close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

?

mu teorstrah 2016

код для вставкиСкачать
Министерство образования и науки Российской Федерации
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение
высшего образования
«Санкт-Петербургский государственный университет промышленных
технологий и дизайна»
Кафедра менеджмента
ТЕОРИЯ СТРАХОВАНИЯ
Методические указания
к выполнению контрольной работы для студентов направления
38.03.01 «Экономика» (профиль Страхование) заочной формы обучения
Составитель
А. А. Иванова
Санкт-Петербург
2016
Утверждено
на заседании кафедры
менеджмента
«17» февраля 2016г.,
протокол № 5
РЕЦЕНЗЕНТ
Б. П. Касаткин
Оригинал-макет подготовлен составителем и издан в авторской редакции
Подписано в печать 02.06.16.
Печать трафаретная. Формат 60 х 84 1/16. Усл. печ. л. 1,8.
Тираж 100 экз. Заказ 392/16.
http://publish.sutd.ru
Отпечатано в типографии ФГБОУ ВО «СПбГУПТД»
191028, Санкт-Петербург, ул. Моховая, 26
.
2
1. ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ИЗУЧЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ
Целью изучения данной дисциплины является формирование системы
знаний в области страхования, истории страхования, в раскрытии взаимосвязи
всех понятий теории страхования, ее внутренней логики и модели
функционирования страховых отношений.
Для достижения поставленной цели решаются следующие задачи:
- изучение предпосылок возникновения страхования;
- изучение этапов становления и развития страхового дела;
- выявление первых юридических формальностей в страховании;
- определение нормативно-правовых основ страхования;
- изучение экономической природы страхования;
- определение специфики страховой терминологии;
- изучить признаки, принципы и классификацию страхования;
- выявление участников страхового рынка;
- изучение структуры страхового тарифа как платы за риск;
- изучение основ финансовой деятельности страховщика.
В результате освоения дисциплины студент должен
1) историю возникновения и развития страхования;
знать:
2) основные принципы страхования;
3) развитие мирового страхового хозяйства;
4) базовые понятия страхования как экономической категории
нормативно-правовые акты, регламентирующие страховую
деятельность;
5) классификацию видов страхования;
6) общие принципы расчета премий;
1) выявлять и исследовать актуальные проблемы в области
уметь:
страхования;
2) использовать информацию, необходимую для
ориентирования в основных текущих проблемах в области
страхования;
3) вычислять страховые премии;
4) анализировать страховые риски;
1) общепринятой терминологией страхования;
владеть:
2) навыками по применению полученных знаний в области
страхования для изучения в последующем специальных
дисциплин по страхованию и в практике страхового дела.
Основой изучения дисциплины для студентов заочной формы обучения
является самостоятельная работа по рабочей программе над рекомендуемой
литературой.
3
2. РАБОЧАЯ ПРОГРАММА И ТЕМЫ ЗАНЯТИЙ
Рабочая программа в соответствии с учебным планом содержит
следующие составляющие (табл. 1).
Т а б л и ц а 1. Составляющие учебного процесса
Составляющие учебного процесса
Всего
Аудиторные занятия
Объем работы
обучающегося (часы)
Лекции
Лабораторные занятия
Практические занятия
Самостоятельная работа
Экзамен
Формы контроля по
Зачет
семестрам (номер
Контрольная работа
семестра)
Курсовой проект (работа)
Общая трудоемкость дисциплины (зачетные
единицы, ЗЕ)
Заочное обучение
72
8
4
4
66
2
2
2
2.1. Темы лекционных занятий
1. Экономическая сущность страхования.
1.1. Страхование как экономическая категория, функции страхования.
1.2. Страховой фонд как материальный носитель категории страхования.
1.3. Отличительные признаки и принципы страхования.
1.4. Общая характеристика участников страховых отношений.
1.5. Значение страхования в современных условиях.
2. Возникновение и становление страхования.
2.1. Возникновение и развитие страховых отношений.
2.2. История развития страхования в зарубежных странах.
2.3. История развития страхования в России
3. Правовые основы страхования. Договор страхования.
3.1. Содержание договора страхования.
3.2. Права и обязанности сторон.
3.3. Процедура заключения и оформления договора страхования.
4. Финансовые основы страхования.
4.1. Доходы и расходы страховщика.
4.2. Прибыль страховой компании.
4.3. Система резервов, формируемая страховыми компаниями.
5. Страховой риск.
5.1. Понятие риска. Классификация рисков.
4
5.2. Страховой риск и его распределение между участниками страхования.
5.3. Страхование как способ снижения страхового риска.
5.4. Преимущества страхования перед самострахованием, созданием
резервных фондов.
5.5. Страховой портфель. Кумуляция риска.
5.6. Страховая услуга и страховой продукт.
6. Страховой тариф и страховая премия.
6.1. Понятие страхового тарифа и страховой премии. Брутто-премия, неттопремия и нагрузка.
6.2. Структура страхового тарифа. Состав нетто-премии.
6.3. Показатель убыточности страховой суммы. Рисковая надбавка. Расчет
страховой премии.
6.4. Особенности определения страхового тарифа в рисковых видах
страхования и в страховании жизни. Таблицы смертности и нормы
доходности.
7. Классификация в страховании.
7.1. Добровольное и обязательное страхование.
7.2. Социальное, государственное и коммерческое страхование.
7.3. Страхование жизни.
7.4. Личное страхование.
7.5. Имущественное страхование.
2.2. Темы практических занятий
Практические занятия строятся в соответствии с темами лекционных
занятий, дополняют лекционный материал и служат освоению практических
умений и навыков (табл. 2).
Т а б л и ц а 2. Темы практических занятий
Номера
Наименование
изучаемых
занятий
тем
Форма занятий
4
Финансовые основы
страхования
Групповое обсуждение, опрос
5
Страховой риск
Групповое обсуждение,
решение практических задач
6
7
Страховой тариф и страховая
Решение практических задач
премия
Классификация в
Решение практических задач.
страховании
Тест
5
3. ВВЕДЕНИЕ В ДИСЦИПЛИНУ
3.1. Теория и история страхования
Первоначальные формы страхования возникли в глубокой древности.
Еще в рабовладельческом обществе были добровольные соглашения, в которых
можно различить черты современного договора страхования. Самые древние
правила страхования, дошедшие до нас, изложены в одной из книг Талмуда.
Историю страхования начинают чаще всего с XIII в. и связывают с
развитием мореплавания в Италии. Уже тогда страхование рассматривалось как
финансовая деятельность, направленная на возмещение убытков.
Между тем операции, в которых отдаленно просматривались начала страховой
деятельности, появились уже в Шумере (область в Месопотамии ‒ Двуречье,
ныне Южный Ирак, где в 4–3 тыс. до н. э. сформировались первые классовые
государства Ур, Урук и Лагаш); торговцам выдавалась финансовая гарантия
или сумма денег (в форме займа или создания общей кассы) для защиты их
интересов в случае утраты груза во время перевозки.
Позже, в Вавилоне (древний город в Месопотамии, в ХIХ–XI вв. до н. э.
столица Вавилонии), появились особые группы «торговцев-заемщиков»,
которые специально ссужали своих коллег, решивших "пуститься в долгое
путешествие" (именно так называли тогда операции по импорту-экспорту) и не
требовали денег назад в случае кражи или утраты товара во время перевозки.
Морская торговля, которая развивалась быстрыми темпами в
Средиземноморье, способствовала развитию начальных форм страхования. Эта
практика была распространена в Афинах, о чем свидетельствовал в своих
работах Демосфен (около 384-322 до н. э.; афинский оратор); торговец,
получивший ссуду, возвращал ее только в случае успешного завершения своего
предприятия (путешествия), при этом он возвращал больше денег, чем занимал.
В античном мире работники, занятые на таких строительствах, как
египетские пирамиды, замок Соломона (около 970–931 до н. э.) и пр.,
организовывали кассы взаимопомощи в пользу тех из своих коллег или их
семей, которые получали увечья или погибали в результате несчастного случая.
Во времена Римской Империи представители власти сами становились
гарантами от определенных рисков, подписывая особые протоколы с
поставщиками и торговцами, которые брали на себя обязательство снабжать
легионеров в Испании; возмещение ущерба от потери судов, перевозивших
оружие и товары жизнеобеспечения, в случае военных действий или шторма,
Для длительных маршрутов по Средиземному морю пользовались и практикой
предоставления ссуд: от 50 % и выше от оценочной стоимости груза и судна.
В условиях экономического роста, который наблюдался в конце XII‒
начале XIII в., Римская католическая церковь, обладавшая практически
неограниченным влиянием, не могла оставаться в стороне от растущей
практики
выдачи
денежных
ссуд
и
развития
ростовщичества.
В 1234 г. декретом папы Григория IX запрещаются все операции, связанные с
ростовщичеством: в соответствии с принципами Священного Писания. Однако,
понимая необходимость ссуд и займов для развития экономики, церковь через
6
какое-то время меняет свое решение, разрешая ростовщичество с разумными
ставками.
Запрещая и ограничивая ростовщичество, церковь могла сильно
затруднить развитие морской торговли. Но действия церкви способствовали
становлению эффективной системы защиты от риска - появлению страхового
договора. После первого решения церкви торговцы-банкиры старались обойти
формальный запрет. В книге "Золото и специи" Жан Фавье приводит рассказ
генуэзца Бенедетто Захарии; в 1298 г. он продал более 30 тонн тальфийской
соли своим соотечественникам. Груз должен был быть доставлен в Брюгге. В
том же самом договоре было сказано, что Захария обязуется вновь купить весь
груз по его прибытии в порт назначения по цене, оговоренной заранее, но
выше, чем цена продажи. Таким образом, между портом отгрузки и назначения
Захария рисковал только своим судном. Разница между ценой повторной
покупки и продажи является ничем иным, как ценой риска и заменяет процент
по ссуде, запрещенный церковью. Через такие схемы торговцы, мореплаватели
и заемщики также способствовали рождению страхового договора.
Перевозчики платили торговцам или банкирам "цену риска" - дополнительную
сумму денег в зависимости от типа корабля, груза и продолжительности
перевозки. "Цена риска" получила название страховой премии.
Так родилась профессия страховщика. В 1559 г. сэр Николас Бэйкон,
открывая первое заседание английского Парламента правления королевы
Елизаветы, сказал: «Пусть каждый умный купец, который отправляется в
путешествие, полное опасностей, расстанется с частью денег, дабы иметь
другую часть сохранной».
Страхование как форма взаимопомощи возникло еще на заре
человечества. Его прототипом считаются заемные операции древних греков.
Ссуды выдавали для аренды корабля. Затем, в случае успешного плавания,
возвращали с процентами, или не возвращали вовсе, если случалось бедствие
на море. Процент был установлен настолько высокий, что накопленный
капитал можно было использовать для покрытия морских рисков.
Схожи с современными страховыми компаниями были союзы крестьян
для взаимного обеспечения на случай пожаров или падежа скота, впервые
появившиеся в Исландии в XII в. Союзы состояли обыкновенно из 20
зажиточных крестьян. В случае несчастья часть убытка оплачивалась
материалами и работой, часть ‒ деньгами. Исландские союзы не получили
распространения в Европе, где более популярным было морское страхование.
Известно, что уже в 1300 г., в Бельгии, практиковались прямые оплаты
морских рисков за страховую премию. В следующем веке были установлены
страховые тарифы на регулярные плавания из Лондона на континент и обратно.
Развивалось страховое законодательство, и уже в документах XV в. встречается
обстоятельно разработанный свод страхового законодательства того времени.
В 1601 г. при Парламенте Англии была создана комиссия по разрешению
спорных вопросов контрактов морского страхования.
7
В 1680 г. в Англии открывается первая в истории компания по
страхованию от огня. Страховой бизнес становится популярным и выгодным.
Следующим замечательным шагом развития страхового дела стало
появление в Европе в конце XV в. обществ взаимного страхования ‒ так
называемых огневых товариществ, уникальность которых как некоммерческих
образований была отмечена крупным теоретиком страхования немецким
профессором А. Манэсом, писавшим в 1910 г.: «Акционерные общества
применяются почти во всех отраслях экономики. Взаимные общества ‒ почти
исключительно в страховании».
С конца XVII в. появляются акционерные компании. Первая такая
компания – «Голландско-остиндское товарищество» ‒ была основана в 1602 г.
Однако, ввиду отсутствия точных научных методов ведения статистики о
несчастных случаях, размерах несчастий, смертности и пр., страхование
оставалось хоть и прибыльным, но довольно рискованным делом.
3.2. Экономическая природа, функции и принципы страхования
На любой стадии общественно-экономического развития существует
вероятность риска разрушительного воздействия стихийных сил природы и
нерациональной деятельности самого человека на процесс воспроизводства.
Такие явления, как засуха, наводнение, град, а также ошибки в результате
неосторожного обращения с источником опасности, могут привести к пожару,
взрыву, транспортным авариям и причинить крупный ущерб, нарушить
производственный процесс и привести к человеческим жертвам.
Мировая практика не выработала более экономичного, рационального и
доступного способа защиты экономических интересов товаропроизводителей,
чем страхование.
Сущность страхования как экономической категории раскрывается в
системе экономических перераспределительных отношений, включающих
замкнутую солидарную раскладку ущерба между участниками страховых
отношений и возмещение его из специальных целевых фондов,
сформированных за счет взносов страхователей, при наступлении
чрезвычайных неблагоприятных событий.
Перераспределение средств страховых фондов имеет строго целевое
назначение - возместить материальных ущерб, наносимый стихийными
бедствиями и различного рода случайностями, для обеспечения непрерывности
и бесперебойности расширенного воспроизводства, поддержки необходимого
уровня
жизни
страхователей
при
наступлении
непредвиденных
неблагоприятных обстоятельств в их жизни.
Перераспределительный характер страховых отношений связан с
образованием специального фонда денежных средств, что позволяет
рассматривать
страхование
как
особую
сферу
финансовых
перераспределительных отношений. Однако страхованию присущ ряд
8
специфических признаков, отличающих его от других финансово-кредитных
отношений.
1. При страховании возникают денежные перераспределительные
отношения, обусловленные наличием страхового риска как вероятности
наступления страхового случая, способного нанести материальный или иной
ущерб и порождающего необходимость возмещения этого ущерба.
2. Для страхования характерны замкнутые перераспределительные
отношения между участниками по поводу раскладки суммы ущерба. Подобные
перераспределительные отношения основаны на том, что количество
пострадавших субъектов от непредсказуемого события всегда меньше числа
участников страхования.
3. Страхование предусматривает перераспределение ущерба, как в
пространстве, так и во времени. Долгосрочность перераспределительных
отношений между страхователями порождает необходимость создания
страховых резервов как регуляторов раскладки ущерба во времени.
4. Выплата страховых возмещений носит вероятностный характер, так
как обусловлена случайностью и неравномерностью наступления страховых
событий.
Содержание страховых отношений наиболее полно выражают следующие
функции:
‒ рисковая,
‒ предупредительная,
‒ сберегательная,
‒ контрольная.
Содержание рисковой функции заключается в перераспределении части
страхового фонда среди пострадавших участников страхования в связи с
негативными последствиями страховых событий.
Предупредительная функция отражает отношения по использованию
части страхового фонда для предотвращения или уменьшения возможного
ущерба путем осуществления предупредительных и репрессивных
мероприятий.
Сберегательная функция присуща долгосрочным видам страхования
жизни, в которых накапливается страховая сумма, обусловленная в договоре, и
выплачивается страхователю по окончании срока страхования.
Контрольная
функция
страхования
обусловлена
целевой
направленностью в использовании и формировании страховых фондов и
резервов.
Таким образом, страхование представляет собой систему экономических
отношений, включающих совокупность форм и методов формирования
целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба
при различных непредвиденных, неблагоприятных явлениях (рисках), а также
на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их
жизни.
9
Экономические отношения по предупреждению разрушительных
последствий чрезвычайных страховых событий и возмещению ущерба в
совокупности составляют содержание категорий страховой защиты.
В страховом риске и защитных мерах от рисков заключается сущность
категорий страхования. Страховые риски как вероятные чрезвычайные события
с негативными экономическими последствиями должны обладать следующими
элементами:
1) наступление риска должно быть возможным, иначе отпадает
необходимость страхования;
2) риск должен носить случайный неожиданный характер, когда ни
страхователю, ни страховщику заранее не известно ни время наступления
предполагаемого события, ни сила его разрушительного действия;
3) риск как случайная опасность для данного объекта должен быть
доступен статистическому учету, применительно к массе однородных объектов,
так как без статистических данных, определяющих частоту возникновения
опасности, силу ее действия и размер причиняемого ущерба, невозможно
установить размер страховых взносов для формирования страхового фонда.
В ряду основополагающих принципов страхования следует различать
экономические принципы функционирования системы страхования и принципы
осуществления страховых правоотношений.
К основополагающим экономическим принципам страхования относятся:
1) принцип наличия страхового интереса;
2) принцип страхуемости риска;
3) принцип эквивалентности.
Принцип наличия имущественного интереса. В страховании действует
основополагающий принцип: «без интереса нет страхования». Иными словами,
когда речь идет, например, о страховании имущества, то подразумевается
защита, страхование интереса, связанного с сохранностью данного имущества.
Для определения того, существует ли страховой интерес в каждом конкретном
случае обращения за страховой защитой, необходимо ответить на вопрос:
имеются ли обстоятельства, связанные с существом интереса, могущие
причинить вред (ущерб) заинтересованному лицу? Если ответ на вопрос
положительный, а это означает, что существует реальная возможность
причинения вреда (ущерба), то страховой интерес присутствует, и страховая
защита в отношении такого интереса может быть предоставлена. В п. 2 ст. 930
ГК РФ законодатель указывает на обязательность существования интереса у
страхователя (выгодоприобретателя) в сохранении имущества. Эта норма
играет важную роль в построении соответствующих страховых отношений.
Кроме того, при страховании имущества не допускается назначение лица, не
имеющего
интереса
в
сохранении
застрахованного
имущества,
выгодоприобретателем по договору страхования.
Согласно общему правилу страховой интерес должен присутствовать на
момент заключения договора страхования (во всех видах страхования, кроме
страхования грузов), либо заинтересованное лицо должно иметь страховой
10
интерес на момент наступления страхового случая (в транспортном
страховании грузов). В течение периода действия договора страхования
страховой интерес может быть утрачен, например, в связи с гибелью
имущества по причинам, иным, чем наступление застрахованных событий (п.
1 ст. 958 ГК РФ). В этом случае договор страхования прекращается. Страховая
премия, уплаченная страхователем, не возвращается, так как каждый день на
протяжении периода действия договора страхования, в течение которого
существовал и был защищен страховой защитой страховой интерес,
страховщик нес ответственность в полном объеме, и в любой момент мог
реализоваться риск, который нес на себе страховщик, как в определенной
части, так и в объеме 100 % ответственности по договору страхования.
Статья 928 ГК РФ содержит перечень интересов, в отношении которых не
допускается страхование. В частности, к таким интересам относятся:
1) противоправные интересы. При толковании имущественного интереса
как противоречащего закону следует также основываться на положениях ст. 10
ГК РФ, согласно которой не допускаются действия физических и юридических
лиц, если они осуществляются исключительно с намерением причинить ущерб
(вред) другому лицу, а также, если имеют место намерения злоупотребить
правом в иных формах;
2) убытки от участия в играх, лотереях и пари. Этот запрет вытекает из
нормы ст. 1062 ГК РФ, согласно которой требования граждан и юридических
лиц, связанные с организацией игр и пари или с участием в них, как правило, не
подлежат судебной защите;
3) расходы, к которым лицо может быть принуждено в целях
освобождения заложников.
Кроме того, объектом страхования не может выступать риск
ответственности за нарушение договора, если это не риск самого страхователя
(п. 2 ст. 932 ГК РФ), предпринимательский риск лица, которое не является
страхователем (ст. 933 ГК РФ), а также риск утраты (повреждения,
уничтожения, исчезновения) имущества при отсутствии у страхователя
интереса в сохранении данного имущества.
В
отношении договоров
страхования
жизни принцип
наличия
имущественного интереса законодательно введен в Англии во второй половине
XVIII в. То время характеризовалось зарождением основ страхования жизни, и
в Англии были широко распространены страховые пари по поводу тех или
иных событий: болезни, смерти известных людей, избрания в парламент и т. п.
В целях прекращения подобных спекуляций на страховании английский
парламент принял акт, запретивший страхование жизни лица или какогонибудь события, в котором страхователь не имел никакого интереса (Gambling
Act).
Принцип страхуемости риска. Риск лежит в основе страхования и в самом
общем виде определяется как вероятность распределения результата
хозяйственной деятельности и жизнедеятельности субъекта в областях
благоприятных и неблагоприятных отклонений. Неоднозначность и
11
разнообразие указанных результатов вытекают из неопределенности факторов
воздействия внешней среды, недостатков информации, свойственных процессу
принятия
решений,
внутренних
особенностей
субъекта
и
т. д.
Так, неопределенность факторов воздействия внешней среды проявляется в
том, что предполагаемые, прогнозируемые результаты от принимаемых
субъектом решений и совершения действий не совпадают с реально
проявившимися (оказываются недостижимыми или принципиально иными),
а случайность проявления указанных факторов состоит в том, что все они
проявляются независимо от воли самого субъекта. В частности, указанные
случайные и неопределенные факторы воздействия внешней среды могут
обнаруживаться в результате следующих проявлений:
 в природной среде – в виде наводнения, землетрясения, сели,
извержения вулкана, цунами, бури и прочих природных опасностей и
катастроф;
 в технологической и (или) техногенной среде – в виде аварий в
системах
жизнеобеспечения
предприятия
(например,
в
системах
энергоснабжения); аварий в системах обеспечения безопасности различных
производств и, как результат этого, выбросов загрязняющих веществ и их
компонентов; прочих аварий технологического и техногенного характера;
 в общественной (социальной) среде – как действия властей, изменения
законодательства, недовольство населения социальными и экономическими
условиями жизни, которые могут проявляться локально либо повсеместно в
виде забастовок, локаутов, гражданских волнений и т. п.;
 в рыночной среде – как формирование отрицательного имиджа
предприятия, проявление принципов конкуренции, отзыва продукции с рынка в
силу определенных случайных причин ее непригодности к использованию
потребителями и т. п.
Случайность и неопределенность факторов воздействия недостатков
(неполноты, недостоверности, неоднозначности) информации или факторов,
связанных с внутренними особенностями субъекта, могут проявляться в
вероятностном распределении возможных результатов принятия решений,
отклоняющихся от ожидаемого, прогнозируемого результата.
Риск как вероятность отклонения фактического результата принятия
решения от ожидаемого, причем в его отрицательном проявлении, и
соответственно как распределение вероятностей неблагоприятных результатов
может быть оценен экономически, а потому наиболее часто используется в
страховании. Например, отклонение фактического результата от ожидаемого
может проявиться в утрате имущества, в потере дохода предприятия в
результате прерывания процесса производственной деятельности, в несении
непредвиденных расходов в связи с обязанностью предпринимателя возместить
ущерб, причиненный третьим лицам в результате принятых хозяйственных
решений, и т. д. Иными словами, для предпринимателя все указанные
12
проявления есть не что иное, как ущерб, который поддается экономической
оценке.
Принцип эквивалентности. Данный принцип гласит: по результатам
определенных
отрезков
времени
либо
выделенных
тарифных
периодов/периодов страхования (в идеале их необходимо соотносить с
периодичностью проявления мелких, средних, крупных ущербов) должен
достигаться принцип экономического равенства между общей суммой
страховой нетто-премии, уплаченной конкретным страхователем за тарифный
период, и совокупной суммой возмещений, выплаченных страховщиком в связи
с наступившими страховыми случаями за указанный период.
3.3. Страховой фонд. Методы его образования и использования
Страховой фонд используется для возмещения имущественного ущерба
при наступлении неблагоприятных чрезвычайных событий и оказания помощи
гражданам при наступлении определенных событий в их жизни: временной или
постоянной утраты трудоспособности, достижения совершеннолетия,
вступление в брак и др. Кроме того, средства страхового фонда используются
для целей предотвращения или уменьшения ущерба. Существуют две
категории принимаемых мер: предупредительные (превентивные), имеющие
цель предупредить возможность возникновения бедствия (строительство дамб,
огнестойкое и антисейсмическое строительство и т. д.) и подавляющие
(репрессивные) - для ограничения разрушительной силы уже наступившего
бедствия (тушение пожаров, проведение спасательных работ). Часть средств
страхового фонда в виде временно свободных страховых ресурсов
инвестируется в различные отрасли производства или ценные бумаги с целью
получения прибыли страховыми компаниями.
В условиях рыночной экономики страховой фонд определяется
экономической необходимостью, а страхование является обязательным
элементом рыночной инфраструктуры, экономическим рычагом стабилизации
экономики.
Страховой фонд неразрывно связан с общественным воспроизводством,
является его обязательным элементом и выступает в качестве экономического
метода восстановления производительных сил, разрушаемых стихийными
силами природы или несчастными случаями.
В практике существуют три основных формы создания страховых
фондов:
‒ фонд самострахования (или его модификации ‒ фонды риска);
‒ централизированные общегосударственные резервы;
‒ фонды страховщика.
Под самострахованием понимается создание в децентрализованном
порядке обособленного фонда каждым предприятием или хозяйством в
отдельности.
Особое
значение
имеют
страховые
фонды
для
сельскохозяйственного производства, поскольку оно тесно связано с
13
климатическими и природными условиями и в большей степени, чем
промышленность подвергается воздействию стихийных сил (создается фонд в
натуральной и денежной форме).
Централизованный страховой (резервный) фонд образуется за счет
общегосударственных ресурсов. Назначение этого фонда состоит в
обеспечении возмещения ущерба в случае глобальных катастроф, аварий и
стихийных бедствий. Формируется в денежной и натуральной форме.
Прерогатива распоряжаться ими принадлежит правительству.
Третья форма создания страхового фонда ‒ страхование ‒ существенно
отличается от рассмотренных выше форм. При этом методе фонд создается за
счет страховых взносов участников страхования (предприятий, учреждений,
организаций, отдельных граждан и т. д.) и расходуется на строго определенные
цели: на возмещение убытков от стихийных бедствий и выплату страховых
сумм только участникам страхового фонда. Формирование фонда
осуществляется в денежной форме в децентрализованном порядке, поскольку
страховые взносы уплачиваются каждым страхователем, а выплата страхового
возмещения и страховых сумм пострадавшим страхователям осуществляется на
основе определенных правил, оговоренных в договоре страхования.
3.4. Основы построения страховых тарифов
Построение страховых тарифов изучается в специальной дисциплине –
актуарной математике, где главное внимание уделяется математической
стороне, выводу и обоснованию формул. В теории страхования внимание
акцентируется на экономическом содержании страховых тарифов,
ознакомлении с методиками их расчета для грамотного обоснования тарифных
ставок, так как на основе страховых тарифов определяется цена страховой
услуги.
Страховой тариф (тарифная ставка или брутто-ставка) – ставка страховой
премии с единицы страховой суммы или объекта страхования, на основании
которой рассчитывается страховая премия. В качестве единицы страховой
суммы в отечественной практике принимают 100 р. страховой суммы, в
страховании жизни возможно также 1000 р.
Грамотное обоснование тарифной ставки имеет громадное значение как
для страховщика, так и для страхователя. На основе страхового тарифа
рассчитывается размер страховой премии, которая является платой за
страхование. Таким образом, на основе страхового тарифа определяется цена
страховой услуги. С другой стороны, уплачивая страховую премию,
страхователь принимает участие в формировании страхового фонда, средства
которого расходуются на страховые выплаты при наступлении страхового
случая. Если страховые тарифы будут занижены, то возможна ситуация, когда
средств страхового фонда не хватит для предстоящих выплат. Таким образом,
страховые тарифы являются фактором обеспечения финансовой устойчивости
страховой компании.
14
Выделим существенные особенности страхового тарифа, обусловленные
специфическими признаками категории страхования.
1. Назначение тарифа как инструмента раскладки ущерба обусловливает
его состав: во-первых, он включает в себя приходящуюся на данный договор
долю совокупного риска, и, во-вторых, оплату за оказание услуги.
Следовательно, тариф состоит из двух частей – рисковой и ценовой.
2. Вероятностный характер наступления ущерба требует учета
возможных отклонений от ожидаемой величины ущерба, что приводит к
включению в состав тарифа так называемой рисковой надбавки.
3. Замкнутый характер раскладки ущерба предполагает, что тариф
рассчитывается для замкнутой страховой совокупности.
4. Раскладка ущерба во времени предполагает соответствующее
распределение страховых взносов, в частности, формирования страховых
резервов.
5. Принцип возвратности средств, предназначенных на выплату
страхователям, предполагает деление тарифа на нетто-ставку и нагрузку.
6. Нетто-ставка ‒ часть брутто-ставки, предназначенная для
формирования страхового фонда, используемого для текущих страховых
выплат и создания страховых резервов. Нагрузка – часть брутто-ставки,
предназначенная для покрытия затрат на осуществление страховой
деятельности, включая финансирование мероприятий по предупреждению
наступления страхового случая.
Нетто-ставка включает два элемента – основную часть и рисковую
надбавку.
Основная часть нетто-ставки определяется с учетом того, что
фактическое количество страховых случаев близко к среднему значению без
каких-либо существенных отклонений. Рисковая надбавка вводится для
обеспечения устойчивости выполнения страховщиком своих обязательств
перед страхователем в случае значительного превышения количества
страховых случаев над средним значением. Рисковая надбавка – это средство
самосохранения страховщика на случай неблагоприятных условий.
Нагрузка состоит из расходов на ведение дела, резерва
предупредительных мероприятий и прибыли от страховых операций.
За счет нагрузки покрываются следующие расходы страховщика:
‒ заработная плата штатных и нештатных работников;
‒ расходы по аренды помещений, оборудования, иных видов имущества;
‒ расходы на оплату электроэнергии, воды, отопления, газа,
полиграфических работ, выполняемых сторонними организациями;
‒ затраты на содержание, ремонт и эксплуатацию транспортных средств,
оргтехники, компьютеров и иной техники страховщика;
‒ амортизационные отчисления;
‒ стоимость расходуемых материалов, износ малоценных и
быстроизнашивающихся предметов;
‒ начисления на заработную плату;
15
‒ затраты на рекламу, командировочные, канцелярские, почтовотелеграфные, судебные расходы;
‒ расходы на банковское обслуживание;
‒ отчисление в резерв предупредительных мероприятий.
Методики расчета страховых тарифов по рисковым и накопительным
(страхование жизни) видам страхования существенно различаются, однако в
любом случае вначале определяют нетто-ставку и, прибавляя к ней нагрузку,
получают брутто-ставку.
Страховые тарифы по обязательным видам страхования устанавливаются
в соответствии с законами об обязательном страховании или уполномоченным
законом компетентным органом. Страховые тарифы по добровольным видам
страхования рассчитываются страховщиками самостоятельно. Страховщик
определяет размер страховых тарифов, исходя из условия, что средств,
собранных со страхователей в виде страховых премий, было бы достаточно для
осуществления возможных страховых выплат всем застрахованным лицам по
данному виду страхования. Поэтому установление страховщиком размера
страховых тарифов и расчет на их основе страховых премий не несет
произвольного характера, а зависит от расходов на страховые выплаты по
данному виду страхования с учетом конкретного набора страховых рисков, то
есть перечня событий, которые могут быть страховыми. Конкретный размер
страхового тарифа определяется в договоре страхования по соглашению
сторон.
Брутто-ставка
Нетто-ставка
Основная часть
Рисковая надбавка
Нагрузка
Расходы на ведение
дела
Отчисления в
резервные фонды
Прибыль
Рис. 1. Структура тарифной ставки по рисковым видам страхования
По накопительным видам страхования (страхование жизни) для расчета
нетто-ставок используются показатели смертности и продолжительности жизни
16
населения, рассчитанные по таблицам смертности, а также норма доходности
от инвестирования поступивших страховых нетто-платежей, рассматриваемых
в качестве инвестиционных ресурсов страховщика.
При страховании жизни полная нетто-ставка предназначена для выплат
при достижении окончания срока действия договора страхования и на случай
смерти, а при смешанном страховании жизни в ее состав включается также
нетто-ставка для выплат по несчастным случаям, рассчитываемая по методике
для рисковых видов страхования.
В общем случае нетто-ставка по страхованию жизни зависит от возраста
и пола застрахованного лица, нормы доходности, объема его ответственности,
размера и сроков уплаты страховой премии. Эти же обстоятельства определяют
размер страховых тарифов по страхованию ренты и пенсии, однако в этом
случае при их расчете учитывают также периодичность и размер страховых
премий.
По рисковым видам страхования за основу нетто-ставки принимается
убыточность страховой суммы – экономический показатель, который
рассчитывается на основании статистики данных за тарифный период.
Убыточность страховой суммы – это отношение суммы страховых
выплат к совокупной страховой сумме соответствующих застрахованных
объектов. Показатель убыточности определяется страховщиками на основании
статистики за тарифный период. Тарифный период – некоторое число лет
прошлого периода (обычно не менее 5 лет), за который берется статистика для
расчета убыточности.
Для учета возможного превышения убыточности в отдельные годы по
сравнению
с
тарифной
убыточностью
рассчитывается
рисковая
надбавка. Таким образом, нетто-ставка по рисковым видам страхования состоит
из основной части (убыточности) и рисковой надбавки.
3.5. Перестрахование
Перестрахование — система финансовых и договорных отношений
между страховыми компаниями (страховщиками), в процессе которых
страховщик, принимая риск на страхование, часть ответственности по нему
передает на согласованных условиях другим страховщикам с учетом своих
финансовых возможностей и условий существующих договоров.
Перестрахование — необходимое условие обеспечения финансовой
устойчивости страховых операций и нормальной деятельности любого
страхового общества, вне зависимости от размера его уставного капитала,
резервных фондов и других активов.
Как правило, страховые компании не имеют возможности создать
сбалансированный портфель рисков и полностью изолированных друг от друга
объектов страхования, так как либо количество объектов страхования
небольшое, либо условиями страхования покрываются различного рода
опасности, которым застрахованные объекты могут подвергаться одновременно
17
при наступлении стихийных бедствий, катастроф (наводнений, ураганов,
землетрясений, пожаров и т. д.). Для выравнивания страховых сумм принятых
на страхование рисков и сбалансирования страхового портфеля, приведения
потенциальной ответственности по совокупной страховой сумме в соответствие
с финансовыми возможностями страховщика и существует перестрахование.
При перестраховании страховщик передает часть ответственности по
заключаемым договорам на согласованных условиях другим страховщикам с
учетом своих финансовых возможностей. Одновременно передается и
соответствующая доля страховой премии.
Страховщики обязаны соблюдать нормативные соотношения между
активами и принятыми ими страховыми обязательствами для обеспечения
своей платежеспособности. Страховщики, принявшие обязательства в объемах,
превышающих возможности их исполнения, страхуют у перестраховщиков
риск исполнения соответствующих обязательств за счет собственных средств и
страховых резервов.
Перестрахование ‒ весьма специфическая область страховых отношений,
что отражается в его терминологии. Так, процесс, связанный с передачей всего
или части риска, называют перестраховочным риском, или перестраховочной
цессией. В этом случае перестрахователя, отдающего риск, называют цедентом,
а перестраховщика, принимающего риск, ‒ цессионарием.
Передача риска на перестрахование далеко не всегда ограничивается
одним циклом. Перестраховщик может, в свою очередь, передать риск на
перестрахование другой страховой компании и т. д. Этот процесс называется
ретроцессией.
Ретроцессия позволяет перестраховщику путем передачи части своей
ответственности третьему страховщику ограничить свой риск и таким образом
сбалансировать свой портфель. Передающая компания является ретроцедентом,
а
принимающая
‒
ретроцессионером.
С
помощью
ретроцессии
перестраховщики могут разделить между собой самые крупные риски.
Перестрахование позволяет страховщику минимизировать влияние
следующих рисков, связанных со страховой деятельностью:
1) риск случайных убытков:
 неравномерные
колебания
в
размере
страховых
выплат,
неравномерное поступление заявлений о страховых выплатах от страхователей
в течение страхового года;
 природные катастрофы и несчастные случаи, причиняющие
чрезвычайно большой ущерб, когда страховщик вынужден оплатить
обязательства по страховым выплатам по большому числу договоров
страхования в результате одного страхового случая (кумуляция убытков);
2) риск изменений:
 колебания валютных курсов и инфляция, способные вызвать рост цен
и заработной платы и в результате рост величины страховых выплат, риск
18
которых был первоначально принят на страхование (особенно в страховании
ответственности и медицинском страховании);
 технологическое развитие, которое может привести к тому, что
первоначально принятые на страхование риски не будут соответствовать новым
опасностям, равно как и согласованные ставки страховой премии;
3) риск ошибок — неверные предположения, сделанные при расчете
ставки премии (например, ошибочное толкование статистических данных).
Передавая риски в перестрахование, перестрахователь получает право на
тантьему (комиссию).
При рассмотрении вопроса о перестраховании каждая организация
исходит из того, что оно должно быть экономически эффективным с точки
зрения достижения цели, а также учитывать стоимость перестрахования.
При определении объема перестрахования прежде всего учитывается
собственное удержание цедента, представляющее собой экономически
обоснованный уровень суммы, в пределах которой страховая организация
оставляет (удерживает) на своей ответственности определенную долю
страхуемых рисков и передает в перестрахование суммы, превышающие этот
уровень. Таким образом, сущность перестрахования состоит в перераспределении обязательств по возмещению ущерба, принятых на себя
страховщиком по договорам страхования, между двумя или несколькими
организациями с целью обеспечения финансовой устойчивости страховщика.
Роль перестрахования:
1. С помощью перестрахования страховщики могут сформировать у себя
более сбалансированный страховой портфель. Для этого страховщики могут
как передавать обязательства по определенному кругу своих договоров в
перестрахование, так и принимать на себя обязательства по договорам
перестрахования с целью расширения и дифференциации страхового портфеля.
При этом передача риска в перестрахование носит название «активное перестрахование», а прием риска в перестрахование — «пассивное перестрахование».
2. С помощью перестрахования сокращается риск возникновения у
страховщика убытков от проведения страховых операций. Такие убытки
возникают в связи с тем, что размеры страховых выплат за конкретный
финансовый год превышают величину полученной страховой премии.
3. Перестрахование способствует увеличению возможностей страховщика
заключать договоры страхования на высокие страховые суммы.
4. Заключение договоров перестрахования позволяет страховщикам
регулировать соотношение между размерами собственного капитала и объемом
страховых операций.
5. Наличие возможности заключить договор перестрахования позволяет
страховщикам более смело заниматься операциями по новым видам
страхования.
19
6. Перестраховщики могут оказывать страховщикам различные услуги,
необходимые для повышения эффективности их деятельности. Такие услуги
могут состоять в оказании помощи по разработке условий проведения новых
для страховщика видов страхования, в предоставлении необходимой
информации для расчета тарифных ставок, в оценке страхового риска при
заключении договоров страхования, в рассмотрении претензий страхователей и
выгодоприобретателей по происшедшим страховым случаям и расчету сумм
ущерба от них, в подготовке кадров.
Выделяют следующие основные принципы перестрахования:
1. Принцип возмездности. Перестраховщик обязан выплатить
перестрахователю (цеденту) возмещение в соответствии с долей, оговоренной
условиями договора перестрахования, и только в том случае, если
перестрахователь уже сделал всю страховую выплату.
2. Принцип
доброй
воли. Перестрахователь
(цедент)
обязан
предоставить перестраховщику полную и достоверную информацию о
цедированном (переданном в перестрахование) риске, так как по переданной
части этого риска перестраховщик принимает ответственность.
3. Принцип следования судьбе. Перестраховщик выполняет принятые на
себя обязательства. Однако, если цедент нарушает правила ведения дела
сознательно или из-за очень грубой ошибки, перестраховщик имеет право не
следовать деловым операциям перестрахователя и в том числе имеет право не
делать страховую выплату.
4. Принцип доверия. Добросовестное ведение бизнеса обеими
сторонами.
Основным преимуществом использования перестрахования является то,
что при соблюдении принципов перестрахования оно позволяет даже самым
маленьким компаниям брать на страхование крупные объекты или развивать
новые виды страхования без риска нанести ущерб своей финансовой
устойчивости.
Используя перестрахование, страховщик добивается однородности
рисков, т.е. однородности своего страхового портфеля, что, в конечном счете,
также повышает его финансовую устойчивость.
3.6. Показатели эффективности страховой деятельности
Статистика страхования является составной частью финансовой
статистики. Услуги страхования распространяются на страховом рынке и
характеризуются абсолютными и относительными показателями страховой
деятельности.
1. Абсолютная сумма дохода страховых организаций – это разница
между суммой взносов и выплат.
2. Доход страховой организации – разница между суммой всех
поступлений и всех произведенных расходов.
3. Уровень выплат страховых сумм:
20
Сумма страховых выплат
Кс.в. = ------------------------------------------------------.
Сумма поступивших страховых взносов
4. Степень охвата страхового поля
Количество заключенных договоров
d = ------------------------------------------------------.
Страховое поле
5. Частота страховых случаев
Число страховых случаев
dс = ------------------------------------------------------.
Количество застрахованных объектов
6. Коэффициент выплат
Сумма страховых выплат
Квып. = ------------------------------------------------------.
Количество пострадавших объектов
7. Убыточность страховой суммы
Сумма страховых выплат
ǫ = ---------------------------------------------------------.
Страховая сумма пострадавших объектов
8. Коэффициент тяжести страховых событий
Средняя сумма страховых выплат
Km = -------------------------------------------------------------------.
Средняя страховая сумма пострадавших объектов
9. Нетто-ставка. Этот показатель вычисляется с определенной степенью
вероятности.
u'=ǭ+ tσ ,
где ǭ – средний уровень убыточности за период;
σ – среднее квадратическое отклонение индивидуальных уровней
убыточности от среднего уровня;
21
t – коэффициент доверительной вероятности, определяемой по таблице на
основании заданной вероятности.
10. Среднее квадратическое отклонение индивидуальных уровней
убыточности от среднего уровня
Σ(ǫ- ǭ)2
σ = √----------------------.
n
11. Брутто-ставка. Брутто-ставка. Полная тарифная ставка, состоящая из
нетто-ставки (основной части тарифа, предназначенной для создания
резерва на выплату страхового возмещения) и нагрузки к ней (надбавки):
u'
u = -----------,
1-f
где f ‒ доля нагрузки в брутто-ставке, которая служит для покрытия накладных
расходов страхования, формирования прибыли и образования резервных
фондов.
4. ВЫПОЛНЕНИЕ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ
Контрольная работа представляет собой письменное изложение
теоретического материала с элементами анализа на основе использованной
литературы. Тема контрольной работы выбирается из каждого раздела по
последней цифре зачетной книжки. Разделы обозначены римскими цифрами.
При окончании номера зачетной книжки на «0», выбирается вариант №10.
Ответ на каждый вопрос должен быть развернутым и раскрывать его
суть. При необходимости, для лучшего раскрытия информации, ответы на
вопросы сопровождаются примерами. Таким образом, студентом должны быть
рассмотрены три теоретических вопроса и решены три практические задачи.
I. История и классификация страхования
1. История развития страхования.
2. Экономическая природа страхования. Его роль в рыночной экономике.
3. Сущность и виды страхования.
4. Участники страхового рынка.
5. Классификация и форма проведения страхования.
6. Страховой рынок России.
7. Организационно-правовые формы страховых компаний.
8. Принципы страхования.
9. Развитие страхования в зарубежных странах.
10. Виды страхования в дореволюционной России.
22
II. Виды страхования
1. Страхование жизни и пенсий.
2. Обязательное медицинское страхование.
3. Обязательное социальное страхование.
4. Страхование жизни.
5. Виды страхования от несчастных случаев.
6. Роль статистических данных в страховании.
7. Основные понятия и показатели статистики страхования.
8. Личное страхование. Характеристика основных подотраслей и видов
страхования.
9. Государственное социальное страхование.
10. Накопительное страхование жизни.
III. Экономические и финансовые основы страховой деятельности
1. Требования к размеру собственных средств страховщика.
2. Страховые резервы: назначение, состав и порядок их формирования.
3. Механизм формирования и использования финансовых ресурсов
страховых компаний.
4. Страховой риск как элемент страховых отношений.
5. Нетто ставка как элемент страхового тарифа.
6. Нагрузка в страховом тарифе как элемент получения прибыли.
7. Страховой тариф как элемент обеспечения окупаемости страховых
операций.
8. Перестрахование как форма обеспечения финансовой устойчивости
страховых компаний.
9. Виды перестрахования.
10. Анализ формирования и использования финансовых ресурсов.
IV. Задача 1
Деятельность
страховых
организаций
по
добровольному
имущественному страхованию за отчетный период характеризуется
следующими данными (табл. 3).
Необходимо определить:
1) степень охвата страхового поля;
2) среднюю сумму страхового взноса;
3) среднюю страховую сумму застрахованного имущества;
4) Средний тариф по застрахованному имуществу;
5) частоту страховых случаев;
6) среднюю сумму страховых выплат;
7) коэффициент выплат;
8) убыточность страховой суммы;
9) коэффициент тяжести страховых событий.
23
Т а б л и ц а 3. Данные страховой деятельности
Показатели
Варианты задачи
Емкость страхового рынка, ед.
Число заключенных
договоров страхования
Страховая сумма
застрахованного имущества,
млн р.
Сумма страховой премии,
тыс. р.
Число пострадавших объектов
Сумма страховых выплат,
тыс. р.
Емкость страхового рынка, ед.
Число заключенных
договоров страхования
Страховая сумма
застрахованного имущества,
млн р.
Сумма страховой премии,
тыс. р.
Число пострадавших объектов
Сумма страховых выплат,
тыс. р.
1
2040
2
3264
3
6880
4
5896
5
4046
804
1286
1760
1929
1035
158
252,8
297,8
379,2
175,2
3697,2
5915,5
7028,1
8873,4
4134,2
158
253
295
379
174
850,3
1360,5
1194,9
2040,7
702,9
9792
7344
34272
26520
16320
3860
2895
13507
10452
6432
858,4
568,8
2654,4
2054
1264
17746
13310
62112
758
560
2654
2054
1264
4082
3060
14285
11053,9
6802,4
48063,6 29577,6
V. Задача 2
Имеются сведения о динамике убыточности за 5 лет по страхованию
имущества (табл. 4). Необходимо определить:
1) среднегодовой уровень убыточности;
2) нетто-ставку если доверительная вероятность равна 0,9545 (t=2);
3) брутто-ставку (используя значение размера нагрузки в составе бруттоставки по страхованию имущества).
Таблица 4. Данные страховой деятельности
Убыточность
Варианты
со 100 р.
страховой
суммы, к.
2010 г.
2011 г.
2012 г.
2013 г.
2014 г.
Нагрузка
бруттоставке, %
24
1
2
3
12
10
17
15
20
8
12
14
16
18
10
15
20
13
17
4
15
12
10
20
18
5
17
6
12
24
15
6
11
15
17
18
20
7
6
8
10
15
10
8
24
20
26
14
15
9
7
10
17
12
15
10
15
18
24
22
26
в
15
12
15
20
13
15
35
14
30
8
VI. Задача 3
Имеются результаты деятельности трех страховых компаний за один
финансовых год.
Необходимо определить:
1) средний коэффициент выплат;
2) абсолютную сумму дохода страховых организаций;
3) рентабельность страховой деятельности;
4) сделать выводы о страховой деятельности компаний.
Вариант 1:
Страховая
компания
1
2
3
Страховые взносы, Страховые
тыс. р.
выплаты, тыс. р.
57 426
128 600
487 300
17 240
15 400
53 600
Аквизиционные
расходы,
%
от
суммы страховых
взносов
10
15
16
Вариант 2:
Страховая
компания
1
2
3
Страховые взносы, Страховые
тыс. р.
выплаты, тыс. р.
80 400
155 300
335 000
12 800
15 400
80 000
Аквизиционные
расходы,
%
от
суммы страховых
взносов
7
12
15
Вариант 3:
Страховая
компания
1
2
3
Страховые взносы, Страховые
тыс. р.
выплаты, тыс. р.
160 220
380 000
740 000
20 800
50 240
80 000
Аквизиционные
расходы,
%
от
суммы страховых
взносов
8
10
13
Вариант 4:
Страховая
компания
1
2
3
Страховые взносы, Страховые
тыс. р.
выплаты, тыс. р.
134 0220
643 500
250 600
270 830
150 670
47 860
Аквизиционные
расходы,
%
от
суммы страховых
взносов
16
19
10
25
Вариант 5:
Страховая
компания
1
2
3
Страховые взносы, Страховые
тыс. р.
выплаты, тыс. р.
628 400
644 200
800 650
101 870
204 630
170 240
Аквизиционные
расходы,
%
от
суммы страховых
взносов
12
13
14
Вариант 6:
Страховая
компания
1
2
3
Страховые взносы, Страховые
тыс. р.
выплаты, тыс. р.
900 540
200 680
705 860
150 600
37 160
357 020
Аквизиционные
расходы,
%
от
суммы страховых
взносов
15
10
20
Вариант 7:
Страховая
компания
1
2
3
Страховые взносы, Страховые
тыс. р.
выплаты, тыс. р.
27 900
680 140
860 600
32 400
154 200
154 700
Аквизиционные
расходы,
%
от
суммы страховых
взносов
3
10
14
Вариант 8:
Страховая
компания
1
2
3
Страховые взносы, Страховые
тыс. р.
выплаты, тыс. р.
478 500
1 680 200
2 040 800
230 560
320 800
740 300
Аквизиционные
расходы,
%
от
суммы страховых
взносов
10
15
17
Вариант 9:
Страховая
компания
1
2
3
26
Страховые взносы, Страховые
тыс. р.
выплаты, тыс. р.
2 927 900
1 460 140
780 600
780 240
278 520
240 700
Аквизиционные
расходы,
%
от
суммы страховых
взносов
7,5
13
16
Вариант 10:
Страховая
компания
№
2
3
Страховые взносы, Страховые
тыс. р.
выплаты, тыс. р.
900 500
300 840
2 860 200
308 740
297 600
620 400
Аквизиционные
расходы,
%
от
суммы страховых
взносов
8
11
15
5. ПОДГОТОВКА КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ
Контрольная работа должна иметь следующее содержание:
1) титульный лист (см. приложение);
2) введение (максимум две страницы);
3) основная часть;
4) заключение (максимум две страницы);
5) список использованных источников;
6) приложения (при необходимости).
Контрольная работа должна быть написана научным стилем от третьего
лица единственного числа. Она может содержать обороты «по мнению автора
данной работы», «на взгляд автора работы».
Во введении излагаются цели и задачи теории страхования, место
рассматриваемого вопроса в экономической системе, также основные подходы
к его изучению.
Заключение подводит итоги, отражает основные выводы, сделанные при
исследовании заданной темы.
Список использованной литературы оформляется в алфавитном порядке
и включает в себя перечень литературы и других источников, изданных за
последние пять лет, действительно использованных при подготовке
контрольной работы. Каждый источник указывается строго в соответствии с
его наименованием; монографии, книги, брошюры – по реквизитам титульного
листа: фамилия и инициалы автора, название, город, издательство и год
издания.
Контрольная работа должна быть набрана на компьютере с
использованием MS Word, 14 кеглем, шрифтом Times New Roman через 1,5
интервала, на одной стороне листа стандартного формата А4, поля: левое – 3,0
см, правое – 1,0 см, верхнее и нижнее – 2,0 см.
Нумерация работы является сквозной и начинается со страницы 2 (первая
страница – это титульный лист, который не нумеруется), при этом приложения
к работе также не нумеруются. Номер страницы проставляется сверху в
середине или справа.
Титульный лист должен строго соответствовать установленной форме
(см. приложение) как по содержанию, так и по расположению.
27
Каждый раздел (параграф) контрольной работы должен иметь заголовок в
точном соответствии с его наименованием в содержании работы. Табличный и
графический материалы (если имеется) следует соответственно оформить и
систематизировать, дать заголовок и номер. Цитаты необходимо точно
воспроизвести, взять в кавычки и дать ссылку на источник в квадратных
скобках с обязательным указанием номера страницы.
Объем контрольной работы не должен превышать 15 страниц без
приложений.
6. ПРЕДСТАВЛЕНИЕ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ НА КАФЕДРУ
Законченная и надлежащим образом оформленная контрольная работа
представляется не позднее установленного срока на кафедру менеджмента.
Проверенная научным руководителем и допущенная к защите
контрольная работа возвращается студенту для подготовки к ее защите. Автор
имеет право доработать, исправить представленный материал, добавить новые
страницы к проверенному тексту. Этот материал добавляется к работе;
пометки, вопросы и замечания руководителя, как и весь старый текст, не могут
быть изъяты из работы.
На зачете студенту дается третий вопрос по темам контрольной работы.
7. ЗАЩИТА КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ
Защита контрольной работы является важным и завершающим этапом.
Контрольная работа защищается студентом научному руководителю. Защита
работы может проходить как в индивидуальной форме, так и в группе перед
студентами по усмотрению научного руководителя.
При неудовлетворительной оценке контрольная работа не засчитывается,
студент должен полностью ее переработать либо по указанным разделам, либо
представить работу по другой теме, что определяется научным руководителем.
8. ЛИТЕРАТУРА ПО ДИСЦИПЛИНЕ
При подготовке контрольной работы, а также для успешной сдачи
экзамена, студенты должны пользоваться следующей литературой:
а) основная литература:
1. Архипов, А. П. Страхование: учебник / А. П. Архипов. – М. :
КНОРУС, 2012. – 288 с.
2. Архипов А. П. Андеррайтинг в страховании [Электронный ресурс]:
учеб. пособие/ А. П. Архипов, А. С. Адонин. ‒ Электрон. текстовые данные. ‒
М.: Евразийский открытый ин-т, 2011. ‒ 488 c.
3. Гражданский кодекс Российской федерации. Гл. 48.
4. Козлова, О. Н. Теория и история страхования: учеб. пособие / О. Н.
Козлова, М. В. Соколовский; Кемеровский гос. ун-т. ‒ Кемерово: [б. и.], 2011. ‒
231 с.
28
5. Кузбагаров, А. Н. Страховое право [Электронный ресурс]: учебник/ А.
Н. Кузбагаров, Н. Д. Эриашвили, Ю. Т. Ахвледиани. ‒ Электрон. текстовые
данные. ‒ М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2014. ‒ 423 c.
6. Павлюченко, В. Г. Социальное страхование [Электронный ресурс]:
учебник для бакалавров / В. Г. Павлюченко. ‒ Электрон. текстовые данные. ‒
М.: Дашков и К, 2016. ‒ 479 c.
7. Скачкова, О.А. Страхование [Электронный ресурс]: учебное пособие/
Скачкова О.А.— Электрон. текстовые данные.— Саратов: Научная книга,
2012.— 159 c.
8. Федеральный Закон РФ «Об организации страхового дела в
Российской федерации» от 27.11.1992 г. № 4015-1.
9. Федеральный закон от 25.04.2002 г. № 40-ФЗ «Об обязательном
страховании гражданской ответственности владельцев автотранспортных
средств».
10. Федеральный закон от 14.06.2012 г. № 67-ФЗ «Об обязательном
страховании гражданской ответственности перевозчика за причинение вреда
жизни, здоровью, имуществу пассажиров».
11. Федеральный закон № 225-ФЗ «Об обязательном страховании
гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда
в результате аварии на опасном объекте».
12. Федеральный Закон № 255-ФЗ «Об обязательном социальном
страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с
материнством».
13. Страхование: учебник / Под ред. Т. А. Федоровой. – 2-е изд., перераб.
и доп. – М.: Экономисть, 2005. – 875 с.
б) дополнительная литература:
1. Артамонова, Г. В. Социальное и медицинское страхование
[Электронный ресурс]: учеб. пособие / Г. В. Артамонова, В. Б. Батиевская. ‒
Электрон. текстовые данные. ‒ Кемерово: Кемеровская гос. мед. акад., 2005. ‒
80 c.
2. Годин, А. М. Страхование [Электронный ресурс]: практикум / А. М.
Годин, С. Р. Демидов, С. В. Фрумина. ‒ Электрон. текстовые данные. ‒ М.:
Дашков и К, 2014. ‒ 195 c.
3. Шахов,
А.
М.
Финансовые
стратегии
обеспечения
конкурентоспособности страховых организаций / А. М. Шахов // Упр. экон.
системами: электрон. науч. журн. ‒ 2011. ‒ № 2 (26).
4. Шашкова, О. В. Комментарий к Закону РФ от 28 июня 1991 г. № 14991 «О медицинском страховании граждан в РФ» [Электронный ресурс] / О. В.
Шашкова. ‒ Электрон. текстовые данные. ‒ Саратов: Ай Пи Эр Медиа, 2010. ‒
101 c.
5. Шашкова, О. В. Комментарий к Федеральному закону от 15 декабря
2001 г. № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской
29
Федерации» [Электронный ресурс]/ О. В. Шашкова. ‒ Электрон. текстовые
данные. ‒ Саратов: Ай Пи Эр Медиа, 2011. ‒ 174 c.
9. ВОПРОСЫ К ЗАЧЕТУ
1. Значение страхования и его роль в системе защиты интересов
юридических и физических лиц.
2. Мировое страховое хозяйство.
3. Развитие страхового дела.
4. История страхования.
5. Появление страховой терминологии.
6. Первые юридические формальности в страховании.
7. Развитие страхования в зарубежных странах.
8. Особенности зарождения российского страхования.
9. Развитие акционерных страховых обществ.
10. Земское и взаимное страхование.
11. Особенности современного российского рынка страхования.
12. Страхование в системе методов борьбы с неблагоприятными
событиями.
13. Признаки страхового риска. Риск как основа страховых отношений.
Классификация рисков.
14. Разделение риска между участниками страховых отношений.
15. Принципы договора страхования.
16. Существенные условия договора страхования.
17. Экономическое содержание обязательств сторон по договору.
18. Содержание страховой услуги.
19. Технологии формирования страховой услуги.
20. Страховая услуга как товар. Стоимость страховой услуги.
21. Ценовые стратегии страховщика.
22. Денежные потоки страховой компании.
23. Финансовый потенциал страховщика.
24. Платежеспособность
страховой
компании:
зарубежный
и
отечественный опыт оценки.
25. Страховая услуга как товар.
26. Спрос и предложение на страховом рынке.
27. Ценовая политика страховой компании в России.
28. Структура страхового тарифа.
29. Страховые посредники.
30. Обязательное страхование как часть системы государственного
регулирования.
30
Приложение А
Образец титульного листа контрольной работы
Министерство образования и науки Российской Федерации
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение
высшего образования
«Санкт-Петербургский государственный университет промышленных
технологий и дизайна»
Кафедра менеджмента
Контрольная работа
по дисциплине «ТЕОРИЯ СТРАХОВАНИЯ»
Студент
Иванова И. И.
Руководитель
Санкт-Петербург
2016
31
Документ
Категория
Без категории
Просмотров
6
Размер файла
454 Кб
Теги
2016, teorstrah
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа