249 957
326 690
Итого
633 934
784 609
722 131
842 158
95
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
4.4.
Методические указания по дисциплине
«Система государственного социального страхования»
для самостоятельной работы магистрантов
При изучении курса «Государственное социальное страхование»
целесообразно придерживаться следующих рекомендаций:
Раздел 1. Место государственного социального страхования в
государственной системе социальной защ иты населения: эко­
номическая сущность социального страхования, функции стра­
хования.
Тема 1. Сущность государственного социального страхования и
его правовые основы: Роль государственного социального страхо­
вания в системе государственной социальной защиты населения.
Объективная необходимость правового обеспечения в сфере госу­
дарственного социального страхования от возможного изменения и
(или) социального положения граждан. Принципы осуществления
государственного социального страхования.
При изучении этой темы обратите внимание на то, что различ­
ные авторы учебников, научных исследований дают различные
трактовки сущности и функций государственного социального
страхования. Постарайтесь выработать Ваш взгляд по этим дискус­
сионным вопросам. На практических занятиях Вам будет предло­
жено обсудить эти проблемы в ходе групповой дискуссии. Учиты­
вая, что страхование — это стратегический сектор экономики и что
современное экономическое развитие невозможно без рыночноори­
ентированного страхового бизнеса, изучите основные принципы
страхования.
Основные принципы страхования:
1. Обязательность регистрации в качестве страхователей всех
лиц, нанимающих работников, подлежащих обязательному госу­
дарственному социальному страхованию от несчастных случаев на
производстве и профессиональных заболеваний.
2. Обязанность уплаты страхователями страховых взносов.
3. Дифференцированность страховых тарифов в зависимости от
класса профессионального риска.
4. Гарантированность права застрахованных на обеспечение по
страхованию.
96
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
5.
Экономическая заинтересованность субъектов страхования в
улучшении условий и повышении безопасности труда, снижении
производственного травматизма и профессиональных заболеваний.
Для пострадавших на производстве установлены следующие ви­
ды страхового обеспечения:
1. Пособие по временной нетрудоспособности.
2. Единовременные и ежемесячные страховые выплаты.
3. Оплата дополнительных расходов на медицинскую, социаль­
ную и профессиональную реабилитацию.
Проанализируйте перечисленные принципы, соответствуют ли
экономическому содержанию сущности и функциям государствен­
ного социального страхования.
Тема 2. Субъекты государственного социального страхования,
их права и обязанности: законодательное определение круга субъ­
ектов обязательного социального страхования. Роль четкого понят­
ного гражданам фиксирования прав и обязанностей субъектов госу­
дарственного социального страхования в нормативных и правовых
актах.
При изучении данной темы необходимо иметь в виду, что сведе­
ния о субъектах страхового дела подлежат внесению в единый го­
сударственный реестр субъектов страхового дела в порядке, уста­
новленном органами страхового надзора. Далее следует уяснить
права и обязанности: страхователей, страховщиков, страховых
агентов, страховых брокеров, страховых актуариев и других участ­
ников страховых отношений. Изучить научную систему классифи­
кации страхования. Виды, порядок и условия проведения обяза­
тельного страхования определены в Гражданском кодексе РФ (гл.48
«Страхование») и соответствующих законодательных актах РФ.
Страховые организации требуют изменений от государства в зако­
нодательной базе с учетом глобальных рыночных отношений. В
этом плане предлагается матрицы результативности страховой ор­
ганизации. Социальная политика государства — одно из главных
направлений его деятельности. Исходя из этого постулата на прак­
тических занятиях будет предложен кейс: соотношение обязатель­
ного и добровольного страхования, границы их эффективного соот­
ношения в рыночных условиях.
97
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Раздел 2. Основы государственного социального страхования
Тема 3. Понятие государственных и негосударственных стра­
ховщиков: необходимость деления на государственных и негосу­
дарственных страховщиков в условиях рыночной экономики. Роль
государственных страховщиков в защите прав и интересов граждан.
Государство — регулятор деятельности как государственных, так и
негосударственных страховщиков для повышения защищенности
всех слоев общества.
Следует уточнить понятие государственного страхования. Прин­
ципиально важно видеть различие между социальной помощью и
различными видами страхования. Роль государства в определении
правил игры. Изучить опыт зарубежных стран. Например, в любой
западной системе обязательно присутствуют правительственные
или независимые актуарии, которые, прежде чем обсуждать и при­
нимать бюджет того или иного фонда, докладывают свои сообра­
жения о тарифной политике. И у нас тарифную политику нужно
обязательно восстанавливать. Страховой тариф — ставка страхово­
го взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования.
По обязательному страхованию тарифы устанавливаются зако­
нодательно, а по добровольному страхованию — страховыми орга­
низациями самостоятельно. Преимущества осуществления социаль­
ного страхования в государственной форме над негосударственной,
недостатки.
Будет предложена дискуссия по этому вопросу. Далее требуется
выяснить пути совершенствования государственного социального
страхования.
Тема 4. Виды социальных рисков и возможные пути их предот­
вращения. Государственное социальное страхование защищает в
случае потери работы, трудового увечья, профессионального забо­
левания, инвалидности, болезни, травмы, беременности, родов, по­
тери кормильца, а также наступления старости и иных социальных
рисков. Обязательное страхование социальных рисков.
Необходимо подробно ознакомиться с понятием «Социальные
риски». Кроме того, будет предложено на основе статистических
данных проанализировать страховую деятельность — ТОП 10 стра­
ховых компаний Республики Бурятия за 2007-2011 годы и ответить
на следующие вопросы:
98
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
1. Какие меры нормативно-правового характера необходимо
предпринять государству, чтобы избежать волатильности на стра­
ховом рынке?
2. Какие меры должны принять непосредственно страховые
компании?
3. Какие изменения можете предложить в устав Росгосстраха
РФ, для повышения степени защиты потребителей страховых ус­
луг?
4. Написать эссе по пройденному материалу, примерная темати­
ка прилагается. Все данные по статистике и нормативные докумен­
ты представляются группам, так как занятие проводится в форме
дискуссии.
Тема 5. Необходимость и сущность медицинского страхования и
страхования пенсий. Понятие медицинского страхования. Задачи
обязательного медицинского страхования. Обеспечение гарантий
бесплатного оказания медицинской помощи при наступлении стра­
хового случая. Роль страхования пенсий для обеспечения достойно­
го уровня социальной защиты соответствующих категорий граждан.
Понятие внебюджетных фондов, особенности их функционирова­
ния.
Следует уяснить следующие понятия:
Обязательное пенсионное страхование и государственное обес­
печение.
Пенсия — это регулярная выплата, которая осуществляется в ус­
тановленном порядке определенным категориям лиц из Пенсионно­
го фонда или других источников, предназначенных для этих целей
(например, госбюджета).
Основаниями для пенсионного обеспечения является:
- достижение соответствующего пенсионного возраста;
- наступление инвалидности;
- смерть кормильца (для нетрудоспособных членов семьи кор­
мильца);
- длительное выполнение определенной профессиональной дея­
тельности — выслуга лет.
Традиционная система пенсионного обеспечения:
- индивидуально-накопительная;
- социально-распределительная.
Виды пенсионного обеспечения в РФ. Законы о государственном
пенсионном обеспечении в РФ, об обязательном пенсионном стра­
99
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
ховании в РФ, о гарантиях пенсионного обеспечения для отдельных
категорий граждан и другие, регулирующие деятельность в этой
области.
Учитывая, что в настоящее время ведется широкая дискуссия по
проблеме реформирования пенсионной системы в РФ, предлагается
высказать свою точку зрения с учетом теоретических аспектов, из­
ложенных в лекционном материале.
Далее необходимо уяснить необходимость и сущность Фонда
обязательного медицинского страхования в следующей последова­
тельности: право на охрану здоровья в РФ в соответствии с законо­
дательством РФ «Об охране здоровья граждан» с изм. и доп. на
27.07.2010 №192-ФЗ; особенности построения российской системы
ОМС. На основе статистических данных о поступлениях и расходо­
вании средств Бурятского территориального фонда обязательного
медицинского страхования и Пенсионного фонда за последние 3
года, дать динамику движения поступлений и расходов средств этих
фондов, а также пути их эффективного использования.
Тема 6. Обязательное государственное социальное страхование
работающих от несчастных случаев на производстве. Роль состоя­
ния условий и охраны труда для предотвращения рисков на произ­
водстве. Ответственность работодателей за наступление социаль­
ных рисков на производстве. Зарубежный опыт в этой сфере.
Основными принципами осуществления обязательного социаль­
ного страхования является:
1) устойчивость финансовой системы обязательного государст­
венного социального страхования, обеспечиваемая на основе экви­
валентности страхового обеспечения средствам обязательного госу­
дарственного социального страхования;
2) всеобщий обязательный характер государственного социаль­
ного страхования, доступность для застрахованных лиц реализации
своих социальных гарантий;
3) государственная гарантия соблюдения прав застрахованных
лиц на защиту от социальных страховых рисков и исполнение обя­
зательств по обязательному социальному страхованию независимо
от финансового положения страховщика;
4) государственное регулирование системы обязательного соци­
ального страхования;
100
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
5) паритетность участия представителей субъектов обязательно­
го социального страхования в органах управления системы обяза­
тельного социального страхования;
6) обязательность уплаты страхователями страховых взносов и
(или) налогов;
7) ответственность за целевое использование средств обязатель­
ного социального страхования;
8) обеспечение надзора и общественного контроля;
9) автономность финансовой системы обязательного социально­
го страхования.
На практических занятиях анализируется состояние условий и
охраны труда, травматизма, аварий и т.д. на предприятиях Респуб­
лики Бурятия на современном этапе на основе данных госстатисти­
ки. В целом анализ причин травматизма свидетельствует о том, что
зачастую первопричиной крупных аварий, катастроф, несчастных
случаев с тяжелыми последствиями является некомпетентность в
области безопасности специалистов, которые причастны к профи­
лактике этих негативных явлений. Некомпетентность тесно связана
с недостатками в образовании и обучении.
В числе других причин: состояние экономики предприятий, от­
сутствие средств на обновление основных производственных фон­
дов и их планово-предупредительный ремонт, разрушение бывшей
системы управления охраной труда и затянувшийся период форми­
рования новой государственной системы управления охраной тру­
да, включающей систему экономической заинтересованности пред­
принимателей и руководителей в улучшении условий труда.
Важную роль играет отношение самих работающих к формиро­
ванию благоприятных условий труда. Пока приходится констатиро­
вать традиционно пассивное отношение работников, а также и ра­
ботодателей к соблюдению правил безопасности труда.
Изучение материала подталкивает магистрантов к разработке
предложений по уменьшению риска получения травм и профессио­
нальных заболеваний на производстве, при условии, что одновре­
менно рассматриваются соответствующие законы: Трудовой кодекс
РФ, Гражданский кодекс РФ, нормативные акты Международной
организации труда.
Тема 7. Управление системой государственного социального
страхования.
101
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Новые подходы к формированию государственной системы со­
циального страхования. Роль экономических и финансовых меха­
низмов в системе социального страхования.
Управление современной государственной системой социально­
го страхования в РФ закреплено за правительством РФ. Осуществ­
ление ОСС относится к компетенции страховщиков, которые соз­
даются правительством РФ. Каждому виду социального риска соот­
ветствует определенный вид страхования. Средства социального
страхования являются государственной собственностью и не входят
в состав других бюджетов.
В РФ созданы следующие государственные внебюджетные фон­
ды социального страхования:
1. Пенсионный фонд России. Обеспечивает страхование и вы­
плату пенсий по старости, инвалидности, потери кормильца.
2. Фонд социального страхования РФ. Обеспечивает страхова­
ние и выплату пособий по временной нетрудоспособности, при ро­
ждении и по уходу за ребенком, страховые выплаты с несчастными
случаями на производстве и профессиональными заболеваниями.
3. Фонды обязательного медицинского страхования. Выполняют
функции по финансированию медицинских услуг, которые предос­
тавляются региональными и муниципальными органами здраво­
охранения. Фонд занятости выполнял функции по выплате пособий
по безработице, переобучению и обустройству.
Тема 8. Бюджеты фондов социального страхования, источники
их формирования. Финансовый контроль за их рациональным ис­
пользованием.
Федеральный и региональные фонды обязательного медицин­
ского страхования, их полномочия и функции. Задачи фондов. Ис­
точники формирования фондов. Положение о Пенсионном фонде
РФ и его региональных фондах. Полномочия и функции. Источники
формирования фондов. Фонд социального страхования.
Более подробнее следует изучить источники финансов в соци­
альном страховании (в следующей последовательности):
• доход работника при добровольном страховании;
• взносы работодателя (в отдельных случаях — государства и
органов местного самоуправления) при обязательном социальном
страховании;
• субсидии государства для обеспечения финансовой устойчи­
вости страховщика.
102
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Какие дополнительные источники могут быть привлечены в ка­
честве источников финансов в социальном страховании. Вопрос
рассматривается в форме групповой дискуссии. При этом следует
уточнить, какими механизмами обеспечивается финансовая устой­
чивость страховщиков. При этом огромную роль играет государст­
венный надзор за деятельностью субъектов страхового дела.
Тема 9. Финансовая система государственного социального
страхования.
Место государственного социального страхования в системе фи­
нансовых отношений. Признаки, необходимые для определения со­
циального страхования в системе финансов. Финансовый механизм
государственного социального страхования можно определить сле­
дующим образом:
• доход работника при добровольном страховании;
• взносы работодателя (в отдельных случаях — государства и
органов местного самоуправления) при обязательном социальном
страховании;
• субсидии государства для обеспечения финансовой устойчи­
вости страховщика.
Следует обратить внимание на особенности механизма финанси­
рования социального страхования.
103
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
БИ БЛИ О ГРАФ И ЧЕСКИ Й СПИСОК
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
Архипов А.И. Финансы / А.И. Архипов. — Москва: Проспект, 2009.
Архипов А.П. Страхование: учебник / А.И. Архипов. — Москва: Магистр,
2008.
Базанов А.Н. Страхование: учебник / А.Н. Базанов. — Москва: Инфра-М,
2009.
Бернар И. Толковый экономический и финансовый словарь: французская,
русская, английская, немецкая, испанская терминология: в 2 т. / И. Бернар,
Ж.К. Когли. — Москва: Международные отношения, 1994. — Т. 2. — 720 с.
Борисов Е.Ф. Экономика. Справочник / Е.Ф. Борисов, А.А. Петров,
Ф.Ф. Стрелигов. — Москва: Финансы и статистика, 1997. — 302 с.
Гаврилова С.С. Страхование: учебное пособие / С.С. Гаврилова. — Москва:
ЭКСМО, 2010.
Гоммеля В.Б. Страхование: учебное пособие / В.Б. Гоммеля. — Москва: Маркет DS, 2010.
Гражданский кодекс РФ (ст. 1084-1094).
Даль В.И. Толковый словарь живого великорусского языка: в 4 т. / В.И. Даль. —
Москва: Рус. яз., 1999. — Т. 4. — 683 с.
Долан Э.Дж. Экономикс: Англо-русский словарь-справочник / Э.Дж. Долан,
Б.И. Жомненко. — Москва: Лазурь, 1994. — С. 40.
Дробозина Л.А. Финансы: учебник для вузов / Л.А. Дробозина; под ред.
Л.А. Дробозиной. — Москва: ЮНИТИ — Дана, 2003. — С. 471.
Загородников С.В. Финансы и кредит: учебное пособие / С.В. Загородников. —
Москва: Омега-Л, 2010.
Зернов А.А. Система регулирования страхования и ее совершенствование /
A.А. Зернов // Страховое дело. — 2004. — № 4. — 14 с.
Иванов К.О. Единый европейский рынок страховых услуг: новые технологии
продаж как фактор глобализации / К.О. Иванов // Глобализация и мировые
рынки товаров, услуг и капиталов: сб. науч. ст. / под ред. Б.М. Смитьенко,
B.К. Поспелова. — Москва: Финансовая академия при Правительстве РФ,
2001. — 251 с.
Конституция РФ. — Новосибирск: Изд-во Сиб. ун-та, 2010.
Крутик А.Б. Организация страхового дела: учебное пособие / А.Б. Крутик,
Т.В. Никитина. — Санкт-Петербург: Бизнес-пресса, 1999. — 256 с.
Макконнелл К.Р. Экономикс: Принципы, проблемы и политика / К.Р. Мак­
коннелл, С.Л. Брю. — Москва: Республика, 1992. — Т. 2. — 400 с.
Мамедов А.А. Финансы страховых организаций и финансовая система /
А.А. Мамедов // Страховое дело. — 2003. — № 7. — С. 8— 11.
Норт Д. Институциональные изменения: рамки анализы / Д. Норт // Вопросы
экономики. — 1997. — № 3. — С. 28.
Положение о Фонде социального страхования от 07.03.2005 г. (в ред. поста­
новлений Правительства РФ от 24.07.1995 № 741, от 19.02.1996 № 166, от
15.04.1996 № 462, от 23.12.1996 № 1529, от 22.11.1997 № 1471, от 23.12.1999
№ 1431, от 19.07.2002 № 541, от 02.08.2005 № 484, от 19.11.2008 № 862).
Постановление Правительства РФ от 30.12.2006 №865.
Распоряжение Правительства РФ от 15.05.2010 №759-р.
104
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
23.
24.
25.
26.
27.
28.
29.
30.
31.
32.
33.
34.
35.
36.
37.
38.
39.
40.
41.
Роуз П. Банковский менеджмент / П. Роуз. — Москва: Дело Лтд. 1995. —
768 с.
Сабанти Б.М. Теория финансов / Б.М. Сабанти. — Москва: Менеджер, 2000.
— 192 с.
Самуэльсон П.Э. Экономика: пер. с англ. 16-е изд. / П.Э. Самуэльсон,
В.Д. Нордхаус. — Москва: Вильямс, 2003. — 624 с.
Словарь русского языка. Т. 4: РАН. Институт лингвистических исследований.
Русский язык. — Москва: Полиграфресурсы, 1999. — 800 с.
Социальное страхование / под ред. И. Кричевского. — Москва: Дашков Ко,
2009. — С. 316.
Сплетухов Ю.А. Страхование: учебное пособие / Ю.А. Сплетухов. — Моск­
ва: Проспект, 2009.
Страхование: история, действующее законодательство, перспективы. — Мо­
сква: Наука, 1998. — 171 с.
Страхование: учебник / под ред. Т.А. Федоровой. — Москва: Экономиста,
2005.
Теория риска и моделирования рисковых ситуаций: учебник / А.С. Шапкин. —
Москва: Дашков и Ко, 2008.
Указ Президента Российской Федерации от 07.08.1992 № 822 «О Фонде со­
циального страхования Российской Федерации» (в ред. указов Президента РФ
от 28.09.1993 № 1503, от 05.08.1995 № 819).
Указ Президента Российской Федерации от 15.03.2000 № 508 «О размере
пособия по временной нетрудоспособности» (в ред. Указа Президента РФ от
31.07.2002 № 824). Федеральный закон «О государственных пособиях граж­
данам, имеющим детей» (81-ФЗ, 19.05.1995).
Указ Президента Российской Федерации от 28.09.1993 № 1503 «Об управле­
нии государственным социальным страхованием в Российской Федерации».
Федеральный закон « Об обязательном социальном страховании от несчаст­
ных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» (125-ФЗ,
24.07.1998).
Федеральный закон «О бюджете Фонда социального страхования Российской
Федерации на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов (292-ФЗ,
28.11.2009).
Федеральный закон «О страховых тарифах на обязательное социальное стра­
хование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболе­
ваний на 2008 год и на плановый период 2009 и 2010 годов» (186-ФЗ,
21.07.2007).
Федеральный закон «О страховых тарифах на обязательное социальное стра­
хование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболе­
ваний на 2009 год и на плановый период 2010 и 2011 годов» (217-ФЗ,
25.11.2008).
Федеральный закон «Об обязательном пенсионном страховании в РФ» от
05.12.2001г. (с изменениями и дополнениями на 25.05.2011г.).
Федеральный закон «Об основах обязательного социального страхования»
(165-ФЗ, 16.07.1999).
Федеральный закон от 15.12.2001 г. «Об обязательной пенсионном страхова­
нии (с изменениями и дополнениями).
105
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
42.
43.
44.
45.
46.
47.
48.
49.
50.
51.
52.
53.
Федеральный закон от 16.07.1999 г. «Об основах обязательного социального
страхования в Российской Федерации (с изменениями и дополнениями).
Финансы: учебник / под ред. А.Г. Грязновой, Е.В. Маркиной. — Москва: Фи­
нансы и статистика, 2007.
Финансы: учебник / под ред. В.П. Литовченко. — Москва: Дашков и Ко,
2008.
Финансы: учебник / под ред. М. В. Романовского, О.В. Врублевской
и Б.М. Сабанти. — 2-е изд., прераб. и доп. — Москва: Юрайт, 2010. —
С. 289— 304.
Челноков В.А. Эволюция денег, кредита и банков / В.А. Челноков. — Моск­
ва: Финансы и статистика, 2008.
Черкасов Г.И. Рынок: регулирование рынка: учебное пособие для вузов /
Г.И. Черкасов. — Москва: ЮНИТИ-Дана, 2004. — С. 6.
Шахов В.В. Страхование: учебник для вузов / В.В. Шахов. — Москва: ЮНИТИ-Дана, 2003. — 311 с.
Шихов А.К. Страхование: учебное пособие для вузов / А.К. Шихов. — Моск­
ва: ЮНИТИ-Дана, 2000. — 431 с.
Электронные ресурсы
Яковлева Т.А. Страхование / Т.А. Яковлева, О.Ю. Шевченко. — Москва:
Экономиста, 2004. — 217 с.
Boyer R. The Variety and Unequal Performance of Really Existing Markets: Fare­
well to Doctor Pangloss // Contemporary Capitalism: The Embeddedness of Insti­
tutions / J.R. Hollingsworth, R. Boyer (eds.). — Cambridge: Cambridge University
Press, 1999. — С. 62—65.
Coase R. The New Institutional Economics. (n: Institutions, Contracts and Organiz
ations. Perspectives from New institutional Economics. c, Menard (ed). Chelten­
ham, UK, Edward E) gar. — 2000. — 112 с.
url: http://www.economy.buryatia.ru
www.dictionary-economics.ru
www.financial-economics.ru
www.RGS.ru
www.vestifinance.ru
106
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
ОГЛАВЛЕНИЕ
Введение.............................................................................................
3
Глава 1. Теоретические основы страховых отношений
и их влияние на развитие инфраструктуры
финансовых институтов................................................................
5
Глава 2. Научно-методологические аспекты формирования
и развития системы государственного
социального страхования................................................................
26
Г лава 3. Мировой опыт системы страхования для развития
и формирования системы государственного социального
страхования России..........................................................................
42
Глава 4. Материалы к практическим занятиям по дисциплине
«Система государственного социального страхования»...........
4.1. Понятие и содержание системы социального страхования
55
4.2. Виды социального страхования..............................................
58
4.3. Нормативные и статистические данные................................
77
4.4. Методические указания по дисциплине
«Система государственного социального страхования»
для самостоятельной работы магистрантов................................
96
Библиографический список............................................................
104
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Учебное издание
Гета Михайловна Осипова
СИСТЕМА
ГОСУДАРСТВЕННОГО СОЦИАЛЬНОГО
СТРАХОВАНИЯ
Учебное пособие
Редактор Д.Н. Гармаева
Компьютерная верстка Н.Ц. Тахинаевой
Свидетельство о государственной аккредитации
№ 1289 от 23 декабря 2011 г.
Подписано в печать 07.11.14. Формат 60х84 1/16.
Усл. печ. л. 6,27. Уч.-изд. л. 5,24. Тираж 46. Заказ 196.
Цена договорная.
Издательство Бурятского госуниверситета
670000, г. Улан-Удэ, ул. Смолина, 24а
riobsu@gmail.com
Отпечатано в типографии Издательства БГУ
670000, г. Улан-Удэ, ул. Сухэ-Батора, 3а
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Документ
Категория
Без категории
Просмотров
79
Размер файла
4 083 Кб
Теги
государственного, страхование, система, социально
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа