close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

?

Организационно-методические основы управления рисками на предприятиях АПК (на примере перерабатывающих предприятий АПК Республики Дагестан)

код для вставкиСкачать
ФИО соискателя: Асильдерова Лейла Мансуровна Шифр научной специальности: 08.00.05 - экономика и управление народным хозяйством Шифр диссертационного совета: Д 220.026.03 Название организации: Дагестанская государственная сельскохозяйственная академи
 На правах рукописи
АСИЛЬДЕРОВА ЛЕЙЛА МАНСУРОВНА
ОРГАНИЗАЦИОННО-МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ НА ПРЕДПРИЯТИЯХ АПК
(на примере перерабатывающих предприятий АПК Республики Дагестан)
Специальность 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством: экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами (АПК и сельское хозяйство)
АВТОРЕФЕРАТ
диссертации на соискание ученой степени
кандидата экономических наук
Махачкала- 2012 Работа выполнена в ФГБОУ ВПО "Дагестанский государственный университет"
Научный руководитель - доктор экономических наук, профессор, заведующий кафедрой "Бухгалтерский учет" ФГБОУ ВПО "Дагестанский государственный университет" Шахбанов Рамазан Бахмудович
Официальные оппоненты: - доктор экономических наук, профессор, главный научный сотрудник ФГБУН Институт социально-экономических исследований ДНЦ РАН
Петросянц Виктор Завенович
кандидат экономических наук, доцент, доцент кафедры "Бухгалтерский учет и финансы" ФГБОУ ВПО "Дагестанская государственная сельскохозяйственная академия имени М.М. Джамбулатова"
Альбориева Султанат Нурутдиновна
Ведущая организация - ГНУ Дагестанский научно-исследовательский институт сельского хозяйства Российской академии сельскохозяйственных наук Защита состоится " 23" мая 2012г., в 14.00 часов на заседании диссертационного Совета Д 220.026.03 в ФГБОУ ВПО "Дагестанская государственная сельскохозяйственная академия им. М.М. Джамбулатова" по адресу: 367032, Республика Дагестан, г. Махачкала, ул. М. Гаджиева, д. 180.
С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке ФГБОУ ВПО "Дагестанская государственная сельскохозяйственная академия имени М.М. Джамбулатова".
Автореферат разослан " 22 " апреля 2012 года.
Размещен на сайте ФГБОУ ВПО "Дагестанская государственная сельскохозяйственная академия имени М.М.Джамбулатова" " 22 " апреля 2012г.
Отзывы на автореферат, заверенные печатью, просим направлять по адресу: 367032, Республика Дагестан, г.Махачкала, ул.М.Гаджиева, д.180, ФГБОУ ВПО "Дагестанская государственная сельскохозяйственная академия имени М.М. Джамбулатова", диссертационный совет Д 220.026.03.
Ученый секретарь диссертационного совета, к.э.н., профессор Д.А.Ремиханова
1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ
Актуальность темы исследования. Развитие в России рыночной экономики, углубление рыночных отношений, усиление конкуренции на рынках, поворот в сторону качественного совершенствования национального хозяйства предопределяют необходимость преобразований в управлении на всех уровнях в соответствии с современными требованиями. Оно должно исходить из действия различных факторов внутреннего и внешнего характера, оказывающих значительное влияние на результаты предприятий. Особое значение среди них приобретают факторы экономического риска, что характерно и для предприятий АПК страны и регионов. Решение этой сложной и многосторонней проблемы тесно связано с управлением риском, позволяющим предотвращать или уменьшать отрицательное воздействие случайных факторов на процесс и результаты воспроизводства. Особое значение оно приобретает для предприятий АПК, где риск проявляется наиболее остро в виду специфики агропромышленного производства, подверженного в наибольшей степени влиянию факторов, связанных с вероятностью возникновения ситуаций, ведущих к потере прибыли, несостоятельности предприятия и банкротству. При этом его роль возрастает по мере усложнения внешней и внутренней среды предприятий данного комплекса в ходе развития современной рыночной экономики.
Сложность, нечеткость и дифференциация источников риска, его проявлений в региональных АПК затрудняют общую оценку экономического риска, что снижает возможность принятия верных управленческих решений. Это требует неуклонного совершенствования аналитической и оценочной базы многочисленных внутренних и внешних факторов, влияющих на производственно-хозяйственную деятельность предприятий комплекса. Решение данной проблемы невозможно без методического обеспечения оценки и организации процессов управления рисками. Необходимы новые методы и инструментарий их диагностики, совершенствование механизма управления рисками агропромышленного производства и системы управления на предприятиях АПК в целом. В сложившихся условиях такая направленность ее преобразований становится неотъемлемым требованием принятия стратегических решений, обеспечивающих устойчивое развитие и экономическую безопасность деятельности рассматриваемого комплекса и его первичных звеньев.
Рыночное переустройство российской системы хозяйствования предопределяет необходимость комплексного структурирования рисков, формирование объективной потребности в развитии теории управления ими во внешней и внутренней среде хозяйствующих субъектов и разработке методических основ комплексного, последовательного управления рисками. Задачи здесь осложняются существенной спецификой становления рыночных отношений в России, что предполагает поиск подходов к созданию отечественной системы управления рисками с опорой на достижения современной экономической науки и мировой практики и учетом их адаптивных свойств применительно к российским условиям ведения бизнеса. Это позволяет определить предпосылки для выдвижения наиболее перспективных предложений по ее формированию, как в масштабе страны, так и отдельных регионов.
Указанные положения при недостаточном внимании к решению данной проблемы в нашей стране, теоретическому и методическому обеспечению управления рисками в первичных звеньях АПК и характеризуют актуальность выполненного диссертационного исследования, его значимость и стратегическую направленность.
Степень научной разработанности проблемы. Исследованию проблем экономических рисков были посвящены работы многих отечественных и зарубежных ученых-экономистов. Они получили свое отражение и развитие в трудах А.П.Альгина, И.Т. Балабанова, Я.Д Вишняковой, В.М Грануторова, А.M. Дуброва, Ю.Ю. Екатеринославской, П.В. Журавлевой, А.Н.Зозулюк, В.А. Ирикова, Ю.Б Королева, М.Г.Лапуста, Л.И.Орлова, Т.Л.Первушиной, П.Д.Половинкина, М.В.Романовой, Н.А.Савинской, И.М.Суркова, Г.С.Токаренко, С.И.Цецаркиной, В.В.Черкасова, Г.В.Черновой, А.С. Шапкина, Н.В.Хохлова, Е.Ю.Хрусталева, М.А.Федотовой, С.И.Ягуткина С. и др.
При подготовке диссертации были использованы труды ряда зарубежных ученых, способствовавших развитию теории рисков: Т.Бачкаи, Д.А. Вехрунг, Й.фон Тюнен, К.Р.Маккарти, Т.П. Маккримон, Д.Мессен, Б.А.Райзберг, А.Смит, В.П. Спицнадель, Л.Н. Тэпман, Р.Хизрич, И.А.Шумпетер и др. Различные аспекты экономики АПК региона рассматриваются в работах дагестанских ученых-экономистов: М.Д.Агаларханова, А.И.Аллахвердиева, М.А.Гасанова, Г.М.Гимбатова, С.В.Дохоляна, М.А.Ибрагимова, М.И. Зайналова, А.М.Казиханова, М.К.Камилова, П.Д.Камиловой, В.З.Петросянца, З.Ф.Пулатова, М.М.Халималова, С.Г.Ханмагомедова, М.А. Шейхова и др.
Высоко оценивая их вклад и полученные результаты, следует отметить, что проблема управления рисками изучена недостаточно. Дальнейшего исследования требуют, в частности, существующие теоретические подходы к управлению рисками в АПК с учетом особенностей регионов. Сохраняется потребность в научной разработке понятийного аппарата, классификации рисков на предприятиях, оценки управления и диагностики рисков в аграрной сфере. Не охвачены все аспекты функционирования механизма и организации управления рисками первичных звеньев данного комплекса. Слабо изучена политика по воздействию на экономические риски и многое др. Все это и определило постановку цели, основных задач и направлений исследования. Цель и задачи исследования. Целью диссертационного исследования является совершенствование организационно-методических основ управления рисками на агропромышленных предприятиях для повышения результатов хозяйственной деятельности в сложившихся условиях отечественной экономики.
В соответствии с поставленной целью автором решались следующие взаимосвязанные задачи:
* определить особенности понятия "управления рисками", уточнить соответствующий понятийный аппарат и представить классификационную характеристику рисков применительно к предприятиям;
* изучить зарубежный опыт управления рисками и возможности его использования в России; * определить особенности современной политики управления рисками на предприятиях АПК;
* провести анализ и обобщение факторов, методов и инструментария диагностики рисков на предприятиях АПК; * провести выбор направлений совершенствования механизма управления рисками агропромышленного производства;
* рассмотреть методические подходы к оценке и организации процессов управления рисками на предприятиях АПК;
* разработать методические рекомендации по организации системы управления рисками на предприятиях АПК.
Предметом исследования является совокупность теоретических, методических и практических вопросов формирования и оценки управления рисками на предприятиях АПК; Объектом исследования выступают предприятия агропромышленного комплекса России и Республики Дагестан, функционирующие в условиях современной рыночной экономики.
Область исследования. Диссертационная работа соответствует специальности 08.00.05 - экономика и управление народным хозяйством: экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами (АПК и сельское хозяйство), п. 1.2.41. "Планирование и управление агропромышленным комплексом, предприятиями и отраслями АПК" и 1.2.42. "Организационный и экономический механизм хозяйствования в АПК, организационно-экономические аспекты управления технологическими процессами в сельском хозяйстве" научного направления Паспорта специальностей ВАК (экономические науки).
Теоретической и методологической основой исследования служат научные труды отечественных и зарубежных ученых, посвященные проблемам теории и практики управления рисками, его организации и оценки, а также совершенствования механизма данного вида управления.
В процессе проведения исследования использовались методы обобщения, системного, логического, экономического, статистического анализа и другие общенаучные методы.
Информационное обеспечение диссертации составили законодательные и нормативные акты Российской Федерации и Республики Дагестан, статистические данные Территориального органа Федеральной службы государственной статистики по РД, статистическая информация министерств и ведомств РФ и РД, справочные и нормативные материалы.
Научная новизна исследования заключается в совершенствовании теоретического и методического обеспечения интегрирования систем управления рисками в процессы руководства предприятием аграрно-промышленного комплекса региона, формирования его механизма на основе процессно-объектного подхода и методов организационной диагностики для создания условий эффективной деятельности хозяйствующего субъекта при наличии риска посредством его оценки и анализа. К основным научным результатам, полученным лично автором, относятся следующие:
* уточнены понятия "риск" и "управление рисками", выражающие вероятность потерь или дополнительной прибыли в изменяющихся рыночных условиях и процесс выявления его источников (причин) и воздействия на результат хозяйственной деятельности; * предложена и обоснована авторская классификация рисков, исходящая из экономических отношений при развитии и характера его воздействия на предприятие, позволяющая создавать сценарии вероятного хода событий и выявлять пороги стабильности системы управления посредством имитационного и других видов моделирования;
* дано аналитическое обобщение международного опыта управления рисками на предприятии, отражающее тенденции и барьеры развития мирового управления, способствующее формированию предпосылок для определения перспективных предложений при создании отечественной системы управления рисками; * выдвинуты концептуальные положения формирования политики управления рисками на предприятиях АПК применительно к российским условиям ведения бизнеса, как системы, обеспечивающей минимизацию и диверсификацию рисков, способствующие разработке стратегии развития предприятия;
* разработана логическая модель управления рисками агропромышленного предприятия, представляющая собой описание процесса разработки и реализации управленческого решения с использованием эффективной системы воздействия на возможные риски, направленная на повышение качества и обоснованности управленческих, в т.ч. стратегических, решений;
* разработаны методические рекомендации по проведению диагностики рисков предприятия на основе идентификации факторов, методов количественной и качественной оценки рисков, моделирования и программирования, обеспечивающие анализ рисков, характеристику проблем и разработку программы управления риском;
* сформулированы теоретические положения и концептуальные подходы к совершенствованию механизма управления рисками на предприятиях АПК на основе методов снижения последствия наступления рисков и принципов управления факторами риска, позволяющий поэтапно реализовать управление с целью достижения эффективных результатов;
* разработана методика организации экспертного анализа путем модификации системы оценки рисков "Risk Matrix" добавлением утяжеляющей поправки, учитывающей характер последствий риска для предприятия, что в условиях ограниченности ресурсов является ключевым фактором эффективности агропромышленного производства;
* предложены методические рекомендации по организации системы управления рисками на предприятиях АПК, ориентированные на системную интеграцию, формирование принципиально новой организационной структуры, создание единого центра ответственности и механизма оперативного управления рисками, направленные на выдвижение наиболее эффективных мероприятий по управлению факторами риска.
Практическая значимость работы состоит в том, что полученные в диссертации результаты могут быть использованы в качестве теоретической и методической базы при формировании управления рисками на предприятиях АПК региона с учетом особенностей современного этапа российской экономики и зарубежного опыта в этой области. Это, в свою очередь, позволяет совершенствовать механизм управления рисками, проводить анализ и давать оценку факторов риска, осуществлять выбор эффективных мероприятий по снижению его действия на производственную и хозяйственную деятельность предприятий данного комплекса.
Апробация результатов исследования. Основные положения диссертационной работы докладывались и получили одобрение на ежегодных научно-практических конференциях, а также на научных сессиях и семинарах профессорско-преподавательского состава, научных сотрудников и аспирантов, проводимых Дагестанским государственным университетом, Дагестанской государственной сельскохозяйственной академией, Институтом социально-экономических исследований Дагестанского научного центра Российской Академии наук в 2007-2011 гг.
Основные положения проведенного диссертационного исследования отражены в 6 научных публикациях общим объемом 3,3 п.л., в том числе авторских 3,3 п. л., из них три в журналах, входящих в перечень изданий, рекомендованных ВАК Министерства образования и науки России.
Объем и структура работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы. Во введении обоснована актуальность выбранной темы; дана постановка проблемы; указаны цели и задачи исследования; определены объект и предмет исследования; сформулирована методическая основа и способы решения поставленных научных задач; раскрыта научная новизна и практическая значимость полученных результатов; приводятся формы апробации результатов исследования.
В первой главе "Теоретические основы управления рисками на предприятиях" освещаются экономическая сущность управления рисками на предприятиях, классификация рисков и международный опыт данного вида управления. Во второй главе "Особенности управления рисками на предприятиях АПК" раскрывается современная политика в данной области управления, рассматривается проблема формирования и оценки системы управления рисками на предприятиях АПК, раскрываются факторы, методы и инструментарий диагностики рисками и особенности их оценки в аграрной сфере. В третьей главе "Совершенствование системы управления рисками на предприятиях АПК Республики Дагестан" дается анализ состояния и развития перерабатывающей промышленности АПК региона, раскрываются подходы к совершенствованию механизма, оценке и организации управления рисками на предприятиях АПК региона. В заключении диссертационного исследования изложены полученные научные результаты, сформулированы теоретические выводы и методические рекомендации.
2. ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ И ВЫВОДЫ ДИССЕРТАЦИИ
Развитие рыночной экономики в России сопровождается неуклонным усложнением производства, возрастанием изменчивости внешней среды, неопределенности ситуации и, как следствие, усилением влияния риска на хозяйственную деятельность предприятий. Это приводит к необходимости поиска нестандартных управленческих решений, новых методов управления, направленных на снижения рисковых ситуаций, связанных с возникновением опасности неудач и непредвиденных потерь. Подобное положение предопределяет поиск средства воздействия на риск при реализации определенных процессов. Это потребовало создания, развития теории и практики управления рисками.
Наиболее остро риск проявляется в АПК, т.к. производство и реализация сельскохозяйственной продукции связаны с вероятностью возникновения ситуаций, ведущих к потере прибыли и даже ресурсов производителя, несостоятельности предприятия и банкротству. Поэтому совершенствование управления рисками его предприятий в настоящее время и в перспективе является ключевым фактором развития отечественного АПК. До настоящего времени они недостаточно регулируют риски, а во главу своей стратегии ставят прибыль и увеличение своей доли в заданном сегменте рынка. Однако рыночное переустройство российской системы хозяйствования предопределяет необходимость комплексного структурирования рисков, потребность в развитии теории управления ими и разработку методических основ комплексного, последовательного управления рисками. Этому отвечает научное обеспечение проводимых преобразований управленческой деятельности, разработка соответствующих теоретических и методологических положений, от которых во многом зависит выбор верной политики управления рисками на предприятиях данного комплекса.
С данной точки зрения значительное внимание в исследовании уделяется раскрытию содержания и сущности риска , управления рисками. Изучение риска как объективного явления, оказывающего многофакторное воздействие на развитие предприятия, вызвано необходимостью формирования предпосылок для снижения неопределенности исходов управленческих и производственных процедур. Для ее снижения и повышения эффективности управления предприятием рассматриваются факторы риска и вероятные последствия его воздействия на хозяйственную деятельность.
С этой позиции проведенное аналитическое обобщение научных подходов, взглядов различных авторов, привлечение ряда положений теории риска позволили провести уточнение и углубление формулировки данного понятия. С учетом этого риск представляет собой вероятность понести потери или получить дополнительную выгоду (прибавку) в результате осуществления хозяйственной деятельности субъектом в изменяющихся рыночных условиях. Он является объектом управления и сам воздействует на деятельность организации.
Следует отметить, что риски и неопределенность выступают неотъемлемыми чертами хозяйственной деятельности и процессов управления. Неопределенность рассматривается как условие ситуации, в которой нельзя оценить вероятность потенциального результата. Часто такая ситуация возникает, когда воздействующие на нее факторы новы и о них нельзя получить достоверную информацию. Размер потерь организации, как результата деятельности в условиях неопределенности, представляет собой "цену риска", а величина успеха (дополнительная прибыль) - "плату за риск". Риск проявляется в процессе реализации продукции производственно хозяйственной системы, и выступает одним из конечных результатов деятельности. Поэтому с точки зрения экономических последствий риск рассматривается как опасность потерь денежных ресурсов, либо получение дохода ниже ожидаемого из-за дополнительных расходов, которые не были учтены на этапе планирования.
В качестве внутренних признаков выделения риска выступают функциональные особенности рисковой деятельности - производственной, финансовой, маркетинговой и др. Важным признаком выделения рисков является и содержание рисков: экономических, социальных, организационных, правовых, инновационных и др. Среди последствий реализации результатов деятельности наиболее распространены экологические, социальные, политические риски.
Поскольку хозяйственная деятельность сопровождается риском, то для осуществления эффективной деятельности, хозяйствующему субъекту необходимо им управлять. В этом аспекте рассматривается определение понятия "управление риском", представленное в экономической литературе. Отмечая четкость определений у различных авторов, следует учитывать отсутствие в них указания, как и посредством чего нужно управлять риском. С учетом этого, управление рисками - это деятельность, направленная на обеспечение условий эффективной деятельности хозяйствующего субъекта в условиях риска посредством его оценки и анализа.
В целом рассмотренная в ходе исследования логика формирования риска позволяет более полно и системно оценивать каждый вид риска, что в управлении чрезвычайно важно.
В этом аспекте эффективность управления рисками в значительной степени зависит от правильной классификации рисков. Она служит основой его организации и выступает методологической базой для профессионального управления. Существует большое многообразие видов риска и его классификаций, но пока нет универсальной классификации. В каждом источнике по управлению рисками приводится своя классификация (около 400 разновидностей риска и 20 критериальных признаков) и наблюдается тенденция их увеличения.
С учетом сложившегося положения в работе рассматриваются принципы и подходы к классификации рисков, выдвигаемые различными авторами. Они классифицируются как системные, т.е. присущие всей экономической системе. Вместе с тем, риск всегда сопряжен с потерями, оценка которых позволяет свести их в единую систему при соблюдении правила действий со случайными величинами и их вероятностями. Однако, такой подход к классификации отражает только одну сторону риска, что требует ее совершенствования.
Предлагается также подход к классификации на основе выделения трех категорий рисков (известные, предсказуемые и непредсказуемые). Данная классификация проста, но в условиях нарастающей неопределенности рыночной среды и часто изменяющихся условиях хозяйственной деятельности существует большее количество непредсказуемых рисков, что значительно затрудняет их прогнозирование. Вследствие этого нельзя четко отнести и учесть риски по тому или иному критерию, что делает затруднительным их последующую оценку и анализ.
Выдвигается классификация путем разделения рисков на внутренние и внешние, на чистые и спекулятивные, а также по виду деятельности и многочисленным классификационным признакам. По существу при подобном подходе просматривается попытка разделение рисков по критерию получения положительного результата. Но любые риски при определенных обстоятельствах могут быть как источником убытков, так и прибылей. В результате классификация становится недостаточно четкой и не дает представления о самих рисках. Тем самым она правомерна, но является слишком обобщенной, т.к. интерес представляют конкретные виды риска, их источники и причины, которые позволяют эффективно управлять ими.
Для углубления конкретизации классификации рисков следует ее унифицировать. С этой позиции в ходе исследования рассматривается содержание наиболее полного перечня видов риска, связанных с деятельностью предприятий. Он включает следующие виды рисков: производственные, коммерческие, экологические, инвестиционные, кредитные, технические, предпринимательские, финансовые, страховые и политические. Среди них наибольший интерес представляют производственный и коммерческий риски, но с принципом разделения не по виду деятельности, а с точки зрения, что для получения прибыли хозяйствующему субъекту необходимо произвести продукцию, а затем ее реализовывать. При этом данные виды риска необходимо рассматривать во взаимосвязи, поскольку можно произвести продукцию и реализовать ее либо не выгодно, либо вообще не реализовать. Подобный выбор определяется деятельностью любого предприятия, целью которой является получение прибыли.
Проведенное в ходе исследования обобщение определений понятия производственного и коммерческого риска позволило уточнить их понимание. Так, под производственным риском понимается опасность нанесения ущерба предприятию и третьим лицам вследствие нарушения нормального хода производственного процесса. Иными словами производственный риск - это риск, связанный непосредственно с процессом производства продукции и порождается этим процессом. Соответственно коммерческий риск - это риск, связанный непосредственно с процессом реализации произведенной продукции и порождается этим процессом.
Взаимодействие между ними прослеживается в определении понятия "социальный риск". Он представляет собой риск, связанный с принятием решений по поводу производства и реализации продукции в зависимости от типа личности человека, принимающего решение. При этом данный риск порождается особенностями личности, субъективным восприятием информации и процессами, не зависящими от сознания человека.
Рассмотренные теоретические положения позволяют предложить более конкретную классификацию рисков в зависимости от признака классификации. В работе она представлена в виде таблицы, включающей признаки классификации и виды риска. Каждому признаку соответствует свой вид риска для ориентации на конкретные риски при принятии управленческих решений. При этом отмечается, что многие неопределенные события непрогнозируемы, непредсказуемы и неконтролируемы, поэтому даже хорошие решения могут привести к потерям. Невозможно полностью "освободиться" от риска: пытаясь избежать одной рискованной ситуации, можно попасть в другую.
По мере развития предприятия одни риски уходят, другие - приходят, третьи - актуализируются. Новые риски возникают на всех уровнях организации бизнеса. В экономике современной России они проявляются в виде псевдоновых и новых рисков. К первым следует отности риски, хорошо известные в развитых рыночных экономиках, но мало известны российским фирмам. Новые риски - это подлинные новинки для всех экономик: риски новых типов организаций (транснациональных, вненациональных, оффшорных и виртуальных) и риски интернет-бизнеса, а также риски традиционных организаций в связи с появлением организаций нового типа. Для отечественной экономики они вызваны естественным отставанием страны во многих аспектах развития инфраструктуры рыночной экономики. Преодоление сложившегося положения требует последовательного развития финансового образования, упорного законотворчества, реформы и накопления соответствующего опыта.
Решению этих задач способствует изучение международного опыта управления рисками на предприятиях. Зарубежная практика крупных предприятий, ориентированных на привлечение значительных кредитных ресурсов, потребовала создания и развития теории управления рисками и ее воплощения в реальные условия хозяйствования. Стремление к организации процесса страхования, снижению убытков, определению приемлемого уровня риска и оптимизации бизнес-процессов, обусловило постепенную перестройку зарубежных систем управления рисками, чтобы более соответствовать реалиям рынка и конкурентного противостояния.
Подобный процесс смены ориентиров привел к необходимости управления рисками не только на уровне высшего руководства предприятий, но и во всех ключевых процессах. Это потребовало развития не только методов управления отдельными рисками, но и системного подхода к риск-менедж-менту всей совокупности рисков предприятия. Усиливается внимание к рискам, связанным с реализацией организационно-экономических, социально-экологических, технико-технологических и нормативно-правовых факторов для всех предприятий, вне зависимости от сферы деятельности. Усиление влияния неопределенности на развитие предприятий потребовало повышения качества управления рисками, оценки эффективности его действий. Такая направленность предполагает наличие понимания тенденций развития данного типа управления в современном мире. Обобщение зарубежного опыта позволяет выделить общие этапы, рассмотрение которых характеризует динамику данного процесса: развитие современного управления рисками в общем руководстве предприятием, развитие современного управления рисками в мировой практике, состояние факторов развития современного управления рисками; определение возможных барьеров на пути управления рисками организация финансирования управления рисками.
Вместе с тем, необходимы постоянное совершенствование методов и приемов оценки и анализа риска, поиск средств снижения влияния неопределенности на хозяйственную деятельность предприятий и организаций. Экономический кризис, поразивший мировую банковскую систему, является доказательством того, что даже при использовании развитых методов управления финансовыми рисками, иные риски, прежде всего, связанные с дисбалансом интересов участников процесса управления банком, могут привести к значительным негативным последствиям.
Таким образом, анализ тенденций, барьеров развития мирового управления рисками в условиях кризиса позволяет сформировать предпосылки для определения наиболее перспективных предложений при создании отечественной системы управления рисками и тем самым повысить устойчивость предприятия к воздействию кризиса.
Агропромышленное производство наиболее подвержено влиянию факторов, приводящих к возникновению рисков. Поэтому совершенствование управления рисками предприятий АПК в условиях реформирования аграрного производства в настоящее время и в перспективе является ключевым фактором его развития, как в масштабе страны, так и конкретных регионов. Задачи в этой области осложняются трудностью использования всех положений зарубежной теории и практики без анализа их содержания применительно к российским условиям ведения бизнеса.
Потребность в управлении и оценке рисков предприятий АПК проявляется в нашей стране с развитием отношений собственности и смещения акцентов в сторону частного бизнеса. С формированием рынка собственности возникла необходимость в системах риск-менеджмента, связанных с оценкой возможностей диверсификации рисков в управлении собственным и привлеченным капиталом. В дальнейшем потребовалось понимание рисков для устранения угроз, способных нарушить деятельность предприятий комплекса. Успешное решение таких задач невозможно без разработки теоретических подходов и методического инструментария управления рисками в условиях сложно структурированной и динамичной экономической системы.
В области стратегического развития предприятий АПК становится все более важным формирование политики управления рисками, способствующей устранению угроз, сохранению используемых ресурсов и выбору верных направлений развития предприятия. Тем самым возникает необходимость разработки концепции создания и проведения такой политики на предприятиях рассматриваемого комплекса. По содержанию она направлена на обеспечение политики эффективного управления рисками путем выявления зависимости "собственный капитал - риск - доход" для устойчивого развития предприятия. На этой основе в концепции следует отразить определяющую задачу ее формирования, заключающуюся в возможности учета всех угроз, факторов и рисков при достижении оптимальной координации по заданным условиям во внутренней среде. В том аспекте указываются основные направления политики управления рисками (табл.1)
Таблица 1
Направления политики управления рисками
Распределение ресурсовВся совокупность фондов - материальные ресурсы, время, финансы - управленческих кадров и технологийАдаптация к внешней средеВиды рисков комплексного характера, которые позволяют обеспечить соответствие хозяйствующего субъекта и внешней средыОбласть внутренней координацииКомплексное системное выделение рисков в деятельности с учетом сильных и слабых сторон организации, влияющих на достижение эффективной интеграции внутренних процессов системыОсознание организационного поведенияСистематическое участие менеджеров в выявлении и оценке рисков и корректировка политики управления рисками Такой постановке задачи отвечает последовательное соблюдение последовательности деятельности управления рисками предприятия. Концептуально оно включает следующие этапы действий: оценка и анализ угроз внешней среды, анализ сильных, слабых сторон и вероятных рисков действующей организационно-административной системы управления, оценка методов, инструментов и политики управления рисками, включение политики управления рисками в стратегию предприятия, применение технологии по оценке и анализу рисков, совершенствование системы управления рисками на всех этапах его деятельности.
В целом указанные положения выдвигают управление рисками в качестве функции комплексной системы развития предприятия АПК. Она представляет собой процесс внешнего и внутреннего соотношения рисков и угроз, сопровождающих его развитие в стремлении к достижению выбранных целей, обеспечивая, тем самым основу для всех управленческих решений, мотивации и контроля.
С позиции разработки и реализации управленческих решений управление рисками осуществляется не ради снижения рисков, а для повышения качества и обоснованности решений. Элементами этого процесса являются: система "предмет труда", "средство труда" и "живой труд", соединенные в пространстве и времени; информация; методы анализа, прогнозирования, оценки эффективности и др.; научные основы разработки и реализации управленческого решения; система управления рисками в качестве условия эффективного развития экономики по инновационному пути.
К функциям управления рисками в работе относятся: маркетинг, оптимизация риска, планирование работ по управлению рисками, организация выполнения плана, учет и контроль, мотивация достижения высоких результатов и регулирование воздействия на риски. Для создания эффективного механизма управления рисками в условиях неопределенности и риска предприятию необходимо построить определенную систему, исходя из следующих принципов: нельзя рисковать больше возможностей собственного капитала; нельзя рисковать многим ради малого; следует предугадывать последствия риска.
Применению на практике указанных теоретических положений способствует разработанная модель управления рисками агропромышленного предприятия, предназначенная для выполнения его функций. Среди них важнейшими следует считать оценку и формирование эффективной системы управления рисками (рис.1).
Данному процессу отводится важное место в управлении предприятиями АПК в виду возрастания значимости установления полноты и достоверности величины выявленных рисков. От этого зависит безопасность предприятия от банкротства, воздействие на риски и возможность заранее застраховаться.
Решение такой важной для предприятий АПК задачи во многом зависит от идентификации факторов риска, сужающей свод возможных рисков применительно к виду деятельности: инвестированию, управлению оборотными активами и управлению капиталом. К идентифицированным факторам риска относятся инфляционные, процентные, налоговые, неплатежеспособности, потери финансовой устойчивости и кредитные. Данные по ним позволяют принимать заблаговременные меры, ослабляющие степень риска.
Рис.1. Логическая схема управления рисками на агропромышленном предприятии
В процессе идентификации, прежде всего, необходимо выяснить принадлежность факторов риска к виду деятельности (операции) и возможность управления ими. При отсутствии необходимой информации целесообразно использовать разработку сценариев изменения предпринимательской среды, в которой будет реализовано решение. При таком подходе к ней ослабляется влияние так называемой "неполноты генерации" факторов риска. Завершением идентификации факторов риска является отнесение вызванных ими последствии к одной из трех категорий: известные риски - природа факторов известна; предвидимые риски, т.е. заданные законами распределения; непредвидимые риски при отсутствии информации по факторам риска.
В процессе анализа деятельности агропромышленного предприятия необходимо также спрогнозировать масштабы потерь. Они различаются по форме выражения и видам. Первые отражаются в абсолютном, относительном или среднем выражении. По видам различают материальные, трудовые, стоимостные, временные, специальные потери. Величина суммарных потерь в сравнении с капиталом агропромышленного предприятия определяет основные зоны и уровни рисковых событий (безрисковая зона, зона допустимого риска, зона критического риска и зона катастрофического риска).
Таким образом, прежде чем принять решение о рисковом вложении капитала, проводятся следующие операции: определение максимального объема потерь по данному риску или группе рисков; сопоставление его с объемом вкладываемого капитала; сравнение объема потерь со всеми собственными финансовыми ресурсами; определить, не приведут ли потери этого капитала к банкротству.
Для выполнения данных требований проводится качественный и количественный анализ риска. Первый из них предполагает выявление источников и причин риска, а также этапов, работ, при выполнении которых он возникает. Количественный анализ предполагает численное определение отдельных рисков и риска решения в целом. На данном этапе рассчитываются численные значения вероятности наступления рисковых событий и их последствий, осуществляется количественная оценка уровня риска и выявляется его допустимое значение в конкретной обстановке. Для осуществления анализа рисков в исследовании рекомендуется использование следующих методов: * анализ чувствительности критериев эффективности (чистый дисконтированный доход (NPV), внутренняя норма доходности (IRR) и др.);
* метод сценариев; * методы имитационного моделирования (Монте-Карло);
* анализ вероятностных распределений потоков платежей; * построение дерева решений;
* метод корректировки нормы дисконта (премии за риск);
* метод достоверных эквивалентов (коэффициентов достоверности).
Выбор конкретных методов анализа риска агропромышленных предприятий зависит от возможностей информационной базы, требований к конечным результатам и уровню надежности планирования инвестиций.
В целях эффективного использования методов анализа и оценки рисков в работе предлагаются инструменты диагностики управленческих проблем и рисков. Приведенный инструментарий управленческой диагностики применимый для диагностики рисков, не является исчерпывающим. Для выявления и анализа столь многомерного и многоаспектного феномена, как риски предприятия, могут продуктивно применяться самые разнообразные методы. Ряд методик является ноу-хау консультативных фирм, и они защищены авторским правом. Кроме того, многое зависит от образованности, личной изобретательности и опыта риск-менеджера, проводящего диагностику. В результате диагностики риск-менеджеры получают описание рискового спектра предприятия АПК, материал для анализа рисков, интегральную характеристику проблем организации и базу, разработки программы управления риском.
Таким образом, анализ рисков представляет собой достаточно сложную и специфичную процедуру. Некоторые из этих методов снабжены довольно сильным математическим аппаратом, некоторые более ориентированы на экспертные методы, опыт и здравый смысл. Особенно сильно развит математический аппарат финансовых инструментов защиты от рисков.
Рассматриваемые в исследовании направления совершенствование системы управления рисками агропромышленных предприятий представляют особый интерес для регионов с развитым сельским хозяйством и перерабатывающей промышленностью. К ним относится Республика Дагестан, где около 60% населения проживает в сельской местности (в целом по России 27%), а АПК является системообразующим, определяющим в значительной степени состояние всего регионального хозяйства и социальный уровень подавляющей части населения. В сельском хозяйстве производится около 20% валового регионального продукта, занято более 250 тыс. человек (почти 30% от численности занятых) и сосредоточено 12% ОПФ.
В состав АПК входят более 900 сельхозпредприятий, 13,9,2 тыс. крестьянских (фермерских) хозяйств, более 400 тыс. личных подсобных хозяйств населения. Республика Дагестан является крупным производителем сельскохозяйственной продукции и поставщиком продовольствия для промышленных регионов РФ. В регионе производится 6,7% овощей (1-местов в стране) и около 30% винограда от общего производства по России (2-место), по площадям многолетних насаждений - 3-ое место. По численности поголовья овец республика занимает 1-е место, КРС- 3 место в стране.
Пищевая и перерабатывающая промышленность является одной из стратегических отраслей экономики Дагестана, где создаётся 3,6% ВРП республики и производится более 27% объема всей промышленной продукции. В настоящее время здесь насчитывается 10 подотраслей, объединяющих около 120 крупных и средних предприятий. Преобладающей формой собственности является частная - 94,4% всех предприятий отрасли. В отрасли занято около 8 тысяч человек.
Начиная с 2000г. наблюдается рост производственных показателей предприятий пищевой и перерабатывающей промышленности. (Табл. 2)
Таблица 2 Основные показатели развития пищевой и
перерабатывающей промышленности Республики Дагестан1
20002002200320042005200620072008200920102010г /
2005г., %Консервы плодоовощные, муб.39,024,228,630,031,520,221,427,532,033,485,6Цельномолочная продукция, тыс. тонн5,427,815,110,612,713,515,518,619,823,9в 4,4 разаКондитерские изделия, тыс. тонн2,02,02,02,83,84,65,18,110,911,1в 5,6 разаБезалкогольные напитки, тыс. дал34,3132013591949247536784681559869106973в 20,3 разаМинеральная вода, млн. бут2,911,617,625,332,246,747,657,763,385,6в 3,0 разаТоварная пищевая рыбная продукция, включая консервы, тыс. тонн16,98,96,57,89,78,18,97,34,84,828,4Добыча рыбы, тыс. тонн.18,98,46,07,39,67,68,67,14,74,825,4в т.ч. прудовой0,40,40,30,40,60,60,70,81,00,8в 2,0 раза От состояния предприятий АПК во многом зависит результативность развития всех сфер экономики региона. Поэтому становится все более важным формирование в первичных звеньях АПК современного управления рисками для эффективного осуществления хозяйственной деятельности.
Рис.2. Механизм управления рисками агропромышленного производства
Целостной теории управления риском в отечественной экономической науке пока нет. Тем не менее, изучение мирового опыта и отечественных разработок по предпринимательским рискам позволяет наметить пути соответствующего поиска. Он исходит из сущности управления рисками как деятельности по обеспечению эффективного хозяйствования в условиях риска посредством его оценки и анализа. При этом для эффективного управления необходим механизм, позволяющий поэтапно осуществлять управленческую деятельность с целью достижения эффективных результатов.
Механизм формирования риска для предприятия в каждом случае достаточно специфичен. Это обусловлено многообразием факторов риска предприятия, экономическая природа которых позволяет сделать предположение о возможности воздействия на них для снижения характеристик риска. Воздействуя на факторы риска адресно, можно его предотвратить или снизить степень потерь предприятия. Здесь особое значение приобретает процедура анализа риска и его вероятных последствий. Основываясь на этом, механизм управления рисками в работе представлен в виде схемы (рис.2).
В соответствии с его содержанием разработан алгоритм управления рисками в агропромышленном производстве. Указываются требования к нему: должен состоять из отдельных частей-шагов и указаний; должен быть понятен исполнителю, который выполняет его команды; исполнив один шаг, должно быть понятно, что исполнять дальше; при строгом исполнении команд решение задачи следует прекратить за конечное число шагов при обязательном получении результата; должен приводить к решению большого числа подобных задач. Вместе с тем, управление предполагает поиск способов и методов снижения рисков. В исследовании дается анализ методов снижающих воздействие факторов риска предприятия. На этой основе выдвигается идея активного управления факторами риска, заключающаяся в том, что к фактору риска следует относиться как к управляемому параметру для превентивного воздействия с целью модификации характеристик риска. Этому отвечает поэтапная реализация риска: развитие факторов риска, формирование рисковой ситуации, реализация риска, наступление последствий риска, работа с последствиями.
Реализация мероприятий для превентивного управления рисками предполагает активное воздействие на факторы, определяющие вероятность риска и характер его последствий. В связи с этим предлагается методика организации экспертного анализа с использованием "утяжеляющего" параметра. Она исходит из модификации системы оценки рисков "Risk Matrix" добавлением утяжеляющей поправки, учитывающей характер пролонгированных или отложенных последствий риска для предприятия. На практике, в условиях уникального развития внешней экономической конъюнктуры, когда релевантная статистика, способная охарактеризовать риски отсутствует, предпочтение при анализе можно отдать "субъективным" методам оценки. При этом разработка "утяжеляющего" параметра должна проводиться группой экспертов, непосредственно имеющих отношение к реализации многофакторных рисков для различных направлений деятельности агропромышленного предприятия.
При введении "утяжеляющего" параметра, расчет жесткости риска будет математически выглядеть следующим образом:
где Т - параметр, учитывающий отложенные или пролонгированные последствия рисков;
- предполагаемые уровень ущерба от реализации риска; Q(Y) - ожидаемый уровень вероятности;
Процедура формирования экспертной оценки "утяжеляющего" коэффициента представляет собой комплекс логических и математических процедур, направленных на получение от специалистов-экспертов заключений о значении потерь от риска для предприятия. Технология экспертной оценки включает установление совокупности связанных между собой этапов. В рамках оценки формирования коллективного мнения используются методы математической статистики, основанные на усреднении данных, при условии реализации эффективного процесса сбора релевантной информации. В случаях, когда информационный потенциал недостаточен, обработка результатов базируется на методах качественного анализа. Последовательно раскрывается методика определения утяжеляющей поправки и расчета "жесткости" риска. Она включает: определение показателей, характеризующих вероятность риска и размер последствий; сбор информации о вероятном риске; формирование экспертной группы; проведение оценки экспертным путем; расчет среднего значения "утяжеляющего" параметра относительно отложенных последствий.
Оценка последствий рисков и определение степени их приоритетности позволяет перейти к разработке программы мероприятий для изменения характеристик риска. Учитывая сложность объектов и процессов, относящихся к предприятиям АПК, такие мероприятия должны носить системный характер, быть последовательными и гибкими для использования на разных объектах. Поэтому важно проводить анализ мер, применяемых для изменения характеристик риска, и давать оценку их возможностей влиять на производственно-хозяйственную деятельность предприятий АПК.
Разработанная в ходе проведенного исследования методика организации экспертного анализа риска и его последствий была использована аппаратом управления предприятия ГУП "Дербентский коньячный комбинат", выпускающего широкий ассортимент коньяка и вин. В состав экспертных групп входили его эксперты, специалисты и руководители. Были определены значения рисков в его деятельности, к которым относятся: снижение возможности привлечения кредитных ресурсов, риск падения спроса, негативное изменения курсов валют, риск поломок машин и механизмов и т.п. Это позволяет предприятию создать информационную основу для систематизированного управления рисками.
Формирование системы управления рисками на российских предприятиях ориентируется на системную интеграцию, в рамках которой выдвигается политика в области управления рисками, анализа бизнес-процессов и вероятных рисков. Это создает предпосылки для разработки процедур управления рисками предприятия. С другой стороны эффективность управления факторами риска достигается за счет создания единого центра ответственности, координирующего мероприятия по минимизации риска. Процесс интеграции системы управления рисками прямо связан с совершенствованием его структуры через определение подразделений, необходимых для курирования вопросов управления риском на предприятии. Это сопряжено с построением принципиально новой организационной структуры, отвечающей целям его политики в области управления рисками.
На основании стратегии предприятия создается механизм оперативного управления рисками. Его действие направлено на вовлечение в процесс управления всех участников данной системы, непосредственно персонала, ответственного за реализацию процессов предприятия или его объектов. На такой основе становится возможным оказание позитивного воздействия на развитие предприятия АПК через снижение фактора неопределенности, улучшение инвестиционной привлекательности, снижение непредвиденных убытков и рост стоимости компании за счет определенности финансовых показателей его работы. Вместе с тем, в исследовании отмечается особое значение поэтапного внедрения системы управления рисками предприятия (СУР). Указывается последовательность выполнения такой работы по следующим этапам: создание группы внедрения из представителей структурных подразделений предприятия; описание алгоритмов процессов предприятия и их сведение в ряд основных макропроцессов; идентификация рисков; анализ рисков и определение отложенных последствий рисков; создание подразделения предприятия по управлению рисками и др. Рис.3. Система управления рисками на предприятиях АПК
Соблюдение данной последовательности обеспечивает интеграцию СУР в структуру руководства предприятием. Эта подсистема имеет объекты и субъекты управления. Первые представляют собой организованную последовательность мероприятий по снижению уровней вероятности и последствий от реализации рисков. Субъектом управления является группа людей, подразделение или отдельный специалист предприятия, реализующие мероприятия по управлению рисками на основе методик риск-менеджмента. Схематически СУР на предприятиях АПК представлена ниже (рис.3).
Учитывая специфику и сложность процессов, координацию которых должна организовать СУР, а также уровень производственных, технологических и трудовых факторов, оказывающих влияние на процессы управления рисками, данная служба и ее непосредственный руководитель должны подчиняться генеральному директору предприятия. С учетом этого в работе определены функции элементов СУР предприятия: генерального директора предприятия, отдела идентификации и контроля, отдела анализа и статистики. Реализация функций управления предполагает наличие соответствующей документации, от которой во многом зависит принятие верного управленческого решения. В рамках предприятия АПК предлагается минимально необходимый набор документов, состоящих из:
1. Политики предприятия в области управления рисками.
2. Терминологического словаря.
3. Стратегии управления рисками на предприятии. 4. Положения о внедрение СУР в систему управления предприятия. 5. Регламента работы СУР. 6. Сборника методической документации.
Разработанное документационное обеспечение может быть использовано в рамках дальнейшего развития системы управления рисками. Таким направлением может быть создание для системы управления рисками.
Результаты исследования были апробированы на ряде перерабатывающих предприятий АПК Республики Дагестан: ГУП "Дербентский коньячный комбинат", ОАО "Махачкалинский комбинат хлебопродуктов", ОАО "Махачкалинский гормолзавод".
В заключении диссертационной работы приводятся основные выводы проведенного исследования, содержащие все этапы решения поставленных задач, начиная от критического анализа до выработки практических рекомендаций.
Основные положения и результаты диссертационного исследования опубликованы в следующих работах:
I. Статьи, опубликованные в ведущих рецензируемых научных журналах и изданиях, рекомендованных ВАК
1. Асильдерова Л.М. Современная политика управления рисками на предприятиях АПК // Региональные проблемы преобразования экономики. №1. -Махачкала. 2011. С. 185-193. (0,8 п.л.)
2. Асильдерова Л.М. Методы и инструментарий диагностики рисков на предприятиях АПК // Региональные проблемы преобразования экономики. №2. -Махачкала. 2011. С. 139-149 . (0,9 п.л.)
3. Асильдерова Л.М. Механизм управления рисками агропромышленного производства // Управление экономическими системами: электронный научный журнал" ВАК дата публикации 15.08.2011, № гос. регистрации статьи 0421100034/0251 (0,6 п.л.)
II. Статьи в других научных журналах и изданиях
4. Асильдерова Л.М. Аспекты развития перерабатывающих предприятий в сельском хозяйстве // Социально-экономические, политико-правовые и культурные проблемы региона в эпоху глобализации. Науч.- практ. конф. Ростов-на-Дону, 2007. С. 45-48. (0,4 п.л.) 5..Асильдерова Л.М. Факторы обеспечения эффективности функционирования Агропромышленного комплекса// Проблемы теории и практики управления развитием социально-экономических систем-ч.2. V-Всероссийская научно-практическая конференция.- Махачкала, 2008. С.112-116. (0,3 п.л.) 6. Асильдерова Л.М. Некоторые вопросы статистики финансирования научной и инновационной деятельности// Актуальные проблемы социально-экономического развития российских регионов в условиях модернизации. Материалы Всероссийской научно-практической конференции. - г.Светлоград, 24 марта, 2011. С.26-27. (0,2 п.л.)
7. Асильдерова Л.М. Особенности оценки рисков в аграрной сфере экономики // Вестник молодых ученых Дагестана: Ежеквартальный научно-практический журнал.№2. - Махачкала: ИД Наука плюс, 2011. С. 24-30. (0,3 п.л.)
8.Асильдерова Л.М. Анализ состояния и тенденций управления рисками: международный опыт // Вопросы структуризации экономики.№4. - Махачкала. ИСЭИ ДНЦ РАН, 2010. С. 37-48 . (0,3 п.л.)
9.Асильдерова Л.М. Методические подходы к оценке и организации процессов управления рисками на предприятиях АПК Региональный вестник молодых ученых.№1(22). -М.: ИЦ СМУР "Academy", 2011. С. 18-21. (0,4 п.л.)
1 Источник: Статистические сборники Территориального органа Федеральной службы государственной статистики по Республике Дагестан и данные Министерства сельского хозяйства РД
---------------
------------------------------------------------------------
---------------
------------------------------------------------------------
2
Документ
Категория
Экономические науки
Просмотров
570
Размер файла
239 Кб
Теги
кандидатская
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа