close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

?

Презентация (7)

код для вставкиСкачать
Экспресс-анализ финансовой отчётности завода ВНИИЭФ
Направление
анализа
Оценка
имущественного
положения
Показатель
2007 год
2008 год
1.
Величина
основных 2311
4741
средств и их доля в общей
сумме активов
0,18
0,22
2.
Коэффициент
износа 1,12
1,12
основных средств
3.
Общая
сумма 13052
21388
хозяйсредств,
находящихся
в
распоряжении
предприятия
Оценка
1.Величина
собственных 8905
13481
финансового
средств и их доля в общей
положения
сумме источников
0,68
0,63
2.Коэффициент
покрытия 29,6
42,6
(общий)
3.Доля
собственных 97%
98%
оборотных средств в общей
их сумме
4.Доля
долгосрочных 66%
70%
заёмных средств в общей
сумме источников
Наличие “больных” 1. Убытки
статей в отчётности 2.Ссуды
и
займы,
не погашенные в срок
3.
Просроченная задолженность
Оценка
1. Прибыль
1905
2576
прибыльности
2. Рентабельность продаж
32%
30%
3. Рентабельность основной 49%
44%
деятельности
Оценка
1.Сравнительные
темпы Трв = 144,87%
динамичности
роста выручки, прибыли и Трп = 135,22%
авансированного капитала
Трак = 128,57%
2. Оборачиваемость активов 0,40
0,45
3.
Продолжительность
операционного
640
673
и финансового цикла
625
650
Оценка
1.Рентабельность
4,6 %
7,7%
экономического
авансированного капитала
потенциала
2.Рентабельность
0,19%
0,21%
собственного капитала
(+/-),
Абсол.
+2430
(+/-),
Относ., %
+105,15
+0,04
0
+22,22
0
+8336
+63,87
+4576
+51,39
-0,05
+13,0
-7,35
+43,91
+1
+1,03
+4
+6,06
-
-
-
-
+671
-2
-5
+35,22
+6,25
+10,20
+0,05
+12,5
+33
+25
+3,1
+5,16
+4,00
+67,39
+0,02
+10,52
Формирование результатов хозяйственной
деятельности завода ВНИИЭФ, тыс. руб.
№
Показатели
2007
2008
п/п
Отклонения
Темп
(+/-)
изменения, %
1
Выручка - ф.2
5905,5
8555,5
+2650,0
+44,88
2
Себестоимость - ф.2)
3922,5
5878,0
+1955,5
+49,84
3
Прибыль (убыток) от реализации
1983,0
2677,5
+694,5
+35,02
4
Внереализационные доходы
5
Внереализационные расходы
78,2
101,6
+23,4
+29,92
6
Прибыль до налогообложения
1904,8
2575,9
+671,1
+35,23
7
Текущий налог на прибыль, 24%
457,2
618,2
+161,0
+35,21
8
Чистая прибыль отчётного периода
1447,6
1957,7
+510,1
+35,24
-
-
-
-
Анализ оборачиваемости оборотных средств
завода ВНИИЭФ
2007
2008
Изменение
1. Выручка, тыс. руб
5905,5
8555,5
+2650,0
2. Количество дней анализируемого
360
360
----
3. Однодневная выручка, тыс.руб
16,4
23,8
+7,4
4. Средний остаток оборотных средств,
839,1
938,9
+99,8
5. Продолжительность одного оборота, дн. 51,15
39,51
-11,64
6. Коэффициент оборачиваемости средств,
9,11
+2,07
Показатели
периода
тыс.руб
обороты
7,04
Состав основных фондов и их доля по срокам эксплуатации на конец 2008г.
№№
п/п
Группа
% основных фондов по срокам эксплуатации
Основные фонды завода ВНИИЭФ
1,2
2
Машины и
оборудование
Здания и сооружения
от 5 до
10 лет
1,9
-
-
18,1
81,9
3
Приборы
16,5
37,1
26
20,4
4
Вычислительная
60,7
39,3
техника
Введено в эксплуатацию нового оборудования
1
до 5 лет
от 10 до
20лет
25,2
свыше 20
лет
71,7
Примечание
№№
1
Наименование оборудования
Металлорежущие станки с ЧПУ
2006 год
5
2007год
13
2008год
8
2
3
Кузнечно-прессовые машины
Деревообрабатывающее оборудование
1
-
-
1
-
4
5
Термопластавтоматы
Краны
Всего
6
Выведено из эксплуатации (списано)
13
1
2
12
№№
1
Наименование оборудования
Металлорежущие станки
2006год
8
2007год
5
2008год
12
2
3
Кузнечно-прессовые машины
Деревообрабатывающее оборудование
1
-
3
-
1
-
4
Краны
2
2
Всего
10
8
15
Состав механообрабатывающего оборудования завода ВНИИЭФ на конец 2008 г.
№№ п/п
Наименование оборудования
Кол-во
1
Металлорежущее оборудование, всего
643
2
3
4
5
6
7
8
В том числе:
Токарные станки
Фрезерные станки
Карусельные станки
Расточные станки
Шлифовальные станки
Сверлильные станки
Станки с ЧПУ
300
153
11
39
60
40
40
Использование производственных
мощностей завода ВНИИЭФ
4
направление
1,2 %
2 направление
20,8%
1 направление
64,5 %
1направление
2 направление
3 направление
4 направление
3 направление
13,5%
Плановые объёмы производства
изделий адаптивного типа
Наименование
2009
2010
2011
2012
500
1000
1500
1500
продукции
Изделия
адаптивного типа
(шт.)
Наличие
высококвалифицированного
коллектива;
Высокое качество выпускаемой
продукции;
Широкая производительность
база;
Выпуск товара с длительным
жизненным циклом.
- Старение коллектива, которое
может
привести снижению
«качества» рабочей силы
Предельно высокий износ станков
и оборудования
Широкая номенклатура изделий,
большое количество
дорогостоящего универсального
оборудования и высокая
квалификация рабочей силы ведут
к росту издержек и себестоимости
продукции
Небольшой опыт работы в
рыночных условиях
Внешнее окружение и
конкурентная среда
Объем работ по ГОЗ сократился,
но можно предположить ,что в
перспективе он останется на
некотором уровне;
Возможное дальнейшее
увеличение заказов на неядерные
боеприпасы;
Наличие устойчивых и
долговременных связей с
поставщиками и потребителями;
Наличие благоприятных факторов
конкурентной среды
(конкурентно-способность
продукции, малое количество
конкурентов)
Сильная зависимость
экономического состояния от ГОЗ
Жесткая зависимость от заказчика
продукции
Зависимость от поставщика
материалов и ИВП
Наиболее неблагоприятных
STEEP-факторов
Неблагоприятные факторы
Слабые стороны
Сильные стороны
Организация
Благоприятные факторы
Матрица SWOT – анализа
завода ВНИИЭФ
Количество производимой продукции и
загрузка в н/час и в процентах от
мощности завода
Год
9Н143 кол-во,
шт.
Загрузка в н/час
Загрузка от
мощности в %
2009
500
31500
1,6%
2010
1000
63000
3,2%
2011
1500
94500
4,8%
2012
1500
94500
4,8%
Стоимость необходимого оборудования
№ Тип оборудования Наименование Кол- Стоимость
во 1 шт., руб
4 260000
РУЕ 200
1 Пресс
гидравлический
ИТОГО:
Измерительные приборы
1 23430
Щ306-1
1 Омметр
1 42400
"Эскорт-300"
2 Осциллограф
цифр.
1 13520
43-64/1
3 Частотометр
3 21500
В7-38
4 Вольтметр
5 29740
5 Источник питания Б5-48
1 9650
Л2-69
6 Измеритель
параметров
2 4720
Ц4353
7 Прибор
комбиниров.
2 10183
Г5-82
8 Генератор
1 8275
Г5-56
9 Генератор
1 9980
Г5-75
10 Генератор
1 16100
Г3-120
11 Генератор
1 16650
Лан-10М4А
12 Измеритель
цифров.
1 133583
АС-211S
13 Весы
прецизионные
ИТОГО:
Общая
стоимость, руб.
6.000.000
6.000.000
23430
42400
13520
64500
148700
9650
9440
20366
8275
9980
16100
16650
133583
516594
Плановая себестоимость выполнения заказов в 2009-2011 г.г.
2009
2010
2011
2.846.920
5693840
8540760
1014375
2028750
3043125
166865
333729
500594
454777
909554
1364332
5925877
11851754
17777631
10408814
20817620
31226430
796284
1592569
2388853
11205098
22410190
33615285
Материалы и ИВП (с учетом
ТЗР), руб.
Основная
зарплата
(с
учетом
отделений института), руб.
Дополнительная
зарплата
(16,45%), руб.
Начисления на зарплату (26%),
руб.
Заводские накладные расходы
(584,19%), руб
Заводская себестоимость, руб.
Общеинститутские
накладные
расходы, руб
Полная себестоимость, руб.
Показатели эффективности проекта
r – ставка дисконтирования = 0,1.
Чистая приведенная стоимость (NPV)
NPV k
Pk
(1 r )
k
IC
=
=
(2250547/(1+0,1)1 + 4218685/(1+0,1)2 +
6182932/(1+0,1)3 + 6187790/(1+0,1)4) – 6516594 = + 7887546 руб.
Индекс рентабельности проекта (PI) = 2,1
2009
Приведенная
стоимость
будущего
2045952
денежного
потока,
(руб.)
Итого по проекту, (руб)
2010
2011
2012
3486517
4645328
4226344
Срок окупаемости проекта = 2 года и 3 месяца
14404140
Анализ безубыточности
Q = 500 шт.;
CF = 4980000 руб.;
Сv = 11800 руб.;
p = 33616 руб.
1. Qmin = 4581360 / (33616 - 11800) = 210 шт.
2. Q * p = 4581360 / (1 - 11800 / 33616) = 7059360 руб.
3. MD = 33616 - 11800 = 21816 руб.
Qmin = CF / MD = 4581360 / 21816 = 210 шт.
Безубыточный объем производства составляет 210 штук.
Документ
Категория
Презентации
Просмотров
42
Размер файла
420 Кб
Теги
презентация
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа