close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

?

Lab rab 9

код для вставкиСкачать
Лабораторная работа № 9
УЧЕТ БАНКОВСКИХ И РАСЧЕТНЫХ ОПЕРАЦИЙ
Учет расчетных операций (банковских операций)
в системе 1С: предприятие
Бухгалтерский учет денежных средств на банковских счетах ведется на балансовом счете 51 "Расчетный счет". Прежде чем приступать к вводу операций по банку, необходимо предварительно выяснить существующую настройку плана счетов и аналитики для данного счета, подготовить требующуюся справочную информацию.
В плане счетов нужно обратиться к строке, содержащей описание параметров счета 51 (Рис.1).
Рис.1. Окно Плана счетов
Настройка счета 51 свидетельствует, что данный счет:
> не имеет субсчетов;
> объявлен активным;
> на счете ведется аналитический учет в разрезе субконто вида "Банковские счета" и "Статьи движения денежных средств".
Первому виду субконто соответствует справочник "Банковские счета", содержащий реквизиты банков и расчетных счетов организации. Данных аналитический разрез позволяет вести учет наличия и движения денежных средств предприятия по каждому расчетному счету.
Заполнение справочника "Банковские счета"
Для хранения информации о банковских счетах в типовой конфигурации принятая организация аналитического учета требует заполнения справочника "Банковские счета", который предназначен для хранения банковских реквизитов предприятия и контрагентов.
Данный справочник может быть заполнен разными способами.
При первом запуске программа предлагает ввести основные сведения об организации, среди которых есть и банковские реквизиты.
Открыть справочник "Банковские счета" можно воспользовавшись командой Операции-->Справочники-->Банковские счета и выполнить ввод информации обо всех банковских счетах, используемых организацией.
Кроме того, при заполнении информации о контрагентах также заполняется справочник банковских счетов.
При вводе документов или операций, использующих балансовый счет 51, программа предложит выбрать аналитический объект из справочника "Банковские счета" (Рис.2).
Рис.2. Экранная форма для ввода элемента
справочника "Банковские счета"
В поле "Наименование" вводится наименование банковского счета. Это наименование служит для идентификации банковского счета в справочнике. Именно оно будет фигурировать в проводках, операциях, документах, отчетах. В связи с этим важно определить единый порядок присвоения имен банковским счетам. В качестве наименований могут фигурировать такие как "Основной", "Валютный счет", "Вспомогательный".
Также в качестве наименований расчетных счетов можно рекомендовать использовать наименование банков, в которых они открыты, например, "Столичный", "Газпром" и т.д.
В поле "Банк" выбирается нужный банк из соответствующего справочника.
В поле "№ счета" вводится 20-значный номер расчетного счета.
Далее указывается дата открытия и валюта счета.
В поле "Банк" указывается банк для непрямых расчетов. Также можно при необходимости включить дополнительные опции в нижней части окна (Рис.2).
Сдача наличных денежных средств на расчетный счет
Сдача вклада на расчетный счет производится по приказу руководителя предприятия. В бухгалтерии предприятия на основании приказа выписывается расходный кассовый ордер, в котором указывается сумма наличных, сдаваемая на расчетный счет.
При сдаче денег в операционном отделе банка кассиром заполняются объявление на взнос наличными, квитанция и ордер. Объявление на взнос наличными остается в банке, квитанция выдается банковским работником на руки лицу, внесшему наличные на расчетный счет, в подтверждение получения данной суммы. Квитанция сдается в бухгалтерию, где хранится вместе с расходным ордером и копией листа кассовой книги. При выдаче бухгалтеру (кассиру) выписки с расчетного счета к ней прикладывается ордер, как документ, подтверждающий зачисление денежных средств на расчетный счет предприятия.
В бухгалтерии предприятия делается запись в кассовую книгу, включая содержание операции по ордеру, с указанием корреспондирующего счета - 51 "Расчетный счет" и суммы расхода. Расходный кассовый ордер регистрируется в журнале регистрации.
Сумма наличных, сданная на расчетный счет, отражается в бухгалтерском учете проводкой в дебет счета 51 "Расчетный счет" и кредит счета 50 "Касса".
Рассмотрим пример - необходимо сдать на расчетный счет сверхлимитный остаток кассы.
Необходимо оформить документ "Расходный кассовый ордер" (Рис.3). Для этого нужно выбрать команду Банк и касса-->Расходный кассовый ордер-->кнопка Добавить, а затем выбрать операцию Взнос наличными в банк.
Рис.3. Документ Расходный кассовый ордер: Взнос наличными в банк
Поле Номер предназначено для ввода номера документа, который присваивается автоматически. Поле от: предназначено для указания даты документа, которая должна соответствовать дате сдачи наличных на расчетный счет. Автоматически заполняется организация и счет учета - 50.01.
В поле Сумма указывается сумма, которая сдается на расчетный счет и банковский счет организации, на который они поступают - счет учета 51.
Поле Статья ДДС заполняется по смыслу при помощи выбора из списка нужной строки. Например, Остатки (Рис.4).
Рис.4. Пример заполнения документа
Расходный кассовый ордер: Взнос наличными в банк
На вкладке Печать в графе выдать указывается ФИО лица, получившего наличные, или, в случае сдачи наличных в банк, указывается "На расчетный счет".
Поле По: заполняется, если наличные выдаются физическому лицу, тогда в нем указываются реквизиты документа, удостоверяющего личность.
В поле Основание указывается содержание хозяйственной операции по выдаче денег из кассы.
В поле Приложение перечисляются документы, прилагаемые к кассовому ордеру.
Для вывода на экран печатной формы документа "Расходный кассовый ордер" (Рис.5) необходимо воспользоваться соответствующей кнопкой.
Рис.5. Печатная форма документа Расходный кассовый ордер
Бухгалтер должен проверить правильность составления документа.
Процесс ввода документа можно завершить.
 Выписка расходного кассового ордера может не сопровождаться формированием проводок, т.к. они вводятся на основании банковской выписки
В журнале "Журнал кассовых документов" (меню Банк и касса) регистрируется запись о документе, в котором указаны наиболее важные реквизиты документа (Рис.6).
Рис.6. Журнал кассовых документов
В журнале операций регистрируется запись о документе (Рис.7).
Рис.7. Журнал операций
Если документ не был проведен, то после прихода банковской выписки это можно сделать, активизировав документ двойным щелчком мыши и нажав кнопку ОК.
Задание для самостоятельного выполнения
1. Оформите документ для сдачи на расчетный счет сверхлимитного остатка кассы в размере 50000 руб.
2. Просмотрите печатную форму документа, проверив правильность оформления документа.
3. Документ проводить не нужно.
4. Просмотрите запись о документе в журнале "Журнал кассовых документов".
5. В журнале операций убедитесь, что документ не проведен.
Виды платежных поручений в конфигурации
Бухгалтерия предприятия
В конфигурации Бухгалтерия предприятия разработано два документа "Платежное поручение исходящее" и "Платежное поручение входящее". Первый документ предназначен для печати платежных поручений и учета списания безналичных денежных средств. Второй - для учета поступлений безналичных денежных средств. Работа по формированию этих документов производится аналогично, но в форме второго документа нет возможности его распечатать.
Для формирования документа "Платежное поручение исходящее" (Рис.8) необходимо выбрать команду Банк и касса-->Платежное поручение исходящее-->кнопка Добавить.
Рис.8. Документ Платежное поручение исходящее
Номер документа заполняется автоматически, но его можно редактировать. Дата документа устанавливается в соответствии с рабочей датой программы, но может быть изменена. Автоматически заполняется счет учета и организация.
Поле Получатель (организация - получатель средств) выбирается из справочника Контрагенты. Банковские реквизиты получателя выбираются в поле Банковский счет из списка банковских счетов получателя.
В поле Сумма указывается сумма к перечислению.
Поле очередность заполняется по умолчанию, в нем указывается номер очередности платежа в соответствии со статьей Гражданского кодекса Российской федерации.
В поле Вид платежа нужно выбрать вид платежа: почтой, телеграфом, электронной почтой и т.д. Это поле также заполняется по умолчанию.
Если производится оплата за ТМЦ, работы или услуги, то необходимо указать ставку налога. В реквизите НДС автоматически формируется рассчитанная по заданному проценту сумма НДС с копейками, но ее можно изменить, например, округлить до полных рублей.
На вкладке ИНН/КПП заполняются поля ИНН и КПП для плательщика и получателя.
После заполнения всех реквизитов следует сформировать платежное поручение для вывода на печать, откроется печатная форма документа (Рис.9).
Рис.9. Печатная форма документа Платежное поручение исходящее
Задание для самостоятельного выполнения
1. Сформируйте документ для получения денежных средств за поставленные ТМЦ в размере 5245 руб., организацией Молкомбинат. Ставка НДС - 18%.
2. Округлите автоматически подсчитанную сумму НДС до полных рублей.
3. Проверьте заполнение вкладки ИНН/КПП. Если реквизиты этой вкладки не заполнены, заполните ее.
4. Сформируйте печатную форму документа.
Учет фактического расхода по информации из банка
В списке Платежные поручения (исходящие) необходимо открыть нужное платежное поручение и установить флажок "Платежное поручение оплачено" и дату (Рис.10).
Рис.10. Заполнение реквизитов Платежное поручение оплачено и дата
Далее документ нужно провести.
На этом этапе изменяется состояние остатка денежных средств на расчетном счете организации, сумма платежа списывается из регистра "Денежные средства к получению" (Рис.11).
Рис.11. Журнал операций
Задание для самостоятельного выполнения
1. Проведите документ "Платежное поручение исходящее" Молкомбинату.
2. Проверьте проводку в Журнале операций.
Варианты использования документа
"Платежное поручение исходящее"
Возможны несколько вариантов использования документа "Платежное поручение исходящее":
> оплата поставщику;
> возврат денежных средств;
> перечисление налога;
> перечисление заработной платы;
> расчеты по кредитам и займам с контрагентами;
> прочее списание безналичных денежных средств;
> перевод на другой счет организации.
Выбор варианта использования производится в окне Выбор вида операции документа или из раскрывающегося списка Операция окна нового документа "Платежное поручение исходящее".
Документ "Платежное поручение исходящее" может быть введен на основании документов "Поступление товаров и услуг", "Поступление доп. расходов", "Отчет комитенту о продажах".
Формирование документа "Платежное поручение входящее"
Документ "Платежное поручение входящее" предназначен для учета поступления денежных средств. Для формирования документа "Платежное поручение входящее" (Рис.12) необходимо выбрать команду Банк и касса-->Платежное поручение входящее-->кнопка Добавить.
Рис.12. Документ Платежное поручение входящее
Номер документа заполняется автоматически, но его можно редактировать. Дата документа устанавливается в соответствии с рабочей датой программы, но может быть изменена. Автоматически заполняется счет учета и организация.
Требуется внести входящий номер и дату выписки платежного поручения контрагентом-плательщиком, если они известны (из платежного поручения покупателя).
Поле Плательщик выбирается из справочника Контрагенты.
В поле Сумма указывается сумма к перечислению.
Затем заполняется поле Договор выбором из списка договоров.
Выбирается статья движения денежных средств.
Задание для самостоятельного выполнения
1. Сформируйте документ для поступления денежных средств за проданную продукцию в размере 20000 руб., организации Универсам. Ставка НДС - 18%. Статья движения денежных средств - поступление от покупателя.
2. Округлите автоматически подсчитанную сумму НДС до полных рублей.
Учет фактического расхода по информации из банка
В списке Платежные поручения (исходящие) необходимо открыть нужное платежное поручение и установить флажок "Платежное поручение оплачено" и дату (Рис.13).
Рис.13. Заполнение реквизитов Платежное поручение оплачено и дата
Далее документ нужно провести.
На этом этапе изменяется состояние остатка денежных средств на расчетном счете организации, т.е. формируется соответствующая проводка (Рис.14).
Рис.14. Журнал операций
Задание для самостоятельного выполнения
1. Проведите документ "Платежное поручение входящее" Универсаму.
2. Проверьте проводку в Журнале операций.
Обработка "Банковская выписка"
С помощью обработки Банковская выписка можно проверить все ли операции по движению денежных средств на расчетном счете должным образом отражены в информационной базе и для установки признака оплаты группе неоплаченных банковских документов, для просмотра списка документов, оплаченных за какой-либо день.
В форме обработки Банковские выписки указываются дата оплаты, организация, банковский счет и признак вывода только оплаченных документов (Рис.15).
Открыть обработку Выписка банка можно воспользовавшись командой Банк и касса-->Выписка банка. В открывшемся окне необходимо двойным щелчком активизировать нужную выписку.
Рис.15. Окно Выписка банка
Чтобы просмотреть неоплаченные документы нужно воспользоваться кнопкой Подобрать неоплаченные.
Задание для самостоятельного выполнения
1. Просмотрите список обработки Банковские выписки.
2. Сформируйте список неоплаченных документов.
Вопросы для самоконтроля
1. На каком счете ведется бухгалтерский учет денежных средств?
2. Перечислите настройки счета 51.
3. Для чего предназначен справочник Банковские счета?
4. Перечислите способы заполнения справочника Банковские счета.
5. Что вводится в поле Наименование элемента справочника Банковские счета?
6. Сколько знаков включает в себя номер расчетного счета, который вводится в поле "№ счета" элемента справочника Банковские счета?
7. Расскажите, как производится сдача наличных денежных средств на расчетный счет?
8. Какой документ оформляется при сдачи наличных денежных средств на расчетный счет в банке?
9. Нужно ли проводить документ Расходный кассовый ордер сразу по окончание его оформления?
10. В каком журнале отражается запись о документе Расходный кассовый ордер?
11. Для чего предназначен документ "Платежное поручение исходящее"?
12. Для чего предназначен документ "Платежное поручение входящее"?
13. Перечислите поля документа "Платежное поручение исходящее", которые заполняются автоматически?
14. Какой справочник используется для заполнения поля Получатель документа "Платежное поручение исходящее"?
15. Перечислите виды платежей, которые можно выбрать в раскрывающемся списке поля Вид платежа документа "Платежное поручение исходящее".
16. Как заполняется поле Сумма НДС?
17. Можно ли редактировать сумму НДС?
18. Что изменяется после проведения документа "Платежное поручение исходящее"?
19. Перечислите варианты использования документа "Платежное поручение исходящее".
20. Перечислите поля документа "Платежное поручение входящее", которые заполняются автоматически?
21. Какой справочник используется для заполнения поля Плательщик документа "Платежное поручение входящее"?
22. Что изменяется после проведения документа "Платежное поручение входящее"?
23. Для чего используется обработка Выписка банка?
24. Как открыть обработку Выписка банка?
25. Для чего используется кнопка Подобрать неоплаченные в окне Выписка банка?
Документ
Категория
Рефераты
Просмотров
71
Размер файла
504 Кб
Теги
lab, rab
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа