close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

?

Финансирование жилищного строительства для военнослужащих

код для вставкиСкачать
На правах рукописи
СИДОРКИН Дмитрий Владимирович
ФИНАНСИРОВАНИЕ ЖИЛИЩНОГО СТРОИТЕЛЬСТВА
ДЛЯ ВОЕННОСЛУЖАЩИХ
Специальность: 08.00.10 – финансы, денежное обращение и кредит
Автореферат
диссертации на соискание ученой степени
кандидата экономических наук
Москва – 2016
2
Работа выполнена на кафедре государственных и муниципальных финансов федерального государственного бюджетного образовательного учреждения высшего образования «Санкт-Петербургский государственный экономический университет».
Научный
руководитель:
заслуженный деятель науки Российской Федерации, доктор экономических наук, профессор
Романовский Михаил Владимирович
Официальные
оппоненты:
Вагапова Дания Завдатовна
доктор экономических наук, профессор,
Самарский государственный аэрокосмический
университет имени академика С.П. Королёва,
профессор кафедры финансов и кредита
Клевцов Виталий Владимирович
доктор
экономических
наук,
доцент,
Российский экономический университет имени
Г.В. Плеханова, профессор
кафедры
финансового менеджмента
Ведущая организация: Автономная некоммерческая организация
высшего образования «Международный
банковский институт»
Защита диссертации состоится 28 июня 2016 г. в 12.00 на заседании
диссертационного совета Д 504.001.07 по экономическим наукам при
ФГБОУ ВО «Российская академия народного хозяйства и государственной
службы при Президенте Российской Федерации» по адресу: 119571, Россия, г. Москва, пр. Вернадского, 84, корп. 1, ауд. 2312.
С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке ФГБОУ ВО «Российская академия народного хозяйства и государственной службы при Президенте Российской Федерации» и на официальном сайте академии
http://www.ranepa.ru/aspirantura/zashchity-dissertatsij.
Автореферат разослан «26» мая 2016 г.
Ученый секретарь
диссертационного совета
В.М. Яковлев
3
I. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ДИССЕРТАЦИОННОЙ РАБОТЫ
Актуальность исследования. Экспортно-сырьевая модель экономики,
сформировавшаяся в переходный период (1990–2000 гг.) и характеризовавшаяся несбалансированностью финансовой системы, не могла обеспечить
проведение своевременной плановой конверсии и дальнейшей диверсификации. Стадии экономической реформы вышеупомянутого периода было свойственно расширение социальных льгот в натуральной форме из-за инфляционных процессов и значительного дефицита федерального бюджета. Рыночные условия развития страны предъявляют требования к улучшению результативности бюджетных расходов, что неоднократно подчеркивалось в выступлениях Президента и премьер-министра Российской Федерации.
С 2005 года государственная политика в области социального обеспечения практически всех слоев населения направлена на монетизацию льгот.
Монетизация льгот в сфере реализации прав военнослужащих на постоянное
жилье реализовала себя в новой форме для финансовой системы Российской
Федерации — накопительно-ипотечной системе (далее — НИС). Необходимо
учитывать экономическую ситуацию, при которой реализуется НИС, принимая во внимание геополитические решения лидеров западных стран, Японии,
США и Канады, а также последствия этих решений для России, их влияние
на финансовое благополучие военнослужащих и членов их семей.
Финансирование НИС осуществляется за счет средств федерального
бюджета. Как элементу финансовой системы России, ей присуще устройство
ипотеки, реализуемой кредитными учреждениями в отношении домохозяйств
(долгосрочность, возвратность, залоговость, страхование и т.д.).
В основу исследования положена гипотеза о том, что НИС в условиях
ограниченных возможностей федерального бюджета не позволяет реализовать в полном объеме установленные законодательством права военнослужащих по обеспечению жильем. Сумма ежегодных перечислений из федерального бюджета на накопительные счета участников НИС не гарантирует
приобретение жилья согласно нормам и требованиям военнослужащих.
Степень разработанности проблемы. Общие вопросы финансов и
кредита подробно исследованы Г.Н. Белоглазовой, С.А. Белозёровым, Э.А.
Вознесенским, А.Г. Грязновой, В.В. Ивановым, Н.Г. Ивановой, А.Е. Кальсиным, Л.П. Кроливецкой, С.Г. Ковалёвым, И.О. Лаврушиным, В.Е. Леонтьевым, А.Г. Мнацаканяном, Г.Б. Поляком, М.В. Романовским, А.Д. Шереметом
и рядом других авторов.
Содержание ипотечной системы как важнейшего источника финансирования средств жилищного строительства домохозяйствами раскрыто в
научных работах В.А. Аверченко, Д.З. Вагапова, Ю.В. Головина, В.В. Клевцова, А.Г. Куликова, С.С. Колобова, В.С. Колобовой, С.Н. Максимова, И.А.
Разумова, В.З. Черняка и др.
Проблемы реализации НИС рассматривались в научных статьях З.Х.
Акчурина, Р.Н. Афанасьева, А.Н. Афанасьева, В.В. Бараненкова, Е.Г. Воро-
4
бьёва, А.Е. Свининых и др.
Имеются исследования, направленные на изучение эффективности финансирования инвестиционных проектов, разработку общих теоретических
вопросов, анализ различных аспектов эффективности инвестиционной деятельности. Изучением данных проблем занимались такие ученые, как В.В.
Бочаров, А.И. Вострокнутова, Л.Л. Игонина, И.П. Скобелева, Г.В. Савицкая,
С.А. Смоляк, Г.С. Староверова, Б.И. Соколов, Т.В. Теплова и другие.
Значительный вклад в теорию и практику анализа эффективности инвестиционных проектов внесли зарубежные ученые — Дж. Бейли, В. Беренс, Г.
Бирман, Ю. Блех, Дж. Итуэлла, М. Милгейт, Л. Крушвиц, Р. Каплан, Д. Норман, П. Ньюмен, Ф.Дж. Фабоцци, П. Хавранек, У.Шарп, С. Шмидт и другие.
Однако в научных статьях и работах не нашли отражения:
– экономическое обоснование необходимости пересмотра системы индексации суммы выплат накопительно-ипотечной системы;
– модель реализации инвестиционного проекта, где основным источником инвестирования является НИС с экономически обоснованным, регулируемым и прозрачным ценообразованием.
Цель исследования состоит в разработке:
1. Финансовой модели НИС с обоснованной суммой ежегодного ипотечного взноса за счет индексации и корректировки суммы выплат не только
исходя из данных по инфляции и/или индекса-дефлятора по виду экономической деятельности «Строительство», но и учитывая:
 рыночную стоимость жилья в наиболее часто выбираемых регионах покупки квартиры;
 опыт обеспечения жильем военнослужащих в странах с индустриальной экономикой.
2. Нового финансового механизма расходования средств федерального бюджета на строительство жилья для военнослужащих, где основным финансовым источником выступает НИС, с предварительным определением
экономической целесообразности реализации проекта для предприятий инвестиционно-строительной отрасли с учетом ограниченных финансовых возможностей НИС, в том числе отсутствием индексации в 2016 г. ежегодного
накопительного взноса.
Поставленные цели обусловили необходимость решения следующих
задач:
1. Исследовать условия реализации государством обязательств по жилищному обеспечению военнослужащих как в период Союза Советских Социалистических Республик (далее — СССР), так и в периоды проведения рыночных реформ и современного развития России.
2. Проанализировать уровень конкуренции жилищного строительства
в городах-«миллионниках» на примере Санкт-Петербурга.
3. Рассмотреть способы обеспечения жильем военнослужащих.
4. Изучить экономическое содержание финансов, ипотечного кредита
как элементов банковской категории и накопительно-ипотечной системы, как
5
своеобразной подсистемы финансов и кредита, имеющей свое экономическое
содержание и функции.
5. Выявить факторы, влияющие на реализацию НИС.
6. Определить специфику жилищного строительства в современных
условиях.
7. Выявить эффективность проведения тендеров для реализации строительных проектов.
8. Исследовать сложившуюся структуру корпораций, предприятий с
государственным участием в управлении и находящиеся в ведение Министерства обороны Российской Федерации.
9. Проанализировать итог реформы денежного довольствия военнослужащих.
10. Предложить систему коэффициентов индексации и корректировок
для совершенствования финансовой модели НИС.
11. Смоделировать и обосновать перспективу реализации проекта с основным источником финансирования НИС инжиниринговыми компаниями
полного цикла строительства.
Объектом исследования в диссертационной работе являются отношения по формированию и использованию фондов денежных средств, выделяемых федеральным бюджетом для реализации НИС.
Предмет исследования — финансовая модель формирования ежегодных взносов, целевого жилищного займа, дополнительных средств, перечисляемых из федерального бюджета на накопительные (расчетные) счета
участников НИС, а также повышение эффективности использования бюджетных средств между субъектами инвестиционной деятельности в сфере
жилищного строительства.
Теоретической основой исследования послужили научные труды отечественных и зарубежных исследователей в области финансов, инвестиций,
теории рисков, а также теоретические и практические разработки, научные
статьи в ведущих экономических журналах по теме исследования.
Методическая основа исследования заключается в формировании модели интеграции накопительно - ипотечной системы в инвестиционно- строительный сектор экономики. Это позволило исследовать предмет как систему
функциональной совокупности элементов.
Информационную базу исследования составили данные нормативноправовых актов РФ и Министерства обороны Российской Федерации (далее
— МО РФ), материалы сети Internet, а также материалы научно-практических
конференций и периодической печати.
Обоснованность и достоверность результатов исследования подтверждаются тем, что выбранная автором методология адекватна целям и задачам исследования, что позволило осуществить их решение системно и рационально. В работе использованы реальные данные.
Область исследования определяется в рамках специальности 08.00.10
«Финансы, денежное обращения и кредит» направлениями пп. 2.2. «Финан-
6
совое регулирование экономических и социальных процессов», пп. 2.14.
«Финансирование инвестиционных процессов на федеральном и региональном уровне» паспорта специальностей ВАК Министерства образования и
науки РФ (экономические науки).
Научная новизна результатов исследования состоит в разработке финансовой модели для определения сумм выплат участникам накопительноипотечной системы, внедрение которой направлено на расширение доступности в приобретении жилья военнослужащими и повышение эффективности
использования бюджетных средств.
Наиболее существенные результаты исследования, обладающие
научной новизной, полученные лично соискателем и выносимые на защиту:
1. Теоретически обосновано специфическое экономическое содержание накопительно-ипотечной системы как элемента не только кредитной
(банковской), но и финансовой категории, в связи с реализуемыми функциями, нашедшими свое отражение в Федеральном законе «О накопительноипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих».
2. Детально раскрыты и описаны финансовые и организационнометодические аспекты разнообразных форм реализации жилищного обеспечения военнослужащих в эволюционном развитии от натурального обеспечения, путем безвозмездного предоставления жилья, к накопительно-ипотечной
системе, что позволило определить как положительные, так и отрицательные
стороны каждой формы жилищного обеспечения.
3. Основываясь на исследовании и анализе развития механизма обеспечения жильем военнослужащих в индустриальных странах, определен необходимый уровень государственного участия в финансовом обеспечении военнослужащих постоянным жильем, а также предложены пути совершенствования политики монетизации льгот, правового регулирования и расширения использования современных инструментов денежного рынка.
4. Выявлены и раскрыты проблемы и противоречия сформированной в
2005 г. и действующей в настоящее время финансовой модели обеспечения
жильем военнослужащих за счет НИС. На основе этого предложен новый
подход к решению проблемы доступности жилья для военнослужащих на основе интеграции НИС в инвестиционно-строительную сферу.
5. Разработана финансовая модель эффективной интеграции накопительно-ипотечной системы в строительный сектор экономики, основанная на
выборе профессиональной группы строительных компаний с использованием
процессного подхода.
Теоретическая значимость исследования состоит в развитии теоретических положений ипотеки в части раскрытия экономического содержания и
функций накопительно-ипотечной системы обеспечения жильем военнослужащих.
Практическая значимость исследования заключается в разработке
комплекса предложений (транспарентного ценообразования стоимости квад-
7
ратного метра жилья с установленной средней рентабельностью продаж,
привлечения инжиниринговых компаний полного цикла, стопроцентного
авансирования работ (услуг) поставщиков), направленных на развитие доступности НИС, совершенствование ее организационного механизма, что в
совокупности позволяет повысить эффективность расходования бюджетных
средств.
Основные положения диссертации могут быть использованы:
– Министерством обороны Российской Федерации как федеральным
органом исполнительной власти (федеральное министерство), проводящим
государственную политику и осуществляющим государственное управление
в области обороны, и как исполнительным органом, обеспечивающим функционирование и развитие единых систем технического и тылового обеспечения Вооруженных сил, других войск, воинских формирований и органов;
– научными и учебными учреждениями экономического и строительного профиля при исследовании современных проблем повышения эффективности использования бюджетных средств, выделяемых для жилищного
строительства.
Апробация работы. Отдельные положения, касающиеся НИС, а также
вопросы контроля финансовых ресурсов нашли отражение в докладах на
конференциях: «Молодежь и экономика» (III, IV, V, VI международные
научные конференции молодых ученых, аспирантов и студентов, Ярославль,
Ярославский филиал военного финансово-экономического университета,
Ярославский военный финансово-экономический институт, 2003–2006 гг.),
«Финансы Вооруженных Сил Российской Федерации, направления совершенствования», Москва, Военная финансово-экономическая академия, 2006
г., «Актуальные проблемы современной экономической науки», г. Ярославль:
Центр «Ресурс», 2006 г., Всероссийской научно-практической конференции с
международным участием «Таможенные чтения — 2013. Современный мир:
проблемы глобализации», г. Санкт-Петербург, Российская Таможенная Академия, 2013 г., Международной конференции «Прогрессивные процессы мирового научного знания в XXI в., г. Казань, 2014 г.
Полученные результаты исследования были использованы:
- при проведении методических сборов с работниками Филиала № 1
Федерального казенного учреждения «Управление финансового обеспечения
Министерства обороны Российской Федерации по Санкт-Петербургу, Ленинградской области и Республике Карелия», Федерального казенного учреждения «Управление финансового обеспечения Министерства обороны Российской Федерации по Сахалинской области»;
- при разработке стратегии развития предприятий на 2015-2016 гг.,
входящих в состав Главного управления специального строительства по территории Северо-Западного федерального округа при Федеральном агентстве
специального строительства;
- в учебном процессе негосударственного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Университет Российской ака-
8
демии образования».
Публикации. По теме научного исследования опубликовано семнадцать научных работ включая четыре статьи в ведущих рецензируемых журналах ВАК Министерства образования и науки Российской Федерации общим объемом 4,09 п. л./авторский вклад 3,68 п.л.
Структура и объем работы определяется общей логикой, целью, задачами
исследования и состоит из введения, трех глав, заключения и приложений.
Объем диссертации — 197 страниц, в ней содержатся 23 таблицы, 42 рисунка. Список литературы составляет 184 наименование.
Во введении обоснована актуальность темы диссертационной работы;
охарактеризована степень научной разработанности проблемы; определены
объект, предмет, цель и задачи исследования, его теоретикометодологическая основа; сформулирована научная новизна и положения,
выносимые на защиту; раскрыта теоретическая и практическая значимость
исследования; указана апробация работы.
В первой главе «Обеспечение жильем военнослужащих в Российской
Федерации» исследованы теоретические аспекты (включая понятийный аппарат и историю развития жилищного обеспечения в России) обеспечения
жильем военнослужащих в Российской Федерации. Выявлена причинноследственная связь изменений общественно-экономической формации и способов обеспечения военнослужащих постоянным жильем. Определен вид
конкуренции на жилищном рынке городов-«миллиоников» на примере
Санкт-Петербурга (монополистическая конкуренция) и социальноэкономические последствия монополистической конкуренции. Исследованы
формы обеспечения жильем военнослужащих в Вооруженных Силах Российской Федерации (далее – ВС РФ), проанализированы их положительные и
отрицательные стороны. Изучены способы обеспечения жильем военнослужащих в странах с индустриальной экономикой, таких как США, Япония,
Великобритания, Италия, Франция, ФРГ. На базе систематизированного и
проанализированного зарубежного опыта определены основные направления
совершенствования системы обеспечения жильем военнослужащих в ВС РФ.
Во второй главе работы «Финансирование жилищного строительства
для военнослужащих» рассмотрен механизм реализации ипотеки, заложенный в НИС, с учетом особенностей, связанных с источниками и субъектами
взаимоотношений. НИС является неотъемлемой частью государственных
финансов, одновременно реализуя функции ипотечного кредитования. Определено место НИС в категориально-понятийном аппарате. Проведен анализ
основного источника пополнения счетов участников НИС (федеральный
бюджет), дополнительного источника (инвестиционные средства). Выявлены
и проанализированы источники приобретения жилья участниками НИС.
Определены особенности инвестиционно-строительной деятельности. Определена модель формирования суммы взносов НИС с учетом реалистичности
принятых посылок и допущений.
В третьей главе «Модель реализации накопительно-ипотечной систе-
9
мы» сформирована практическая модель строительства, где основным источником выступает НИС. Раскрыта необходимость усиления финансового контроля в ходе реализации инвестиционно-строительных проектов, предложены мероприятия по повышению надзорной функции за деятельностью предприятий реализующих строительные проекты.
В заключении отражены основные положения работы, обобщены выводы и практические рекомендации по результатам проведенного исследования.
II. ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ, ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ
1. Теоретически обосновано специфическое экономическое содержание накопительно-ипотечной системы как элемента не только кредитной (банковской), но и финансовой категории, в связи с реализуемыми функциями, нашедшими свое отражение в Федеральном законе «О
накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих».
Предложена авторская трактовка накопительно-ипотечной системы в
категориально-понятийном аппарате финансов. Механизм реализации ипотеки, заложенный в накопительно-ипотечной системе, обладает особенностями,
связанными с источником и субъектами взаимоотношений. Накопительноипотечная система с учетом присущих ей финансовых институтов и денежных отношений, направленных на образование и использование соответствующих фондов, является элементом финансовой системы общественных
отношений с функциями финансов.
Автор раскрыл функции накопительно-ипотечной системы следующим
образом:
1.
Накопление доходов. Основным источником накопительноипотечной системы являются денежные средства, перечисляемые ежемесячно из федерального бюджета в Федеральное государственное казенное учреждение «Федеральное управление накопительно-ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих» (ФГКУ «Росвоенипотека») и распределяемые по накопительным счетам военнослужащих.
2.
Расходование. Денежные средства, аккумулируемые на накопительных счетах участников НИС, носят целевой характер — расходуются на
приобретение жилья.
3.
Контрольная. Перечисление накопленных взносов и целевого
жилищного займа осуществляется по мере заключения ипотечного договора,
инвестиционного договора, договора долевого участия.
4.
Воспроизводственная. НИС обеспечивает приток финансовых
ресурсов для непрерывного производственного процесса в строительной отрасли, а также обеспечивает её поддержку в условиях сложного инвестиционного климата.
10
2.
Детально раскрыты и описаны финансовые и организационно-методические аспекты разнообразных форм реализации жилищного
обеспечения военнослужащих в эволюционном развитии от натурального обеспечения, путем безвозмездного предоставления жилья, к накопительно-ипотечной системе, что позволило определить как положительные, так и отрицательные стороны каждой формы жилищного обеспечения.
Выделение бюджетных средств на жилищное обеспечение военнослужащих и членов их семей основывается на конституционном праве. На основе сформированной конституционно-правой парадигмы в военно-социальном
законодательстве сформированы параметры, согласно которым выделяются
государственные ресурсы на выполнение обязательств по обеспечению жильем:
1.
Потребность в улучшении жилищных условий.
2.
Нормированное выделение бюджетных средств.
3.
Состав семьи.
4.
Место приобретения жилья.
Автор, изучив способы обеспечения жильем военнослужащих, приходит к выводу, что введение денежных форм (ГЖС, ЕДВ, ЖС) в качестве замены предоставления жилых помещений следует рассматривать как поэтапную программу рационализации монетизации натурального жилищного
обеспечения, которая экономически должна стать эквивалентной заменой, с
соблюдением требований сохранения социальных гарантий военнослужащих, а также членов их семей. Важным элементом реализации программ
обеспечения жильем военнослужащих в форме денежной выплаты является
размер выплаты на 1 квадратный метр жилья. Государство, регулируя размер
выплаты за квадратный метр жилья, не создало условий по формированию
свободной конкуренции на строительном рынке жилья, не обеспечив тем самым соответствие размера выплаты конъюнктуре рынка жилья. Автор сформулировал направления, способствовавшие образованию, а также развитию,
в условиях кризисного проявления экономики, монополистической конкуренции на строительном рынке жилья:
1.
Административные барьеры. Значительный перечень документов и процедур, которые застройщику необходимо представить и пройти,
требующие в среднем около 200 дней.
2.
Жесткая денежно-кредитная политика со стороны Центрального банка Российской Федерации и (как результат) коммерческих банков в
отношении реального сектора экономики, в том числе жилищного строительства.
3.
Снижение реального дохода населения, что отрицательно влияет на покупательную способность.
4.
Отсутствие информации для покупателей жилья о системе ценообразования стоимости жилья.
11
Вместе с тем обеспечение жильем за счет выплаты денежных средств
позволяет реализовать право военнослужащего в условиях рыночных отношений за счет определения денег как универсального эквивалента льгот и
компенсаций. Таким образом, развитие системы от «натурального» предоставления жилья к денежной выплате привело к:
1.
Постепенному освобождению государства от льгот в «натуральной» форме, несвойственных рыночной экономике.
2.
Введению денежных форм, повышающих эффективность механизма жилищного обеспечения военнослужащих и граждан, уволенных с военной службы, что способствует стимулированию развития жилищного
строительства.
3. Основываясь на исследовании и анализе развития механизма
обеспечения жильем военнослужащих в индустриальных странах, определен необходимый уровень государственного участия в финансовом
обеспечении военнослужащих постоянным жильем, а также предложены
пути совершенствования политики монетизации льгот, правового регулирования и расширения использования современных инструментов денежного рынка.
Исследование действующих инструментов финансирования строительства жилья и приобретения его в собственность военнослужащими стран с
индустриальной экономикой показало необходимость наличия и совершенствования накопительно-ипотечной системы в Вооруженных Силах Российской Федерации, что вызвана следующими причинами:
1.
Политика Правительства РФ, направленная на монетизацию
льгот военнослужащих, создала НИС как единственную систему обеспечения военнослужащих постоянным жильем путем этапного перехода от
предоставления жилой площади на безвозмездной основе к выделению целевых финансовых ресурсов каждому военнослужащему. Исполнение государством обязательств по обеспечению жильем военнослужащих, согласно Федерального закона «О статусе военнослужащего», реализуется за счет внедрения инструментов денежного рынка в сферу государственных финансов.
2.
Итог анализа уровня доходов военнослужащих стран с индустриальной экономикой продемонстрировал превышения в 4-5 раз денежного
довольствия военнослужащих МО РФ. Необходимо учитывать, что военнослужащим МО РФ запрещено заниматься предпринимательской или иной
приносящей доход деятельностью. Однако превышение стоимости квадратного метра жилья в странах с развитой рыночной экономикой в сопоставлении со стоимостью жилья крупных городов России составляет 2-2,5 раза, в
зависимости от статуса и расположения квартиры.
3.
Кредитные ставки, единовременные выплаты, выплаты компенсационного характера и другие льготы дают возможность военнослужащим
стран с развитой рыночной экономикой приобрести жилье без ущерба для
12
семейного (личного) бюджета военнослужащего и членов его семьи. В России ставка по ипотечному кредиту в среднем составляет 12-15% годовых с
учетом субсидий из федерального бюджета кредитным организациям и
Агентству по ипотечному жилищному кредитованию на возмещение недополученных доходов по ипотечным кредитам.
4.
Инфляция. Инфляция в странах с индустриальной экономикой
составляет 1-1,5% годовых, в некоторых странах наблюдается дефляция. С
2012 по 2017 г. индексация денежного довольствия (далее — ДД) не проводилась. Снижение реального дохода военнослужащих за этот период составит 42,73%. С учетом сложной экономической ситуации, автор считает, что в
краткосрочной и среднесрочной перспективе существенного улучшение не
предвидеться.
Учитывая вышеприведенные данные, можно резюмировать, что военнослужащий ВС РФ без ущерба собственным экономическим интересам и
интересам своей семьи не сможет приобрести жилье.
4.
Выявлены и раскрыты проблемы и противоречия сформированной в 2005 г. и действующей в настоящее время финансовой модели обеспечения жильем военнослужащих за счет НИС. На основе этого
предложен новый подход к решению проблемы доступности жилья для
военнослужащих на основе интеграции НИС в инвестиционностроительную сферу.
Для оценки социально-экономической эффективности НИС были исследованы предпочтения военнослужащих по выбору региона для покупки
жилья. Такими направлениями оказались Московская область, СанктПетербург, Краснодарский край, Ленинградская область и Калининградская
область. Это подтверждается количеством совершённых сделок в вышеобозначенных регионах.
При расчете ежегодных взносов НИС из федерального бюджета кроме
прогнозного показателя инфляции используется коэффициент доступности
жилья, используемый для прогнозирования цены на типовое жилье в долгосрочной перспективе. Коэффициент доступности жилья определяет количество лет, необходимых для накопления денежных средств с целью покупки
квартиры (см. рисунок 1).
В большинстве развитых стран средняя цена жилья кратна от 4 до 6 годовых доходов среднестатистической семьи. В России, согласно ФЦП «Жилище», на сегодня этот коэффициент составляет 5 годовых доходов среднестатистической семьи. Для расчета ФЦП «Жилище» взяты параметры квартиры на трех человек, общей площадью 54 кв. м. ФЦП «Жилище» предполагает повышение доступности жилья и постепенное снижение значения данного показателя до уровня 3 годовых доходов. Но всё это в теории.
13
Рисунок 1. Коэффициент доступности жилья за период 2004–2015 гг.
Экономические возможности среднестатистической российской семьи
на покупку жилья заключаются в привлечении ипотеки на срок в среднем
180-200 месяцев, с возникновением дополнительных, значительных расходов
по обслуживанию и содержанию ипотечного кредита.
Недостаток средств, выделяемых НИС, подтверждается источниками
денежных средств для покупки квартиры (см. табл. 1). Таким образом, НИС,
не обладая возможностью погашать ежемесячно сумму основного долга и
процентов по ипотечному кредиту, ухудшило положение военнослужащих в
сравнении с формой обеспечения жилья путем предоставления жилого помещения на безвозмездной основе.
Таблица 1.
Финансовая модель реализации НИС (кредитная схема)
(руб./%), расчет (прогноз) автора
1
2
3
Рост стоимости
жилья (среднее
значение роста
стоимости жилья в
период кризиса и
восстановления
экономики 20082012 гг.)
4
1
2
3
4
2015
2016
2017
2018
3 858 915,60
4 095 467,13
4 346 519,26
4 612 960,89
6,13%
6,13%
6,13%
6,13%
№
Период
п/п
Средняя
стоимость
квартиры
Сумма ежегодных
взносов
перечиляемых из
федерального
бюджета на
накопительные
счета участников
НИС
6
Процент
прироста
взносов
Сумма
Инвестиционный Инвестиционный
(среднее
инвестируемых
доход, %
доход
значение
накоплений
роста взносов
2010 - 2015 гг.)
7
8
245 880,00
262 034,32
6,57%
511 971,34
279 249,97
6,57%
799 667,83
297 596,69
6,57%
1 110 458,05
Сумма накопления:
Сумма необходимая для первоначального взноса (20%)
9
10
1,65%
1,65%
1,65%
1,65%
4 057,02
8 446,53
13 193,52
18 321,56
1 128 779,60
922 592,18
Разница между стоимость квартиры и первоначальным взносам 54 кв.м.
3 484 181,29
Сумма переплаты при ставке ипотечного кредита 13% составит:
Сумма возврата:
Ежемесячный взнос в счет погашения ипотечного кредита:
Размер денежных средств перечесляемых ФКГУ "Росвоенипотека" в счет погашения ипотечного кредита:
Ежемесячная разница между суммой необходимой для погашения кредита и ежемесячным платежом ФКГУ
"Росвоенипотека":
Необходимая сумма ежегодного взноса в течение 16 лет для выплаты ипотеки
5 175 607,38
8 659 788,67
41 120,00
24 799,72
Соотношение необходимой суммы ежегодного накопительного взноса к накопительному взносу, утвержденного
Федеральным законом о федеральном бюджете на год заключения сделки.
16 320,28
493 440,00
165,81%
В рамках разработанной автором финансовой модели реализации НИС
размер ежегодного накопительного взноса в 2016 г. необходимо повысить на
14
55%. В последующие годы — на размер инфляции или индекс-дефлятор по
виду экономической деятельности «Строительство» как наиболее объективно
учитывающий факторы, влияющие на динамику цен объектов жилищного
строительства (см. табл. 2).
Таблица 2.
Финансовая модель реализации НИС (кредитная схема) с учетом увеличения ежегодного взноса, предлагаемого автором (руб./%)
№ п/п
Период
Средняя
стоимость
квартиры
Рост
стоимости
жилья
Сумма
ежегодных
взносов
Процент
прироста
взноса
Сумма
инвестируемых
накоплений
6
7
8
1
2
3
4
1
2
3
4
2015
2016
2017
2018
3 858 915,60
4 095 467,13
4 346 519,26
4 612 960,89
6,13%
6,13%
6,13%
6,13%
245 880,00
382 000,00
55,36%
631 937,02
408 000,00
6,81%
1 050 362,98
435 302,51
6,69%
1 502 995,48
Сумма накопления:
Сумма необходимая для первоначального взноса (20%)
Инвестиционный
доход, %
Инвестиционный
доход
9
10
1,65%
1,65%
1,65%
1,65%
4 057,02
10 425,96
17 329,99
24 798,43
1 527 793,91
922 592,18
Разница между стоимость квартиры и первоначальным взносам 54 кв.м.
3 085 166,99
Сумма переплаты при ставке ипотечного кредита 13% составит:
Сумма возврата:
Ежемесячный взнос в счет погашения ипотечного кредита:
Ежемесячная разница между суммой необходимой для погашения кредита и ежемесячным платежом ФКГУ
"Росвоенипотека":
Необходимая сумма ежегодного взноса в течение 16 лет для выплаты ипотеки
4 315 684,60
7 400 851,59
36 278,68
Соотношение необходимой суммы ежегодного накопительного взноса к накопительному взносу,
утвержденного Федеральным законом о федеральном бюджете на год заключения сделки.
3,48
435 344,21
100,01%
Второе решение включает в себя два пункта:
1. Повысить денежное довольствие военнослужащего и приблизить его
к мировым стандартам.
2. Создать (купить) собственное кредитное учреждение с целью обеспечения льготного кредитования военнослужащих за счет средств федерального бюджета и внебюджетных источников.
Предложенные автором решения приведения сумм, выплачиваемых согласно НИС и ДД, к соответствию с рыночной реальностью сегодняшнего
дня, сопряжены с увеличением расходов федерального бюджета, что недопустимо с учетом экономической обстановки, сложившейся в России.
Единственное направление, которое создаст условия для того, чтобы
модель НИС была жизнеспособной без изыскания дополнительных источников средств покупки жилья, это повышение экономического эффекта от
освоения бюджетных средств за счет снижения стоимости строительства без
ущерба для качества жилья. Этого можно добиться за счет:
1. Транспарентного ценообразования стоимости квадратного метра жилья с установленной средней рентабельностью продаж.
Автор, руководясь пунктом «ж» статьи 71 Конституции Российской
Федерации, информирующей, что политика ценообразования находится в ведении Российской Федерации, предлагает в рамках исполнения инвестиционных проектов, реализуемых за счет сил и средств государства, создать открытое информационное пространство транспортерного ценообразования
строящихся объектов с учетом специфики жилищного строительства, а
именно:
15
•
многообразия форм участия в инвестиционной деятельности;
•
системы ценообразования стоимости возводимого объекта (использование сметных расчетов, основанных на индивидуальном проектном
решении);
•
материалоемкости;
•
трудоемкости.
2. Привлечения инжиниринговых компаний полного цикла. Инжиниринговые компании полного цикла могут обеспечить оптимизацию основных
статей затрат за счет использования диверсифицированного бизнеса, гарантируя среднюю прибыль в процентном отношении всего строительного холдинга.
3. Стопроцентного авансирования работ (услуг) поставщиков. Жесткая
денежно-кредитная политика Центральная банка РФ, налоговая и таможеннотарифная политика со стороны экономического блока Правительства РФ не
позволяют использовать принцип «кредитное плечо» в качестве эффективного инвестиционного механизма при строительстве жилья, где основным
источником финансирования выступает НИС.
5. Разработана финансовая модель эффективной интеграции накопительно-ипотечной системы в строительный сектор экономики, основанная на выборе профессиональной группы строительных компаний с
использованием процессного подхода.
На первоначальном этапе апробации модели, где основным источником выступают денежные средства, аккумулируемые на накопительных счетах участников НИС, автор предлагает использовать строительные предприятия со 100%-ным участием в уставном капитале государства как гаранта исполнения обязательств перед участниками НИС по следующим причинам:
1.
Длительность процесса создания и развития инфраструктуры с
целью организации предпринимательской деятельности новыми строительными организациями на жилищном рынке для формирования свободной конкуренции.
2.
Отсутствие необходимой правовой, технологической и информационной базы транспарентного ценообразования стоимости квадратного
метра жилья по инвестиционным проектам, реализуемым за счет средств
бюджета, в том числе денежных форм обеспечения жильем военнослужащих
(ГЖС, ЕДВ на приобретение или строительство жилого помещения, субсидий для приобретения или строительства жилого помещения и НИС).
3.
Нестабильность строительного рынка. Увеличение количества
банкротств предприятий, занятых в строительной отрасли, на 57% за 1 полугодие 2015 г. по сравнению с 1 полугодием 2014 г.
4.
Необходимость совершенствования контрактной системы в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд, в том числе в строительной отрасли. Механизм проведения
16
тендеров заключается в том, что побеждает подрядчик, предлагающий
наиболее низкую цену, а это влияет на баланс «цена — качество». В итоге
страдает конечный потребитель. Это не только опасно неисполнением обязательств перед заказчиком, но и существенным образом влияет на финансовые
показатели самого поставщика. В частности, убытки пагубно влияют на уровень роста экономики в локальном масштабе. Причем данная проблема носит
системный характер, что препятствует развитию отрасли в целом.
5.
Фиксация стоимости строительства объекта, где основным источником инвестирования является НИС, без возможности пересмотра стоимости строительства в большую сторону. В условиях рыночной экономики от
заказчиков и подрядчиков требуется одновременно стабильность в выбранной стратегии и гибкость в реализации этой стратегии с учетом изменчивости внешних и внутренних факторов.
Автор, принимая во внимание вышеприведенные аргументы, предлагает привлечь предприятия ОАО «Оборонстрой» и Спецстроя России для реализации финансовой модели жилищного строительств сформированной за
счет интеграции накопительно-ипотечной системы в строительный сектор
экономики. Предприятия ОАО «Оборонстрой» и Спецстроя России обладают
значительным опытом жилищного строительства, необходимыми силами и
средствами для реализации инвестиционных проектов.
В диссертационной работе рассмотрен проект жилищного строительства, реализуемого на территории Санкт-Петербурга с 2015-2016 гг., как
пример возможности интеграции накопительно-ипотечной системы в строительный сектор экономики.
Описание объекта инвестирования: жилое одиннадцатиэтажное здание,
кирпичное, со встроенными помещениями нежилого назначения.
Финансирование проекта предполагается организовать за счет средств,
поступающих по инвестиционной программе НИС, без привлечения заемных
и собственных средств.
Стоимость земельного участка определена по итогам тендера
28.01.2015 г. с пересчетом на необходимую площадь строительства.
Расчет подключения к водопроводу и водоотведения производился в
соответствии с распоряжением Комитета по тарифам Санкт-Петербурга от
18.12.2014 № 573-р на 2015 г. и составил, соответственно:
1. Стоимость подключения нагрузки (мощность) водопроводной сети
— 11 978 тыс. руб.
2. Стоимость подключения нагрузки (мощность) канализационной сети
— 11 349 тыс. руб.
Сумма инвестиций составит – 494 369 443,32 руб.
Затраты на строительство – 452 854 001,14 руб.
Налог на добавленную стоимость у заказчика застройщика (услуги застройщика) – 6 332 864,06 руб.
Налог на прибыль у заказчика застройщика – 7 036 515,62 руб.
Чистая прибыль – 28 146 062,49 руб.
17
Тогда в рамках бюджета доходов и расходов строительства получим:
Таблица 3.
Расчет параметров квартиры, построенной силами предприятия ОАО
«Оборонстрой» и Спецстроя России, при инвестировании средств НИС
Период
Стоимость
квадратного
метра жилья
Сумма
ежегодных
взносов
Сумма
инвестируемых
накоплений
1
2
3
6
8
1
2
3
4
2012
2013
2014
2015
№ п/п
205 200,00
222 000,00
427 220,52
233 100,00
660 362,24
48 500,00
245 880,00
906 307,28
Сумма накопления:
Сумма целевого жилищного займа
инвестиционный
доход, %
Инвестиционный
доход
9
10
0,01%
0,01%
0,01%
0,01%
20,52
41,72
65,04
89,63
906 396,91
3 934 080,00
Общая сумма:
4 840 476,91
кв. м. квартира
83,46
Расчеты выполнены с учетом приказа ФНС России от 30.05.2007 г.
№ММ-3-06/333@ с рентабельностью продаж для строительной отрасли в
размере 5,1%, установленной с 2014 г. Финансовая модель показала, что стоимость квадратного метра жилья для участников НИС составит 48 500 руб.
Таким образом, военнослужащий сможет реализовать свои права на приобретение жилья путем инвестирования средств НИС в строительство квартиры
площадью примерно 80 кв.м.
III. ЗАКЛЮЧЕНИЕ
По результатам исследования были сформулированы основные
направления повышения жизнеспособности финансовой модели, связанные с
увеличением расходов федерального бюджета, что в условиях ограниченных
финансовых возможностей федерального бюджета делает невозможной
реализацию этой модели в полном объеме. Учитывая современное
экономическое положение России, автор предлагает обеспечить исполнение
государством обязательств перед участниками накопительно-ипотечной
системы за счет снижения затратной части покупки жилья, которое может
быть достигнуто за счет:
1. Интеграции НИС непосредственно в инвестиционно-строительную
сферу.
2. Обеспечения транспарентного ценообразования стоимости
квадратного метра жилья с установленной средней рентабельностью продаж
при реализации предлагаемой автором модели.
3.
Привлечения инжиниринговых компаний полного цикла
строительства (на первоначальном этапе реализации модели автор предлагает
привлечь строительные предприятия, где учредителем является государство).
18
4.
Перехода на стопроцентное авансирование работ (услуг)
поставщиков.
5.
Усиления функции контроля со стороны компетентных органов и
субъектов экономической деятельности.
Предложенные в работе меры направлены на повышение
эффективности расходования денежных средств, выделяемых из
федерального бюджета на финансовое обеспечение жилищного
строительства для военнослужащих, что является приоритетным
направлением деятельности Правительства Российской Федерации.
IV. ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ И ВЫВОДЫ ДИССЕРТАЦИИ
НАШЛИ ОТРАЖЕНИЕ В СЛЕДУЮЩИХ ПУБЛИКАЦИЯХ:
1.
Сидоркин Д.В. Опыт западных стран в обеспечение жильем
военнослужащих по контракту/ Д.В. Сидоркин, М.В. Романовский //
Сборник научных трудов Вольного экономического общества, Ярославль - 2013.- 0.25 п.л.
2.
Сидоркин Д.В. Военная накопительно - ипотечная система и
перспектива ее реализации собственными силами Главным управлением обустройство войск и Федеральным агентством специального строительства/ Д.В. Сидоркин, М.В. Романовский, Ю.С. Винокурова // Сборник научных трудов Вольного экономического общества -2013. - 0.63 п.л.
3.
Сидоркин Д.В. Накопительно - ипотечная система: проблемы
и перспективы развития/ Д.В. Сидоркин // Казанская наука -2014.- № 10.
-0.25 п.л.
4.
Сидоркин Д.В. Накопительно - ипотечная система элемент
как кредитной, так и финансовой категории/ Д.В. Сидоркин// Экономика и предпринимательство - 2015.- №4 ч. 1 -0.25 п.л.
5.
Сидоркин Д.В. Отмывание денежных средств // Материалы
Международной научной конференции молодых ученых, аспирантов и студентов «Молодежь и экономика», том III/ Д.В. Сидоркин, И.А. Гаврилова.–
Ярославль: ЯВФЭИ, -2004. -0,06 п.л.
6.
Сидоркин Д.В. Основные направления капитальных вложений в
комплексе // Материалы II Международной научной конференции молодых
ученых, аспирантов и студентов «Молодежь и экономика», том I/ Д.В. Сидоркин – Ярославль: ЯВФЭИ, -2005. -0,06 п.л.
7.
Сидоркин Д.В. Противодействие легализации доходов, полученных преступным путем // Финансовые проблемы РФ в пути их решения: теория и практика: Труды 6-ой Международной научно-практической конференции/ Д.В. Сидоркин – СПб: Изд-во Политехн. ун-та, -2005. -0,13 п.л.
8.
Сидоркин Д.В. Становление финансового контроля в Вооруженных Силах, его особенности в капительном строительстве // Материалы III
Международной научной конференции молодых ученых, аспирантов и студентов «Молодежь и экономика», том IV/ Д.В. Сидоркин, А.В. Григорьев –
19
Ярославль: ЯВФЭИ, -2006. -0,05 п.л.
9.
Сидоркин Д.В. Жилищная проблема у военнослужащих в России
// Материалы III Международной научной конференции молодых ученых, аспирантов и студентов «Молодежь и экономика», том I/ Д.В. Сидоркин – Ярославль: ЯВФЭИ, -2006. -0,06 п.л.
10. Сидоркин Д.В. Становление финансового контроля в Вооруженных Силах, его особенности в капитальном строительстве //Актуальные проблемы современной экономической науки: сборник статей участников конференции / Первая межрегиональная университетская научно-практическая
конференция «Актуальные проблемы современной экономической науки»/
Д.В. Сидоркин– Ярославль: Центр «Ресурс», -2006. -0,32 п.л.
11. Сидоркин Д.В. Финансовый контроль в капительном строительстве // Материалы III Международной научной конференции молодых ученых, аспирантов и студентов «Молодежь и экономика», том III / Д.В. Сидоркин– Ярославль: ЯВФЭИ, -2006. -0,06 п.л.
12. Сидоркин Д.В. Жилищная проблема в России // Материалы III
Международной научной конференции молодых ученых, аспирантов и студентов «Молодежь и экономика», том III/ Д.В. Сидоркин – Ярославль:
ЯВФЭИ, -2006. -0,06 п.л.
13. Сидоркин Д.В. Финансовый анализ в капительном строительстве
МО РФ // Материалы III Международной научной конференции молодых
ученых, аспирантов и студентов «Молодежь и экономика», том II/ Д.В. Сидоркин – Ярославль: ЯВФЭИ, -2006. -0,06 п.л.
14. Сидоркин Д.В. Военная накопительно-ипотечная система и перспектива ее реализации собственными силами Главным управлением обустройство войск и Федеральным агентством специального строительства //
Таможенные чтения – 2012. Россия в меняющемся мире: вызовы и возможности: Сборник материалов Всероссийской научно-практической конференции с международным участием», том I/ Д.В. Сидоркин, М.В. Романовский,
Ю.С. Винокурова– СПб: Санкт-Петербургский имени В.Б. Бобкова филиал
РТА, -2012. -0.55 п.л.
15. Сидоркин Д.В. Накопительно-ипотечная система как инвестиционный инструмент // Электронный сборник Общества Науки и Творчества
«Интеграция мировых научных процессов как основа общественного прогресса», Казань, -2014. -0.33 п.л.
16. Сидоркин Д.В. Инвестиции в Министерстве обороны: жилищное
строительство // Национальная безопасность и стратегическое планирование.
№2(6). 2014. Информационный издательский учебно-научный центр «Стратегия будущего»/ Д.В. Сидоркин - СПб, -2014. -0.16 п.л.
17. Сидоркин Д.В. Механизм совершенствования накопительноипотечной системы в современных рыночных условиях/ Д.В. Сидоркин//
Научное периодическое издание «IN SITU». №3(3). 2015. -2015. -№3(3) -0.81
п.л.
20
Автореферат
диссертации на соискание ученой степени
кандидата экономических наук
Сидоркин Дмитрий Владимирович
Тема диссертационного исследования:
Финансирование жилищного строительства для военнослужащих
Научный руководитель:
Заслуженный деятель науки Российской Федерации, доктор
экономических наук, профессор
Романовский М.В.
Изготовление оригинал-макета
Сидоркин Дмитрий Владимирович
Подписано в печать:
__.2016
Объем: 1,0 п.л.
Тираж 100 экз. Заказ №
Отпечатано в типографии «Реглет»
119526, г. Москва, пр-т Вернадского, д. 39
Документ
Категория
Без категории
Просмотров
4
Размер файла
589 Кб
Теги
строительство, жилищного, финансирования, военнослужащего
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа