close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

?

Раздаточный материал 2

код для вставкиСкачать
 Экспресс-анализ финансовой отчётности завода ВНИИЭФ
Направление анализаПоказатель2007 год2008 год(+/-),
Абсол.(+/-),
Относ., %Оценка имущественного положения1. Величина основных средств и их доля в общей сумме активов2311
0,184741
0,22+2430
+0,04+105,15
+22,222. Коэффициент износа основных средств1,121,12003. Общая сумма хозяйственных средств, находящихся в распоряжении предприятия1305221388+8336+63,87Оценка финансового положения1.Величина собственных средств и их доля в общей сумме источников8905
0,6813481
0,63+4576
-0,05+51,39
-7,352.Коэффициент покрытия (общий)29,642,6+13,0+43,913.Доля собственных оборотных средств в общей их сумме97%98%+1+1,034.Доля долгосрочных заёмных средств в общей сумме источников66%70%+4+6,06Наличие "больных" статей в отчётности1. Убытки----2.Ссуды и займы, не погашенные в срок----3. Просроченная задолженность----
Оценка прибыльности1. Прибыль19052576+671+35,222. Рентабельность продаж32%30%-2+6,253. Рентабельность основной деятельности49%44%-5+10,20Оценка динамичности1.Сравнительные темпы роста выручки, прибыли и авансированного капиталаТрв = 144,87%
Трп = 135,22%
Трак = 128,57%2. Оборачиваемость активов0,400,45+0,05+12,53. Продолжительность операционного
и финансового цикла
640
625
673
650
+33
+25
+5,16
+4,00Оценка экономического потенциала1.Рентабельность авансированного капитала4,6 %7,7%+3,1+67,392.Рентабельность собственного капитала0,19%0,21%+0,02+10,52 Формирование результатов хозяйственной деятельности завода ВНИИЭФ, тыс. руб.
№ п/пПоказатели20072008Отклонения (+/-)Темп изменения, %1Выручка - ф.25905,58555,5+2650,0+44,882Себестоимость - ф.2)3922,55878,0+1955,5+49,843Прибыль (убыток) от реализации 1983,02677,5+694,5+35,024Внереализационные доходы----5Внереализационные расходы78,2101,6+23,4+29,926Прибыль до налогообложения1904,82575,9+671,1+35,237Текущий налог на прибыль, 24%457,2618,2+161,0+35,218Чистая прибыль отчётного периода1447,61957,7+510,1+35,24
Анализ оборачиваемости оборотных средств завода ВНИИЭФ
Показатели20072008Изменение1. Выручка, тыс. руб5905,58555,5+2650,02. Количество дней анализируемого периода360360----3. Однодневная выручка, тыс.руб16,423,8+7,44. Средний остаток оборотных средств, тыс.руб839,1938,9+99,85. Продолжительность одного оборота, дн.51,1539,51-11,646. Коэффициент оборачиваемости средств, обороты7,049,11+2,07 2007 год: Z = (839,1 х 360) / 5905,5 = 51,15 дней
2008 год: Z = (938,9 х 360) / 8555,5 = 39,51 дней
Состав основных фондов и их доля по срокам эксплуатации на конец 2008г.
№№ п/пГруппа% основных фондов по срокам эксплуатациидо 5 летот 5 до 10 летот 10 до 20летсвыше 20 летПримечание1Машины и оборудование1,21,925,271,72Здания и сооружения--18,181,93Приборы16,537,12620,44Вычислительная техника60,739,3--Введено в эксплуатацию нового оборудования
№№ Наименование оборудования2006 год2007год2008год1Металлорежущие станки с ЧПУ51382Кузнечно-прессовые машины1-13Деревообрабатывающее оборудование---4Термопластавтоматы--15Краны--2Всего61312Выведено из эксплуатации (списано)
№№Наименование оборудования2006год2007год2008год1Металлорежущие станки85122Кузнечно-прессовые машины1313Деревообрабатывающее оборудование---4Краны2-2Всего10815Состав механообрабатывающего оборудования завода ВНИИЭФ на конец 2008 г.
№№ п/пНаименование оборудованияКол-во1Металлорежущее оборудование, всего643В том числе:2Токарные станки3003Фрезерные станки1534Карусельные станки115Расточные станки396Шлифовальные станки607Сверлильные станки408Станки с ЧПУ40 Использование производственных мощностей завода ВНИИЭФ
Плановые объёмы производства изделий адаптивного типа
Наименование продукции2009201020112012Изделия адаптивного типа (шт.)500100015001500 Матрица SWOT - анализа завода ВНИИЭФ
ОрганизацияВнешнее окружение и конкурентная средаСильные стороныНаличие высококвалифицированного коллектива;
Высокое качество выпускаемой продукции;
Широкая производительность база;
Выпуск товара с длительным жизненным циклом.Объем работ по ГОЗ сократился, но можно предположить ,что в перспективе он останется на некотором уровне;
Возможное дальнейшее увеличение заказов на неядерные боеприпасы;
Наличие устойчивых и долговременных связей с поставщиками и потребителями;
Наличие благоприятных факторов конкурентной среды (конкурентно-способность продукции, малое количество конкурентов)Благоприятные факторыСлабые стороны - Старение коллектива, которое может привести снижению "качества" рабочей силы
Предельно высокий износ станков и оборудования
Широкая номенклатура изделий, большое количество дорогостоящего универсального оборудования и высокая квалификация рабочей силы ведут к росту издержек и себестоимости продукции
Небольшой опыт работы в рыночных условияхСильная зависимость экономического состояния от ГОЗ
Жесткая зависимость от заказчика продукции
Зависимость от поставщика материалов и ИВП
Наиболее неблагоприятных STEEP-факторовНеблагоприятные факторы Количество производимой продукции и загрузка в н/час и в процентах от мощности завода
Год9Н143 кол-во, шт.Загрузка в н/часЗагрузка от мощности в %2009500315001,6%20101000630003,2%20111500945004,8%20121500945004,8% Стоимость необходимого оборудования
№Тип оборудованияНаименованиеКол-воСтоимость
1 шт., руб.Общая стоимость, руб.1Пресс гидравлическийРУЕ 20042600006.000.000ИТОГО:6.000.000Измерительные приборы1ОмметрЩ306-1123430234302Осциллограф цифр."Эскорт-300"142400424003Частотометр43-64/1113520135204ВольтметрВ7-38321500645005Источник питанияБ5-485297401487006Измеритель параметровЛ2-691965096507Прибор комбиниров.Ц43532472094408ГенераторГ5-82210183203669ГенераторГ5-5618275827510ГенераторГ5-7519980998011ГенераторГ3-1201161001610012Измеритель цифров.Лан-10М4А1166501665013Весы прецизионныеАС-211S1133583133583ИТОГО:516594 Плановая себестоимость выполнения заказов в 2009-2011 г.г.
200920102011Материалы и ИВП (с учетом ТЗР), руб.2.846.92056938408540760Основная зарплата (с учетом отделений института), руб.101437520287503043125Дополнительная зарплата (16,45%), руб.166865333729500594Начисления на зарплату (26%), руб.4547779095541364332Заводские накладные расходы (584,19%), руб59258771185175417777631Заводская себестоимость, руб.104088142081762031226430Общеинститутские накладные расходы, руб79628415925692388853Полная себестоимость, руб.112050982241019033615285
Показатели эффективности проекта
r - ставка дисконтирования = 0,1.
Чистая приведенная стоимость (NPV)
= = (2250547/(1+0,1)1 + 4218685/(1+0,1)2 + 6182932/(1+0,1)3 + 6187790/(1+0,1)4) - 6516594 = + 7887546 руб.
Индекс рентабельности проекта (PI) = 2,1
2009201020112012Приведенная стоимость будущего денежного потока, (руб.)2045952348651746453284226344Итого по проекту, (руб)14404140 Срок окупаемости проекта = 2 года и 3 месяца
Анализ безубыточности
Q = 500 шт.; CF = 4980000 руб.;
Сv = 11800 руб.; p = 33616 руб.
1. Qmin = 4581360 / (33616 - 11800) = 210 шт.
2. Q * p = 4581360 / (1 - 11800 / 33616) = 7059360 руб.
3. MD = 33616 - 11800 = 21816 руб.
Qmin = CF / MD = 4581360 / 21816 = 210 шт.
Безубыточный объем производства составляет 210 штук.
Документ
Категория
Рефераты
Просмотров
76
Размер файла
334 Кб
Теги
раздаточный, материалы
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа