close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

?

Вопросы выявления, раскрытия и расследования преступлений, связанных с перемещением товаров и предметов через таможенную границу Российской Федерации

код для вставкиСкачать
Птухина Л.А.
3.3. ВОПРОСЫ ВЫЯВЛЕНИЯ,
РАСКРЫТИЯ И
РАССЛЕДОВАНИЯ
ПРЕСТУПЛЕНИЙ, СВЯЗАННЫХ С
ПЕРЕМЕЩЕНИЕМ ТОВАРОВ И
ПРЕДМЕТОВ ЧЕРЕЗ
ТАМОЖЕННУЮ ГРАНИЦУ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Птухина Л.А., аспирант
Волгоградская академия МВД России
Перейти на Главное МЕНЮ
Вернуться к СОДЕРЖАНИЮ
В статье исследуются вопросы выявления, раскрытия и расследования преступлений, связанных с перемещением товаров и предметов через
таможенную границу РФ. Отмечается, что для
решения вышеперечисленных вопросов ключевой
является деятельность аналитических подразделений, обеспечивающих получение, накопление
и обработку информации.
Ключевые слова: таможенная граница, информационно-аналитическая работа, правоохранительные органы.
Одним из основных направлений деятельности
правоохранительных органов в борьбе с экономическими преступлениями является выявление и
раскрытие готовящихся, совершаемых и совершенных преступлений. Эта проблема одна из
сложных и социально важных при решении вопросов обеспечения законности и правопорядка. Несвоевременное их выявление и раскрытие одна из
причин роста экономической преступности, поскольку, как аксиома безнаказанность, порождает
новые преступления, если они длительное время
не раскрываются. Мы считаем, что основой правильной организации работы по своевременному
обнаружению признаков таможенных преступлений
в сфере внешнеэкономической деятельности являются: - привлечение к сотрудничеству специалистов, обладающих специальными познаниями на
комплексной основе; систематичность информационно-аналитической работы, охват всех источников
информации и сопоставительный анализ уже
имеющихся данных, в целях выявления фактов
правонарушений, установление тенденций по динамике, структуре, способам преступлений; осуществление таможенного контроля на всех этапах
декларирования и предъявления грузов, строгое
соблюдение технологии таможенных процедур,
действующих правил.
Информационно-аналитическая работа должна
включать в себя систематический сбор, накопление
ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПРЕСТУПЛЕНИЯ
сведений, их анализ. Источниками информации,
содержащей сведения о признаках подготавливаемого или совершенного преступления, могут быть
самыми разнообразными:
- официальные учетно-статистические данные
Госкомстата России и других органов государственного управления (например, данные по закупке
импортного оборудования, количестве поступившей гуманитарной и технической помощи, количество поступившего оборудования, внесенного
вклада в уставный капитал предприятий с иностранным капиталом и другие);
- документация и материалы, а также генеральными таможенными декларациями, представленные участниками внешнеэкономической деятельности, в том числе организациями-декларантами;
- ведомственные информационные документы
таможенной службы России;
- материалы и данные правоохранительных органов по различным вопросам, включая сведения,
относящиеся к конкретному участнику внешнеэкономической деятельности, перемещаемым грузам
и т.п.
Характер и объем информации могут быть различными, в связи с чем и требуется привлечение
специалистов, обладающих знаниями, навыками и
умениями, которые позволяют не только накапливать необходимую информацию, но и понимать,
видеть взаимосвязи, тенденции, формирующиеся в
сфере внешнеэкономической деятельности, давать
им квалифицированную оценку и вырабатывать
рекомендации по профилактике преступлений.
В практике оперативно-розыскной деятельности
зачастую наличествует информация о причастности к преступным операциям по уклонению от уплаты таможенных платежей не конкретного физического лица, а целой коммерческой организации.
Основные поисковые признаки такой фирмы - сведения как о самом предприятии, так и о характере
его деятельности. Информацией, указывающей на
возможную причастность фирмы к проведению
операций является:
- недостатки и нарушения, связанные с регистрацией организации, от имени которой совершаются
или планируются коммерческие сделки;
- открытие в банках незарегистрированных в налоговых инспекциях расчетных, валютных счетов
юридических лиц;
- несовпадение юридического адреса с фактическим местонахождением фирмы (таможенного брокера, склад временного хранения и др.);
Применительно к стадиям внешнеэкономической
деятельности разведывательно-поисковая работа
по выявлению лиц и фактов, представляющих оперативный интерес, ведется при ориентации на вероятные признаки совершаемых преступлений.
Так, нами установлено на стадии получения лицензий и квот на экспортно-импортные операции признаками взяточничества могут выступать: получе47
БИЗНЕС В ЗАКОНЕ
ние, связанными с лицензированием должностными лицами, дорогостоящих подарков от представителей внешнеторговых фирм, объединений, инофирм; загранкомандировки указанных должностных лиц, осуществляемые за счет валютных
средств организаций; работа по совместительству
в этих организациях должностных лиц и/или их
родственников.
Мы убеждены, что в таких ситуациях информацию о представляющих интерес такого рода фактах можно получить:
- от сотрудников внешнеторговых фирм, министерств и ведомств, уполномоченных на выдачу
лицензий и квот, которые в силу служебной необходимости или по другим причинам являлись очевидцами злоупотреблений и преступлений либо
причастных к приобретению, транспортировке,
хранению, передаче предметов взяток и выполнению услуг;
- просмотра либо прослушивания видеомагнитофонных, стенографических записей переговоров
получателей лицензий и квот с должностными лицами министерств и ведомств.
Для своевременного установления признаков
преступлений важно знать тенденции по их динамике, структуре, способам в том или ином регионе,
видом товаров. Поисковыми признаками могут
служить данные об используемых организациями в
процессе хозяйственной деятельности документов,
не соответствующих предъявляемым требованиям. Документы наиболее часто поддаются фальсификации или подделке, поэтому требуют повышенного внимания к их изучению работниками таможенных органов и оперативных сотрудников
ОВД.
Подлог документов заключается в подделке
штампа или печати таможенного органа, осуществляющего пропуск через таможенную границу,
подписи, полному или частичному искажению текста документа, изготовлении нового фиктивного
документа путем ксерокопирования или монтажа.
На эти подлоги должно быть обращено внимание
лиц, работающих с документами.
Как показывает изученная нами практика, слагаемые эффективности оперативно-розыскных мероприятий, направленных на выявление и пресечение деятельности ОПГ, специализирующихся на
совершении таких преступлений, как контрабанда,
уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица,
складываются уже в процессе предварительного
сбора, анализа и обобщения оперативной информации и дополняются рациональным использованием привлекаемых оперативных сил и средства.
Немаловажную роль играет согласованность во
взаимодействии и обмен оперативной информацией с правоохранительными органами стран ближнего и дальнего зарубежья.
48
4’ 2008
Сложившаяся организация работы приемлема в
условиях централизованной экономики, при которой преступность носит локальный характер и совершается в основном на одном - двух предприятиях. Выявляя и раскрывая такие локальные преступления, аппараты БЭП в целом успешно решают поставленные задачи, несмотря на то, что в
настоящее время преступность стала организованной, системной, сплоченной, распределенной
не только по России, но и территориям других государств. Выявление и раскрытие преступлений
организовано в большей степени по административно-территориальному и объектовому признаку,
хотя организованная преступность действует либо
в определенной отрасли (сфере) хозяйственной
деятельности, или на территории многих субъектов
Российской федерации. Информация о преступлениях, выходящих за рамки территориального уровня, так или иначе попадает в поле зрения на низовом уровне, т.е. в аппараты БЭП. Она, как правило,
в вышестоящие оперативные подразделения УВД,
МВД поступает реже, поэтому проверки, соответствующие масштабам преступной деятельности, не
осуществляются или проводятся не качественно.
Результаты оперативно-розыскной деятельности
подразделений БЭП свидетельствуют о том, что
нельзя игнорировать и пренебрегать организацией
оперативной работы в сфере внешнеэкономической деятельности.
Сложившаяся ситуация требует кардинально новых подходов в деятельности правоохранительных
органов. Считаем, что необходимо противопоставить организованность и системность работы правоохранительных и контролирующих органов, в
том числе и аппаратов БЭП. Для этого необходимо
закрепить за отраслями, связанными с экспортом
(добыча, переработка и реализация нефтепродуктов, лесная отрасль и др.), работников аппаратов
БЭП различных регионов по принципу сквозного
оперативного обслуживания по всей технологической цепочке производства и реализации товаров
во главе с сотрудником ГУБЭП МВД России. В эту
же группу желательно включить и сотрудников
ГУВДТ МВД России и других правоохранительных
органов, специалистов государственных ведомств
и министерств, не входящих в структуру МВД, но
обладающих соответствующими специальными
познаниями.
Таким образом, вопросы выявления, раскрытия и
расследования преступлений, связанных с перемещением товаров и предметов через таможенную
границу Российской Федерации носят комплексный
характер, отражают особенности оперативнорозыскной деятельности: активность, систематизацию разведывательной информации, глубокую
аналитическую работу, активное использование
специальных познаний и четкое взаимодействие с
правоохранительными органами других стран.
Птухина Л.А.
Рецензия.
Статья Л.А. Птухиной «Вопросы выявления,
раскрытия и расследования преступлений, связанных с перемещением товаров и предметов
через таможенную границу Российской Федерации» касается важных на сегодня вопросов
борьбы с преступностью в сфере внешнеэкономической деятельности.
Одной из особенностей развития и распространения в России преступности, как общеуголовной, так и организованной, является
рост числа преступлений, связанных с перемещением товаров через таможенную границу,
среди которых наиболее быстро прогрессируют преступления, совершаемые организованными группами. Следует учесть высокую степень латентности данного вида преступлений.
Это обусловлено несовершенством предпринимаемых оперативно-розыскных мероприятий
и средств криминалистической техники, необходимой для выявления данных преступлений,
недостатком соответствующей информации
о готовящихся и совершаемых преступлениях,
коррумпированностью сотрудников таможенных и иных правоохранительных органов, работающих в этой сфере.
В сферу перемещения товаров входит самый
разнообразный перечень объектов, охватывающий продовольствие, бытовые товары,
строительные материалы, вооружение и различную технику. Такой объем оборота товаров
и финансов являются привлекательным для
преступной среды. В настоящее время объем
таможенных преступлений имеет нарастающую динамику, совершенствуются способы совершения подобных преступлений. Это объясняется значительным объемом теневых финансовых потоков, связанных, прежде всего, с
вывозом из страны сырья по заниженным демпинговым ставкам, ввоз товаров с занижением
таможенных платежей.
Преступления в выделенной сфере имеют ярко выраженный латентный характер. Организованные преступные группы постоянно совершенствуют способы противодействия правоохранительным органам, меняют схемы и
способы преодоления таможенной границы
России. Предупреждение, раскрытие и расследование преступлений, связанных с перемещением товаров и предметов через таможенную
границу имеет свою специфику, особенности
организации оперативных служб, использования
специальных знаний.
Ключевыми становится деятельность аналитических подразделений, обеспечивающих
получение, накопление и обработку информа-
ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПРЕСТУПЛЕНИЯ
ции. Автор статьи верно выделяет, что важными составляющими деятельности правоохранительных органов в раскрытии преступлений, связанных с перемещением товаров и
предметов через таможенную границу Российской Федерации, являются привлечение высококвалифицированных специалистов, способных не только к накоплению оперативной информации, но и к ее глубокому профессиональному анализу, корректной постановке задач для
систематизации информации.
Научный руководитель
начальник кафедры криминалистической техники Волгоградской академии МВД России
доктор юридических наук, профессор
С.М. Колотушкин
49
Документ
Категория
Без категории
Просмотров
0
Размер файла
182 Кб
Теги
sdewsdweddes
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа