close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

?

KURSOVAYa(6)

код для вставкиСкачать

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ3
1 ПОНЯТИЕ И ОРГАНИЗАЦИОННАЯ СТРУКТУРА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА5
1.1 Коммерческий банк как элемент кредитной системы5
1.2 Функции коммерческих банков8
1.3 Организационная структура коммерческих банков10
2 АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ АО "КАЗКОММЕРЦБАНК"14
2.1 Общая характеристика АО "Казкоммерцбанк"14
2.2 Анализ депозитной политики Казкоммерцбанка16
2.3 Анализ кредитной политики АО "Казкоммерцбанк"18
3 ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН20
3.1 Характеристика банковской системы Казахстана20
3.2 Механизмы улучшения банковской системы Казахстана и проблема ликвидности21
3.3 Прогноз по банковской системе Казахстана23
ЗАКЛЮЧЕНИЕ26
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ28
ВВЕДЕНИЕ
Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков и товарно-денежных отношении исторически шло параллельно и тесно переплеталось. Банки непосредственно и повседневно связаны с функционированием народного хозяйства на всех уровнях управления. Через них происходит удовлетворение экономических интересов участников воспроизводственного процесса. [1, с.157]
Известно, что ведущие коммерческие банки, в том числе и казахстанские, стремятся выполнять широкий круг операций и услуг для своих клиентов с тем, чтобы расширить свою доходную базу, повысить рентабельность и конкурентоспособность. При этом важно иметь в виду, что развитие банковской деятельности предполагает предоставление банковских услуг с минимальными издержками для клиентов и самого банка, использование приемлемых цен на услуги, необходимые клиентам.
Особую актуальность в условиях рыночной экономики приобретают вопросы перспектив развития банков и других кредитных институтов в нашей стране, ее практическая реализация. Становление финансово-кредитной системы независимого Казахстана вызвала к жизни новые коммерческие банки, которые с момента своего появления оказывают большое влияние на развитие экономики Казахстана. Выше изложенное подчеркивает актуальность изучения сущности, особенностей становления и развития отечественной банковской системы.
Целью данного курсового исследования является анализ становления системы, функций и роли казахстанских коммерческих банков, изучение показателей их развития и разработка предложений по ее совершенствованию. Для достижения поставленной цели решаются задачи:
- Рассматривается понятие и виды коммерческих банков;
- Раскрываются принципы деятельности и функции коммерческого банка;
- Анализируется процесс становления отечественной банковской системы;
- Изучаются показатели деятельности коммерческих банков Республики Казахстан в 2011-2013 годах;
- Раскрываются проблемы совершенствования системы коммерческих банков Республики Казахстан.
Объектом исследования является банковская система РК, а предметом служат коммерческие банки. Изложенные задачи логически обусловили структуру курсовой работы, которая состоит из введения, трех глав, разделенных на параграфы, заключения и списка использованной литературы.
Среди основных методов, которые использовались в процессе проведения курсового исследования необходимо назвать методы формальной логики (синтеза, анализа, дедукции, сравнения), исторический и диалектический методы, анализ периодических и специальных литературных источников.
При написании курсовой работы использовалась периодическая и учебная литература таких авторов, как: Сейткасимов Г.С., Исаев Р.А., Парамонов В.В., Глушкова Н.Б., Жаркова Е.П. и др.,
В курсовой работе используются статистические данные Национального Банка Республики Казахстан, в частности Комитета по контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций Национального Банка, отражающие развитие изучаемого вопроса в Республике Казахстан.
В работе также были использованы Закон "О банках и банковской деятельности Республики Казахстан" от 31 августа 1995 г. и материалы некоторых международных рейтинговых агентств. Автор работы подтверждает, что приведенный материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого явления, а все заимствованные из литературы и других источников теоретические и методологические положения и концепции подтверждаются соответствующими ссылками на научные труды.
1 ПОНЯТИЕ И ОРГАНИЗАЦИОННАЯ СТРУКТУРА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1 Коммерческий банк как элемент кредитной системы
Деятельность банковских учреждений так многообразна, что их действительная сущность оказывается неопределенной. В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения. Через них осуществляется финансирование народного хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные учреждения осуществляют консультирование, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия. Словом, создается впечатление не о специфике, а о многоликой сути банка. В разряд его деятельности подключаются такие ее виды, которые могут выполнять и другие учреждения.
Для большинства промышленно развитых стран Западной Европы, США, Японии в современных условиях характерны четырех- или трехуровневые кредитные системы.
На первом уровне находится Центральный банк. Он может быть государственным, акционерным и даже частным.
Второй уровень представлен различными видами банков: коммерческими, сберегательными, ипотечными и инвестиционными.
На третьем и четвертом уровнях находятся специализированные небанковские кредитно-финансовые институты. Особый сектор составляют страховые компании, пенсионные фонды, а специализированные кредитно-финансовые институты выступают в виде инвестиционных и трастовых компаний, благотворительных фондов, ссудно-сберегательных ассоциаций, кредитных союзов и т.д.
Коммерческий банк - негосударственное кредитное учреждение, осуществляющее универсальные банковские операции для юридических и физических лиц (расчётные, платёжные операции, привлечение вкладов, предоставление ссуд, а также операции на рынке ценных бумаг и посреднические операции). [2, с.47] Коммерческие банки представляют, по существу, посредническую организацию, которая аккумулирует свободные денежные средства юридических и физических лиц и направляет их с учетом спроса другим участникам общественного производства. В такой посреднической роли банк одновременно выступает и как заемщик, и как кредитор. В качестве посредников коммерческие банки выступают так же как организаторы денежных расчетов между экономическими субъектами.
Термин "Коммерческий банк" возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю (commerce), товарообменные операции и платежи. Иначе говоря, термин "коммерческий банк" утратил свой смысл. Он обозначает "деловой" характер банка, его ориентированность на обслуживание всех видов хозяйственных агентов независимо от рода их деятельности [3, с.183].
Все банки, функционирующие в Казахстане, кроме Национального банка РК, представляют собой второй уровень банковской системы и поэтому получили название "банки второго уровня". Юридической основой деятельности банков второго уровня является Закон "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан" от 31 августа 1995 г. №2443.
В соответствии с Законом банк второго уровня в Казахстане является юридическим лицом, осуществляющим независимо от собственности, коммерческую деятельность, основная цель функционирования которого - получение прибыли. Банки второго уровня вправе открывать свои дочерние банки, филиалы и представительства как на территории Казахстана, так и за его пределами.
Деятельность банков регулируется Конституцией и Законодательством Республики Казахстан, а также нормативными правовыми актами Национального банка РК.
Список банков второго уровня на 01.10.2013. 4
1)АО "ДБ "RBS (Kazakhstan)"
2)АО "Банк "Bank RBK" (прежнее наименование - АО "Казахстанский инновационный коммерческий банк")
3)ДБ АО "Хоум Кредит энд Финанс Банк" (АО "МБ "Алма-Ата")
4)АО "АТФ Банк"
5)АО ДБ "Альфа-Банк"
6)АО "Альянс Банк"
7)АО ""Дочерний банк "Punjab National Bank"-Казахстан""
8)АО "Банк Позитив Казахстан (Дочерний банк Банка Апоалим Б.М.)"
9)АО "Евразийский банк"
10)АО "Жилищный строительный сберегательный банк Казахстана"
11)АО "Заман-Банк"
12)АО "Казкоммерцбанк"
13)АО "Kaspi Bank"
14.АО "ДОЧЕРНИЙ БАНК "КАЗАХСТАН-ЗИРААТ ИНТЕРНЕШНЛ БАНК"
15)АО "Казинвестбанк"
16)АО ДБ "Банк Китая в Казахстане"
17)АО "Asia Credit Bank (Азия Кредит Банк)" (прежнее наименование АО "СБ "ЛАРИБА-БАНК")
18)АО "Народный сберегательный банк Казахстана"
19)АО "ДБ "Национальный Банк Пакистана" в Казахстане
20)АО "Delta Bank"
21)АО "Нурбанк"
22)АО "Qazaq Banki" (прежнее наименование АО "СЕНИМ-БАНК")
23)АО "Ситибанк Казахстан"
24)АО ДБ "ТАИБ Казахский Банк"
25)АО "Темiрбанк"
26)ДБ АО "Сбербанк России"
27)АО "Торгово-промышленный Банк Китая в Алматы"
28)АО "БТА Банк"
29)АО "Банк ЦентрКредит"
30)АО "Цеснабанк"
31)АО "Эксимбанк Казахстан"
32)ДБ АО "HSBC Банк Казахстан"
33)АО "ForteBank"
34)АО "Банк "Астана-Финанс"
35)АО "Банк Kassa Nova"
36)ДО АО Банк ВТБ (Казахстан)
37)АО "Шинхан Банк Казахстан"
38)Акционерное общество "Исламский Банк "Al-Hilal"
1.2 Функции коммерческих банков
Сущность деятельности банков проявляется в выполнении ими определенных функций, которые отличают их от других органов.
Банковскую услугу можно охарактеризовать как выполнение банком определенных действий в интересах клиентов. В основе любого банковского продукта лежит необходимость удовлетворения какой-либо потребности. К основным традиционным услугам в настоящее время по-прежнему относятся привлечение вкладов и предоставление ссуд. От разницы в процентах по этим услугам банки и получают наибольшую массу прибыли. Однако даже только в рамках этих двух услуг может быть выработано множество самых разнообразных форм банковских продуктов.
Сегодня универсальные банки предлагают широкий ряд продуктов, охватывающий практически все аспекты банковской деятельности и финансовых услуг. В то же время другие банки в целях завоевания и прочного удержания конкурентного преимущества стремятся специализироваться на оказании строго определенных видов услуг.
Сеть коммерческих банков способствует становлению денежного рынка, экономической основой которого является наличие временно свободных средств у юридического и физического лица, а также государства и использование их на удовлетворение краткосрочных потребностей экономики и населения. Коммерческие банки практически занимаются всеми видами кредитных, расчетных и финансовых операций, связанных с обслуживанием хозяйственной деятельности своих клиентов.
Банки могут выполнять следующие функции:5
* Привлечение депозитов на платной основе;
* Ведение счетов клиентов и банков-корреспондентов, их кассовое обслуживание;
* Предоставление юридическим и физическим лицам краткосрочных и долгосрочных кредитов на условиях возвратности, срочности и платности;
* Финансирование капитальных вложений по поручению владельцев или распорядителей инвестируемых средств;
* Выпуск собственных ценных бумаг (чеков, векселей, аккредитивов, депозитных сертификатов, акций и других долговых обязательств) в порядке, предусмотренном законом;
* Покупку, продажу и хранение платежных документов и иных ценных бумаг и другие операции с ними;
* Выдачу поручительств, гарантий и иных обязательств за третьих лиц, предусматривающих исполнение в денежной форме;
* Приобретение права требования поставок товара и оказания услуг, принятие риска исполнения таких требований и инкассации этих требований (факторинг);
* Оказание брокерских услуг по банковским операциям, выступать в качестве агента клиентов по риску;
* Услуги по хранению документов и ценностей для клиентов (сейфовый бизнес);
* Финансирование коммерческих сделок, в т.ч. без права продажи (форфейтинг);
* Доверительные операции по поручению клиентов (привлечение и размещение средств, управление ценными бумагами);
* Оказание консультационных услуг, связанных с банковской деятельностью;
* Осуществление лизинговых операций.
При наличии специальной лицензии Нацбанка банки могут осуществлять другие банковские операции, в т.ч. проведение операций с иностранной валютой; привлечение денежных вкладов населения; оказание услуг по пересылке денег (инкассация).
Группируя эти функции коммерческих банков, можно укрупнить их таким образом:
* Аккумулирование временно свободных денежных средств, сбережений и накоплений (депозитные операции);
* Кредитование экономики и населения (активные операции);
* Организация и проведение безналичных расчетов;
* Инвестиционная деятельность;
* Прочие финансовые услуги клиентам.
1.3 Организационная структура коммерческих банков
В процессе управления любой организацией огромная роль принадлежит организационной структуре, поскольку именно с ее помощью структурируются и формализуются подходы и методы управления, определяются группы исполнителей, разрабатываются системы контроля и внутриорганизационных взаимоотношений, то есть осуществляются все необходимые действия, направленные на достижение поставленных целей. [6]. Таким образом, очевидно, что от правильного выбора организационной структуры, от ее успешного функционирования и способности обновляться в связи с быстро изменяющимися внешними условиями зависит жизнь организации. Именно потому, что роль организационной структуры имеет буквально жизненно важное значение, процесс ее формирования и изменения является прерогативой и одной из главных задач руководства коммерческих банков. Виды организационных структур банка: [7]
1. централизованная (условно линейно-функциональная). В банке существует чёткая вертикаль власти: если сотрудник занимается учётом операций, он подчинён главному бухгалтеру, а если задача сотрудника состоит в получении прибыли, он подчинён органу, управляющему ресурсами.
2. децентрализованная (условно дивизиональная). Деление происходит по видам продуктов: ценные бумаги (управление ценных бумаг); пластиковые карточки (управление пластиковых карт); кредиты (кредитное управление).
Централизованная структура является наиболее распространенной и первой описанной формой построения организации, поэтому ее часто называют "классической". В организациях с такой структурой исполнители, в соответствии с рисунком 1, сгруппированы строго в соответствии со своими задачами и функциональными обязанностями. Если размер организации велик, то функциональные подразделения дробятся на более мелкие составляющие, но важно отметить, что это дробление осуществляется в рамках целого функционального подразделения. Так, департаменты делятся на управления, те в свою очередь на отделы, отделы на сектора, сектора на группы и т.д. Подобное деление хорошо всем знакомо. [8]
Рисунок 1. Линейно-функциональная схема построения структуры банка
Децентрализованная структура, в соответствии с рисунком 2, предусматривает выделение подразделений банка в относительно самостоятельные центры, имеющие свой бюджет доходов и расходов. Подобная децентрализация в управлении позволяет руководству банка использовать методики определения рентабельности различных направлений деятельности, а также продуктов и услуг. [8]
Рисунок 2. Дивизиональная схема построения структуры банка
Организационная структура банка определяется уставом, в котором содержатся положения об органах управления банком, их полномочиях, ответственности и взаимосвязи при осуществлении банковских операций.
Главным органом управления коммерческого банка, в соответствии с рисунком 3, является собрание акционеров, при этом банк должен иметь не менее трех учредителей, которое выполняет функции утверждения или изменения устава, выбора Совета директоров, утверждения годового отчета и принятия решений о создании новых филиалов, фондов и их ликвидации.
Совет директоров банка включает, как правило, несколько крупных акционеров и часто - видных общественных деятелей, выполняет функции определения стратегических целей банка, формирования политики по ссудным, валютным, инвестиционным, расчетным и другим операциям, укрепления конкурентной позиции банка на рынке, установления деловых связей с другими организациями и подбора кадров высшего менеджмента банка.
Правление банка включает ведущих менеджеров банка и осуществляет оперативное руководство его производственной деятельностью.
Ревизионная комиссия контролирует деятельность правления банка, выбирается Собранием акционеров из независимых сторонних людей.
Бухгалтерия учитывает движение средств банка; особенностью банковского бухгалтерского учета является ежедневное составление баланса.
Финансово-экономический отдел на основании балансов оценивает финансовое состояние банка, предоставляет способы и разрабатывает оперативные решения по выходу из затруднительных ситуаций.
Технический отдел обеспечивает техническое оснащение и функционирование электронных систем платежей и управления функционированием банка.
Отдел сберегательных операций ведет обслуживание только физических лиц и обеспечивает ведение накопительных или сберегательных счетов по вкладам населения.
Отдел депозитных и кассовых операций обслуживает юридические лица, работает с ними по накопительным и расчетным счетам.
Отдел учетно-ссудных операций обеспечивает клиентов банка кредитными ресурсами; в зависимости от кредитной политики в отношении принятия решений о выдаче ссуд, либо самостоятельно, либо выполняя решения правления.
Отдел иностранных операций ведет работу с иностранными клиентами и операции по обмену валюты.
Отдел инвестиций обеспечивает обращение ценных бумаг клиентов либо самого банка.
Отдел рекламы осуществляет комплекс банковского маркетинга, обеспечивая позиционирование и продвижение банка на финансовом рынке, привлекая новых клиентов.
Отдел доверительных (трастовых) операций обеспечивает доходное управление имуществом клиентов, переданного на определенных условиях банка. [9, с.65]
Рисунок 3. Примерная организационная структура коммерческого банка
2 АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ АО "КАЗКОММЕРЦБАНК"
2.1 Общая характеристика АО "Казкоммерцбанк"
В настоящее время коммерческий банк становится если не главной, то одной из важнейших структур в экономике Казахстана . Одним из крупнейших банков в РК является Акционерное Общество "Казкоммерцбанк".
Нынешний Казкоммерцбанк (далее - Банк) берет свое начало от Медеу Банка, который был создан 12 июля 1990 года в виде открытого акционерного общества в соответствии с законодательством Казахской Советской Социалистической Республики. После обретения Казахстаном государственного суверенитета Медеу Банк был перерегистрирован в ОАО "Казкоммерцбанк" и получил лицензию Национального банка Республики Казахстан №48 от 21 октября 1991 года на проведение банковских операций. Этот день и считается официальным днем рождения Банка.
Банк имеет дочерние компании, осуществляющие деятельность в сфере пенсионного обеспечения, управления пенсионными и финансовыми активами, страхования и брокерских услуг.10
Банк предоставляет самые разные продукты и услуги физическим и юридическим лицам, средним и крупным казахстанским и международным компаниям, осуществляющим свою деятельность в Казахстане, включая торговое и проектное финансирование, финансирование инвестиционных проектов, управление активами, а также краткосрочное кредитование и другие общие банковские услуги. В соответствии с политикой банка по поддержанию высокого уровня ликвидности, он обычно предоставляет кредиты со средними сроками до 18 месяцев для корпоративных клиентов, а также предоставляет долгосрочное финансирование в зависимости от доступных в настоящее время ресурсов. Банк также организовывает синдицированные кредиты с иностранными банками для своих основных корпоративных клиентов в Казахстане и предоставляет финансирование крупным корпоративным клиентам в России и Кыргызстане.
Кроме собственно банковских услуг, банк оказывает и прочие финансовые услуги. Являясь одним из основных участников рынка ценных бумаг и валютного рынка Казахстана, он предоставляет компаниям услуги управления денежными ресурсами, включая валютно-конверсионные операции, операции на денежных рынках, операции с ценными бумагами. Согласно генеральной Банковской лицензии, банк имеет право проводить сделки (продажу, покупку и хранение) с ценными металлами, включая золото и серебро. С 2001 г. банк предоставляет своим корпоративным и розничным клиентам трастовые услуги, преимущественно, доверительное управление денежными средствами и активами.
По состоянию на 30 июня 2013 года Банк располагал 23 филиалами и 134 отделениями в Казахстане. Банк также имеет дочерние банки в Кыргызстане (ОАО "Казкоммерцбанк Кыргызстан"), в России (OOO КБ "Москоммерцбанк") и в Таджикистане (ЗАО "Казкоммерцбанк Таджикистан"). Кроме того, Банк имеет развитую альтернативную сеть продаж. Количество банкоматов и POS-терминалов составило 1360 и 13779 соответственно.
Казкоммерцбанк инициировал и первым полностью завершил процедуру перехода на самую современную и надежную технологию по обслуживанию платежных карточек в виртуальной (интернет) среде - 3-D Secure (Verified by Visa) и аналогичную ей Master Card Secure Code.
Деловая репутация банка из года в год остается неизменной. Активы банка по состоянию на 01.09.2013 г. составляют 2 618 180 237 тыс. тг. (таблица 1)11 Немаловажную роль в активах банка за период с 2011-го по 2013 год имеет увеличение ссуд предоставляемых клиентам на 81 106 тыс. тенге. Увеличились также основные средства и нематериальные активы.
Таблица 1 - Активы АО "Казкоммерцбанк" по состоянию на 01.09.2013 г., тыс. тенге
Активы Ссудный портфельиз нихКредиты с просрочкой платежейв том числеКредиты с просрочкой платежей свыше 90 днейсумма доля в кредитахсумма доля в кредитах2 618 180 2372 449 014 729768 441 60931,38%658 127 37826,87% Анализируя обязательства банка (таблица 2)11, можно сделать вывод о том, что доля вкладов юридических лиц превышает долю вкладов физических лиц почти в два раза. Кредитная политика банка является сбалансированной, то есть на 1 тг. кредитных вложений приходится 1 тг. обязательств банка в течение исследуемого периода, следовательно, банк эффективно использует привлеченные и заемные средства, также активно проводит кредитную политику
Таблица 2 - Обязательства АО "Казкоммерцбанк" по состоянию на 01.09.2013 г., тыс. тенге Обязательстваиз них вкладыфизических лицюридических
лиц2 293 536 497620 803 4861 148 817 238
2.2 Анализ депозитной политики Казкоммерцбанка
Депозитная политика - это система мер, направленных банком на привлечение свободных денежных ресурсов юридических физических лиц с последующим их размещением на взаимовыгодной основе. В рамках депозитной политики банк определяет виды депозитов, предельные сроки и хранения, основные правила совершения операций и другие условия.
Основными элементами депозитной политики являются: [12, с.22]
•определение целей задач банка в данной области;
•разработка правил совершения операций по вкладам;
•определение оптимального сочетания различных видов вклада и предельных сроков их хранения;
•разработка правил открытия и закрытия счетов по вкладам;
•определение режима пользования счетом.
В данном параграфе ведется анализ депозитного портфеля АО "Казкоммерцбанк".
Проанализировав депозитную политику АО "Казкоммерцбанк" за 2011 и 2012 год можно сказать по каждому году в частности:
2011 год:
Анализируя данные по банковскому сектору Республики Казахстан можно сказать, что по состоянию на 31 декабря 2011 года, банк является лидером банковского сектора по объему средств клиентов, доля составляет 23,4%. банку, за счет грамотной стратегии, удалось эффективно использовать свой потенциал и нарастить депозитную базу, что также свидетельствует о доверии к банку со стороны клиентов.
За 2011 год объем средств клиентов вырос на 232,4 млрд. тенге (на 1 618 млн. долларов) или на 18,0%, и составил по состоянию на 31 декабря 2011 года 1508,9 млрд. тенге (10216 млн. долларов). Увеличение объемов произошло, как по корпоративному, так и по розничному сектору.
Объем средств корпоративного сектора по состоянию на 31 декабря 2011 года составил 1 055,4 млрд. тенге (7155 млн. долларов). Банк продолжает участвовать в программах по государственной поддержке экономики - в сельском хозяйстве, малом и среднем бизнесе, ипотеке, строительной отрасли. Общая сумма средств АО ФНБ "Самрук-Казына", ФРП "Даму" и АО "Фонд стрессовых активов" на счетах клиентов на 31 декабря 2011 года составила 182,5 млрд. тенге.11
2012 год:
Анализируя данные по банковскому сектору Казахстана можно сказать, что по состоянию на 31 декабря 2012 года, Банк является одним из ведущих в банковском секторе по объему средств клиентов, доля составляет 19,8%. Несмотря на снижение процентной ставки по депозитам, вклады клиентов от населения увеличились, что также свидетельствует о безусловном доверии к Банку со стороны клиентов.
Доля вкладов клиентов корпоративного сектора составила 66,2% в 2012 году в сравнении с 74,0% в 2011 году. Как в 2011-м, так и в 2012-м году Банк продолжает участвовать в программах по государственной поддержке экономики в сельском хозяйстве, малом и среднем бизнесе, ипотеке, строительной отрасли.
В результате растущего доверия населения к Банку, доля вкладов розничного сектора в общем депозитном портфеле Банка увеличилась на 8,7% и составила 38,7% по состоянию на 31 декабря 2012 года.
Объемы средств клиентов, представленных в тенге, увеличились на 12,5% или 97,8 млрд. тенге. Их доля в валютной структуре также увеличилась и составила на конец 2012 года 60,3% от общего объема средств клиентов Банка, по сравнению с 52,1% на начало года. Объемы средств клиентов, представленных в иностранной валюте уменьшились на 19,6% или 141,5 млрд. тенге, их доля в валютной структуре депозитного портфеля снизилась с 47,9% на начало 2012 года до 39,7% на конец года.
Средства клиентов (срочные вклады и вклады до востребования) продолжают удерживать наибольшую долю в общей базе фондирования, увеличившись за период на фоне снижения объемов внешних заимствований. 2.3 Анализ кредитной политики АО "Казкоммерцбанк"
Кредитная политика банка - это стратегия и тактика банка по привлечению средств и направления их на кредитование клиентов банка (заемщиков) на основе принципов: возвратности, срочности, целевого использования, обеспеченности, платности.
Основными этапами разработки кредитной политики банка является: [13, с.40]
* Анализ кредитной деятельности банка в предыдущем периоде, имеющий целью определения динамики объема, состава и уровня эффективности этой деятельности, а именно, анализируют:
* общий объем кредитного обращения;
* оборот и уровень использования кредитного потенциала;
* структуру кредитного обращения по отдельным формам и видам кредита;
* удельный вес невозвращенных кредитов;
* средний уровень процентных ставок в целом и в том числе по формам и видам кредита и т.д.
В структуре ссуд, выданных Казкоммерцбанком физическим лицам, основную долю занимают ипотечные кредиты и кредиты на потребительские цели. Доля ипотечных кредитов в общем объеме ссуд (нетто), направленных в розничный сектор на конец 2012 года составила 62,1%. Доля потребительских кредитов на 31 декабря 2012 года составила 34,9%, против 31,4% на начало года. Опираясь на исторический опыт, Банк придерживается более жесткой политики по выдаче новых ссуд.11
Мировой опыт по вопросам кредитования, в особенности ипотечного, диктует применение более консервативных методов по определению платежеспособности клиентов. Данное обстоятельство нашло отражение в снижении объемов ипотечного кредитования розничного сектора - по состоянию на 31 декабря 2012 года они составили 127,5 млрд. тенге, показав снижение по сравнению с началом года на 16,7 млрд. тенге, их доля в общем портфеле розничного кредитования снизилась на 0,9 пунктов.
За 2012 год объем ссуд, выданных клиентам корпоративного бизнеса, вырос на 14,2 млрд. тенге с 2 436 млрд. тенге в 2011 году до 2 450 млрд. тенге в 2012 году. Доля ссуд клиентам корпоративного бизнеса (брутто) от общего объема ссудного портфеля (брутто) выросла на 0,8 пункта и составила 89,5%. Увеличение доли объясняется снижением объемов розничных ссуд в общем объеме ссудного портфеля. По состоянию на 31 декабря 2012 года наибольший удельный вес в структуре ссудного портфеля корпоративного бизнеса имеют ссуды, направленные на строительство жилой и коммерческой недвижимости (43,1%), в торговлю (11,1%), на операции с недвижимостью 7,4%) и на развитие гостиничного бизнеса (7,4%). Их совокупная доля в ссудном портфеле корпоративного бизнеса составляет 69%.
Кредиты, предоставленные Банком, подразделяются по качеству в зависимости от соблюдения заемщиком сроков платежей по кредиту, положения заемщика, взаимоотношений банка с заемщиком, кредитной историей обеспечения кредита и степени его надежности и ликвидности, на следующие группы: Объем "надежных" и "потенциально надежных" кредитов, по состоянию на 31 декабря 2012 года составил 682,4 млрд. тенге (4599 млн. долларов), по сравнению с 800,9 млрд. тенге (5429 млн. долларов) на конец 2011 года.
3 ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН
3.1 Характеристика банковской системы Казахстана
Банковская система - совокупность различных видов национальных банков и кредитных учреждений, действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма. [14, с.10]
Современная банковская система Казахстана сложилась в результате различных преобразований, приведенных в рамках банковской реформы, которая проводится в нашей республике с 1987 года.
Переходный период, в течение которого сосуществовали старые и новые банковские структуры, оказался сравнительно непродолжительным. В результате в Республике сложилась двухуровневая банковская система, первый уровень которой представляет Национальный банк, а второй или нижний уровень представляют государственные, коммерческие, совместные и иностранные банки.
Значительной вехой, определившей направление развития кредитно-банковской системы Казахстана, явилось принятие в апреле 1993 г. новых законов: "О Национальном банке Республики Казахстан", "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан". Это было обусловлено рядом факторов, среди которых первостепенное значение имело формирование суверенного государства, признание Казахстана в мировом сообществе, развитие самостоятельной национальной банковской системы. [15, с.96]
Банковская система Казахстана сильно концентрирована на первые 5 банков: "Казкоммерцбанк", "Народный Банк Казахстана", "БТА БАНК", "Банк ЦентрКредит" и "АТФ Банк". На их долю приходится 66% всех активов и 71% всех вкладов физических лиц. До кризиса 2008 года три крупнейших банка, среди которых наиболее пострадавший от кризиса "БТА-Банк" аккумулировали 44,6% всех депозитов физических лиц и 59,6% всех депозитов юридических лиц. Доля иностранного участия в банковском секторе Казахстана сравнительно невелика. Около 20% всей банковской системы принадлежит нерезидентам.
Банковский сектор Казахстана находится в сложном состоянии. Несмотря на экономический рост и благоприятную денежно-кредитную политику, по-прежнему сохраняется обеспокоенность по поводу стоимости активов и качества капитала большинства банков.
По итогам первого полугодия 2013 года активы банков в РК выросли с начала года на 7,8% и составили почти 15 триллионов тенге. По состоянию на 1 августа активы банков приблизились к ста миллиардам долларов США в валютном эквиваленте. Одной из основных проблем по-прежнему является большой объем "проблемных" кредитов в строительном и корпоративном секторе. "Проблемные" кредиты остаются на высоком уровне (более 37% кредитного портфеля банковской системы). Большинство банков заняты "расчисткой" своих балансов от "проблемных" кредитов. К примеру второй крупнейший банк "Народный банк Казахстана" создал "дочернюю" структуру по работе с проблемными активами родительского банка "Халык Проект".16
Без учета трех проблемных банков (БТА Банк, Альянс Банк и АТФ Банк), доля кредитов с просроченной задолженностью свыше 90 дней составила на первое сентября 2013 года 20,1%. Наиболее сложная ситуация в ипотеке, где с начала 2013 года доля стандартных займов в общем объеме выданных кредитов упала на первое сентября 2013 года с 14,7% до 12,8% .
Внешний долг банковского сектора составляет 16,5 млрд. долларов США, 10% ВВП. Из них 90% приходится на долгосрочный долг, из которого 9 млрд. долларов США в виде облигаций. Таким образом, долг банковского сектора более не является существенным фактором риска, учитывая размер международных резервов Нацбанка РК и фонда Национального Благосостояния. Вклады в банках выросли к декабрю 2012 года с начала года на 13,1%, +10,8% юридических лиц и +17,9% физических лиц. Это является положительным фактором восстановления банковского сектора. На первое июля 2013 года прирост с начала года составлял 8,6%, на первое августа 13,7%, на первое сентября 10,1%. Кредиты домохозяйствам и нефинансовому сектору после замедления в середине года продолжили свой рост в конце года, увеличившись за 11 месяцев на 15,7%. Кредитование домохозяйств выросло на 11%, предприятий - на 17,5%.11 3.2 Механизмы улучшения банковской системы Казахстана и проблема ликвидности
Наметившаяся в 2012 году позитивная динамика кредитования наблюдается на фоне отставания роста банковских активов от роста ВВП и стабилизации качества банковского портфеля на очень низких уровнях. Таким образом, набранная к концу 2011 года скорость оздоровления банковской системы Казахстана является недостаточной для кардинального улучшения ситуации. Причина этого прекращение функционирования после кризиса прежней схемы фондирования с опорой на внешние кредитные рынки. Внутренних же финансовых ресурсов недостаточно для придания нужного импульса росту банковских активов. Положительные изменения в банковской сфере в 2012 году могут быть связаны с подписанным президентом РК в конце 2011 года законом. Закон предполагает три механизма оздоровления банковской системы: 10 января 2012 года государственную регистрацию прошло АО "Фонд Проблемных Активов", созданное за счет средств Национального Банка Казахстана. Цель деятельности этого фонда, выкуп безнадежных и сомнительных активов, обеспечением по которым не является недвижимость, у банков второго уровня, по которым созданы 100% или 50% провизии, соответственно. Фонд будет привлекать денежные средства, делать оценку проблемных активов, выкупать их, управлять залоговым имуществом, продавать, получая доход. Привлекать средства Фонд будет через выпуск облигаций. Планируется выпуск облигаций на сумму 150 млрд. тенге, немногим более $1 млрд. Первый транш будет выкуплен негосударственными пенсионными фондами, второй - банками, третий - Нацбанком. При среднем дисконте в 50% от номинала Фонд сможет выкупить плохих долгов на $2 млрд., оценка бывшего председателя Нацбанка РК Г. Марченко. На первое января 2013 года сумма "плохих" долгов 5-й категории и безнадежных в ссудном портфеле Банков второго уровня равнялась 3,7 трлн. тенге, $24 млрд.. Из неё на нереструктурированные банки приходится, 2/3 плохих долгов или $16 млрд. Таким образом, списание затронет порядка 13% "плохих долгов".17
Помимо вышеупомянутых существующих проблем структурного характера, следует дополнительно отметить проблемный момент, характеризующий в последнее время, согласно многим аналитикам, банковскую систему Казахстана: сокращение банковской ликвидности, наблюдаемое летом 2012 года. Так, в конце мая 2013 года в казахстанских банках отмечалась избыточная ликвидность. Однако, согласно банковской статистике на конец августа 2013 года банковская ликвидность заметно снизилась, что способствовало появлению определенного волнения среди банков второго уровня в связи с возможным ухудшением ситуации с нехваткой ликвидности. По поводу сокращения ликвидности в банковском секторе, хотелось бы отметить, что с макроэкономической точки зрения с июня 2013 года в Казахстане наблюдается сокращение денежной массы в месячной динамике, которое прослеживается практически по всем денежным агрегатам. На микроуровне сокращение денежной массы отражается непосредственно через сводные балансы банковской системы Казахстана, в частности через сокращение депозитов юридических и физических лиц, что, конечно же, сказывается на уровне ликвидности в банковской системе. Для правильного анализа необходимо понять причины сокращения денежной массы и депозитов. С одной стороны сокращение денежной массы в этот период связано с замедлением экспортных доходов и, соответственно, с сокращением валютных депозитов и валютных резервов. С другой стороны, с учетом того, что политика Нацбанка РК была направлена на поддержку кредитной деятельности банковского сектора (снижение ставок рефинансирования в течение 2013 года) и при том, что в экономике наблюдался продолжающийся рост банковского кредитования, как в месячном, так и годовом выражении, причины сокращения депозитов и появления напряжения с банковской ликвидностью следует также искать на микроуровне. Так, при анализе сводного баланса банковской системы, действительно наблюдается сокращение совокупных активов, связанное с сокращением депозитов в пассивной части баланса, в особенности в таких банках, как "Казкоммерцбанк" и "АТФБанк", которое было связано с клиентскими выплатами налогов в бюджет и с клиентскими выплатами дивидендов. Другим фактором на микроуровне может рассматриваться реализуемый процесс реструктуризации в банковском секторе РК и наращивания собственного капитала.
В целом же, если рассматривать вопрос ликвидности банковского сектора с точки зрения нормативов по ликвидности, то на 1 сентября 2013 года все коэффициенты текущей и срочной ликвидности снизились по отношению к 1 января 2013 года, но одновременно их значение существенно превосходит минимальные требования, и ликвидность банковской системы Казахстана, несмотря на некоторое снижение, остается избыточной. Достаточность ликвидности ($11 миллиардов) обеспечивает банкам необходимую финансовую гибкость, чтобы разрешать проблемы с качеством активов и у государственных корпораций (ФНБ "Самрук-Казына") имеется существенная гибкость, чтобы не изымать денежные средства из банков. Наблюдаемое сокращение ликвидности на межбанковском кредитном рынке не является критичным и носит скорее временный характер.4
3.3 Прогноз по банковской системе Казахстана
Что же касается перспективы развития банковской системы Казахстана, то авторитетные международные рейтинговые агентства дают далеко не положительную оценку. К примеру, международное агентство Moody's Investors Service охарактеризовало прогноз развития банковской системы как "негативный".
"Негативный" прогноз обусловлен: большой долей проблемных кредитов, требующих увеличения резервов на возможные потери; слабым ростом кредитования; низким уровнем капитализации и прибыльности", - указывается в информации, распространенной во вторник.
Как отмечается в сообщении, системные риски банковского сектора Казахстана "снизились, но основные проблемы сохраняются".
В 2013 году эксперты ожидают, что рост кредитования составит около 10-12%.
По мнению аналитиков агентства, сильно обесценившиеся кредитные портфели банков требуют увеличения резервов на возможные потери. При этом доля проблемных кредитов незначительно снизится в течение последующих 12-18 мес.
В 2013-2014 годах достаточность капитала останется под негативным давлением: внутренняя способность генерировать капитал остается слабой, а значительных вливаний капитала не ожидается. Согласно сценарному анализу, способность к поглощению убытков небольшая как у всей банковской системы, так и у многих отдельных банков. Как отмечается, прибыльность останется невысокой из-за слабых доходов и расходов на создание резервов. В Moody's ожидают, что средняя по системе рентабельность усредненных активов в 2014 году не превысит 1%.
"Мы ожидаем, что в 2013 году большинство банков сохранит приемлемую позицию по ликвидности, поскольку, вероятно, продолжится рост депозитов, а рост объемов кредитования вряд ли будет значительным", - говорится в информации.17
Вместе с тем высокий уровень концентрации клиентских средств в крупнейших банках является источником значительных рисков рефинансирования. В свою очередь уровень рыночного фондирования в среднем составляет 19% совокупных обязательств банковской системы и относится, главным образом, к крупнейшим банкам.
По мнению аналитиков, основными проблемами банковской системы Казахстана являются низкое качество активов и низкий уровень прибыльности.
Значительный рост кредитования необходим для генерирования высоких доходов, которые позволили бы покрыть убытки по кредитам и повысить капитализацию. Для исправления структурных недостатков банковской системы необходимо значительное совершенствование банковского регулирования и повышение качества корпоративного управления.
Что же ожидает банковскую систему РК в течении следующих нескольких лет? По мнению другого известного международного рейтингового агентства Standard & Poor's (S&P), положение банковской системы в РК будут сильно зависеть от экономической ситуации в Европе. В перспективе ближайших нескольких лет возможна реализация одного из следующих сценариев: "Негативный". Углубление Европейского долгового кризиса с выходом из зоны евро некоторых периферийных стран. Снижение мировых цен на нефть до 60-70 долларов. Полномасштабный банковский кризис в Европе, сопровождающийся оттоком капитала с развивающихся рынков и девальвацией тенге. Рост экономики Казахстана замедляется до 3-4% в год. В Казахстане падают объемы кредитования, и сокращается депозитная база банков. Это приводит к дальнейшему падению отношения активов банков к ВВП, ухудшению качества ссудного портфеля, ужесточению условий выдачи кредитов. "Нейтральный". Управляемое разрешение долгового кризиса в Европе, сопровождаемое массированным вливанием ликвидности со стороны Европейского Центрального Банка (ЕЦБ). Цены на нефть остаются на прежних уровнях 100-110 долларов. В Европе проходит рекапитализация банков, проходит управляемый "дефолт" Греции, через обмен части её обязательств на новые. Все эти меры позволяют избежать банковского кризиса в Европе. Экономический рост восстанавливается в странах "ядра" на фоне монетарных стимулов. Периферийные страны встают на путь медленной и продолжительной дефляции. В этой ситуации отток капитала с развивающихся рынков прекращается, стоимость краткосрочного фондирования для развивающихся рынков снижается. Это позитивно сказывается на экономике и банковском секторе Казахстана. Экономика замедляется лишь до 5-6%, медленное восстановление банковской системы продолжается: растет отношение банковских активов к ВВП, депозиты предприятий и физических лиц. "Позитивный" сценарий с быстрым восстановлением банковского сектора мы считаем маловероятным из-за трудностей использования в Казахстане прежней модели экспансии за счет внешних ресурсов.17
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Современная кредитная система представлена разнообразными кредитно-финансовыми институтами, которые выполняют аккумуляцию и мобилизацию доходов. Банковская система является основным звеном кредитной системы, играет исключительно важную роль в рыночной экономике. Банки, по существу, выступают в роли финансовых посредников. Они аккумулируют вклады, предоставляют полученные средства в качестве ссуд юридическим и физическим лицам, а так же выполняют различные расчетные, гарантийные и иные операции.
С переходом экономики Казахстана к рынку в начале 1990-х годов, перед банками открылись совершенно новые горизонты. В результате приватизации и разгосударствления собственности все шире начала развиваться частная собственность, коллективные и акционерные формы собственности, кооперативное движение. Появились предприниматели, коммерсанты, соответственно имущий класс в обществе. По мере развития рыночных отношений в экономике и обществе, усиливается экономическая роль банков. В их работе на первое место взамен административно-командных выдвигаются экономические методы. Повышается значение стоимостных инструментов банковского воздействия на экономику. По состоянию на октябрь 2013 года в Казахстане работают 38 банков второго уровня.
Для большинства коммерческих банков в настоящее время характерна явная тенденция к универсализации, к превращению в "финансовый супермаркет", где клиенты банка могут воспользоваться практически любой денежно-финансовой услугой. В нашей конкретно-исторической обстановке первых этапов становления рыночных структур универсализация деятельности коммерческих банков представляется явной, если не единственной возможностью выживания, развития и дальнейших перспектив существования. Говоря о современных коммерческих банках, необходимо подчеркнуть, что, как и другие звенья кредитной системы, они постоянно эволюционируют, меняются формы операций, методы конкуренции, система контроля и управления.
В последние годы конкуренция в банковской сфере усилилась благодаря более широкой поддержке открытия отделений банков, появлению электронных терминалов и распространению международных банковских операций. Конкуренция усилилась и в связи с быстрым ростом других финансовых институтов (например, сберегательные учреждения и взаимные фонды денежного рынка, которые предоставляют многие услуги, обычно характерные для коммерческих банков).
Обладая значительным по размерам собственным капиталом, коммерческие банки являются крупными инвесторами, то есть самым непосредственным образом воздействуют на развитие народного хозяйства в целом, вмешиваются в структурные перестройки и даже определяют перспективу многих секторов экономики. Приобретая в довольно больших масштабах статус акционерно-правовой формы управления собственностью и формирования капитала, коммерческие банки могут превратиться в мощных финансистов и в значительной степени диверсифицировать свою деятельность на основе создания многочисленных холдингов, дочерних фирм и предприятий, а также развития различных форм участия. Казахстанские банки активно расширяют масштабы деятельности в России, Кыргызстане, Узбекистане, Украине и других странах СНГ, проводя транснациональные операции из головных офисов в Казахстане, а также используя приобретаемые банки и свои представительства.
В целях дальнейшего развития банковского сектора, а также, учитывая предстоящее вступление Казахстана в ВТО, предполагается провести работу по дальнейшему совершенствованию банковского законодательства с учетом международных стандартов, развитию конкуренции и либерализации доступа иностранных банков на отечественный финансовый рынок, принятию мер по совершенствованию консолидированного надзора на основе оценки рисков (с учетом действующих конгломератов в Республике Казахстан и возникающих в связи с этим рисков), снижению банковских рисков связанных с экспансией банков на внешние рынки, потребительским кредитованием и кредитованием малого бизнеса, совершенствованию финансовой статистики.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Деньги, кредит, банки: Учебник. / Под ред Г.С. Сейткасимова. 2-е изд., перераб. и доп. - Алматы: Экономика, 1999. - 432 с.
2. Глушкова Н.Б. Банковское дело: Учебное пособие. / Н.Б. Глушкова. - М.: Академический Проект; Альма Матер, 2005. - 432 с.
3. Заяц Н.Е., Фисенко М.К., Бондарь Т.Е. Теория финансов: Учебное пособие. / Н.Е. Заяц, М.К. Фисенко, Т. Е. Бондарь и др. 2-е изд. - Мн.: Выш. шк., 1998. - 368с.
4. Официальный сайт Комитета по контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций Национального банка РК www.afn.kz
5. Закон "О банках и банковской деятельности Республики Казахстан" от 31 августа 1995 г.
6. Данилова Т.Н. Структура банка и организация управления филиальной сетью // Финансы и кредит, 2003, №8
7. Сибиряков А. И. Модели организационных структур российских банков // Бизнес и Банки, 2001, № 35
8. Харланович А. Организационная структура коммерческого банка и эффективность его работы // Вестник ассоциации белорусских банков, 2002, №35
9. Исаев Р.А. Банковский менеджмент и бизнес-инжиниринг. - М.: ИНФРА-М, 2011. - 400 с.
10. Официальный сайт АО "Казкоммерцбанк" www.kkb.kz
11. Официальный сайт Национального Банка РК www.nationalbank.kz
12. Панасенко А.А., Гаджиев П.Я. Депозитная политика банка: модели, инструменты, основные элементы. - М.: Международный издательский центр "Этносоциум", 2013. - 282 с.
13. Костерина Т.М. Кредитная политика и кредитные риски: Учебное пособие. / Костерина Т.М. - М.: МФПА, 2005. - 80 с.
14. Банковское дело: Учебник. / Под ред. Е. П. Жарковской. 7-е изд., исп. и доп. - М.: Омега-Л, 2010. - 480 с
15. Парамонов В.В. Экономика Казахстана (1990-1998). - Алматы: Ғылым, 2000
16. Официальный сайт АО "Народный Банк Казахстана" www.halykbank.kz
17. Информационный портал www.zakon.kz
4 Статистические данные Комитета по контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций Национального банка РК www.afn.kz
5 Закон "О банках и банковской деятельности Республики Казахстан" от 31 августа 1995 г.
10 Данные с официального сайта Казкоммецбанка http://www.kkb.kz/
11 Статистические данные Национального Банка РК.
11 Статистические данные Национального Банка РК
11 Статистические данные Национального Банка РК
16Данные с официального сайта Народного Банка www.halykbank.kz
11 Статистический бюллетень Национального Банка РК №8, 2013 г.
17 Данные информационного портала www.zakon.kz
4 Статистические данные Комитета по контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций Национального банка РК.
17 Данные информационного портала www.zakon.kz
17 Данные информационного портала www.zakon.kz
---------------
------------------------------------------------------------
---------------
------------------------------------------------------------
3
Документ
Категория
Рефераты
Просмотров
595
Размер файла
406 Кб
Теги
kursovaya
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа