close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

?

Davydenko 0C2FB051A6

код для вставкиСкачать
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Федеральное государственное автономное
образовательное учреждение высшего образования
САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
АЭРОКОСМИЧЕСКОГО ПРИБОРОСТРОЕНИЯ
Е. В. Давыденко
ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ
ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ
Учебное пособие
Санкт-Петербург
2016
УДК 339.5
ББК 65.298273
Д13
Рецензенты:
кандидат экономических наук, доцент И. А. Разумова;
кандидат экономических наук, доцент Л. А. Трофимова
Утверждено
редакционно-издательским советом университета
в качестве учебного пособия
Давыденко, Е. В.
Д13 Основы управления внешнеэкономической деятельностью: учеб. пособие / Е. В. Давыденко. – СПб.: ГУАП, 2016. – 88 с.
ISBN 978-5-8088-1095-2
Учебное пособие содержит краткое изложение теоретического материала по дисциплине «Основы управления внешнеэкономической
деятельностью». Пособие содержит 12 разделов, в конце каждого раздела имеются контрольные вопросы, задачи и список рекомендуемой
для изучения литературы.
Предназначено для студентов направления «Экономика» профиль
«Мировая экономика», специальности «Таможенное дело», а также
для всех студентов экономических специальностей и направлений,
учебный план которых содержит дисциплины, смежные с вопросами
управления и организации внешнеэкономической деятельности.
УДК 339.5
ББК 65.298273
ISBN 978-5-8088-1095-2
© Давыденко Е. В., 2016
© Санкт-Петербургский государственный
университет аэрокосмического
приборостроения, 2016
ПРЕДИСЛОВИЕ
В условиях углубления международных экономических отношений, глобализации внешнеэкономическая деятельность (ВЭД)
играет весьма существенную роль. Выход компаний на зарубежные
рынки, расширение деятельности международных корпораций обусловливают необходимость понимания специфики и механизма
осуществления ВЭД. При этом следует принимать во внимание
постоянно меняющиеся условия внешней среды, которые определенным образом трансформируют вектор внешнеэкономической
активности, приводят к появлению новых организационных форм
осуществления ВЭД.
Учебное пособие содержит все ключевые темы по дисциплине
«Основы управления внешнеэкономической деятельностью». Каждая тема начинается с формулировки учебных целей и списка изучаемых вопросов, а заканчивается контрольными заданиями и
списком литературы.
Отличается лаконичностью, доступным стилем изложения,
структурированностью представленного материала, поэтому может быть рекомендовано и полезно для студентов и всех интересующихся вопросами внешнеэкономической деятельности.
1. ПОНЯТИЕ И ФОРМЫ ОРГАНИЗАЦИИ
ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ (ВЭД)
Цель раздела – изучить сущность, характеристики и особенности осуществления ВЭД.
Задачи:
– определение сущности ВЭД;
– выявление причин осуществления ВЭД;
– изучение структуры ВЭД и трактовка основных понятий
в сфере ВЭД;
– рассмотрение организационных форм осуществления ВЭД.
1.1. Понятие ВЭД
Понятие «внешнеэкономическая деятельность» достаточно многоплановое. Приведем несколько определений данной дефиниции.
Во-первых, это деятельность фирм, организаций, государственных
и других структур, нацеленных на решение задач, связанных с осуществлением операций обмена на мировом рынке. Во-вторых, деятельность между контрагентами разных стран с использованием
сложившихся в мировой практике форм и методов.
Как видно из определений, контрагентами могут выступать совершенно разные игроки – юридические, физические лица, государственные структуры, международные экономические организации и др. Единственное условие – контрагенты должны быть представителями разных стран.
В связи с углублением глобализации особую роль на мировой
арене приобретают международные корпорации (МНК и ТНК). Согласно законодательству РФ под ВЭД понимают внешнеторговую,
инвестиционную и иную деятельность, в том числе и производственную кооперацию, в области международного обмена товарами, информацией, работами, услугами, результатами интеллектуальной деятельности (правами на них).
1.2. Причины осуществления ВЭД
Основная причина, заставляющая организации заниматься внешнеэкономической деятельностью и выходить на зарубежные рынки, –
узость внутреннего рынка. Не случайно, скажем, страны, обладающие значительным экономическим и промышленным потенциалом,
с развитой экономикой, менее открыты (имеют меньшие показатели
экспортной квоты). Из курса экономической теории широко известен
эффект масштаба производства, означающий по мере увеличения
масштабов производства до определенного предела (так называемого
4
оптимального уровня) снижение средних издержек. Однако по сравнению с условиями функционирования на внутреннем рынке риски
выхода компаний на рынки зарубежных стран возрастают многократно, что автоматически повышает издержки компаний.
Таким образом, среди основных причин осуществления ВЭД
можно выделить следующие:
1) географические условия, различия в природных ресурсах;
2) недостаточная емкость внутреннего рынка;
3) НТП (невозможность производить все виды продукции в рамках одной страны).
1.3. Структура ВЭД
ВЭД может осуществляться на двух уровнях: на государственном и уровне отдельной компании. На каждом из этих уровней ставятся свои определенные цели, используются особые механизмы
реализации поставленных целей.
Цели, стоящие перед государством в области ВЭД, прежде всего,
связаны с созданием благоприятных условий для всех контрагентов ВЭД в основном за счет подписания разного рода торгово-экономических соглашений. Говоря о ВЭД на государственном уровне,
возникают понятия: «внешнеэкономическая политика», «внешнеэкономическое регулирование». Что касается компаний, то они во
ВЭД преследуют, прежде всего, цель заключения прибыльных контрактов и повышение эффективности своей деятельности.
Помимо этого, можно говорить о ВЭД, осуществляемой на возмездной и безвозмездной основе. В качестве иллюстрации сотрудничества на безвозмездной основе можно привести оказание гуманитарной помощи, совместные научные исследования космоса
и Мирового океана. Например, в связи со сложной ситуацией на
Украине РФ в 2014–2015 гг. активно помогает стране, предоставляя гуманитарную помощь.
1.4. Организационные формы осуществления ВЭД
ВЭД осуществляется путем ведения внешнеэкономической
(международной) операции. Под внешнеэкономической операцией
понимают комплекс действий по подготовке, заключению и выполнению международной сделки.
Принято выделять следующие классические виды внешнеэкономических операций: основные и обеспечивающие (табл.1). Обеспечивающие внешнеэкономические операции или операции товародвижения связаны с продвижением продукции.
5
Таблица 1
Виды внешнеэкономических операций
Основные
Экспортно-импортные
Обеспечивающие
Международная перевозка грузов
Обмен научно-техническими
знаниями в форме торговли
патентами, лицензиями, ноу-хау
Транспортно-экспедиторские
Обмен техническими услугами
(консультативный и строительный
инжиниринг)
Страхование
Арендные операции
Хранение грузов при международных перевозках
Международный туризм
Ведение международных расчетов
Консультационные услуги в сфере
информации и совершенствования
управления, по обмену кинофильмами и телепрограммами
–
Источник: составлено автором.
Отдельно можно отметить международную производственную
кооперацию и международное инвестирование как специфические
формы сотрудничества во внешнеэкономической сфере. Формой
реализации операции служит сделка. Под сделкой понимают все
действия юридических и физических лиц, направленные на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей. Предметом (объектом) сделки могут выступать товары,
услуги и объекты интеллектуальной собственности.
Международная торговая сделка – это правовая форма, опосредующая международную коммерческую операцию. Международная торговая сделка, согласно трактовке Венской конвенции
1980 г. (Конвенции ООН о договоре международной купли-продажи товаров, Гаагской конвенции о праве, применимом к договорам
международной купли-продажи с 1985 г.) – это договор/соглашение
между двумя или несколькими сторонами, находящимися в разных
странах, по поставке установленного количества и качества товаров
и/или оказании услуг в соответствии с согласованными сторонами
условиями.
Следует понимать, что осуществление внешнеэкономической,
в частности внешнеторговой, деятельности обусловлено основными тенденциями развития мировой экономики. Международные
6
торговые сделки на современном этапе характеризуются следующими особенностями:
– значительным увеличением номенклатуры и изменением характера продукции, поступающей в международный товарооборот,
обновлением и частой сменой изделий, расширением ассортимента
и поставок промежуточной продукции;
– комплексным характером сделок на поставку оборудования
для целых предприятий (комплектного оборудования);
– ростом масштабов сделок;
– увеличением практики поставок «под ключ»;
– осуществлением крупномасштабных сделок совместно компаниями разных стран путем создания консорциумов.
Выводы
Современная мировая экономика, представляющая собой совокупность органически взаимосвязанных национальных хозяйств,
продолжает развиваться, в том числе путем осуществления и
углубления внешнеэкономической деятельности. Основой ВЭД
служат внешнеэкономические операции, которые, в свою очередь,
делятся на основные и вспомогательные. Правовой формой, опосредующей международную коммерческую операцию, выступает
международная торговая сделка. Особенности осуществления ВЭД
на современном этапе обусловлены воздействием ведущих тенденций, имеющих место в мировой экономике.
Вопросы и задания
1. Определите органы государственной власти РФ, которые занимаются регулированием ВЭД. Какие из этих государственных
органов могут принимать законодательно-нормативные акты, обязательные для всех контрагентов ВЭД?
2. Какова суть внешнеэкономической стратегии РФ?
3. Чем отличается ВЭД от внешнеторговой деятельности? Раскройте понятие ВЭД.
4. Каковы ключевые проблемы ВЭД?
5. Каковы экономические предпосылки развития ВЭД предприятия?
6. Перечислите основные проблемы торговли российских контрагентов с зарубежными партнерами.
7. Перечислите основные проблемы осуществления сделок зарубежных контрагентов с РФ.
8. В чем состоит сущность основных и вспомогательных внешнеэкономических операций? Приведите примеры данных операций.
7
Список использованной литературы
1. Блудова С. Н., Гвоздиков А. В., Попова Ж. А. Основы ВЭД в РФ
(для бакалавров). М.: КноРус, 2013.
2. Внешнеэкономическое измерение новой индустриализации
России. М.: Библиотека Новой экономической ассоциации, 2015.
3. Дмитриева Г.К., Ершова И.В., Карташов А.В. Правовое регулирование ВЭД в условиях вступления РФ в ВТО. М.: Норма, 2013.
4. Организация предпринимательской деятельности / под ред.
О. В. Шеменевой, Т. В. Харитоновой. М.: Дашков и К, 2014.
5. Покровская В. В. Внешнеэкономическая деятельность. М.:
Юрайт, 2013.
6. Смитиенко Б. М. Внешнеэкономическая деятельность. М.:
«Академия», 2008.
8
2. КОНТРАГЕНТЫ В СФЕРЕ ВЭД
Ключевыми контрагентами во ВЭД выступают компании. В этой
связи уделим пристальное внимание изучению сущности и классификациям компаний. Напомним, что коммерческие компании осуществляют свои операции с целью извлечения прибыли.
Цель раздела – изучение роли, особенностей поведения контрагентов в сфере ВЭД. Особое внимание уделено рассмотрению фирм
как основных хозяйствующих субъектов ВЭД.
Задачи:
– изучение понятия и классификаций фирм;
– выявление роли союзов предпринимателей во ВЭД;
– рассмотрение роли государственных организаций и международных экономических организаций в процессе осуществления ВЭД.
2.1. Понятие фирмы
В настоящее время очень часто грань между понятиями «фирма»
и «предприятие» стирается, поэтому идентифицируем более четко
эти термины. Фирма – предприятие, осуществляющее хозяйственную деятельность с целью извлечения прибыли. Предприятие –
производственный комплекс зданий, сооружений с установленными машинами и оборудованием, системой транспортировки,
а также коллектив работников для производства продукции или
оказания услуг. «Как корабль назовешь, так он и поплывет». Для
фирмы очень важно правильное, запоминающееся название. Это
своего рода «лицо» фирмы. Фирменные наименования могут быть
личными («Armani», «Ford» и др.), вещными («General Motors»,
«Газпром» и др.), фантастическими, носить смешанный характер
(«Фарфоровый завод им. Ломоносова», «Dow Chemical», «Kodak»
и др.).
При указании названия компании обязательно прописывается
организационно-правовая форма и возможно место регистрации
компании. Обязательность указания организационно-правовой
формы диктуется тем, что, зная ее, контрагенты понимают, с кем
имеют дело, каковы права и обязанности данной компании и определяют механизм взаимодействия с данной организацией.
2.2. Классификация фирм
Классификация фирм необходима для более полного понимания
сущности компаний, особенностей их функционирования, порядка
взаимоотношений с государством. В зависимости от выделенного
9
критерия существует разнообразное множество классификаций.
К основным критериям классификации можно отнести:
1) вид хозяйственной деятельности;
2) организационно-правовую форму;
3) характер собственности, принадлежность капитала и контроль;
4) сферу деятельности, форму/структуру управления (для международных фирм).
Рассмотрим классификации в соответствии с данными критериями более подробным образом.
Первая классификация – по виду хозяйственной деятельности.
Для определения вида хозяйственной деятельности компании чаще используются либо основной вид производства или получаемый
доход, либо конечное использование продукции. В соответствии
с первым признаком – основной вид производства/получаемый
доход – компании можно разделить на промышленные (50% оборота и выше составляет продукция их собственного производства), торговые, транспортные, страховые, арендные, туристские,
транспортно-экспедиторские и др.
Второй признак, лежащий в основе классификации фирм по виду хозяйственной деятельности, – конечное использование продукции. В этом случае можно выделить:
– наукоемкие компании с высоким уровнем технологий;
– компании-производители потребительских товаров;
– компании-производители товаров общеэкономического назначения;
– компании, действующие в сфере услуг;
– компании, занимающиеся реализацией крупных проектов (девелоперы);
– компании, связанные с разработкой природных ресурсов.
Как мы отмечали, не менее важной классификацией является
классификация фирм по организационно-правовой форме. Тем не
менее, вначале имеет смысл остановиться на классификации стран
по организации правовой системы. Каждая правовая система характеризуется своими особенностями, которые непременно следует учитывать при выходе компании на рынок той или иной страны
или взаимодействии с контрагентом данных стран.
В странах общего (публичного) права (common law) законодательство построено на прецедентах, судебной практике и торговых
обычаях. Классическими примерами таких стран служат США,
Великобритания. Хотя следует признать, что в США, например,
10
действует Единый коммерческий кодекс (Uniform Commercial
Code) и ряд других законов.
В странах континентального (гражданского) права (civil law)
действует Гражданский/Торговый кодекс. Эта система права характерна для Германии, Франции, Швейцарии, Японии, России и
др. Для стран мусульманского права характерна система шариата,
совершенно особая и ни на что не похожая. Далее более подробно
остановимся на характеристике организационно-правовых форм
в странах с разным типом организации правовой системы.
По организационно-правовой форме компании делятся на единоличное (личное) предприятие и объединения предпринимателей.
Объединения предпринимателей, в свою очередь, делятся на объединения лиц (персональные товарищества), объединения капиталов и смешанные и особые формы.
Единоличное (личное) предприятие (sole proprietorship) – это
коммерческое предприятие, чей собственный капитал является
собственностью одного лица/семейства, которое несет ответственность по обязательствам всем капиталом предприятия и
всем своим имуществом (если оно не обособлено от капитала предприятия). Пример единоличного предприятия – группа Юнсонов
(Швеция). В основном такие предприятия преобладают в малом и
среднем бизнесе. Обозначения данной организационно-правовой
формы в ряде стран представлено в табл. 2.
Признаки единоличного предприятия:
– может быть зарегистрировано в торговом реестре как самостоятельное/как филиал другого предприятия того же предпринимателя;
– фирменное наименование может совпадать/не совпадать с фамилией владельца.
Таблица 2
Обозначения единоличного предприятия в разных странах
Германия
Einzelunternehmung, Einzelfirma
Англия
Ownership
США
Individual proprietorship
Франция
Enterprise individuelle
Источник: составлено автором.
11
Объединения лиц (персональные товарищества) в странах континентального права не являются юридическими лицами (кроме
Франции). К объединениям лиц можно причислить:
1) полное (открытое) товарищество;
2) коммандитное товарищество;
3) тихое общество;
4) общество гражданского права (ответственности).
Полное (открытое) товарищество – это объединение двух и более
физических и (или) юридических лиц для осуществления предпринимательской деятельности с целью извлечения прибыли, участники которого (полные товарищи) в соответствии с заключенным
между ними договором лично участвуют в делах фирмы и каждый
несет полную ответственность по его обязательствам принадлежащим ему имуществом. Данная правовая форма тоже больше
характерна для малых и средних предприятий. В Германии такая
форма обозначается OHG, во Франции – SNC.
Признаки полного товарищества:
– наличие договора;
– фирма должна включать в себя имена всех, одного/нескольких товарищей с указанием на наличие товарищества («Walter
Kirschbaum und Abel Yorg», «Michael Gran und Co.»);
– неограниченная и солидарная имущественная ответственность
всех участников по обязательствам товарищества. По обязательствам
товарищества несут ответственность – само товарищество в размере
своего имущества и все участники своим личным имуществом;
– совместное ведение дел;
– прибыль и убытки распределяются между его участниками
пропорционально их долям в складочном капитале;
– передача участником своей доли другому/третьему лицу лишь
с согласия остальных участников;
– прекращает деятельность в случае выхода одного из товарищей из состава, смерти, по решению участников;
– не обязано публичной отчетностью.
Коммандитное товарищество (товарищество на вере) (limited
partnership) – это товарищество, в котором наряду с участниками,
осуществляющими от имени товарищества предпринимательскую
деятельность и отвечающими по обязательствам своим имуществом (полными товарищами), имеются один/несколько участников-вкладчиков (коммандитистов), которые не принимают участия
в его предпринимательской деятельности и несут риск убытков,
связанных с деятельностью товарищества в пределах сумм внесен12
ных ими вкладов. В Германии данная форма обозначается сокращенно KG.
Признаки коммандитного товарищества:
– фирменное наименование должно включать имена одного/нескольких полных товарищей с указанием на природу товарищества;
– наличие договора;
– полные товарищи с неограниченной и солидарной ответственностью, коммандитисты с ограниченной ответственностью;
– коммандитист – физическое/юридическое лицо;
– не обязано публичной отчетностью.
Тихое общество – договорное объединение предпринимателя
(физического и юридического лица) с вкладчиком капитала, чей
вклад переходит в состав имущества предпринимателя. Данная
правовая форма получила распространение в Германии, Швейцарии, Австрии. Характерные особенности: название тихого члена не
отражается в названии общества; тихий член не участвует в управлении; отношения носят характер кредитования.
Общество гражданского права (ответственности) – это договорное объединение физических лиц, которые берут на себя обязательства по достижению общей цели способом, обусловленным
в договоре и производством для этого необходимых вкладов. По
достижении поставленной цели автоматически распадается. Эта
организационно-правовая форма распространена в странах Западной Европы. К особенностям общества гражданского права можно
отнести то, что оно не имеет фирменного наименования и не регистрируется в торговом реестре.
Объединения лиц в странах общего права делятся на товарищество с неограниченной ответственностью; товарищество с ограниченной ответственностью; простое (общее) товарищество (США) и
паевое объединение (США).
Товарищество с неограниченной ответственностью (unlimited
partnership) (Великобритания) соответствует в организационноправовом смысле полному товариществу в странах континентального права. В Великобритании и США регистрация такого товарищества факультативна, в Германии и во Франции полные товарищества подлежат обязательной регистрации.
Признаки:
Общие со странами континентального права:
– договорное объединение, действующее под общей фирмой;
– не является юридическим лицом;
– не обязательна письменная форма договора.
13
Отличие от товариществ в странах континентального права:
– фирма подлежит регистрации, если не раскрывает имена
участников товарищества;
– участие в распределении прибыли служит доказательством существования фирмы;
– по обязательствам из договора участники несут совместную
ответственность. По обязательствам из деликтов, совершаемых
участниками, – солидарная ответственность.
Товарищество с ограниченной ответственностью (limited
partnership) (Великобритания, США) соответствует коммандитному
товариществу в странах континентального права. В США действует
Единообразный закон о партнершипе с ограниченной ответственностью, в соответствии с которым компаниям с такой правовой формой предоставляется благоприятный налоговый режим. Одно и то
же лицо может в одно и то же время действовать в качестве полного
товарища и в качестве коммандитиста. Эту правовую форму нельзя
использовать банковскими и страховыми компаниями.
Простое товарищество (general partnership) (США) – это общество с неограниченной ответственностью.
Признаки:
– не является юридическим лицом;
– объединение двух и более лиц для ведения дел с целью извлечения прибыли;
– регулируется Единообразным законом о партнершипе США;
– персональная, неограниченная и солидарная ответственность
каждого члена товарищества по обязательствам товарищества;
– решения принимаются единогласно в соответствии с принципом консенсуса;
– каждый участник имеет право на заключение сделок;
– пай не может быть продан, подарен и др.;
– прибыли и убытки делятся поровну;
– в случае смерти не происходит передача интересов участника;
– при возражении хотя бы одного из товарищей общество прекращает деятельность;
– не является отдельным налогоплательщиком как юридическое лицо.
Паевое объединение (joint stock association) (США) – это объединение, имеющее капитал, состоящий из паевых вложений
участников, которые получают акции, свободно обращающиеся на
бирже. Все участники несут полную ответственность по долгам и
обязательствам предприятия.
14
Объединения капиталов в странах континентального права
являются юридическими лицами. К объединениям капитала относятся следующие разновидности организационно-правовых форм:
1) общество с ограниченной ответственностью (ООО); 2) акционерное
общество (АО).
Общество с ограниченной ответственностью – это учрежденное
одним/несколькими лицами общество, уставный капитал которого
разделен на доли определенных документами размеров – паи. За
рубежом ООО соответствуют ЗАО. Пример: «Mannesmann» (Германия). Обозначение ООО в ряде стран приведено в табл. 3.
Особенности ООО:
– наличие устава;
– паи распространяются между учредителями без публичной
подписки, не могут быть проданы другим лицам без разрешения
общества;
– участники общества не отвечают по его обязательствам и несут
риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах
стоимости внесенных ими вкладов;
– не обязано публичной отчетностью.
Акционерное общество (joint-stock company) – это коммерческое
предприятие, являющееся юридическим лицом, члены которого
(акционеры) участвуют вложениями поделенного на акции основного капитала, не отвечая персонально по обязательствам общества. За рубежом АО соответствуют ОАО. Обозначение АО в ряде
стран приведено в табл. 4.
Особенности АО:
– наличие устава;
– несет перед кредиторами исключительную имущественную ответственность в пределах принадлежащего ему имущества;
– акционерный (уставный) капитал разбит на части (акции).
Объединения капиталов в странах общего права (Великобритания) (companies) делятся на:
1) компании с неограниченной ответственностью участников;
Таблица 3
Обозначения ООО в разных странах
Германия
GmbH
Gesellshaft mit beschrankter Haftung
Франция
SARL
Societe a responsabilite limite
Италия
SARL
Societa a responsabilita
Источник: составлено автором.
15
Таблица 4
Обозначения АО в различных странах
Германия, Австрия, Швейцария
Швеция
AG
Aktb
Aktiengesellshaft
Aktienbolaget
Франция, Бельгия, Люксембург
SA
Societe anonyme
Испания, Португалия
SA
Sociedad anonima
Источник: составлено автором.
2) компании с ответственностью участников в пределах определенной гарантированной ими суммы;
3) компании с ограниченной ответственностью:
3.1) публичные компании с ограниченной ответственностью;
3.2) частные компании с ограниченной ответственностью.
Компания с неограниченной ответственностью участников
(unlimited companies) представляет собой правовую форму, сочетающую в себе признаки АО и простого товарищества. Структура
управления напоминает организационную структуру АО. Для таких компаний обязательна регистрация в торговом реестре.
Компания с ответственностью участников в пределах определенной гарантированной ими суммы (company limited by
guarantee). В случае банкротства компании участникам гарантировано возмещение убытков в определенных пределах.
Компании с ограниченной ответственностью делятся на публичные компании с ограниченной ответственностью и частные компании с ограниченной ответственностью. Публичные компании
с ограниченной ответственностью (public limited company, PLC,
Plc) соответствуют открытым АО в странах континентального права. Частные компании с ограниченной ответственностью (private
limited company, LTD) аналогичны ООО в странах континентального права.
Публичные компании с ограниченной ответственностью характеризуются следующими особенностями:
– имеют как минимум двух директоров;
– при основании компании вместо устава формируются два документа: меморандум об образовании компании и внутренний регламент компании;
– компания может начать свою деятельность после регистрации
и официального разрешения со стороны государственного бюро по
регистрации компаний;
16
– бухгалтерская отчетность составляется по полной форме, предоставляется в специальное государственное бюро бухгалтерской
отчетности;
– высокий минимальный размер уставного капитала (размещенный к выпуску акционерный капитал должен быть не менее 50 тыс.
ф. ст., из которых 12500 ф. ст. должны быть оплачены).
Частные компании с ограниченной ответственностью обладают
следующими особенностями:
– могут иметь одного директора;
– при основании компании вместо устава формируются два документа: меморандум об образовании компании и внутренний регламент компании;
– компания может начать работу до окончания процедуры регистрации в торговом реестре и без получения особого разрешения;
– предоставляют бухгалтерскую отчетность в сокращенной форме;
– минимальный размер уставного капитала не установлен.
Объединения капиталов в странах общего права (США)
(corporations) делятся на американские профессиональные корпорации (p.c. – professional corporation) и американские предпринимательские корпорации (Corp., Inc.). Американские профессиональные корпорации – это форма делового союза представителей
одной специальности, коммерческие союзы специалистов (врачей,
юристов, аудиторов и др.), имеющие целью получение и распределение прибыли.
Признаки:
– право на слияния, поглощения, консолидацию;
– члены несут неограниченную ответственность за результаты
своей профессиональной деятельности;
– двойное налогообложение;
– в выбранное правление входят фирмы, занимающиеся коммерческой деятельностью;
– занимаются финансовой деятельностью.
Американские предпринимательские корпорации аналогичны
АО в странах континентального права. С одной стороны, их можно
разделить на открытые (имеют права публичной подписки на акции)
и закрытые (Close corporation & P) (не имеют права публичной подписки на акции корпорации), соответствуют ООО. С другой стороны,
корпорации делятся на корпорации де юре и корпорации де факто.
Для определения, является ли компания корпорацией, используются так называемые корпоративные признаки. К ним относятся:
наличие более одного учредителя компании; организация коммер17
ческого плана; в случае смерти одного из учредителей организация
автоматически не распадается в соответствии с уставом; централизация управления; ограниченная ответственность учредителей;
свободное перераспределение акций (паев) внутри организации.
Кроме вышеперечисленных организационно-правовых форм
существуют так называемые смешанные (в странах континентального права) и особые (в США) организационно-правовые формы:
– коммандитное товарищество на акциях;
– ООО + коммандитное товарищество;
– американское совместное предприятие;
– бизнес-траст.
Коммандитное товарищество на акциях (акционерно-коммандитное товарищество). Здесь вместо коммандитистов выступают
акционеры. Цель создания таких компаний состоит в дополнительном привлечении капитала за счет эмиссии акций и их свободной
продажи на рынке ценных бумаг. В Германии обозначается как
KGaA (Kommanditgesellshaft und Aktien), во Франции – Societe en
commandite par Actions, в США – Master limited partnership.
Признаки:
– является юридическим лицом;
– действует на основе законодательства о товариществах (внутренняя деятельность регулируется законодательством о коммандитных товариществах; внешняя деятельность регулируется законодательством об АО);
– акции свободно продаются/распределяются среди вкладчиков
капитала;
– полные товарищи осуществляют руководство; полным товарищем может быть юридическое лицо;
– акционеры имеют меньший доступ к документам предприятия;
– организационная структура аналогична АО;
– полные члены имеют неограниченную ответственность, не могут быть отозваны;
– не подлежит двойному налогообложению.
ООО + коммандитное товарищество (GmbH + KG), являющееся
юридическим лицом, характерно для Германии. Цель создания таких компаний – уход от двойного налогообложения.
Американские совместные предприятия (joint venture) – правовая форма, существующая лишь де-факто, поскольку американское законодательство не идентифицирует эту форму.
Бизнес-трасты (business trusts) – один из видов неинкорпорированных деловых союзов. Собственник передает право владения
18
и пользования собственностью одному/нескольким физическим и
юридическим лицам (доверительным собственникам). На основе
договора о передаче функции управления бизнес-траст распоряжается имуществом собственника, сохраняя за собственником право
бенефициара (действовать в интересах собственника). Характерно
льготное налогообложение (если более 95% прибыли трасты передают собственникам, то они освобождаются от уплаты налогов).
Знание организационно-правовой формы служит первостепенным условием эффективного взаимодействия с другими контрагентами ВЭД.
Классификация фирм по национальной принадлежности капитала и контролю:
1) национальные (100% капитала принадлежит стране + местоположение и регистрация);
2) иностранные;
3) смешанные.
Классификация фирм по характеру собственности:
– частные;
– государственные;
– кооперативные (паевые объединения потребителей, фермеров,
мелких производителей для осуществления хозяйственной деятельности, преследующей коммерческие цели).
На современном этапе развития мировой экономики особая роль
на мировом рынке принадлежит международным корпорациям.
Так, на международные корпорации приходится примерно ¾ всех
прямых иностранных инвестиций. По сфере деятельности международные корпорации делятся на ТНК и МНК. По структуре управления (по Ф. Котлеру) международные корпорации делятся на:
1) многонациональные – наличие множества независимых/слабосвязанных подразделений в других странах → учет местных потребностей («Unilever», «AT&T»);
2) интернациональные характерны для высокотехнологичных
компаний (отдел НИОКР находится на уровне штаб-квартиры);
3) глобальные – единая концепция управления, централизованная структура («Coca-Cola»).
Помимо компаний во ВЭД принимают активное участие и другие контрагенты.
2.3. Союзы предпринимателей
Союзы предпринимателей – объединения отдельных групп бизнесменов. Цель – представление интересов входящих в них групп
19
бизнесменов в правительственных органах и оказание содействия
частным предпринимателям в расширении их экспорта. Распространены в странах Северной Европы и в странах с централизованной экономикой (Франция, Япония).
В зависимости от характера объединения союзы предпринимателей бывают отраслевые (объединяют предприятия одной отрасли промышленности/производящих один вид продукции) и союзы предпринимателей по роду деятельности. Как правило, союзы
предпринимателей представляют собой картели. Так, для иллюстрации в Скандинавии союзы выступают единственными поставщиками отдельных товаров на внешний рынок, обладая монопольным правом на экспорт (в Финляндии действуют четыре союза по
экспорту лесобумажной продукции).
В функции союзов предпринимателей входят:
– вопросы стандартизации продукции;
– организация консультационных служб;
– ведение отраслевой статистики;
– подготовка и переподготовка кадров.
2.4. Государственные органы и организации
Система государственной поддержки ВЭД отличается в разных
странах. Вначале рассмотрим развитые страны. В странах с централизованной экономикой (Франция, Япония, Швеция) важным инструментом государственной поддержки ВЭД выступают меры по государственной поддержке экспорта (субсидии производителям, льготное
кредитование). Пример: организация содействия развитию внешней
торговли («Джетро») в Японии – некоммерческая организация, которая занимается изучением мировых рынков, сбором и анализом информации, организацией выставок японских товаров за рубежом.
В странах с децентрализованной экономикой (Германия, США)
банки занимаются кредитованием ВЭД (Эксимбанк США, Управление государственным имуществом в США, Министерство торговли и промышленности (Великобритания)).
В развивающихся странах распространена система государственных торговых организаций (ГТО). Пример: Национальный
комитет по зерну (Аргентина). Импортные ГТО играют меньшее
значение, чем экспортные.
2.5. Международные экономические организации
Особо хотелось бы отметить межгосударственные торговые организации (комплексы). Межгосударственные торговые органи20
зации – объединение стран, выпускающих однопрофильную продукцию. Примеры: Международная организация производителей
кофе, бананов и др.
В настоящее время в мире функционирует большое число международных организаций, осуществляющих регулирование разнообразных аспектов взаимодействия участников ВЭД из разных стран.
Международные экономические организации выступают крупными
покупателями товаров на мировых рынках, осуществляют строительство инвестиционных проектов (ПРООН, ЮНИДО и др.).
Выводы
Несмотря на значительное разнообразие контрагентов, принимающих участие в сфере ВЭД, ключевую роль во внешнеэкономической
деятельности играют фирмы. Помимо компаний во внешнеэкономической сфере задействованы союзы предпринимателей, государственные органы и организации, международные экономические организации, каждые имеют свое предназначение и функции.
Вопросы и задания
1. Какие существуют разновидности международных корпораций?
2. Охарактеризуйте и сравните формы организации ВЭД в международных корпорациях.
3. Какова роль ТНК в мирохозяйственных связях?
4. Сравните публичные и частные компании с ограниченной ответственностью.
5. Какова роль международных экономических организаций во
ВЭД? Приведите примеры.
6. Какие факторы влияют на выбор компанией организационноправовой формы?
7. Какие изменения в корпоративном законодательстве РФ внесены в 2014–2015 гг. и каковы последствия этих изменений?
8. Обоснуйте роль ВТО в современной мировой экономике.
9. Охарактеризуйте систему государственного регулирования
внешнеэкономической деятельностью в России. Каковы ее особенности?
Список использованной литературы
1. Арустамов Э. А. Основы бизнеса. М.: Дашков и К, 2015.
2. Герчикова И. Н. Маркетинг и международное коммерческое
дело. М.: Внешториздат, 1990.
21
3. Гражданский кодекс РФ.
4. Покровская В.В. Внешнеэкономическая деятельность. М.:
Юрайт, 2013.
5. Предпринимательство: учебник / под ред. В.Я. Горфинкеля,
Г.Б. Поляка. М.: Юнити-Дана, 2012.
6. Смитиенко Б.М. Внешнеэкономическая деятельность. М.:
«Академия», 2008.
22
3. МЕТОДИКА ИЗУЧЕНИЯ ЗАРУБЕЖНЫХ ФИРМ
Цель раздела – рассмотрение методики и источников получения
информации о зарубежных фирмах.
Задачи:
– выявление и изучение источников изучения фирмы;
– характеристика печатной формы предоставления информации;
– изучение роли посреднических фирм во ВЭД.
3.1. Источники изучения фирмы
Важный вопрос, с которым сталкиваются компании при выходе
на зарубежные рынки и занимающиеся или планирующие заняться внешнеэкономической деятельностью, связан с поиском необходимой информации о зарубежных рынках, контрагентах и др.
Спектр информации в сфере ВЭД, которая волнует фирмы, весьма
значителен.
Существуют разнообразные способы получения информации.
Выбор партнера зависит от характера и предмета внешнеторговой
сделки. Первоочередные вопросы – это выбор страны и фирмы.
При этом каждый способ характеризуется своими преимуществами и недостатками. Выделим ключевые источники получения информации о ВЭД:
1) печатная информация;
2) личное общение;
3) посреднические фирмы;
4) посольства/консульства;
5) ведение картотеки внутреннего пользования (характерно для
малых фирм).
Рассмотрим некоторые из источников информации более подробно.
3.2. Характеристика печатной информации
К информации, публикуемой самими фирмами, можно отнести
годовые отчеты, балансовые отчеты, проспекты, рекламные брошюры, каталоги.
Периодика («Fortune» – США, журнал; «AGEFT» – Франция,
газета; «Stahl und Eisen» – Германия, журнал; «Financial Times» –
Великобритания, газета; «Oriental» – Япония, журнал).
Справочники. Справочники можно разделить на национальные
и международные. Национальные справочники освещают деятельность фирм одной страны. Международные справочники освещают
деятельность фирм нескольких стран.
23
Фирменные справочники в зависимости от характера и объема
информации:
1) товаро-фирменные («Kompass» – Швейцария, международный), «Thomas Register of American Manufactures» (США), «ABC
Europe Production» (Германия, международный), «Merchants
Directory» (Великобритания));
2) адресные («Teleurope» – Германия (охватывает 19 стран
Европы), «Marconi’s International Register» (Великобритания),
«Yaegers + Waldmann International Teletex + Teletex International»
(охватывает 200 стран));
3) справочники по АО («Moody’s Industrial Manual» – США, «The
Stock Exchange Official Yearbook» – Великобритания, «Handbuch
der Deutshen» – Германия, «Jane’s Major Companies of Europe»  –
международный, «Moody’s Industrial Manual» – США);
4) общефирменные («Poor’s Register of Corp.», «Directors and
Executives» – США, «Handbuch der Gross Unternehmen» – Германия);
5) отраслевые;
6) по экспортным фирмам («British export»);
7) о персональных связях («Directy of directors»);
8) о финансовых связях («Who owns whom» – международный);
9) директорские («Standard & Poor’ s Register of Corp.»,
«Directors & Executive» – США);
10) биографические («Who’s Who», «World Who’s Who in
commerce and industry»);
11) тематические (например, по зарубежным инвестициям)
(«Directory of foreign capital affiliated enterprises in Japan»).
3.3. Посреднические фирмы
Из негосударственных организаций наибольшее влияние на
развитие и осуществление ВЭД оказывают ТПП, которые также
выступают и важнейшим информационным источником. Торгово-промышленная палата (ТПП) – это общественная организация,
оказывающая содействие национальным производственным, коммерческим, иным предприятиям и организациям в установлении,
поддержании и расширении деловых контактов с зарубежными
партнерами, оказывает им практическую помощь в экспортной
деятельности, использовании эффективных форм экономического
сотрудничества. ТПП является юридическим лицом. К функциям
ТПП можно отнести:
– консультационные и информационные услуги;
24
– содействие в поиске партнеров и в установлении производственных и научно-технических связей национальных предприятий с зарубежными партнерами;
– содействие в организации выставок;
– подготовку и переподготовку кадров;
– юридическую помощь;
– установление форс-мажорных обстоятельств;
– ведение реестров;
– судебную практику (арбитраж, третейские суды).
Особый интерес представляют кредитно-справочные бюро, которые преимущественно получили распространение за рубежом. Кредитно-справочное бюро (кредит-бюро) – организация, предоставляющая на абонементной основе информацию (в том числе и конфиденциальную) о деятельности фирм при условии ее использования во внутрифирменных целях. Крупнейшие кредит-бюро: «Dun & Bradstreet»
(США), «Kreditshutzferband» (Австрия), «Daytiestream» (Великобритания), «Космос» (Италия), ДАФСА (Франция) и др. Источником
информации здесь выступают противоположные стороны коммерческой сделки, источники, близкие к фирме. Для кредитно-справочных
бюро характерна высокая абонементная плата, при этом информация
носит неразовый характер.
Выводы
Выход на зарубежные рынки, поиск контрагентов немыслимы
без информационного обеспечения. Существуют разнообразные источники получения информации в области внешнеэкономической
деятельности, каждый из которых характеризуется своими достоинствами и недостатками. Важное значение приобретают различные справочники по внешнеэкономической деятельности и бюллетени, являясь наиболее популярным и доступным источником
получения необходимой информации.
Вопросы и задания
1. Сравните разные источники получения информации в сфере ВЭД.
2. Какую информацию можно почерпнуть из Товарной номенклатуры ВЭД?
3. Назовите крупнейшие в РФ справочники в области ВЭД.
Список использованной литературы
1. Покровская В. В. Внешнеэкономическая деятельность. М.:
Юрайт, 2013.
2. Смитиенко Б. М. Внешнеэкономическая деятельность. М.:
«Академия», 2008.
25
4. ОРГАНИЗАЦИЯ ВЭД ПРОМЫШЛЕННОЙ ФИРМЫ
Цель раздела – изучение методов осуществления экспортно-импортных операций и процедуры подготовки международной торговой сделки.
Задачи:
– выявление методов выхода фирмы на зарубежные рынки;
– анализ организационных форм внешнеэкономического аппарата компаний;
– изучение структуры управления транснациональными корпорациями (ТНК), ее особенностей и способов повышения эффективности функционирования внешнеэкономического аппарата ТНК.
4.1. Методы выхода фирмы на внешний рынок
Один из ведущих специалистов в области международного маркетинга Ф. Котлер выделил следующие факторы международного
маркетинга, которые должны учитывать фирмы, принимая решение о выходе на зарубежные рынки:
1) экономический (покупательная способность населения, экономические показатели страны);
2) социально-демографический (возраст, плотность населения,
национальность);
3) культурный (национальный);
4) политический (законодательство);
5) научно-технический;
6) экологический.
Существуют два способа выхода компаний на зарубежные рынки: прямой и косвенный. Прямой (direct) метод подразумевает
самостоятельный выход, установление прямых связей между производителем/поставщиком и конечным потребителем. Так, у американских компаний на прямые продажи приходится более 2/3
экспорта продукции промышленного назначения.
Особенности прямых связей:
– целенаправленный характер;
– длительность;
– предусматривает поставку заранее определенных (согласованных) продуктов, ориентированных на специфические требования
потребителя.
Прямой способ используется:
– при продаже и закупке на внешних рынках промышленного
сырья на основе долгосрочных контрактов;
– экспорт крупногабаритного и дорогостоящего оборудования;
26
– экспорт стандартного многосерийного оборудования через
свои заграничные филиалы и дочерние компании, имеющие свою
розничную сеть;
– при закупке сельскохозяйственных товаров непосредственно
у фермеров-производителей в развивающихся странах.
Косвенный (indirect) метод предполагает участие посредников.
Более подробно о деятельности посредников речь пойдет в другом
разделе учебного пособия.
Причины использования посредников:
1) исторически сложившиеся обычаи ведения внешнеторговых
операций (законодательство);
2) недостаточно изученный рынок;
3) специфика товаров (машины, оборудование, транспортные
средства, требующие активного послепродажного обслуживания);
4) определенная политическая ситуация (товар запрещен к экспорту).
4.2. Организационные формы внешнеэкономического
аппарата промышленных компаний
К критериям выбора организационной формы внешнеэкономического аппарата относятся:
1) размер фирмы;
2) характер производственной специализации фирмы;
3) принципиальная схема организационного устройства и принятая форма управления;
4) совокупность внешних условий функционирования (внешняя
среда);
5) уровень развития экспорта (характер, частота, масштаб операций, географическая и продуктовая диверсификация).
Существуют следующие схемы внешнеэкономического аппарата:
1) встроенный экспортный отдел (деятельность отдела подчинена другим отделам);
2) специальный экспортный отдел;
3) филиалы и дочерние компании;
4) ОЕМ-метод (original equipment manufacturer). Компании
снабжают компонентами или готовыми изделиями своих зарубежных партнеров, которые продают их под своей торговой маркой,
предварительно подвергнув дополнительной обработке в процессе
сборки или маркетинга.
Филиал (affiliate) – компания, не имеющая юридической самостоятельности. Производит продукцию конечного назначения.
27
Сбытовые филиалы внешне выступают как торговые агенты. Дочерние компании (subsidiary) – компании, имеющие юридическую
самостоятельность и отвечающие по своим обязательствам самостоятельно. Создаются для сбыта товаров с ограниченной природой
(сырье, продукты химии и нефтепереработки).
4.3. Структура аппаратов управления ТНК
Международные отделения ТНК могут иметь различную организационную структуру. Принято выделять следующие:
– географическую (территориальную) структуру – «Gulf Oil»,
«Royal Dutch/Shell», «Nestle», «Unilever» и др.;
– товарную (продуктовую) структуру – «Westingas Electric»
(США), «Fiat» и др.;
– матричную (смешанную) структуру = географическая + товарная – «Philips», «ICI» («Imperial Chemical Industries») и др.
4.4. Повышение эффективности
внешнеэкономического аппарата ТНК
Для повышения эффективности своей деятельности международные корпорации прибегают к особым схемам организации. К ним,
в частности, можно отнести организацию центров прибыли, центров
реализации, стратегических центров и контрейлерного экспорта.
1. Центр прибыли (profit centre) – подразделение компании, которое ведет учет своих доходов и расходов и деятельность которого
оценивается по получаемой им прибыли. Характерны для компаний,
выпускающих высокотехнологичные товары и товары с коротким
жизненным циклом (венчурных фирм).
2. Центр реализации (центр издержек) (cost centre) – получает
собственную смету, в процессе деятельности идет сравнение с фактическими затратами.
3. Стратегический коммерческий центр – обеспечение на подведомственном участке как разработки, так и реализации стратегического плана фирмы.
4. Контрейлерный экспорт – предоставление крупными компаниями каналов сбыта малым компаниям.
Контрейлерный экспорт может реализовываться следующим
образом:
а) фирма предоставляет свои каналы сбыта для любой продукции – используют розничные фирмы;
б) фирма через свои каналы сбыта распространяет любую продукцию, не конкурирующую с собственной продукцией;
28
в) фирма через свои каналы сбыта распространяет любую продукцию, аналогичную/дополняющую собственную продукцию.
Выводы
Для компаний, занимающихся внешнеэкономической деятельностью, имеет значение оптимальная организация ВЭД, создание соответствующих структур, отвечающих за реализацию внешнеэкономических операций. Организационные формы управления ВЭД зависят
от размера компании, специфики ее деятельности, регулярности работы на внешних рынках и множества других аспектов.
Важным игроком в мировой экономике выступают транснациональные корпорации, характер деятельности которых, по
определению, является международным и охватывает несколько
стран. В современных условиях для повышения эффективности
внешнеэкономического аппарата ТНК активно используют инновационные формы: центры прибыли, стратегические коммерческие центры и др.
Вопросы и задания
1. У вас появилась возможность открыть свое предприятие за
рубежом – на Кипре или в Финляндии. Что вы выберете? Аргументируйте свой ответ.
2. Составьте план мероприятий по выходу вашей компании со
своей продукцией за рубеж.
3. С какими трудностями сталкивается фирма при выходе на зарубежные рынки?
4. Каковы основные способы проникновения на зарубежные
рынки?
Список использованной литературы
1. Владимирова И.Г. Международный менеджмент. М.: КноРус,
2013.
2. Михалкин В. Организация и формы международного бизнеса. М.: Магистр, 2015.
3. Рикки В. Гриффин, Майкл У. Пастей. Международный бизнес. СПб.: Питер, 2006.
4. Чарльз Хилл. Международный бизнес. СПб.: Питер, 2013.
29
5. ТОРГОВО-ПОСРЕДНИЧЕСКИЕ ОПЕРАЦИИ ВО ВЭД
Цель раздела – изучение сущности, форм и особенностей торгово-посреднических операций во ВЭД.
Задачи:
– определение сущности торгово-посреднических операций;
– изучение особенностей осуществления торгово-посреднических операций.
5.1. Понятие торгово-посреднических операций
Операции, связанные с куплей-продажей товаров, выполняемые
по поручению производителя-экспортера независимым от него
торговым посредником на основе заключаемого между ними соглашения/отдельного поручения. На долю посредников приходится от
1/2 до 2/3 товаров, участвующих в международном товарообороте.
Классификация посредников осуществляется в зависимости от
характера взаимоотношений между производителем-экспортером
и посредником и от функций, выполняемых посредником. Принято выделять следующие виды посреднических операций: операции
по перепродаже, комиссионные, агентские, брокерские. Рассмотрим посреднические операции более детально.
5.2. Виды торгово-посреднических операций
Операции по перепродаже осуществляются торговым посредником от своего имени и за свой счет. Возможно два варианта осуществления операций по перепродаже.
1. Операция, в которой торговый посредник по отношению
к экспортеру выступает как покупатель, приобретающий товары
на основе договора купли-продажи. В подобных операциях посредники называются купцами (в США, Великобритании – merchant,
в Германии – handler, в Швеции – handlande).
2. Операция, в рамках которой экспортер предоставляет торговому посреднику, именуемому торговцем по договору, право
продажи своих товаров на определенной территории в течение согласованного срока на основе договора о предоставлении права на
продажу. Помимо договора купли-продажи заключается также договор о предоставлении права на продажу между производителем и
посредником.
В таких операциях посредники называются дистрибьюторами (distributors) (наиболее распространенное название) – в США,
Великобритании, в Германии – Vertragshandler или торговец
за свой счет – Eigenhandler, в Бельгии, Греции – концессионер
30
(concessionaire), во Франции – коммерсант (concession commerciale)
или концессионер (concession de vente). Производитель-экспортер
называется производитель (manufacturer), поставщик (supplier)
или экспортер (exporter). Операции по перепродаже регулируются
гражданским/торговым законодательством.
Организационные формы операций по перепродаже:
– торговые дома;
–  экспортные фирмы;
– импортные фирмы;
– оптовые фирмы;
– розничные фирмы;
– дистрибьюторы;
– стокисты.
Торговые дома (merchant houses, merchants, trading merchants) –
торгово-посреднические структуры, крупные многопрофильные торговые фирмы, обеспечивающие куплю-продажу товаров
и оказывающие клиентам самые различные услуги (страховые,
банковские, транспортные и др.). Торговые дома бывают специализированные (монотоварные или с ограниченной номенклатурой
товаров) и универсальные (многотоварные). Специализированные
торговые дома распространены в Европе и Северной Америке; универсальные – в Азии (Японии, Р. Корея). Особым феноменом в мировой практике служат крупные японские торговые дома («сого-сеся») – «Mitsubishi», «Mitsui», «Marubeni», «Itochu», «Nissho Iwai»,
«Tomen», «Nichimen», «Kanematsu», «Sumitomo», «Toshoku».
Признаки торговых домов:
– осуществление от своего имени и преимущественно за свой
счет экспортно-импортных, товарообменных и других операций по
широкой номенклатуре товаров;
– наличие мощных собственных оборотных фондов;
– интеграция внешнеторговой деятельности с внутренней торговлей.
Экспортные фирмы (export merchants, export firms) – торговые
предприятия, которые закупают за свой счет товары на внутреннем
рынке и затем перепродают их от своего имени за границу. Экспортные фирмы бывают специализированные, универсальные и
заготавливающие сельскохозяйственные товары в развивающихся
странах. Импортные фирмы (import merchants) закупают за свой
счет за границей товары и продают их затем на внутреннем рынке
промышленным, оптовым и розничным продавцам. Оптовые фирмы (wholesale merchants). Розничные фирмы (retailers).
31
Дистрибьюторы (distributors) – компании в США, Великобритании и других странах, осуществляющие в основном импортные
операции и выступающие как торговцы по договору на основе соглашения о предоставлении им права на продажу. Стокисты
(stockists) – компании в стране-импортере, осуществляющие экспортно-импортные операции на основе специального договора о консигнационном складе, заключенного в дополнение к основному договору на
право продажи, агентскому договору или договору комиссии.
Отличительные черты деятельности дистрибьюторов:
– приобретение и перепродажа товаров от своего имени и за свой
счет;
– тесные и доверительные связи с производителем; принятие
обязательств по продвижению и/или организации сбыта на закрепленной за ним территории;
– предоставление дистрибьютору права сбыта, когда производитель утрачивает привилегированное положение на территории
дистрибьютора;
– установление отношений с производителем на согласованный
срок;
– ограничение свободы действий дистрибьютора обязательством
воздерживаться от конкуренции;
– осуществление сбыта маркированных товаров под товарным
знаком производителя.
Комиссионные операции – совершение посредником (комиссионером) по поручению собственника товара/производителя (комитента) сделок от своего имени. Договор комиссии регулируется
гражданским/торговым правом в странах континентального права. В Великобритании и США комиссионные операции регулируются агентским договором.
Вознаграждение комиссионера:
1) процент от суммы сделки (более распространенный). Как правило, составляет до 10% от суммы сделки;
2) разница между ценой, назначенной комитентом, и реализованной ценой комиссионера.
Делькредере (del credere) – поручительство комиссионера перед
комитентом за исполнение условий договора партнером по сделке.
Индент (indent) – разовое комиссионное поручение импортера одной страны комиссионеру другой страны на покупку определенной
партии товаров. Индент бывает открытый и закрытый. Открытый
индент предоставляет комиссионеру право выбора производителя
и не содержащий точных сведений о заказываемых товарах.
32
Операции консигнации – разновидность комиссионных операций, представляет собой поручение одной стороны (консигнантом)
другой стороне (консигнатору) продажи товаров со склада от своего имени и за счет консигнанта. Операции консигнации регулируются законодательством об агентских операциях в странах общего
права; в странах континентального права – нормами гражданского/торгового права.
К организационным формам комиссионных операций можно отнести следующие формы:
– представитель продавца;
– представитель покупателя;
– экспортные фирмы;
– импортные фирмы.
Экспортные комиссионные фирмы (export commission houses)
могут быть представителем продавца (selling merchants) или представителем покупателя (buying indent house). Представитель продавца выполняет поручения отечественных производителей-экспортеров по продаже его товаров на заграничном рынке. Представитель покупателя выполняет поручения иностранных покупателей по закупке товаров на рынке своей страны. Конфирмационный
дом (confirming houses) – экспортная фирма – представитель покупателя – берут на себя риски по кредитам, которые дают от лица
производителя покупателю.
Комиссионные импортные фирмы (import commission houses) –
представители покупателей своей страны. Консигнационный агент
(фактор) (factor) – агент, обладающий при обычном течении дел
полномочием продавать и покупать товары – владеет товарами
принципала и продает их от своего имени (по законодательству
Англии). Выполняет широкий круг посреднических обязанностей
от имени экспортера (осуществляет не только экспорт продукции
принципала, но и финансирует экспортные операции).
Агентские операции – поручение одной стороной (принципалом – доверителем) независимой от него другой стороне (агенту –
торговому, коммерческому) совершение фактических и юридических действий, связанных с продажей/покупкой товаров на оговоренной территории за счет и от имени принципала. В отличие от
брокера представляет интересы продавцов или покупателей на постоянной основе. Особенность агентских операций состоит в том, что
агентское соглашение заключается на срок. В агентском соглашении
определяются: права и обязанности сторон; сфера и срок действия;
размер вознаграждения; санкции при нарушении соглашения.
33
Можно выделить следующие формы вознаграждения агента:
– повременное;
– процент от сделки;
– премиальное;
– комбинированное.
Существуют следующие организационные формы агентских
операций:
– агентские фирмы по местоположению. Бывают агенты в стране принципала (экспортный агент и агент-резидент – agent-resident)
и агенты в иностранном государстве (заграничный сбытовой агент –
sales agent и заграничный закупочный агент – buying agent);
– экспортный агент (export agent, manufacturers export agent);
– импортный агент, находящийся в стране принципала (import
agent) – это компания, осуществляющая импортные операции за
его счет.
Брокерские операции предполагают установление через посредника-брокера контакта между продавцом и покупателем,
страховщиком и страхователем, судовладельцем и фрахтователем.
Брокеры бывают биржевыми, страховыми, судовыми и др. Брокер
в отличие от агента не является представителем, не состоит в договорных отношениях ни с одной из сторон и действует на основе соглашения с клиентом. Приведем ряд обозначений брокера в разных
странах. Так, брокер в Германии называется маклером (makler), а
во Франции – куртье (courtier). Вознаграждение брокера – брокеридж (brokerage) в Германии называют провизион (provision), а во
Франции – куртаж (courtage). Как правило, вознаграждение брокера составляет от 1/4 до 2–3% от общей суммы сделки.
Выводы
Косвенный способ выхода компании на зарубежные рынки подразумевает обращение к посредникам. Значение посредничества во
внешнеэкономической сфере день ото дня усиливается, что обусловлено преимуществами, которые дают посредники. Отношения между
компанией и посредником определяют разновидность посреднической операции. В целом посреднические операции делятся на операции по перепродаже, комиссионные, агентские и брокерские.
Вопросы и задания
1. Что представляет собой договор консигнации?
2. Сравните агентские и комиссионные операции.
3. Каковы причины использования посредников во ВЭД?
34
Список использованной литературы
1. Мантусов В.Б. Посредничество в мирохозяйственных связях.
Сущность, современные методы и формы. М.: Юнити-Дана, 2011.
2. Покровская В.В. Внешнеэкономическая деятельность. М.:
Юрайт, 2013.
3. Смитиенко Б.М. Внешнеэкономическая деятельность. М.:
«Академия», 2008.
4. Фомичева Л. Посреднические операции: правовые особенности, учет и налоги. Вершина, 2008.
35
6. ЭКСПОРТНО-ИМПОРТНЫЕ ОПЕРАЦИИ
Цель раздела – изучение методов осуществления экспортно-импортных операций и процедуры подготовки международной торговой сделки.
Задачи:
– выявление моделей ВЭД;
– рассмотрение методов осуществления экспортно-импортных
операций;
– изучение механизма подготовки международной торговой
сделки.
6.1. Модели внешнеэкономической деятельности фирм
Принято выделять три основных модели ВЭД фирм: экспортноимпортную, лицензионную (включая франчайзинг) и инвестиционную. Самая распространенная и относительно простая модель –
это внешнеторговая (экспортно-импортная) модель. Остановимся
на ней более подробно.
6.2. Содержание и методы осуществления
экспортно-импортных операций
Экспортно-импортная операция – коммерческая деятельность,
связанная с куплей-продажей товаров, имеющих материальновещественную форму. Под экспортно-импортными операциями
понимаются операции на коммерческой основе (помощь, дары на
безвозмездной основе не включаются в стоимость экспорта/импорта).
Экспортная деятельность – продажа товаров и вывоз их за
границу с целью передачи их в собственность иностранному контрагенту. Импортная деятельность – закупка и ввоз из-за границы
иностранных товаров для последующей их реализации на внутреннем рынке своей страны.
Структура экспорта:
– вывоз из страны товаров, произведенных/добытых в стране,
товаров, ранее ввезенных из-за границы и подвергшихся переработке;
– вывоз товаров, ранее ввезенных, переработка которых проходила под таможенным контролем;
– вывоз за границу ранее ввезенных товаров, не подвергшихся в стране экспортера переработке (реэкспорт). Это товары,
проданные/реализованные на товарных биржах, аукционах,
нереализованные товары с консигнационных складов, товары
36
забракованные, нереализованные товары в течение указанного
в договоре срока;
– вывоз товаров с территории свободных зон и приписных складов (реэкспорт).
Структура импорта:
– ввоз в страну товаров иностранного происхождения непосредственно из страны-производителя/страны-посредника для личного/производственного потребления внутри страны или же с целью
вывоза из нее;
– ввоз товаров из свободных зон и приписных складов;
– ввоз товаров для переработки под таможенным контролем;
– ввоз ранее вывезенных отечественных товаров, не подвергшихся переработке (реимпорт).
В стоимость экспорта/импорта таможенный учет включает:
– все товары, поставляемые материнскими компаниями ТНК
своим дочерним компаниям в другой стране;
– стоимость поставок комплектного оборудования и материалов, в т. ч. стоимость технических услуг;
– лицензионные отчисления;
– стоимость товаров, проданных/купленных через посредников
на ярмарках и выставках;
– стоимость товаров, предоставленных в аренду иностранному
контрагенту и перемещаемых через таможенную границу (учитывается отдельно).
6.3. Процедура и техника подготовки международной торговой
сделки при прямых связях между контрагентами
Сделка включает в себя три основных этапа: 1) подготовку к заключению контракта; 2) заключение контракта; 3) исполнение
контракта.
Процедура подготовки экспортной сделки
В большинстве случаев экспортная сделка начинается с подготовки оферты. Оферта – это адресованное одному/нескольким
конкретным лицам достаточно определенное предложение, которое
выражает намерение лица, сделавшего предложение, считать себя
заключившим договор с адресатом, который примет это предложение; письменное предложение продавца, направленное возможному
покупателю, о продаже партии товара на определенных продавцом
условиях.
Определенная оферта – оферта, в которой обозначен товар, прямо или косвенно устанавливается количество и цена или предус37
матривается порядок их установления. Предложение, адресованное неопределенному кругу лиц, называется приглашение делать
оферту (заказ).
Оферта бывает твердая и свободная. Твердая (firm offer) – письменное предложение на продажу определенной партии товаров, посланное оферентом одному возможному покупателю с указанием
срока, в течение которого продавец считает себя связанным с покупателем условиями данной оферты и не может послать аналогичное
предложение другому покупателю. Свободная оферта (free offer) –
предложение, одновременно сделанное на одну и ту же партию товара нескольким возможным покупателям.
Процедура подготовки импортной сделки
Заказ представляет собой коммерческий документ, в котором
покупатель подробно указывает все необходимые условия для изготовления/подготовки заказываемых товаров; все существенные
элементы, необходимые для заключения внешнеторговой сделки.
Способы заключения экспортно-импортных сделок:
– подписание контракта;
– акцепт покупателем твердой оферты;
– акцепт продавцом контроферты покупателя;
– акцепт продавцом письменного согласия покупателя с условиями свободной оферты (контроферты покупателя);
– подтверждение продавцом заказа, сделанного покупателем;
– обмен письмами в подтверждение достигнутой ранее личной
договоренности между контрагентами.
Выводы
Существует три основных модели осуществления внешнеэкономической деятельности: внешнеторговая, лицензионная и инвестиционная. Организация экспортной или импортной сделки – это,
безусловно, не только определенная техника и набор процедур, но и
целое искусство. В процессе организации сделки важно соблюдать
гласные и негласные правила, знать деловой протокол, обладать
знаниями по кросс-культурной коммуникации и т. д.
Вопросы и задания
1. Что такое твердая оферта?
2. С какими трудностями могут столкнуться контрагенты на
этапе подготовки экспортной сделки?
3. Каковы причины использования той или иной модели ВЭД?
4. Сравните различные модели ВЭД, выявите их плюсы и минусы.
38
Список использованной литературы
1. Долгова И. В., Малышев А. А. Практика ведения внешнеторговых переговоров. М.: Инфра-М, 2015.
2. Покровская В. В. Внешнеэкономическая деятельность. М.:
Юрайт, 2013.
3. Смитиенко Б. М. Внешнеэкономическая деятельность. М.:
«Академия», 2008.
39
7. СОДЕРЖАНИЕ И ВИДЫ КОНТРАКТОВ
МЕЖДУНАРОДНОЙ КУПЛИ-ПРОДАЖИ
Цель раздела – изучение правовых и коммерческих условий внешнеторгового контракта, структуры внешнеторгового контракта.
Задачи:
– рассмотрение сущности и видов контрактов;
– изучение структуры внешнеторгового контракта.
7.1. Понятие и виды контрактов
Типовой контракт – это примерный договор/ряд унифицированных условий, изложенных в письменной форме, сформулированных заранее с учетом торговой практики/обыкновений, принятых договаривающимися сторонами после того, как они согласованы с условиями конкретной сделки. Контракт представляет собой
совокупность условий, их взаимообусловленность.
Контракт купли-продажи – коммерческий документ, представляющий собой договор поставки товаров, если необходимо, и сопутствующих услуг, согласованный и подписанный экспортером и
импортером. Особенность контракта купли-продажи заключается
в переходе собственности товара от одного лица к другому.
7.2. Структура контракта международной купли-продажи
Структура внешнеторгового контракта выглядит следующим
образом:
1) вводная часть (преамбула);
2) предмет;
3) количество;
4) качество;
5) срок и дата поставки;
6) базисные условия поставки;
7) цена;
8) условия платежа;
9) упаковка;
10) порядок отгрузки;
11) сдача/приемка товара;
12) рекламация;
13) гарантии;
14) условия, обеспечивающие выполнение договора и санкции;
15) оговорка об обстоятельствах непреодолимой силы (форсмажор);
16) арбитраж;
40
17) транспортные условия;
18) экспортные и импортные лицензии.
Рассмотрим более подробно структуру и основные условия
внешнеторгового контракта.
1. Вводная часть (преамбула) содержит наименование и номер
контракта, место, дату заключения контракта, определение сторон,
заключающих сделку. Место заключения контракта – это географический пункт и страна. Особый смысл имеет дата подписания
контракта, поскольку при ухудшении, например таможенных правил, указывается, что они не распространяются на контракты, подписанные до определенного срока.
Наименование сторон в контракте должно быть точным и полным. Ни в коем случае не допускается использовать сокращения,
если это не общепризнанные наименования. Обязательно указываются фирменное наименование и организационно-правовая
форма.
2. Предмет содержит наименование товара, характеристику
товара, ассортимент. Обычно детальная характеристика предмета
сделки дается в приложении к контракту. Приложение является
неотъемлемой частью контракта.
3. Количество включает единицу измерения количества, порядок установления количества, систему мер и весов.
Порядок установления количества:
– фиксированное;
– в выбранных пределах;
– по выбору (опциону).
Система мер и весов:
– вес брутто (gross weight) = вес товара + внутренняя упаковка +
внешняя упаковка;
– вес полубрутто = вес товара + внутренняя упаковка;
– вес легальный нетто (legal net weight) = вес товара;
– вес полунетто = вес товара + первичная упаковка (флакон духов, тюбик пасты);
– вес брутто за нетто (gross for net) – стоимость тары включается
в стоимость товара (цена тары мало отличается от цены товара или
вес тары мал – не > 1-2% чистого веса груза).
4. Качество
Способ определения качества:
– по стандарту;
– по техническим условиям;
– по спецификации;
41
– по образцу (3 образца – у покупателя, продавца, независимой
стороны);
– по предварительному образцу (аукцион, продажа товара со
склада);
– по содержанию отдельных веществ в товаре (руды, металлы,
масличные);
– по выходу готовой продукции;
– по справедливому среднему качеству (ФАК – fair average quality) –
качество товара должно соответствовать качеству аналогичного товара
в определенное время в определенном месте отгрузки;
– по натурному весу (вес, выраженный в кг 1 гектолитра);
– «тель-кель» («какой он есть») – при продаже урожая зерновых и цитрусовых «на корню», макулатуры и др. видов вторичного сырья.
5. Срок и дата поставки. Срок поставки – это предусмотренный
в контракте момент времени или период, в течение которого продавец обязан передать товар в собственность покупателю. Существует
несколько вариантов фиксации срока поставки: календарный день
поставки; период, в течение которого должна быть осуществлена
поставка; использование принятых в торговле терминов; указание
числа дней/недель/месяцев.
6. Базисные условия поставки определяют основные права и
обязанности поставщика и покупателя при доставке продукции,
упаковке и маркировке грузов, их страховании, оформлении перевозочных документов, устанавливают место и момент перехода
права собственности на груз с грузоотправителя на грузополучателя, перехода страховых рисков. Базисные условия прописаны
в ИНКОТЕРМС, издаваемом Международной торговой палатой
(МТП). Последняя редакция – это ИНКОТЕРМС-2010.
В зависимости от специфики условий можно выделить 4 группы:
– E – покупатель получает готовый к отправке товар на складе
(заводе) продавца (Exw – франко-завод);
– F – продавец обязан доставить товар до транспортных средств,
указанных покупателем (FCA – свободно у перевозчика; FAS – свободно вдоль борта судна; FOB – свободно на борту);
– C – продавец должен заключить договор перевозки, но не несет риска потери или повреждения товаров и дополнительных расходов, связанными с событиями, возникающими после отгрузки
или отправки товаров (CFR – цена и фрахт; CIF – цена, страховка,
фрахт; CPT – перевозка оплачена до; CIP – провозная плата и страховка оплачены до);
42
– D – продавец несет все риски и затраты, связанные с доставкой
груза в пункт назначения (DAF – доставлено до границы; DES – доставлено с судна, DEQ – доставлено на пристань, включая оплату
пошлины; DDU – доставлено без оплаты пошлины; DDP – доставлено с оплатой пошлины).
7. Цена. В данном пункте обязательно указываются единица измерения; базис цены (в соответствии с ИНКОТЕРМС); валюта цены; способ фиксации цены; уровень цены.
8. Условия платежа
Данное условие включает в себя следующие пункты:
– валюта платежа;
– срок платежа;
– способ платежа;
– форма расчета;
– оговорки на снижение/устранение валютного риска.
Рассмотрим некоторые из этих условий более подробно. Способ
платежа делится на наличный платеж, авансовый платеж, платеж в кредит. Авансовый платеж считается наиболее безопасным
для экспортера и составляет обычно 5–10% стоимости заказа.
Форма расчета:
– по открытому счету – направление экспортером в адрес покупателя товара и товарных документов, минуя банк, которые оплачиваются импортером в течение обусловленного срока;
– инкассо;
– аккредитив – выгоден экспортеру;
– вексель;
– чек.
Инкассо (money for collection) – это поручение экспортера банку на получение от импортера определенной суммы платежа против предъявления ему товарных документов с последующим перечислением сумм платежа экспортеру. Инкассовая форма расчета
осуществляется в соответствии с «Унифицированными правилами
по инкассо» (Международная торговая палата, 1978 г.). В процессе осуществления расчетов с использованием инкассо принимают участие несколько игроков: экспортер (продавец, доверитель);
банк-ремитент; представляющий банк (инкассирующий банк) –
представляет документы плательщику; импортер (покупатель,
плательщик).
Этапы осуществления инкассо
1. Экспортер передает своему банку-ремитенту инкассовое поручение и товарные документы.
43
2. Банк экспортера направляет инкассовое поручение своему
банку-корреспонденту – инкассирующему банку в стране импортере (вместе с инкассовым поручением и товарными документами).
3. Банк в стране импортера предъявляет товарные документы
импортеру и выдает их ему против указанной в инкассовом поручении суммы платежа.
4. Полученная от импортера сумма платежа переводится банком
импортера на счет банка экспортера, затем на счет экспортера.
Аккредитив (letter of credit) – обязательство банка произвести
по указанию и за счет покупателя-импортера платеж экспортеру на
сумму стоимости поставленных товаров против предъявления экспортером документов. Аккредитивная форма расчета осуществляется на основе «Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов» (Международная торговая палата, 1984 г.).
В процессе осуществления расчетов с использованием аккредитива принимают участие заявитель (импортер-производитель аккредитива); бенефициар – продавец-экспортер, в пользу которого выдается
аккредитив; банк, выставляющий аккредитив, – банк-эмитент.
Этапы осуществления аккредитива
1. Импортер за согласованное число дней до начала поставки/после
извещения экспортера о готовности товара к отгрузке дает поручение
своему банку открыть в банке экспортера/другом банке аккредитив
на определенную сумму и оговоренный срок в пользу поставщика-экспортера. В этом поручении дается перечень документов, которые экспортер должен передать в обмен на сумму аккредитива.
2. Банк импортера открывает в другом банке аккредитив; банк
экспортера извещает экспортера об этом.
3. Экспортер, отгрузив товары, предъявляет банку документы,
удостоверяющие поставку товаров, и получает против них сумму
платежа.
4. Банк экспортера пересылает товарные документы банку импортера, который вручает их импортеру в обмен на возмещенную
сумму аккредитива.
В зависимости от условий аккредитив бывает:
– подтвержденный (включает в себя, помимо ответственности
открывшего его банка, обязательство других банков выплатить
экспортеру причитающуюся ему сумму платежа);
– отзывной;
– делимый (выплата экспортеру определенных согласованных
в контракте сумм после каждой частичной поставки);
– неподтвержденный;
44
– безотзывной (не может быть отозван ни импортером, ни его банком до истечения срока, на который он открыт в пользу экспортера);
– неделимый;
– разовый;
– покрытый;
– обычный;
– возобновляемый (револьверный) – сумма аккредитива по мере
выплат средств автоматически восстанавливается в пределах установленного лимита и срока действия аккредитива;
– непокрытый (резервный) – банк, открывающий аккредитив,
не переводит валюту экспортеру;
– переводной (трансферабельный) – дает право экспортеру передавать свои права на получение средств с аккредитива третьему
лицу в своей стране/за рубежом.
Для экспортера выгоден безотзывный, подтвержденный, делимый аккредитив. В табл. 5 представлены преимущества аккредитива и инкассо как двух основных форм расчета.
Таблица 5
Преимущества аккредитива и инкассо
Аккредитив
Инкассо
Средство обеспечения платежей
при торговых сделках практически со всеми странами мира
Обеспечивает более высокую степень надежности по сравнению
с открытым счетом
Обеспечивает возможность
получения денег экспортером
на более ранней стадии
Выполнение более быстрой оплаты
в сравнении с открытым счетом
Гибкость в отношении условий
платежа при достаточно высокой надежности
При неплатеже продавец может выразить официальный протест, который поможет ускорить и упростить
взыскание процентов за просрочку
исполнения контракта
Удобен как средство краткосрочного финансирования
Достаточно гибок, благодаря небольшой формальной строгости
Позволяет быстро осуществить
платежи, что при определенных условиях может обеспечить продавцу привлекательные скидки
Обеспечиваются небольшие расходы
Источник: составлено автором.
45
Вексель (bill) – это безусловное денежное обязательство, документ, удостоверяющий право лица, на которое он выписан, на получение денег от лица, выписавшего вексель. Вексель бывает простой
и переводной. Простой (соло-вексель) содержит безусловное обязательство должника уплатить кредитору определенную сумму в обусловленный срок и в определенном месте. Переводной (тратта)
выписывает и подписывает кредитор (трассант). Это приказ должнику (трассату) оплатить в указанный срок обозначенную в векселе
сумму третьему лицу (ремитенту).
Чек – денежный документ установленной формы, содержащий
письменное распоряжение владельца текущего счета банку о безусловной выплате определенной суммы конкретному лицу или предъявителю (регулируется Женевской конвенцией о чеке 1931 г.).
9. Упаковка зависит от специфики поставляемой продукции.
Упаковка должна обеспечивать сохранность продукции и соответствовать принятым стандартам и нормативам.
10. Порядок отгрузки определяется в ходе переговорного процесса и фиксируется в контракте купли-продажи. В ходе отгрузки
обязательно осуществляется проверка количества и качества поставляемой продукции.
11. Сдача/приемка товара включает в себя вид, место, срок,
способ; метод определения количества и качества; кто осуществляет
сдачу/приемку.
Методы проверки количества:
– по отгруженному весу в порту погрузки (shipped weight) – выгодно продавцу;
– по принятому весу в порту выгрузки (delivered weight) – выгодно покупателю.
Методы проверки качества:
– осмотр товара;
– испытание;
– сличение отобранных образцов;
– проведение качественного анализа.
Скидки за качество продукции называются рефакции, надбавки
за качество – бонификации.
12. Рекламация
Рекламация – это претензия, возникающая в случае несоблюдения
сроков и условий поставки, поставки товара ненадлежащего качества
и не в полном количестве и т. д. В зависимости от сути претензии урегулирование рекламации осуществляется следующим образом:
– замена товара;
46
– ремонт;
– допоставка недостающего товара;
– скидка с цены товара;
– возмещение убытков;
– поставка в следующей партии;
– пересчет следующей партии;
– система зачета.
13. Гарантии – стандартное условие международного контракта
купли-продажи, служит подтверждением качества поставляемой
продукции.
14. Условия, обеспечивающие выполнение договора и санкции
В контракте прописываются определенные условия. К ним относятся следующие:
различного рода пени, неустойки, штрафы (неустойка (penalty) –
штраф за опоздание в поставке товаров, возмещение убытков
(liquidated damages) используются в странах общего права);
– содержащие оговорку, что ни одна из сторон не может передавать права и обязанности одной стороны без письменного согласия
другой стороны;
– после заключения контракта все документы, переписка теряют силу;
– определяющие порядок изменения/аннулирования договора.
15. Обстоятельства непреодолимой силы (форс-мажор). Форсмажор бывает длительный (запрещение экспортных/импортных
операций в ходе ведения боевых действий, введение валютных ограничений) и кратковременный (стихийные бедствия, забастовки).
16. Арбитраж
В случае возникновения спорных ситуаций между контрагентами в данном условии прописывается механизм разрешения споров,
в частности указывается, в суде какой страны будет решаться данная конфликтная ситуация.
17. Транспортные условия включают порт погрузки/выгрузки; пункт передачи груза; распределение расходов за погрузку/
выгрузку груза; выбор проформ чартера/коносамента; порядок
оформления договора перевозки; порядок информирования сторон о транспортировке груза; нормативы о погрузке/выгрузке;
назначение стивидеров/агентов; порядок и условия оплаты перевозчикам.
18. Осуществление внешнеторговой сделки обязательно предполагает получение экспортных и импортных лицензий. В результате переговоров определяются ответственные за получение лицен47
зий. Как правило, экспортную лицензию получает импортер, а импортную – экспортер.
Выводы
Внешнеторговая сделка заканчивается подписанием внешнеторгового контракта, основного коммерческого и юридического документа, где прописываются условия сделки, на основании которого решаются все спорные ситуации. Важность внешнеторгового
контракта не подлежит сомнению.
Вопросы и задания
1. Что такое внешнеторговый контракт?
2. В чем состоит назначение ИНКОТЕРМС?
3. Вы ведете переговоры о поставке в Германию 200 металлорежущих станков. Какие условия платежа вы предложите покупателю: инкассо с немедленной оплатой; отзывной аккредитив сроком
на 60 дней; безотзывной аккредитив сроком на 180 дней? На какие
условия вероятнее всего согласится покупатель? Аргументируйте
свою позицию.
4. Вы заключили контракт на поставку хлопка в Бельгию на условиях СИФ. Во время транспортировки груз подмок из-за шторма. Каковы будут ваши действия по улаживанию конфликта с покупателем?
5. Дайте характеристику условию внешнеторгового контракта
«Цена контракта».
6. Составьте внешнеторговый контракт на поставку любого товара.
7. Что вкладывается в понятие «базисные условия поставки»?
8. Согласно базисным условиям DAF-N продавец выполнил следующие действия: провел таможенную очистку товара для вывоза;
доставил товар и передал его покупателю в условленном пункте
N на границе страны-покупателя; передал покупателю коммерческий счет-инвойс, сквозной транспортный документ, иные документы, необходимые для вывоза или транзита товара через третью
страну и для выполнения таможенных формальностей ввоза. Можно ли считать, что продавец выполнил все свои обязательства по поставке товара?
Список использованной литературы
1. Глориозов А., Михайлов Д. Внешнеторговое финансирование
и гарантийный бизнес. М.: Настольная книга специалиста, 2014.
2. Громова Н. М. Внешнеторговый контракт. М.: Магистр, 2015.
48
3. Инкотермс-2010. Правила ICC по использованию национальных и международных торговых терминов. М.: Инфотропик Медиа, 2010.
4. Инкотермс-2010. Транспортные обязательства, расходы и риски. М.: Медиа, 2011.
5. Корепанова Н. Б. Внешнеторговый контракт: содержание, документы, учет, налогообложение. М.: Инфра-М, 2015.
6. Корнийчук Г., Пелишенко А. Экспортные контракты. М.:
Дашков и Ко, 2014.
7. Кулешов А. В. Контракты и внешнеторговая документация. М.:
Мост, 2012.
8. Сберегаев Н.А. Практикум по ВЭД предприятия. М.: Инфра-М,
2015.
9. Фонотова О. В. Применение Инкотермс в международном и
внутреннем торговом обороте. ЗерцалоМ, 2008.
49
8. ВСТРЕЧНАЯ ТОРГОВЛЯ
Цель раздела – изучение операций встречной торговли.
Задачи:
– изучить понятие встречной торговли;
– рассмотреть основные классификации операций встречной
торговли;
– выявить организационные формы встречной торговли.
8.1. Понятие встречной торговли
Встречная торговля (counter trade) – это внешнеторговая операция, при которой покупатель финансирует часть своей закупки
выручкой от реализации на внешнем рынке конкретного набора
товаров/услуг с помощью продавца. Участие продавца может быть
прямым (сам закупает товары покупателя) или косвенным (продавец на определенных условиях обеспечивает приобретение товара
покупателя третьими лицами). Доля встречной торговли составляет примерно 40% в международном товарообороте.
8.2. Современные формы классификации встречной торговли
Все операции встречной торговли можно разделить на три группы:
1. Товарообменные и компенсационные сделки на безвалютной основе. Их доля составляет 4–5% от всех операций встречной торговли.
2. Компенсационные сделки на коммерческой основе – коммерческие сделки, предусматривающие участие продавца в реализации
товаров, предлагаемых покупателем и составляющих по стоимости
определенный процент от первоначальной поставки (торговые компенсационные сделки) (commercial compensation). Доля таких операций составляет 9–10%.
3. Компенсационные сделки на основе соглашения о производственном сотрудничестве – встречные поставки как составная
часть промышленного сотрудничества (промышленные компенсационные сделки) (industrial compensation) – сделки, в которых одна сторона осуществляет поставку (часто согласовывая необходимое финансирование) другой стороне товаров, услуг/технологий,
которые используются последней для создания новых производственных мощностей. Данные поставки затем возмещаются путем
поставок товаров. Доля подобных операций составляет 55–60%.
В свою очередь вышеперечисленные операции делятся на определенные подгруппы.
1. Товарообменные и компенсационные сделки на безвалютной
основе (product exchange agreements) – оплата поставок в товарной
50
форме, когда продажа одного/нескольких товаров одновременно
увязывается с покупкой других товаров, без использования расчетов в иностранной валюте.
1.1. сделки с единовременной поставкой:
1.1.1. бартерные сделки;
1.1.2. прямая компенсация;
1.2. сделки с длительным сроком исполнения – глобальные соглашения:
1.2.1. базовые соглашения;
1.2.2. соглашения о товарообмене на основе письма-обязательства;
1.2.3. протоколы.
Рассмотрим их более подробно. Бартерные сделки (barter) – это
натуральный обмен определенного согласованного количества одного товара на эквивалентное по стоимости количество товара без
использования механизма валютно-финансовых расчетов (увязывается количество или сумма).
Особенности бартерных сделок:
– почти одновременная поставка товаров;
– разовый характер сделок;
– участие, как правило, двух сторон;
– согласование контрактной спецификации до момента заключения сделки;
– оформление единым контрактом;
– относительно короткий срок исполнения сделки (обычно не более одного года).
Прямая компенсация (direct compensation transaction) – взаимная поставка товаров на равную стоимость без расчетов в валюте.
Особенности прямой компенсации (по сравнению с бартерными
сделками):
– согласование между сторонами цен товаров;
– не два товара, а больше (списки товаров). Как правило, составляются два списка взаимопоставляемых товаров.
Сделки с длительным сроком исполнения на безвалютной основе на фирменном уровне называются общими (глобальными) соглашениями (global countertrade agreements). Используются между
ТНК и государственными органами/министерствами. Базовые соглашения (framework agreements) – ТНК заключают базовые соглашения с одной организацией в стране-импортере для избегания
множества отдельных встречных сделок.
Соглашения о товарообмене на основе письма-обязательства
(product exchange agreements based on letter of intent) – обмен спи51
сками экспортных и импортных товаров, в обмене которыми на
протяжении определенного времени (3–5 лет) партнеры выражают
взаимную заинтересованность. Протоколы напоминают соглашения
о товарообмене на основе письма-обязательства, но предполагают последовательное расширение ассортимента продаж/закупок.
2. Компенсационные сделки на коммерческой основе (commercial
compensation) – сделки, в которых первоначальная и встречная поставки осуществляются в течение установленного времени на основе либо одного контракта/либо на основе контракта + соглашения о встречной/авансовой закупках. Эти сделки в свою очередь
делятся на:
2.1. краткосрочные компенсационные соглашения:
2.1.1. частичная компенсация;
2.1.2. полная компенсация;
2.1.3. трехсторонняя компенсация;
2.2. встречные закупки:
2.2.1. параллельные сделки;
2.2.2. джентльменское соглашение;
2.2.3. соглашения с передачей финансовых обязательств;
2.3. досрочные авансовые закупки.
Особенности компенсационных сделок:
– широкая номенклатура взаимно поставляемых товаров;
– не обязательно обеим сторонам выступать как продавец и покупатель товаров, может быть третья сторона;
– стоимость встречных поставок не сбалансирована в денежном
исчислении.
Краткосрочные компенсационные соглашения (short term
commercial compensation transaction). В частичной компенсации
(partial compensation) определенная доля экспорта компенсируется закупкой товаров в стране-импортере, а остаток оплачивается
наличными. Полная компенсация (full compensation) означает согласование компенсационной закупки, равной или большей по стоимости поставки экспортера.
Трехсторонняя компенсация (triangular compensation) предполагает участие посредника и третьей стороны: встречная поставка
осуществляется в третью страну, а экспортеру платит получатель
товаров. Схема выглядит следующим образом: крупная компания
поставляет товары партнеру в другой стране, не имеющему для
оплаты СКВ. Партнер поставляет товары в третью страну, а их
получатель переводит деньги посреднику. Посредник производит
платеж первой компании за вычетом комиссионных.
52
Сделки на основе соглашений о встречных закупках
(counterpurchase contracts) – коммерческие сделки в виде нескольких связанных контрактов. В соответствии с ними экспортер соглашается в рамках своих договорных обязательств приобретать
товары/услуги у импортера в пределах согласованной доли своих
поставок. Особенность встречных закупок (в отличие от краткосрочной компенсации) состоит в том, что сделка основана на двух/
нескольких контрактах, в которых содержится обязательство каждого партнера уплатить наличными за полученные поставки.
Параллельные сделки (paralleled deal) – это сделки, по условиям
которых продавец поставляет покупателю товар на обычных коммерческих условиях и одновременно берет на себя обязательство
закупить у него товар в размере определенного процента от суммы
основного контракта. Предусматривается заключение двух юридически самостоятельных, раздельных, но фактически взаимосвязанных контрактов – на первоначальный экспорт и на встречную
закупку.
Джентльменское соглашение, оффсетные сделки (offset)
применяются в основном в сфере межгосударственных поставок
вооружений. Страна, закупающая вооружение и военное имущество за рубежом, выставляет встречные требования компенсационного характера к экспортеру вооружений, включая условие
наладить совместное производство закупаемой техники в стране-импортере, осуществить встречные закупки товаров, передать технологию производства изделий, в обязательном порядке
привлечь фирмы страны-импортера в качестве субподрядчиков
в сооружении военных объектов, передать лицензии и провести
мероприятия, связанные с передачей технологического и управленческого ноу-хау.
Джентльменское соглашение не содержит имеющие силу обязательства экспортера в отношении встречной закупки, но предполагается, что он согласен закупить товары у импортера в неустановленном количестве. Характерно между фирмами развитых
стран.
Сделки с передачей финансовых обязательств (switch
transactions) – передача экспортером своих обязательств по встречной закупке третьей стороне, обычно крупной торговой компании.
Используются между развитыми и развивающимися странами.
Досрочные авансовые закупки (advance purchase), предварительная
компенсация (pre-compensation), предварительные закупки (linked
anticipatory purchases), «юнктим» (junktim), связанные сделки – экс53
портер обязуется приобрести товары у импортера в обмен на его обязательства закупить потом эквивалентный объем товара экспортера.
3. Компенсационные сделки на основе соглашения о производственном (промышленном) сотрудничестве (compensation
agreements of the buy-back type) – поставки промышленного оборудования, технологий в обмен на встречные поставки товаров, произведенных на этом оборудовании;
3.1. крупномасштабные долгосрочные компенсационные соглашения с обратной закупкой товаров (large-scale and long-term
compensation agreements) – поставки на основе соглашения о производственном сотрудничестве с предоставлением долгосрочных
кредитов с оплатой путем произведенной продукции;
3.2. соглашения о разделе продукции (СРП) (production sharing) –
соглашение о строительстве промышленных объектов в основном
«под ключ» – оплата продукцией в определенной доле (20–40%);
3.3. сделки «развитие-импорт» (проекты развития для импорта) – сотрудничество в области строительства предприятий в основном обрабатывающих отраслей промышленности/ поставка
комплектного оборудования для таких предприятий на основе долгосрочного кредитования. Встречные поставки продукции покрывают затраты иностранной компании-поставщика оборудования,
услуг и кредитов.
8.3. Организационные формы встречной торговли
Можно выделить следующие организационные формы встречной торговли:
– небольшие отделы аналогичны закупочным отделам;
– отделы косвенного содействия встречной торговле (indirect
count trade organization) соответствуют сбытовым отделам;
– отделы прямого ведения встречной торговли (direct count
trade organization);
– дочерние торговые компании на предприятиях-производителях;
– бартерные биржи.
Выводы
В современной практике осуществления международной торговли используются разнообразные механизмы и формы. Одним
из таких механизмов является встречная торговля. Встречная торговля – это такая внешнеторговая операция, при которой покупатель финансирует часть своей закупки выручкой от реализации
на внешнем рынке конкретного набора товаров/услуг с помощью
54
продавца. В процессе осуществления встречной торговли возможны различные ее модификации, участие третьей стороны, компенсационный характер взаимоотношений контрагентов и т. д.
Вопросы и задания
1. Что такое встречная торговля и какое место она занимает во
внешнеторговых операциях?
2. Каковы причины использования механизма встречной торговли?
3. Что означают компенсационные сделки?
4. Составьте паспорт бартерной сделки.
5. Каков механизм осуществления трехсторонней компенсации?
6. Каковы возможности использования встречной торговли для
российских предприятий?
Список использованной литературы
1. Покровская В. В. Внешнеэкономическая деятельность. М.:
Юрайт, 2013.
2. Смитиенко Б. М. Внешнеэкономическая деятельность. М.:
«Академия», 2008.
55
9. МЕЖДУНАРОДНЫЕ АРЕНДНЫЕ ОПЕРАЦИИ
Цель раздела – изучение международных арендных операций.
Задачи:
– определение сущности и форм международных арендных операций;
– изучение сути лизинга и выявление его особенностей;
– рассмотрение организационных форм международных арендных операций.
9.1. Сущность и виды международных
арендных операций
Международные арендные операции – предоставление внаем
товаров, пересекающих границу страны арендодателя. Экспортная арендная операция – международная операция, в которой
арендодатель покупает предмет аренды у национальной фирмы и
предоставляет его внаем иностранному арендатору. Импортная
арендная операция – арендная операция, в которой арендодатель
приобретает предмет аренды у иностранной компании и предоставляет его отечественному арендатору.
Классификация видов аренды:
По срокам аренда делится на:
– краткосрочную (рентинг, в Японии – чартер) – до 1 года;
– среднесрочную (хайринг) – от 1 до 2–3 лет;
– долгосрочную (лизинг) – свыше 3 лет.
По содержанию и методу осуществления аренды выделяют:
– текущую (оперативную) (operating, operational lease) – предоставление в аренду заранее приобретенных арендодателем товаров на определенный срок за установленную в арендном договоре
арендную плату/на основании прейскурантных арендных ставок.
Время сделки меньше времени физического износа оборудования;
неполная амортизация оборудования за время аренды; арендные
ставки выше, чем по финансируемой аренде;
– финансируемую (financing lease) – долгосрочное кредитование
покупки. В этом случае лизинговая компания (арендодатель) оплачивает полную стоимость движимого/недвижимого имущества,
заказанного заинтересованной в аренде фирмой у конкретного поставщика.
Арендная сделка включает в себя следующие этапы:
– арендатор выбирает нужное оборудование и производителя,
информирует производителя о своем желании закупить оборудование для своей компании;
56
– арендатор обращается с запросом к лизинговой фирме, приложив к нему документы, характеризующие финансовое положение
фирмы, и счет-проформу за требуемое оборудование;
– при согласии лизингодателя он уведомляет арендатора письмом, к которому прилагаются условия лизингового договора;
– арендатор, ознакомившись с условиями договора аренды,
адресует лизинговой компании письмо с подтверждением обязательства и первым подписанным экземпляром лизингового договора. К письму прикладывается бланк заказа на оборудование;
– лизинговая компания по получению бланка заказа на оборудование подписывает план заказа и посылает его поставщику оборудования;
– изготовитель отгружает оборудование арендатору, который
несет ответственность за приемку оборудования;
– после приемки оборудования производитель и арендатор подписывают договор приемки, который высылается лизинговой компании;
– на основе договора приемки лизинговая компания выплачивает стоимость оборудования изготовителю.
9.2. Лизинг и его особенности
Лизинг (leasing) – это долгосрочная аренда основных средств
производства (машин, оборудования, заводов, транспортных
средств и средств связи, конторского оборудования, складских
помещений и др.), а также других товаров для их использования
в производственных целях арендатором, в то время как арендодатель сохраняет право собственности на них до конца сделки (определение Европейской федерации национальных лизинговых ассоциаций).
При международном лизинге участники сделки находятся
в разных странах. Международный лизинг бывает прямым и косвенным. Прямой зарубежный лизинг – арендная сделка между
юридическими лицами разных стран. Косвенный зарубежный –
арендатор и арендодатель являются юридическими лицами одной
страны, но капитал последнего частично принадлежит иностранным фирмам либо арендодателем выступает дочерняя компания
иностранной ТНК.
Рассмотрим отличие лизинга от классической аренды. В отличие от арендатора лизингополучатель часто принимает на себя некоторые обязанности, связанные с правом собственности (риск случайной гибели, техобслуживание), и выплачивает не ежемесячную
57
плату за право пользования объектом, а полную сумму амортизационных отчислений.
Арендодатель полностью несет ответственность за качество
сданного в аренду имущества; лизингодатель часто переуступает
лизингополучателю свое право предъявления рекламаций производителю (поставщику) имущества. При лизинге в отличие от аренды арендодатель не имеет права досрочного прекращения действия
договора по собственной инициативе.
При расчете за аренду размер платежей в основном зависит от
рыночной конъюнктуры; при лизинге учитываются покупная цена
объекта, срок лизинга, остаточная стоимость оборудования и стоимость кредита. Аренда предусматривает, как правило, сдачу во
временное пользование уже имеющегося в собственности имущества; лизинг обычно подразумевает приобретение в собственность
имущества по просьбе и указанию лизингополучателя в целях его
последующей сдачи в аренду.
Можно выделить следующие основные виды лизинга:
– прямой – 2 участника сделки: лизингодатель и лизингополучатель;
– косвенный – 3 участника сделки + лизинговая компания;
– групповой – участие нескольких компаний в роли арендодателя и с привлечением заемных средств;
– возвратный (lease back) – владелец имущества продает его
арендодателю и затем арендует это имущество у него;
– компенсационный – форма аренды, при которой арендная
плата производится поставками продукции, произведенной на
арендуемом оборудовании;
– «мокрый» (wet lease, bundled lease) – сделка, предусматривающая множество дополнительных услуг со стороны лизингодателя;
– целевой (leverage leasing) – объединение средств нескольких
финансовых учреждений для финансирования крупной лизинговой операции (действует государственная поддержка).
В большинстве случаев в странах не существует специального
законодательства по регулированию лизинга. Лизинг регулируется общими положениями гражданского и торгового права, важную
роль играет договорно-правовая и судебная практика.
Страны континентального права (Бельгия, Испания, Португалия, Франция, Россия, Италия) имеют специальное лизинговое
законодательство (содержит определение лизинга, признаки, требования), используется классическое определение лизинга. Великобритания, Австралия, Новая Зеландия имеют специальные за58
конодательные акты общего права; лизинг имеет специфическую
трактовку. В США, Германии не существует законодательства, регулирующего лизинговые сделки. В США, Великобритании и других странах общего права лизинг рассматривается, прежде всего,
с точки зрения налогообложения.
9.3. Организационные формы международных
арендных операций
Можно выделить следующие основные формы международных
арендных операций:
– специализированные лизинговые фирмы могут быть узкоспециализированными и универсальными («National car rental»,
«Berman leasing» – США, «Godfrei-Davis, Kenings Motor» – Великобритания, «Japan lease international Corp.», «Orix Corp.» – Япония, «Lombard North Central/Nat West Group», «NWS Bank» –
Великобритания, «Societe Generale» – Франция, «Debis Financial
Service» – Германия);
– дочерние компании крупных производителей («IBM Credit
Corp.», «AT&T Capital Corp.», «Hewlett Packard», «General Electric
Capital GE Capital», «General Motors Auto Corp.» (GMAC));
– лизинговые фирмы в системе ТНБ («Solomon Brothers»,
«Citicorp.», «Bankamerica Corp.», «Sumitimo Bank»);
– совместные лизинговые компании (в особенности с участием
капитала американских компаний) – «Promolease»;
– промышленные компании («IBM», «General Electric»);
– торгово-посреднические лизинговые фирмы;
– лизинговые ассоциации – «Interlease» («Интерлиз»), «Lease
club» («Лиз клуб») (10 компаний Западной Европы и Австралии),
«Leaseeurope» («Лизюроп») (European Federation of Equipment
Leasing Company Association – Европейская федерация ассоциаций лизинговых компаний) (15 национальных лизинговых
фирм западноевропейских стран), English Leasing Association
(ELA) – английская лизинговая ассоциация, Европейская ассоциация арендодателей легковых и грузовых машин (European
Car and truck rental association – ECATRA), Международная организация лизингодателей самолетов (International association
of aircraft).
Выводы
Международные арендные операции – это предоставление внаем товаров, пересекающих границу страны арендодателя. Наибо59
лее распространенной и популярной разновидностью аренды является лизинг.
Вопросы и задания
1. Чем лизинг отличается от классической аренды?
2. Каковы плюсы и минусы лизинга для лизингодателя и лизингополучателя?
3. Каким образом происходит регулирование лизинга в РФ и за
рубежом?
Список использованной литературы
1. Газман В. Д. Лизинг: финансирование и секьюритизация. М.:
Издательский дом Высшей школы экономики, 2011.
2. Кирилловых А. А. Правовые основы лизинга. М.: Юстицинформ, 2009.
3. Ковалев В. Лизинг: финансовые, учетно-аналитические и правовые аспекты. М.: Проспект, 2014.
4. Философова Т. Г. Лизинг. М.: Юнити-Дана, 2012.
5. Философова Т. Г. Лизинговый бизнес. М.: Юнити-Дана, 2013.
60
10. МЕЖДУНАРОДНЫЙ ОБМЕН ТЕХНОЛОГИЯМИ
Цель раздела – изучение международного технологического
обмена.
Задачи:
– определение сущности и раскрытие особенностей международного технологического обмена;
– определение сути, разновидностей и организационных форм
международного инжиниринга;
– изучение международного франчайзинга.
10.1. Понятие и особенности международного
обмена технологиями
Важность международного обмена технологиями на современном этапе не подлежит сомнению. Это связано с распространением
постиндустриализации, информационной экономики (экономики
знаний), где конкурентоспособность компаний определяется степенью их инновационности.
Международный обмен технологиями – это операции по торговле научно-техническими знаниями, имеющие своим содержанием
предоставление на коммерческой основе иностранному контрагенту
результатов научно-технической деятельности, имеющих научную
и практическую ценность. Необходимо заметить, что внутрифирменный обмен технологиями входит в международный обмен технологиями.
Международный обмен технологиями в зависимости от характера предмета и прав включает в себя международный обмен патентами, международный обмен лицензиями, международный инжиниринг и международный франчайзинг.
Можно выделить следующие особенности современного этапа
обмена технологиями:
– монополизация научно-технических связей (затраты на
НИОКР на одного занятого в ТНК США – 3–5%, у «IBM» – 6%,
у «Xerox» – 4%);
– проведение крупными фирмами целенаправленной политики
в области передачи технологий;
– внутрикорпорационный обмен технологиями как внешнеэкономическая экспансия;
– повышение роли развивающихся стран;
– активное участие малых и средних фирм (венчурных фирм).
Международный обмен патентами и лицензиями – реализация
изобретений передовой производственной технологии, техниче61
ских знаний и опыта. В основе этого обмена лежит охрана изобретений с помощью патентного законодательства, которое предоставляет исключительное, монопольное право на использование изобретений в течение определенного национальным законодательством
срока только патентовладельцу, имеющему право на изготовление,
применение, продажу товаров, воплощающих данное изобретение.
Международное лицензирование – предоставление за границу
лицензий на использование изобретений, технических знаний и
опыта, товарных знаков.
Патент – свидетельство на изобретение, выдаваемое государственным органом изобретателю. Лицензия (патентная лицензия) –
разрешение, выдаваемое за определенное вознаграждение патентовладельцем (лицензиаром) другому лицу/фирме (лицензиату) на
промышленное и коммерческое использование изобретения, пользующегося патентной защитой в течение определенного срока.
Ноу-хау (беспатентная лицензия) – это знания, технологические
приемы, сведения научно-технологического характера, коммерческая и финансовая информация, опыт в организации и управлении
фирмой, хотя и незапатентованные, но не имеющие широкого распространения и составляющие секрет фирмы.
В процессе заключения лицензионной сделки между лицензиаром и лицензиатом подписывается лицензионное соглашение.
Лицензионное соглашение – юридический документ, на основании которого лицензиар, обладающий исключительным правом
на объект промышленной собственности, передает лицензиату на
определенных условиях право на использование охраняемого объекта промышленной собственности.
Международные лицензионные соглашения содержат ряд условий:
– стороны соглашения;
– преамбулу;
– предмет соглашения;
– вид лицензии;
– платежи;
– обязанности лицензиара;
– обязанности лицензиата;
– срок действия лицензии, условия прекращения действия лицензионного соглашения.
Можно выделить следующие виды лицензий.
– Простая лицензия. Лицензиар, разрешая лицензиату в установленных границах использовать объект соглашения, оставляет
62
за собой право как самому эксплуатировать его, так и выдавать на
тех же условиях лицензии третьим лицам.
– Исключительная лицензия. Лицензиат получает исключительное право на использование объекта соглашения в пределах,
оговоренных в соглашении, с сохранением за лицензиаром права
на его использование в части, не передаваемой лицензиату (лицензиар отказывается от предоставления аналогичных лицензий третьим лицам, а также от самостоятельной эксплуатации объекта соглашения в границах, установленных для лицензиата).
– Ограниченная исключительная лицензия. Исключительная
лицензия с оговорками, ограничивающими права лицензиата.
– Полная лицензия. Лицензиат приобретает правомочия единоличной эксплуатации объекта соглашения.
Выделим основные формы лицензионных платежей:
1. Вознаграждение, размер которого подсчитывается на базе фактического экономического результата от использования лицензии.
К нему можно отнести роялти и участие в прибыли лицензиата.
Роялти – это периодически выплачиваемые суммы, которые зависят от экономических результатов – объема продаж товара, полученной прибыли. Размер роялти обычно составляет 3–5%. Участие
в прибыли лицензиата при исключительной лицензии достигает
20–30%, при неисключительной (редко используется) – до 10%.
2. Вознаграждение, заранее установленное исходя из оценок
возможного экономического эффекта и ожидаемой прибыли. К разновидностям данной формы вознаграждения относятся:
– паушальный платеж – выплата твердой суммы (lump sum
payment) (заранее рассчитанная сумма выплачивается единовременно или в рассрочку);
– первоначальный платеж наличными;
– передача ценных бумаг лицензиата;
– передача встречной техдокументации.
К особенностям международных лицензионных операций (их
отличие от экспортно-импортных операций) можно отнести следующие:
– товары рассчитаны на конкретного покупателя, объекты лицензионной торговли не ориентированы конкретно на рынок, потребителя;
– международный обмен лицензиями вызван стремлением к завоеванию иностранного рынка на основе установления долговременных связей с партнером;
– в лицензионных операциях полного отчуждения изобретения,
товарного знака не происходит;
63
– цена лицензии определяется не фактическими затратами лицензиара, на цену лицензии влияют предполагаемые затраты лицензиата на создание аналогичного продукта.
Перечислим организационные формы торговли лицензиями и
патентами: промышленные фирмы, специализированные (венчурные) фирмы, лицензионные и патентные агенты (брокеры, поверенные). В промышленных компаниях лицензионной деятельностью
могут заниматься лицензионные отделы, отделения международного лицензирования (пользуются хозяйственной самостоятельностью) и дочерние компании по международному лицензированию
(осуществляют операции по продаже лицензий). Лицензионные и
патентные агенты являются посредниками между лицензиаром и
лицензиатом.
10.2. Сущность, виды и организационные формы
международного инжиниринга
Международный инжиниринг – это деятельность по предоставлению на основе договора на инжиниринг одной стороной (консультантом) другой стороне (заказчику) комплекса/отдельных видов инженерно-технических услуг, связанных с проектированием,
строительством, вводом объекта в эксплуатацию, разработкой нового технологического процесса на предприятии заказчика, совершенствованием производственных процессов, внедрением изделий
в производство.
Комплексный инжиниринг (complex engineering) (полный
комплекс услуг) включает в себя: консультативный (consulting
engineering); технологический (process engineering) (предоставление/продажа заказчику технологии); субподряд или строительный
(общий) (general engineering) – проектирование, поставка оборудования и монтаж, а также инженерные работы. Следует отметить,
что консультативный инжиниринг означает оказание услуг по проектированию, разработке планов строительства. Консультативный
инжиниринг нельзя путать с консалтинговыми услугами. К формам
предоставления отчетности относятся техническая документация; результаты исследований; исходные данные для строительства;
экономические расчеты; различные сметы; рекомендации.
В 1982 г. Комитетом по развитию торговли ООН ЕЭК был разработан типовой договор по предоставлению инжиниринговых услуг.
Согласно этому документу к инжиниринговым услугам относятся:
– планирование проекта;
– руководство проектом;
64
– обеспечение условий при разработке проекта;
– материально-техническое снабжение;
– руководство строительством;
– ввод объекта в эксплуатацию;
– помощь в организации;
– основные условия международного договора о предоставлении
инженерно-технических услуг.
В целом инженерные условия включают в себя консультационные, проектные, комплексные (консультационные + проектные).
В инжиниринге, как правило, принято заключать два контракта:
1) контракт на предоставление инженерно-консультационных услуг; 2) соглашение о командировании специалистов для выполнения работ – договор подряда/контракт на оказание содействия
в строительстве.
Договор о предоставлении инженерно-технических услуг (международный типовой договор на консультативный инжиниринг)
включает в себя следующие условия:
– стороны;
– преамбулу;
– предмет и сферу действия договора;
– сроки начала и окончания предоставления инжиниринговых
услуг;
– передачу прав и обязанностей консультанта;
– обязательства подрядчика;
– обязательства заказчика;
– невыполнение договорных обязательств сторонами;
– освобождение от ответственности за последствия невыполнения договорных обязательств (форс-мажор);
– методы расчета вознаграждения подрядчика;
– налогообложение, таможенные пошлины, другие сборы;
– интеллектуальную собственность;
– вступление договора в силу;
– прекращение действия договора;
– применяемые технические стандарты;
– применяемый закон и связанные с ним вопросы;
– контракт подряда, согласно которому подрядчик обязуется
передать заказчику товар, изготовленный в соответствии с индивидуальными требованиями заказчика.
Особенности договора подряда проявляются в:
– полной ответственности подрядчика за выполненную работу
вплоть до передачи ее заказчику;
65
– фиксации поэтапных сроков выполнения работ; праве заказчика контролировать ход работ и осуществлять приемку их отдельных
этапов;
– использовании механизма скользящих цен.
В инжиниринге используются следующие методы расчета вознаграждения подрядчика:
– повременная оплата;
– стоимость рабочей силы + накладные расходы + издержки;
– процент от стоимости строительства объекта;
– стоимость выполненных работ + % вознаграждение;
– стоимость выполненных работ + фиксированное вознаграждение (=«cost plus»);
– предварительный гонорар.
Инжиниринговые фирмы делятся на специализированные фирмы
и промышленные фирмы. Специализированные фирмы предоставляют инженерно-технические услуги, а промышленные компании, кроме того, занимаются еще производственной деятельностью.
В зависимости от объема оказываемых услуг специализированные
фирмы бывают узкоспециализированные и широко специализированные. В зависимости от вида предоставляемых услуг специализированные фирмы делятся на инженерно-консультационные и инженерностроительные. Последние предоставляют полный комплекс услуг.
В зависимости от характера хозяйственных связей инженерно-строительные фирмы бывают независимые и родственные промышленным компаниям (филиалы, дочерние компании). Промышленные фирмы, в свою очередь, делятся на проектировщиков
и компании-производители оборудования. Крупнейшие и наиболее
известные в мире инжиниринговые фирмы: «Kajima», «Shimizu»,
«Takenaka» (Япония), «Bouygues» (Франция), «Fluor» (США).
10.3. Международный франчайзинг
Франчайзинг – деловые отношения, в которых одна сторона –
франшизодатель (франчайзер) предоставляет другой стороне – франшизополучателю (франчайзи) право (франшизу) на осуществление
на определенной территории предпринимательской деятельности,
аналогичной деятельности франшизодателя на основе предоставления последним «делового комплекса», позволяющего определенным
образом производить/продавать товары или оказывать услуги потребителям в соответствии с условиями договора франчайзинга.
Международный франчайзинг – создание франчайзером франчайзинговой системы за рубежом. Предметом сделки при фран66
чайзинге выступает «деловой комплекс» – совокупность промышленных прав и прав на интеллектуальную собственность (товарный
знак, фирменное наименование, патенты).
Международный франчайзинг по способу и сфере применения
бывает:
– производственный (processing franchising) – производство и
сбыт под торговым знаком; продажа с использованием поставляемого
сырья, материалов, технологий. Характерен для сферы общественного питания («Coca-Cola»);
– сбытовой (product and trade name franchising) – взаимоотношения сторон в сфере торговли, при которой франчайзер передает, а франчайзи получает исключительное право, ограниченное
определенной территорией, на реализацию под торговым знаком
выпускаемой им продукции («KFC», «McDonald’s», «General
Motors», «Coca-Cola», «Ford»);
– сервисный (service franchising) – передача разработанной системы оказания услуг. Характерен для сферы автомобильного обслуживания, обслуживания кредитных карточек;
– комплексный (business format franchising) – полное обеспечение головной компании франчайзера деятельности дилера-франчайзи, включая предоставление права пользования товарным знаком, разработку маркетинговой стратегии и технологии бизнеса,
подготовку стандартов, контроль качества продукции. Комплексный франчайзинг характерен для ресторанного бизнеса, обслуживания недвижимости (станции техобслуживания «Exxon», мотели
«Holiday Inn», дилерские конторы «General Motors»).
К особенностям договора франчайзинга можно отнести следующие моменты:
– представляет вид предпринимательской сделки (стороны –
коммерсанты);
– является возмездным;
– является взаимообязывающим договором;
– характеризуется лишь ему присущим предметом сделки – «деловым комплексом»;
– комплексный договор (содержит элементы использования
прав на интеллектуальную собственность, оказания услуг, куплипродажи, отношения партнерства).
Выводы
«Экономика знаний», современный этап развития мировой экономики, диктует особое внимание к научно-технологическому об67
мену и кооперации. Повышение инновационности деятельности
означает усиление конкурентоспособности компаний и экономики
страны в целом. Своеобразными формами научно-технологического обмена являются франчайзинг и инжиниринг.
Вопросы и задания
1. Чем отличаются патент, лицензия и ноу-хау? Приведите
примеры.
2. Выделите плюсы и минусы франчайзинга для участников
сделки.
Список использованной литературы
1. Макашев М.О., Земляков Д.Н. Франчайзинг: интегрированные формы организации бизнеса. М.: Юнити-Дана, 2012.
2. Покровская В.В. Внешнеэкономическая деятельность. М.:
Юрайт, 2013.
3. Проблемы эффективной интеграции научно-технологического потенциала России в мировое хозяйство. ЛКИ, 2008.
4. Смитиенко Б.М. Внешнеэкономическая деятельность. М.:
«Академия», 2008.
5. Ягудин С. Венчурное предпринимательство. Франчайзинг.
СПб.: Питер, 2011.
68
11. ОРГАНИЗАЦИЯ МЕЖДУНАРОДНОГО
ПРОИЗВОДСТВЕННОГО КООПЕРИРОВАНИЯ
Цель раздела – изучение международного производственного
кооперирования.
Задачи:
– определение сущности, особенностей и причин международного производственного кооперирования;
– рассмотрение форм международного производственного кооперирования;
– изучение организационно-правовых форм производственнотехнического сотрудничества.
11.1. Понятие, особенности и причины развития
международного производственного кооперирования
Международное производственное кооперирование можно рассматривать под различным углом зрения. С одной стороны, это одна из форм международных экономических отношений, с другой –
элемент международного разделения труда. В нашем случае будем
трактовать международное производственное кооперирование как
одну из форм международного сотрудничества, внешнеэкономической деятельности.
Международное производственное кооперирование – это отношения между самостоятельными производителями разных
стран, объединенные/не объединенные единым титулом собственности, дочерние/или нет – в результате осуществления на
договорной основе совместной деятельности по созданию отдельных видов продукции, имеющей строго адресное назначение и
составляющей элементы конечной продукции. Международная
кооперация производства – это форма организации совместного
или взаимосогласованного производства с участием двух или нескольких стран.
Особенности международного производственного кооперирования состоят в следующем:
– участники на основе предварительного согласования условий совместной деятельности приспосабливают свое производство
к осуществлению такой деятельности: углубление взаимной специализации производства, внедрение единых технических стандартов, документации;
– четкое распределение обязанностей между партнерами;
– долгосрочность, стабильность, регулярность отношений между партнерами;
69
– различный социально-экономический характер отношений,
складывающийся между партнерами в зависимости от того, является ли кооперирование внутрифирменным или межфирменным;
– иногда конечная цель кооперантов – согласованный взаимовыгодный сбыт совместно изготовленной продукции;
– внутрифирменное кооперирование включается в международное производственное кооперирование.
К преимуществам международной производственной кооперации можно отнести:
– синергетический эффект;
– резкое сокращение инвестиционных (единовременных) и текущих производственных затрат по реализации кооперационных
проектов каждым из их участников, а также сроков освоения производства и обновления продукции;
– совместное или скоординированное решение комплекса взаимосвязанных проблем по всему воспроизводственному циклу.
Причины развития международного производственного кооперирования обусловлены усложнением производимых компаниями
продуктов, обострением конкурентной борьбы на мировом рынке и
стремлением международных корпораций снизить издержки производства.
11.2. Формы международного производственного
кооперирования
Международное производственное кооперирование весьма многообразно. Можно выделить следующие его формы:
1. Поставка/обмен между кооперантами комплексных изделий
для осуществления последующей сборки конечного продукта на
предприятии каждого из партнеров/одного из них.
2. Кооперирование на основе организации совместного производства, объединение усилий и средств кооперантов для реализации конкретной программы создания и выпуска единого конечного продукта.
3. Кооперирование путем согласования производственных программ – осуществление между фирмами раздела ассортимента продукции, объединение их усилий для совместного выступления на
рынках, сотрудничество путем использования свободных мощностей партнеров.
Рассмотрим механизм сотрудничества в рамках каждой из вышеупомянутых форм более подробно. При организации первой
формы используются такие методы, как: 1) обмен между кооперантами комплексных изделий по заранее согласованным услови70
ям и осуществление сборки конечных изделий обоими партнерами самостоятельно. В основном такой метод характерен для внутрифирменных связей; 2) поставка комплектных изделий одним
партнером другому и осуществление сборки конечного продукта
на предприятии одного из кооперантов.
Для кооперирования на основе организации совместного производства, объединения усилий и средств кооперантов для реализации
конкретной программы создания и выпуска единого конечного продукта характерно использование следующих методов: 1) участие
партнеров ограничивается поставкой отдельных, закрепленных за
ними комплектующих; 2) объединение сил и средств партнеров для
создания нового продукта со стадии проектирования до сбыта и обслуживания совместно созданного продукта. Такой метод преимущественно используется в авиастроении, судостроении.
Кооперирование путем согласования производственных программ осуществляется за счет: 1) соглашения между фирмами о
разделе производственных программ, ассортимента продукции.
Этот метод очень распространен в металлургии, например, в 1999 г.
было подписано соглашение между производителями листового
проката: «Alcan» (Канада), «VAW» (Германия), «Pechiney» (Франция), «Hydro Alumunium» (Норвегия), «Alcoa» (США); 2) создания
международных научно-технических производственных комплексов (joint ventures) – объединения нескольких фирм для создания
наиболее конкурентоспособной рыночной продукции; 3) создания международных управленческих объединений («Фанук Роботикс» – «General Motors» + «Фанук LTD» (Япония)).
11.3. Организационно-правовые формы производственно-технического сотрудничества
Существуют следующие организационно-правовые формы кооперирования с целью создания единого конечного продукта.
1. Соглашения о промышленно-техническом сотрудничестве,
различающиеся в зависимости от объекта (области) сотрудничества
и других условий, определяющих их характер.
2. Объединения фирм в форме смешанных (совместных) компаний, промышленных консорциумов и ассоциаций.
3. Создание специализированных организаций по осуществлению координации, согласованию, консультированию сотрудничающих компаний.
Консорциум – временное объединение на договорной основе ограниченного количества независимых в юридическом и хозяйственном
71
отношении компаний, созданное в целях координации их действий
для достижения конечного результата, определенного его участниками на определенный срок. Ассоциация – объединение в результате заключенного договора между двумя/несколькими компаниями
в целях совершения определенных сделок. Важно отметить, что ассоциации и консорциумы не являются юридическими лицами.
Выводы
Усложнение выпускаемой продукции, рост издержек производства, усиление конкуренции на мировом рынке – все это вынуждает контрагентов взаимодействовать друг с другом, налаживать
международные производственные кооперационные связи. Как результат международное производственное кооперирование выливается в создание разного рода совместных структур. Следует отметить, что в настоящее время контрагенты все больше предпочитают
гибкие формы взаимодействия, что позволяет быстрее реагировать
на изменения внешней среды и адаптироваться к меняющимся условиям.
Вопросы и задания
1. В чем состоит сущность и каковы основные черты международного кооперирования производства?
2. Какие преимущества дает международное производственное
кооперирование для контрагентов?
3. Какие проблемы могут возникнуть в ходе международного
кооперирования производства?
Список использованной литературы
1. Покровская В. В. Внешнеэкономическая деятельность. М.:
Юрайт, 2013.
2. Смитиенко Б. М. Внешнеэкономическая деятельность. М.:
«Академия», 2008.
72
12. МЕЖДУНАРОДНЫЕ ТОВАРНЫЕ БИРЖИ,
АУКЦИОНЫ, ТОРГИ
Цель раздела – изучение организационных форм осуществления международной торговли: международных бирж, аукционов
и торгов.
Задачи:
– рассмотрение сущности, классификаций и особенностей международных бирж и биржевой торговли;
– изучение сущности, особенностей и механизма аукционной
торговли;
– определение сущности, разновидностей, специфики и механизма осуществления международных торгов.
Существуют различные способы купли-продажи товаров. Безусловно, что большая часть продукции и услуг реализуется посредством заключения внешнеторговых контрактов. Тем не менее,
существуют определенные группы товаров или услуг, которые реализуются посредством иных механизмов организации международной торговли. К таким организационным формам международной торговли можно отнести биржи, аукционы, торги.
12.1. Биржи: сущность, виды, особенности
Международная товарная биржа – это особый вид постоянно
действующих рынков, на которых совершаются сделки купли-продажи на массовые сырьевые и продовольственные товары, обладающие родовыми признаками, качественно однородные и взаимозаменяемые. Объемы биржевой торговли составляют приблизительно 30% международного товарооборота (почти 70% товаров реализуются на биржах).
На современном этапе развития мировой экономики трансформировалось само определение биржи. В настоящее время под товарной биржей понимают финансовый рынок, на котором различные
группы его участников (хеджеры, спекулянты) торгуют контрактами,
привязанными к ценам на сырье или на так называемые «нетоварные
ценности» (валюта, валютные фьючерсы, фьючерсы) в целях избежания ценового риска и передачи его другим участникам рынка
или, наоборот, принятия этого риска на себя в расчете получить
прибыль (ЮНКТАД, 1993 г.).
В целом товарную биржу отличают ряд особенностей, в частности, регулярность торговли; строго определенное место торговли;
унификация требований к качеству товара, условиям и срокам поставки; ведение торговли на основе встречных предложений поку73
пателей и продавцов; возможность заключения сделок с поставкой
в будущем.
К особенностям товаров, которые продаются на биржах, относятся: однородность; делимость; небольшая дифференциация качества у различных поставщиков; разобщенность продавцов и покупателей; зигзагообразность движения цен, обусловленная колебаниями спроса и предложения.
Выделяются две группы биржевых товаров.
1. Сельскохозяйственные и лесные товары:
– масличные (маслосемена и продукты их переработки) – льняное и хлопковое семя, соевые бобы, соевое масло, шрот;
– зерновые – пшеница, кукуруза, ячмень, рис, рожь, овес, ячмень;
– продукты животноводства – живой крупный рогатый скот,
мясо, сырые свиные окорока;
– продовольственные товары – сахар, кофе, какао-бобы, растительное масло, яйца, перец, картофель, концентрат апельсинового сока;
– текстильные товары – хлопок, джут, натуральный и искусственный шелк, мытая шерсть, пряжа;
– лесные – пиломатериалы, фанера, натуральный каучук.
2. Промышленное сырье и полуфабрикаты:
– промышленные (цветные) металлы – медь, алюминий, цинк,
олово, никель, свинец;
– топливные товары – нефть, дизельное топливо, мазут, бензин,
газ, пропан;
– драгоценные металлы – золото, серебро, платина, палладий.
Первые биржи появились в Европе в XVII веке. В настоящее
время на международные товарные биржи США, Великобритании,
Японии приходится 98% международного биржевого оборота. Перечислим ведущие международные товарные биржи:
– Нью-Йоркская биржа кофе, сахара и какао (coffee, sugar, cocoa
exchange Inc., of New York – CSCE);
– Нью-Йоркская товарная биржа (New York Mercantile
exchange – NYMEX) (сделки с нефтью и нефтепродуктами);
– Нью-Йоркская биржа хлопка (New York cotton exchange – торговля хлопком, концентратом апельсинового сока);
– Чикагская торговая биржа (Chicago board of trade – CBOT/
CBT) (сделки с пшеницей, кукурузой, овсом, соевыми бобами, соевым маслом, серебром, золотом);
–  Чикагская товарная биржа (Chicago mercantile exchange –
CME) (сделки с пиломатериалами, продуктами животноводства);
74
– Лондонская биржа металлов (London Metal exchange – LME)
(сделки с цветными металлами);
– Лондонская нефтяная биржа (торговля нефтью, мазутом, дизтопливом);
– Международная нефтяная биржа (International petroleum
exchange – IPE – Великобритания);
– Лондонская фьючерсная биржа (торговля какао, кофе, сахаром);
– Ливерпульская хлопковая биржа (Liverpool cotton association);
– Токийская товарная биржа (сделки с драгметаллами – золотом, серебром, платиной; хлопковой и шерстяной пряжей);
– Гонконгская товарная биржа (Hong Kong commodities exchange
Ltd.) (операции с фьючерсами по сахару и др. товарам).
По сфере деятельности, функциям и роли в международной
торговле биржи делятся на международные (Чикагская, НьюЙоркская, Лондонская биржа металлов, Лондонская фьючерсная и
опционная биржа, все японские, Сингапурская, Парижская, Сянганская, Сиднейская) и национальные (действующие в пределах
одной страны, ориентированы на внутренний рынок).
По номенклатуре товаров и торгуемым инструментам биржи делятся на:
– универсальные (Чикагская товарная биржа, Чикагская торговая биржа, Лондонская международная финансовая и фьючерсная
биржа – London international financial futures exchange (LIFFE),
Токийская товарная биржа, Сиднейская);
– специализированные.
В свою очередь, специализированные биржи можно разделить
на биржи широкого профиля (Нью-Йоркская товарная биржа, Международная нефтяная биржа, Нью-Йоркская биржа кофе, сахара и
какао) и узкоспециализированные (торговая биржа в Канзас-Сити,
Лондонская биржа шерсти).
Как мы отмечали выше, сущность товарной биржи с течением времени трансформировалась. Более того, на современную товарную биржу
влияет множество факторов, которые приводят к появлению особенностей функционирования бирж на современном этапе развития. К современным тенденциям развития биржевой торговли можно отнести:
– рост масштабов оборота;
– рост фьючерсных сделок;
– увеличение роли бирж в установлении и регулировании цен на
мировом товарном рынке;
– совершенствование техники биржевой торговли (электронная
биржевая торговля).
75
Основная цель биржи – это облегчение и удешевление торговли,
а не получение прибыли. Основными функциями товарной биржи
являются перенос ценового риска и выявление цен. Кроме того,
к функциям можно также отнести: котирование цен; установление
стандартов; разработку типовых контрактов; арбитраж и информационную деятельность.
В зависимости от формы организационного устройства биржи
бывают публичные и частноправные. Публичные (публично-правные) биржи действуют на основе закона о биржах. Сделки на таких
биржах могут совершать члены бирж и предприниматели, не являющиеся их членами. В основном это частные, созданные в форме АО, биржи распространены в странах континентального права
(Франция, Нидерланды, Бельгия). На частноправных биржах к работе допущен лишь узкоограниченный круг членов. Такие биржи
характерны для стран публичного права (Великобритания, США).
В целом биржевые корпорации (АО) представляют собой компании с публичной ответственностью и ограниченным числом членов.
Основной капитал делится на определенное количество паев (биржевых сертификатов). Биржа действует на основе устава. Высший
орган – общее собрание, состоящее из членов биржи. Исполнительный орган – Совет директоров из 15–20 человек. В функции Совета
директоров входят контроль, разработка направлений деятельности, правил биржи. Текущее управление биржей осуществляет исполнительный комитет во главе с президентом.
Особое место в организационной структуре бирж принадлежит Расчетной палате. Расчетная палата (ликвидационная касса)
(Clearing house, Settlement house) регистрирует, организует и гарантирует исполнение фьючерсных контрактов, осуществляет безналичные расчеты между членами биржи, ежедневно производит
перерасчет по всем заключенным и ликвидированным контрактам,
устанавливает размер маржи и осуществляет ее взимание по заключенным фьючерсным контрактам.
К основным участникам биржи относятся брокеры, дилеры и
джобберы и маклеры. Брокеры действуют от своего имени и за счет
клиента. Дилеры и джобберы действуют от своего имени и за свой
счет. Маклер – это специальное профессиональное лицо, ведущее
биржевые торги в залах биржи по поручению ее руководства.
На биржах возможно осуществление различных биржевых сделок. С некоторыми наиболее важными мы ознакомимся. Прежде
всего, обращаясь к классической трактовке биржи, имеют место
сделки на реальный товар (physical transactions, actual transactions,
76
spot transactions). При осуществлении подобных операций происходит переход товара от продавца к покупателю.
В зависимости от срока поставки сделки на реальный товар
можно разделить на: 1. Сделки с немедленной поставкой (сделки на
наличный товар) (cash, spot). В этом случае товар должен быть передан немедленно после заключения сделки (от 1 до 15 дней). 2. Сделки на товар с поставкой в будущем (сделки на срок) (форвардные)
(forward transactions, forwards, shipment). Данная разновидность
биржевой сделки предполагает поставку товара в будущем по цене,
согласованной во время совершения сделки.
Еще одна категория сделок, получающая все большее распространение на биржах, – это срочные (фьючерсные) сделки. Сделки
срочные (фьючерсные) (futures) – это контракты на поставку обусловленного количества товара обусловленной марки по согласованной цене в течение указанного периода. Обязательства по фьючерсным контрактам выполняются путем уплаты или получения
разницы в цене, а не путем поставки реального товара.
Цель фьючерсных сделок состоит в получении прибыли за счет
разницы цен в момент заключения и исполнения сделки. Фьючерсы не предусматривают обязательства сторон поставить или принять реальный товар, а предполагают куплю и продажу прав на
товары. Лишь в 5% случаях фьючерсная сделка заканчивается
реальной поставкой продукции. В большинстве случаев к моменту
совершения сделки заключается обратная операция. Иначе говоря,
если была заключена сделка на покупку фьючерса, то через определенный в соглашении период времени совершается сделка по продаже
фьючерса. Другими словами, классические спекулятивные операции
состоят из двух сделок: фьючерсных и обратных им (офсетных).
Механизм совершения фьючерсных сделок достаточно многообразен и сложен. Так, при расчете на повышение цены, те игроки, кто
скупают фьючерсные контракты, т. е. заключают контракт на покупку товара в будущем, открывают длинную позицию (long). При расчете на снижение цены у продавцов, когда они продают товар, которым
еще не обладают, возникает короткая позиция (short).
Все фьючерсные контракты в обязательном порядке должны быть
зарегистрированы в Расчетной палате. Фьючерсный контракт стандартизирован и содержит обязательные пункты: вид товара; количество; базисное качество и размер доплат за отклонение; условия и
время поставки; форма оплаты; санкции; порядок арбитража.
Цели биржевых сделок состоят в следующем: покупка/продажа реального товара; спекулятивные операции и хеджирование.
77
Например, на Лондонской бирже металлов: операции по хеджированию составляют 55–60%, спекулятивные – 25–40%. Подобная
структура биржевых сделок с преобладанием операций по хеджированию и спекулятивных характерна для большинства современных товарных бирж.
Поговорим более подробно о спекулятивных операциях и способах спекуляции.
1. Игра на повышение/понижение цен
а) Спекулятивные операции с реальным товаром;
б) Спекулятивные операции с фьючерсами.
В соответствии с биржевой терминологией игроков, играющих
на повышение или понижение цен, называют быками и медведями. «Быки» – это биржевые спекулянты, играющие на повышение
цен биржевых товаров. Они скупают контракты с растущим курсом в целях их последующей перепродажи. «Медведи» сначала заключают контракты на продажу, затем скупают их по более низкой
цене. В табл. 6 и 7 приведены примеры операций на повышение и
понижение цен.
2. Игра на разнице цен
а) Игра на разнице цен между сделками на наличный товар и на
срок, при операциях с реальным товаром
При осуществлении подобной операции возможно возникновение двух ситуаций. Бэквардэйшн (backwardation) – ситуация, при
которой цены на наличный товар выше котировок по сделкам на
срок, а цены на товар с ближайшими сроками поставки выше цен
Таблица 6
Расчет на повышение цен
Январь
Март
Результат
Покупка контракта 100$
Цена 110$
Прибыль 10$
90$
Убыток 10$
Таблица 7
Расчет на понижение цен
78
Январь
Март
Результат
Продажа контракта 100$
110$
Убыток 10$
90$
Прибыль 10$
дальних позиций. В таких ситуациях рекомендуется продать наличный товар и купить форвард.
Контанго (contango) – ситуация на бирже, когда цены по сделкам на срок превышают цены на наличный товар, а котировки возрастают по мере увеличения сроков поставки. В этом случае необходимо покупать наличный товар и продавать форвард.
б) Игра на разнице цен на отдельные сорта товара, операции
с фьючерсными контрактами.
Спрэд – операция по одновременной покупке и продаже на двух/
нескольких рынках одного и того же товара для получения спекулятивной прибыли.
При рассмотрении биржевых сделок необходимо уделить пристальное внимание такому понятию, как маржа. Маржа (margin) –
это: 1) разница между ценами товаров; 2) сумма денег, выплачиваемых Расчетной палате брокером или брокеру клиентами для
покрытия неблагоприятных колебаний в стоимости фьючерсного
контракта после его регистрации.
Маржа бывает первоначальной (original margin) – первоначальный депозит и вариационной (variation margin) – перевод денежных средств, обеспечивающий соответствие стоимости залоговых
средств новой стоимости контракта после изменения цены. Рассчитывается маржа по следующей формуле:
m + 3s = уровень маржи,
где m – средняя ежедневных абсолютных изменений стоимости
фьючерсного контракта; s – стандартное отклонение от ежедневного изменения.
Введем еще одно биржевое понятие – леверидж. Леверидж
(leverage) – это показатель, дающий отношение между стоимостью
инвестиций и объемом средств, необходимых для их контроля. Чем
больше леверидж, тем меньшее изменение цены требуется для аналогичного изменения всей стоимости инвестированного капитала.
Рассмотрим числовой пример. Пусть а) цена = 100$, депозит = 50$
→ леверидж 2:1; б) цена контракта = 14,41, единица контракта =
1000 баррелей, депозит = 800$ →
14,41 ⋅ 1000
=
L = 18,01.
800
Помимо спекулятивных еще одной целью биржевых сделок является страхование. Хеджирование (hedging) – это страхование
рисков от неблагоприятных изменений цен по контрактам и коммерческим операциям, предусматривающим поставки (продажи)
79
товаров в будущем. Хеджирование осуществляется путем встречных покупок (продаж) фьючерсных контрактов.
Правила хеджирования: при реализации товаров на рынке реальных товаров в будущем надо сейчас продавать фьючерсный
контракт на тот же/сходный товар с тем же сроком поставки, что
и время поставки предполагаемого товара. При покупке товаров на
рынке реальных товаров в будущем надо сейчас покупать фьючерсный контракт с тем же сроком поставки. При наступлении срока
совершения операции с реальным товаром любое колебание цен будет компенсировано ликвидацией фьючерсной сделки.
Хеджирование покупкой (buying hedge) или длинный хедж – покупка фьючерсного контракта, т. е. занятие длинной позиции – совершается при покупке реального товара в будущем, когда предполагается повышение цен. Тот, кто осуществляет хеджирование покупкой,
продает на рынке реального товара и покупает на бирже.
Хеджирование продажей (selling hedge) или короткий хедж имеет место, когда ожидается снижение цен и предполагает продажу
фьючерсных контрактов. Характерно при продаже реального товара
в будущем.
Опцион – это право купить (опцион на покупку) или продать (опцион на продажу) определенную ценность, которой является реальный товар/фьючерсный контракт по установленной цене в определенный период действия опциона / в течение определенного периода
в обмен на уплату премии.
Некоторые примеры на хеджирование приведены в табл. 8 и 9.
Таблица 8
Короткий хедж
Наличный рынок
Фьючерсный рынок
Июль
Цена = 4.85$
Продажа фьючерса за 5,2$
Август
Продажа зерна по 4,5$
Покупка фьючерса 4,85$
Прибыль = 0,35
Конечная цена = 4,5 + 0,35 = 4,85.
Таблица 9
Короткий хедж, когда цена падает
Июль
80
Наличный рынок
4,85$
Фьючерсный рынок
5,2$
Наличный рынок
Фьючерсный рынок
Август
Продажа по 5,0$
5,35$
Убыток = 0,15
Конечная цена = 5,0 – 0,15 = 4,85.
Задание: Фермер предполагает собрать 20 тыс. бушелей кукурузы в начале ноября. Его целевая цена – 1,72$. 15 марта фьючерсные котировки декабрьского контракта – 1,97$. Фермер хеджирует урожай. 3 ноября фермер продает урожай компании по цене
1,57$ и закрывает свою фьючерсную позицию по 1,75$. Покажите
действия фермера. Определите действия фермера и цену продажи
кукурузы (табл. 10).
Таблица 10
Решение задания
Наличный рынок
Фьючерсный рынок
15.03
Целевая цена = 1,72$
Продажа 4 дек. фьючерсных контрактов по 1,57$
03.11
Продажа бушелей по
1,57$
Покупка 4 дек. контрактов по
1,75$
Результат: 0,15< целевой цены
Результат: прибыль 0,22
Конечная цена продажи = 1,57 + 0,22 = 1,79.
Хеджирование весьма разнообразно. Выделяют следующие виды хеджирования:
– обычное (чистое, идеальное) применяется с целью избегания
ценовых рисков, заключается в полном балансировании по времени
и количеству противоположных по направленности обязательств;
– арбитражное учитывает затраты на хранение товаров;
– селективное – сделка на фьючерсном рынке проводится не одновременно с заключением сделок на реальный товар и не на такое
же количество;
– предвосхищающее – покупка/продажа фьючерсных контрактов до совершения сделки с реальным товаром;
– рутинное (характерно для американских бирж) совершается
в одно и то же время, в одном и том же месте независимо от изменения цен;
81
– множественное селективное осуществляется несколько раз
в течение одного производственного цикла на одну и ту же партию
товара в зависимости от повышения/снижения рисков, связанных
с изменением цены.
12.2. Сущность аукционной торговли и техника
проведения международных аукционов
Международные товарные аукционы – это специально организованные, периодически действующие в определенных местах рынки,
на которых путем публичных торгов в заранее обусловленное время
и в специально назначенном месте производится продажа предварительно осмотренных покупателем товаров, переходящих в собственность покупателя, предложившего наиболее высокую цену.
На аукционах продаются товары со строго индивидуальными
свойствами. К аукционным товарам относятся пушнина, животные (лошади), немытая шерсть, табак, некоторые пряности, чай,
кофе, овощи, рыба, тропические породы леса, предметы искусства,
антиквариат, щетина, цветы, каучук, кожа. Известные аукционы
находятся в Лондоне, Нью-Йорке, Монреале, Амстердаме, Калькутте, Коломбо. Перечислим основные центры торговли некоторыми
аукционными товарами.
– Главные центры торговли норкой – Нью-Йорк, Монреаль, Лондон, Санкт-Петербург, Осло.
– Немытая шерсть – Лондон, Ливерпуль, Сидней.
– Чай – Калькутта, Коломбо, Найроби, Сингапур.
– Табак – Нью-Йорк, Амстердам, Бремен.
– Цветы – Амстердам.
– Овощи, фрукты – Антверпен, Амстердам.
– Рыба – США.
– Лошади – Лондон, Москва.
– Антиквариат – Кристи (Christie), Сотби (Sotheby) в Лондоне.
Выделяются следующие виды аукционов. В зависимости от степени регулярности проведения аукционы бывают регулярные и
нерегулярные. Исходя из степени допуска к участию в аукционах,
аукционы могут быть открытыми и закрытыми. В зависимости от
того, как устанавливается цена, аукционы делятся на голландские
и английские. На «голландском» аукционе в отличие от английского варианта используется понижательная стратегия цены (продажа
овощей, фруктов) (Голландия, Дания, Бельгия).
Порядок проведения аукциона состоит из четырех стадий: подготовка; осмотр товара; аукционный торг; оформление сделки. Для
82
аукциона, как и для биржи, характерна своя терминология. Приведем несколько примеров аукционной терминологии. Лот – партия товаров. Стринг – ряд одинаковых по качественным показателям
лотов, указанных в каталоге аукциона.
Организационные формы аукционной торговли:
– специализированные компании организуют аукционы и покупают товары за свой счет/на комиссионной основе (пушно-меховая
компания «Gudson bay and Annings» – Великобритания, по пушнине – «New York auction Co.»);
– брокерско-комиссионные компании действуют по поручению
клиентов («Istwud and Halt, Ltd.»);
– аукционные компании, принадлежащие кооперативам/союзам
(ассоциациям) фермеров-звероводов (распространены в Скандинавии: «Dannish, Finnish fer sales», «Oslo fer auction» и др.).
12.3. Понятие, виды и процедура проведения торгов
Торги – это метод заключения договоров купли-продажи/подряда, при котором покупатель (заказчик) объявляет конкурс для
продавцов (поставщиков) на товар с заранее определенными характеристиками и после сравнения полученных предложений подписывает контракт с тем поставщиком, который предложил товар на
наиболее выгодных для заказчика условиях.
Международные торги – способ закупки товаров, размещения заказов и выдачи подрядов, который предполагает привлечение к определенному, заранее установленному времени предложения от нескольких поставщиков/подрядчиков разных стран и заключение контракта
с тем, предложение которого наиболее выгодно организаторам торгов
(по цене и другим техническим и коммерческим условиям).
В зависимости от способа проведения выделяются следующие
виды торгов: открытые (публичные, гласные) – возможно участие
всех желающих (приобретается стандартное и универсальное оборудование); закрытые (негласные) – ограниченный круг участников – не существует публичного вскрытия предложений и объявления состава участников и предложенных ими условий; единичные
(участвует лишь одна фирма).
Порядок проведения торгов включает в себя ряд этапов: подготовка торгов (разработка тендерной документации – технических и
коммерческих условий торгов); представление предложений участниками торгов; выбор поставщика; подписание контракта.
Достаточно часто, говоря про торги, можно встретиться с понятием «тендер». Под тендером понимают извещение/приглашение
83
для участия в торгах; комплект тендерной документации; предложение фирмы принять участие в торгах; скрытую процедуру, в результате которой определяется контрагент, с которым заключается
контракт.
Выводы
Международные биржи, аукционы и торги представляют собой
организационные формы осуществления международной торговли, посредством которых реализуются товары, обладающие особыми характеристиками и свойствами.
Вопросы и задания
1. Чем отличаются международные биржи, аукционы и торги?
2. Каков механизм осуществления фьючерсной сделки?
3. Чем отличается фьючерс от форварда?
4. Участник фьючерсного рынка продает фьючерсный контракт
на хлопок по цене 50 с за фунт. Единица контракта – 50 тыс. фунтов. Какова будет прибыль (убыток), если в конце срока контрактная цена на фьючерс составляет: а) 48.20 с; б) 51,30 с?
5. Каков механизм проведения аукционной торговли?
6. Бразильское посольство объявило торги на строительство
ГЭС. Вы директор турбинного завода. Каковы будут ваши действия?
Список использованной литературы
1. Захаров А. Н. Международные конкурсные торги: учеб. пособие. М.: МГИМО-Университет, 2011.
2. Захаров Е. П. Деятельность международных товарных бирж/
аукционов. Книги, 2012.
3. Семенова В. А. Международные товарные биржи: организационная структура и функции. Книги, 2010.
4. Стивен Эррера, Стюарт Л. Браун. Торговля фьючерсами и
опционами на рынке энергоносителей. М.: Олимп-Бизнес, 2004.
84
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Внешнеэкономическая сфера является неотъемлемым элементом экономической стратегии любого государства. В настоящее
время практически ни одно государство не может развиваться изолированно. Путь экономической изоляции, как показывает исторический опыт, бесперспективен. В этой связи понимание сути и
механизмов реализации внешнеэкономической деятельности представляет особую важность.
Значение внешнеэкономической деятельности проявляется не
только на макроуровне, но и на уровне отдельных компаний. Не
только крупные компании, международные корпорации активно
осваивают просторы мирового рынка, но и малые и средние компании также занимаются внешнеэкономической деятельностью.
Вследствие этого изучение базовых аспектов внешнеэкономической
деятельности столь необходимо для более эффективной работы на зарубежных рынках.
85
СОДЕРЖАНИЕ
Предисловие.............................................................................
3
1. Понятие и формы организации
внешнеэкономической деятельности (ВЭД)....................................
1.1. Понятие ВЭД..................................................................
1.2. Причины осуществления ВЭД...........................................
1.3. Структура ВЭД................................................................
1.4. Организационные формы осуществления ВЭД.....................
4
4
4
5
5
2. Контрагенты в сфере ВЭД........................................................
2.1. Понятие фирмы..............................................................
2.2. Классификация фирм......................................................
2.3. Союзы предпринимателей.................................................
2.4. Государственные органы и организации.............................
2.5. Международные экономические организации.....................
9
9
9
19
20
20
3. Методика изучения зарубежных фирм.......................................
3.1. Источники изучения фирмы.............................................
3.2. Характеристика печатной информации..............................
3.3. Посреднические фирмы ...................................................
23
23
23
24
4. Организация ВЭД промышленной фирмы..................................
4.1. Методы выхода фирмы на внешний рынок..........................
4.2. Организационные формы внешнеэкономического
аппарата промышленных компаний..................................
4.3. Структура аппаратов управления ТНК...............................
4.4. Повышение эффективности внешнеэкономического
аппарата ТНК................................................................
26
26
5. Торгово-посреднические операции во ВЭД..................................
5.1. Понятие торгово-посреднических операций........................
5.2. Виды торгово-посреднических операций.............................
30
30
30
6. Экспортно-импортные операции...............................................
6.1. Модели внешнеэкономической деятельности фирм..............
6.2. Содержание и методы осуществления
экспортно-импортных операций.......................................
6.3. Процедура и техника подготовки
международной торговой сделки при
прямых связях между контрагентами...............................
36
36
7. Содержание и виды контрактов международной купли-продажи...
7.1. Понятие и виды контрактов..............................................
7.2. Структура контракта международной купли-продажи..........
40
40
40
8. Встречная торговля.................................................................
8.1. Понятие встречной торговли.............................................
8.2. Современные формы классификации встречной торговли.....
8.3. Организационные формы встречной торговли......................
50
50
50
54
9. Международные арендные операции.........................................
56
86
27
28
28
36
37
9.1. Сущность и виды международных
арендных операций........................................................
9.2. Лизинг и его особенности..................................................
9.3. Организационные формы международных
арендных операций........................................................
10. Международный обмен технологиями......................................
10.1. Понятие и особенности международного
обмена технологиями......................................................
10.2. Сущность, виды и организационные формы
международного инжиниринга........................................
10.3. Международный франчайзинг.........................................
11. Организация международного производственного
кооперирования.........................................................................
11.1. Понятие, особенности и причины развития
международного производственного кооперирования..........
11.2. Формы международного производственного
кооперирования.............................................................
11.3. Организационно-правовые формы производственнотехнического сотрудничества...........................................
56
57
59
61
61
64
66
69
69
70
71
12. Международные товарные биржи, аукционы, торги..................
12.1. Биржи: сущность, виды, особенности...............................
12.2. Сущность аукционной торговли и техника
проведения международных аукционов.............................
12.3. Понятие, виды и процедура проведения торгов..................
73
73
Заключение..............................................................................
85
82
83
87
Учебное издание
Давыденко Елизавета Васильевна
ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ
ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ
Учебное пособие
Редактор Т. В. Звертановская
Компьютерная верстка М. И. Дударевой
Подписано к печати 05.04.2016. Формат 60 × 84 1/16.
Бумага офсетная. Усл. печ. л. 5,1. Уч.-изд. л. 5,7.
Тираж 100 экз. Заказ № 148.
Редакционно-издательский центр ГУАП
190000, Санкт-Петербург, Б. Морская ул., 67
Документ
Категория
Без категории
Просмотров
9
Размер файла
880 Кб
Теги
0c2fb051a6, davydenko
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа