close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

?

546. Методические указания к выполнению курсовой работы

код для вставкиСкачать
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение
Высшего профессионального образования
Воронежский государственный архитектурно-строительный университет
Кафедра экономики и основ предпринимательства
764
МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ
к выполнению курсовой работы по дисциплине
«Экономика и организация предприятий стройиндустрии»
для студентов 5-го курса дневного и заочного обучения
специальности 080502 – «Экономика и управление на предприятии
(строительство)»
Воронеж 2013
2
Составители: Т.Г. Батракова, А.М.
Карташова
УДК: 69.003(07)
Методические указания к выполнению курсовой работы по дисциплине
«Экономика и организация предприятий стройиндустрии» для студ. 5-го курса
спец. 080502/Воронеж. гос. арх. – строит. ун-т.; Сост.: Т.Г. Батракова, А.М.
Карташова – Воронеж, 2013.
Методические указания предназначены для выполнения курсовой работы по
экономике и организации предприятий стройиндустрии студентами 5-го курса
дневного и заочного обучения специальности 080502 содержат необходимые
таблицы, формулы и пояснения для формирования товарной политики на
конкретном предприятии. Практическая значимость работы состоит в
возможности применения полученных результатов анализа внешней и внутренней
среды для решения конкретных проблем на предприятии.
Табл. ____. Библиогр.: _____ назв.
Печатается по рекомендации Редакционно-издательского Совета
Воронежского государственного архитектурно-строительного университета.
Рецензент –
3
Введение
Инвестиционно-строительный комплекс является сложной многоуровневой
системой, состоящей из взаимосвязанных экономических подсистем, обладающих
определенной
независимостью
в
выборе
оптимального
режима
функционирования, что не может отразиться на развитии всего комплекса.
Одной из существенных проблем российского бизнеса стало повышение
качества менеджмента и совершенствование его неотъемлемой составляющей –
целенаправленной маркетинговой политики. Она служит целям определения
ассортимента продукции, планирования выпуска продвижения товаров (услуг) на
рынке.
Некоторые российские предприятия уже используют на
практике
отдельные элементы маркетинга, но далеко не всегда эта деятельность
охватывается единой стратегией бизнеса, которая взаимосвязано учитывает
потребительский спрос, рыночную конъюнктуру, поведение конкурентов,
особенности внешней среды.
От внешних причин, объясняющих сложность ведения бизнеса (налоги,
тарифы, законы и т.д.), руководство предприятий все больше обращается к
внутренним проблемам, к поиску средств противодействия обстоятельствам
неблагоприятной общеэкономической ситуации, к планированию своей
деятельности в соответствии с потребностями рынка.
Сегодня актуальными вопросами являются: выявление наиболее
эффективных путей сбыта продукции, улучшение качества, снижение
себестоимости товаров и услуг преимущественно путем сокращения внутренних
издержек.
Целью данной работы является изучение формирование товарной политики
на конкретном предприятии.
Практическая значимость работы состоит в возможности применения
полученных результатов анализа внешней и внутренней среды для решения
конкретных проблем на предприятии.
4
Задание и общие требования
Целью данной работы является формирование товарной политики
конкретного предприятия. Разработке товарной политики предшествует анализ
основных показателей деятельности предприятия. Упор делается на разделы
анализа, связанные с понятием «товарная политика предприятия». Это анализ
товарного выпуска и реализации продукции и затрат на ее производство. Анализ
внешней среды сводится к оценке конкурентоспособности предприятия. При
разработке товарной политики производится оптимизация ассортимента
(номенклатуры) производимых изделий с точки зрения их потребительских
характеристик и особенностей технологии производства.
Другой составляющей товарной политики является ценовая политика.
ценовая политика формируется в зависимости от целей ценообразования, которые
зависят от целей ценообразования, которые зависят от общих целей предприятия
и результатов анализа внешней и внутренней среды предприятия.
Расчет безубыточного объема продаж производится с целью определения
степени чувствительности организации к предлагаемым мерам. Он должен быть
произведен до предполагаемых изменений в ассортиментной и ценовой политике,
а также безубыточного объема продаж после каждого предлагаемого к внедрению
мероприятия.
Для студентов з/о:
Курсовой проект может выполняться либо на основе реальных исходных
данных конкретного предприятия, на базе которого в дальнейшем предполагается
выполнять дипломный проект, либо на основе исходных данных, приведенных в
приложениях к методическому указанию к выполнению курсового проекта.
При этом следует самостоятельно выбирать стратегии и методы
ценообразования, которые с точки зрения студента целесообразно использовать в
данной конкретной ситуации. В то же время необходимо обосновать возможность
применения методов и стратегий, предлагаемых по варианту [8]. Вариант
выбирается по последней цифре зачетной книжки:
В 1 (6) Метод обеспечения целевой прибыли (определение объема продаж
при неизменной цене, определение цены при неизменном спросе);
В 2 (7) Метод маржинальных издержек (обратная калькуляция на основе
полных и частичных затрат);
В 3 (8) Метод калькуляционного выравнивание;
В 4 (9) Метод определения цены на основе среднего уровня цен;
В 5 (0) Стратегия следования за лидером
Для студентов д/о:
В приложениях к методическим указаниям приведено два базовых варианта
исходных данных для расчета. Номер варианта определяется преподавателем:
В 1.1 Метод обеспечения целевой прибыли (определение объема продаж при
неизменной цене, определение цены при неизменном спросе);
5
В 1.2 Метод маржинальных издержек (обратная калькуляция на
основе полных и частичных затрат);
В 1.3 Метод калькуляционного выравнивание;
В 1.4 Метод определения цены на основе среднего уровня цен;
В 1.5 Стратегия следования за лидером
В 2.1 Метод обеспечения целевой прибыли (определение объема продаж при
неизменной цене, определение цены при неизменном спросе);
В 2.2 Метод маржинальных издержек (обратная калькуляция на основе
полных и частичных затрат);
В 2.3 Метод калькуляционного выравнивание;
В 2.4 Метод определения цены на основе среднего уровня цен;
В 2.5 Стратегия следования за лидером
При разработке ассортиментной политики целесообразно использовать
маржинальный подход. Анализ чувствительности провести через расчет точки
безубыточности после каждого предложенного мероприятия.
При
обосновании
метода
ценообразования
описать
наиболее
распространенные подходы, которые соответствуют результатам стратегического
анализа.
При выполнении работы студент, по согласованию с преподавателем, может
использовать реальные данные предприятий, относящихся к предприятиям
стройиндустрии, на которых он проходил практику или предполагает заниматься
дипломным проектированием.
6
1. Оценка внешней среды предприятия
1.1.
Характеристика маркетинговой ситуации на рынке
железобетонных конструкций
Рынок производства и сбыта железобетонных изделий и конструкций
является достаточно активным и насыщенным. На нем функционируют шесть
достаточно крупных заводов (КЖИ - 162, ЖБИ - 1, ЖБИ - 2, КПД - 2, КСД, ЖБК),
а также несколько средних и мелких предприятий, в том числе входяших в состав
крупных предприятий.
Номенклатура предлагаемых изделий достаточно широка. Производимый
объем продукции полностью покрывает потребность в нем для промышленных и
индивидуальных потребителей завода в зимний период. Что касается летнего
периода, то здесь наблюдается тенденция превышения спроса на данную
продукцию над предложением.
Основные производители - конкуренты действуют по принципу максимизации своей прибыли, однако их приспособляемость к изменяющейся рыночной
среде, а также к смене предпочтений у потребителей достаточно низка.
Производство не является гибким, поэтому номенклатура относительно
стабильна, хотя предприятия стремятся повысить свою конкурентоспособность,
вводя в производство новые виды продукции. Интенсивность потребления
находится в прямой зависимости от финансового состояния предприятий и
платежеспособности населения.
Анализ внутренней и внешней маркетинговой информации производится
после классификации целей предприятия (выделение основной и дополнительных
целей или высшей и подчиненных целей).
Анализ маркетинговой ситуации включает описание характера целевого
рынка и положение фирмы на этом рынке.
1.2. Конкурентный анализ
Особой отраслью стратегического анализа является анализ конкурентной
позиции организации. Конкурен6тный анализ включает два основных этапа:
1. определение главных конкурентов в отрасли
2. формирование основных вариантов конкурентных стратегий
По М. Портеру, доля рынка, уровень прибыли фирмы определяются тем,
насколько эффективно компания противодействует следующим конкурентным
силам:
- проникающим в отрасль новым конкурентам, выпускающим подобные
товары;
- угрозе со стороны товаров заменителей;
- компаниям - конкурентам, уже закрепившимся на отраслевом рынке;
- воздействию поставщиков;
7
- силе воздействия покупателей.
М. Портер выделил три основные стратегии, которые имеют универсальный
характер и применимы в отношении любой конкурентной силы. Это преимущество в издержках, дифференциация, фокусирование.
Преимущество в издержках создает большую свободу выбора действий как
в ценовой политике, так и при определении уровня доходности.
Дифференциация означает создание фирмой продукта с уникальными
свойствами, особенно актуальна при насыщенном спросе.
Фокусирование - это сосредоточение внимания на одном из сегментов
рынка, определенной группе товаров или ограничению на географическом
секторе рынка.
При оценке конкурентоспособности предприятия проводится анализ по
сравнительным параметрам заводов-конкурентов.
Для этого на основе
приложения 1 «Сравнительные параметры заводов-конкурентов»:
- сравнивается проектная и фактическая мощности заводов-конкурентов;
- проводится сравнение номенклатуры выпускаемой продукции. Номенклатура
также оценивается с точки зрения удовлетворения запросов потребителей;
- учитывается качество выпускаемой заводами-конкурентами продукции;
- учитывается
удаленность
оцениваемых
конкурентов
от
точек
сосредоточенного потребления;
- сравнивается опыт работы заводов-конкурентов в данной области.
Наиболее простым способом оценки конкурентоспособности предприятий
является бальная оценка конкурентов с учетом значимости факторов.
Оценка проводится по следующей формуле:
где Б – суммарный балл по каждому конкуренту,
Бj – количество баллов, присвоенных рассматриваемому критерию,
Вj – коэффициент весомости критерия,
m – количество рассматриваемых критериев.
Данные расчета следует свести в таблицу.
Таблица 1
Оценка конкурентоспособности предприятий
Перечень параметров
1.Мощность
2. Степень загрузки
проектной мощности
3. Широта номенклатуры
4. Качество и надежность
продукции
5. Степень известности
6. Гибкость производства
Значения по заводам конкурентам в
сравнении с ЖБИ-Х
КСД ЖБК
КЖИ-162 ЖБИ-2 КПД-2
Значимость,
%
8
7. Финансовое положение
8. Удобство расположения
9. Опыт работы
Сумма
Конкурент, набравший наибольшую сумму, считается наиболее значимым, на
него следует обращать внимание в первую очередь при разработке ценовой
политики предприятия.
Другим, наиболее известным способом оценки конкурентоспособности
является рейтинговая оценка конкурентоспособности.
Под конкурентоспособностью товара в этом случае понимают
характеристику продукции, которая отличает её от товаров конкурентов как по
степени соответствия конкретной общей потребности, так и по затратам на её
удовлетворение. Чтобы товар удовлетворял потребности покупателя, он должен
соответствовать определенным параметрам:
техническим (свойства товара, область его применения и назначения);
эстетическим (внешний вид товара);
эргономическим (соответствие товара свойствам человеческого
организма);
нормативным (соответствие товара действующим нормам и
стандартам);
экономическим (уровень цен на товары, сервисное обслуживание).
Для оценки конкурентоспособности продукции необходимо сопоставить
параметры анализируемого изделия и товара конкурента. С этой целью
рассчитываются единичный, групповой и интегральный показатели
конкурентоспособности продукции.
Единичный показатель отражает процентное отношение уровня какого-то
технического или экономического параметра к величине того же параметра
принятого за 100%.
p
100;
p100
g
Групповой показатель объединяет единичные показатели по однородной
группе параметров: технических, экономических и т.п. с помощью весовых
коэффициентов определяемых экспертным путем.
n
G
ai g i ;
i 1
Интегральный показатель представляет собой отношение группового
показателя по данной группе параметров к групповому показателю по
экономическим параметрам.
I
Cт ехн.
;
Сэкон.
Если несколько групп, то они перемножаются:
9
I
Cт ехн. Снорм.
Сэкон.
;
Если I<1, то анализируемое изделие уступает образцу, иначе оно превосходит
изделие образец или изделие конкурента по своим параметрам.
Кроме рейтинговой оценки конкурентоспособности товаров для определения
фактического положения изделия на определенном рынке можно определить
долю рынка, контролируемого данной фирмой. Чем больше эта доля, тем выше
фактическая конкурентоспособность товаров фирмы на данном рынке и наоборот.
С этой же целью рассчитывается такой показатель как отношение доли
занимаемой фирмой на рынке к доле наиболее крупного конкурента. Если это
отношение больше единицы, то доля фирмы считается высокой, меньше – низкой.
Далее, учитывая общие цели предприятия, необходимо сформулировать
основные варианты конкурентных стратегий.
2. Оценка внутренней среды предприятия
2.1.
Анализ основных технико-экономических показателей
деятельности предприятия
Для оценки внутренней среды предприятия необходимо произвести анализ
его производственно-хозяйственной деятельности по основным техникоэкономическим показателям в динамике на основании данных приложения 2.
Более подробно следует произнести анализ товарного выпуска и реализации
продукции, а также анализ себестоимости продукции.
2.2.
Анализ товарного выпуска и реализации
Объем товарного выпуска и реализации промышленной продукции может
выражаться в натуральных, условно– натуральных и стоимостных измерителях.
Обобщающие показатели объема производства продукции получают с
помощью стоимостной оценки. Основными показателями объем производства
являются товарная и валовая продукция.
Валовая продукция – это стоимость всей произведенной продукции и
выполненных работ, включая незавершенное производство. Выражается в
сопоставимых и действующих ценах.
Товарная продукция отличается от валовой тем, что в нее не включают
остатки незавершенного производства и внутрихозяйственный оборот. По своему
составу на многих предприятиях валовая продукция совпадает с товарной, если
нет внутрихозяйственного оборота и незавершенного производства.
Объем реализации продукции определяется или по отгpузке продукции
покупателям, или по оплате (выручке). Может выражаться в сопоставимых,
плановых и действующих ценах. В условиях рыночной экономики этот показатель приобретает первостепенное значение. Реализация продукции является
10
связующим
звеном
между производством и потребителем. От
того, как продается продукция, какой спрос на нее на рынке, зависит объем
производства.
Анализ динамики проводится как в текущих, так и в сопоставимых ценах.
Объектами анализа при этом являются валовая, товарная, реализованная
продукция, оцененные как в натуральных, так и в стоимостных показателях.
Анализ начинается с изучения динамики выпуска и реализации
продукции, расчета базисных и цепных темпов роста и прироста.
Анализ проводится на основе данных приложения 3. Результаты анализа
сводятся в таблицу 2.
Таблица 2
Динамика производства и реализации продукции в натуральном
выражении
Годы
Объем производства продукции, м3
м3
i баз.
i цепн.
Объем реализации продукции, м3
м3
i баз.
i цепн.
1
2
3
4
Более наглядно изменение объемов производства и реализации продукции
АООТ «Завод ЖБИ-Х» может быть представлено графически.
Аналогично проводится анализ производства и реализации продукции в
стоимостном измерении в текущих и сопоставимых ценах.
Очень важным для предприятия в дальнейшем решений в области ценовой
политики является анализ структуры реализации с точки зрения формы оплаты за
продукцию: по заказу (застройщики) за наличный расчет (предварительная
оплата), бартер.
Данные для расчета приведены в приложении 5.
Кроме того, на основе данных приложения 5 целесообразно составить баланс
товарной продукции в действующих отпускных ценах и по себестоимости.
Следует произвести также анализ структуры товарной продукции
(приложение 11). Изменение структуры производства оказывает большое влияние
на все экономические показатели: объем выпуска в стоимостной оценке,
материалоемкость, себестоимость товарной продукции, прибыль, рентабельность.
На основании данных приложения 4 необходимо сопоставить объемы
товарного выпуска по основным видам продукции, выявить те из них, которые
пользуются наибольшим спросом, а также определить удельный вес выпуска
основных видов изделий в динамике, оценив, каким образом сказалось изменение
удельных весов (структуры) основных видов продукции на результатах
деятельности предприятия. Отвечая на этот вопрос, в первую очередь необходимо
выделить высокорентабельные и низкорентабельные виды продукции. К
высокорентабельным относятся: пустотные плиты, перемычки, вентблоки,
некоторые виды продукции, входящие в прочий железобетон. К
11
низкорентабельным – стеновые блоки, плиты лоджий, остальные виды
продукции, входящие в прочий железобетон.
Оценка выполнения плана по ассортименту продукции обычно
производится с помощью одноименного коэффициента, который рассчитывается
путем деления общего фактического выпуска продукции, зачтенного в
выполнение плана по ассортименту, на общий плановый выпуск продукции
(продукция, изготовленная сверх плана и не предусмотренная планом, не
засчитывается в выполнение плана по ассортименту).
Анализ выполнения плана выпуска продукции позволяет установить
причины неэффективного использования производственного потенциала.
Оценка выполнения плана по ассортименту основывается на сопоставлении
планового и фактического выпуска продукции по основным видам продукции,
включенным в номенклатуру приложение 4.
Данные целесообразно свести в таблицу 3.
Таблица 3
Выполнение плана производства продукции по ассортименту
Вид
Годы
продукции
1
2
Производство
продукции, м3
план
факт
3
4
Удельный вес
выпуска, %
план
факт
5
6
Выполнение Откл.
плана, %
уд. веса
7
8
Объем
засчитыв. в
вып. плана
9
Обобщенную характеристику изменений ассортимента продукции дает
одноименный коэффициент, уровень которого определяется следующим образом:
В расчет принимается фактический выпуск продукции каждого вида в
отчетном периоде, но не более базового (планового). Изменение структуры
производства оказывает большое влияние на все экономические показатели:
объем выпуска в стоимостной оценке, материалоемкость, себестоимость товарной
продукции, прибыль, рентабельность. Если увеличивается удельный вес более
дорогой продукции, то объем ее выпуска в стоимостном выражении возрастает, и
наоборот. То же происходит с размером прибыли при увеличении удельного веса
высокорентабельной
и,
соответственно,
при
уменьшении
доли
низкорентабельной продукции. Расчет влияния структуры производства на
уровень перечисленных показателей можно произвести способом цепной
подстановки, используя следующую модель:
ВП = ∑(VВПобщ×УДi×Цi),
где ВП – объем валовой продукции в стоимостном измерении;
VВПобщ – общий объем работ в натуральном измерении;
УДi – удельный вес отдельных видов работ в общем объеме;
Цi – цена единицы отдельного вида работ.
Причины недовыполнения плана по ассортименту могут быть как внешние,
так и внутренние. К внешним относятся конъюнктура рынка, изменение спроса на
12
отдельные виды продукции, состояние материально-технического обеспечения,
несвоевременный ввод в действие производственных мощностей предприятия по
не зависящим от него причинам. Внутренние причины - недостатки в организации
производства, плохое техническое состояние оборудования, его простои, аварии,
недостаток электроэнергии, низкая культура производства, недостатки в системе
управления и материального стимулирования.
Для оценки влияния факторов внешнего порядка, например, изменения
конъюнктуры рынка (снижения платежеспособного спроса, снижения рыночных
цен на продукцию, активизации конкурентов), необходим анализ выпуска
товарной продукции в сопоставлении с результатами анализа объема реализо ванной продукции.
2.3. Анализ качества выпускаемой продукции
Важным показателем деятельности промышленных предприятий является
качество продукции. Ее повышение обеспечивает экономию не только трудовых и
материальных ресурсов, но и позволяет более полно удовлетворять потребности
общества. Высокий уровень качества продукции способствует повышению спроса
на нее и увеличению суммы прибыли не только за счет объема продаж, но и за
счет более высоких цен.
Качество продукции
– это понятие, которое характеризует
параметрические, эксплуатационные, потребительские, технологические,
дизайнерские свойства изделия, уровень его стандартизации и унификации,
надежности и долговечности.
Однако, как правило, повышение качества продукции требует
дополнительных затрат и увеличивает себестоимость единицы продукции.
Количественная характеристика одного или нескольких свойств продукции,
составляющих ее качество, называется показателем качества. Различают
обобщающие, индивидуальные и косвенные показатели качества продукции.
Обобщающие показатели характеризуют качество всей произведенной
продукции независимо от ее вида и назначения, например, удельный вес:
- новой продукции в общем ее выпуске;
- сертифицированной и несертифицированной продукции;
- продукции, соответствующей мировым стандартам;
- экспортируемой продукции, в том числе в высокоразвитые промышленные
страны и др.
Индивидуальные (единичные) показатели качества продукции
характеризуют одно из ее свойств:
- полезность;
- надежность (долговечность, безотказность в работе);
- технологичность, характеризующая эффективность конструкторских и
технологических решений (трудоемкость, энергоемкость);
- эстетичность изделий.
13
Косвенные показатели – это штрафы за некачественную продукцию,
объем и удельный вес забракованной продукции, удельный вес забракованной
продукции, потери от брака и др.
Объем забракованной продукции предприятия по основным видам изделий
АООТ «Завода ЖБИ-Х» представлен в приложении 6.
Оценка выполнения плана по качеству продукции производится также по
удельному весу сертифицированных изделий, удельному весу забракованной и
зарекламированной продукции.
Данные целесообразно свести в таблицу 4.
Таблица 4
Оценка объема забракованной продукции предприятия по основным видам
изделий
Вид продукции
Годы
Брак, м3
Объем
производства, м3
1
2
3
4
2.3.
Доля
забракованной
продукции, %
5
Анализ ритмичности работы предприятия
При изучении деятельности предприятия важен анализ ритмичности
производства и реализации продукции.
Ритмичность – равномерный выпуск продукции в соответствии с
графиком в объеме и ассортименте, предусмотренных планом.
Ритмичная работа является основным условием своевременного выпуска и
реализации продукции. Неритмичность ухудшает все экономические показатели:
снижается качество продукции; увеличиваются объем незавершенного
производства и сверхплановые остатки готовой продукции на складах и как
следствие замедляется оборачиваемость капитала; не выполняются поставки по
договорам и предприятие платит штрафы за несвоевременную отгрузку
продукции; несвоевременно поступает выручка; перерасходуется фонд
заработной платы в связи с тем, что в начале месяца рабочим платят за простои, а
в конце – за сверхурочные работы. Все это приводит к повышению себестоимости
продукции, уменьшению суммы прибыли, ухудшению финансового состояния
предприятия.
Для оценки выполнения плана по ритмичности используются прямые и
косвенные показатели.
Прямые показатели – коэффициент ритмичности, коэффициент вариации,
коэффициент аритмичности.
Косвенные показатели ритмичности – наличие доплат за сверхурочные
работы, оплата простоев по вине хозяйствующего субъекта, потери о т брака,
уплата штрафов за недопоставку и несвоевременную отгрузку продукции,
наличие сверхнормативных остатков незавершенного производства и готовой
продукции на складах.
14
Один
из
наиболее распространенных
показателей
коэффициент ритмичности. Величина его определяется путем деления объема
производства товаров, который зачтен в выполнение плана по ритмичности (Vвп),
на плановый объем производства (Vпл). При этом в выполнение плана по
ритмичности засчитывается объем производства, но не более запланированног о.
Желательное значение коэффициента ритмичности равно 1.
Коэффициент
вариации
(К в)
определяется
как
отношение
среднеквадратического отклонения от планового задания за сутки (декаду, месяц,
квартал)
к
среднесуточному (среднедекадному, среднемесячному,
среднеквартальному) плановому выпуску продукции (Vпл).
где Vф и Vпл – фактический и плановый объем производства соответственно;
n – число суммируемых плановых заданий.
Для оценки ритмичности производства на предприятии рассчитывается
также показатель аритмичности как сумма положительных и отрицательных
относительных отклонений фактического объема производства от плана (по
модулю) за каждый день (неделю, декаду). Чем менее ритмично работает
предприятие, тем выше показатель аритмичности, а желательное значение общего
числа аритмичности - ноль.
Если известны причины недовыполнения (перевыполнения) плана выпуска
продукции по кварталам, можно рассчитать их влияние на показатель аритмичности. Для этого относительное изменение объема производства продукции
по данной причине необходимо отнести к общему показателю аритмичности и
умножить на 100.
Внутренние причины аритмичности – тяжелое финансовое состояние
предприятия, низкий уровень организации, технологии и материальнотехнического обеспечения производства, внешние – несвоевременная поставка
сырья и материалов поставщиками, недостаток энергоресурсов не по вине
предприятия и др.
В процессе анализа необходимо подсчитать упущенные возможности
предприятия по выпуску продукции в связи с неритмичной работой. Это разно сть
между фактическим и возможным выпуском продукции, исходя из наибольшего
среднесуточного (среднеквартального) объема производства.
Аналогичным образом анализируется ритмичность отгрузки и реализации
продукции.
Анализ производится на основе данных приложения 7. Результаты расчетов
следует свести в таблицу.
15
факт
план
факт
1
1
Всего
2
Всего
3
Всего
4
Всего
2
1
2
3
4
за год
1
2
3
4
за год
1
2
3
4
за год
1
2
3
4
за год
3
4
5
6
Коэффициент
вариации
план
Год Квартал
Упущенная выгода,
м3
Удельный
вес
продукции,
%
Отклонение от
плана
(коэффициент
аритмичности)
Выпуск
продукции
за год, м3
Доля продукции,
зачтенная в
выполнение плана
по ритмичности
(коэффициент
ритмичности), %
Таблица 5
Показатели ритмичности выпуска продукции по годам
7
8
9
10
2.5. Анализ себестоимости продукции
Под себестоимостью продукции (работ, услуг) понимается выражение в
денежном эквиваленте всех видов затрат, ресурсов, материалов, промышленного
сырья, топлива, энергии, используемого непосредственно в процессе
производства, снабжения и сбыта продукции.
Изучение состава и структуры затрат на производство необходимо для
выявления путей снижения себестоимости продукции и определения уровня ее
изменения.
Структура затрат выражается через отношение их суммы по определенным
видам к общей сумме затрат на производство продукции в %.
Структура затрат на производство зависит от технологических и
организационных особенностей производства и многих других факторов.
16
В
основу
группировки себестоимости по экономическим
элементам положен принцип разграничения овеществленного и живого труда. В
учете производства железобетона применяется следующая классификация
расходов по экономическим элементам:
- сырье и основные материалы. Затраты на материалы, производимые на
данном предприятии в этот элемент, не включаются, а отражаются в других
соответствующих элементах затрат;
- вспомогательные материалы, используемые в процессе производства, а также
при ремонте, эксплуатации зданий и сооружений;
- топливо со стороны как на производственные, так и на хозяйственные нужды;
- энергия со стороны;
- амортизация основных фондов;
- основная заработная плата всего промышленно-производственного персонала;
- отчисление на соц. нужды;
- прочие денежные расходы, в т. ч. на командировки, налоги, почтово канцелярские расходы, проценты за кредит и т.д.
Смета затрат на производство, составленная по экономическим элементам,
отражая характер расходов, производимых предприятием, дает возможность
определить его общую потребность в ресурсах и объеме затрат на весь выпуск
продукции.
Исходные данные для анализа себестоимости продукции по элементам затрат
представлены в приложение 8.
Используя эти данные, следует определить также структуру себестоимости
по элементам затрат и ее изменение в динамике.
Таблица 6
Структура себестоимости по экономическим элементам
Показатели
1 год
уд.вес.,
тыс.руб.
%
2 год
уд.вес.,
тыс.руб.
%
3 год
4 год
уд.вес.,
уд.вес.,
тыс.руб.
тыс.руб.
%
%
Материальные
затраты
Затраты на
оплату труда
Отчисления на
социальные
нужды
Амортизация
Прочие
затраты
Итого
себестоимость
Группировка себестоимости по статьям затрат производится с учетом их
назначения и места возникновения, что дает возможность определить, на какие
цели направлены затраты.
17
Калькуляционные
затраты используются в качестве основы при
установлении отпускных цен для анализа влияния отдельных факторов на
изменение себестоимости при исследовании экономической эффективности
производства.
Документ, в котором зафиксирована группировка затрат по статьям
расходов, носит название калькуляции.
Калькуляции себестоимости по основным видам продукции АООТ «Завод
ЖБИ-Х» приведены в приложении 9.
На основе исходной таблицы необходимо определить структуру
себестоимости по статьям затрат по данным видам изделий, а также выявить
изменение ее в динамике. Результаты анализа целесообразно представить в виде
таблицы и графически.
Таблица 7
Себестоимость продукции завода по статьям затрат по основным
видам изделий
Статьи затрат
Сырье и основные
материалы
в том числе
цемент
песок
щебень
арматура
проволока
эмульсол
сода
Электроэнергия
Пар
Вода
Основная заработная
плата
Отчисления с
заработной платы
Расходы на
содержание
Рентные платежи
Амортизация
Цеховые расходы
Общезаводские
расходы
Итого заводская
себестоимость
НДС
Всего себестоимость
Пустотные плиты
ПК 36.15-8та
Сумма,
Уд. вес.,
руб.
%
Перемычки 9ПБ 223п
Сумма, Уд. вес.,
руб.
%
Стеновые блоки
ФБС 24-3-6Т
Сумма,
Уд. вес.,
руб.
%
18
Важный обобщающий показатель себестоимости продукции - затраты на
рубль товарной продукции, который выгоден тем, что, во -первых, может
рассчитываться в любой отрасли производства, и, во-вторых, наглядно
показывает прямую связь между себестоимостью и прибылью. Определяется он
отношением общей суммы затрат на производство и реализацию продукции к
стоимости произведенной продукции в действующих ценах.
Непосредственное влияние на изменение уровня затрат на 1 руб. товарной
продукции оказывают:
- структура выпущенной продукции;
- уровень затрат на производство отдельных изделий;
- цены и тарифы на потребленные материальные ресурсы;
- цены на продукцию.
3. Разработка товарной политики предприятия
3.1. Содержание товарной политики
Товарная политика предприятия это деятельность по определению
номенклатуры и поддержанию оптимальной структуры производимых на
продажу товаров с точки зрения текущих и долгосрочных целей организации,
рыночной конъюнктуры, использования ограниченных материальных, трудовых и
финансовых ресурсов.
При разработке товарной политики необходимо продуманное на
длительную перспективу решение таких проблем, как оптимизация ассортимента
(номенклатуры) производимых изделий с учетом их потребительских характеристик и особенностей технологии производства; установление темпов обновления
продукции в целом и по отдельным ее видам с учетом жизненного цикла;
соотношение новых и «старых» изделий в программе, новых и освоенных рынков
при сбыте; уровень обновления товаров; выход на рынок с принципиально
новыми видами продукции; выбор времени выхода на рынок с новыми товара ми
изъятие из программы существующих, но теряющих рыночные позиции товаров и
др.
К решению задач товарной политики на любом хозяйственном уровне
необходим стратегический подход. Это означает, что любое решение в указанной
области должно приниматься не только с точки зрения текущих интересов, но и с
учетом того, как оно «работает» на конечные цели. Такой подход требует
концентрации усилий на решающих направлениях, в частности на ассортиментной и ценовой политике предприятия.
3.2. Ассортиментная политика
Сущность планирования, формирования и управления ассортиментом
заключается в том, чтобы товаропроизводитель своевременно предлагал определенную совокупность товаров, которые бы, соответствуя в целом профилю его
19
производственной
деятельности, наиболее
полно
удовлетворяли
требованиям определенных категорий покупателей. Набор товаров, предлагаемых
предприятием-изготовителем на рынке, называется ассортиментом.
Товарный ассортимент - это вся совокупность изделий, выпускаемых
предприятием. Она включает различные виды товаров. Вид товара делится на
ассортиментные группы (типы) в соответствии с функциональными
особенностями, качеством, ценой.
Товарный
ассортимент
характеризуется
широтой
(количеством
ассортиментных групп), глубиной (количеством позиций в каждой
ассортиментной группе) и сопоставимостью (соотношением между
предлагаемыми ассортиментными группами, например, с точки зрения конечного
использования, каналов распределения и цен).
Формированию ассортимента предшествует разработка предприятием
ассортиментной концепции. Она представляет собой направленное построение
оптимальной структуры товарного предложения. При этом за основу
принимаются, с одной стороны, потребительские требования определенных групп
(сегментов рынка), а с другой - необходимость обеспечить наиболее эффективное
использование предприятием сырьевых, технологических, финансовых и иных
ресурсов с тем, чтобы производить изделия с низкими издержками.
Ассортиментная концепция выражается в виде системы показателей,
характеризующих возможности оптимального развития производственного
ассортимента данного вида товаров. К таким показателям относятся:
разнообразие видов и разновидностей товаров; уровень и частота обновления
ассортимента; уровень и соотношения цен на товары данного вида и другие. Цель
ассортиментных концепций - сориентировать предприятие на выпуск товаров,
наиболее соответствующих структуре и разнообразию спроса конкретных по купателей.
Подкрепленная мерами организационного и иного характера по обеспечению
выпуска продукции ассортиментная концепция может рассматриваться как своего
рода программа по управлению развитием производства и реализацией
соответствующих товаров. Целевая ее часть включает требования к оптимальной
структуре ассортимента, а программная систему мер по ее достижению за
определенный период. Этой программе придает комплексный характер
включение в нее вопросов, связанных с оптимизацией ассортимента. В качестве
критериев оптимальности выступают требования потребителей к ассортименту и
качеству товаров, ресурсные возможности.
Управление ассортиментом предполагает координацию взаимосвязанных
видов деятельности - научно-технической и проектной, комплексного
исследования рынка, организации сбыта, сервиса, рекламы, стимулирования
спроса. Трудность решения этой задачи состоит в сложности объединения всех
этих элементов для достижения конечной цели - оптимизации ассортимента с учетом поставленных стратегических и рыночных целей предприятием. Если этого
достигнуть не удается, то может получиться, что в ассортимент начнут вклю-
20
чаться изделия, разработанные скорее для удобства производственных подразделений предприятия, нежели для потребителя.
Еще один важный элемент ассортимента и в целом товарной политики
изъятие из программы неэффективных товаров. Изыматься могут товары,
морально устаревшие и экономически неэффективные. Принятию решения об
изъятии или оставлению товара в программе предшествует оценка качества
показателей каждого товара на рынке. При этом необходимо учитывать
объединенную информацию со всех рынков, где они реализуются, чтобы
установить реальный объем продаж и уровень рентабельности в динамике,
которые обеспечивает изготовителю каждый из его товаров.
Изъятие из программы (ассортимента) состоит в том, что изготовитель
должен организовать систематический контроль за поведением товара на рынке,
за его жизненным циклом. Только при таком условии будет получена полная и
достоверная информация, позволяющая принимать верные решения.
На основании результатов анализа, приведенного в 1 и 2 разделах, студент в
курсовой работе может принять решение об изъятии товара из ассортимента и
замене его другим.
Результаты расчетов следует свести в следующие таблицы 8,9.
Таблица 8
Себестоимость по номенклатуре до (после) корректировки
Наименование
1
Произ- Произво, шт. во, м 3
2
3
Себестоимость
1 шт.
4
СебесЦена
Притоимость
Выручка
продажи
быль
суммарная
5
6
7
8
РентаПримебельность,
чание
%
9
10
Общая оценка рентабельности продукции
Вид продукции
1
Оценка спроса на основе
плана по ассортименту
2
Таблица 9
Оценка рентабельности на
основе ценовых показателей
3
3.3. Разработка ценовой политики предприятия
Основополагающим моментом планирования деятельности предприятия
являются цели, реализуемые предприятием. Целей может быть несколько, их
реализация может планироваться как на долгосрочную, так и краткосрочную
перспективу.
Цели ценообразования весьма разнообразны, они формируются с учетом
политики и общей стратегии предприятия на рынке и должны быть увязаны с его
общими целями и задачами.
Ценовая политика рассматривается как общее направление деятельности,
формирующееся на основе принятия ценовых решений.
Ценовая политика формируется в зависимости от следующих целей
ценообразования:
21
1) максимизации объема продаж и расширения сферы услуг;
2) максимизации прибыли;
3) сохранения стабильности достигнутого предприятием положения;
4) создания имиджа предприятия;
5) завоевания рынка;
6) достижения лидерства в качестве;
7) обеспечения выживаемости.
Для увеличения объема продаж и завоевания большей доли рынка чаще
всего используется стратегия низких или умеренных цен, причем снижение
дохода с конкретной товарной единицы обеспечивает получение большей
совокупной прибыли в том случае, если оно приводит к росту продаж. При
завоевании рынка предприятие не всегда ставит цель максимизировать продажи и
получить прибыль. Поэтому цены оно может устанавливать в зависимости от
ситуации - от самых низких (цены «проникновения») до высоких. При этом
получение прибыли может быть достигнуто за счет повышения цены на одни
виды изделий и снижения цен на другие.
При разработке ценовой политики студент должен учесть общие цели
предприятия, результаты конкурентного анализа, структуру реализации
продукции, а также внутренние возможности предприятия.
При этом в работе должна быть оценена возможность применения одной из
стратегий, предлагаемой по вариантам. Вариант выбирается по последней цифре
зачетной книжки.
3.4. Определение безубыточного объема продаж
Анализ безубыточности имеет своей целью определить, каким должен быть
объем продаж для того, чтобы предприятие могло без посторонней помощи
покрыть все свои расходы, не получая прибыли.
При проведении анализа безубыточности необходимо иметь в виду, что
издержки обращения товаров формируют две составляющие, одна из которых
возрастает пропорционально увеличению производства (объему реализации
товаров), а другая практически не зависит от количества произведенной продукции (реализованных товаров) и от того, растет или падает объем операций.
Все затраты предприятия могут быть условно подразделены на две части:
переменные расходы и постоянные. Первые изменяются пропорционально
увеличению производства, вторые остаются стабильными при изменении объема
производства. Такое подразделение расходов на переменные и постоянные условно; более правильным является выделение постоянных, полупеременных и
переменных расходов.
Приведенная классификация расходов также является условной, тем не
менее она более реально отражает динамику различных их видов. К постоянным
расходам относятся расходы, практически не зависящие от объемов произ водственной деятельности. Полупеременные расходы представляют собой рас ходы, меняющиеся скачкообразно, то есть стабильные при варьировании объема
22
выпуска в некотором интервале и меняющиеся при выходе объема производства за пределы данного интервала (например, транспортные расходы). К
переменным расходам относятся расходы, изменяющиеся практически прямо
пропорционально изменению объема выпуска (например, расходы сырья и материалов).
Для определения порогового количества товара необходимо знать
постоянные, переменные затраты и выручку от реализации товара.
Данные для расчета приведены в приложении 12.
Расчет порогового количества товара приведен в таблице 9.
Для расчета используются следующие формулы:
Расчет начинается с выражения выручки от реализации:
В расчете на одно изделие:
, руб.
Если выручку приравнять к затратам, то прибыль (приходящаяся на весь
объем, так и на единицу продукции) будет равно нулю. А если исходя из цены и
затрат на единицу продукции перейти к определению выручки, введя величину
проданной продукции, обеспечивающую нулевую прибыль (соответствующую
точке безубыточности) – критический (пороговый) объем реализации:
23
Проведя
несложные алгебраические
преобразования,
получим окончательную формулу расчета точки безубыточности в натуральном
выражении:
Расчет точки безубыточности в стоимостном выражении (порога
рентабельности) осуществляется по следующим формулам:
или
Предельный доход (валовая маржа) – это разница между выручкой от
реализации и переменными затратами на ее производство, то есть она включает
сумму постоянных затрат плюс прибыль.
Порог рентабельности – это выручка от реализации, при которой
предприятие уже не имеет убытков, но еще не получает и прибыли, то есть это
критический объем реализации, но не в натуральном, а в стоимостном
выражении.
Запас финансовой прочности – это сумма, на которую предприятие может
снизить выручку, не выходя при этом из зоны прибылей, получая при этом
обязательно какую-то сумму прибыли от реализации продукции.
24
Выражение запаса финансовой прочности в натуральном выражении
осуществляет показатель маржа безопасности, который рассчитывается по
следующей формуле:
Показатели «запас финансовой прочности» и «маржа безопасности»
оценивают финансовое состояние предприятия, что оказывает влияние на
принятие управленческих решений. Чем больше разность между фактическим
объемом производства и критическим, тем больше запас финансовой прочности
предприятия, а следовательно, и его финансовая устойчивость.
Далее следует проследить динамику описанных выше и рассчитанных по
годам показателей безубыточности, сводя расчеты в таблицу 10. Кроме того,
необходимо показать, как повлияли принятые в разделах 3.2 и 3.3 решения по
ассортиментной и ценовой политике предприятия на величину точки
безубыточности и другие показатели, также сведя расчеты в таблицу.
Таблица 10
Расчет порогового количества товара, порога рентабельности, массы
прибыли после прохождения порога рентабельности
Наименование
Постоянные затраты, руб.
Цена 1м3 продукции, руб.
Переменные затраты на 1м3 , руб.
1. Пороговое количество продукции, м3
Постоянные затраты, руб.
Валовая маржа в относительном выражении
к выручке
Валовая маржа, руб.
* выручка от реализации
*переменные затраты
2. Порог рентабельности (ПР), руб.
Кол-во продукции реализованной после
прохождения ПР
Валовая маржа
Общее количество проданного товара
3. Масса прибыли после прохождения ПР,
руб.
Выручка от реализации
Порог рентабельности
4. Запас финансовой прочности, руб.
Годы
1 год
2 год
3 год
4 год
25
Заключение
В заключении следует кратко изложить выводы по всем разделам проекта, а
также представить конкретные рекомендации по совершенствованию товарной
политики предприятия, дав им экономическую оценку.
Библиографический список
1. Экономика предприятия (фирмы). Учебник/под ред. Проф. О.И. Волкова и доц.
О.В. Девяткина – М.: Инфра – М., 2007. – 601 с.
2. Сергеев И.В., Веретенникова И.И. Экономика организаций (предприятий):
учеб./ под ред. И.В. Сергеева - 3-ие изд., перераб. И доп. М.: ТК Велби, изд-во
Проспект,2005. – 560 с.
3. Стратегический менеджмент. Уч. Под ред. А.Н. Петрова: СПб: Питер,2008 г.
495 с.
4. Разумова С.В. Стратегический маркетинг. Уч. пособие, Минск ВГЭУ, 2008,375
с.
5. Фатхутдинов Р.А. Стратегический менеджмент: М., Дело, 2007 г.,445 с.
6. Баринов В.А. Экономика фирмы: Стратегическое планирование: учебное
пособие. – М., «Кнорус»,2005 г. – 240 с.
7. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности. Учебник для вузов. М.:
Инфра – М., 2007 – 511 с.
8. Батракова Т.Г., Карташова А.М. Методические указания по проведению
практических занятий по дисциплине «Экономика и организация предприятий
стройиндустрии» г. Воронеж, 2010 г.
9. Анисимова Н.А. Маркетинговое планирование: учебное пособие. Воронеж, гос.
Арх.- строит. Акад. В.,2000 – 76 с.
10. Монфред Ю.Б., Прыкин Б.В. Организация предприятий стройиндустрии, М.,
СИ, 1990 г.
11. Прыкин Б.В. Экономический анализ предприятия. М.: ЮНИТИ – Дана., 2000 –
359 с.
12. Цена и ценообразование. Учебник для вузов. 5-е изд./ под ред. В.Е. Есинова –
СПб.: Питер, 2008 – 480 с.
26
Приложение 1
Исходные данные для студентов з/о (Завод ЖБИ-Х).
Общие сведения о предприятии
1.Правовое положение общества
Общество является юридическим лицом, права и обязанности приобретает с
даты его регистрации.
Общество может создавать филиалы, открывать представительства на
территории РФ и за ее пределами.
Общество несет ответственность по своим обязательствам всем
принадлежащим ему имуществом.
В соответствии с договором, заключенным с административной областью,
общество выполняет мероприятия по мобилизационной подготовке и
гражданской обороне.
2.Цели и виды деятельности предприятия
1. Основной целью общества является получение прибыли.
Программа деятельности исследуемого предприятия:
Обеспечение максимальной удовлетворенности потребностей строительных
организаций и населения в сборных железобетонных изделиях, товарном бетоне и
строительных материалах.
Цели предприятия:
- Изготовление необходимого количества сборных железобетонных из делий,
товарного бетона и строительных материалов.
- Исследования по созданию новых, более современных и продуктивных
изделий.
- Увеличение роста прибыли, в том числе для финансирования внедрения
новых технологий.
Подцели:
- Рост сбыта сборных железобетонных изделий и строительных материалов.
- Снижение производственной себестоимости.
2. Основными видами деятельности предприятия являются:
 производство
и реализация бетонных, железобетонных изделий и
конструкций;
 внешнеэкономическая деятельность, в т.ч. организации экспорта и импорта
продукции и услуг;
 оказание социальных и материальных услуг акционерам;
 торговля,
торгово-закупочная деятельность с правом открытия и
приобретения проектных работ, CМP, инжиниринговые услуги в
инвестиционной деятельности и строительстве;
27

осуществление маркетинговых,
экспедиторских операций.
патентно-лицензионных,
транспортно-
3.Уставный капитал (УК)
УК общества на момент регистрации устава (19.05.1997 года) состоял из
номинальной стоимости акций, приобретенных акционерами, и составлял
80 800 000 руб.
УК общества может быть увеличен или уменьшен путем увеличения
(уменьшения) номинальной стоимости акций, размещения дополнительных
акций или сокращения их количества.
Общество ведет и хранит реестр акционеров общества в соответствии с
правовыми актами РФ.
Рис.1. Организационная структура АООТ «Завод ЖБИ-Х»
28
Таблица П 1.1
Сравнительные параметры заводов-конкурентов
Перечень параметров
1.Мощность
2. Степень загрузки
проектной мощности
3. Широта номенклатуры
4. Качество и
надежность продукции
5. Степень известности
6. Гибкость производства
7. Финансовое положение
8. Удобство расположения
9. Опыт работы
Значения по заводам-конкурентам в сравнении с ЖБИ-Х
КЖИ-162 ЖБИ-2
КПД-2
КСД
ЖБК
больше
равная
много
меньше
меньше
больше
80%
72 %
72%
24%
26%
равная
шире
узкая номенклатура
средняя
продукция всех предприятий в целом по качеству одинакова
больше
устойчив.
равные
условия
меньше
равная
меньше
|
меньше
меньше
аходятся
Н
примерно
в равных условиях
устойчив устойчив. неудовл.
норм
. расположены далеко от потребителя
меньше
меньше
меньше меньше
Таблица П 1.2
Динамика показателей результатов деятельности предприятия
Значение расчетных показателей
1 год
2 год
3 год
4 год
Объем выпуска, тыс. м3
34 353,60 24 934,04 20 714,86 11 164,69
Объем реализации, тыс. м3
33 511,99 26 949,73 22 662,38 10 554,02
Выручка от реализации осн. производства, тыс. руб. 19 681,00 17 759,00 17 691,00 9 968,50
1
Выручка от прочей реализации, тыс. руб.
8 368,00 4 790,00
Себестоимость, тыс. руб.
20 409,85 16 905,71 18 440,78 15 902,95
Фонд з/п работников, тыс. руб.
2 810,8
2 593,4
2 004,4
1 876,3
Среднесписочная численность, чел
374
368
344
286
Среднемесячная выработка на 1-го работника, м3
7,65
5,7
5,02
3,25
Прибыль от основной деятельности, тыс. руб.
1 627,00
579,00
295,00
187,00
1
Прибыль от коммерч. деятельности, тыс. руб.
646,00
477,00
429,00
384,00
Внереализационные доходы, тыс. руб.
363,00
Внереализационные расходы, тыс. руб.
1 170,00 1 066,00
782,00
912,00
Балансовая прибыль (убыток), тыс. руб.
1 466,00
- 54,00
- 58,00
-341,00
Чистая прибыль (убыток), тыс. руб.
618,00
- 575,00
-887,00 - 1358,00
Рентабельность, %
3,1
- 3,4
-4,8
-8,5
Наименование показателей
Таблица П 1.3
Динамика производства и реализации продукции завода ЖБИ-Х
Годы Объем пр-ва
Объем
продукции, реализации,
м3
м3
1
2
3
4
34353,30
24934,04
20714,86
11164,69
33511,99
26949,73
22662,38
10554,02
Объем производства в стоимостном выражении
В текущих ценах
В сопоставимых ценах
Объем
Объем
Объем
Объем
производства реализации производства реализации
21365,64
19687,27
21365,64
19687,27
17080,56
17758,89
3689,1
3835,61
17691,30
18712,38
2830,6
2993,98
10378,42
11210,43
1265,66
1367,13
-
29
Таблица П 1.4
Динамика производства и реализации продукции предприятия
по основным видам продукции
Вид продукции
Годы
Пустотные плиты
1
2
3
4
1
2
3
4
1
2
3
4
1
2
3
4
1
2
3
4
1
2
3
4
1
2
3
4
Стеновые блоки
Прочий железобетон
Вентблоки
Перемычки
Плиты лоджий
ИТОГО
Производство продукции, м3 Реализация продукции, м3
план
факт
план
факт
26 124,3
27 263,59
25 627,94
25 477,03
15 765,4
16 095,06
15 443,79
18 357,96
12 528,4
11 151,11
11 901,98
12 614,73
4 852,27
4 638,44
4 754,74
4 068,07
1 590,6
1 740,67
1 560,38
2 128,44
2 413,2
2 600,69
2 363,97
2 506,00
3 758,4
3 568,45
3 570,48
3 701,71
2 582,32
2 448,90
2 530,42
2 397,20
2 658,58
2 715,79
2 608,07
2 920,28
2 453,58
2 794,47
2 403,53
2 742,22
2 114,6
1 931,15
2 008,87
2 102,06
1 857,97
1 525,98
1 820,62
1 580,34
586,4
620,41
575,26
927,06
1 521,6
1 755,43
1 490,56
1 649,68
2 258,1
2 152,80
2 145,20
2 233,75
1 624,32
1 406,18
1 591,67
1 370,97
1 200,3
1 137,45
1 177,49
1 139,17
843,2
912,83
826,00
930,87
1 413,4
1 329,23
1 342,73
1 348,95
1 156,6
951,06
1 133,35
951,52
795,8
875,69
780,68
920,01
655,4
775,56
642,03
763,00
671,5
582,12
637,93
661,19
286,12
194,13
280,37
185,92
32 955,98
34 353,60
32 329,82
33 511,99
23 652,38
24 934,04
23 169,87
26 949,73
22 744,40
20 714,86
21 607,18
22 662,38
12 359,60
11 164,69
12 111,17
10 554,02
Баланс товарной продукции
Показатель
Остаток готовой продукции на складах и
в товарах, отгруженных на начало
отчетного года
Выпуск товарной продукции
Годы
1
2
3
4
1
2
3
4
1
Таблица П 1.5
Фактически, тыс. руб.
В действующих
По
отпускных ценах себестоимост
2 061,47
1 805,75
и
4 178,47
4 408,87
4 105,27
4 177,84
2 464,46
3 508,56
21 365,64
20 409,85
17 080,56
16 905;71
17 691,30
19 036,91
10 378,42
16 084,59
19 687,27
17 747,66
30
Реализация
2
3
4
1
2
3
4
Остаток готовой продукции на складах
и в товарах, отгруженных на конец
отчетного года
17 758,89
18 712,38
11 210,43
3 739,84
3 500,09
3 084,19
1 632,45
17 179,98
18 003,56
16 282,06
4 467,94
4 134,6
5 211,19
3 311,09
Таблица П 1.6
Объем забракованной продукции по предприятию по основным видам изделий
Вид продукции
Пустотные плиты
Годы
1
2
3
4
1
2
3
4
1
2
3
4
1
2
3
4
1
2
3
4
1
2
3
4
1
2
3
4
Стеновые блоки
Прочий железобетон
Вентблоки
Перемычки
Плиты лоджий
ИТОГО
Брак, м3
131,36
48,21
41,98
13,34
14,08
16,61
21,59
19,26
19,26
10,55
5,68
3,98
3,22
5,26
3,48
2,39
4,66
3,21
4,65
5,69
6,57
4,59
5,48
0
179,15
88,43
82,86
44,66
Производство, м3
27 263,59
16 095,06
11 151,11
4 638,44
1 740,67
2 600,69
3 568,45
2 448,90
2 715,79
2 794,47
1 931,15
1 525,98
620,41
1 755,43
2 152,80
1 406,18
1 137,45
912,83
1 329,23
951,06
875,69
775,56
582,12
194,13
34 353,60
24 934,04
20 714,86
11 164,69
Таблица П 1.7
Ритмичность выпуска продукции по предприятию
Год
1
Всего за год
Квартал
1
2
3
4
Выпуск продукции за год, м3
план
факт
8 239,00
11 678,22
8 239,00
9 308,75
8 239,00
5 880,72
8 239,00
7 485,91
32 955,98
34 353,60
2
Всего за год
3
Всего за год
4
31
5 913,095
5 913,095
5 913,095
5 913,095
23 652,38
5 686,1
5 686,1
5 686,1
5686,1
22 744,40
3 089,9
3 089,9
3 089,9
3 089,9
12 359,60
1
2
3
4
1
2
3
4
1
2
3
4
Всего за год
9 024,85
3 219,29
5 599,54
7 090,36
24 934,04
8 726,67
5 416,26
4 162,86
2 409,07
20 714,86
2 738,71
2 688,87
2 778,54
2 958,57
11 164,69
Таблица П 1.8
Динамика себестоимости продукции по экономическим элементам в текущих
ценах
Показатели
Материальные затраты
Затраты на оплату труда
Отчисления на соц. нужды
Амортизация
Прочие затраты
ИТОГО себестоимость
1 год
14 757
2 090
823
983
1 757
20 410
2 год
13 142
2 039
786
749
189
16 905
3 год
12 202
2 113
814
967
2 345
18 441
4 год
10 225
1 778
750
848
2 302
15 903
Таблица П 1.9
Себестоимость продукции завода по статьям затрат по основным видам
изделий
Наименование статей
Сырье и основные материалы
Топливо (пар) и электроэнергия
3/п основных произв. рабочих
Отчисление от заработной платы
Рентные платежи
Амортизационные отчисления
Общезаводские расходы
Общепроизводственные расходы
Налог на пользователей дорог
Заводская себестоимость
НДС
Заводская себестоимость с НДС
Пустотные плиты
ПК 63.15-8 АтVта
3 год
4 год
421,93
734,29
282,74
255,45
44,5
53,4
17,14
21,2
102,31
161,48
47,79
52,84
53,4
73,95
167,12
175,44
10,65
15,43
1 147,58
1 543
229,52
309
1 377,10
1 852
Перемычки
Стеновые
5 ПБ 30-27 блоки ФБС 24-4-6
3 год 4 год
3 год
4 год
119,24 207,92
141,27
164,05
46,37 34,88
46,37
53,89
7,3
8,30
7,3
9,69
2,81
3,30
2,81
3,85
4,95
12,86
12,39
42,57
7,84
4,21
25,96
13,93
8,76
47,85
12,96
13,42
27,41 27,27
25,37
31,83
2,25
3,51
2,81
3,37
226,93 350,1
277,24
336,60
45,386 70,0
55,448
67,3
272,32 420,1
332,69
403,9
32
Таблица П 1.10
Структура реализации продукции
Месяц
январь
февраль
март
апрель
май
июнь
июль
август
сентябрь
октябрь
ноябрь
декабрь
ИТОГО
Застройщики
54,83 %
56,76 %
59,34 %
62,62 %
59,43 %
67,62 %
71,97%
70,29 %
64,47 %
51,47%
53,75 %
57,41 %
61,68 %
Удельный вес, %
Нал/рас, п/о
10,22 %
9,34 %
8,56 %
9,89 %
20,35 %
16,33 %
14,52 %
23,17%
20,16 %
32,45 %
19,57 %
26,76 %
16,78 %
Бартер
34,95 %
33,90 %
32,10%
27,48 %
20,22 %
16,05 %
13,51 %
6,54 %
15,37%
16,07%
26,68 %
15,83%
21,54 %
Таблица П 1.11
Удельный вес постоянных и переменных затрат в производственной
себестоимости железобетонных изделий
Затраты
1. Переменные затраты
расходы сырья и материалов
топливо и энергия
з/п произв. рабочих
отчисления от з/платы
2. Постоянные затраты
расходы на СиЭО
рентные платежи
амортизационные отчисления
цеховые расходы
общехозяйственные расходы
налог на пользователей дорог
услуги
прочие пост. затраты
ИТОГО ЗАТРАТ
ПЛАН
Удельный вес затрат
51,79 %
35,10%
8,51%
5,85 %
2,32 %
48,21 %
11,29%
10,11%
3,46 %
7,94 %
12,93 %
1,17%
0,00 %
1,33%
100,00 %
ФАКТ
Удельный вес затрат
53,85 %
35,59 %
9,07 %
6,58 %
2,61 %
46,15 %
12,09 %
8,82 %
2,89 %
6,92 %
11,95%
1,15%
1,43%
0,90 %
100,00 %
33
Таблица П 1.12
Сводная по стоимости готовой продукции АООТ «Завод ЖБИ-Х»
Наименование изделий
1
ФБС 24-3-6Т
ФБС 24-4-6Т
ФБС 24-5-6Т
ФБС 24-6-6Т
ФБС 12-3-6Т
ФБС 12-4-6Т
ФБС 12-5-6Т
ФБС 12-6-6Т
ФБС 9-4-6Т
ФБС 9-5-6Т
ФБС 9-6-6Т
ФБМ (ББ1)
М 100
М 150
М 200
Пескобетон М 100
Пескобетон М 150
Пескобетон М 200
ПКС 72.15-8АтYa
ПК 63.15-8АтYa
ПК 60.15-8АтYа
ПК 8-58-15
ПК 56.15-4АтYа
ПК 58.15-8
ПК 51.15-8АтYа
ПК 48.15-8АтYа
ПК 42.15-8та
ПК 36.15-8та
ПК 30.15-8та
ПК 8.23-15
ПК 27.158
ПК 24-15-8
ПК 72.12-8АтYа
ПК 63.12-8АтYа
ПК 60.12-8АтYа
ПК 8-58-12
ПК 51.12-8АтYа
ПК 48.12-8АтYа
ПК 8-45-12а
ПК 42.12-8та
Стоимость Стоимость
1 шт. в 1
1 шт. в 2
году
году
2
3
Стеновые блоки
241,90
274,56
316,14
249,34
395,72
436,9
462,1
524,48
159,19
171,1
200,48
210,13
226,78
250,72
262,68
273,38
144,14
154,16
173,58
181,58
206,34
216,78
12,25
14,02
Товарный бетон
429
462,05
449,32
483,92
469,57
505,74
508,75
525,16
568,24
586,56
611,50
631,20
Пустотные плиты
2 111,71
2 298,76
1 422,8
1 686,14
1 497,35
1 633,14
1 478,23
1 614,78
1 415,36
1 546,26
1 323,48
1 470,88
1 252,63
1 368,3
1 181,63
1 286,29
993,56
1 114
823,94
1 006,39
856,88
923,77
632,27
782,64
613,75
759,71
605,33
726,4
1 660,39
1 710,22
1 089,89
1 188,72
1 166,44
1 213,46
1 151,58
1 198,01
975,85
1 065,96
901,18
984,38
845,15
963,25
781,34
873,94
Стоимость Стоимость
1 шт. в 3
1 шт. в 4
году
году
4
5
302,02
384,28
480,59
576,94
188,21
231,14
275,78
300,72
169,58
199,74
238,46
15,42
268,75
341,96
462,85
556,18
147,82
188,09
254,57
305,89
155,44
210,38
252,8
12,85
508,25
532,32
556,32
577,67
645,22
694,32
457,43
479,09
500,69
542,46
605,88
652,00
2 528,63
1 854,76
1 796,46
1 776,26
1 700,88
1 617,96
1 505,14
1 414,92
1 225,39
1 107,04
1 016,15
860,9
835,38
799,03
1 881,24
1 307,59
1 334,81
1 317,80
1 172,56
1 082,82
1 059,68
961,33
2 293,21
1 725,08
1 670,87
1 636,96
1 637,65
1 600,73
1 449,17
1 399,84
1 233,1
1 022,58
909,22
880,1
871,02
854,32
1 767,19
1 248,76
1 207,00
1 178,54
1 038,62
999,13
957,70
846,46
34
ПТ 39.12а
ПК 36-12-8та
ПК 32.12-8та
ПК 30.12-8та
ПК 72.12-8АтYа
ПК 72.12-8АтYа
ПК 72.12-8АтYа
ПК 72.12-8АтYа
ПК 72.12-8АтYа
ПК 72.12-8АтYа
ПК 72.12-8АтYа
ПК 72.12-8АтYа
КЦ 10-9
КЦ 15-9
ФЛ8-12-3
ФЛ8-12-2
ФЛ8-12-4
ОП-5-4т
5ПБ30-27п
5ПБ30-27ап
5ПБ30-37п
8ПБ1 0-1п
8ПБ1 3-1п
8ПБ16-1п
8ПБ19-3п
9ПБ22-3п
9ПБ25-3п
9ПБ26-4п
9ПБ29-4п
9ПБ30-4п
9ПБ18-8п
9ПБ21-8п
9ПБ25-8п
9ПБ27-8п
9ПБ13-37п
9ПБ16-37п
9ПБ18-37п
10ПБ18-27п
10ПБ21-27п
10ПБ21-27ап
10ПБ25-27п
10ПБ25-27ап
10ПБ27-27п
10ПБ27-27ап
10ПБ25-27п
10ПБ27-37п
ВУ-28
741,01
843,70
661,38
729,98
556,39
651,07
532,40
582,52
517,94
567,89
518,44
566,29
431,23
470,24
382,84
411,70
1 037,73
1 134,65
1 018,32
1 112,34
941,52
1 028,46
806,48
896,30
Кольца
345,04
360,14
621,98
641,10
Фундаментные блоки
233,12
241,61
232,56
241,02
234,78
243,32
61,44
67,58
Перемычки
333,13
349,98
351,59
369,37
400,1
420,34
23,1
23,45
28,66
29,09
34,43
34,94
43,13
43,78
97,63
104,12
109,16
116,42
113,51
121,06
124,91
133,21
130,6
139,3
79,99
85,31
91,12
97,18
107,81
114,98
119,21
127,14
68,6
73,15
81,83
87,26
95,27
101,59
176,15
184,97
201,05
211,12
218,51
229,45
238,03
249,95
255,64
268,42
266,51
279,85
281,12
295,2
296,59
311,44
327,47
343,86
368,9
387,36
928,07
802,98
716,18
640,76
624,67
622,92
517,27
451,19
1 248,11
1 223,58
1 131,29
985,93
839,11
725,70
690,54
615,48
603,18
592,32
455,46
426,30
1 209,22
1 178,09
1 138,75
1 021,87
396,16
705,22
362,42
631,80
265,76
265,13
267,66
74,34
280,99
280,31
282,98
67,58
384,97
406,31
462,37
25,79
31,99
38,44
48,16
114,54
128,06
133,16
146,53
153,23
93,84
106,9
126,48
139,86
80,47
95,99
111,76
203,46
232,22
252,4
274,94
295,26
307,84
324,72
342,58
378,25
426,1
357,06
376,84
428,83
23,56
29,23
35,12
43,99
104,64
117,01
121,66
133,87
139,98
85,74
97,67
115,55
127,76
74,98
89,44
104,12
192,92
220,2
239,32
260,7
279,97
298,9
307,9
355,93
392,98
404,03
35
ИП43-12
ИП43-12А
ИП44-25
ИП44-25А
БУ30-а
БУ32-1
Б-31 м
8ПП21-71
8ПП27-71
ПБ28-5
ПБ32-5а
ПБ42-5пр
ПБ42-5л
ПБ33-5к
ПБ33-5ку
ПБК1
ПБК1-1
П2
КР12-9
КР12-9
ПБК2
ПБК2-1
ПК30-10
ЛП-1
ЛП-1 а
ЛП-2
ЛП 1-2
ЛП 28-13
ЛП 28-15
ЛП 22-16
ЛПР 22-18ки
ИЛП 43-12и
ИЛП 43-123и
ЛПР 25-13к
ЛПР 25-13кв
2ЛП 25.4к
2ЛП 25.18-4к
2ЛП 25.15-4к
ЛПП 14.12в
ЛПП 14.13в
ЛПП 16.15в
ЛМ-28-11
ЛМ-28-12
ЛМ-33-12
ЛМ-33-14
ЛМ-36-14
341,8
354,26
341,8
354,26
938,74
972,97
940,39
974,69
391,54
420,34
419,89
450,78
139,16
149,4
387,68
416,21
507,40
544,72
Балконные плиты
594,08
634
670,48
715,54
1 276,16
1 361,9
1 276,16
1 361,9
997,79
1 067,83
727,2
776,06
2 306,78
2 464,98
2 306,78
2 464,98
1 368,58
1 462,44
Козырьки и карнизы
140,45
154,49
117,04
129,22
874,36
957,78
874,36
957,78
458,29
505,97
Лестничные площадки
545,72
603,59
545,72
603,59
223,66
247,38
576.42
637,54
550,67
583,79
643,81
682,55
543,86
576,58
655,80
677,17
1 137,20
1 208,14
1 141,72
1 171,97
624,71
661,49
661,87
700,85
638,00
679,80
901,61
951,85
1 069,72
1 112.42
284,22
300,96
314,18
332,69
379,24
401,57
Лестничные марши
664,01
677,58
596,22
645,9
687,32
744,61
804,23
871,25
872,78
945,52
389,69
389,69
1070,27
1072,15
462,37
495,86
164,34
457,82
599,18
361,42
361,42
992,63
994,37
428,83
259,88
152,42
424,61
555,73
697,39
787,09
1 498,09
1 498,09
1 171,32
853,67
2 711,48
2 711,48
1 608,68
697,39
789,09
1 498,09
1 498,09
1 171,32
853,67
2 711,48
2 711,48
1 608,68
169,93
142,14
1 053,56
1 053,56
556,56
169,93
142,14
1 053,56
1 053,56
556,56
663,95
663,95
272,12
701,29
642,17
750,8
634,24
744,89
1 328,95
1 289,16
727,63
770,93
747,78
1 047,04
1 223,66
331,06
365,95
441.72
690,44
690,44
282,97
729,28
696,7
814,54
688,08
769,64
1 144,68
1 110,41
756,68
801,71
751,76
1 016,94
1 237,91
344,27
380,57
459,36
745,34
710,5
819,07
958,37
1 040,06
805,98
715,91
825,34
965,69
1 048,01
36
1 ЛМ 27.12.14-4
ЛС 11
ЛС 11-1
ЛС 11-1л
ЛС 11 б
ЛС 12
ЛС 14
ЛС 14-1
ЛС 14-1л
ЛС16
Л С 16-1
ЛС 16-1л
ЛС 17
ЛС 9-17
ЛС 11-17
ЛС 12-17
ЛС 12-17-1
ЛС 12-17-1л
ИСТ-1
ВБ 447-1
ВБ 447-1/2
ВБ 447-2
ВБ 447-2/2
В 8-21
ВН 15-21
В 8.33
ВН 15.33
ВК 8.10
1 ВК 8.10
ВБП 9.28.3-т
ВБП 9 -28-3т-1
ППО
ППО
ППО
ППО
ППО
ППО
ППО
ППО
ППО
ППО
ППО
ППО
ППО
ППО
ППО
ППО
10.25
13.25
14.25
15.25
16.25
19.25
22.25
25-2.25
10.35
13.35
15.35
16.35
19.35
22.35
25-2.35
7.25
837,98
896,64
Лестничные ступени
63,80
66,85
62,53
65,51
62,53
65,51
63,80
66,85
69,88
73,21
82,02
85,93
86,00
90,10
86,00
90,10
91,14
95,5
99,95
104,72
99,95
104,72
100,24
105,01
54,68
57,29
63,8
66,85
72,90
76,37
75,66
79,27
75,66
79,27
65,65
68,78
Вентблоки
1 263,38
1 459,99
646.49
726.5
413,92
478,33
209,21
235,12
426,1
450,8
751,02
775,31
681,07
703,1
1 170,36
1 238,22
190,49
188,88
194,92
193,26
910,06
973,76
954,14
1 020,94
Подоконная доска
23,02
23,46
29,94
30,5
33,13
33,76
34,85
33,76
36,84
37,54
43,74
44,58
50,66
51,61
28,72
29,26
48,02
50.42
61,36
64,43
69,78
73,27
76,03
79,84
90,7
95,23
105,38
110,65
44,51
46,74
18,79
19,73
986,3
1 084,93
73,54
72,06
72,06
73,54
80,53
94,52
99,11
99,11
105,05
115,2
115,2
115,51
63,01
73,54
84,00
87,2
87,2
75,66
62,10
60,86
60,86
62,10
68,02
79,84
83,70
83,70
88,72
97,28
97,28
97,56
53,22
62,1
70,96
73,64
73,64
63,9
1 606
799,24
526,16
258,62
495,89
852,84
773,41
1 362,05
207,77
212,59
1 071,14
1 123,03
1 600,6
796,54
524,39
257,76
497,9
856,32
776,57
1 367,58
208,61
213,46
1 071,14
1 178,38
25,81
33,55
37,13
37,13
41,29
49,04
56,77
32,18
55.46
70,87
80,6
87,82
104,76
121,72
51,42
21,7
22,34
29,05
32,15
32,15
35,75
42,46
49,15
27,86
43,14
56,09
62,51
68,98
81,94
94,88
44,69
19,73
37
ППО 7.35
СТ-1
СТ-2
СТ-3
СТ-4пр
СТ-4л
СТ-5
СТ-6
СТ-7пр
СТ-7л
1ЛН 12.3
1ЛН 13.3
2ЛН 9.5
2ЛН 14.3
2ЛН 14.5
2ЛН 9.5в
2ЛН 14.3в
2ЛН 12.5в
КВ 14-5а
КВ 14-5у
КВИ-1
ПР51-15и
ПР63-15и
ПТР63-15
ОБ-42
ОБ-35
ОБ-35*
ОБ-26
ОБ-23
ОБ-11
ОБ-8,7
ОБ7,5-8
ОБ11-8
16ЭЛ –1
16ЭЛ1 –2
16ЭЛ –2
16ЭЛ2 –2
16ЭЛ-1н
16ЭЛ1 -н2
16ЭЛ -2н
16ЭЛ2 -2н
16ЭЛ -1А
16ЭЛ1 -2А
16ЭЛ -2А
29,22
30,68
Проступи
63,1
64,79
64,85
66,59
44,65
45,85
44,65
45,85
44,65
45,85
61,51
63,16
64,85
66,59
44,65
45,85
44,65
45,85
57,64
60,52
57,64
60,52
39,7
41,68
59,12
62,08
59,12
62,08
39,7
41,68
59,12
62,08
59,12
62,08
Козырьки и плиты входа
663,53
708,12
516,17
550,85
331,68
363,25
Кровля
1 025,92
1 163,8
829,7
941,21
Ребристые плиты
2 136,06
2 193,65
Ограждения балконов и лоджий
663,43
691,85
561,17
585,2
563,92
588,08
431 ,22
449,7
381,16
397,49
214,12
227,16
172,67
183,19
159,88
169,62
198,08
210,14
Экраны лоджий
1 085,57
1 161,88
1 085,57
1 161,88
1 057,24
1 131,55
1 057,24
1 131,55
1 013,41
1 084,66
1 013,41
1 084,66
1 113,18
1 191,43
1 113,18
1 191,43
2 487,54
2 662,4
2 487,54
2 662,4
2 400,1
2 568,8
33,76
30,63
71,27
73,25
50.44
50,44
50,44
69,47
73,25
50,44
50,44
66,56
66,56
45,84
68,28
68,28
45,84
68,28
68,28
66,14
67,97
46,8
46,8
46,8
64,46
67,97
46,8
46,8
54,34
54,34
37,42
55,74
55,74
37,42
55,74
55,74
778,93
605,93
399,58
854,59
664,8
408,16
1 280,17
1035,32
1 244,27
1006,28
2 113,01
2 231,04
761,03
643,73
646,9
494,68
437,23
249,88
201,52
186,59
231 ,16
1 070,36
905,38
909,82
695,72
614,94
330,26
266,34
246,61
305,53
1 278,06
1 278,06
1 244,71
1 244,71
1 193,12
1 193,12
1 310,58
1 310,58
2 928,65
2 928,65
2 825,69
1 646,71
1 646,71
1 603,73
1 603,73
1 537,26
1 537,26
1 688,59
1 688,59
3 773,39
3 773,39
3 640,72
38
16ЭЛ2 -2А
16ЭЛ -4М
16ЭЛ4 -2М
16ЭЛ4 -5М
16ЭЛ5 -2М
16ЭЛ -6М
16ЭЛ -6-2М
16ЭЛ -4АМ
16ЭЛ4 -2АМ
ПТ63-15ст-2ити
ПТ51-15сти
БО 2
ФО 1
ПО-1
БО-2у
СК-13д
СК-14д
СК-15д
СК-16д
СК-15д, СК -16д (1)
СК-13д, СК -14д (1)
СК15,16 (1)
СК13,14 (1)
ПЛ-1 (овальн.)
ПЛ-2(овальн.)
ПЛ-3лев
ПЛ-3пр.
ПЛ-4лев
ПЛ-4пр.
ПЛ63-13и
ПЛ63-13лаи
ПЛ63-13пр.аи
ПЛ59-13и
ПЛ59-13лаи
ПЛ59-13пр.аи
ПЛ51-13и
ПЛ51-13лаи
ПЛ51-13пр.аии
ПЛ47-13и
ПЛ39-13и
ПЛ30-13и
ПЛ24-13и
ПЛ51-12ип
ПЛ-6
ПЛ51-12ил
2 400,1
2 568,8
514,84
551,03
514,84
551,03
189,35
202,66
189,35
202,66
336,24
359,88
336,24
359,88
398,64
426,66
398,64
426,66
Сантехплиты
2 038,37
2 212,07
1 499,5
1 627,26
Плиты забора
861 ,12
889,33
180,88
186,8
889,66
922,06
776,83
831,41
Сантехподдоны
408,19
422,53
408,19
422,53
378,17
391,45
378,17
391,45
823,91
852,84
763,26
790,08
Сантехкабины
1 442,17
1 512,76
1200,62
1 259,39
Плиты лоджий
1 337,72
1 442,16
1 531,88
1 651,48
958,24
1 007,44
958,24
1 007,44
958,24
1 007,44
958,24
1 007,44
2 099,45
2 162,44
2 111,44
2 174,7
2 111,44
2 174,7
1 932,24
1 990,21
1 949,35
2 005,63
1 949,35
2 005,63
1 664,86
1 714,8
1 697,11
1 735,02
1 697,11
1 735,02
1 570,58
1 617,7
1 242,89
1 280,17
1 075,15
1 107,41
761,72
784,57
1 318,31
1 365,12
1 318,31
1 365,12
860,5
927,67
2 825,69
606,1 3
606,13
222,92
222,92
395,87
395,87
469,33
469,33
3 640,72
780,96
780,96
287,23
287,23
510,06
510,06
604,69
604,69
2 433,28
1 789,98
2 856,16
2 101,07
978,26
205.49
1014,26
914,54
949,76
191,04
997,25
904,54
464,78
464,78
430,6
430,6
938,12
869,09
580,16
580,16
537,48
537,48
1 171,01
1 084,82
1 664,03
1 385,33
1 448,1
1 205,57
1 586,38
1 816,62
1 108,18
1 108,18
1 108,18
1 108,18
2 378,68
2 392,18
2 392,18
2 189,23
2 206,2
2 206,2
1 886,28
1 908,52
1 908,52
1 779,47
1 408,19
1 218,14
863,03
1 501,63
1 501,63
1 020,44
1 808,35
2 070,82
1 185,22
1 185,22
1 185,22
1 185,22
2 082,18
2 116,8
2 116,8
1 949,18
1 976,42
1 976,42
1 700,80
1 721,72
1 726,21
1 551,34
1 250,21
957,14
737,28
1 489,22
1 489,22
1 162,28
39
Плиты входа
387,91
387,91
427,46
427,46
474,19
Детали колец
225,96
336,05
Плиты мощения
10,7
ИПЛ-3
ИПЛ-3а
ИПЛ-4
ИПЛ-4б
ИПЛ-4а
КЦД 10
КЦД 1-10-3
К-5
436,3
436,3
480,79
480,79
533,35
479,93
479,93
528,88
528,88
586,69
554,7
554,7
611,28
611,28
678,1
242,09
356,3
266,29
391,93
256,64
393,5
11,94
13,14
11,94
Таблица П 1.13
Цены основных производителей железобетонных изделий
Наименование продукции
1
ФБС 24-3-6Т
ФБС 24-4-6Т
ФБС 24-5-6Т
ФБС 24-6-6Т
ФБС 12-3-6Т
ФБС 12-4-6Т
ФБС 12-5-6Т
ФБС 12-6-6Т
ФБС 9-4-6Т
ФБС 9-5-6Т
ФБС 9-6-6Т
ПКС 72.15-8АтYт
ПКС 72.12-8АтYт
ПК 63.15-8АтYтa
ПК 63.12-8АтYтa
ПК 63.10-8АтYтa
ПК 60.15-8АтYтa
ПК 60.12-8АтYтa
ПК 60.10-8АтYтa
ПК 8-58-15
ПК 8-58-12
ПК 51.15-8АтYтa
ПК 51.12-8АтYтa
ПК 51.10-8АтYтa
ПК 48.15-8АтYтa
ПК 48.12-8АтYтa
ПК 42.15-8та
ПК 42.12-8та
ПК 36.15-8та
ПК 36.12-8та
Цена за 1
Цена за 1
шт.
шт.
ЖБИ А
ЖБИ Б
2
3
Стеновые блоки
417,56
365,43
552,23
465,71
697,29
582,35
830,98
699,00
246,66
191,32
313,85
249,76
392,50
297,93
471,18
358,23
261,54
183,79
327,08
229,97
392,65
276,15
Пустотные плиты
3349,69
2969,21
2647,32
2371,17
2594,42
2344,34
1912,60
1829,22
1731,44
1521,86
2501,19
2184,21
1785,77
1703,65
1689,11
1417,19
2779,83
2035,4
2102,09
1573,66
2091,89
1740,33
1482,86
1355,26
1378,09
1127,43
2280,08
1695,92
1423,63
1319,8
2004,50
1430,11
1276,84
1111,94
1711,87
1177,26
1070,65
928,68
Цена за 1
шт.
ЖБИ В
4
Цена за 1
шт.
ЖБИ Г
5
Цена за 1
шт.
ЖБИ Д
6
383,70
489,00
611,47
733,95
200,89
262,25
312,83
376,14
192,98
241,47
289,96
365,68
484,31
605,61
726,92
234,57
303,25
363,90
173,92
-
417,56
552,23
697,29
830,98
278,94
343,82
409,69
201,29
249,46
306,47
3117,67
2489,73
2461,56
1920,68
1597,95
2293,42
1788,83
1488,05
2137,17
1652,34
1827,35
1423,02
1183,80
1780,72
1385,79
1501,62
1167,54
1236,12
975,11
2328,3
2209,91
1894,21
1775,82
1444,19
1243,11
-
3349,69
2647,32
2594,42
1912,6
1731,44
2501,19
1785,77
1604,05
2779,83
2102,09
2091,89
1482,86
1378,09
2280,08
1426,55
1276,84
1070,65
ПК 30.15-8та
ПК 30.12-8та
ПК 8-28-15
ПК 8-28-12
ПК 27.15-8та
ПК 27.12-8та
ПК 24.15-8та
ПК 24.12-8та
5ПБ30-27п
5ПБ30-37п
8ПБ 10-1п
8ПБ 13-1п
8ПБ 16-1п
8ПБ 19-3п
9ПБ 22-3п
9ПБ 25-3п
9ПБ 26-4п
9ПБ 29-4п
9ПБ 30-4п
9ПБ 18-8п
9ПБ 21-8п
9ПБ 25-8п
9ПБ 27-8п
9ПБ 13-37п
9ПБ 16-37п
9ПБ 18-37п
10ПБ 18-27п
10ПБ 21-27п
10ПБ 25-27п
10ПБ 27-27П
10ПБ 25-37П
10ПБ 27-37П
БУ-28
ИП 43-12
ИП 44-25
БУ-32-1
8ПП21-71
8ПП27-71
ЛП28-13
ЛП28-15
ЛПР22-18ки
ИЛП 43-12и
ИЛП 43-12-3и
ЛПР25-13к
ЛПР25-13кв
2ЛП 25-12-4к
2ЛП 25-15-4к
2ЛП 25-18-4к
40
1379,57
981,65
1030,73
865,22
784,03
823,23
1276,30
903,32
948,49
798,66
701,04
736,09
1247,94
877,1
920,96
776,48
700,55
735,58
1106,13
778,88
817,82
681,42
616,31
647,13
Перемычки
683,57
484,08
508,28
817,3
582,2
611,31
35,48
29,27
30,73
42,72
36,66
38,49
51,87
44,05
46,25
64,08
138,3
102,4
107,52
153,63
181,62
153,9
161,60
200,07
169,35
177,82
209,13
177,06
185,91
127,12
107,55
112,93
145,29
122,99
129,14
177,36
146,17
153,48
198,66
101,5
97,63
102,51
132
117,31
123,18
207,17
136,99
143,84
253,74
259,11
272,07
323,13
296,34
311,16
407,97
352,16
369,77
533,02
389,37
408,84
509,68
439,94
461,94
959,24
675,46
709,23
726,84
584,04
1566,12
842,36
715,28
751,04
651,55
1476,21
Лестничные площадки
830,39
970,85
1190,46
1995,41
2014,89
1186,53
1257,13
1032,14
1479,21
1774,63
-
1042,02
840,92
-
1379,57
835,75
835,75
675,91
539,06
46,02
55,88
164,35
223,51
134,77
154,49
184,07
203,79
95,32
115,04
134,77
322,12
384,57
384,57
424,01
-
683,48
817,15
35,48
42,72
52,64
66,67
138,31
153,64
181,62
200,07
209,13
127,12
145,29
177,35
198,66
101,50
131,99
207,13
253,75
323,12
407,94
532,95
509,60
958,96
583,98
1565,90
842,21
651,45
1475,78
-
861,39
998,73
1977,45
1996,74
1023,40
1466,13
-
41
ЛПП 14.12в
ЛПП 14.13в
ЛПП 16.15в
ЛМ-28-11
ЛМ-28-12
ЛМ-33-12
ЛМ-33-14
ЛМ-36-14
1 ЛМ 27.12.14-4
ЛС-11
ЛС-11-1
ЛС-11-1л
ЛС-11Б
ЛС-12
ЛС-14
ЛС-14-1
ЛС-14-1л
ЛС-15
ЛС-15-1
ЛС-15-1л
ЛС-17
ЛС-9-17
ЛС-11-17
ЛС-12-17
ЛС-12-17-1
ЛС-12-17-1л
ВБ 447-1
ВБ 447-1/2
ВБ 447-2
ВБ 447-2/2
ВБП 9.28.3-т
ВБП 9.28.3т-1
ПОО10.25
ПОО13.25
ПОО15.25
ПОО16.25
ПОО19.25
ПОО22.25
ПОО10.35
ПОО13.35
ПОО15.35
ПОО16.35
ПОО19.35
ПОО22.35
ПОО7.25
ПОО7.35
516,85
571,37
689,66
Лестничные марши
1073,25
892,07
936,67
1226,94
1414,44
1655,01
1405,94
1476,24
1796,09
1493,08
Лестничные ступени
81,09
87,5
87,5
75,73
95,49
104,33
109,38
109,38
115,93
127,14
127,14
176,82
69,55
80,95
92,72
96,24
96,24
Вентблоки
2526,01
1547,96
827,56
406,77
1601,33
1761,48
35,81
46,55
50,34
55,98
66,47
76,97
85,24
108,93
125,27
134,97
161
187,08
26,08
59,2
Ребристые плиты
-
-
1103,37
1063,73
1249,91
94,77
106,87
92,76
104,85
-
78,92
94,73
102,87
109,79
-
-
2505,92
1534,88
34,32
44,60
54,92
65,21
75,52
85,22
108,90
134,94
160,96
187,04
-
42
ПТР63-15
4144,49
Сантехплиты
5062,61
3912,02
Плиты забора
1749,98
646,02
439,31
1623,36
Плиты лоджий
4479,64
4603,36
2426,21
2426,21
2464,99
2464,99
3656,73
3365,73
2902,55
2733,65
2140,1
1722,15
1340,32
Детали колец
359,11
354,34
851,57
840,94
538,11
535
581,92
420,66
974,66
747,39
Плиты мощения
21,65
35,1
-
ПТ63-15ст-2ити
ПТ51-15сти
БО 2
ФО 1
БО 2у
ПЛ-1 (овальн.)
ПЛ-2 (овальн.)
ПЛ-3лев
ПЛ-3пр.
ПЛ-4лев
ПЛ-4пр.
ПЛ63-13и
ПЛ59-13и
ПЛ51-13и
ПЛ47-13и
ПЛ39-13и
ПЛ30-13и
ПЛ24-13и
КЦП 1-10-2
КЦП 1-15-1
КЦД 10
КЦ 10-9
КЦ 15-9
К-5
К-6
-
-
4144,49
-
-
-
461,28
-
-
1734,34
-
-
-
3656,73
2902,55
2733,65
2140,10
1722,15
1328,43
372,06
882,99
561,75
441,69
784,76
252,22
899,29
492,74
504,77
777,36
359,11
851,57
538,11
581,92
974,66
-
-
-
Себестоимость по номенклатуре
Наименование
1
Раствор товарный М75
Раствор товарный М100
Раствор товарный М150
Бетон товарный М100
Бетон товарный М150
Бетон товарный М200
Произв- Себ-ть 1
во, шт.
шт.
Себ-ть
общая
Цена
продажи
Таблица П 1.14
Рентабе
Выручка льность,
%
8
9
Прим.
3
5
6
7
10
4,40
453,94
1997,32
474,87
2089,43
-4,41
рентаб.
82,61
475,15
39251,69
508,87
42037,24
-6,63
рентаб.
83,65
596,60
49905,58
566,25
47366,81
5,36
нерентаб.
40,55
742,16
30094,64
673,71
27318,94
10,16
нерентаб.
21,25
773,29
16432,46
709,40
15074,75
9,01
нерентаб.
278,55
762,07
212275,09
729,29
203143,73
4,50
нерентаб.
43
Бетон товарный М300
Пескобетон тов. М150
Пескобетон тов. М200
ФЛ 8-12-3
ФБС 24-3-6Т
ФБС 24-4-6Т
ФБС 24-5-6Т
ФБС 24-6-6Т
ПКС 72.15-8АтУт
ПКС 72.12-8ATYT
ПК 63.15-8АтУта
ПК 63.12-8АтУта
ПК 63.10-8АтУта
ПК 60.12-8АтУта
ПК 60.10-8АтУта
ПК 48.15-8АтУта
ПК 48.12-8АтУта
ПК 42.15-8та
ПК 42.12-8та
ПК 36.15-8та
ПК 36.12-8та
ПК 8-28-12
ПК 24.15-8та
5ПБ30-37П
8ПБ 10-1П
8ПБ 13-1 п
8ПБ 16-1п
8ПБ 19-Зп
9ПБ22-ЗП
9ПБ 30-4п
9ПБ 18-8п
9ПБ21-8П
9ПБ 25-8п
9ПБ 27-8п
9ПБ 13-37п
9ПБ 16-37П
9ПБ 18-37П
10ПБ21-27П
10ПБ25-27П
10ПБ27-27П
10ПБ25-37П
10ПБ27-37П
ВБ 447-1
ВБ 447-1.2
БО 2
ПЛ-2(ОВАЛЬН)
92,35
797,71
73669,46
772,27
71319,91
3,29
нерентаб.
1,50
565,51
848,26
504,55
756,83
12,08
нерентаб.
10,00
601,21
6012,15
504,55
5045,50
19,16
нерентаб.
48,00
70,00
97,00
33,00
25,00
58,00
78,00
17,00
47,00
27,00
42,00
19,00
34,00
25,00
53,00
75,00
22,00
36,00
10,00
12,00
7,00
298,00
743,00
372,00
172,00
16,00
96,00
48,00
32,00
228,00
24,00
98,00
176,00
284,00
30,00
36,00
36,00
72,00
24,00
15,00
10,00
40,00
12,00
313,40
384,46
509,49
642,22
766,38
2639,46
2112,34
2232,91
1708,08
1475,27
1704,89
1371,55
1670,01
1336,13
1428,35
1170,64
1167,38
972,80
727,77
732,40
533,78
28,31
35,31
43,33
56,50
96,57
136,01
83,19
99,26
125,46
144,71
71,17
94,00
123,89
235,08
330,97
470,29
375,71
636,49
1726,15
908,50
1070,83
3685,22
15043,06
26912,16
49420,72
21193,16
19159,39
153088,42
164762,37
37959,41
80279,62
39832,24
71605,48
26059,49
56780,49
33403,23
75702,80
87797,68
25682,38
35020,66
7277,66
8788,79
3736,44
8435,37
26582,81
16116,95
9718,77
1545,13
13056,86
3992,94
3176,19
28605,52
3473,10
6974,89
16544,79
35186,04
7052,40
11914,92
16930,34
27051,08
15275,71
25892,31
9084,99
42833,25
44222,67
403,08
345,00
455,00
575,00
685,00
2700,00
2150,00
1995,00
1650,00
1500,00
1575,00
1260,00
1500,00
1200,00
1350,00
1100,00
1150,00
950,00
700,00
750,00
550,00
28,00
31,00
44,00
56,00
100,00
180,00
110,00
120,00
140,00
146,00
95,00
115,00
130,00
290,00
360,00
380,00
420,00
650,00
2125,64
1302,61
1472,61
3873,73
19347,84
24150,00
44135,00
18975,00
17125,00
156600,00
167700,00
33915,00
77550,00
40500,00
66150,00
23940,00
51000,00
30000,00
71550,00
82500,00
25300,00
34200,00
7000,00
9000,00
3850,00
8344,00
23033,00
16368,00
9632,00
1600,00
17280,00
5280,00
3840,00
31920,00
3504,00
9310,00
20240,00
36920,00
8700,00
12960,00
13680,00
30240,00
15600,00
31884,60
13026,10
58904,40
46484,76
-22,25
11,44
11,98
11,69
11,88
-2,24
-1,75
11,93
3,52
-1,65
8,25
8,85
11,33
11,34
5,80
6,42
1,51
2,40
3,97
-2,35
-2,95
1,10
15 65
-1,53
0,90
-3,43
-24,44
-24,38
-17,29
-10,38
-0,88
-25,08
-18,26
-4,70
-18,94
-8,06
23,76
-10,55
-2,08
-18,79
-30,26
-27,28
-4,87
рентаб.
нерентаб.
нерентаб.
нерентаб.
нерентаб.
рентаб.
рентаб.
нерентаб.
нерентаб.
рентаб.
нерентаб.
нерентаб.
нерентаб.
нерентаб.
нерентаб.
нерентаб.
нерентаб.
нерентаб.
нерентаб.
рентаб.
рентаб.
нерентаб.
нерентаб.
рентаб.
нерентаб.
рентаб.
рентаб.
рентаб.
рентаб.
рентаб.
рентаб.
рентаб.
рентаб.
рентаб.
рентаб.
рентаб.
нерентаб.
рентаб.
рентаб.
рентаб.
рентаб.
рентаб.
рентаб.
КЦП 1-10-2
КЦП 1-15-1
К-5
К-6
ИТОГО:
Ж/бетон
Бетон
20,00
8,00
60,00
18,00
277,47
748,52
15,36
25,22
44
5549,39
5988,18
921,84
453,93
1856672,68
1411142,96
430486,66
310,00
790,00
18,22
29,54
6200,00
6320,00
1093,20
531,72
7857536,75
1418035,78
414153,13
Калькуляция себестоимости
группа: 2 БЛОКИ СТЕН ПОДВАЛОВ
изделие: ФБС24-3-6Т
единица измерения: 1 м3
Объем: 0,406
отпускная цена за ед.изм.:
2607,99
отпускная цена за 1 шт. с НДС и реквизитом:
-10,49
-5,25
-15,68
-14,63
0,28
-0,49
3,94
рентаб.
рентаб.
рентаб.
рентаб.
Таблица П 1.15
1562
Наименование статей
1. СЫРЬЕ И МАТЕРИАЛЫ
бетон (М 100)
металлические каркасы
пряди высокопрочная проволока
эмульсол
электроды
ТРАНСПОРТНО-ЗАГОТОВИТЕЛЬСКИЕ РАСХОДЫ
2. ПАР
3. СЖАТЫЙ ВОЗДУХ
4. ЭЛ. ЭНЕРГИЯ В ФОРМОВОЧНОМ ЦЕХЕ
5. З/П ОСНОВНЫХ ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ РАБОЧИХ
6. ОТЧИСЛЕНИЯ НА СОЦ. НУЖДЫ
7. ОБЩЕПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ РАСХОДЫ
ИТОГО ЦЕХОВЫЕ РАСХОДЫ
8. ОБЩЕЗАВОДСКИЕ РАСХОДЫ
9. ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ СЕБЕСТОИМОСТЬ
10. РЕНТАБЕЛЬНОСТЬ (%)
11. ОТПУСКНАЯ ЦЕНА ЗА ЕД. ИЗМ.
12. ВНЕПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ РАСХОДЫ
Сумма на единицу в руб.
896,56
57,81
0
58,2
25,2
349,2
0
35,39
72,2
20,9
265,39
1 780,85
246,35
2 027,2
28,65
2 607,99
0
45
Приложение 2
Исходные данные для студентов д/о Завод № 1
1. Общие сведения о предприятии
Полное наименование предприятия: Открытое акционерное общество
«Завод № 1».
ОАО «Завод № 1» было организован 1 апреля 1956 года с ориентацией на
выпуск железобетонной продукции для объектов сельскохозяйственного
назначения, проектной мощностью 31 тыс. кубометров железобетона в год.
ОАО «Завод № 1» зарегистрирован Постановлением главы Администрации
Советского района г.Воронежа №76 от «28» января 1993 года под
первоначальным наименованием: Акционерное общество открытого типа «Завод
№2», с последующей перерегистрацией Региональной палатой Администрацией
г.Воронежа «16» июля 1996 года, регистрационный №111766.
В реестре зарегистрировано 210 акционеров, которые в совокупности
владеют 11 310 акциями.
Местонахождение: Российская Федерация, г.Воронеж.
Почтовый адрес Общества: 394000, г.Воронеж, ул. Разина, дом 13.
1.1. Правовое положение общества
1. Общество является юридическим лицом и имеет в собственности
обособленное имущество, отражаемое на его самостоятельном балансе.
Общество создано без ограничения срока.
2. Реализация продукции, выполнение работ, оказание услуг осуществляется
по ценам и тарифам, установленным Обществом самостоятельно, кроме
случаев предусмотренных действующим законодательством Российской
Федерации.
3. Общество может на добровольных началах объединяться в союзы,
ассоциации
на
условиях,
не
противоречащих действующему
антимонопольному законодательству РФ.
4. Общество несет ответственность по своим обязательствам всем
принадлежащим ему имуществом.
5. Общество
осуществляет
государственные
мероприятия
по
мобилизационной подготовке и бронирование военнообязанных в
соответствии с действующим законодательством РФ.
1.2. Завод на современном этапе
ОАО «Завод № 1» - одно из крупнейших предприятий стройиндустрии
Воронежской области. Сегодня номенклатура его изделий насчитывает около 4
тысяч наименований. Такое количество продукции – результат повышения
46
технического
уровня
завода, увеличения
производственных
мощностей, совершенствования технологий, замена физически и морально
устаревшего оборудования. Но это не предел: в перспективе – реконструкция
производства и ввод нового технологического оборудования, освоение и
подготовка производства железобетонной продукции для новой серии БелГПИ
сборно-каркасных зданий, а также запуск линии для возведения кирпичнопанельных домов по серии Н-172.
Рецепт достижения стабильности, который способствует успеху ОАО
«Завода № 1», - жесткая позиция Совета директоров, руководства завода и
извечные законы экономики: не останавливаться на достигнутом; не стесняться
учится; вести жесткую политику экономической выгоды всех сделок;
осуществлять предельную экономию материальных, энергетических и трудовых
ресурсов; выполнять заказы в срок и качественно.
Успех предприятия – налицо. В настоящее время завод работает более чем с
300 заказчиками города Воронежа, области и других городов Российской
Федерации. В 2006 году завод был обеспечен заказами на полную двухсменную
работу цехов, производство и отгрузка товарного бетона и раство ра, кроме того,
проводилась и в выходные дни. Завод организовал вывоз готовой продукции на
объекты в сроки удобные заказчику.
ОАО «Завод № 1»
работает в двухсменном режиме, имеет
среднесписочную численность 600 человек. В последние годы обстановка с
кадрами характеризуется тем, что присутствует нехватка кадров. А обеспечение
завода кадрами идет по следующим направлениям: привлечение иностранной
рабочей силы из ближнего зарубежья: Узбекистана, Таджикистана - 60 чел.;
вахтовый метод кадров из Ростовской области; набор рабочих через службы
занятости Воронежа; привлечение студентов для прохождения производственных
и технологических практик; привлечение рабочих из войсковой части по
долевому производству изделий.
Основные цели, которые ставит перед собой предприятие таковы:
развитие нового направления в деятельности завода – строительство жилых
многоэтажных домов. То есть завод будет осваивать новую «нишу» в еще
более жесткой конкурентной борьбе среди опытных строительных
организаций.
Наращивание производственной мощности за счет умелого сочетания
оперативного
и
стратегического
планирования,
подбора
квалифицированного руководящего звена.
Совершенствование технологии производства, обновление, модернизация
оборудования, производственных участков, освоение новых видов изделий
с целью повышения спроса на продукция завода.
В своей деятельности завод руководствуется Законом РФ «Об акционерных
обществах» и ГК РФ, ч. 1, а также другими документами, регламентирующими
деятельность акционерных обществ.
1.3. Цели, предметы и основные виды деятельности общества
47
1. Общество является коммерческой организацией и создано с целью
расширение рынка товаров и услуг, а также извлечение прибыли, в том
числе:
производство продукции: строительных конструкций и изделий,
строительных материалов, их реализация оптом и в розницу;
строительство зданий и сооружений;
торгово-закупочная деятельность, оптовая и розничная торговля
товарами народного потребления, продукцией производственнотехнического назначения;
проведение научно-исследовательских, опытно-конструкторских и
технологических работ;
выполнение строительно-монтажных, ремонтных, пуско-наладочных
работ, эксплуатация объектов жилого и производственного
назначения;
производство, приобретение и переработка товаров народного
потребления, продукции производственно-технического назначения;
коммерческо-посредническая деятельность и т.д.
2. Виды деятельности, для осуществления которых на территории РФ
требуются специальные разрешения (лицензии) осуществляются обществом
на основании таких разрешений (лицензий).
1.4. Уставный капитал общества (УК)
1. УК Общества определяем минимальный размер имущества Общества,
гарантирующего интересы кредиторов и сформирован в размере 1 131 000
руб. УК разделен на 11 310 обыкновенных именных акций номинальной
стоимостью 100 руб. каждая.
2. Общество вправе дополнительно к размещенным акциям разместить
определенное количество акций (обыкновенные акции).
3. УК Общества может быть увеличен путем увеличения номинальной
стоимости всех размещенных акций, либо акций определенной категории,
или размещения дополнительных акций.
4. Общество ведет и хранит реестр акционеров Общества в соответствии с
правовыми актами РФ. В реестре зарегистрировано 210 акционера,
которые в совокупности владеют 11 310 акциями.
5. Состав акционеров общества:
Всего акционеров (физические лица)
Из них:
Работают на заводе
Заводские пенсионеры
Умершие
Прочие
210 человек
45 человек
29 человек
19 человек
117 человек
48
6. В своей деятельности общество
руководствуется Законом РФ
«Об акционерных обществах» и Гражданским Кодексом Росси, часть 1, а
также другими документами, которые регламентируют деятельность
акционерных обществ.
7. Вся документация акционерного общества приведена в соответствие с
действующими нормативными актами.
8. Внешним аудитором общества является ООО Аудиторская фирма
«РОССА», которая имеет лицензию на осуществление аудиторской
деятельности №Е 000 697, выдана на основании приказа Министерства
Финансов Российской Федерации от 25 июня 2002 года № 123, Лицензия
действительна по 25 июня 2015 года.
1.5. Учетная политика ОАО «Завода № 1»
1. Инвентаризация материалов, товарных запасов и расчетов проводится по
состоянию на 01.10.200…года, а также в случаях, предусмотренном
законодательством. Инвентаризация основных средств проводится один раз
в год на 01.11.200…год.
2. В Налоговом учете доходы и расходы учитываются методом начисления.
3. Амортизация основных средств в бухгалтерском и налоговом учете
начисляется линейным методом.
4. Основные средства дешевле 10 000 руб. списываются на расходы сразу же
после передачи их в производство.
5. Нематериальные активы в бухгалтерском и налоговом учете
амортизируются линейным методом.
6. Амортизация нематериальных активов в бухучете отражается на отдельном
счете 05 «Амортизация нематериальных активов».
7. Налоговая база НДС определяется по оплате.
8. Ежемесячные авансовые платежи рассчитываются исходя из фактически
уплаченного налога на прибыль за прошлый вклад.
1.6. Программа деятельности исследуемого предприятия
Обеспечение максимальной удовлетворенности потребителей строительных
организаций и населения в сборных железобетонных изделиях, товарном бетоне и
строительных материалах.
Цели предприятия:
Изготовление необходимого количества сборных железобетонных изделий,
товарного бетона и строительных материалов.
Исследования по созданию новых, более современных и продуктивных
изделий.
Увеличение роста прибыли, в том числе для финансирования внедрения
новых технологий.
Подцели:
49
Рост
сбыта
сборных
железобетонных
строительных материалов.
Снижение производственной себестоимости.
изделий
и
Директор
Главный энергетик
Главный
механик
ОГМ
РМЦ
Гараж
ТБ
Заместитель
главного
энергетика
Главный
теплотехнолог
ОГЭ
Паросилов
ой цех
Компрессор
ная
Заместитель
директора по
коммерции
ПТО
Заместитель
директора по
капитальном
у
строительств
у
Отдел
коммерции
Формовочны
й цех №1
Транспортн
ый цех
Формовочны
й цех №2
Ремстрой
группа
Центральный склад
Бетонносмесительны
й цех
Ремонтномо
нтажная
группа
Завхоз
Заместитель
директора по
юридически
ми
экономическ
им вопросам
Лаборатория
Арматурный
цех
Рис. 1. Организационная структура ОАО «Завода № 1»
ОТиЗ
Юрист
Главный
бухгалте
р
Главный
экономи
ст
Охран
а
Бухга
лтери
я
Планово
экономи
ческий
отдел
Медпункт
ОК
51
1. Оценка внутренней среды предприятия
1.1. Анализ финансового состояния предприятия
Для оценки внутренней среды предприятия необходимо произвести анализ
финансового состояния предприятия либо в виде диагностичес кого экспрессанализ, либо с использованием ограниченного круга показателей.
Более подробно следует произнести анализ товарного выпуска и реализации
продукции, а также анализ себестоимости продукции.
Исходные данные для анализа представлены в таблицах П 2.1 и П 2.2.
Таблица П 2.1
Бухгалтерский баланс
на
31 декабря
20
Коды
г.
Форма по ОКУД
Организация
ОАО «Завод № 1»
Дата (число, месяц, год)
по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика
Вид экономической
деятельности
ИНН
производство изделий из бетона для использования в
строительстве
Организационно-правовая форма/форма собственности
Открытое акционерное общество
0710001
20…
12
01330969
31
3665032007
по
ОКВЭД
26.61
частная
по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс. руб.
47
16
по ОКЕИ
384
Местонахождение (адрес) 394000, г. Воронеж, ул. Разина, д. 13
АКТИВ
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы
1 год
2 год
3 год
4 год
72
87
14
37208
40050
41270
48179
1003
658
Результаты исследований и разработок
Нематериальные поисковые активы
Материальные поисковые активы
Основные средства
Доходные вложения в материальные ценности
Финансовые вложения
987
57
Отложенные налоговые активы
Прочие внеоборотные активы
3701
2090
26296
134953
Итого по разделу I
41968
42227
68583
183847
35567
5876
40897
31315
6295
61301
47659
7214
83064
47208
7048
123088
1120
532
2988
2308
320
106
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
Дебиторская задолженность
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)
Денежные средства и денежные эквиваленты
Прочие оборотные активы
Итого по разделу II
БАЛАНС
83460
99443
141312
179758
125428
141670
209895
363605
52
ПАССИВ
1 год
2 год
3 год
4 год
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады
товарищей)
335
1131
1131
1131
)
(950)
(14)
35066
35066
35066
35066
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
35564
48307
90769
112410
Итого по разделу III
70965
83554
126952
148607
(
Собственные акции, выкупленные у акционеров
Переоценка внеоборотных активов
Добавочный капитал (без переоценки)
Резервный капитал
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ А
Заемные средства
44162
623
Отложенные налоговые обязательства
Оценочные обязательства
Прочие обязательства
116440
Итого по разделу IV
161225
V. КРАТКОСРОЧ НЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства
4950
4654
17000
3000
Кредиторская задолженность
49513
53462
65943
50773
54463
58116
82943
53773
125428
141670
209895
363605
Доходы будущих периодов
Оценочные обязательства
Прочие обязательства
Итого по разделу V
БАЛАНС
Таблица П 2.2
Отчет о прибылях и убытках
за
31 декабря
20
Коды
г.
Форма по ОКУД
Дата (число, месяц, год)
Организация
ОАО Завод № 1»
ИНН
производство изделий из бетона для использования в
строительстве
Организационно-правовая форма/форма собственности
Открытое акционерное общество
Выручка
Себестоимость продаж
Валовая прибыль (убыток)
31
01330969
3665032007
по
ОКВЭД
частная
26.61
47
16
по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс. руб.
Наименование показателя
12
по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика
Вид экономической
деятельности
0710002
20…
по ОКЕИ
384
1 год
241688
2 год
152331
3 год
304227
4 год
374678
(210226)
(138533)
(244076)
(335429)
31462
13798
60151
39249
31462
13798
60151
39249
Коммерческие расходы
Управленческие расходы
Прибыль (убыток) от продаж
53
Доходы от участия в других организациях
Проценты к получению
Проценты к уплате
Прочие доходы
Прочие расходы
Прибыль (убыток) до налогообложения
Текущий налог на прибыль
271
(1874)
9552
(12392)
26748
(24019)
42638
(45808)
29859
10958
62880
36079
(16704)
(3552)
(20418)
(13872)
в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы)
(623)
Изменение отложенных налоговых обязательств
57
Изменение отложенных налоговых активов
Прочее
13155
Чистая прибыль (убыток)
7406
42462
21641
СПРАВОЧНО
Результат от переоценки внеоборотных активов, не
включаемый в чистую прибыль (убыток) периода
Результат от прочих операций, не включаемый в чистую
прибыль (убыток) периода
Совокупный финансовый результат периода
Базовая прибыль (убыток) на акцию
Разводненная прибыль (убыток) на акцию
1.2. Анализ товарного выпуска и реализации
Результаты анализа сводятся в таблицу П 2.3:
Таблица П 2.3
Динамика производства и реализации продукции в натуральном
выражении Завод № 1
Годы
Объем производства продукции, м 3
м3
i баз.
i цепн.
Объем реализации продукции, м3
м3
i баз.
i цепн.
1
2
3
Следует произвести также анализ структуры реализации продукции. Исходные
данные таблица П 2.4:
Таблица П 2.4
Структура реализации продукции
Месяц
январь
февраль
март
апрель
май
июнь
июль
Застройщики
54,83 %
56,76 %
59,34 %
62,62 %
59,43 %
67,62 %
71,97%
Удельный вес, %
Нал/рас, п/о
10,22 %
9,34 %
8,56 %
9,89 %
20,35 %
16,33 %
14,52 %
Бартер
34,95 %
33,90 %
32,10%
27,48 %
20,22 %
16,05 %
13,51 %
54
август
сентябрь
октябрь
ноябрь
декабрь
ИТОГО
70,29 %
64,47 %
51,47%
53,75 %
57,41 %
61,68 %
23,17%
20,16 %
32,45 %
19,57 %
26,76 %
16,78 %
6,54 %
15,37%
16,07%
26,68 %
15,83%
21,54 %
Необходимо сопоставить объемы товарного выпуска по основным видам
продукции, выявить те из них, которые пользуются наибольшим спросом, а также
определить удельный вес выпуска основных видов изделий в динамике, оценив,
каким образом сказалось изменение удельных весов (структуры) основных видов
продукции на результатах деятельности предприятия.
Оценка выполнения плана по ассортименту основывается на сопоставлении
планового и фактического выпуска продукции по основным видам продукции.
Исходные данные:
Таблица П 2.5
Динамика производства и реализации продукции предприятия
по основным видам продукции
Вид продукции
Годы
1.Товарный ж/бетон
1-й
2-й
3-й
1-й
2-й
3-й
1-й
2-й
3-й
1-й
2-й
3-й
1-й
2-й
3-й
1-й
2-й
3-й
1-й
2-й
3-й
2. Стеновые блоки
3. Бетон товарный
4. Раствор товарный
5. Пенопо-листирол
6. Пенобе-тонные
блоки
ИТОГО
Производство продукции, м3 Реализация продукции, м3
план
факт
план
факт
77 125,00
80 404,90
77 125,00
74 811,25
78 245,00
78 745,22
78 245,00
64 160,90
90 125,00
89 042,36
90 125,00
69 396,25
14 660,00
13 353,29
14 660,00
14 220,20
16 445,00
16 699,85
16 445,00
13 484,90
9 835,00
9 347,26
9 835,00
7 572,95
17 450,00
21 075,55
17 450,00
16 926,50
22 370,00
35 668,65
22 370,00
18 343,40
50 990,00
45 156,65
50 990,00
39 262,30
25 210,00
29 230,40
25 210,00
24 453,70
27 830,00
30 336,84
27 830,00
22 820,60
21 790,00
19 397,98
21 790,00
16 778,30
6 708,00
3 415,10
6 708,00
6 506,76
9 480
4 928,16
9 480
7 773,60
0
0
0
0
1 260,00
520,96
1 260,00
1 222,20
2 230
1 491,20
2 230
1 828,60
0
0
0
0
1.3. Анализ качества выпускаемой продукции
Удельный вес забракованной продукции по годам на Заводе № 1
представлен в таблице:
55
Таблица П 2.6
Объем забракованной продукции по предприятию по основным видам изделий
Вид продукции
1.Товарный ж/бетон
Годы
1
2
3
1
2
3
1
2
3
1
2
3
1
2
3
1
2
3
1
2
3
2. Стеновые блоки
3. Бетон товарный
4. Раствор товарный
5. Пенополистирол
6. Пенобетонные блоки
ИТОГО
Брак, м3
48,21
41,98
13,34
16,61
21,59
19,26
10,55
5,68
3,98
5,26
3,48
2,39
3,21
4,65
5,69
4,59
5,48
0
Производство, м3
1.4. Анализ ритмичности работы предприятия
Анализ производится на основе данных:
Таблица П 2.7
Ритмичность выпуска продукции по предприятию
Годы
Квартал
1
Выпуск продукции, м3
1
2
3
4
план
25 %
25 %
25 %
25 %
факт
25 %
23 %
24 %
28 %
1
2
3
4
25 %
25 %
25 %
25 %
25 %
22 %
20 %
33 %
1
2
3
4
25 %
25 %
25 %
25 %
27 %
26 %
27 %
20 %
Всего за год
2
Всего за год
3
Всего за год
56
1.5. Анализ себестоимости продукции
Исходные данные для анализа себестоимости продукции по элементам
затрат представлены в таблице:
Таблица П 2.8
Динамика себестоимости продукции по экономическим элементам
Показатели
Материальные затраты
в том числе:
сырье и материалы
топливо
вода
электроэнергия
Затраты на оплату труда
Отчисления на соц.нужды
Амортизация
Прочие затраты
Итого себестоимость
1 год
163 422
2 год
179 530
3 год
248 087
84 979,4
30 723,38
26 147,52
21 571,7
30 996
10 082
3 563
2 163
210 226
95 150,9
25 134,2
37 090,1
22 154,8
42 958
15 316
4 082
2 190
244 076
126 524,37
39 693,32
47 301,21
34 568,1
62 117
16 100
4 579
4 546
335 429
Используя эти данные, следует определить также структуру себестоимости
по элементам затрат и ее изменение в динамике.
Таблица П 2.9
Себестоимость продукции завода по статьям затрат
Наименование статей
1 год
2 год
3 год
1. Переменные затраты
113 206,70
131
180 628,52
434,93
Сырьё и основные материалы
74 819,43
86 866,65
119 379,18
Топливо (пар) и электроэнергия
19 067,50
22 137,69
30 423,41
З/п основных производственных рабочих
13 832,87
16 060,20
22 071,23
Отчисления от заработной платы
5 486,90
6 370,38
8 754,70
2. Постоянные затраты
97 019,30
112
154 800,48
641,07
Аренда
25 416,32
29 508,79
40 553,37
Амортизационные отчисления
18 541,93
21 527,50
29 584,84
Цеховые расходы
6 075,53
7 053,80
9 693,90
Общехозяйственные расходы
14 547,64
16 890,06
23 211,69
Оплата услуг сторонних организаций
25 122,01
29 167,08
40 083,77
Прочие постоянные затраты
2 417,60
2 806,87
3 857,43
Заводская себестоимость
210 226,00
244
335 429,00
076,00
57
Таблица П 2.10
Удельный вес постоянных и переменных затрат
в производственной себестоимости железобетонных изделий
Затраты
ПЛАН
Удельный вес затрат
ФАКТ
Удельный вес затрат
1. Переменные затраты
расходы сырья и материалов
топливо и энергия
з/п произв. рабочих
отчисления от з/платы
2. Постоянные затраты
расходы на СиЭО
рентные платежи
амортизационные отчисления
цеховые расходы
общехозяйственные расходы
налог на пользователей дорог
услуги
прочие пост. затраты
ИТОГО ЗАТРАТ
2. Разработка товарной политики предприятия
2.1. Ассортиментная политика
Таблица П 2.11
Себестоимость по номенклатуре
Наименование
Объём,
м3
1
2
101000 ФБС24-3-6Т
102000 ФБС24-4-6Т
103000 ФБС24-5-6Т
104000 ФБС24-6-6Т
105000 ФБС12-4-6Т
106000 ФБС12-5-6Т
107000 ФБС12-6-6Т
108000 ФБС12-4-3Т
109000 ФБС12-5-3Т
110000 ФБС12-6-3Т
111000 ФБС9-3-6Т
112000 ФБС9-4-6Т
113000 ФБС9-5-6Т
114000 ФБС9-6-6Т
0,46
0,543
0,679
0,815
0,265
0,331
0,398
0,127
0,159
0,191
0,146
0,195
0,244
0,293
Цена
Производст, Производство, Себестоимость
продажи
шт.
м3
1шт.
1 шт.
3
4
5
6
Блоки стен подвалов
59,34
1 448,92
3 024,37
114,03
1 917,64
2 992,85
137,158
3 419,8
3 020,14
164,63
2 885,03
2 999,93
53
1 021,95
3 268,16
66,2
1 256,78
3 217,73
79,6
1 495,17
3 183,66
25,4
491,94
3 282,68
31,8
605,8
3 228,87
38,2
719,67
3 193,15
29,2
560,63
3 254,2
39
734,98
3 194,18
48,8
865,94
3 007,57
58,6
1 121,58
3 243,99
Сваи
58
203000 С5-30
205000 С7-31
207000 С9-32
210006 С120,30-8v
7601000 БЕТОН М100 КЩ
7601002 БЕТОН М100 МЩ
7601003 БЕТОН М100 МЩ ХД2
7602000 БЕТОН М150 КЩ
7602001 БЕТОН М150 КЩ ХД2
7602002 БЕТОН М150 МЩ
7602003 БЕТОН М150 МЩ ХД2
7603000 БЕТОН М200 КЩ
7603001 БЕТОН 200
КЩ ХД2
7604000 БЕТОН М250 КЩ
7604006 БЕТОН М250 МЩ ХД2
7604010 БЕТОН М250 КЩ ХД3
7605000 БЕТОН М300 КЩ
7605001 БЕТОН М300 КЩ ХД2
7605002 БЕТОН 300
МЩ
7606000 БЕТОН М400 КЩ
7608000
ПЕСКОБЕТОН М100
7609000 БЕТОН 200
МЩ
7609001 БЕТОН 200
МЩ ХД2
301000 ФЛ8-12-3
302000 ФЛ10-12-3
303000 ФЛ10-24-3
304000 ФЛ12-12-3
305000 ФЛ12-24-3
306000 ФЛ14-12-3
0,46
0,64
0,82
1,09
87,4
128
123
106,82
Бетон товарный
3 903,85
5 597,61
7 032,64
10 574,81
7 192,06
7 412,09
7 268,13
8 221,75
1
157,5
2 784,02
2 359,34
1
209
3 155,33
2 674,01
1
65
3 972,75
3 366,74
1
135
2 855,07
2 419,55
1
158,6
3 624,09
3 071,26
1
93,65
3 249,05
2 753,43
1
128,4
4 047,46
3 430,05
1
86,5
2 957,2
2 506,1
1
473,5
3 793,12
3 214,51
1
95,7
3 059,07
2 592,43
1
128,4
4 510,86
3 822,76
1
531,4
4 012,12
3 400
1
76,4
3 173,72
2 689,59
1
259,4
4 146,1
3 513,64
1
86,1
3 579,59
3 033,55
1
54,7
3 676,55
3 115,72
1
146,2
3 253,58
2 757,27
1
57,2
3 338,2
2 828,88
1
101,35
4 273,56
3 621,66
Фундаментные подушки
35,2
41,6
88
77,5
162,5
90
1 144,7
1 419,75
2 961,09
1 767,97
3 741,2
2 387,49
4 409,46
4 627,62
4 562,55
4 833,15
4 877,7
5 620,26
0,22
0,26
0,55
0,31
0,65
0,36
59
307000 ФЛ16-12-3
308000 ФЛ20-12-3
309000 ФЛ24-12-3
310000 ФЛ28-12-3
311000 ФЛ32-12-3
0,41
0,78
0,91
1,13
1,29
102,5
195
90,909
112,887
128,871
3 023,06
4 784,91
6 019,28
8 003,88
9 977,49
6 248,58
5 198,73
5 605,59
6 002,61
6 554,65
2.2. Разработка ценовой политики предприятия
Цены основных производителей железобетонных изделий.
Таблица П 2.12
Цена за 1 шт. Цена за 1 шт. Цена за 1 шт. Цена за 1 шт.
Наименование
Завод № 4
Завод № 5
Сборный ж/бетон
Плиты перекрытий пустотные
9739,56
8473,417
10100,28
8787,244
9735,12
8469,554
9598,2
8350,434
9403,92
8181,41
10215,12
8887,154
9746,76
8479,681
11595,84
10088,38
8526,72
7418,246
ПК 63-15
ПК 60-15
ПК 57-15
ПК 51-15
ПК 48-15
ПК 42-15
ПК 36-15
ПК 30-15
ПК 24-15
Плиты забора
3-6 гладкие (2827х2200х120)
Бордюрный камень
БУ 100
БУ 300 (3000х320х300)
Вентблоки
ВВ-2
Лестничные ступени
ЛС-11
ЛС-11-17
ЛС-12
ЛС 12-1
ЛС 12-17
Перемычки
8ПБ 19-3
9ПБ 18-37П
9ПБ 30-4П
10ПБ 21-27П
10ПБ 25-27П
10ПБ 25-37П
10 ПБ 27-37П
ФБС 24-3-6
ФБС 24-4-6
Завод № 6
Завод № 7
8765,6
9090,25
8761,61
8638,38
8463,53
9193,61
8772,08
10436,3
7674,05
7710,49
7996,06
7706,97
7598,58
7444,77
8086,97
7716,19
9180,04
6750,32
8163,84
7102,541
7347,46
6463,04
990
990
861,3
861,3
891
891
783,75
783,75
10285,92
8948,75
9257,33
8143,02
11747,16
13091,16
13098,24
13007,16
12978,61
10220,03
11389,31
11395,47
11316,23
11291,39
10572,4
11782
11788,4
11706,4
11680,7
9299,84
10363,8
10369,4
10297,3
10160,5
754,8
656,676
747,6
650,412
670,8
583,596
346,8
301,716
647,28
563,1336
187,2
162,864
1301,16
1132,009
Бетонный блоки
Фундаментные блоки
4205,16
3658,489
4202,76
3656,401
679,32
672,84
603,72
312,12
582,552
168,48
1171,04
597,55
598,5
546,25
274,55
530,1
161,5
1045
3784,64
3782,48
3329,09
3327,19
60
ФБС 24-5-6
ФБС 24-6-6
ФС-9.3.6
ФС-9.4.6
ФС-12.4.3
ФС-12.4.6
ФС-12.5.6
ФС-12.6.6
ФК 10.12
ФК 10.24
ФК 12.12
ФК 12.24
ФК 14.12
ФК 14.24
ФК 16.12
ФК 16.24
ФЛ 8.12-3
ФЛ 8.24-3
ФЛ 10.12-3
ФЛ 10.24-3
ФЛ 10.8-3
ФЛ 12.12-3
ФЛ 14.12-3
ФЛ 20.8-3
М 100
М 150
М 200
М 250
М 300
М 350
М 400
М 450
М 100
М 150
М 200
М 250
М 100
М 150
М 100
М 150
М 200
Плиты из пенопласта
4011,72
3490,196
3854,76
3353,641
4101
3567,87
3957,96
3443,425
4078,512
3548,305
4081,944
3551,291
3733,08
3247,78
3476,76
3024,781
7758,84
6750,191
7712,172
6709,59
7443,96
6476,245
7655,76
6660,511
7609,44
6620,213
7798,2
6784,434
7468,752
6497,814
7156,68
6226,312
6306,12
5486,324
6317,784
5496,472
7525,92
6547,55
6372,24
5543,849
6238,512
5427,505
6362,76
5535,601
6367,56
5539,777
6436,8
5600,016
Бетоны товарные
Товарный бетон
3002,76
2612,401
3119,88
2714,296
3217,56
2799,277
3487,92
3034,49
3598,56
3130,747
4189,56
3644,917
4533,924
3944,514
4835,352
4206,756
Товарный пескобетон
3100,68
2697,592
3836,64
3337,877
4390,164
3819,443
5179,8
4506,426
Товарный керамзитобетон
3365,7
2928,159
3954,912
3440,773
Растворы товарные
Товарный раствор ДСК
2088,12
1816,664
1462,92
1272,74
2836,272
2467,557
Пенополистерол
3238,2
2817,234
3610,55
3469,28
3690,9
3562,16
3670,66
3673,75
3359,77
3129,08
6982,96
6940,95
6699,56
6890,18
6848,5
7018,38
6721,88
6441,01
5675,51
5686,01
6773,33
5735,02
5614,66
5726,48
5730,8
5793,12
3175,95
3051,69
3246,63
3133,39
3188,49
3138,71
2955,36
2752,44
6142,42
5972,46
5893,14
6060,81
6024,14
6173,58
6071,13
6350,66
5526,06
5504,68
5958,02
5044,69
4938,82
5037,19
5040,99
5424,03
2702,48
2807,89
2895,8
3139,13
3238,7
3770,6
4080,53
4351,82
2377,19
2469,91
2547,24
2761,27
2848,86
3316,74
4064,01
4271,49
2790,61
3452,98
3951,15
4661,82
2938,45
3037,34
3998,93
4100,68
3029,13
3559,42
3191,15
4030,28
1879,31
1316,63
2552,64
1653,1
1158,15
2939,21
2914,38
2563,58
61
2.3. Определение безубыточного объема продаж
Данные для расчета приведены порогового количества товаров:
Таблица П 2.13
Расчет порогового количества товара, порога рентабельности, массы
прибыли после прохождения порога рентабельности
Наименование
Постоянные затраты, руб.
Цена 1м 3 продукции, руб.
Переменные затраты на 1м 3 , руб.
1. Пороговое количество продукции, м 3
Постоянные затраты, руб.
Валовая маржа в относительном выражении к
выручке
Валовая маржа, руб.
* выручка от реализации
*переменные затраты
2. Порог рентабельности (ПР), руб.
Кол-во продукции реализованной после
прохождения ПР
Валовая маржа
Общее количество проданного товара
3. Масса прибыли после прохождения ПР, руб.
Выручка от реализации
Порог рентабельности
4. Запас финансовой прочности, руб.
Годы
1 год
2 год
3 год
4 год
62
Приложение 3
Исходные данные для студентов д/о Завод № 2
1. Общие сведения о предприятии
Общество с ограниченной ответственностью «Завод № 2» создается в
соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации и Федеральным
Законом РФ от 08 февраля 1998г. №14-ФЗ «Об обществах с ограниченной
ответственностью».
Полное наименование общества - Общество
с
ограниченной
ответственностью «Завод № 2», сокращенное наименование: ООО «Завод №
2», фирменное наименование: общество с ограниченной ответственностью
«Завод № 2».
Место нахождения общества: 394040, г.Воронеж, п.Придонской,
ул.Латненская, д.З.
Дата государственной регистрации: от 6 октября 2003г. №1033600134480.
Государственная регистрация осуществлена Межрайонной инспекцией МНС
России по крупнейшим налогоплательщикам по Воронежской области.
Предприятие не относится к субъектам малого предпринимательства, и в
соответствии со статьей 7 Федерального закона №119-ФЗ от 7 августа 2001г.
«Об аудиторской деятельности» ООО «Завод № 2» подлежит обязательному
аудиту.
1.1.
Юридический статус предприятия
ООО «Завод № 2» является юридическим лицом по законодательству РФ и
считается созданным с момента его государственной регистрации.
Предприятие создается без ограничения срока, имеет в собственности
обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе и
отвечает по своим обязательствам этим имуществом, может от своего имени
приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права,
нести обязанности, быть истцом и ответчиком в судах.
Общество вправе в установленном порядке открывать банковские счета на
территории Российской Федерации и за ее пределами.
Предприятие имеет круглую печать, содержащую его полное наименование
на русском языке и указание на место нахождения общества. ООО «Завод №3»
вправе иметь штампы и бланки со своим наименованием, собственную эмблему, а
также зарегистрированный в установленном порядке товарный знак и другие
средства индивидуализации. Общество самостоятельно планирует свою
производственно - хозяйственную деятельность.
Предприятие может создавать филиалы и открывать представительства, как
на территории Российской Федерации, так и за рубежом. Филиалы и
представительства учреждаются общим собранием участников и действуют в
63
соответствии с Положениями о них. Филиалы и представительства не
являются юридическими лицами и наделяются основными и оборотными
средствами за счет общества.
1.2. Завод на современном этапе
ООО «Завод № 2» – предприятие с 32-летним стажем работы на
строительном рынке Воронежской области. Номенклатура выпускаемой
продукции завода насчитывает более 36 000 изделий. В их числе железобетонные изделия для строительства средней и повышенной этажности
жилых домов, зданий и сооружений соцкультбыта, промышленных объектов
различного направления. Выпускает завод и изделия для комплектации объектов
социально-бытового назначения: торговых центров, общеобразовательных школ,
офисных помещений.
Продвижению товаров способствует постоянное изучение рынка сбыта,
строгое соблюдение технологии производства, повышение качества продукции и
удовлетворение спроса потребителей.
В числе постоянных клиентов завода известные в Воронеже фирмы.
В последние годы проведена большая работа по оснащению производства
современным технологическим оборудованием и оснасткой. В целях повышения
качества железобетонных изделий отрабатывается новая установка канадского
производства по выработке паровоздушной смеси.
Разработаны железобетонные элементы для остановочных павильонов и
совместно со специалистами ВГАСУ - тротуарная бетонная прессованная плитка
различной конфигурации, которая признана изделием высокого качества,
удовлетворяющим требования ГОСТа по долговечности и морозостойкости.
В целях обеспечения культуры обслуживания строителей и для сокращения
трудозатрат при погрузо-разгрузочных работах освоен процесс упаковки
мелкоштучных железобетонных изделий (элементы стен, панели стен, перемычки,
тротуарная плитка, поребрик и другие).
Несмотря на конкуренцию, завод не утратил лидирующих позиций на рынке
производства строительных материалов. Около 1,5 миллионов кубических метров
железобетонных изделий и товарного бетона, вышедших из цехов завода, нашли
свое применение в сотнях построенных объектов.
Участвуя в конкурсе ежегодной межрегиональной специализированной
выставки «Строительство», «Завод № 2» неоднократно отмечался наградами в
номинации «Новые технологии в проектировании, строительстве и производстве
высококачественных железобетонных изделий». В числе наград - Золотая медаль
за производство высоко-качественных железобетонных изделий, Золотая медаль
за внедрение новых железобетонных изделий, Серебряная медаль за внедрение
новых технологий и Диплом за разработку и изготовление гаммы прогрессивных
железобетонных изделий для домов повышенной этажности.
64
1.3. Цели, предмет и основные виды деятельности предприятия
Целью деятельности предприятия является получение прибыли.
Общество вправе осуществлять любые виды деятельности и совершать
любые юридические действия, не запрещенные действующим законодательством.
Виды деятельности, для осуществления
которых на территории
Российской Федерации требуются специальные разрешения
(лицензии),
осуществляются Обществом на основании таких разрешений (лицензий),
выданных в установленном законодательством порядке.
Для достижения
целей
своей деятельности
общество может
приобретать права, принимать обязанности и осуществлять любые действия,
которые не будут противоречить действующему законодательству и
настоящему Уставу. Сделки, выходящие за пределы уставной деятельности, но
не противоречащие законам, являются действительными.
Общество осуществляет свою деятельность на основании любых, за
исключением запрещенных законодательством, операций, в том числе путем:
производства строительных материалов;
выполнение полного комплекса строительно-монтажных, отделочных,
реставрационных работ;
выполнение полного комплекса пуско-наладочных работ технологического
оборудования;
оказания транспортных и транспортно-экспедиционных услуг;
оказания услуг в финансово- кредитной сфере;
торгово-закупочной деятельности, оптовой и розничной торговли
продовольственными товарами, товарами народною потребления,
продукцией производственно-технического назначения, в том числе путем
создания сети торговых баз, магазинов, коммерческих центров;
в установленном порядке осуществления брокерских и посреднических
операций, включая экспорт, импорт товаров любой номенклатуры;
поставок продукции, выполнения работ, оказания услуг в кредит, оказания
финансовой или иной помощи на условиях, определенных договоренностью
сторон;
создания совместных предприятий с иностранными юридическими лицами и
гражданами, в соответствии с действующим законодательством;
занятия любой иной деятельностью, не запрещенной законодательством РФ.
1.4. Уставный капитал
Уставный капитал Общества составляет 10 000 рублей и образуется за счет
внесения учредителями имущества.
Участниками общества являются лица, имеющие свою долю в Уставном
капитале общества.
65
Номинальная стоимость и размер долей
учредителей
в
Уставном
капитале Общества составляют:
1. Попов И.М. – 4 000 рублей – 40% уставного капитала;
2. Пырьев И.М. – 6 000 рублей – 60% уставного капитала.
Доли в Уставном капитале оплачены полностью и сформированы за счет
взноса учредителями.
Органами управления Общества являются:
общее собрание участников Общества;
директор Общества (единоличный исполнительный орган Общества);
органом контроля Общества является ревизор.
1.5. Документы общества
Общество обязано хранить следующие документы:
1) учредительные документы Общества, а также внесенные в учредительные
документы Общества и зарегистрированные в установленном порядке
изменения и дополнения;
2) протокол (протоколы) общего собрания учредителей Общества;
3) документы, подтверждающие государственную регистрацию Общества
внутренние документы Общества;
4) документы, подтверждающие права Общества на имущество, находящееся
на его балансе;
5) положения о филиалах и представительствах Общества;
6) документы, связанные с эмиссией облигаций и иных ценных бумаг
Общества;
7) списки аффилированных лиц Общества;
8) заключения аудитора, а также государственных и муниципальных органов
финансового контроля;
9) бухгалтерские и статистические отчеты Общества;
Общество хранит указанные документы по месту нахождения его
единоличного исполнительного органа или в месте, известном и доступном всем
участникам Общества.
1.6. Порядок предоставления обществом информации
Общество обязано по требованию участников, ревизора, аудитора, любого
заинтересованного лица предоставить возможность в разумные сроки
ознакомиться с учредительными документами Общества, в том числе с
вносимыми в них изменениями. Общество обязано по требованию участника
предоставить ему копии учредительных документов за плату, не превышающую
затраты на их изготовление.
Общество обязано информировать участников о его деятельности,
предоставлять для ознакомления бухгалтерские книги и иную документацию.
66
В целях получения информации Участник Общества, аудитор и иные
заинтересованные лица вправе обратиться к директору Общества, который в
течении двух дней, с момента обращения, обязан предоставить интересующую
информацию, при условии, что она не составляет коммерческую тайну Общества.
1.7. Реорганизация и ликвидация предприятия
Добровольная реорганизация и ликвидация общества производится по
решению общего собрания его участников. Общество может быть также
реорганизовано и ликвидировано по решению суда по основаниям,
предусмотренным действующим законодательством.
Порядок проведения реорганизации и ликвидации определяет в
соответствии с законом орган, принявший соответствующее решение.
Имущество, оставшееся у ликвидированного предприятия после расчетов с
кредиторами, распределяется между участниками в очередности, установленной
ст. 58 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью».
1.8. Программа деятельности исследуемого предприятия
Обеспечение максимальной удовлетворенности потребностей строительных
организаций и населения в сборных железобетонных изделиях, товарном бетоне и
строительных материалах.
Цели предприятия:
- Изготовление необходимого количества сборных железобетонных
изделий, товарного бетона и строительных материалов.
- Исследования по созданию новых, более современных и продуктивных
изделий.
- Увеличение роста прибыли, в том числе для финансирования внедрения
новых технологий.
Подцели:
- Рост сбыта сборных железобетонных изделий и строительных материалов.
- Снижение производственной себестоимости.
67
Дерево целей предприятия ООО «Завод № 2»
Миссия
фирмы
Максимальное удовлетворение потребностей клиентов при производстве
изделий из бетона, обеспечивая высокое качество в установленные сроки и с
минимальными расходами
Цели
фирмы
Увеличение
доли рынка
Составляющие
стратегии
фирмы
Проекты
Подпроекты
Увеличить
прибыльность
Производственная
стратегия
Повысить
качество
продукции
Снизить
себестоимость
ед. продукции
Уменьшить
процент брака
Увеличить
объемы
производства
Маркетинговая
стратегия
Ценовая
стратегия
усиления
позиции на
рынке
Поиск
потенциальных
потребителей
Формирование
положительного
имиджа компании
Финансовая стратегия
Поиск новых
источников
финансирования
Удержать
существующих
клиентов
Повысить степень
информированности
клиентов о компании
Обеспечить
финансовую
устойчивость
предприятия
Разработка
эффективной
системы
взаиморасчетов с
покупателями
Директор
Заместитель директора по
экономическим вопросам
Главный инженер
Отдел цен и договоров
Отдел главного
механика
ОПО и НТ
Отдел главного
энергетика
Отдел АСУ
Отдел главного
технолога
Финансовый
директор
Заместитель директора
по производству
ПТО
АХО
Заместитель директора
по снабжению
Отдел МТС
Участок
погрузки/разгрузки
ОСНОВНЫЕ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ ЦЕХА
Финансовый отдел
Главный бухгалтер и
бухгалтерия
Отдел главного
конструктора
Лаборатория
Цех №1
Цех №2
Цех №3
Цех №4
Цех №5
Арматурный цех
БСЦ
ЦРГП
Цех №6
Строительный цех
+ »полигон»
Отдел охраны труда
Главный диспетчер
ВСПОМОГАТЕЛЬНЫЕ ЦЕХА
ОТК
РМЦ
Отдел кадров
Участок ремонта
кранов
Транспортный
цех
Участок ремонта
форм
Группа охраны
ВСПОМОГАТЕЛЬНЫЕ ЦЕХА
Секретарь
руководителя
Энерго-служба
Компрессорный
цех
1. Оценка внутренней среды предприятия
1.1. Анализ финансового состояния предприятия
Для оценки внутренней среды предприятия необходимо произвести анализ финансового состояния предприятия либо в виде диагностического
экспресс-анализ, либо с использованием ограниченного круга показателей.
Более подробно следует произнести анализ товарного выпуска и реализации продукции, а также анализ себестоимости продукции.
Исходные данные для анализа представлены в таблицах П 3.1 и П 3.2.
Таблица П 3.1
Бухгалтерский баланс
на
31 декабря
20
Коды
г.
Форма по ОКУД
Дата (число, месяц, год)
Организация
ООО «Завод № 2»
Идентификационный номер налогоплательщика
Вид экономической
деятельности
по ОКПО
ИНН
Общество с ограниченной ответственностью
12
31
70710855
3665042221
по
ОКВЭД
производство ЖБИ
Организационно-правовая форма/форма собственности
0710001
20…
26.61
частная
по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс. руб.
по ОКЕИ
65
16
384
Местонахождение (адрес) 394040, г. Воронеж, пос. Придонской, ул. Латненская, д. 3
АКТИВ
1 год
2 год
3 год
4 год
1616
3051
4542
13
433
873
813
749
1629
4297
6164
85421
97141
126473
5914
24137
22958
35749
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы
Результаты исследований и разработок
Нематериальные поисковые активы
Материальные поисковые активы
Основные средства
Доходные вложения в материальные ценности
Финансовые вложения
Отложенные налоговые активы
Прочие внеоборотные активы
10
Итого по разделу I
10
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
Дебиторская задолженность
Финансовые вложения (за исключением денежных
эквивалентов)
200
898
Денежные средства и денежные эквиваленты
128
7402
51
Прочие оборотные активы
Итого по разделу II
БАЛАНС
61872
10
115191
157406
195747
116819
161703
201912
70
ПАССИВ
1 год
2 год
3 год
4 год
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады
товарищей)
10
10
10
10
(3475)
(20720)
(21862)
(3465)
(20710)
(21852)
1
1
1
120283
182412
223764
Собственные акции, выкупленные у акционеров
Переоценка внеоборотных активов
Добавочный капитал (без переоценки)
Резервный капитал
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
10
Итого по разделу III
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ А
Заемные средства
Отложенные налоговые обязательства
Оценочные обязательства
Прочие обязательства
Итого по разделу IV
V. КРАТКОСРОЧ НЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства
Кредиторская задолженность
Доходы будущих периодов
Оценочные обязательства
Прочие обязательства
Итого по разделу V
10
БАЛАНС
120284
182413
223764
116819
161703
201912
Таблица П 3.2
Отчет о прибылях и убытках
за
31 декабря
20
Коды
г.
Форма по ОКУД
Дата (число, месяц, год)
Организация
ООО «Завод № 2»
Идентификационный номер налогоплательщика
Вид экономической
деятельности
по ОКПО
ИНН
Общество с ограниченной ответственностью
частная
Выручка
Себестоимость продаж
Валовая прибыль (убыток)
12
70710855
3665042221
26.61
65
по ОКЕИ
16
1 год
384
2 год
369846
3 год
659609
4 год
822801
(373240)
(676290)
(822352)
(3394)
(16681)
449
(60)
(574)
Коммерческие расходы
Управленческие расходы
31
по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс. руб.
Наименование показателя
20…
по
ОКВЭД
производство ЖБИ
Организационно-правовая форма/форма собственности
0710002
71
(3454)
Прибыль (убыток) от продаж
(17255)
449
Доходы от участия в других организациях
Проценты к получению
Проценты к уплате
26
Прочие доходы
Прочие расходы
Прибыль (убыток) до налогообложения
Текущий налог на прибыль
(21)
(16)
(3475)
(17245)
(12)
(422)
12
422
(3475)
(17245)
449
в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы)
Изменение отложенных налоговых обязательств
Изменение отложенных налоговых активов
Прочее
Чистая прибыль (убыток)
449
СПРАВОЧНО
Результат от переоценки внеоборотных активов, не
включаемый в чистую прибыль (убыток) периода
Результат от прочих операций, не включаемый в чистую
прибыль (убыток) периода
Совокупный финансовый результат периода
Базовая прибыль (убыток) на акцию
Разводненная прибыль (убыток) на акцию
1.2. Анализ товарного выпуска и реализации
Анализ проводится на основе данных:
Таблица П 3.3
Динамика производства и реализации продукции Завода № 2
Годы Объем пр-ва
Объем
продукции, реализации,
м3
м3
1 год
2 год
3 год
324 977
330 055
329 278
316 785
320 387
356 213
Объем производства в стоимостном выражении, тыс.
руб.
В текущих ценах
Объем
Объем
производства реализации
368 109
369 846
672 323
659 609
838 383
822 801
В сопоставимых ценах
Объем
Объем
производства реализации
168 857,34
169 654,13
203 734,24
199 881,52
209 595,75
205 700,25
Результаты анализа сводятся в таблицу:
Таблица П 3.4
Динамика производства и реализации продукции в натуральном
выражении Завод № 2
Годы
1
Объем производства продукции, м 3
м3
i баз.
i цепн.
324 977
Объем реализации продукции, м3
м3
i баз.
i цепн.
316 785
72
2
3
330 055
329 278
320 387
356 213
Аналогично проводится анализ производства и реализации продукции в
стоимостном измерении в текущих и сопоставимых ценах.
Очень важным для предприятия в дальнейшем решений в области ценовой
политики является анализ структуры реализации с точки зрения формы оплаты
за продукцию: по заказу (застройщики) за наличный расчет (предвар ительная
оплата), бартер.
Данные для расчета:
Таблица П 3.5
Структура реализации продукции
Месяц
январь
февраль
март
апрель
май
июнь
июль
август
сентябрь
октябрь
ноябрь
декабрь
Итого
Удельный вес, %
застройщики
Нал/рас, п/о
54,83
10,22
56,76
9,34
59,34
8,56
62,62
9,89
59,43
20,35
67,62
16,33
71,79
14,52
70,29
23,17
64,47
20,16
51,47
32,45
53,75
19,57
57,41
26,76
61,68
16,78
Бартер
34,95
33,90
32,10
27,48
20,22
16,05
13,51
6,54
15,37
16,07
26,68
15,83
21,54
Необходимо сопоставить объемы товарного выпуска по основным видам
продукции, выявить те из них, которые пользуются наибольшим спросом, а
также определить удельный вес выпуска основных видов изделий в динамике,
оценив, каким образом сказалось изменение удельных весов (структуры)
основных видов продукции на результатах деятельности предприятия.
Оценка выполнения плана по ассортименту основывается на
сопоставлении планового и фактического выпуска продукции по основным
видам продукции.
Исходные данные:
Таблица П 3.6
Динамика производства и реализации продукции предприятия
по основным видам продукции
Вид продукции
Плиты перекрытий
пустотные
Годы
1-й
2-й
Производство
Реализация продукции,
3
продукции, м
м3
план
факт
план
факт
Сборный ж/бетон
35800
35853
35800
35140,00
36100
36005
36100
36050,00
73
Плиты забора
Бордюрный камень
Шахты лифта
Вентблоки
Лестничные марши
Лестничные ступени
Плита теплотрассы
Перемычки
3-й
1-й
2-й
3-й
1-й
2-й
3-й
1-й
2-й
3-й
1-й
2-й
3-й
1-й
2-й
3-й
35200
19000
17300
17500
10350
9400
9000
11000
8500
9000
30200
33200
33200
23500
25000
25100
1-й
2-й
3-й
1-й
2-й
3-й
1-й
2-й
3-й
25200
30000
24160
28200
25100
27000
33220
31560
35100
Фундаментные блоки
1-й
2-й
3-й
Товарный бетон
1-й
2-й
3-й
1-й
2-й
3-й
1-й
2-й
3-й
Товарный пескобетон
Товарный керамзитобетон
Товарный раствор ДСК
1-й
2-й
3-й
Плиты из пенопласта
1-й
2-й
3-й
35032
18974
17269
17653
10212
9546
9116
10653
8673
9805
30568
34229
33065
25873
26524
25570
35200
19000
17300
17500
10350
9400
9000
11000
8500
9000
30200
33200
33200
23500
25000
25100
39640,00
18220,00
17650,00
19320,00
9800,00
9580,00
10123,00
10390,00
8451,00
1106,00
29886,00
32400,00
35420,00
24560,00
23440,00
27500,00
25186
25200
29878
30000
23150
24160
27190
28200
24989
25100
26033
27000
33012
33220
33609
31560
35702
35100
Бетонный блоки
23400
25262
23400
25400
26994
25400
27600
27765
27600
Бетоны товарные
17280
16413
17280
16300
16988
16300
16800
17835
16800
13000
13110
13000
14000
13505
14000
14000
14740
14000
10000
10019
10000
10000
10022
10000
11000
11971
11000
Растворы товарные
14520
14152
14520
11213
10090
11213
9300
9210
9300
Пенополистирол
29000
28500
29000
30000
31734
30000
31000
32631
31000
24989,00
27560,00
28199,00
25650,00
24789,00
29410,00
31560,00
31550,00
36580,00
24600,00
29120,00
31954,00
16320,00
16210,00
22120,00
12122,00
14123,00
16210,00
9780,00
11179,00
12650,00
14321,00
10700,00
11200,00
29447,00
27585,00
34781,00
74
Итого
1-й
2-й
3-й
323670
323073
324960
324977
330055
329278
323670
323073
324960
316785
320387
356213
1.3. Анализ качества выпускаемой продукции
Удельный вес забракованной продукции по годам на Заводе № 2
представлен в таблице:
Таблица П 3.7
Объем забракованной продукции по предприятию по основным видам изделий
Вид продукции
Годы
Брак, м3
Сборный ж/бетон
Плиты перекрытий пустотные
Плиты забора
Бордюрный камень
Шахты лифта
Вентблоки
Лестничные марши
Лестничные ступени
Плита теплотрассы
Перемычки
Фундаментные блоки
1
2
3
1
2
3
1
2
3
1
2
3
1
2
3
1
2
3
1
2
3
1
2
3
1
2
3
Бетонный блоки
1
2
131,36
48,21
41,98
14,08
16,61
21,59
19,26
10,55
5,68
5,5
3,9
4,2
3,22
5,26
3,48
5,48
9,66
7,7
6,57
4,59
5,48
12,1
10,2
6,9
4,66
3,21
4,65
6,9
10,1
Объем
производства, м3
75
Вид продукции
Годы
Брак, м3
3
Бетоны товарные
Товарный бетон
1
2
3
Товарный пескобетон
1
2
3
Товарный керамзитобетон
1
2
3
Растворы товарные
Товарный раствор ДСК
1
2
3
Пенополистерол
Плиты из пенопласта
1
2
3
Итого
1
2
3
Объем
производства, м3
8,5
2,1
1,6
2,4
1,8
1,5
1,9
2,3
2,7
2,9
3,6
3,7
4
1,1
2,1
2,3
3.1. 1.4. Анализ ритмичности работы предприятия
Анализ производится на основе данных:
Таблица П 3.8
Ритмичность выпуска продукции по предприятию
Год
Квартал
1
2
3
1-й
Выпуск продукции за год, м3
план
факт
25 %
20 %
25 %
27 %
25 %
28 %
4
25 %
25 %
1
25 %
23 %
2
3
4
25 %
25 %
25 %
26 %
26 %
25 %
1
25 %
19 %
Всего за год
2-й
Всего за год
3-й
76
Год
Квартал
Выпуск продукции за год, м3
план
25 %
25 %
25 %
2
3
4
факт
27 %
27 %
27 %
Всего за год
1.5. Анализ себестоимости продукции
Исходные данные для анализа себестоимости продукции по элементам
затрат представлены в таблице:
Таблица П 3.9
Динамика себестоимости продукции по экономическим элементам в
текущих ценах
Элементы затрат
Материальные затраты
В том числе:
сырье и материалы
топливо
вода
электроэнергия
Затраты на оплату труда
Отчисления на соц.нужды
Амортизация
Прочие затраты
Итого себестоимость
1 год
239 620
Сумма, тыс.р.
2 год
463 867
122 206,2
35 943
38 339,2
43 131,6
4 479
1 717
116
127 308
373 240
260 229,39
64 473,26
64 945,63
74 218,72
7 574
2 097
410
202 342
676 290
3 год
499 990
259 994,8
74 998,5
79 998,4
84 998,3
9 786
2 632
412
309 532
822 352
Используя эти данные, следует определить также структуру себестоимости
по элементам затрат и ее изменение в динамике.
Таблица П 3.10
Себестоимость продукции завода по статьям затрат
Наименование статей
1. Переменные затраты
Сырьё и основные материалы
Топливо (пар) и электроэнергия
Вода
З/п основных производственных
рабочих
Отчисления от заработной платы
2. Постоянные затраты
1-й год
163 706
143 180
11 210
3 120
4 479
2-й год
482 066
431 873
34 404
6 118
7 574
3-йгод
514 081
456 285
36 292
9 086
9 786
1 717
209 534
2 097
234 470
2 632
308 275
77
Аренда
Амортизационные отчисления
Цеховые расходы
Общехозяйственные расходы
Оплата услуг сторонних организаций
Прочие постоянные затраты
Заводская себестоимость
10 188
116
45 712
41 516
106 767
5 235
373 240
13 471
410
45 311
40 246
89 965
45 067
716 536
15 486
412
45 987
42 139
198 324
5 927
822 356
Дополнительные данные.
Таблица П 3.11
Плановая калькуляция себестоимости изготовления
Наименование: Арматура (АР-1)
Участок: Арматурный цех №1
Плановый объем выпуска: 1т.
Виды затрат
Сырье и основные материалы
Вспомогательные материалы
Энергоносители
Основная заработная плата
Дополнительная зарплата (0,00%)
Отчисления в фонд занятости (0,00%)
Отчисления на ЕСН (20,10%)
Расходы на содержание и эксплуатацию
оборудования (34,97%)
Арендная плата
Автотранспортные расходы в/заводские
Расходы на единичный заказ (0,00%)
Цеховые расходы (20,44%)
Общезаводские расходы (0,00%)
Заводская себестоимость
Рентабельность (0,00%)
Налог на пользователей автодорог (0,00%)
ИТОГО
Затраты
на
на объем
единицу
15 742,89
15 742,89
0,00
0,00
1 018,62
1 018,62
2 257,72
2 257,72
0,00
0,00
0,00
0,00
453,80
453,80
789,52
789,52
128,96
73,49
0,00
461,48
0,00
20 926,48
0,00
0,00
20 926,48
128,96
73,49
0,00
461,48
0,00
20 926,48
0,00
0,00
20 926,48
Плановая калькуляция себестоимости изготовления
Наименование: Панели стеновые лоджий (ПСЛ)
Участок: Формовочный цех №4
Плановый объем выпуска: 1,00 м/куб.
Затраты
Виды затрат
на
на
единицу
объем
78
Сырье и основные материалы
Вспомогательные материалы
Энергоносители
Основная заработная плата
Дополнительная зарплата (0,00%)
Отчисления в фонд занятости (0,00%)
Отчисления на ЕСН (20,10%)
Расходы на содержание и эксплуатацию
оборудования (46,21%)
Арендная плата
Автотранспортные расходы в/заводские
Доставка на объект (19,05%)
Расходы на единичный заказ (0,00%)
Цеховые расходы (42,38%)
Общезаводские расходы (61,03%)
Заводская себестоимость
Рентабельность (1,00%)
Налог на пользователей автодорог (0,00%)
ИТОГО
3 129,70
0,00
163,69
240,43
0,00
0,00
48,33
3 129,70
0,00
163,69
240,43
0,00
0,00
48,33
111,10
111,10
30,83
69,04
45,79
0,00
101,89
146,73
4 087,53
40,88
0,00
4 128,41
30,83
69,04
45,79
0,00
101,89
146,73
4 087,53
40,88
0,00
4 128,41
Плановая калькуляция себестоимости изготовления
Наименование: Бетон М-200 (1)
Участок: БСЦ №1
Плановый объем выпуска: 1,00 м/куб.
Затраты
Виды затрат
на
на
единицу
объем
Сырье и основные материалы
2 012,07
2 012,07
Вспомогательные материалы
0,00
0,00
Энергоносители
59,39
59,39
Основная заработная плата
61,98
61,98
Дополнительная зарплата (0,00%)
0,00
0,00
Отчисления в фонд занятости (0,00%)
0,00
0,00
Отчисления на ЕСН (20,10%)
12,46
12,46
Расходы на содержание и эксплуатацию
32,48
32,48
оборудования (52,40%)
Арендная плата
14,52
14,52
Автотранспортные расходы в/заводские
0,00
0,00
Расходы на единичный заказ (0,00%)
0,00
0,00
Цеховые расходы (30,03%)
18,61
18,61
Общезаводские расходы (0,00%)
0,00
0,00
Заводская себестоимость
2 211,50
2 211,50
Рентабельность (0,00%)
0,00
0,00
79
Налог на пользователей автодорог (0,00%)
ИТОГО
0,00
2 211,50
0,00
2 211,50
Плановая калькуляция себестоимости изготовления
Наименование: Панели 2П (не шпаклюемые)
Участок: Формовочный цех №1 (кассетный)
Плановый объем выпуска: 1,00 м/куб.
Затраты
Виды затрат
на
на
единицу
объем
Сырье и основные материалы
3 073,13
3 073,13
Вспомогательные материалы
0,00
0,00
Энергоносители
136,82
136,82
Основная заработная плата
146,73
146,73
Дополнительная зарплата (0,00%)
0,00
0,00
Отчисления в фонд занятости (0,00%)
0,00
0,00
Отчисления на ЕСН (20,10%)
29,49
29,49
Расходы на содержание и эксплуатацию
112,06
112,06
оборудования (76,37%)
Арендная плата
29,42
29,42
Автотранспортные расходы в/заводские
8,22
8,22
Доставка на объект (31,21%)
45,79
45,79
Расходы на единичный заказ (0,00%)
0,00
0,00
Цеховые расходы (41,20%)
60,45
60,45
Общезаводские расходы (58,86%)
86,37
86,37
Заводская себестоимость
3 728,48
3 728,48
Рентабельность (20,00%)
745,70
745,70
Налог на пользователей автодорог (0,00%)
0,00
0,00
ИТОГО
4 474,18
4 474,18
Плановая калькуляция себестоимости изготовления
Наименование: Шахты лифтов (ШЛ)
Участок: Формовочный цех №4 СК
Плановый объем выпуска: 1,00 м/куб.
Затраты
Виды затрат
на
на
единицу
объем
Сырье и основные материалы
3 286,11
3 286,11
Вспомогательные материалы
0,00
0,00
Энергоносители
193,31
193,31
Основная заработная плата
224,32
224,32
Дополнительная зарплата (0,00%)
0,00
0,00
Отчисления в фонд занятости (0,00%)
0,00
0,00
80
Отчисления на ЕСН (20,10%)
Расходы на содержание и эксплуатацию
оборудования (53,49%)
Арендная плата
Автотранспортные расходы в/заводские
Доставка на объект (20,41%)
Расходы на единичный заказ (0,00%)
Цеховые расходы (44,18%)
Общезаводские расходы (62,83%)
Заводская себестоимость
Рентабельность (20,00%)
Налог на пользователей автодорог (0,00%)
ИТОГО
45,09
45,09
119,99
119,99
29,42
69,04
45,79
0,00
99,10
140,94
4 253,11
850,62
0,00
5 103,73
29,42
69,04
45,79
0,00
99,10
140,94
4 253,11
850,62
0,00
5 103,73
Таблица П 3.12
Удельный вес постоянных и переменных затрат
в производственной себестоимости железобетонных изделий
Затраты
1. Переменные затраты
расходы сырья и материалов
топливо и энергия
з/п произв. рабочих
отчисления от з/платы
2. Постоянные затраты
расходы на СиЭО
рентные платежи
амортизационные отчисления
цеховые расходы
общехозяйственные расходы
налог на пользователей дорог
услуги
прочие пост. затраты
ИТОГО ЗАТРАТ
ПЛАН
Удельный вес затрат
ФАКТ
Удельный вес затрат
100,00 %
100,00 %
81
3. Разработка товарной политики предприятия
2.1. Ассортиментная политика
Таблица П 3.13
Себестоимость по номенклатуре
Вид продукции
Количество,
шт.
Производство,
м3
Себестоимость,
р
Цена, р.
Сборный ж/бетон
Плиты перекрытий
пустотные
ПК 63-15
ПК 60-15
ПК 57-15
ПК 51-15
ПК 48-15
ПК 42-15
ПК 36-15
ПК 30-15
ПК 24-15
Плиты забора
3-6 гладкие
(2827х2200х120)
Бордюрный камень
БУ 100
БУ 300
(3000х320х300)
Шахты лифта
ШЛ-1
ШЛ-2
ШЛ-3
Вентблоки
ВВ-2
ВВД-2
Лестничные марши
ЛМ-1
ЛМ-2
ЛМ 30-11
ЛМ 33-11
ЛМ 33-12.5
ЛПК 1-28а
Лестничные ступени
ЛС-11
ЛС-11-17
ЛС-12
ЛС 12-1
1156
1129
1031
981
1090
948
1093
1099
1072
4221
4120
3762
3579
3977
3461
3988
4013
3911
7797,04
8136,65
8009,98
7863,88
7715,63
7950,87
7933,2
9569,43
6988,21
8116,3
8416,9
8112,6
7998,5
7836,6
8512,6
8122,3
9663,2
7105,6
2675
17653
6791,84
6803,2
8010
4618
823
825
8010
4498
823
825
981
931
799
3580
3350
2875
9089,96
9082,39
9071,29
9069,3
9059,3
9059,3
1915
3528
12640
20425
8209,84
17966,91
8571,6
17768,6
1402
1720
1432
815
1167
470
5116
6277
5227
2973
4261
1716
9443,14
9443,29
9443,29
9443,29
9447,94
10476,84
9350,3
9350,3
9389,3
9400,3
9310,2
10312,2
2542
866
767
962
9280
3162
2799
3513
9782,55
10809,14
10816,44
10816,44
9789,3
10909,3
10915,2
10839,3
82
Вид продукции
ЛС 12-17
Плита теплотрассы
ПО 1
ПО 3
ПО 4
Перемычки
8ПБ 13-1
8ПБ 16-1
8ПБ 19-3
9ПБ 13-37П
9ПБ 16-37П
9ПБ 18-37П
9ПБ 18-8П
9ПБ 21-8П
9ПБ 22-3П
9ПБ 25-8П
9ПБ 27-8П
9ПБ 30-4П
10ПБ 21-27П
10ПБ 25-27П
10ПБ 25-37П
10 ПБ 27-37П
Количество,
шт.
Производство,
м3
Себестоимость,
р
Цена, р.
1201
4396
10815,51
10695,3
2947
2449
1736
10755
8940
6338
12433,57
12434,56
12295,36
12301,9
12301,9
12107,7
1377
1073
623
242
136
623
256
242
769
978
192
559
264,3
539,4
156
1084,3
1303,2
1060
629
239
130
630
246
237
753
962
182
575
289
558
170
1100
10200
6413
10206
5010
11780
2231,3
17503
889,7
15056
512
17896
2230,5
10300
1009,8
10119
889
9622
2846
10463
3669
10143
714
10156
2010
11183
911
12950
1896,5
18104
515,6
10404
3954,6
Бетонные блоки
Фундаментные блоки
ФБС 24-3-6
ФБС 24-4-6
ФБС 24-5-6
ФБС 24-6-6
ФС-9.3.6
ФС-9.4.6
ФС-12.4.3
ФС-12.4.6
ФС-12.5.6
ФС-12.6.6
ФК 10.12
ФК 10.24
ФК 12.12
ФК 12.24
751
990
321
251
234
521
141
192
262
186
280
226
63
273
2740
3615
1170
915
855
1900
513
699,36
955
678
1023
826,3
228,3
996,6
3404,71
3402,72
3151,17
3123,95
3347,57
3272,06
3398,76
3401,62
2913,26
2880,03
6445,07
6426,81
6108,37
6331,83
3504,3
3502,3
3343,1
3212,3
3417,5
3298,3
3356,3
3303,9
3110,9
2897,3
6465,7
6286,8
6203,3
6379,8
ФК 14.12
ФК 14.24
ФК 16.12
ФК 16.24
ФЛ 8.12-3
366
333
213
170
242
1334,2
1220,6
776,3
620,6
888,26
6214,25
6485,5
6223,96
5958,72
5255,1
6341,2
6498,5
6133,66
5963,9
5201,9
83
Вид продукции
ФЛ 8.24-3
ФЛ 10.12-3
ФЛ 10.24-3
ФЛ 10.8-3
ФЛ 12.12-3
ФЛ 14.12-3
ФЛ 20.8-3
Товарный бетон
М 100
М 150
М 200
М 250
М 300
М 350
М 400
М 450
Товарный пескобетон
М 100
М 150
М 200
М 250
Товарный
керамзитобетон
М 100
М 150
Количество,
шт.
312
290
236
290
135
104
222
Производство,
м3
1140,2
1060,22
866,3
1062
492
380,9
808,86
Бетоны товарные
Себестоимость,
р
Цена, р.
5264,82
6251,06
5250
5176,36
5256,66
5245,39
5364
5215,4
6271,6
5310,2
5198,76
5302,3
5306,3
5298,5
2314
2619
2004
1890
1564
1560
2049
3836
2313,6
2618,5
2003,9
1890,2
1563,8
1560
2049,2
3835,8
2475,42
2578,81
2677,97
2829,66
2943,22
3461,02
3778,27
4029,46
2502,3
2599,9
2681,3
2906,6
2998,8
3491,3
3757,9
4006,3
2397
3348
3101
5895
2396,8
3347,7
3100,6
5894,9
2583,9
3086,44
3658,47
4310,17
2573,1
3197,2
3570,4
4316,5
4268
4267,5
7704
7703,5
Растворы товарные
2804,75
3295,76
2614,1
3277,4
Товарный раствор
ДСК
М 100
М 150
3230
2999
3229,9
2998,6
1693,22
1132,2
1740,1
1219,1
М 200
2982
2981,5
2363,56
2298,9
Плиты из пенопласта
Пенополистерол
32631
32631
2687,29
2698,5
84
2.2. Разработка ценовой политики предприятия
Цены основных производителей железобетонных изделий
Таблица П 3.14
Наименование
Цена за 1 шт. Цена за 1 шт. Цена за 1 шт. Цена за 1 шт.
Завод №4
Завод №5
Завод №6
Завод №7
Сборный ж/бетон
Плиты перекрытий пустотные
ПК 63-15
ПК 60-15
ПК 57-15
ПК 51-15
ПК 48-15
ПК 42-15
ПК 36-15
ПК 30-15
ПК 24-15
Плиты забора
3-6 гладкие (2827х2200х120)
Бордюрный камень
БУ 100
БУ 300 (3000х320х300)
Вентблоки
ВВ-2
Лестничные ступени
ЛС-11
ЛС-11-17
ЛС-12
ЛС 12-1
ЛС 12-17
Перемычки
8ПБ 19-3
9ПБ 18-37П
9ПБ 30-4П
10ПБ 21-27П
10ПБ 25-27П
10ПБ 25-37П
10 ПБ 27-37П
Бетонный блоки
Фундаментные блоки
ФБС 24-3-6
ФБС 24-4-6
ФБС 24-5-6
ФБС 24-6-6
ФС-9.3.6
ФС-9.4.6
ФС-12.4.3
ФС-12.4.6
ФС-12.5.6
9739,56
10100,28
9735,12
9598,2
8473,417
8787,244
8469,554
8350,434
8765,6
9090,25
8761,61
8638,38
7710,49
7996,06
7706,97
7598,58
9403,92
10215,12
9746,76
11595,84
8526,72
8181,41
8887,154
8479,681
10088,38
7418,246
8463,53
9193,61
8772,08
10436,3
7674,05
7444,77
8086,97
7716,19
9180,04
6750,32
8163,84
7102,541
7347,46
6463,04
990
990
861,3
861,3
891
891
783,75
783,75
10285,92
8948,75
9257,33
8143,02
11747,16
13091,16
13098,24
13007,16
12978,61
10220,03
11389,31
11395,47
11316,23
11291,39
10572,4
11782
11788,4
11706,4
11680,7
9299,84
10363,8
10369,4
10297,3
10160,5
754,8
747,6
670,8
346,8
647,28
187,2
1301,16
656,676
650,412
583,596
301,716
563,1336
162,864
1132,009
679,32
672,84
603,72
312,12
582,552
168,48
1171,04
597,55
598,5
546,25
274,55
530,1
161,5
1045
4205,16
4202,76
4011,72
3854,76
4101
3957,96
4078,512
4081,944
3733,08
3658,489
3656,401
3490,196
3353,641
3567,87
3443,425
3548,305
3551,291
3247,78
3784,64
3782,48
3610,55
3469,28
3690,9
3562,16
3670,66
3673,75
3359,77
3329,09
3327,19
3175,95
3051,69
3246,63
3133,39
3188,49
3138,71
2955,36
85
ФС-12.6.6
ФК 10.12
ФК 10.24
ФК 12.12
ФК 12.24
ФК 14.12
ФК 14.24
ФК 16.12
ФК 16.24
ФЛ 8.12-3
ФЛ 8.24-3
ФЛ 10.12-3
ФЛ 10.24-3
ФЛ 10.8-3
ФЛ 12.12-3
ФЛ 14.12-3
ФЛ 20.8-3
Бетоны товарные
Товарный бетон
М 100
М 150
М 200
М 250
М 300
М 350
М 400
М 450
Товарный пескобетон
М 100
М 150
М 200
М 250
Товарный керамзитобетон
М 100
М 150
Растворы товарные
Товарный раствор ДСК
М 100
М 150
М 200
Пенополистерол
Плиты из пенопласта
3476,76
7758,84
7712,172
7443,96
7655,76
7609,44
7798,2
7468,752
7156,68
6306,12
6317,784
7525,92
6372,24
6238,512
6362,76
6367,56
6436,8
3024,781
6750,191
6709,59
6476,245
6660,511
6620,213
6784,434
6497,814
6226,312
5486,324
5496,472
6547,55
5543,849
5427,505
5535,601
5539,777
5600,016
3129,08
6982,96
6940,95
6699,56
6890,18
6848,5
7018,38
6721,88
6441,01
5675,51
5686,01
6773,33
5735,02
5614,66
5726,48
5730,8
5793,12
2752,44
6142,42
5972,46
5893,14
6060,81
6024,14
6173,58
6071,13
6350,66
5526,06
5504,68
5958,02
5044,69
4938,82
5037,19
5040,99
5424,03
3002,76
3119,88
3217,56
3487,92
3598,56
4189,56
4533,924
4835,352
2612,401
2714,296
2799,277
3034,49
3130,747
3644,917
3944,514
4206,756
2702,48
2807,89
2895,8
3139,13
3238,7
3770,6
4080,53
4351,82
2377,19
2469,91
2547,24
2761,27
2848,86
3316,74
4064,01
4271,49
3100,68
3836,64
4390,164
5179,8
2697,592
3337,877
3819,443
4506,426
2790,61
3452,98
3951,15
4661,82
2938,45
3037,34
3998,93
4100,68
3365,7
3954,912
2928,159
3440,773
3029,13
3559,42
3191,15
4030,28
2088,12
1462,92
2836,272
1816,664
1272,74
2467,557
1879,31
1316,63
2552,64
1653,1
1158,15
2939,21
3238,2
2817,234
2914,38
2563,58
2.3. Определение безубыточного объема продаж
Данные для расчета приведены порогового количества товаров:
Таблица П 3.15
Расчет порогового количества товара, порога рентабельности, массы
прибыли после прохождения порога рентабельности
Наименование
Постоянные затраты, руб.
Годы
1 год
2 год
3 год
4 год
86
Цена 1м 3 продукции, руб.
Переменные затраты на 1м 3 , руб.
1. Пороговое количество продукции, м 3
Постоянные затраты, руб.
Валовая маржа в относительном выражении к
выручке
Валовая маржа, руб.
* выручка от реализации
*переменные затраты
2. Порог рентабельности (ПР), руб.
Кол-во продукции реализованной после
прохождения ПР
Валовая маржа
Общее количество проданного товара
3. Масса прибыли после прохождения ПР, руб.
Выручка от реализации
Порог рентабельности
4. Запас финансовой прочности, руб.
87
Приложение 4
Характеристика маркетинговой ситуации на рынке
железобетонных конструкций (для д/о)
Рынок производства и сбыта железобетонных изделий и конструкций
является достаточно активным и насыщенным. На нем функционируют шесть
достаточно крупных заводов (ЗАО «Завод №1», ОАО «Завод №2», ООО «Завод
№3», ЗАО «Завод №4», ОАО «Завод №5», ООО «Завод №6», ЗАО «Завод №7»),
а также несколько средних и мелких предприятий, в том числе входяших в
состав крупных предприятий.
Номенклатура предлагаемых изделий достаточно широка. Производимый
объем продукции полностью покрывает потребность в нем для промышленных
и индивидуальных потребителей завода в зимний период. Что касается летнего
периода, то здесь наблюдается тенденция превышения спроса на данную
продукцию над предложением.
Основные производители - конкуренты действуют по принципу
максимизации своей прибыли, однако их приспособляемость к изменяющейся
рыночной среде, а также к смене предпочтений у потребителей достаточно
низка. Производство не является гибким, поэтому номенклатура относительно
стабильна, хотя предприятия стремятся повысить свою конкурентоспособность,
вводя в производство новые виды продукции. Интенсивность потребления
находится в прямой зависимости от финансового состояния предприятий и
платежеспособности населения.
Анализ внутренней и внешней маркетинговой информации производится
после классификации целей предприятия (выделение основной и дополнительных целей или высшей и подчиненных целей).
Анализ маркетинговой ситуации включает описание характера целевого
рынка и положение фирмы на этом рынке.
Исходные данные по заводам конкурентам:
1. ОАО «Завод №5»
Адрес: 394028, г.Воронеж, ул. Базовая, 8.
Генеральный директор - Бубнов Владимир Александрович.
Завод производит и реализует:
Бетон товарный всех марок;
Перемычки;
Известковый раствор;
Плиты пустотные;
Цементные растворы;
Плиты лоджий, балконов;
Кольца;
Плоские плиты;
88
Бордюрный камень;
Площадки, марши, ступени;
Заборы;
Стеновые элементы;
Лотки и крышки лотков;
Фундаментные блоки.
ОАО «Завод №5» берет свое начало в 1962 году. Мощное предприятие
было образовано на базе треста «Юговос-транстрой», выполняющего заказы
Юго-Восточной железной дороги и подчиняющегося Министерству
транспортного строительства СССР.
В систему треста входили строительно-монтажные поезда в Лисках,
Тамбове, Грязях, Касторном, Россоши. Они выполняли ремонт железнодорожных путей, осуществляли путевое развитие Юго-Восточной и других
железных дорог, вели строительство промышленных объектов, жилья и
объектов соцкультбыта.
В настоящее время ОАО «Завод №5» - одно из наиболее крупных
предприятий гражданского и промышленного строительства на территории
Воронежской области.
Производство железнодорожных переездов (переездные системы,
железобетонные изделия для переездов), пассажирские платформы, плиты
смотровых канав, направляющих столбиков для железнодорожных путей абсолютный эксклюзив Комбината строительных деталей. На всю эту
продукцию получен патент. Такого в России больше не делает никто!
Всего перечень железобетонных и бетонных изделий, выпускаемых
комбинатом, насчитывает более 100 видов. В настоящее время мощности
завода позволяют выпускать 150 кубометров сборного железобетона и до 1000
кубометров товарного бетона ежедневно.
Завод имеет в своем распоряжении надежную техническую и
производственную базу: производственно-формовочный, арматурный,
бетоносмесительный и механический цеха, компрессорную, газовую
котельную,трансформаторные подстанции, лабораторию качества, оснащенную
современным оборудованием, прошедшую проверку Госстандартом, а также
все структурные подразделения.
Железнодорожные пути, связывающие ж/д станцию Придача с территорией завода, позволяют своевременно и бесперебойно обеспечивать
производство сырьем и отгружать продукцию потребителям в любые
направления России и зарубежья. Основными потребителями являются как
частные структуры, так и строительные организации, заводы, предприятия, в
том числе и такая мощная структура как ОАО «Российские железные дороги».
2. ООО «Завод №6»
Генеральный директор - Хапилин Валентин Васильевич.
89
Адрес: Юридический: 123022, г.Москва, Большой Предтеченский пер.,
д.30.
Почтовый: 394055, г.Воронеж, ул.121 Стрелковой Дивизии, д. 11.
Основной вид деятельности ООО «Завода №6»: производство
отдельных видов строительных материалов, изделий из бетона и сборного
железобетона.
ООО «Завод №6» одна из крупнейших организаций стройиндустрии
Воронежской области почти с 60-летним стажем работы на строительном
рынке.
Техническая оснащенность завода позволяет выпускать широкий спектр
бетонных и железобетонных изделий высокого качества, в том числе:
элементы каркаса промышленных зданий и сооружений;
практически любые изделия для строительства жилых домов с
кирпичными стенами (от фундамента до перекрытия);
продукция для объектов инженерного обеспечения: световые опо ры, сваи различной длины, детали теплотрасс, водо- и газопроводные, канализационные колодцы и др.;
изделия для дорожного строительства (плиты, бортовой камень) и
многое другое.
Причем
номенклатура
предприятия
постоянно
расширяется.
Принимаются заказы по индивидуальным чертежам, а это требует от персонала
большого вложения творческих сил.
В помощь инженерной мысли - большой парк бортоснастки, пропарочные
камеры, свой ремонтно-механический цех. Все это дает возможность
изготавливать разнообразнейшие виды железобетонных изделий различной
конфигурации, любых типов и размеров, даже необычные лоджии, балконы.
Своевременное и качественное выполнение заказов - не только дело чести
завода, но и путь к успеху на строительном рынке, подкрепленный добрыми
отношениями с потребителями продукции. И результат налицо: услугами по
поставке железобетонной продукции пользуются многие организации
Воронежской области и соседних регионов.
Стабильность производства и увеличение его объемов, а также
значительное участие (совместно с заказчиками продукции) в долевом
строительстве говорит не только о качестве железобетона, но и о высокой
ответственности завода.
Не случайно один из главных принципов - «Поставка качественной
продукции - это всегда добротно построенное жилье». Подтверждение тому: за
последние 4 года на завод не поступило ни одной рекламации на поставленные
заказчику изделия. Привлекает заказчика и широкий выбор номенклатуры
изделий, позволяющий выполнить любой заказ, вплоть до эксклюзивного.
Предприятие не стоит на месте: за счет собственных сил решаются
вопросы по обновлению основных фондов, развитию и модернизации
производства. Например, во втором полугодии 2007 года планируется
90
приступить к комплектации и строительству ширококорпусных кирпичных
домов, мощностью 8-этажных секции в месяц.
3. ЗАО «Завод №7»
Адрес: 394040, г.Воронеж, пос. Придонской, ул. Придонская, 57
Генеральный директор - Погодин Борис Николаевич.
Председатель Совета директоров – Жигаев Василий Иванович.
Основное направление деятельности предприятия:
Производство железобетонных конструкций и изделий, а также
силикатного кирпича различных модификаций, минераловатной плиты и
газосиликатных блоков из ячеистого бетона, выпускаемых по европейским
стандартам.
ЗАО «Завод №7» - один из крупнейших в России производителей в
отрасли.
Предприятие по праву называют инициатором разработки прогрес сивных
технологий в отрасли производства строительных материалов. Отсюда и
высокое качество продукции. Об этом свидетельствует успешное участие в
отраслевых выставках Санкт-Петербурга, Липецка, Краснодара, Воронежа,
позволившее заводу значительно расширить сеть потребителей. За истекшие
три года значительно увеличился объем производства всех видов продукции
завода. Рост ежегодных капиталовложений в модернизацию основных
производственных фондов - один из главнейших принципов работы
администрации. 1/1 результаты налицо: за 2006 год объемы производства
доведены до 62 907 тыс. м3 (больше на 5,2%), блоков из ячеистого бетона - до
75 503 тыс. м3 (больше на 19,8%).
Ассортимент выпускаемой продукции пополняется. Создаются изделия и
конструкции, которые позволяют выдержать колоссальную нагрузку, весьма
актуально в условиях нынешнего дня. У строителей появилась возможность
возводить здания в 17 - 20 и более этажей. Города растут, свободных площадей
под застройку остается все меньше, поэтому высотное домостроение - вопрос
не только завтрашнего, но уже сегодняшнего дня. Просчитав перспективу
развития предприятия на несколько лет вперед, было принято решение о
приобретении серии новых прессов производства Харьковского завода
«Красный Октябрь». Монтаж прессового технологического оборудования вела
группа высокопрофессиональных специалистов по ремонту и наладке. В ходе
монтажа рационализаторами предприятия внесен ряд конструктивных
решений. Пресс, смонтированный первым, продемонстрировал возможность
выпуска силикатного кирпича до трехсотой марки.
Параллельно с механической, гидравлической и электрической
составляющими оборудования, прорабатывались новшества в рецептуре
приготовления массы, проводились неоднократные лабораторные исследования, отрабатывались режимы автоклавной обработки готовой
продукции. Производительность каждого из трех смонтированных прессов
очень высокая, что позволит увеличить мощность завода в 2 раза. Данный шаг
91
технического перевооружения стал не только самым значимым событием для
предприятия в 2006 году, но и приблизил строителей к возможности возводить
долговечные, надежные и безопасные объекты.
92
Оглавление
Введение ……………………………………………………………………………..3
Задание и общие требования………………………………………………………..4
Общие сведения о предприятии ……………………………………………………6
1. Оценка внешней среды предприятия …………………………………………...6
1.1. Характеристика маркетинговой ситуации …………………………………6
1.2. Конкурентный анализ ……………………………………………………….6
2. Оценка внутренней среды предприятия ……………………………………….9
2.1. Анализ основных технико-экономических показателей
деятельности предприятия ………………………………………………..9
2.2. Анализ товарного выпуска и реализации ……………………………….9
2.3. Анализ качества выпускаемой продукции ………………………………..12
2.4. Анализ ритмичности работы предприятия ……………………………….13
2.5. Анализ себестоимости продукции ………………………………………...15
3. Разработка товарной политики предприятия ………………………………….18
3.1. Содержание товарной политики …………………………………………..18
3.2. Ассортиментная политика …………………………………………………20
3.3. Разработка ценовой политики предприятия ……………………………...21
3.4. Определение безубыточного объема продаж …………………………….22
Заключение …………………………………………………………………………25
Библиографический список ……………………………………………………….25
Приложение 1. Исходные данные для студентов з/о (Завод ЖБИ-Х).………..26
Приложение 2. Исходные данные для студентов д/о Завод № 1………...……...45
Приложение 3. Исходные данные для студентов д/о Завод № 2……………..…62
Приложение 4. Характеристика маркетинговой ситуации на рынке
железобетонных конструкций (для д/о)………………………………………..…87
Документ
Категория
Без категории
Просмотров
16
Размер файла
982 Кб
Теги
546, указания, методические, выполнения, курсовой, работа
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа