close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

?

336. Методические указания по практике 3 курса БУАА

код для вставкиСкачать
Министерство образования и науки Российской Федерации
Государственное образовательное учреждение высшего
профессионального образования
Воронежский государственный архитектурно-строительный университет
Кафедра «Экономика строительства»
ПРОГРАММА
производственной практики
«Компьютерные технологии в бухгалтерском учете»
Методические указания
для студентов 3 курса дневной формы обучения
специальности 080109
“Бухгалтерский учет, анализ и аудит”
Воронеж 2011
УДК 657+004(075)
ББК: 65.052.7+65.497.8я7
Составители
Е.И. Макаров, А.В. Чугунов
Программа производственной практики «Компьютерные технологии
в бухгалтерском учете» [Текст] : метод. указания для студ. д/о спец. 080109
“Бухгалтерский учет, анализ и аудит” / Воронеж. гос. арх.-строит. ун-т; сост.:
Е.И. Макаров, А.В. Чугунов. - Воронеж, 2011. – 32 с.
Методические указания представляют собой систематизированные
практические рекомендации по работе с программным продуктом «1С
Предприятие 7.7» и описывают его структуру, назначение, ввод начальных
параметров, обработку текущей информации, получение выходных данных,
содержат необходимые таблицы, рисунки и пояснения для работы в программе
1С Предприятие 7.7, задания по вариантам.
Предназначены для студентов 3 курса дневной формы обучения
специальности 080109 “Бухгалтерский учет, анализ и аудит”.
Ил. 9. Библиогр.: 5 назв.
УДК 657+004(075)
ББК: 65.052.7+65.497.8я7
Печатается по решению редакционно-издательского совета
Воронежского государственного архитектурно-строительного университета
Рецензент – О.И. Харитонова, доц. кафедры
математического моделирования
и вычислительной техники ВГАСУ
ВВЕДЕНИЕ
В настоящее время в связи с высоким уровнем конкуренции во всех
сферах предпринимательской деятельности особенно возрос спрос на
современные технологии и компьютерные программы, повышающие
эффективность управления бизнесом. От того, насколько достоверно и полно
формируется информация о финансовых показателях фирмы, насколько
оперативно выдаются отчеты о происходящих изменениях в ее деятельности и
положении на рынке, зависит качество управленческих решений и повышение
конкурентоспособности предприятия. Поэтому роль программных продуктов,
способных на основании первичных документов сформировать полную картину
деятельности предприятия, постоянно растет.
На данный момент существует множество программ, обрабатывающих
информацию о деятельности фирмы. Одним из наиболее популярных средств
автоматизации деятельности предприятия в России является система программ
«1С:Предприятие».
Одним из главных достоинств системы «1С:Предприятие» является
сочетание стандартизации решений и учет индивидуальных потребностей, за
счет чего программа может быть внедрена на любом предприятии и
приспособлена для автоматизации практически любого участка экономической
деятельности.
1. Назначение комплекса программ «1С: Предприятие 7.7»
«1С:Предприятие 7.7» является универсальной системой для
автоматизации ведения бухгалтерского учета. Она может поддерживать
различные системы учета, различные методологии учета, использоваться на
предприятиях различных типов деятельности.
Система «1С:Предприятие 7.7» представляет собой совокупность
программной оболочки и отдельных конфигураций (информационных баз).
Конфигурации необходимы для наиболее полного удовлетворения требований
заказчиков.
Конфигураций существует множество, поэтому приведем список
основных и самых распространенных:
- «1С:Бухгалтерия». Предназначена для автоматизации бухгалтерского
учета.
- «1С:Торговля и склад». Предназначена для учета любых видов
торговых операций.
- «1С:Зарплата и кадры». Предназначена для автоматизации расчета
заработной платы и ведения кадрового учета на предприятиях различных типов
финансирования и форм собственности.
Система «1С:Предприятие 7.7» может быть запущена в нескольких
режимах (рис. 1):
3
1. Режим «1С:Предприятие» – исполнительная часть системы. Открывает
программу в режиме ввода и обработки данных. Исполнительная часть
предназначена для непосредственного ведения бухгалтерского учета.
2. Режим «Конфигуратор» – режим конфигурирования системы. В этом
режиме описывается структура данных, создается список
пользователей системы, сохраняются и восстанавливаются данные.
Режим предназначен для 1С-программистов.
3. Режим «Отладчик» – это вспомогательный режим. С помощью
отладчика возможна проверка програмных модулей системы на
наличие ошибок. Режим предназначен для 1С-программистов.
4. Режим «Монитор» – это дополнительное средство для просмотра
активных пользователей и анализа истории работы пользователей.
Режим предназначен для системных администраторов.
Рис. 1. Режимы запуска системы «1С: Предприятие 7.7»
2. Константы и справочники в системе «1С: Предприятие»
Для хранения постоянной и условно-постоянной (очень редко
изменяемой) информации, используемой в процессе работы, в системе «1С:
Предприятие» предусмотрены такие элементы системы, как константы и
справочники.
В константы один раз заносится какая-либо информация, которая затем
может многократно использоваться при формировании документов, в расчетах,
при построении отчетных форм.
Для каждой константы в списке определяются три параметра:
• код константы, обозначающий константу в системе и позволяющий ссылаться на нее из других мест программы;
• наименование константы, являющееся более подробным описанием
константы;
4
• значение для констант, которое вводится непосредственно с клавиатуры
или выбирается из соответствующего справочника.
Справочники предназначены для хранения сведений о множестве
однотипных объектов, которые используются при ведении аналитического
учета и для заполнения документов. В отличие от констант, справочники
представляют собой многомерные массивы информации. Использование
справочников позволяет исключить неоднозначность при заполнении тех или
иных реквизитов документов или других справочников.
Справочник «Контрагенты» содержит информацию о контрагентах
организации, то есть о юридических и физических лицах, которые являются
поставщиками, заказчиками и др.
Справочник «Номенклатура» содержит информацию о перечне
выпускаемой организацией продукции, выполняемых работ, оказываемых
услуг.
Справочник «Материалы» содержит информацию о поступающих в
организацию материалах.
Справочник «Валюты» содержит информацию об используемых валютах,
их курсах, а также об изменении курсов валют с течением времени.
Справочник «Банки» содержит информацию о реквизитах кредитных
организаций, через которые наиболее часто осуществляются расчеты.
Справочник «Договоры» содержит информацию о счетах на оплату
(выставленных или полученных) и договорах длительного действия.
Справочник «Договоры» подчинен справочнику «Контрагенты» и должен
заполняться только после заполнения этого справочника.
Справочник «Места хранения» содержит информацию об имуществе по
местам хранения.
Справочник «Подразделения» позволяет вести учет затрат на местах
производства работ.
Справочник «Сотрудники» хранит информацию о сотрудниках.
3.
Счета в системе «1С: Предприятие 7.7»
Счет бухгалтерского учета в системе «1С: Бухгалтерия» является
накопителем фактической информации. Счета открываются на каждую статью
баланса. Совокупность всех счетов называется планом счетов.
Счета бухгалтерского учета становятся доступны только в том случае,
если в установочном пакете «1С: Предприятие» присутствует компонента
«Бухгалтерский учет». Данная компонента присутствует в установочном пакете
для конфигураций «1С: Бухгалтерия», «Комплексная конфигурация» и др. В
типовую конфигурацию «1С: Бухгаптерия» включен план счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утвер5
жденный приказом Министерства Финансов Российской Федерации от 31
октября 2000 г. № 94н. Большинство счетов в поставке программы
«1С:Бухгалтерия» включены непосредственно в конфигурацию и доступны для
коррекции только в режиме конфигурирования.
План счетов в системе «1С: Бухгалтерия» представляет собой таблицу
(рис. 2). Каждая строка этой таблицы определяет счет или субсчет
бухгалтерского учета, а в колонках отражаются различные характеристики
счета.
Рис. 2. Фрагмент плана счетов в системе «1С: Предприятие 7.7»
Колонка «Пиктограмма» - самая левая колонка плана счетов. Эта колонка
является служебной и предназначена для отражения состояния счета: является
счет группой или собственно счетом, каким образом был внесен в план счетов,
помечен на удаление или нет.
Колонка «Код» содержит полный код счета (субсчета), включая коды
всех вышестоящих уровней: для первого уровня это будет код счета, код
субсчета будет состоять из кода счета, которому принадлежит субсчет, и
собственного кода субсчета, разделенных точкой.
Колонка «Наименование» содержит наименование счета (субсчета).
6
В колонке «Вал.» содержится признак ведения валютного учета на счете
(субсчете). Если на счете ведется валютный учет, то в этой колонке ставится «+».
В колонке «Кол.» содержится признак ведения количественного учета на
счете (субсчете). Если на счете ведется количественный учет, то в этой колонке
ставится «+».
Признаки ведения на счете валютного и количественного учета используются в программе «1С: Бухгалтерия» для изменения структуры бухгалтерского учета. Включение этих признаков позволяет отражать на счете суммы не
только в рублях, но и соответственно в валюте и в натуральном выражении.
В колонке «Заб.» указывается признак забалансового счета. Если счет
является забалансовым, то в графе «Заб.» ставится «+». Забалансовый счет в
программе «1С:Бухгалтерия» имеет свои особенности: может участвовать в
бухгалтерских проводках только с таким же счетом, как сам - забалансовым, в
противном случае программа выдаст предупреждение. С другой стороны, по
забалансовым счетам не контролируется соблюдение принципа двойной
записи: забалансовый счет может не иметь корреспондирующего счета в
проводке. Забалансовые счета никогда не корреспондируют с балансовыми
счетами.
В колонке «Акт.» указывается признак «активности» счета. Этот признак
определяет, каким образом будет отображаться остаток по счету, и может принимать
одно из 3-х возможных значений: счет (или субсчет) может быть помечен как
«активный» («А»), «пассивный» («П») или «активно-пассивный» («АП»).
У счета, помеченного, как «активный», остаток всегда будет дебетовый.
Если кредитовый оборот превысит дебетовый, то остаток будет выводиться все
равно как дебетовый, но со знаком «-».
У счета, помеченного, как «пассивный», остаток всегда будет
кредитовым. Если дебетовый оборот превысит кредитовый, то остаток будет
выводиться все равно как кредитовый, но со знаком «-».
«Активно-пассивный» счет может иметь, как дебетовый, так и
кредитовый остаток. Для такого счета остаток всегда будет выдаваться со
знаком «+».
В колонках «Субконто1», «Субконто2», «Субконто3» указываются виды
субконто счета. Значения колонок определяют, в каком разрезе будет вестись
аналитический учет по данному счету.
Несмотря на то, что план счетов системы «1С: Бухгалтерия» включает все
необходимые счета и субсчета, необходимость в корректировке плана счетов
все же возникает. Чаще всего вводятся новые субсчета к уже существующим
счетам. Новые счета вводятся значительно реже, и происходит это обычно при
изменении законодательных актов, регламентирующих ведение бухгалтерского
учета на предприятии.
Изменять план счетов можно как в режиме запуска «Конфигуратор», так
и в режиме запуска «1С:Предприятие».
7
Корректировки, вносимые в разных режимах запуска, по-разному влияют
на работу системы «1С:Бухгалтерия». Так, изменения, сделанные в
«Конфигураторе», вносятся именно в конфигурацию программы, хотя влияют и
на информационную базу, а корректировки, вносимые в режиме запус ка
«1С:Предприятие», изменяют только информационную базу.
Счета, введенные в «Конфигураторе», и счета, введенные в
режиме «1С:Предприятие», с точки зрения ведения учета ничем не отличаются.
Отличия появляются только при редактировании планов счетов и изменении
свойств самих счетов. Счета, введенные в план счетов в «Конфигураторе»,
нельзя изменить или удалить в режиме работы «1С:Предприятие».
Для организации аналитического учета применяется механизм субконто.
Термином «субконто» обозначаются объекты аналитического учета, такие как:
сотрудники, материалы, товары, основные средства, нематериальные активы.
Под видом субконто понимают совокупность объектов аналитического учета
одного типа. Например, все основные средства образуют вид субконто
«Основные средства». Виды субконто представляют собой одноименные
справочники.
Рекомендуется использовать типовую настройку аналитического учета,
потому что она:
соответствует нормативным документам;
используется документами при генерации проводок;
обеспечивает правильную работу форм отчетности.
При добавлении еще одного вида субконто необходимо включить это
субконто в структуру проводок, генерируемых документами. В первую
очередь, необходимо изменить алгоритмы генерации проводок у документов,
использующих счета с измененными настройками аналитического учета,
добавить в эти алгоритмы команды для записи нового объекта аналитики.
Компонента «Бухгалтерский учет» системы «1С: Предприятие»
обеспечивает ведение аналитического учета максимум по 5-ти субконто,
однако в типовой конфигурации задействованы только 3 разреза.
Увеличить максимальное количество субконто не представляется
сложной задачей. Гораздо сложнее учесть эти новые измерения в структурах
документов и алгоритмах генерации проводок, которые придется
корректировать. Потребуется также вносить изменения и в стандартные отчеты,
которые рассчитаны на 3 измерения субконто, а также во все прочие элементы
конфигурации, которые зависят от количества измерений субконто.
При изменении аналитического учета для счета помимо задания вида
субконто можно дополнительно настроить аналитический учет путем
установки таких параметров, как:
Только обороты;
Учет по сумме;
Учет по валютной сумме;
Учет по количеству.
8
«Только обороты» устанавливает учет по данному субконто на данном
счете только оборотов, а не остатков. Флажки «Учет по сумме», «Учет по
валютной сумме», «Учет по количеству» позволяют регулировать
использование данного субконто с точки зрения суммового, валютного и
количественного учета (рис. 3).
Рис. 3. Настройка аналитического учета
4. Документы в системе «1С: Предприятие 7.7»
Документ - одно из основных понятий системы «1С: Предприятие». В
основном документы, используемые в программе «1С: Бухгалтерия», являются
электронными аналогами стандартных бумажных документов. С помощью
документов организуется ввод в программу, просмотр и корректировка
информации о совершаемых действиях, однако использование этого типа
данных не огранивается простой фиксацией информации о хозяйственных
операциях.
Бухгалтерским документом называется письменное подтверждение
хозяйственной операции или разрешение на ее совершение. Документы по
назначению делят на:
• Распорядительные (содержат разрешение на выполнение хозяйственной
операции - доверенности, наряды, приказы директора и др.);
• Исполнительные или оправдательные (подтверждают факт совершения
хозяйственной операции - приходные кассовые ордера, накладные, акты
приемки-передачи и т.д.);
• Комбинированные (дается разрешение на операцию и ее исполнение авансовые отчеты);
9
• Документы бухгалтерского оформления (различные бухгалтерские рас четы: расчет износа основных средств, расчет отчислений в фонд социальной
защиты населения и др.).
По способу отражения хозяйственных операций документы делятся на
первичные и сводные.
Первичные документы отражают хозяйственную операцию в момент ее
совершения (кассовые ордера, банковские чеки, накладные и др.), а сводные
или вторичные документы составляются на основе первичных документов и
обобщают суммы по нескольким хозяйственным операциям (авансовый отчет,
материальный отчет и др.).
В программе «1С:Бухгалтерия», как и в обычной бухгалтерии, документ
является основной учетной единицей и содержит в себе информацию о
конкретной хозяйственной операции. Каждый документ содержит три
обязательных реквизита: номер, дату и время.
Наиболее важными реквизитами документов являются дата и время, так
как они позволяют устанавливать строгую временную последовательность
совершения операций.
Документы, используемые в программе «1С:Бухгалтерия», являются, как
правило, электронными аналогами стандартных бумажных документов, и в
большинстве случаев состоят из двух основных частей: заголовочной части
(шапка документа) и табличной (многострочная часть). В заголовочной части
содержатся реквизиты, которые являются общими для всего документа и, как
правило, встречаются в документе только один раз. Например, в доверенности
на получение материальных ценностей в заголовочную часть помещаются
установочные данные документа: номер и дата, а также срок действия
доверенности, сведения о сотруднике, поставщике материальных ценностей,
указываются номер и дата документа, на основании которого будет
производиться получение ценностей.
Табличная часть документа представляет собой таблицу из однотипных
строк с информацией. В большинстве случаев на основании данных в
табличной части формируется общая сумма по документу. Документ в
программе «1С:Бухгалтерия» может содержать только одну табличную часть.
Ввод первичных документов в программу «1С:Бухгалтерия» может
осуществляться различными способами:
• непосредственно из меню «Документы»;
• работая в одном из журналов документов;
• путем копирования уже созданного в программе документа с
дальнейшим изменением его параметров;
• на основании другого документа.
Каждый документ в программе «1С:Бухгалтерия» имеет свою, в
большинстве случаев уникальную, форму представления, внешне
приближенную к бумажному аналогу. Именно поэтому каждый вид первичных
10
документов вводится в программу по-разному. Тем не менее можно описать
общий алгоритм ввода первичных бухгалтерских документов.
Общий алгоритм создания документов в программе «1С: Предприятие»:
Создать новый документ.
Заполнить (изменить) при необходимости поля формы.
Заполнить табличную часть документа, если она присутствует в форме.
Нажать
одну из
кнопок
(«Записать»,
«ОК»,
«Закрыть»),
расположенных обычно внизу окна документа.
Журналы документов
Журналы документов в программе «1С:Бухгалтерия» предоставляют
пользователю хорошо разработанные средства для работы с документами,
позволяют осуществлять поиск документов в журнале по их номерам, по
содержимому граф.
Для работы с документами в типовой конфигурации создано
необходимое количество журналов. Документ «знает», в каком журнале ему
сохраняться. В журналах документы группируются по видам, что создает
определенные удобства при работе с ними. Кроме того, типовая конфигурация
содержит «Общий журнал документов», в котором хранятся ссылки на все
документы информационной базы программы «1С: Бухгалтерия».
По способу создания и функциональным возможностям все журналы в
программе «1С: Бухгалтерия» можно подразделить на несколько типов.
• «Обычный журнал». Являясь основным журналом для работы с
документами, может быть назначен одновременно нескольким видам
документов, но документы одного вида всегда будут доступны только в одном
обычном журнале. Назначение документу журнала, в котором будет вестись
работа с документами этого вида, осуществляется в «Конфигураторе» при
создании шаблона документа.
• «Общий журнал» предназначен для работы со всеми документами.
Этот журнал позволяет выполнять отбор документов по значениям общих реквизитов документов и с помощью граф отбора.
• «Дополнительный журнал», как и обычный журнал, предназначен для
работы с документами разных видов. Отличие дополнительного журнала от
обычного заключается в способе его назначения документам. Если обыч ный
журнал назначается в процессе редактирования шаблона документа в
«Конфигураторе», то выбор документов, которые будут доступны в дополнительном журнале, осуществляется при редактировании дополнительного
журнала. Документы одного вида могут быть доступны одновременно в
нескольких дополнительных журналах, в отличие от обычных жур налов.
Общий журнал позволяет разделять документы по значениям их реквизитов, а
дополнительный - по видам. В дополнительном журнале нельзя выполнять
отбор документов.
11
•
«Журнал подчиненных документов» предназначен для работы с
документами, подчиненными выбранному документу. В качестве журнала
подчиненных документов может быть использован любой из общих журналов,
имеющихся в конфигурации. Если журнал подчиненных документов не
назначен, в режиме запуска «1С:Предприятие» он создается автоматически.
Автоматически созданный журнал подчиненных документов имеет только
экранную форму, которая также создается автоматически. Такой журнал не
может настраиваться в «Конфигураторе».
Перечисленные выше типы журналов могут быть созданы в процессе
разработки конфигурации. При их создании специалист, осуществляющий
конфигурирование, может настраивать состав колонок журнала, разрабатывать
его экранное и печатное представления.
В программе «1С: Бухгалтерия» существуют 2 системных журнала:
• «Полный журнал» предназначен для работы со всеми документами
всех видов, существующих в конфигурации (в пределах назначенных пользователю
прав
доступа).
Его
представление
задается
программой
«1С:Бухгалтерия» и не может быть изменено.
•
«Журнал «Прочие»» предназначен для работы с документами, для
которых в процессе конфигурирования не указаны конкретные журналы. Его
представление также задается программой «1С: Бухгалтерия» и не может быть
изменено.
При создании любого журнала в программе «1С:Бухгалтерия»
автоматически создается его экранная форма в виде таблицы. Таблица состоит
как минимум из граф, отображающих такие обязательные реквизиты
документа, как названия вида документа, номер, дату и время. Помимо этого,
таблица экранной формы журнала может содержать произвольное количество
дополнительных граф, в которых будут отображаться значения любых других
реквизитов документов, доступных в этом в журнале.
5. Ввод операций и проводок в программе «1С:Бухгалтерия»
Одним из основных понятий бухгалтерского учета в программе
«1С:Бухгалтерия» является понятие операции. Операции используются для
отражения в бухгалтерском учете данных о хозяйственной деятельности
предприятия. Каждая операция включает в себя одну или несколько проводок.
Каждая проводка, в свою очередь, может состоять из одной или нескольких
корреспонденций. Проводки, содержащие несколько корреспонденций,
называются сложными. В сложных проводках дебет или кредит одного счета
корреспондирует с кредитом или дебетом нескольких счетов.
Помимо проводок операция включает в себя и некоторую общую часть:
содержание операции, общую сумму, дату, номер. Проводки в программе
«1С:Бухгалтерия» могут существовать только в рамках операции. Введенные
12
операции и проводки фиксируются соответственно в журнале операций и в
журнале проводок.
С одной стороны, операция является совокупностью взаимосвязанных
проводок, отражающих в бухгалтерском учете хозяйственную операцию
предприятия. С другой стороны, сама операция, в свою очередь, всегда
принадлежит документу. Документ может иметь только одну операцию, а
операция всегда принадлежит только одному документу. По этой причине в
журнале операций всегда присутствует документ.
Для ввода информации о хозяйственных операциях в программе
«1С:Бухгалтерия» используется документ – «Операция». (рис. 4). Этот
документ позволяет ввести в информационную базу данные хозяйственной
операции, зафиксировать дату и время совершения операции, а также сумму и
содержание операции.
Рис. 4. Ввод операции в «1С: Предприятие 7.7» с помощью документа
«Операция»
Помимо ручного ввода операции существует возможность
автоматического формирования операции на базе документа. При
автоматическом вводе операции реквизиты операции заполняются
информацией из документа, породившего эту операцию.
Только операции, содержащие проводки, вызывают изменение в
бухгалтерских итогах. Ввод бухгалтерских проводок в программе
«1С:Бухгалтерия» реализуется с помощью объекта метаданных «Проводка».
13
Проводки всегда вводятся в составе операции. Все проводки операции
составляют одно целое, и при любых изменениях в реквизитах операции
реагируют соответствующим образом. Документ, генерирующий операцию,
также автоматически создает необходимые бухгалтерские проводки средствами
встроенного языка.
В программе «1С:Бухгалтерия» можно отключать, а затем вновь
включать проводки. Отключенные проводки не влияют на бухгалтерские итогиостатки и обороты по счетам. Это удобно при вводе в программу
«1С:Бухгалтерия» операций, которые должны произойти в будущем (плановых
операций). Отключение проводок такой операции позволит не изменять
реальные бухгалтерские итоги. Для актуализации бухгалтерских итогов в
момент действительного совершения хозяйственного действия достаточно
включить проводки.
Проводка, в свою очередь, может состоять из нескольких
корреспонденций. В этом случае проводка представляет собой совокупность
строк, первая из которых устанавливает счет дебета проводки, а остальные корреспондирующие счета кредита, или наоборот. Сумма проводки в этом
случае складывается из сумм всех корреспонденций проводки.
Для быстрого ввода информации о часто повторяющихся хозяйственных
действиях пользователь может применять типовые операции - своего рода
сценарии формирования проводок для оформления наиболее часто
встречающихся хозяйственных операций. При работе с программой
«1С:Бухгалтерия» пользователь может самостоятельно создавать типовые
операции: описывать проводки этих операций и формулы вычисления сумм
проводок.
Структура бухгалтерской проводки
Структура проводки в значительной степени зависит от настроек
параметров учета. В общем случае в структуре проводки можно выделить 2
составляющие:
постоянная часть структуры проводки - содержит ряд реквизитов,
которые присутствуют всегда, независимо от настроек параметров
учета. К таким реквизитам относятся корреспондирующие счета
(счет дебета проводки и счет кредита проводки) и сумма проводки;
переменная часть структуры - определяется настройками различных
свойств плана счетов. К таким реквизитам относятся: субконто (до 5ти на каждый из корреспондирующих счетов), валюта и сумма в
валюте, количество.
Необходимо заметить, что использование конкретных реквизитов из
переменной части структуры проводки зависит от используемых
корреспондирующих счетов: нельзя заполнить реквизит в проводке, если он не
установлен для корреспондирующего счета.
14
Проводки, как объекты данных, могут существовать только «внутри»
операции. Форма операции содержит табличную часть, которая предназначена
для редактирования входящих в операцию проводок.
Ввод операции вручную в журнале операций
Журнал операций и журнал проводок предназначены для просмотра
списка существующих операций с разной степенью детализации. В обоих
журналах определен практически одинаковый набор действий для ввода и
редактирования операций. Эти действия выполняются всегда над операцией в
целом, даже если они вызываются из журнала проводок (в этом случае действие
относится к операции, которой принадлежит текущая проводка).
Ввод операции можно осуществлять с помощью журнала операций или
журнала проводок, при этом предусмотрено несколько способов ввода. В про стейшем случае операцию можно ввести вручную, т.е. заполняя в диалоге все
необходимые данные для новой операции.
Для облегчения занесения данных при вводе новой операции
предусмотрены следующие способы:
• копирование операции;
• ввод типовой операции;
• копирование типовой операции.
Для контроля правильности ввода операций с точки зрения ведения
бухгалтерского учета в программе «1С:Бухгалтерия» используется
специальный механизм «Корректные проводки». Механизм «Корректные
проводки» предоставляет пользователю возможность самому определить
список допустимых (корректных) проводок на уровне синтетических счетов, а в
дальнейшем, по желанию, использовать этот список для контроля вводимых
операций. Очевидно, что соответствие проводок принятым нормативам
методологии бухгалтерского учета существенно зависит от текущего
законодательства. В связи с этим создание списка корректных проводок должно
выполняться лицом, ответственным за методологию ведения учета на
предприятии, а использование этого списка может осуществляться всеми
пользователями по желанию.
Помимо списка корректных проводок, механизм «Корректные проводки»
включает в себя также режимы проверки правильности ввода проводок
операции в журнале операций и в журнале проводок. Список корректных
проводок может просматриваться и корректироваться (рис. 5). Проводки,
отсутствующие в списке, считаются некорректными. Если в списке корректных
проводок указан код счета-группы, то корректным будет считаться ввод любых
субсчетов указанного счета.
15
Рис. 5. Фрагмент списка корректных проводок типовой конфигурац ии
«Бухгалтерский учет»
Для заполнения списка корректных проводок можно воспользоваться
режимом проверки проводок в журнале операций или журнале проводок спустя
определенное время работы в программе «1С:Бухгалтерия». Этот режим
позволит быстро заполнить список корректных проводок реально
существующими проводками. Перед включением проводки в список
корректных проводок рекомендуется провести ее анализ.
Включить режим проверки проводок можно с помощью диалога
«Настройка параметров системы» (меню «Сервис – Параметры»).
Для обеспечения защиты от записи в систему операций, не
соответствующих принятой методологии учета, в конфигурации могут быть
назначены права отдельным категориям неопытных пользователей,
запрещающие вводить операции без использования контроля проводок.
Кроме контрольных функций, корректные проводки могут выполнять
функции ускорения ввода проводок операций вручную: допустимые
корреспонденции счетов выбираются из списка корректных проводок.
Для выполнения контроля вводимых операций механизм «Корректные
проводки» использует список корректных проводок, который вводится и
корректируется пользователем.
16
6.
Работа с типовыми операциями
Как правило, значительную часть хозяйственных операций предприятия
составляют операции, которые с точки зрения бухгалтерского учета имеют
однотипный характер и зачастую фиксируются в учете с помощью одинакового
набора бухгалтерских проводок. Для отражения в программе «1С:Бухгалтерия»
таких стандартных операций служат типовые операции.
Типовые операции можно использовать для автоматизации ввода
стандартных или часто повторяющихся операций. В программе
«1С:Бухгалтерия» бухгалтер может самостоятельно создавать типовые
операции, тем самым настраивая программу под свои потребности.
Типовые операции предназначены для конечного пользователя
программы. Этот режим ввода позволяет автоматизировать ввод рутинных,
часто повторяющих хозяйственных операций или таких, которые
сопровождаются вычислениями, позволяет избежать или сократить количество
ошибок в вычислениях или в указании корреспондирующих счетов проводок.
Для применения типовой операции в программе «1С: Бухгалтерия»
необходимо создать шаблон. Шаблон представляет собой сценарий формирования проводок и описание правил заполнения реквизитов операции. Для
каждой типовой конфигурации достаточно создать один шаблон.
Следует заметить, что операция, введенная на базе типовой, ничем не
отличается от других операций в журнале операций. Редактирование типовой
операции осуществляется так же, как операции, введенной вручную.
Ввод типовой операции осуществляется в форме «Операция» с частично
или полностью заполненными реквизитами операции, с многострочной частью,
содержащей необходимые бухгалтерские проводки. Пользователю необходимо
откорректировать автоматически введенные данные или внести недостающую
информацию и записать операцию.
Шаблон типовой операции включает:
• правила заполнения реквизитов операции: даты, номера, суммы и
содержания;
• список проводок операции;
• правила заполнения реквизитов проводок: корреспондирующих счетов,
суммы, субконто, количества, валюты и суммы в валюте;
• формулы вычисления сумм проводок.
Форма шаблона типовой операции состоит из двух частей (рис. 6):
- нижняя часть предназначена для создания списка проводок и выбора
редактируемого реквизита, внешний вид идентичен форме ввода новой
операции;
- верхняя часть формы шаблона служит для установления правила
заполнения реквизита операции или проводки, выбранного в нижней части
формы шаблона.
17
Рис. 6. Создание шаблона типовой операции «Поступление материалов»
Верхняя часть шаблона типовой операции состоит из следующих
основных элементов:
- поле;
- активизация;
- копирование;
- формула;
- подсказка.
Создание списка проводок
Создание списка проводок осуществляется по общему правилу создания
новых проводок (корреспонденций) в операциях.
При формировании списка проводок в шаблоне типовой операции новая
проводка или корреспонденция создается под строкой, в которой располагается
курсор в списке проводок в момент создания.
При вводе типовых операций порядок следования проводок в операции
не оказывает влияния на бухгалтерские итоги (так как все проводки операции
имеют одну дату и время). Однако желательно располагать проводки в порядке
совершения хозяйственных действий, чтобы сохранить логику событий.
18
Для изменения местоположения проводки или корреспонденции в списке
проводок шаблона типовой операции используются кнопки «Переместить
вверх» и «Переместить вниз» на панели инструментов.
Каждой проводке присваивается уникальный порядковый номер.
Программа «1С:Бухгалтерия» контролирует процесс нумерации: номера
проводок уникальны, начинаются с единицы и не редактируются
пользователем.
Создание правил заполнения реквизитов
Поле - это информационный элемент, в котором содержится
наименование реквизита, выбранного в нижней части окна редактирования
шаблона типовой операции.
При вводе типовой операции программа «ведет» пользователя по тем реквизитам операции, которые требуют заполнения. Переход от реквизита к
реквизиту при вводе операции программа выполняет по своему усмотрению,
пропуская заполненные значения и «останавливаясь» на незаполненных
реквизитах.
Управляющий элемент «Активизация» позволяет установить для каждого реквизита особый способ его участия при вводе типовой операции.
Обычно «Активизация» используется, если нужно «заставить» программу
остановиться на некотором реквизите, хотя его значение и заполнено, или, наоборот, пропустить незаполненное значение.
Элемент «Активизация» содержит следующие возможные значения:
- «Авто» - реквизит будет переключен в режим редактирования только в
том случае, если значение реквизита не было введено каким-либо способом
(например, копированием из другого реквизита);
- «Активизировать» - реквизит будет переключен в режим редактирования в любом случае, т.е. независимо от того, заполнено его значение или нет;
- «Пропускать» - реквизит не будет переведен в режим редактирования;
- «Не изменять» - в процессе ввода типовой операции значение реквизита
меняться не будет.
Управляющий элемент «Копирование» позволяет ввести значение для
реквизита типовой операции путем копирования его из других реквизитов.
Обычно копирование используется в случае, когда типовая операция
содержит несколько проводок, в которых должно использоваться одно и то же
значение, например, субконто. В этом случае при вводе типовой операции
выбирается конкретное значение субконто в первой проводке, в которой оно
используется, а в остальные строки значение будет подставлено автоматически
посредством копирования из первой проводки.
Элемент управления «Копирование» представляет собой поле с раскрывающимся списком, в котором содержатся режимы копирования или наименование реквизита - образца для копирования.
Элемент «Копирование» может принимать одно из следующих значений:
19
1) «Авто» - если значение реквизита не задано в шаблоне и еще не заполнено, программа «1С: Бухгалтерия» сама пытается подставить возможные
значения по своему усмотрению.
Например, если для значения реквизита стоит режим копирования
«Авто», а само значение еще не определено, то оно будет автоматически
заполнено, если значение этого реквизита вводилось в одной из предыдущих
проводок.
2) «Не копировать» - использование значения данного поля в качестве
образца копирования запрещено.
Устанавливать этот режим копирования имеет смысл в том случае, когда
в вышестоящих проводках для данного реквизита вводится одно значение, а
конкретно в этой проводке необходимо ввести другое значение. Режим
копирования «Авто» в этом случае скопирует значение из предыдущих
проводок, режим «Не копировать» предоставит пользователю возможность
ввести новое значение.
3) «Наименование реквизита» - наименование реквизита операции или
проводки, который будет являться образцом копирования для данного
реквизита. Этот вариант используется в том случае, если данное значение
должно совпадать со значением реквизита, которое будет для него
копироваться. В этом режиме программа отслеживает изменение значения
объекта копирования и производит его коррекцию.
Режим копирования «Наименование реквизита» устанавливает
принудительное копирование значения из реквизита, указанного в этом режиме
копирования. В этом режиме программа отслеживает изменение значения
объекта копирования и производит коррекцию значения реквизита, в отличие
от режима «Авто», в котором значение скопируется только первый раз, когда
значение данного реквизита еще не заполнено. Таким образом, если режим
«Авто» заполнит пустое поле наиболее подходящим значением из предыдущих
проводок, то данный режим копирования перенесет значение из другого
реквизита один в один.
Программа «1С: Бухгалтерия» не разрешит выбрать в качестве образца
для копирования реквизит, значение которого скопировать нельзя. Например,
нельзя выполнять копирование значения реквизита проводки в реквизит
операции. При настройке режима копирования следует учитывать порядок
заполнения значений реквизитов операции.
Если в элементе «Копирование» выбран какой-либо реквизит проводки,
то становятся доступны управляющие элементы «Проводка» и
«Корреспонденция».
• Проводка - этот управляющий элемент служит для указания, из какой
проводки будет браться значение для копирования.
• Корреспонденция - служит для указания, из какой корреспонденции
проводки, указанной в элементе «Проводка», будет браться значение для
копирования.
20
Управляющий элемент «Субконто» доступен, только если в элементе
«Копирование» выбрано субконто дебета или кредита проводки. Поле со
списком «Субконто» позволяет выбрать либо наименование конкретного вида
субконто, либо слово «Авто». Если выбрано «Авто», программа
«1С:Бухгалтерия» сама определит, какое значение субконто будет
использоваться для копирования.
Управляющий элемент «Формула» служит для ввода формулы, с помощью которой будет вычисляться значение реквизита в процессе ввода
типовой операции. Формула позволяет ссылаться на значения реквизитов
текущей и других проводок операции.
В шаблоне типовой операции предусмотрена возможность
редактирования прав доступа к данной типовой операции.
7.
Ввод начальных остатков
Один из наиболее ответственных этапов подготовки системы к ведению
бухгалтерского учета - ввод начальных остатков.
Если предприятие, для которого ведется учет, является только что
организованным и никакие хозяйственные операции на данном предприятии
еще не проводились, то вводить начальные остатки не требуется: можно сразу
приступать к ведению бухгалтерского учета в программе.
Если бухгалтерский учет предприятия велся в другой программе или
вручную и теперь необходимо перенести все данные в программу «1С:
Бухгалтерия», то на данном этапе требуется ввод в программу остатков по
счетам. Все начальные остатки необходимо ввести вручную, как обычные
операции, в которых в качестве проводок в корреспонденции с некоторым
вспомогательным счетом вводятся собственно остатки по счетам и объектам
аналитики.
Для удобства дальнейшей работы начальные остатки рекомендуется
вводить по состоянию на начало отчетного периода - года, квартала или месяца,
но наиболее предпочтительно осуществлять ввод начальных остатков на начало
года. Дата операции ввода остатков обязательно должна предшествовать дате
начала отчетного периода.
Так, например, если мы собираемся вводить начальные остатки по
состоянию на начало 2008 года, то датой операции ввода начальных остатков
следует выбрать 31 декабря 2007 года.
Рассмотрим этапы ввода начальных остатков.
1. Установка рабочей даты для ввода начальных остатков
Осуществляется выбором команды меню «Сервис - Параметры». На
экране появится диалог «Настройка параметров системы». На вкладке «Общие»
осуществляется ввод рабочей даты с клавиатуры или с помощью «Календаря».
21
2. Ввод операций вручную
Непосредственный ввод начальных остатков в информационную базу
осуществляется путем ввода операций вручную с помощью команды меню
«Документы - Ввести операцию вручную». На экране появится окно «Операция
- Новая».
Основным принципом ввода остатков является ввод операций, где счет,
по которому вводится остаток, корреспондирует с некоторым фиктивным вспо могательным счетом. В качестве вспомогательного счета для ввода начальных
остатков в программе «1С: Бухгалтерия» используется балансовый счет «00».
В каждой проводке счет, по которому вводится остаток, указывается в
дебете или в кредите (в зависимости от того, дебетовый или кредитовый
остаток), а в качестве второго счета указывается вспомогательный счет «00».
Другими словами, дебетовые остатки счета вводятся по дебету данного
счета и кредиту счета «00», а кредитовые остатки счета вводятся по кредиту
данного счета и дебету счета «00». Необходимо отметить, что в дальнейшем
данный вспомогательный счет «00» не следует использовать для других целей,
так как он балансовый, и остаток по этому счету после даты начала ведения
учета должен быть нулевым.
3. Проверка правильности введенных начальных остатков
Для проверки правильности введения начальных остатков можно
использовать стандартный в программе «1С:Бухгалтерия» отчет «Оборотносальдовая ведомость». Этот отчет вызывается командой меню «Отчеты Оборотно-сальдовая ведомость». Команда выводит на экран одноименный
диалог.
Перед формированием отчетов целесообразно установить период
бухгалтерских итогов таким образом, чтобы его началом была дата ввода
начальных остатков. Период устанавливается на вкладке «Бухгалтерские
итоги» диалога «Настройка параметров».
При получении остатков по счетам прежде всего нужно обратить
внимание на конечное сальдо по использованному для ввода остатков
вспомогательному счету «00». Сальдо, конечное по дебету и кредиту
вспомогательного счета «00», должно быть нулевым. Если остатки введены
правильно, то дебетовый оборот счета «00» будет равен кредитовому обороту.
Для анализа ошибок можно воспользоваться отчетом «Оборотно-сальдовая
ведомость по счету».
8.
Отчеты в системе «1С: Предприятие»
Любая компьютерная система, используемая для автоматизации учета и
управления информационными базами, только тогда в полной мере выполняет
свои функции, когда имеет в своем составе средства обработки накопленной в
системе информации и получения сводных данных в удобном для просмотра и
анализа виде. В данном случае мы говорим о том, что любая система
22
автоматизации учета должна содержать в себе подсистему формирования
выходных документов или, другими словами, отчетных документов,
достаточных для удовлетворения потребностей пользователей системы в
подробной и достоверной выходной информации. Программа «1С:Бухгалтерия»
в полной мере обладает такой возможностью, т.к. имеет в своем составе не
только стандартные отчеты для получения итоговой информации из базы
данных, но и программно реализуемую способность создавать всевозможные
дополнительные отчеты по желанию пользователя системы.
При необходимости обработки информации в информационной базе
согласно некоторому алгоритму (например, получение различных сводных
данных) в системе «1С:Предприятие» используются отчеты (обработки).
Количество и состав отчетов определяются конфигурацией и версией
программы.
Для задания отчета на этапе разработки задачи определяется алгоритм
отчета, определяющий получение и обработку информации из базы данных, и
форма отчета, позволяющая пользователю задавать параметры алгоритма и
включаемых в отчет данных. Список доступных пользователю отчетов
полностью определяется при разработке задачи.
При выборе пользователем необходимого отчета на экране появляется
окно, объединяющее форму отчета и инструментальную панель, позволяющую
выполнять различные действия при работе с отчетом. Пользователю доступны
следующие действия:
выполнение действий, определяемых формой отчета;
изменение отчета;
сохранение и загрузка параметров отчета (настройка отчета);
переход к описанию отчета;
получение краткой справки по элементам формы отчета.
Бухгалтерские итоги могут формироваться в программе «1С:Бухгалтерия»
за любой указанный вами период времени. Система поддерживает их в
актуальном состоянии при любых изменениях в проводках бухгалтерских
операций. Поскольку бухгалтерские итоги могут формироваться за самые
различные периоды, важно правильно выбрать и установить период, до
которого (включительно) они будут рассчитаны. Этот период
устанавливается в команде меню «Управление бухгалтерскими итогами».
Режим «Управление бухгалтерскими итогами» предназначен для
управления системой бухгалтерских итогов «1С:Бухгалтерии».
Для вызова данного режима следует выбрать пункт «Управление
бухгалтерскими итогами» из меню «Операции» главного меню программы. В
конфигурации могут быть определены также другие пункты меню и кнопки
панелей инструментов для вызова данного режима.
Период, за который формируется отчет, определяется на вкладке
«Бухгалтерские итоги» диалога «Настройка параметров системы», который
появляется на экране при выборе команды меню «Сервис - Параметры».
23
Несмотря на многообразие отчетов, предусмотренных в программе
«1С:Бухгалтерия», основные принципы работы с отчетами унифицированы. Наиболее часто используемые отчеты можно вызвать с помощью кнопок, располо женных на панели инструментов, либо использовать команду главного меню
«Отчеты».
Отчеты, которые используются в программе «1С: Бухгалтерия», можно
разделить на несколько типов:
• стандартные отчеты;
• специализированные отчеты;
• регламентированные отчеты.
Далее мы подробно рассмотрим назначение и применение этих основных
типов отчетов, используемых в программе.
Стандартные отчеты и их применение
Стандартные отчеты входят в состав типовой конфигурации. Они
предназначены для использования в любых организациях и для любых разделов
бухгалтерского учета. Стандартные отчеты используются для получения
бухгалтерских итогов в различных разрезах для любых счетов, субконто и
валют. Стандартные отчеты отличаются тем, что они рассчитаны на работу с
любым планом счетов вне зависимости от настроек аналитического,
количественного и валютного учета. Они могут использоваться для получения
итоговой и детальной информации по любым разделам бухгалтерского учета.
В состав типовой конфигурации входят следующие виды стандартных
отчетов:
• «Оборотно-сальдовая ведомость» (для каждого счета содержит
информацию об остатках на начало и на конец периода, а также об оборотах за
период), представлена на рис. 7;
• «Сводные проводки» (отчет содержит обороты между счетами за
период);
• «Шахматка» (содержит обороты между счетами в табличном виде);
• «Оборотные счета (Главная книга)» (используется для ежемесячного
вывода остатков и оборотов счета);
• «Журнал-ордер (ведомость) по счету» (отчет по движению на счете:
начальное сальдо, обороты с другими счетами, детализированные по датам и
проводкам, и конечное сальдо);
• «Анализ счета» (отчет по оборотам счета с другими счетами);
• «Карточка счета» (отчет содержит все проводки с данным счетом с
указанием объектов аналитического учета);
• «Карточка субконто» (содержит все операции с выбранным субконто);
• «Анализ счета по датам» (остатки и обороты счета на каждую дату
выбранного периода);
• «Анализ субконто» (в отчете приводятся обороты по всем счетам, в
которых используется выбранное субконто);
• «Отчет по проводкам» (создает выборку проводок за период по
24
выбранным критериям);
• «Диаграмма» (показывает бухгалтерские итоги в графическом виде).
Рис. 7. Оборотно-сальдовая ведомость в системе «1С: Предприятие 7.7»
Специализированные отчеты и их применение
Специализированные отчеты создаются обычно в конкретной
конфигурации, непосредственно для данной организации и решают более
узкие задачи. Они обычно ориентированы на конкретный раздел бухгалтерского
учета и создаются при необходимости получить специфические выборки
информации или особый вид печатной формы. Общие принципы работы со
специализированными отчетами ничем не отличаются от работы с другими
типами отчетов. Типовая конфигурация программы «1С:Бухгалтерия» редакции
4.5 позволяет получить следующие специализированные отчеты:
• «Реестр документов»;
• «Кассовая книга (КО-4)»;
• «Товарный отчет (ТОРГ-29)»;
• «Сопроводительный реестр (ТОРГ-31)»;
• «Карточка количественно-суммового учета»;
• «Ведомость по расходам УСН»;
• «Отчет по ОС»;
• «Отчет по НМА»;
• «Инвентаризационная опись»;
25
• «Инвентарная книга ОС-66»;
• «Инвентаризация счетов с контрагентами»;
• «Акт сверки»;
• «Технологический анализ бухгалтерского учета».
Во всех организациях, работающих с наличными деньгами, ведется
кассовая книга. В ней учитывают операции с наличными деньгами. Все ее
страницы пронумерованы, она прошнурована и опломбирована сургучной
печатью. После любой операции по выдаче или получению наличных денег
кассир обязан сделать запись в кассовой книге. Ежедневно в конце рабочего
дня кассир производит расчеты и подводит итоги операций с наличностью,
выводит остаток по кассе на следующее число и передает в бухгалтерию отчет
кассира с приходными и расходными кассовыми документами. Отчет кассира
является копией кассовой книги за один день. Программа «1С:Бухгалтерия»
автоматизирует ведение кассовой книги (рис. 8).
Рис. 8. Отчет «Кассовая книга» в системе «1С: Предприятие 7.7»
Регламентированные отчеты и их применение
Регламентированные отчеты предназначены для формирования и
представления отчетности в ИФНС и другие контролирующие органы. Состав
и содержание этих отчетов определяются действующим законодательством.
Кроме того, некоторые регламентные отчеты могут создаваться и самими
пользователями системы «1С: Предприятие». В комплект поставки программы
«1С:Бухгалтерия» входит набор регламентированных отчетов. Это, прежде
всего, налоговые и бухгалтерские отчеты, предназначенные для
предоставления налоговым органам, а также отчеты для предоставления в
26
различные фонды. Данный набор отчетов постоянно обновляется и
распространяется бесплатно фирмой «1С» среди зарегистрированных
пользователей программы.
Основным
документом, с помощью которого можно оценить
деятельность предприятия, является баланс.
Полная отчетность по бухгалтерскому балансу состоит из 6
регламентированных форм отчетов:
- Бухгалтерский баланс (форма №1) (рис. 9);
- Отчет о прибылях и убытках (форма №2);
- Отчет об изменениях капитала (форма №3);
- Отчет о движении денежных средств (форма №4);
- Приложение к балансу (форма №5);
- Целевое использование полученных средств (форма №6).
Рис. 9. Бухгалтерский баланс (форма №1)
27
Библиографический список
1. 1С:Бухгалтерия без посторонней помощи: учеб. пособие / под ред.
Селищева Н.В. – М.: 100 книг, 2006. – 528 с.
2. Байдаков В. 1С: Бухгалтерия 7.7. Руководство пользователя. - М.: Фирма
1С, 2000. – 482 с.
3. Михайлов С.Е. 1С-программирование как дважды два. Самоучитель. –
Спб.: Тритон, 2005. – 173 с.
4. Филимонова Е.В. Практическая работа в 1С:Предприятие 7.7. Настройка,
конфигурирование, программирование и эксплуатация: учеб. пособие. изд. 3-е., доп. и перераб. – Ростов н/Д: изд-во «Феникс», 2004. – 448 с.
5. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет: Учеб. пособие. М.: ИНФРА-М, 2009.
–560с.
28
Приложение
Варианты заданий для выполнения практических работ
Задание 1. Заполнение справочников и сведений об организации
Сведения об организации:
Название организации: Общество с ограниченной ответственностью
"Стройинвест"
Начало деятельности: 1 января 2008 года
Вид деятельности: производство и реализация силикатного кирпича
Адрес: г. Воронеж, ул. 20-летия Октября, д.84, ауд. 1432.
ИНН: 7701028561
ОКОНХ: 71100
ОКПО: 01423955
ОКОПФ: 42
ОКФС: 12
Расчетный счет: 40507610500000000010
БИК: 044030733
Кор. счет: 30101810500000000734
Справочник «Подразделения»:
1. Администрация
2. Бухгалтерия
3. Силикатный цех
4. Отдел маркетинга
5. Производственная лаборатория
Справочник «Сотрудники»:
ФИО
Подразделение
Должность
Оклад,
р.
Васильев Федор Степанович
Администрация
Директор
45000
Баранников Иван Егорович
Администрация
Заместитель
директора
25000
Григорьев Сергей Геннадиевич
Силикатный цех
Мастер
18000
Крылова Екатерина Петровна
Михайлова Светлана
Владимировна
Оболенская Галина Сергеевна
Начальник
отдела
Производственная Заведующая
лаборатория
лабораторией
Главный
Бухгалтерия
бухгалтер
Отдел маркетинга
29
20000
15750
25000
ФИО
Подразделение
Должность
Оклад,
р.
Дроздова Анна Викторовна
Бухгалтерия
Кассир
12500
Денисов Виталий Григорьевич
Администрация
Инспектор
по качеству
15000
Андреев Николай Петрович
Силикатный цех
Энергетик
16500
Справочник «Материалы»:
1. Известь - сырье
2. Песок - сырье
3. Мазут - топливо
4. Вода - сырье
5. Пар - прочие
Справочник «Номенклатура»:
1. Кирпич рядовой СУР-150
2. Кирпич рядовой СУР-250
3. Кирпич лицевой СУЛ-150
4. Кирпич лицевой СУЛ-250
5. Кирпич цветной лицевой СУЛ-250
Справочник «Контрагенты»:
1. Торговый дом «Известняк» - поставщик
2. ООО «Песчаный карьер» - поставщик
3. ОАО «ГСМ-инвест» - поставщик
4. ИП Петров И.И. – поставщик
5. ООО «Стройтехника» - транспортные услуги
6. ОАО «РЖД» - транспортные услуги
7. ООО «Стройка века» - оптовый покупатель
8. ООО «База строительных материалов» - оптовый покупатель
9. ИП Свиридов А.А. – розничный покупатель
10. ИП Авдеев С.С. – розничный покупатель
Справочник «Места хранения МПЗ»:
1. Склад готовой продукции
2. Склад для хранения извести
3. Склад для хранения песка
4. Топливный склад
5. Склад розничной торговли
Задание 2. Ввод проводок и операций в системе «1С: Предприятие»
30
1. Регистрация предприятия Д75 - К80 – 150 000.
2. Внесены наличные в кассу в качестве вклада в уставной капитал
организации (УК) Д50 – К75 – 3 000.
3. Получены материалы в качестве вклада в УК Д10 – К75 – 50 000.
4. Вклад в УК на расчетный счет Д51 – К75 – 97 000.
5. Отпущены материалы в основное производство Д20 – К10 – 50 000.
6. Начислена заработная плата рабочим за производство продукции
Д20 – К70 – 20 000.
7. Получены наличные деньги в кассу Д50 – К51 – 15 000.
8. Выданы деньги из кассы под отчет Д71 – К50 – 10 000.
9. Остаток наличных средств сдан из кассы в банк Д51 – К50 – 5 000.
10. С р/с оплачен компьютер Д60 – К51 – 25 000.
Задание 3. Ввод начальных остатков в системе «1С: Предприятие»
1. Основные средства – 90 000.
2. Материалы – 25 000.
3. Касса - 2 000.
4. Расчетный счет - 35 000.
5. Задолженность по оплате труда - 12 000.
6. Задолженность поставщику - 10 000.
7. Задолженность по погашению краткосрочного кредита - 50 000.
8. Основное производство - 5 000.
9. Готовая продукция - 15 000.
10.Уставный капитал - 100 000.
Задание 4. Ввод документов в системе «1С: Предприятие»
1. 20 февраля 2008 года из кассы выданы деньги (1 000 р.) под отчет
главному бухгалтеру на покупку расходных материалов для ПК.
2. 21 февраля 2008 года принят авансовый отчет от главного бухгалтера в
сумме 900 р. Остаток денег сдан в кассу.
3. 15 февраля 2008 года с расчетного счета предприятия были переведены
денежные средства - оплата товаров на сумму 45 000 р. (без учета НДС)
фирме ООО «Песчаный карьер».
4. 19 февраля 2008 года на склад поступил песок от ООО «Песчаный
карьер» на сумму 45 000 р. (без учета НДС).
5. 2 марта 2007 года на расчетный счет предприятия поступили денежные
средства от покупателей нашей продукции (ООО «База строительных
материалов») в размере 60 000 р. (аванс за кирпич).
6. Кирпич отгружен в ООО «База строительных материалов» 4 марта 2006
года по оптовым ценам.
31
Оглавление
Введение ……………………………………………………..…………………... 3
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
Назначение комплекса программ «1С: Предприятие 7.7»….………….…3
Константы и справочники в системе «1С: Предприятие»….……….……4
Счета в системе «1С: Предприятие 7.7» …………………….………….....5
Документы в системе «1С: Предприятие 7.7»….……………………...….9
Ввод операций и проводок в программе «1С:Бухгалтерия»…………….12
Работа с типовыми операциями …………………………………………..17
Ввод начальных остатков………………………………………………….21
Отчеты в системе 1С Предприятие……………………………………….22
Библиографический список …………………………………………………….28
Приложение ……………………………………………………………………...29
ПРОГРАММА
производственной практики
«Компьютерные технологии в бухгалтерском учете»
Методические указания
для студентов 3 курса дневной формы обучения специальности 080109
“Бухгалтерский учет, анализ и аудит”
Составители: проф., д.э.н. Макаров Евгений Иванович,
к.э.н., доц. Чугунов Андрей Валентинович
Отпечатано в авторской редакции
Подписано в печать 25.03.2011 г. Формат 60х84 1/16. Уч.-изд. л. 2,0.
Усл.-печ. л. 2,1. Бумага писчая.
Тираж 40 экз. Заказ № 109.
Отпечатано: отдел оперативной полиграфии
Воронежского государственного архитектурно-строительного университета.
394006, Воронеж, ул. 20-летия Октября, 84
32
Документ
Категория
Без категории
Просмотров
15
Размер файла
575 Кб
Теги
указания, методические, практике, 336, буаа, курс
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа