close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

?

bd000102758

код для вставкиСкачать
Пилюин Олег Дмитриевич
Управление стратегией развития предприятий
малого и среднего бизнеса
Специальность; 08.00.05 - Экономика и управление народным хо­
зяйством (экономика, организация и управление гфедприятнями, от­
раслями, комплексами {фомыошенности)
АВТОРЕФЕРАТ
диссертации на соискание ученой степени
кандидата экономических наук
Ижевск - 2002
Работа вьжюлнеиав Удмуртосом госу^раваяиои
Нс^чнь^1руксвадипге)в>-
унив^хзггете.
дсж1срж1сякя1опесжихвщж,1фофесоср
ВИ
Официальные сшпоняпы- дсжторжсшкжшчвааихна^хфофесос^
Дед» Л А
канпидат яахкЯ|1№1вскихна^ додент
БарбакхжаС.И
Ве^оущая оргевизация - ЪЪкхжязА госуаарс1веяньй те!хни<1есасий университет
Зашита оостошся ¥Н>ая 2002 г. в 15.00 часе» ъа заседании регионалыкях) ДЕКоауташкяаюго ocseia Д212.27^ 04 по iqrarjrfrgpHmo jnKEE^ сгяггэяи дсзях^»
жшюлрюасих н^ж в Удм^^ртском госудврстввЕНюм уююерситек тю эдресу:
42i6(B7, г. Ияквск, у д 'Ь^Еошерситетсжая, 1, nqxiyc 4, а^д. 431.
С диосфтязией можно оанекшлпъся в бибтююаа Ущ^хуркххяп гос^/дарсгавнного yHHBqxanera
5 о елая
Ахщрефереарввослвн 15 «ифе1И12002 г.
Ученьй сокрстярь
диоофтациоинсят) осжета
хащн[цатэ«аяюмическихн£олк, лрофеооор
—<rv
Y/X-^
А С . Баасин
2J506 -Y
"у 'Zo'yA
^
^^^^CPJ^^
ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ
Актуальность темы исследования. Итоги последних лет свидетельствуют
о том, что наметившееся оживление хозяйственной активности в экономике, вы­
разившееся в увеличении валового внутреннего продукта и промышленной прод^тщяи в 1999 - 2001 т.т, яе коснулось источников инвестиций для развития
предприятий. Предприятиям малого и среднего бизнеса постоянно приходится
сталкиваться с проблемами пояска и получения инвестиций, строить стратегию
своего развития таким образом, чтобы находить компромиссы и выходы из соз­
давшегося положения.
Экономика России проходит очень динамичный период своего развития, но
положение в ней характеризуется противоречивыми явлениями В целом эконо­
мика развивается по рыночному сценарию, формируются рыночные регуляторы,
предприятия акгавно вовлекаются в новые условия хозяйствования Однако эко­
номическое пространство, лишившись планово - административной системы, не
обрело взамен эффективных механизмов использования объективных рыночных
законов. К сожалению, не редкость - безграмотное управление стратегией разви­
тия предприятий, и организация этого управления во многих слз^аях далеко не
эффективна и не безупречна Одними из главных при'шн этого являются, как не­
совершенство законодательства, так и нехватка специалистов - квалифицирован­
ных менедж^юв.
Насгоящее диссертационное исследование посвящено разработке методиче­
ского инструментария и практических рекомендаций по управлению стратегией
развития предприятий малого и среднего бизнеса П 5 4 - Инструменты внутри­
фирменного и стратегического планирования на промышиенных предприятиях,
отраслях и комплексах и 15.13 - Инструменты и методы менеджмента промьппленных предприятий, отраслей и комплексов)
Степень разработа1шости проблемы. Управление стратегией развития
предприятий малого и среднего бизнеса была и остается одттм из ключевых во­
просов развития предприятий в целом История развития систем управления
РОС НАЦЧО>7Г7' '^~\Z
3
I
БИБЛИъ..'^'
/^.neT<rpi;\(,i
20в/^К
представ;1яет собой цепь нововведений, то есть, по мере возникновения проблем
прогрессивные предприя1ия и оргшгазации разрабатывали и испытывали новые
формы и методы управления.
Совершенствованию управления развитием предприятий посвящены науч­
ные исследования отечественных и зарубежных ученых- Л Абалкина, А. Арбато­
ва, И. Балабанова, О. Лебедева, О. Боткина, Э Уткина, А Абянгебянз, П Некра­
сова, Э. Котляр, Э Дж. Додана, К. Кембела, М. Трейси и др.
Объекюм данного исследования является хозяйственная деятельность
предприятий малого и среднего бизнеса.
Предметом исследования является управление стратегией развития пред­
приятий малого и среднего бизнеса
Целью данного исследования является разработка методического инстру­
ментария по управлению стратегией развития предприятий малого и среднего
бизнеса Для достижения этой цели в диссертации были рассмотрены следукмцие
задачи.
1) осветить вопросы утфавления стратегией развития предприятий малого
и среднего бизнеса в условиях кризиса с учетом;
- описания роли инвестиций в хозяйственной деятельности предприятий;
- выявления особенностей управления финансовыми потоками и определе­
ния перспектив инвестиционных вложений в промышленные предприятия;
2) раскрыть формирование стратегии развития предприятий с учетом
- обоснования факторов стратегического управления предприятием на ос­
нове использования его способности к самоорганизации;
- опенки эффективности управления стратегией развития предприятий;
- разработки организатшонно - экономической модели управления страте­
гией развития предприятий малого и среднего бизнеса;
3) исследовать фсфмирование и развитие управления предприятиями с уче­
том
- рассмотрения вопросов правового регулирования развития промышлен­
ных предприятий;
- планирования капитальных вложений на предприятиях в условиях кри­
зиса.
Научная новизна диссертационного исследования заключается в следую­
щих положениях, выносимых на защиту:
- проведен анализ формирования и развития деятельности предприятий
малого и среднего бизнеса с учетом оптимального соотношения их организацион­
ных структур, а также направления стратегического управления предприятием на
основе использования его способносга к самоорганизации,
- разработана авторская методическая оценка управления активами, обяза­
тельствами, результативностью работы предприятия;
- предложена модель результативности инвестиционной деятельности ор­
ганизации с использованием относительных показателей;
- построена организационно - экономическая модель управления стратеги­
ей развития предприятий;
- предложены методическая разработка стратегии развитая предприятия.
Пракпшческая значимость работы заключается в разработке методиче­
ского инструментария и практических рекомендаций для возможного применения
их в стратегии устойчивого развития предприятий, упорядочения их инвестици­
онной деятельности.
Теоретическую и методологическую основу диссертации составляют ра­
боты ведущих отечественных и зарубежных авторов в области экономического и
системного анализа и проблем разработки управленческих решений.
При выполнении работы применялись системный, ситуационный, концеп­
туальный подходы, структурное и экономико-математическое моделирование,
экономике - статистический и балансовый методы исследования. На базе практи­
ческого опыта разработаны конкретные предложения
Апробация результатов
исследования осуществлялась путем практиче­
ского использования па предприятиях малого и среднего бизнеса {ЗАО «ПрофитЦентр», ЗАО «Балезино-Агроснаб», ООО «Гильдия» и т д.) Результаты исследо-
вания нашли отражения в различных публикациях и докладах. Диссертантом
предложена следуюилая структурно - логическая схема исследования
Постановка проблем развития
предприятий
^ организасшя
•'' особенности развитая
'^ перспективы
Мероприятия по обеспеченшо
стратегии развития предпри­
ятий
•^ предприятия
^ ортаяизаюш
''' фирмы
Обоснование методических направле­
ний исследования управления пред­
приятиями
^
^
v^
^
задачи
методы
оценка эффективности
построение модели
Формирование модели стратегии
управления развития предприятия
•^ правовое регулирование
•^ вопросы совертенствование
v' предложения Ж) повышению эффективно­
сти
Основные направления разви­
тия предприятий
■^ конкуреятоспособность (иарашивание объемов)
■^ предпринимательский климат
v' совершенствование инфраструктуры
Рис. 1. Структурно - логическая схема исследования.
СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ ДИССЕРТАЦИИ
Структуру диссертационного исследования определили его цели и задачи
Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, 8 приложений и
списка использованной литературы (172 наименования) Основной текст диссер­
тации изложен на 178 страницах, проиллюстрирован 19 таблицами и 10 рисунка­
ми. Общий объем работы составляет 190 страниц.
Во введении обосновывается актуальность темы исследования, характери­
зуется степень разработанности рассматриваемых проблем, определены цель, за­
дачи, предмет, объект исследования, раскрывается научная новизна и практиче­
ская значимость полученных результатов, их апробация, дается теоретическая и
методологическая основа диссертации, приведена структура и объем работы.
В первой главе "Вопросы управления стратегией развития предприятий ма­
лого и среднего бизнеса в условиях кризиса";
- описана роль инвестиций в хозяйственной деятельности предприятий;
- выявлены особенности управления финансовыми потоками, направляе­
мыми на промышленные предприятия;
- определены перспективы инвестиционных вложений в предприятия ма­
лого и среднего бизнеса.
Во еторой ZJIQSS - "Формирование стратегии развития предприятия подхо­
ды, методы, оценка":
- представлены методологические разработки стратегии развития предпри­
ятий;
- обоснованы факторы стратегического управления предприятием на ос­
нове использования его способности к самоорганизации;
- дана оценка эффективности управления инвестиционной стратегией раз­
вития предприятий;
- построена организационно - экономической модель управления страте­
гией развитая щюдприятии малого и среднего бизнеса.
В третьей
главе - "Элементы формирования и развития управления
предприятиями":
-
проанализировано правовое регулирование развития деятельности пред­
приятий малого и среднего бизнеса;
- рассмотрено планирование капитальных вложений на предприятии в ус­
ловиях 1физиса,
- исследованы организацио?ито - управленческие вопросы совершенство­
вания деятельности предприятий.
В заключении сформулированы выводы и предложения, которые обобщают
результаты научного исследования, даны рекомендации по совершенствовантпо
управления стратегией развитием предприятия в современных условиях
ОСНОВНЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ИССЛЕДОВАНИЯ,
ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ
1. Анализ формирования и развития предпри;1тий малого и
среднего
бизнеса
с
учетом
оптимального
соотношения
их
организациомнь!х структур.
Процесс экономического развития предприятий в России переживает глу­
бочайший кризис из - за общего спада промышленного производства, отсутствия
инвестиций и кризиса неплатежей. Сокращение за последние годы втрое объемов
инвестиций содержит в себе угрозу настоящей хозяйственной катастрофы вслед­
ствие приближения к порогу деиндустриализации и возможности потери таких
ключевых отраслей современной промышленности, как электроника, электрома­
шиностроение, сельскохозяйствешюе, транспортное машииостроише и др
Исполнение управленческих решений в форме стратегических, текущих и
операгавных планов может быть эффективным только при создании и функиукунировании хорошо продуманной и действующей организанионной системы, кото­
рая осуществляет контроль и надзор за исполнением управленческих решений.
Так, решение по организации инвестиционного процесса выражается в виде орга­
низационных схем, подготовки схем документооборота, организации маркетинго­
вых и социологических исследований, внешних связей с иностранными и отече­
ственными фирмами и друг ими организациями Эта функция реализуется отделом
ценных бумаг и инвестирования, работающего под руководством менеджера
среднего звена Данная структура уже сегодня применяется на предприятиях и в
организациях малого и среднего бизнеса. Оптимальное соотношение организа!^!онной структуры этих предприятий говорит само за себя, а показателем всему успешная деятельность этих фирм в течение последних лет.
Организационная структура отдела тесно связана с разработкой деловой
стратегии и степенью децентрализации процесса принятия управленческих реше­
ний по инвестированию, поэтому в этом плане немалая роль отводится инвести­
ционным комитетам, создаюпщмся из менеджеров высшего и среднего звена.
Таким образом, структура фирмы определяет основные логические взаимо­
отношения уровней управления и функциональных областей, опредсляе! сферы
ответственности и подотчетности, минимизирует дублирование функций, что по­
зволяет наиболее эффективно достигать поставленных руководством фирмы це­
лей и задач Проектирование структуры фирмы основывается на стратегических
планах, то есть политика определяет структуру, з не наоборот Поэтому выбор
структуры фирмы - это решение, относящееся к стратегическому планированию,
поскольку оно определяет то, как организация будет направлять усилия на достажение основных целей.
2.
Модель стратегического управления предприятием на ос­
нове использования его способности к самоорганизации.
Использовште неквалифицированного труда заставляет делать ставку на
дисциплину и на выполнение норм. Происходит усиление исполнительной верти­
кали, а это в свою очередь, снижает требования к уровню квалификации исполни­
телей Такая ситуащм находит отражение и в корпоративной культуре. Низкая
квалификация сотрудников и жесткая дисциплина ставят выполнение дисципли­
ны и предписаний на одно из первых мест в системе ценностей служащих. Приня­
тие собственных решений и проявление инициативы не поощряется ввиду низкой
квалификации сотрудников.
На предприятиях малого и среднего бизнеса при малых уровнях фондово­
оруженности труда дополнительные капиталовложения расширякуг поле выбора,
что приводит к росту отдачи на вложенный капитал (рис. 2, участок АБ) По мере
насыщения труда капиталом, дополнительные капиталовложения уже перестают
расашрять поле выбора Приходится использовать варианты в порядке убывания
их доходности, что находит свое отражение в убывании отдачи на вложенный ка­
питал (рис 2, участок БВ) Кривая отдачи от вложенного капитала (прибыль­
ность) отражает сначала выпуклость, а затем вогнутость
15
\
i
^
i
i^ 4 t
Точка перегиба
z
1
2
3
Фондовооруженность груда, в тыс руб
Рис. 2. Динамика зависимости прибыльности (возврата капитала) пред­
приятия от его фондовооруженности
На основании методологических подходов академика Н Н Тренева автором
диссертационной работы была построена следующая динамика эффективности
фондовооруженности предприятий малого и среднего бизнеса. Исследование это­
го факта в стратегическом управлении предприятием показывает, что если Kairaтал возвращается на дальнейшее развитие (свое возобновление), то динамика
фондовооруженности труда будет отражать три то'жи f*, f*, f ^ (рис.3).
%
I
I
ISO
100
15fl
210
470
Фондовооруженность, F в тыс руб
Рис 3 Динамика эффективности фондовооруженности труда- качественные
10
состояния.
причем первая г и последняя точка f* соответствуют устойчивым состояни­
ям предприятия, а средняя точка г - неустойчивому.
Состояние f* характеризуется малой фондовооруженностью, что дает и низ­
кую производительность труда Низкая производительность труда не позволяет
его хороню оплачивать и принимать на работу высококвали'^'ици'ювэнных спе­
циалистов Поэтому в нижней точке равновесия Г приходится использовать не­
квалифицированный труд Положение может усугубляться текучестью персонала,
которая препятствует накоплению производственного опыта и повышению ква­
лификации.
Для верхнего состояния равновесия t ситуация прямо противоположна; хо­
рошая фондовооруженность ведет к высокой производительности труда и позво­
ляет выплачивать высокую зарплату, привлекая и удерживая квалифицированных
специалистов Накопление знаний, опыта и умений снижает удельные издержки и
повышает качество продукции, способсгауя ее лзл1гаей конкурентоспособности и
большей отдаче на вложеяные средства.
Привлечение высококвалифицированных работников совместно с делеги­
рованием полномочий позволяет привязать их оплату к конечному результату
(прибьши, объему продаж, доле рынка). Критерием хорошего труда становится
уже не соблюдение формальной дисциплины и других предписаний, а принесе­
ние результата (дохода) на предприятие. Меняются система ценностей и корпора­
тивная культура ИcпoJгнитeльнaя вертикаль разгружается; ее функции постепен­
но перекладываются на горизонтальные связи.
Для создания рыночной системы ценностей обеспечивается разгрузка ис­
полнительной вертикали за счет использования горизонтальных связей Это дела­
ется для координации деятельности специалистов и подразделений Так как сред­
нее состояние равновесия (точка f") неустойчиво, то предприятие не в состоянии
юлько собственными силами без привлечения новых управленческих технологий
или инвестиций перейти из низшего состошгая равновесия f* в верхнее состояние
равновесия f*. Минимальный объем инвестиций Imin', необходимый для осущеП
ствления перехода, должен превышать величину барьера ( Г - f*)L, где- 1, - чис­
ленность работающих на предприятии
Если же объем инвестиций I меньше минимально необходимого I mm' I < I
mm', то предприятие обречено вернуться в исходное состояние f*. Барьер ДРг™"^
отделяет и верхнее состояние равновесия f^ от среднего состояния f* Величина
барьера ДР^™^ равная Длг"^ ~ (f - > )J^. определяет махссимально возмо^кные по­
тери капитала, после которых предприятие еще в состоянии самостоятельно вер­
нуться в верхнее состояние равновесия f.
Привнесение новых управленческих знаний и умений дает больший резуль­
тат, чем инвестиции, так как кризисное состояние предпршггия не позволяет рас­
считывать на привлечение инвестиций. Инвестиции в обучение персонала и
управление дают максимальную отдачу, и это способствуют более полному испо.>1ьзованию уже имеющегося оборудования. Поэтому нет смысла приобретать
сверхновую дорогостоящую технологию, если персонал окажется не в состоянии
использовать все ее возможности Для перевода предприятия в новое состояние
равновесия ^, требуются мероприятия по раскрытию потенциала предприятия. В
этом случае кривая отдачи капитала (см рис. 2) поднимается вверх, что уменьша­
ет минимальный объем требуемых для перехода инвестиций вплоть до полного
исчезновения разделяющего барьера (см рис. 3).
Основное содержание стратегического управления - перевод предприятия
из низшего состояния равновесия t в верхнее состояния f' за счет повышения
управленческой культуры и производительности труда, а не за счет привлечения
инвестиций При это.м важным свойством самоорганизации предприятия является
аккумулированный опыт, т.е. приобретенные в процессе производства 1иания
навыки, методы, эвристики, опыт, "ноу-хау"
Блш одаря ему персонал производит продукцию с меньшими удельными из­
держками. На практике усгановлено, что каждое удвоение объема продукции
произведенное с начала ее выпуска, приводит к снижению издержек на 15 - 30%
(рис 4)
12
i
N,-
leoo
Sow
зсео 4000
sooo 6oeo vooo 8000
Объем выпуска продукции, в шт
Рис. 4. Обоснование оценки аккумулированного опыта.
Эта закономерность получила название закона аккумулированного опыта
Предприятие ускоряет процесс аккумулирования опыта, вкладывая средства
в форм!1роЕ2кие и рМЕйтне горнзонтэльны.х связей, и этим vcKonaer ппоцргг сни­
жения удельных издержек (издержек, приходящихся на единицу продукции).
Норма отдачи капитала на вложенные средства имеет более одного локального
максимума (максимального значения, не выходящего за определенный предел).
Связано это с расширением поля выбора щ)и слабой фондовооруженности и с его
сужением - гфи хорошей фондовооружетшости.
Предприятие имеет несколько альтернативных стратегий и может осущест­
влять выбор (например, оформленный в виде уровня фондовооруженности) при
наличии более одного локального максимума. Поэтому, ситуация выбора - ситуа­
ция, в которой предприятие имеет возможность выбрать один из ряда вариантов.
Действие закона аккумулированного опыта приводит к закрепощегапо предпри­
ятия в принятом стратегическом решении, смена решения ведет к потере аккуму­
лированного опыта, что оборачивается ростом удельных издержек и ставит пред­
приятие в более слабую по сравнению с конкурентами позицию.
Таким образом, использование модели стратегического управления пред­
приятием на основе использования его способности к самоорганизации позволяет
13
для предприятий малого и среднего бизнеса иметь хорошую методологическую
базу для разработки конкретной методики по эффективности фондовооруженно­
сти труда.
3. Модель результативности инвестиционной деятельности ор­
ганизации с использованием относительных показателей
Модель результативности инвестиционной деятельности препприятий с ис­
пользованием относительных показателей создавалась на основании балансовой
агчетности и статистических данных за последние три года предприятия ЗАО
«Профит-Центр», которые сведены в следующую таблицу
Таблица 1
Значение показателей
По­
каза­
тель
AI
AiS
А22
Л23
A2S
mo
Cl
С9
СЮ
СП
V2
Р5
Р9
Р10
W
Статья и порядок
расчета
1999г , в
тыс руб
2000г,в
тыс руб.
2001г,в
тыс. руб.
1999г.
2000г,
2001 г,
Высоколиквидные
активы
Гисударс! венные
ценные бумаги
Прочие активы
Ср-ва в расчетах
Затраты на собст­
венные нужды
Привлеченные
средства (всего)
Собственный ка­
питал
Прибыль
Доход
Прочие доходы
Операционные
485,78
734,23
1959,55
61,1
56,01
53,74
86,14
291,25
6,53
18,09
31,6
533,91
6,15
42,66
490,5
1606,77
10,83
36,63
0,82
2,27
2,41
40,73
0,47
3,26
13,45
44,06
0,44
700,65
1138,47
3346,89
88,12
86,85
91,79
77,63
122,24
200,88
9,77
9,33
5,51
11,02
100,31
8,79
82,0
13,43
172.07
20,11
310,28
1,39
12,62
250,12
1,11
83,61
0,55
8.51
1,98
140,93
1,03
13,13
1,35
3,88
14,95
26.68
5,45
9,24
6,75
700,65
1839,12
11,27
расходы
Расходы по обес­
печению деятель­
ности
Расходы по опе­
рациям с ценными
бумагами
Прочие расходы
Остатки на счетах
по
следующей
группе пассивов
17,75
14
16,23
80,05
7Т 77
в%
в%
в%
2,2
79,9
69,02
3,95
8.47
7,92
32,92
5,56
5,24
9,08
50,67
5185,58
6,88
6,39
13,98
Модель позволяет оценивать деятельность и управление предприятием, а
также, при необходимости, разрабатывать мероприятия по развитию и совершен­
ствованию системы управления его деятельностью. В качестве количественных
измерителей используются значения коэффициентов, рекоменд>'емых Базельским
комитетом по надзору.
Данная модель представляет собой коэффициентный анализ, примен.яемый
для выявления количественной взаимосвязи между различными разделами и
группами статей баланса на основе соотношений для оценки конкретных аспектов
деятельности предприятия. Число финансовых соотношений, которые могут быть
использованы для анализа работы организации, ограничивается только числом
счетов в балансе и символов в отчете о прибылях и убытках. Эти соотношения
выражаются в процентах и пересчитываются на год Но в течение этого периода
могут проявляться важные тенденции, влияюпще на соотношения, характери­
зующие работу фирмы- состояние рынка, финансовая и экономическая политика
на микроуровне, изменение правил регулирования и нормативы учета, конкурен­
ция, практика ведения дел и т.п. Таким образом, можно сделать вывод о том, что
не существует универсальных нормативных стандартов, с помощью которых
можно было бы установить числовые значения финансовых показателей, характе­
ризующих эффективность предприятия В условиях переходного периода эконо­
мики количественные значения финансовых коэффициентов будут вводить ис­
следователя в заблуждение относительно эффективности оцениваемого объекта
Поэтому коэффициентный анализ строится на качественной интерпретации эко­
номического содержания финансовых соотношений на основе тенденции их из­
менения.
В таблицах 2 и 3 объединены факторы отражающие обш^'ю эффективность
управления инвестиционной дея^гельностью фирмы Они сгруппированы по сле­
дующим категориям.
1) результативность деятелыюсти предприятий.
а) показатели прибыльности, отражающие обшую эффективность деятель­
ности фирмы,
15
б) показатели, детализирующие факторы, влияющие на прибыльность дея­
тельности хозяйствующих объектов и позволяющие оценивать параметры, кото­
рые обеспечивают результативность проводимых фирмой операш1й;
в) показатели, характеризующие отношения издержек и "бреме1ш" к обще­
му капиталу фирмы Они предназначены для анализа хозяйствующих объектов в
зависнмоста от кх специализация на финансовом рынке.
П4жазатели прибыльности работы предахриятия
Шказатель и ворфюк расчета
Ыорма
прибыли
на
Оетташльюе WSPK-
капитал
С9С1
Прибыльность активов С9
(А1+А22+А25)
Прибыльность С9хС 10+С11)
Доходность активов (С 10+
СН)(Л1+А22+А25)
Достаточность капитала (С1х
Таб;шца2
Опшовеяю1 от (втгамалъного твачсяшя
ввеО, в%
(Tl!-0),B%)
1999 г
2000 г
2001 г
13,0
1,20
-2,01
-2,99
>0,6
0,79
0,42
-0,05
-3,02
>7,0
3,10
>12,0
1,72
>8,0
1,76
-1,74
2,48
-1,51
-0,43
-2,49
А1+А22 + А25)
2) прочие показатели для осуществления текущего контроля выполнения
нормативов:
а) эффективность управления;
б) показатели экономического потенциала деятельности предприятия и ре­
зультативности управления этой деятельностью.
3) показатели, позволяющие контролщювать и регулировать уровень расхо­
дов на >'правленческий перспчял фирмы
Анализ показателей прибыли таблицы 2 показывает, что показатели при­
быльности в исследуемом периоде имеют понижающуюся тенденцию, что приве­
ло к невыполнению нормативов.
Кроме того, показатели, детализирующие факторы и влияющие на при­
быльность, отражают:
- повышающуюся тенденцию удельного веса непредвиденных расходов,
ко их размер не превышает допустимого;
16
- резкое падение процентной доходности активов на 4,62% (в сравнении с
достигнутым значением в 2000 г.) и отклонение от рекомендуемого значения на
1,99%,
- рост непроцентной доходности, который можно расценивать как нор­
мальное явление, но увеличение этой группы доходов не должно происходить за
счет необходимых доходов, которые резко снизились;
- процентная маржа - понижающийся тренд, невыполнение рекомендуе­
мых нормативов, а, следовательно, снижение конкурентоспособности на финан­
совом рынке;
- доходная база - организация проводит эскалацию активных операхшй
при понижающейся доходности активов;
- организация обеспечивает процентную маржу выше рекомендуемых по­
казателей за счет более дешево оплачиваемых привлекаемых ресурсов с низкой
эффективностью их использования.
Отношение к акгавам:
- высокий уровень необходимых расходов, свидетельствует о высокой
стоимости полученных 1д)едиггов;
- понижающийся тренд непредвиденных расходов - явление положитель­
ное, но уровень непредвиденных расходов вьиие рекомендуемого показателя;
- приемлемый
уровень
расходов
на
содержание
административно-
управленческих расходов может свидетельствовать об удовлетворительной рабо­
те по управлению перс<я1алом;
- маржа иепроцентного дохода не соответствует рекомендуемым значеш!ям
Прочие показатели
- непредвиденных доходы обеспечивают покрытие непредвиденных рас­
ходов;
- низкий уровень проблемных кредитов, может свидетельствовать о хоро­
шей аналитической деятельности при работе с заемщиками или некорректности
учета, связанного с выполнением официальных нормативов регулирующих орга17
нов. Таким образом, организация имеет удовлетворительный экономический по­
тенциал, который использует не в полной мере:
- понижающийся тренд экономической результативности свидетельствует
об отсутствии ^ттравления спрэдом (разницей между ставками кредитов выданных
и привлеченных) и неэффективном распределении совместных издержек среди
организованных едккка внутри фирмы (при наличии филиальной сети);
- рост доли затрат па управление вполне объясним при расширении фили­
альной сети фирмы;
- понижающийся тренд рентабельности управленческой деятельности
фирмы подтверждает ранее сделанные выводы о недостаточном качестве ме­
неджмента фирмы
Экономическая эффективность и результативность отражена в следующей
таблице
Таблица 3
Показатели, детализирующие факторы, влияннцие иа прибыльность
Оплоиеяга от оштшальвого тначеша,в%
1999 г
2<J00r
2001 г
Показатель я щ м ж ж расчета
Ошямадьвоезяаченис
Удельный вес непредвиденных расходов (Р5+
<30,0
-20,26
-16 19
-9,25
>70,0
10,16
9,11
4,0
>10,5
2,12
2,63
-1,99
<1,5
>6,0
65
'•3,5
-0,39
-3,35
-0,15
-3,02
-8,99
0,48
-4,61
-11,26
3,87
Р10) {cn<:ii)
Удельный вес необходимых расходов (Р2+Р9)
(CJ0+C11)
Процентная доходность активов С ) 0
{А1+А22+А25)
Непроцентиая доходносгь С11 (А1+А22+А25)
Процентная маржа (Е1+Е2) А1
Доходная база A3 ( А Н А 2 2 ! А25)
Процентный "разброс" (С10.А1КР2+Р9)
(П20) или ( С Ю А1) - (Р2+Р9) ( W )
-3,9
4,67
2,08
В данном конкретном случае можно сделать вывод: о неудовлетворительно­
сти менеджмента по управлению эффективностью деятельности предхфиятай на
финансовом рынке и внутренней структурой управления фирмы как самоуправ­
ляемой организащюнной системой.
4. Методическая оценка управления активами, обязательствами,
результативностью работы предприятия.
18
На основе количественного анализа и качественной интерпретации для от­
дельно взятой организации разработана методика оценки основных аспектов
управления: управления активами, управление обязательствами, результативно­
стью. Данная оценка касается только тех аспектов планирования, которые можно
выделить на основе официальной отчетности При оценке планирования и управ­
ления активами в данной оргянизятга можно предположить, что основной аспект
планирования актавов направлен на увеличение общего объема операций. При
этом профиль фирмы можно 01феделить как универсальный.
Исходя из приведенных в таб.1 цифр, можно сделать следующие выводы
Процесс планирования в управлении активами носит случайный характер, так как
1юртфель цепных бумаг имеет значительные колебания, как по абсолютной вели­
чине, так и по удельному весу в с-фуктуре ак-гавных операций фирмы (таблица 3,
А19), исключением являются объемы средств, отвлеченные в расчеты с выражен­
ным трендом на повышение (таблица 3, А23).
Таким образом, можно предположить, что планировании 11ахиди1ся нл ш и ­
ком качественном уровне, и в результате такой деятельности организахщя имеет
несбалансированный инвестиционный портфель, которому присушь портфельный
риск или риск утраты доходов в связи с изменением рыночной цены портфеля
Показатели оценки результативности деятельности предприятий (см таб. 1)
отражает некачественную работу по планированию деятельности фирмы, связан­
ной с максимизацией доходов и минимизацией издержек, или свидетельствует об
отсутствии такой работы На протяжении рассматриваемого периода проявились
следующие негативные тенденции, так как снизилась норма прибыли на капитал;
уменьшилась прибыльность и доходность активов; ухудшилось состояние управ­
ления доходами и расходами; упала процентная доходность активов, и параллель­
но возросла непроцентная доходность активов; возросли операционные расходы
при снижении доходности акгавов, снизилась экономическая результативность и
рентабельность предприятий
Можно сделать вывод о том, что результативность деятельности предпри­
ятий, не планируется и отсутствует управление ее эффективностью
19
Управление расходами фирмы Снижение удельного веса операционных
расходов (таблица 3, Р2, Р9) и рост удельного веса прочих расходов (таблица 3,
Р10) косвенно подтверждают сделанный ранее вывод о том, что организация вы­
брала тактику становления по агентским операциям Тем самым организация ог­
раничивает свои маркетинговые возможности по формированию других целевых
cerikfeHTOB рынка ссудного капитала и вместо ДИВ^'Ч'И'ЬИКЯЦЙИ ВИДОВ ДРЯТРЛЬКОСТИ
предприятий и снижения портфельного риска общего капиталя усугубляет свое
положение^ становясь узко 1фофильной <фганизацией.
Таблица 4
Факторный анализ процентаей прибыли
Агре­
гат
Порядок и показатель расчета
D1
Процентная прибыль {Е1+Е2)
Изменение процентной при­
были (D1-D1)
Влияние изменения величины
прибыльности капитала наразмер из&№нения процеитяой
прибыли (К2-К2 )хА1 хКЗ
1999Г
12,86
-
-
Значение показателя
В млн руб
В процентах
2000г 2001г 2000г
2001г.
1999Г
2000г
21,9
27,24
9,04
5,34
100,0
100,0
1,1
-3,2«
12,Г/
-01,42
при этом все остальные виды деятельности фирмы убыточны. Динамика
объемов и структуры прибыли по видам деятельности не подтверждает вывод о
том, что организация работает "по рынку" без разработки стратегии Спонтанная
деятельность по такой схеме не может обеспечить организации устойчивого запа­
са прочности или застраховать его от неожиданных конъюнктурных подвижек
финансового рынка. Процентная прибыль в денежном выражении (таблица 4, D1)
имеет тенденцию к снижению за счет влияния интенсивного фактора - прибыль­
ности капитала (таблица 4), а в 2001 году - и за счет уменьшения величины
"достаточности капитала" Результаты исследования свидетельствую J' о необхо­
димости перестройки управления, как эффективностью деятельности фирмы, так
и текущими издержками. При этом основное внимание необходимо уделять
управлению рисками, связанными с построением пор1феля активов, формирова­
нием пассивной ликвидности и процентными рисками.
20
Заключительная оценка Финансовое положение фирмы неустойчиво, так
как отсутствует оптимальный баланс между прибыльностью и ликвидностью
фирмы Это связано с тем, что прибыльность и ликвидность жестко детерминиро­
ваны оптимальной структурой баланса, последняя же может быть достигнута
лишь при разумном размещении средств и привлечении ресурсов В части управ­
ления процентной политикой органичация ИЯУОДЙТСЯ В С-ОСТОЯНИИ ценовой конку­
ренции на финансовом рынке, т е регулирует привлекательность собственных ус­
луг только изменением продентных ставок на собственные услуги При этом ор­
ганизация скорее проигрывает в ценовой конкуренции, чем выигрывает от изме­
нения процентных ставок Это связано с недостаточно качественным профессио­
нальным менеджметх)м по созданию добавленной стоимости за счет управления
финансовыми ресурсами Финансовый менеджмент фирмы требует оперативного
вмешательства по внедрению современных методов управления ресурсной.
5. Организационно - экономическая модель управления cipareгией развития предприятий.
В диссертационном исследовании предложена следующая экономическая
модель управлениястратегиейразвития гфедприятия.
s|
Sj
S4
s.
S2
S5
Se
S,
8б
S7
с^ Vо .
Низкая
0,3
Средни
0,6
Высоки
1,0
Степень самооргашоации
Рис. 5. Организационно - экономическая модель управления стратегией
развития предприятия.
В данной модели переменная S - экономическое значение доходности
1 Sj — невысокий уровень заемных средств и низкая степень экономиче­
ской демократии например, представители персонала не принимают участие в
решении об условиях найма, организации труда и т п , акции предприятия не раз­
мещаются среди персонала; персонал не участвует в распределении прибыли
21
Sa доля заемных средств выше среднего, но степень экономической демо­
кратии по прежнему низкая. Слабая работа с персоналом;
S% _ уровень заемных средств достаточно высок {проявляется зависимость от
внешних инвесторов), а степень экономической демократии низкая Руководитель
не может повысить производительность труда и компенсирует недостаток собст­
венных средств для развития предприятия большой долей внешних инвестиций;
Зц - доля заемных средств по-прежнему достаточно высока, а степень эко­
номической демократии средняя, т е персоналу позволены определенные «по­
слабления» например, акции предприятия разметены среди персонала, т.е. появ­
ляется заинтересованность работать лучпге;
Ss - усредненнь^й вариант стиля руководства - уровень заемных средств вы­
ше среднего, степень экономической демократии средняя' например, представи­
тели персонала участвуют в распределении прибыли (заинтересованность);
8й - низкая доля заемных средств (предприятие «задыхается» без кредитов),
степень экономической демократии средняя;
S? - уровень заемных средств также 1шзок, но высока степень демократиче­
ской свободы: участие в управлении и в собственности предприятия, в распреде­
лении его прибыли Данный подход выгоден, когда работающему коллективу не­
обходима дополнительная мотива1Шя к труду;
8ч
доля заемных средств выше среднего, степень демократической свобо­
ды достаточно высока. Такой стиль руководства возможен, когда экстренно необ­
ходимы перестройка производства, внедрение инноваций в технологический про­
цесс, повышение производительности работ и т п.;
So _ уровень заемных средств и степень демократической свободы макси­
мальные Это идеальный случай на практике встречается крайне редко
6. Методическая разработка стратегии развития предприятий.
Разработка стратегии развития предприятия на основе использования его
способности к самоорганизации начинается с формирования видения его текуще­
го и желаемого состояний. При этом анализируются внешняя среда и состояние
предприятая, в том числе соответствие его потенциала возможностям среды, про22
цессы самоорганичации, проблемы и предприятия (рис 6).
ПмцХийуи
Способмсп
плзттк яо с ч е т
^
ЭффегаипыЙ
бизме
^ Гфиобрегаим
J
шр11К|ки1
1
*
1
Twj^ecKHtl
^
> харипс|>1рула11 -\
Софшыйя
ыяяв^тюел
софусмнсм
\[
•
fkuHon
щыюащтыжат
Сияерптгасюк ,
эффепы
Рис 6. Классификация проблем предгфия1ия
Очевидно, что у рааных предприятий могут быть проблемы различных
j'posHei!. Достоинство" пр^'даожрнной кляссификапии является то^ что к регаению
проблем последующих уровней можно переходить, как правило, только решив,
хотя бы в основном, проблемы предалдущих уровней. Так, нельзя решить пробле­
му творческо/о труда, не решив проблему официальной вовлеченноста сотруд­
ников, и нельзя решить проблему организации эффективного бизнеса, не решив
проблему способности плаппъ, по счетам и установления надежшлх партнеров.
Для проблем каждого уровня предложены свои методы решения, которые основа­
ны на формировании, выявлении и поощрении полезных стимулирующихся про­
цессов.
Гфедприятие включает в себя множество подсистем и потоков. Ориентация
на раскрытие потенщяала предприятия и его соответствие возможностям среды
предполагакуг координацию деятельности этих подсистем и потоков, способствуюг формированию согласованной стратегии, что необходимо при чиравлении на
основе использования способности к самоорганиции
Предприятие
включают
в
себя
подсистемы:
административно-
управленческую, производственно-техническую, экономико-аналитическую, мар23
кетинговую, социально-политическую.
Потоки
могут
быть.
магериально-финансовыми,
информационно-
аналитическими; админисфативно-управленческими.
Потоки проходят по их носителям - каналам Каналы пересекаются между
собой и взаимно влияют друг на друга. Нарушения в работе каналов и в их взаим­
ной координации мог)'т привода^ть к проблемам в функционировании предприяшя, точно так же, как и нарушения в работе подсистем.
Многие проблемы предприятий возникают из-за нарушений информацион­
ных, материально-финансовых, администратнвно-ухфавленческих и других пото­
ков. Нарушения в каналах передачи могут привести к недостаточной передаче
информащш, искажениям в передаче информации, временным задержкам в пере­
даче информации, засорению каналов бо:и>шими объемами информации Воз­
можность перелива достигается тем, что одни и те же элементы системы могут
быть представителями нескольких подсистем и носителями нескольких каналов.
1акие элементы системы являются точками переключения.
Возможность гаких переливов, а также координация деятельности подсис­
тем и истоков достигаются при помощи развития горизонтальных связей и пре­
доставления подразделениям экономических прав. Передача экономических прав
подразделениям, оставляя за руководством задачи выработки стратегии развития
предприятия в целом, освобождает руководство от проблем, составляющих ком­
петенцию подразделений, и позволяет сконцентрироваться па управлении факто­
рами, определяющими судьбу предприятия, например на управлении его потен­
циалом и средствами восстановления потенциала Передача экономических прав
подразделениям не означает потерю управляемости или целостности предпри­
ятия. Проведение деловых игр вместе с обучением и рекомендациями по управле­
нию в условиях экономических прав подразделений позволяет подвинуть пози­
цию руководства без какого-либо ущемления его интересов, что делает руково­
дство сторонником предоставления подразделениям экономических прав
Современный менеджмент в начале 90-х гг перешел от управления по ко­
нечным результатам к управлению-обучению. Так, в настоящее время самыми
24
неэффективными вложениями считаются инвестиции в приобретение технологий
и оборудования, а самыми эффективными - в обучение персонала Инвестиции в
совершенствование управленческих знаний и умений занимают промежуточное
положение. Инвестиции в приобретение нового оборудования и технологий со­
ответствуют по своей идеологии этапу административного управления. В тече­
ние этого этапа менеджмент концентрщювадся нз снижении издержек^ « том
числе за счет приобретения более эффективных технологий и оборудования.
Однако ее применение затрудагено при наличии нерешенных матертальных
проблем. Всегда существует вероятлость того, что часть сотрудников предпочтет
решение своих материальных проблем -гаорческой концентрации над своими слу­
жебными обязанностями. Усилия же по согласованию интересов могут смягчшъ
эту проблему.
Основные предложения диссертации нашли отражение в следующих
публикациях:
1. Пилизин О Д. Проблема эффективности фондоотдачи Киров: Изд-во
ВятГТУ, ]998г. - 12с.
2. Пилизин О.Д. Формирование модели инвестирования предприятий Ме­
неджмент' теория и практика № 3-4 1999г Ижевск. Издателыггео Института эко­
номики и управления УдГУ - Юс,
3. Пилизин О.Д. Управление промышленными комплексалш региона в усло­
виях перехода в устойчивое развитие Материалы межрегиональной научно практической конференции в г Курган 15-16 03 2001г. Курган.-4с.
4.Пилизин ОД. Формирование стратегии предприятий малого и qjewiero
бизнеса Препринт Ижевск; Институт экономики и управления, 2002. - 86с.
25
11ИЛИЗИН Олег Дмитриевич
АВТОРЕФЕРАТ
Лицензия ЛУ №057 от 12.01.98
Подписано в печать 29.03.2002.Формат 60x84 1/16.
Отпечатано на ризографе.
Уч.-изд. л. 1,42. Усл. печ. л. 1,5
Тираж 100 экз. Заказ 189
№дательство Института экономики и управленияУдГУ
426034. Ижевск, ул.Университетская, 1, корп. 4
РНБ Русский фонд
2006-4
23046
^ос
'•«иона.чыгая
вяблиотещ
|СЯ«тербур«
0 3^i'iOH2002
Документ
Категория
Без категории
Просмотров
0
Размер файла
1 042 Кб
Теги
bd000102758
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа