close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

?

Act problmi

код для вставкиСкачать
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Федеральное государственное автономное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
АЭРОКОСМИЧЕСКОГО ПРИБОРОСТРОЕНИЯ
АКТУАЛЬНЫЕ ПРОБЛЕМЫ ЭКОНОМИКИ
СОВРЕМЕННОЙ РОССИИ
Сборник научных трудов
Выпуск 9
Под общей редакцией
доктора технических наук, профессора,
Заслуженного деятеля науки Российской Федерации
А. А. Оводенко
Санкт-Петербург
2013
ББК 65
УДК 330
А43
А43
Актуальные проблемы экономики современной России: сборник научных трудов /
под ред. А. А. Оводенко. – СПб.: ГУАП, 2013. – 202 с.: ил.
ISBN 978-5-8088-0793-8
В декабре 2012 года в Санкт-Петербургском государственном университете аэрокосмического
приборостроения была проведена VIII Научная сессия экономического факультета, посвященная актуальным проблемам экономики современной России. Пленарное заседание сессии на тему «Новая
индустриализация и модернизация России» было организовано совместно с Институтом нового индустриального развития, возглавляемым доктором экономических наук, профессором кафедры бизнесинформатики ГУАП С. Д. Бодруновым.
Научный руководитель сессии – академик Российской академии наук, Почетный доктор
ГУАП, директор Института проблем рынка РАН, доктор экономических наук Н. Я. Петраков.
Данный сборник докладов отражает основные направления научных и прикладных исследований, обсуждаемые на сессии. Представленные работы посвящены проблемам экономики и финансовой деятельности предприятий, вопросам управления инновациями и инвестиционной активностью,
формам и методам управления и планирования в экономике.
Сборник предназначен для научных работников, аспирантов, докторантов и студентов гуманитарных вузов.
Редакционная коллегия:
Будагов А. С., канд. физ.-мат. наук, доцент – председатель
Власова В. М., д-р экон. наук, профессор
Ильинская Е. М., д-р экон. наук, профессор
Самойлов А. В., д-р экон. наук, профессор
Сироткин В. Б., д-р экон. наук, профессор
Степанов А. Г., д-р пед. наук, профессор
Ястребов А. П., д-р техн. наук, профессор
Ответственный секретарь редакционной коллегии В. Н. Соколова
ISBN 978-5-8088-0793-8
 ГОУ ВПО
«Санкт-Петербургский
государственный
университет
аэрокосмического
приборостроения», 2013
ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ФАКУЛЬТЕТ: СОЮЗ НАУКИ И ОБРАЗОВАНИЯ
Санкт-Петербургский
государственный университет
аэрокосмического приборостроения
Декан экономического факультета,
кандидат физико-математических наук
БУДАГОВ
Артур Суренович
ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ФАКУЛЬТЕТ: СОЮЗ НАУКИ И ОБРАЗОВАНИЯ
21 декабря 2012 года в Санкт-Петербургском государственном университете аэрокосмического приборостроения состоялась VIII открытая научная сессия экономического факультета. Научный руководитель сессии – академик Российской академии наук, директор Института проблем рынка РАН, доктор экономических наук, профессор кафедры экономической
теории и предпринимательства ГУАП, Почетный доктор ГУАП Николай Яковлевич Петраков.
На сессии обсуждались проблемы экономики и финансовой деятельности предприятий, управления инновациями и инвестиционным развитием, управления и планирования
в экономике, развития и совершенствования системы высшего образования и другие актуальные вопросы экономики современной России.
В работе сессии наряду с преподавателями, аспирантами и магистрантами экономического факультета ГУАП приняли участие коллеги из Санкт-Петербургского государственного
университета экономики и финансов, Санкт-Петербургского национального исследовательского университета информационных технологий, механики и оптики, Санкт-Петербургского
государственного морского технического университета, Тольяттинского государственного
университета, Самарского государственного аэрокосмического университета, Санкт-Петербургского института экономики и управления, Международного банковского института
и других учебных и научных учреждений.
Пленарное заседание сессии на тему «Новая индустриализация и модернизация России» проводилось совместно с Институтом нового индустриального развития (ИНИР). С основным докладом на заседании выступил директор ИНИР, доктор экономических наук, профессор кафедры бизнес-информатики ГУАП Сергей Дмитриевич Бодрунов. В дискуссии
приняли участие профессор Санкт-Петербургского государственного университета экономики и финансов, доктор экономических наук Елена Анатольевна Ткаченко; заместитель директора ИНИР, кандидат экономических наук Александр Анатольевич Золотарев; заведующий кафедрой менеджмента ГУАП, доктор экономических наук, профессор Владислав
Борисович Сироткин.
С приветственным словом и обзором современных тенденций развития высшего образования в России к участникам сессии обратился ректор ГУАП, доктор технических наук,
профессор, Заслуженный деятель науки Российской Федерации, заведующий кафедрой международных отношений экономического факультета ГУАП Анатолий Аркадьевич Оводенко.
Итоги научно-исследовательской и учебно-методической работы экономического факультета в 2012 году подвел декан факультета Артур Суренович Будагов.
3
ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ФАКУЛЬТЕТ: СОЮЗ НАУКИ И ОБРАЗОВАНИЯ
С вступительным словом к участникам пленарного заседания обратился
ректор ГУАП, доктор технических наук, Заслуженный деятель науки Российской Федерации,
профессор Оводенко Анатолий Аркадьевич
C развернутым докладом «Модернизация России: новая индустриализация,
новая модель экономического роста, новая модель развития общества,
новая идеология» выступил Бодрунов С. Д., доктор экономических наук, профессор,
директор Института нового индустриального развития (ИНИР)
4
ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ФАКУЛЬТЕТ: СОЮЗ НАУКИ И ОБРАЗОВАНИЯ
С докладом «Цивилизованный рынок интеллектуальной собственности
как один из необходимых факторов дальнейшего инновационного развития страны»
выступил Золотарев А. А., кандидат экономических наук,
заместитель директора Института нового индустриального развития (ИНИР)
Емкий и очень точный доклад «Кластеры в региональной инновационной системе: роль и функции»
представила Ткаченко Е. А., доктор экономических наук, профессор кафедры экономики предприятия
и производственного менеджмента СПбГУЭФ
5
ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ФАКУЛЬТЕТ: СОЮЗ НАУКИ И ОБРАЗОВАНИЯ
Завершал пленарное заседание докладом «Научные объяснения возникновения нового:
классическая и постклассическая модель» доктор экономических наук, профессор Сироткин В. Б.,
заведующий кафедрой менеджмента ГУАП
В пленарном заседании приняли участие ведущие преподаватели,
аспиранты и магистранты экономического факультета
6
ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ФАКУЛЬТЕТ: СОЮЗ НАУКИ И ОБРАЗОВАНИЯ
КРАТКАЯ СПРАВКА
О РАБОТЕ ЭКОНОМИЧЕСКОГО ФАКУЛЬТЕТА ГУАП В 2012 ГОДУ
Структура факультета
Кафедры:
– кафедра экономики и финансов (кафедра 81),
заведующий кафедрой д-р экон. наук, проф. Власова В. М.;
– кафедра бизнес-информатики (кафедра 82),
заведующий кафедрой д-р пед. наук, доц. Степанов А. Г.;
– кафедра международных отношений (кафедра 83),
заведующий кафедрой д-р техн. наук, проф. Оводенко А. А.;
– кафедра экономической теории и предпринимательства (кафедра 84),
заведующий кафедрой д-р экон. наук, проф. Ильинская Е. М.;
– кафедра электронной коммерции и маркетинга (кафедра 85),
заведующий кафедрой д-р техн. наук, проф. Ястребов А. П.;
– кафедра бухгалтерского учета, анализа и аудита (кафедра 86),
заведующий кафедрой д-р экон. наук, проф. Самойлов А. В.;
– кафедра менеджмента (кафедра 87),
заведующий кафедрой д-р экон. наук, проф Сироткин В. Б.;
– базовая кафедра СПИИ РАН,
заведующий кафедрой д-р техн. наук, проф. Юсупов Р. М.
Научно-исследовательские лаборатории и центры:
– УНИЛ новых технологий обучения,
заведующий лабораторией – Просужих В. М.;
– межфакультетский центр информационных технологий,
директор – проф. Космачев В. М.;
– центр дистанционного обучения,
директор – ст. преп. Товстоган А. А.
Преподавательский состав
Численность
Кафедра
ст. преподаассистентов
вателей
профессоров
доцентов
до 35 лет
всего
81
5
9
–
10
10
24
82
6
10
7
1
2
24
83
5
10
7
2
6
24
84
4
4
4
6
5
18
85
2
14
2
7
8
25
86
1
4
2
4
4
11
87
3
13
2
1
7
19
Базовая кафедра
2
3
–
2
–
7
Всего по факультету
28
67
24
33
42
152
Докторов наук – 25, кандидатов наук – 74.
7
ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ФАКУЛЬТЕТ: СОЮЗ НАУКИ И ОБРАЗОВАНИЯ
Направления подготовки бакалавров
Направление
Профиль
финансы и кредит
экономика предприятий и организаций
Экономика
мировая экономика
налоги и налогообложение
бухгалтерский учёт, анализ и аудит
финансовый менеджмент
управление человеческими ресурсами
Менеджмент
управление проектами
маркетинг
управление малым бизнесом
Бизнес-информатика
электронный бизнес
Прикладная информатика
прикладная информатика в экономике
Международные отношения
международные отношения
Туризм
туризм
Торговое дело
электронная коммерция
С 2012 года началась подготовка студентов по специальности 080101.65 «Экономическая безопасность». Нормативный срок обучения – 5 лет. Специализация – финансовый учет
и контроль в правоохранительных органах.
Контингент студентов
Факультет осуществляет подготовку специалистов по очной и заочной формам обучения. В настоящее время на факультете обучаются всего 2560 студентов. Из них по очной
форме – 1527 студентов (бюджет – 460, контракт– 1067), по заочной форме – 1033 студента
(все – контракт).
Итоги приема 2012 года (бакалавриат и специалитет)
Бюджетная форма обучения: на укрупненную группу направлений «Экономика и
управление» зачислено 45 человек, на направление «Прикладная информатика» – 18 человек.
На указанные 63 бюджетных места было подано более 1000 заявлений абитуриентов.
Контрактная форма обучения: на все направления подготовки бакалавров и специалистов зачислено 225 человек.
Выпуск 2012 года
8
Всего
С отличием
Бакалавры
39
8
Магистры
42
11
Специалисты (очная форма)
365
55
Специалисты (заочная форма)
265
8
Итого:
711
82
ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ФАКУЛЬТЕТ: СОЮЗ НАУКИ И ОБРАЗОВАНИЯ
Магистратура
Направления подготовки:
080100 Экономика
080300 Финансы и кредит
080200 Менеджмент
080400 Управление персоналом
230700 Прикладная информатика
107000 Торговое дело
В настоящее время в магистратуре факультета обучаются 112 магистрантов.
Магистерская подготовка осуществляется по пятнадцати магистерским программам.
Направление
Финансы и кредит
Экономика
Менеджмент
Магистерская программа
Финансы
Международная экономика
Учет, анализ и аудит
Анализ внешнеэкономической деятельности предприятия
Государственное и региональное управление
Экономика фирмы и отраслевых рынков
Прикладная макроэкономика и экономическая политика
Институциональная экономика и экономическая политика
Управление человеческими ресурсами
Финансовый менеджмент
Маркетинг
Управление проектами
Прикладная
информатика
Корпоративные информационные системы
Прикладная информатика в аналитической экономике
Торговое дело
Коммерческая деятельность на рынке товаров и услуг
Научно-исследовательская работа
В декабре 2012 года была проведена VIII открытая научная сессия экономического
факультета «Актуальные проблемы экономики современной России». Сессия была организована совместно с Институтом нового индустриального развития, возглавляемым профессором кафедры бизнес-информатики, доктором экономических наук С. Д. Бодруновым.
Научный руководитель сессии – академик РАН, доктор экономических наук, почетный доктор ГУАП Петраков Николай Яковлевич.
По результатам работы VII научной сессии факультета, состоявшейся в декабре
2011 года, был подготовлен и издан в двух частях сборник трудов. В первой части опубликованы 83 научные статьи преподавателей и аспирантов ГУАП, а также представителей тринадцати других вузов и научных учреждений России. Во второй части содержатся 54 научноисследовательские работы магистрантов и студентов старших курсов.
Преподаватели и аспиранты факультета опубликовали более 100 научных работ, в том
числе 49 в сборнике трудов Научной сессии ГУАП (апрель 2012 г.) и 31 – в трудах VII научной сессии экономического факультета.
9
ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ФАКУЛЬТЕТ: СОЮЗ НАУКИ И ОБРАЗОВАНИЯ
Кафедрами факультета в 2012 году за счет собственных средств вуза были выполнены
14 научно-исследовательских работ общим объемом 7 211 000 руб.
На кафедрах факультета в течение года проходили постоянно действующие научнопрактические семинары:
– «Актуальные проблемы информатики, экономики и менеджмента»;
– «Современные концепции теории организации»;
– «Латинская Америка: экономика, политика и культура»;
– «Интеллектуальные методы в экономике и менеджменте».
Преподавателями факультета в 2012 году подготовлены и опубликованы 6 монографий,
14 учебных пособий и 14 учебно-методических разработок.
Общая численность аспирантов и соискателей факультета в настоящее время составляет 100 человек. Высококвалифицированное научное руководство аспирантами осуществляют
профессора Власова В. М., Ильинская Е. М., Сироткин В. Б., Ястребов А. П., Крылов Э. И.,
Самойлов А. В., Павлова И. П., Фетисов В. А. и др.
Международное сотрудничество
На факультете уже в восьмой раз реализуется совместная образовательная программа
экономического факультета ГУАП и Университета штата Индиана, США. Для группы наших
студентов в дистанционной форме с использованием Internet-технологий Почетным доктором ГУАП профессором Джеральдом Кокрелом из Университета штата Индиана читается
курс лекций по дисциплине «Управление проектами». По завершении курса студентам вручаются сертификаты американского университета.
В июле-августе 2012 года студенты экономического факультета приняли участие
в X итало-российском студенческом семинаре, который проходил в Университете города Катания (Сицилия, Италия).
По представлению факультета Почетным доктором ГУАП избран профессор Университета Катании (Италия) Орацио Мирабелла.
Очередная группа студентов экономического факультета проходила месячную стажировку в Университете София-Антиполис города Ниццы (Франция).
Продолжилось сотрудничество факультета с Университетом прикладных исследований г. Берлина. Еще два студента факультета прошли семестровую стажировку в Берлине
весной 2012 года.
Заключен договор о сотрудничестве с Высшей школой бизнес-образования г. Бургоса (Испания). В рамках договора группа студентов и аспирантов факультета прошла в Испании двухнедельную языковую стажировку и участвовала в российско-испанском исследовательском семинаре «Культурно-социальное сотрудничество двух стран в сфере международных отношений».
10
МАТЕРИАЛЫ ПЛЕНАРНОГО ЗАСЕДАНИЯ
МАТЕРИАЛЫ ПЛЕНАРНОГО ЗАСЕДАНИЯ
Институт проблем рынка РАН
Директор,
Академик Российской академии наук,
доктор экономических наук,
профессор
Почетный доктор ГУАП
ПЕТРАКОВ
Николай Яковлевич
УДК 321
СВОБОДА, ДЕМОКРАТИЯ И ГУМАНИЗМ
Свобода и гуманизм
Свобода слова понятна всем. Каждый член общества имеет право высказывать свои
личные суждения и мнения по общесоциальным, политическим, культурным проблемам. Хотя после этого всем известного либерального тезиса возникает целый каскад ограничений.
Запрещено, а кое-где уголовно преследуемо, поддержание идей нацизма, фашизма, антисемитизма, разжигание межнациональной и межрелигиозной розни, призывы к свержению
государственного строя, то есть революционная пропаганда. Либеральные теоретики почти
поголовно поддерживают эти ограничения. И где-то они правы. Но урезанная свобода слова
(всего лишь слова) таит массу подводных камней. Не пора ли запретить «марсельезу», осудить лютеранство, староверов (что и делали на Руси Романовы); и ниточка потянется дальше
к декабристам, марксистам, федотовской «десталинизации». Однако свобода слова – это свобода дискуссий, борьбы зачастую противоположных мнений. Как бы ни так. Ново-русский
либерализм склонен к единомыслию. Чем больше ограничений на свободу самовыражения,
разнообразия мнений, тем лучше.
Приведу лишь один пример из своей профессиональной деятельности. Сразу после
смерти Сталина в советской экономической науке развернулись острые дискуссии по использованию закона стоимости и рыночных рычагов в управлении экономикой (1955–
1960 гг.), по эффективности капиталовложений (1958–1965 гг.), по стимулированию предприятий при переходе на полный хозрасчет (косыгинская реформа) и другие.
Известные экономисты Хачатуров, Либерман, Красовский, Вааг, Малышев, Немчинов, Канторович, Лурье, Вайнштейн, Новожилов, Белкин вступали в острейшие споры на
Всесоюзных конференциях, на страницах журналов «Вопросы экономики», «Плановое
хозяйство», «Вестник статистики», «Экономическая газета», «Известия АН СССР» и др.
11
МАТЕРИАЛЫ ПЛЕНАРНОГО ЗАСЕДАНИЯ
Непримиримость дискуссий сопровождалась личным взаимным уважением друг к другу.
Прошло почти полвека и младореформаторы боятся публичных дискуссий. Уклоняются от
приглашений, окукливают чиновников шокотерапевтическими рецептами. Хотя среди их
оппонентов есть и старая гвардия, продвигавшая рыночные идеи в тоталитарной системе,
есть и относительно молодые экономисты, такие как Глазьев, Фетисов, Цветков, Кричевский,
Дерябин, Ершов, а за ними молодая поросль, понявшая, что идеи Хайека и Фридмана не могут составить конкуренцию неокейнсианству, Эрхарду, экономической команде Рузвельта.
Итак, возвращаемся к свободе. Со свободой слова более или менее все ясно. Она существует в жестких рамках общественных, идеологических и государственных ограничений.
Кроме того, доступность словоизъявления для слушателей или читателей в значительной
степени зависит от владельцев средств массовой информации, которые выступают дополнительными цензорами в доведении слова до ушей тех, кому оно предназначается.
Уж сколько раз твердили миру, что свобода это не «воля». Воля – что пожелаю, то
и сделаю. Сталин, говорят, именно так трактовал частную собственность: «мой дом, могу
сжечь и свою собаку могу убить и ничего не будет, а вот жену – нет».
К сожалению, очень многие новые русские собственники или чиновники не далеко ушли
от такого понимания свободы. Конечно, новые олигархи расстрельных списков не подписывали.
Хотя при загадочных обстоятельствах погибли Листьев, Святослав Федоров, губернаторы Цветков, Евдокимов и т. д. Но разрешить строительство газпромовской башни в Петербурге может
новый мэр вопреки старым постановлениям. И потерявший доверие Лужков столько напортачил
в Москве, так реализовал свою личную свободу над Москвой, что диву даешься.
Свобода хозяев предприятий в трудовом законодательстве, в увольнениях, выплате
или задержки зарплаты, нарушении техники безопасности безгранична.
Что касается чиновников, то они обладают огромной свободой в части отвода государственных земель в частные руки, закупки оборудования по завышенным ценам, регулировании расходов на социальную сферу и т. д.
О личной безответственности, а следовательно, своеволии, чиновников высшего
уровня лучше не говорить.
Аналогичные вопросы свободного выражения личности стоят и в области искусства.
Где кончается искусство и где начинается осквернение чувств верующих, моральных ценностей, пропаганда порнографии? Четких границ, к сожалению, нет. Законы мало что решают.
Они могут быть мягкими и жестокими. Кто их устанавливает и для кого?
Тем не менее, свобода должна быть обременена. Свобода твоего кулака заканчивается
в сантиметре от моего носа, и наоборот. Тонкость, конечно, заключается в том, как в каждом
конкретном случае определять, что есть кулак, а что нос.
Нам представляется, что решающим понятием ограничивающим стремление человека
к полной свободе является гуманизм. Человек существует среди людей. Люди не равны друг
другу. Свободное самовыражение подчеркивает и выявляет это неравенство: в умственных
способностях, в эмоциях, в физическом сложении, в жизненном опыте. И это хорошо.
Но каждый человек есть самоценность. Будь он уродом, инвалидом, тупым дикарем. Отсюда
«клятва Гиппократа», милосердие, помощь неизлечимым детям и старикам, тактичное обращение с окружающими и многое другое. Гуманистическое отношение создается общественной средой и быстро утрачивается, когда господствующими элементами становится «свобода», трактуемая исключительно как «воля».
Между свободой и гуманизмом возникает определенная конфронтация. В трактовке
некоторых социальных групп тесно связанных с властью и олигархами свобода выражать
свое мнение резко преобладает над идеями гуманистическими. Можно отщипнуть одну стотысячную от много миллиардного состояния (присвоенного тобою) для поддержки онкологически больных детей, но не более того. И чтобы пиар был обязательно широким. Но начать
в России широкое производство томографов, современного диагностического и операционного оборудования, вложить инвестиции в здравоохранение, создать новые рабочие места
и получать дополнительную прибыль не интересно. Здесь свободная мысль обрывается и гуманизм тоже.
12
МАТЕРИАЛЫ ПЛЕНАРНОГО ЗАСЕДАНИЯ
Говорить в бомжатнике, что «человек – это звучит гордо» – нелепо. Надо дать человеку удочку, чтобы научился ловить рыбу. Свободные западные СМИ об этом говорят веками.
Наши СМИ, считающие себя свободными, об этом ни слова. Личные судьбы Немцова, Рыжкова, Удальцова, Толоконниковой, Касьянова важнее аргументации за эффективность освоения пространства России российским капиталом.
Демократия референдумов
Согласимся, что демократия в принципе власть народа. Но только в принципе. Бюрократия, мздоимство, превышение власти правоохранительных органов, коррупция прямым
образом вытекают из тех форм демократии, которые общество взяло на вооружение.
А суть – в характере волеизъявления народа. Городские собрания древних греков,
новгородское вече, Вселенские соборы, Генеральные штаты, Учредительные собрания,
швейцарские референдумы, все это попытки на разных этапах человеческой истории выявить прямое мнение народа о животрепещущих путях развития общества.
Опыт реформирования Советского Союза и России свидетельствует о том, что мнения
граждан не только не учитывались, но зачастую издевательски извращались. Вспомним референдум о сохранении СССР: «хотите ли вы жить в обновленном Союзе». Кто будет обновлять? В чем смысл обновления? Большинство проголосовало «да», а через несколько месяцев
СССР не стало. Или Ельцинский референдум: голосуйте «да-да-нет-да». Голосуйте сердцем!
Вновь избранные законодательные органы (кстати, избранные практически свободно)
решали вопросы, не входящие в их компетенцию. Например, самоназначенный президент
СССР Горбачев решил утвердить это назначение на Съезде народных депутатов СССР. Но
значительная часть депутатов заявила, что президент СССР (такого поста еще не было в истории страны) должен избираться всенародно. Логично. Депутаты стали колебаться. Но взял
слово академик Дмитрий Лихачев (очень симпатизировавший Горбачеву) и начал убеждать
съезд, что не народ, а съезд должен сделать Горбачева президентом СССР. Авторитет Лихачева подействовал. Но после путча ГКЧП Горбачев практически стал никем. Съезд народных
депутатов СССР практически перестал функционировать. А история могла повернуться иначе. Только не надо было брать на себя функции, которые вы не уполномочены исполнять.
Следует четко отличать прямую демократию – референдума от демократии делегированной.
К формату прямой демократии должны быть отнесены кардинальные вопросы государственного устройства, внутренней и внешней политики, разделения властей, а с другой
стороны, – вопросы, которые могут входить в сферу интересов местного самоуправления.
Остановимся на этом несколько подробнее. Каким должно быть государство: монархией, президентской или парламентской республикой – это предмет референдума. Должна ли
быть страна с федеральным устройством и каковы границы и права субъектов федерации –
следует решать на референдуме.
Всенародного обсуждения требуют и такие принципиальные вопросы как срок президентских полномочий и порядок смены власти при досрочной отставке президента. Ведь по
нынешней конституции РФ отставка Ельцина предполагала переход президентских полномочий к премьер-министру (совмещение двух постов в одном лице). Этот новоявленный
и.о. президента готовит избирательную кампанию и он же может баллотироваться в президенты. Вот так юридически закреплен административный ресурс в нашей конституции.
Или другой пример. В 2011 году Единая Россия на выборах в Госдуму получила менее 50 процентов голосов, а мандатов ей было выдано более половины. По избирательному
закону она, как и другие партии, преодолевшие избирательную планку, присвоила себе голоса, поданные в частности за «Яблоко». Поэтому не ловить надо жуликов на избирательных
участках, а менять закон о выборах.
Другой сферой восстановления прямой демократии являются условия жизнеобеспечения населения поселков, улиц, микрорайонов. Чиновники среднего уровня постоянно
игнорируют мнения людей при точечной застройке, ликвидации детских площадок, размещении торговых точек, проведении дорожных работ.
13
МАТЕРИАЛЫ ПЛЕНАРНОГО ЗАСЕДАНИЯ
Протестующие против произвола чиновников инициативные группы часто занимают экстремистскую позицию, не хотят обсуждать альтернативных вариантов решения вопросов. Цивилизованный референдум мог бы снять обостренное противостояние чиновников и населения.
Привлекательность прямой демократии наталкивается на очевидные ограничения.
Главное из них – некомпетентность и непрофессионализм голосующих на референдумах.
Действительно, каждый ли гражданин страны может определить уровень обороноспособности государства или оптимальное соотношение ядерной, гидро- и тепловой энергетики
в энергобалансе страны. Роль космических исследований, нанотехнологий, генномодифицированной сельхозпродукции в развитии общества может определяться только профессионалами и прогнозируется с разной степенью вероятности. Поэтому население делегирует часть
своих прав избранным представителям в законодательной и исполнительной власти. Именно
здесь смысл парламентской, законодательной и судебной власти. В выборе конкретных носителей этих ветвей власти в демократическом обществе и заключается делегирование полномочий избирателей к лицам, которых они считают компетентными в сложных внешне
и внутреннеполитических проблемах развития государства и общества.
Так ли это происходит в России? Многие годы в Государственной думе заседают прожженные политики, политологи, которые хорошо знают, куда дует ветер из кремлевских кабинетов, бывшие спортсмены, артисты, оплатившие депутатскую неприкосновенность олигархи
и партийные функционеры. Профессионалов в экономике, социальной политике, межнациональных отношений среди депутатов практически нет. Исполнительная власть формируется совершенно независимо от мнения избирателей при выборах в федеральные и местные органы.
Процедура формирования судебной ветви власти требует специального исследования.
Оппозиционеры, пытающиеся войти во власть, по сути, мало чем отличаются от
властьимущих. По существу проблем, стоящих перед Россией, им нечего сказать, кроме «Богородица – убери Путина». У лидеров оппозиции нет программы реформ. Немцов и Касьянов
были удалены из власти не потому, что они имели собственную программу преобразования
экономики страны. Кудрин имеет программу, которая при его вице-премьерстве завела страну
в тупик, создав огромный стабилизационный фонд, потраченный в период кризиса на спасение
коммерческих банков и монопольных корпораций. Попытки сформулировать нечто позитивное у Удальцова, Каспарова, Рыжкова, Навального, Яшина, Лимонова вызывают жалость к их
авторам. Они по сути своей разрушители, а не созидатели: «мы старый мир разрушим до основания, а затем мы наш мы новый мир построим – кто был никем, тот станет всем».
Оппозиция требует новых выборов, и будет требовать их снова и снова до тех пор,
пока население по каким-то непонятным причинам призовет оппозиционеров во власть. Призыв Навального: «На митинги надо ходить как на работу!» выглядит довольно странно. Если
человек будет все свое свободное время отдавать посещению митингов, то для профессионального роста у него не хватит ни сил, ни здоровья. Чем человек беднее, тем с большим энтузиазмом он требует политических реформ, смены власти. Это, господин Навальный, Россия уже проходила ровно сто лет назад. Среди радетелей за благо народа вначале двадцатого
века произошел раскол. Одни требовали восьмичасового рабочего дня, повышения зарплаты,
роста налогов на богатых, бесплатных больниц и школ, развития кооперативного движения.
Другие – презрительно называли это движение «экономическим». И возглавлял этих других
Ульянов – Ленин. Он призывал к коренным политическим реформам, к смене политической
власти. И в ноябре 1917 года она пала в объятья большевиков.
Теперь на коне политических реформ во власть хотят въехать либералы. Но на митинги вместе с ними ходят и левые, и националисты, и монархисты. А у них совсем иные требования к власти и не только политические, но и экономические и социальные.
Митинговая демократия это тупиковая «демократия», это «демократия» переворотов,
цветных революций, приводящих к власти прямых или скрытых погромщиков. Истинная демократия в идеальном смысле – демократия референдумов в сочетании с честными выборами законодательных и исполнительных органов управления.
*****
14
МАТЕРИАЛЫ ПЛЕНАРНОГО ЗАСЕДАНИЯ
Институт нового индустриального
развития
Директор,
доктор экономических наук,
профессор
БОДРУНОВ
Сергей Дмитриевич
УДК 330.342.3/4
МОДЕРНИЗАЦИЯ РОССИИ:
НОВАЯ ИНДУСТРИАЛИЗАЦИЯ, НОВАЯ МОДЕЛЬ ЭКОНОМИЧЕСКОГО
РОСТА, НОВАЯ МОДЕЛЬ РАЗВИТИЯ ОБЩЕСТВА, НОВАЯ ИДЕОЛОГИЯ
Президент России В. В. Путин, заступая недавно на свой пост, заявил, что ныне действующая экономическая модель российского общества себя исчерпала, и отметил, что
необходимы модернизация, переход к новой модели экономического роста и развитие российского общества в целом.
Комплекс задач, прозвучавший в выступлениях Президента, был обозначен им единым и емким определением – «модернизация».
Какой же смысл ученымиэкономистами, экономико-политической и хозяйственной элитой, да
и обществом в целом вкладывается
сегодня в это понятие в общественнополитическом пространстве России?
Обычно сейчас в политикоэкономической литературе понятие
модернизации в широком смысле
связано с модернизацией общества,
страны, ее общественно-политического строя и т.д., а в узком значении слова – с модернизацией экономики и, в первую очередь, промышленности.
15
МАТЕРИАЛЫ ПЛЕНАРНОГО ЗАСЕДАНИЯ
Этот термин и его вариации
(в его широком понимании) отражают
одновременно и прошлое, и настоящее,
и будущее нашей страны, особенности и
направления ее развития, болевые точки
и точки бифуркации (порождения нового) в социально-экономических процессах, и, чисто человечески, – наши
надежды на будущее.
Нас интересует ряд вопросов,
связанных с данным понятием, его философские корни, отличие от таких
понятий, как реорганизация, обновление и многих других категорий, порождаемых в общественном сознании
как тренды неких рецептов выхода из тех или иных кризисов, перманентно сопровождающих
общественные процессы.
Отметим, что это, конечно же, в значительной мере – и политический лозунг, определяющий вектор направленности всех институтов общества, и, вместе с тем, – инструмент реализации потребностей общества в изменении его экономического состояния, всех его механизмов и компонент. Это понятие имеет чрезвычайно высокую смысловую нагрузку и –
разное значение в контекстах применяющих его общественных сил в разных дисциплинах,
в том числе – и в экономике.
Прежде всего рассмотрим структуру и семантическую наполненность данного понятия.
В экономическом словаре мы встречаем следующее определение:
«МОДЕРНИЗАЦИЯ (от греч. moderne – новейший) – усовершенствование, улучшение, обновление объекта, приведение его в соответствие с новыми требованиями и нормами,
техническими условиями, показателями качества. Модернизируются в основном машины,
оборудование, технологические процессы».
Это достаточно узкое значение понятия. Оно – технократичное, указывает в качестве
предметной области, очевидно, материальное производство, промышленность. И при этом
оно не отвечает на основные вопросы – зачем и кому нужна модернизация, где и когда она
целесообразна, как ее провести? Ведь априори мы не знаем, что является действительно новым и полезным в той или иной сфере экономической и социальной жизни, где взять новые
требования и нормы, и как осуществить модернизацию? Из этого определения ясно только
одно – под модернизацией понимают не просто изменение объекта, а некое его улучшение,
хотя критерии улучшения упоминаются очень размыто – «новые» требования и т.д.
А ведь, не ответив на эти вопросы, мы рискуем получить в результате модернизации
вовсе не те эффекты, на которые рассчитываем.
Это относится к модернизации
в любых ее аспектах.
Начнем с технологической модернизации.
Можно привести множество примеров неэффективных решений в этой
сфере. Приведу один, известный мне,
пример из практики работы небольшого
авиаприборостроительного завода, локализованного в российской глубинке,
директор которого, довольно неожиданно получив свалившуюся на него
незапланированную прибыль, решил,
16
МАТЕРИАЛЫ ПЛЕНАРНОГО ЗАСЕДАНИЯ
минуя совет директоров, «резко» обновить свой технологический парк, прикупив современное станочное оборудование, – однако, не проработав вопрос детально, не увязав его с существующими потребностями и тенденциями технологического процесса в своей предметной
области, не проведя активных маркетинговых исследований и т. д.
В результате сегодня у него станки простаивают, а деньги – увы! – потрачены! Нужна
ли такая модернизация? Вопрос риторический. И таких примеров в нашей промышленности – масса. И не только в промышленности. Так у нас – на самом деле – практически везде!
Действительно, у нас масса устаревшего оборудования, «древних» технологий, и почеловечески руководителей промышленных предприятий – так сказать, «капитанов» производства – вполне можно понять.
Но вопрос технологической модернизации для любого предприятия более чем непростой.
Давайте окинем взглядом эту задачу.
Обычно перед инженерами и экономистами предприятия сразу встает вопрос – каким
путем вести модернизацию? Традиционно различают три наиболее известных способа .
1. Модернизация посредством
использования российского оборудования. Этот способ сегодня является
наиболее распространенным вследствие дешевизны: российское оборудование приобретают, главным образом,
по причине ценовой недоступности
западного и/или нежелания осуществлять дорогостоящую модернизацию
в условиях нестабильной экономической ситуации. Отечественные машины зачастую не предъявляют высоких
требований к квалификации работников, а их достаточно средний уровень
технической поддержки компенсируется простотой в эксплуатации. Однако модернизация оборудования «по-российски» – это не
только его покупка и установка. Использование отечественных машин, говорю как специалист, как правило, предполагает их обязательную многомесячную «доводку» на местах, для
чего на предприятии обычно создается целая инфраструктура дополнительных специалистов, ремонтников и т.п.
Здесь следует обратить внимание на один очень важный момент.
Проблема адаптации российского оборудования и технологий выражается в том, что
весьма часто модернизируемое предприятие попадает в т.н. «технологическую ловушку».
Обычно изначально низкий производственный потенциал отечественных технологий, нового
оборудования оказывается быстро исчерпанным. Адаптация же отдельных узлов оборудования другого (тем более – зарубежного) производителя влечет за собой определенный объем
работ по совмещению нового и старого оборудования. Столкнувшись с этой проблемой,
предприниматель вынужден либо полностью менять основное оборудование (что очень дорого), либо просто заменять изношенное оборудование новым такого же типа, однако это
снова создает предпосылки к будущему технологическому отставанию предприятия.
2. Модернизация посредством использования лицензионного оборудования. В наши
дни многие отечественные предприятия – производители оборудования – осваивают производство технологий по лицензиям ведущих мировых производителей, и предложение подобных технологических решений растет. Пока что лицензионные технологии, хоть и обладают
более низкой, нежели у западных, ценой, а так же более высокими производственными характеристиками, чем у традиционных отечественных технологий, пользуются меньшей популярностью из-за отсутствия оптимального соотношения цены и качества. При этом, как
правило, мы не можем рассчитывать на предоставление нам лицензий на наиболее техноло17
МАТЕРИАЛЫ ПЛЕНАРНОГО ЗАСЕДАНИЯ
гически передовое оборудование. Тем самым изначально для нас снова закладывается будущее технологическое отставание, а для западных поставщиков таких технологий – прибыль
за счет продажи относительно устаревающих технологий, направляемую, ясное дело, в значительном объеме на развитие у себя технологий новых (фактически – за наш счет!).
3. Модернизация посредством использования зарубежного оборудования. Как правило, зарубежное оборудование солидных фирм – это наиболее желательный выбор для предприятия, и при наличии финансовых возможностей безусловное предпочтение отдается ему.
В пользу западного оборудования говорят, прежде, всего, его производственно-технические
характеристики (качество, долговечность). Западные компании обычно отличаются и хорошим
уровнем гарантийного и сервисного обслуживания, до которого пока что, к сожалению, далеко
большинству отечественных производителей. При этом, в отличие от отечественного, импортное оборудование и адаптируется к конкретному производству более «цивилизованными» методами, часто – путем прямого сотрудничества с фирмами-поставщиками оборудования.
В тоже время надо различать и два разных подхода по целям технологической
модернизации. Чего мы хотим достичь – делать, как конкуренты, «не хуже», или результатом модернизации должно стать нечто принципиально новое – т.е. «обход» конкурентов
на рынке?
Отсюда – и модернизационные решения: либо преимущественно «закупочные» и «догоняющие», либо преимущественно «разработочные», инновационные.
Конечно, обновление и модернизация технологий касается не только инструментария
для производства, но и развития самой продукции, модернизации маркетинговой и сбытовой
систем предприятия и т.д. Поиск нетрадиционных решений в этих сферах включает активизацию исследования жизненного цикла своей продукции, ее потребительских свойств, путей
продвижения ее на рынки.
И при этом надо понимать, что любая технологическая модернизация ведет к обострению конкуренции, заставляет предприятия развивать все упомянутые компоненты производства и сбыта продукции.
Следующий вопрос – всегда ли нужна технологическая модернизация, и когда
она нужна?
В реальном секторе промышленности при принятии решений по модернизации необходимо ориентироваться на, так сказать, экономические «подсказки», какие-то факторы, которые в совокупности позволят сделать вполне определенные выводы – например: да, пора,
мы отстали, или – нет, еще рано, мы еще не исчерпали в достаточной мере ресурс применяемых технологий.
Какие же ориентиры в этом деле важны? Всегда ли, или, говоря точнее, где и когда,
нужна технологическая модернизация?
Целесообразно обратить внимание на два важных ориентира.
Один из них – это производительность труда. Если предприниматель видит, что в его «хозяйстве»
по этому показателю все конкуренты
его обходят, – пора, очевидно, серьезно призадуматься – без замены
парка, развития или смены технологий, усовершенствования техпроцессов не обойтись.
Но что же менять? Каковы
приоритеты?
Ответы на эти вопросы далеко
не так очевидны, как может показаться
на первый взгляд. Здесь важна другая
компонента – так называемый уровень
технологического отставания.
18
МАТЕРИАЛЫ ПЛЕНАРНОГО ЗАСЕДАНИЯ
Как известно, производительность труда в нашей промышленности примерно втрое
ниже, чем в США. Кажется, для России самый простой путь – зачем создавать новые технические решения, быстро скупай передовые технологии, внедряй – и получишь тот же эффект.
Но не все так просто. Во-первых, можно скатиться в т.н. «догоняющую» технологическую модель развития своего производства. А во-вторых, средств на полное переоснащение
всегда не хватает.
Как быть?
Когда производственная компания принимает технологические решения, она смотрит,
в первую очередь, на свой рынок и на своих конкурентов, а не только на экономику в целом,
и должна в приоритетном порядке за счет технологической модернизации устранить соответствующие узкие места, не позволяющие ей не отставать от лидеров, а также нарастить
свои мощности в прорывных точках, которые могли бы дать ей преимущество в конкурентной борьбе.
То же самое важно и на уровне отраслей, и для промышленности в целом.
Если мы посмотрим на отраслевую госстатистику, мы убедимся, что, например, уровень отставания по тому же показателю производительности труда в разных отраслях у нас
совершенно разный. Это, кстати, подтвердило и исследование, которое проводило известное
агентство McKinsey в 2010 году. В тех отраслях и секторах, где у нас, в России, отставание
от ведущих стран в 10 и более раз – там нам рекомендована модернизация.
Но есть и такие отрасли, где наше отставание невелико, и даже такие сегменты промышленности и отдельные фирмы, которые совсем не отстают от основных конкурентов
и вполне успешно конкурируют с ними, в т.ч. – на глобальных рынках.
Вот что несколько недель
назад в «Российской газете» сказал
вице-премьер Д.О.Рогозин: «У нас
были и остались разработки, в которых мы не только на уровне, но и
«впереди планеты всей» – например,
по системам перехвата в воздушнокосмическом пространстве. У нас самые лучшие по совокупности своих
характеристик системы ПВО типа
С-300П и С-300В, сейчас поступают
на вооружение еще более мощные
комплексы С-400, идут работы над С500, стоят на постоянном дежурстве
РЛС дальнего обнаружения, которые
видят за тысячи километров и обрабатывают самые малоразмерные цели,
летящие с космическими скоростями.
Идут испытания прототипа истребителя пятого поколения. Есть очень
интересные проекты в боевом кораблестроении. Мы несколько отстали по
гиперзвуку, но совсем недавно в этом
направлении наметился серьезный
прорыв. А новые цифровые радиостанции для армии – это изделия мирового уровня. Аналогичных примеров можно привести много».
Вот именно в таких сферах, таким компаниям, и именно при такой
19
МАТЕРИАЛЫ ПЛЕНАРНОГО ЗАСЕДАНИЯ
ситуации на их рынках нужны инновационные, а не «закупочные» технологические модернизационные решения – для них модель «догоняющего развития» не подходит. Кроме того,
следует учитывать, что отдельные быстро развивающиеся сектора или хозяйственные конгломераты модернизируются зачастую настолько быстро и достигают таких эффектов, что
вчерашние «модернизаторы» сегодня становятся «инноваторами».
Но такая ситуация – у нас, к сожалению, сейчас скорее исключение, чем правило.
В десятках суботраслей царит не то что технологическое отставание, а, я бы сказал, –
технологический упадок! Вот здесь надо, в зависимости от состояния, либо быстро закупать
новые технологии, либо вообще просто с нуля строить новые производства.
Эти примеры показывают, что технологическая модернизация – не столь простое понятие, каким оно кажется на первый взгляд. При этом, поменяв лишь технологическое оборудование, «модернизнув» так или иначе те или иные производства, мы вовсе не можем рассчитывать на автоматическое изменение нашего экономического положения, достижение
большего социального благополучия.
Безусловно, технологическая модернизация отдельных крупных хозяйственных
структур, да и отдельных, критических или «прорывных» отраслей не приведет к существенному изменении облика нашей промышленности. Необходима модернизация всей промышленности, переход к новому технологическому укладу российской экономики. Сейчас мы
живем в системе т.н. четвертого технологического уклада, тогда как весь развитой мир уже
20–25 лет живет в координатах следующего, пятого уклада, а передовые страны переходят
к шестому.
При этом мы должны понимать, что модернизация отечественной промышленности –
это только первый шаг в модернизации российской экономики. Для перехода ее к новому
качественному состоянию необходимо модернизировать экономическую модель развития
России, о чем, собственно говоря, и сказал наш Президент, а это задача, в свою очередь, нерешаема без коренной модернизации социального устройства России, ее общ ественно-политических институтов и, шире говоря, базовой на сегодняшний день парадигмы развития России. Никакой значительной, устойчивой и имеющей долгосрочные
позитивные последствия модернизации мы не получим, если не изменим подходы к дальнейшему формированию основных базовых институций нашего общества. В свою очередь,
модернизация институциональная очень сильно зависит от общей концепции развития общества. Нам необходима модернизация нашего общества в самом широком смысле .
Как мы сегодня живем?
Я далек от того, чтобы измазать черной краской светлый облик той общественноэкономической модели, в которой мы сейчас функционируем. У нас много хорошего, и можно часами перечислять те или иные наши достижения. Однако ни для кого не являются секретом и многочисленные проблемы, различные «неблагополучия», которые мы ежедневно
наблюдаем и которые проистекают
автоматически как следствие непригодности ныне действующей социально-экономической модели.
Она родилась не сегодня и имеет значительную предысторию и предпосылки, созданные на предыдущих
этапах развития нашего государства
и общества.
Основа нынешних «достижений» была заложена частично в поздний советский период («сырьевой»
тренд, технологическая отсталость,
недоразвитость промышленной и иной
хозяйственной инфраструктуры, архаичные представления об управлении
20
МАТЕРИАЛЫ ПЛЕНАРНОГО ЗАСЕДАНИЯ
с сохранением многих атрибутов и институтов такого управления в постсоветский период,
известное нигилистское отношение к собственности, в т.ч. – интеллектуальной и т.д. и т.п.).
Частично успешную попытку «развернуть» экономические отношения советского тоталитарного государства в сторону вовлечения в экономику на самостоятельной основе граждан
в качестве экономических партнеров (развитие кооперативов, подготовка идеологической
и частично законодательной базы для развития частной собственности, формирование современных экономико-законодательных механизмов ее оформления и др.) удалось сделать
в поздний советский период правительству Н. Рыжкова и Л. Абалкина. Однако последовавший затем политический катаклизм, завершивший существование Советского Союза и приведший к формированию на постсоветском пространстве новой политической конфигурации,
сопровождавшийся разрывом единого экономического пространства, а затем – и последовавшей стремительной деградацией экономических субъектов, ухудшением социальноэкономических условий жизни населения, вынудил первое правительство России в начале
90-х годов в стрессовой ситуации предпринимать жесткие и, – сегодня это очевидно – не
всегда продуманные меры по купированию возникшего острого кризиса и формированию
новой экономической модели общества.
Не останавливаясь на известных и неоспоримо ценных шагах экономических властей
России в этот период времени, возглавляемых экономистами – «младореформаторами» из
команды Е. Гайдара, тем не менее, отметим некоторые проблемы, возникшие в качестве
следствия проводимой ими экономической политики, существенные для оценки сегодняшней экономической модели российского общества.
Поскольку основой этой модели сегодня является частная собственность на орудия и
средства производства, частный капитал и различные вариации его взаимоотношений с государством и обществом («государственно-частное партнерство», «социальная ответственность бизнеса» и др.), напомним, что основу формирования института частной собственности в современной России в основном заложила проведенная в начале 90-х годов
приватизация экономических субъектов. На заре экономических реформ 90-х годов в рамках
первой волны приватизации собственность была передана трудовым коллективам, что в целом
должно было способствовать вовлечению «широких масс трудящихся»
в управление экономическими субъектами, включить их в ряды частных
собственников и сформировать социальную базу для развития частной собственности как института социального
и экономического партнерства.
Однако предложенные механизмы реализации приватизации не
предусматривали сохранение собственности за вновь испеченными
собственниками миноритарных активов и позволяли осуществлять безболезненные и достаточно простые операции по «отъему» таких активов
и концентрации их у тех, кто мог эти активы «собрать». Учитывая, что собственно ваучерный этап приватизации сильно запоздал, к моменту ее проведения часть экономически активного населения уже сумела накопить значительные (по тем масштабам) ресурсы, которые
и были направлены на выкуп активов у нищенствующего (на фоне разразившегося экономического кризиса) населения. В результате приватизация вместо задуманного «народного» во
многом приобрела административно-грабительский характер – возможно, и скорее всего, вопреки идеям и воле ее авторов.
При этом приватизация была осуществлена таким образом, что у государства не осталось реальных рычагов воздействия на экономику, наши кейнсианцы-гайдаровцы полагали,
21
МАТЕРИАЛЫ ПЛЕНАРНОГО ЗАСЕДАНИЯ
что рынок настолько хорош и совершенен, что не надо ему мешать, и он
сам собой все отрегулирует наиболее
целесообразным, наилучшим образом.
В итоге перед экономическим
кризисом 1998 года в составе юридических лиц России осталось лишь
чуть более 16% госпредприятий, около 5000 пакетов акций приватизированных предприятий и 1,1 тысячи т.н.
«золотых» акций. При этом предприятия отраслей, имевших хороший рыночный экспортный потенциал, были
приватизированы (и, соответственно,
скуплены!) в первую очередь (например, 92% предприятий цветной и 99%
черной металлургии, 95% нефтехимии, почти полностью – легкой промышленности и, наконец, – гражданского машиностроения, пищепрома,
промышленности стройматериалов,
производства подакцизных товаров
(алкоголя, сигарет)).
В результате отечественная
приватизация 90-х годов, решив (подчеркну – успешно!) важнейшую политическую задачу (разрушить старую
систему), не решила главную задачу
экономическую – создание предпосылок для формирования не люмпенпролетариев, как основной части
населения, а активных частных собственников, заинтересованных строить общество-партнерство.
Принятая в России в ходе реформ 90-х годов неоклассическая
(чисто рыночная) модель экономики
привела не к росту экономики, а к ее
спаду, развалу ее реального сектора
и превращению России в сырьевой
придаток других стран.
Возобладал сырьевой тренд
развития экономики, что привело
к разрушению промышленности, которая и сегодня фактически не достигла доперестроечных показателей.
На этом фоне и при ослаблении
роли государства в экономике возникла и к началу 2000-х годов окрепла мощная олигархия, что привело на практике к реализации модели олигархического капитализма. Сегодня общество хорошо ощущает на себе его
черты – тотальная коррупция, все увеличивающийся материальный разрыв между различными группами населения, неубывающая бедность значительной его части и т.д. Основным
содержанием деятельности государственно-олигархической элиты фактически стало раз22
МАТЕРИАЛЫ ПЛЕНАРНОГО ЗАСЕДАНИЯ
грабление советского наследства, вывоза его за пределы России и легализации в качестве
личных богатств, причем изменение персонального состава этой элиты, переход от коммерческой олигархии, присваивавшей собственность на рубеже веков, к олигархии преимущественно силовой, грабящей в т.ч. и коммерческую олигархию, не оздоровило, а только усугубило ситуацию.
Подведем краткий итог этого небольшого анализа нашей недавней экономической ретроспективы.
Экономические реформы 90-х годов, способствуя появлению узкой прослойки крупнейших собственников, получивших колоссальные активы за минимальные деньги, и появлению максимально широкого слоя населения, фактически оторванного от реальной экономической жизни, не дали главного, чего следовало ожидать от реформ – они не соединили
получение высоких результатов деятельности экономических субъектов с осуществлением
ими реального предпринимательства, необходимостью заниматься модернизацией активов
(в т.ч. технологической модернизацией промышленных предприятий), модернизацией выпускаемой продукции (в первую очередь – через инновации) и т. д., что фактически изменило предполагавшуюся систему мотивации деятельности экономических субъектов на противоположную, а именно: в обществе сформировалось устойчивое представление о том, что
такие базовые факторы, без которых невозможна реализация эффективной партнерской модели общества, – компетентность, трудолюбие etc, которые в развитых странах ассоциируются с базовым условием достижения благополучия, высокого социального статуса и т. д.,
в нашей стране средством достижения таковых не являются. Наоборот, это породило
и у большинства населения России, и
в мире представление о российском
предпринимателе либо как об олигархе, приближенном к распределению
общественных ресурсов, либо как о
вороватом чиновнике, распределяющем ресурсы.
Изменить такие представления о современном российском бизнесе, далеко не всегда справедливые,
но имеющие право на существование
и постоянно воспроизводимые в общественном сознании по объективной
причине, каковой является нынешнее
экономическое устройство, унаследовавшее результаты реформ 90-х, является одной из важнейших задач модернизации российского общества.
Это становится все более очевидным не только специалистам, но
и уже – как мы видим по предпринимаемым попыткам – и нашим политическим и экономическим властям.
Идеи гораздо более широкой модернизации – модернизации нашей страны – как раз и связаны с желанием
россиян жить в развитóм современном
обществе, с эффективной промышленностью, бóльшими гражданскими
и иными свободами, в условиях справедливого распределения общественного богатства. Эти идеи, конечно,
23
МАТЕРИАЛЫ ПЛЕНАРНОГО ЗАСЕДАНИЯ
чрезвычайно идеологизированы, порою совершенно по-разному понимаются, и в значительной мере отражают попытки создания баланса интересов социальных групп за счет внедрения передовых решений и образцов во всех сферах социальной и экономической жизни общества.
Наше общество в настоящее время снова находится в процессе реформирования, и
жизнь (и деятельность институтов власти!) порождает все новые идеи модернизации.
Д. А. Медведев, в бытность свою президентом России выдвинувший идею экономической модернизации , рассматривая, как известно, пять ее известных приоритетов, указывал, что основным механизмом модернизации страны так же, как и в промышленности,
он видит создание в России инновационной экономики.
«Инновации – тот реальный вызов, на который мы должны найти ответ,
причем ответ не только научный, но
прежде всего организационный, правовой, если хотите, институциональный.
То есть создать условия, для того чтобы
наши открытия, наши изобретения,
наши ноу-хау, наши технологические
разработки все-таки патентовались у нас
и у нас же коммерциализировались. Это,
наверное, самое главное …», – писал
Медведев в одной из своих программных статей, будучи избранным на пост
Президента России в 2008 году.
Таким образом, одна из базовых идей модернизации страны связана с понятием инновационного развития, формированием инновационной экономики – экономики, основанной
на знаниях, на комфортном восприятии субъектами экономики новых идей, технологий, новых методов организации политики, экономики, да и человеческого общежития в целом.
Я бы назвал это «романтической линией» модернизации.
В то же время и у Д. А. Медведева, и у В. В. Путина ощущается понимание необходимости масштабного развития технологий – и собственных, и путем заимствования на Западе.
Это, так сказать, – «хозяйственно-технократическая линия» модернизации. Так, например,
в своих предвыборных речах В. В. Путин, приняв идеи экономистов, занимающихся проблематикой нового индустриального развития, ввел в широкий обиход термины «новая индустриализация» и «реиндустриализация» как базовую парадигму нынешней модернизации экономики страны. Кстати, наш институт (Институт нового индустриального развития) поднимал
вопрос о необходимости модернизации
промышленности, реиндустриализации
отечественной экономики многократно
на протяжении примерно десятилетия
на всех уровнях – от Совета Безопасности России до РАН.
Под
«реиндустриализацией»
наш президент понимает интенсивное
развитие промышленности России за
счет а) крупных вливаний средств
в развитие (в т.ч. – в приобретение за
рубежом) новых технологий и оборудования и б) за счет реорганизации
реципиента этих вливаний – промышленности в целом и ее базовых элементов и субъектов.
24
МАТЕРИАЛЫ ПЛЕНАРНОГО ЗАСЕДАНИЯ
Недавно много откликов в интернете получило заявление В. В. Путина о том, что нам необходима «новая индустриализация», которую следует провести по некоей аналогии
с индустриализацией России в 30-е годы XX-го века. Конечно, сразу возникли инсинуации о «методах» 30-х годов и т. д., хотя, очевидно, имелось
ввиду, что мы должны напрячь
в определенном смысле свои силы,
перераспределить ресурсы и направить их так же концентрированно
и прицельно на модернизацию отсталых секторов и отраслей, как в годы
«той» индустриализации, в том числе
и путем как массовой закупки технологий, там, где это необходимо, так и
путем институционального, инновационного развития, улучшения инвестиционного климата и т.д.
На вопрос, что подразумевается под «новой индустриализацией»
страны, в том же упомянутом выше
интервью Д. О. Рогозин разъясняет:
«Подразумевается создание промышленной индустрии нового уровня.
А почему по аналогу тридцатых?
Тогда мы брали все лучшее на Западе и адаптировали применительно
к своим условиям. Наверное, и сейчас
нам предстоит пройти схожим путем.
И зачастую речь идет уже не о реконструкции имеющегося, а о строительстве новых заводов на новых местах».
Какие же черты вот этой новой
индустриализации экономики России
видят сегодня правительственные эксперты?
Если проанализировать имеющуюся литературу на этот счет, то можно выделить такие базовые ее аспекты:
1. Уход от «технологического
гигантизма», переразмеренности производства, минимизация количества
базовых технологий.
2. Рационализация выбора технологий и концентрация производства.
3. Интеграция экономических субъектов в промышленности, резкое повышение роли
интегрированных промышленных структур.
4. Принципиальный отказ от сохранения устаревших технологий, консервирования
технологического отставания в силу региональных, социальных, демографических, экономических и иных «объективных» причин.
25
МАТЕРИАЛЫ ПЛЕНАРНОГО ЗАСЕДАНИЯ
5. Массовая закупка наиболее передовых технологий для технологически отсталых
секторов при параллельной поддержке инновационных усилий экономических субъектов
в «прорывных» отраслях.
6. Воссоздание «производства станков для производства станков» – отечественного
станкостроения и других блоков «производства сферы производства».
7. Изменение подходов в вопросах резервирования мощностей, в т.ч. – мобилизационных в сфере оборонной промышленности.
8. Повышение роли институтов инновационного развития в создании новой промышленной базы.
9. Улучшение инвестиционного климата в промышленности.
Добавим несколько слов о том,
как понимает «новую индустриализацию» России академик Е. М. Примаков.
Рассматривая структуру экономик стран БРИКС, указывая, что
Россия идет последней в этой пятерке
по обрабатывающей промышленности, он утверждает – России нужна
новая индустриализация, дополняя
это понятие такими чертами:
– диверсификация структуры экономики в сторону повышения
в ней доли обрабатывающей промышленности;
– обеспечение этого процесса
трудовыми ресурсами соответствующей квалификации;
– модернизация финансовой системы страны под нужды реиндустриализации;
– развитие «каналов», «лифтов», связывающих научный девелопмент промышленности с производством;
– системный импорт высоких технологий: а) через приобретение технологических активов за рубежом; б) путем привлечения прямых инвестиций в российскую промышленность
при условии трансферта технологий. Отмечу, кстати, что это – еще два способа технологической модернизации, только менее популярные, доступные в основном крупным компаниям.
Таким образом научное сообщество, политическое руководство страны, наши экономические власти объявили в качестве базового тренда модернизации российской экономики ее новую индустриализацию . При этом «индустриализацию надо проводить на
базе новейшего технологического
уклада, не пытаясь воспроизводить
уклады устаревшие», – подчеркивает
академик С. Ю. Глазьев.
Действительно, надо учитывать негативный опыт нашей т.н. второй индустриализации, проводившейся в 50-е годы в период восстановления народного хозяйства после войны,
которая осуществлялась на базе уклада, сформированного во время первой
индустриализации 30-х годов. Восстановление, т.е. фактически воспроизводство устаревшего к тому времени
технологического уклада сохранило
и многие «отпечатки» предыдущего
26
МАТЕРИАЛЫ ПЛЕНАРНОГО ЗАСЕДАНИЯ
технологического уклада – высокую материалоемкость экономики, энергоемкость промышленности и т. д., в то время как другие страны за 20-30 лет фактически завершили переход
к следующему технологическому укладу. Это сразу сделало нашу экономику менее эффективной и конкурентоспособной и обрекло ее на отставание от передовых экономик Европы,
США, Японии. Учитывая это, в рамках сегодняшней новой индустриализации мы должны
в максимальной степени ориентироваться на внедрение технологий не столько передовых
сегодня, сколько таких, которые формируют ядро нового, т. н. шестого, технологического
уклада, основу которого составляют нано- и биотехнологии, гелио- и ядерная энергетика
и т. д. «Надо делать ставку на те отрасли, которые будут определять новую длинную волну
экономического роста и революционизировать все смежные сферы. Цена входа в новые отрасли растет нелинейно с течением времени. Поэтому легче «входить в волну» на ранних фазах развития; на зрелых стадиях это обойдется уже на несколько порядков дороже», – подчеркивает академик С. Ю. Глазьев.
Зам. министра экономического
развития Андрей Клепач выделяет
конкретные направления, где, по
мнению Министерства, у России есть
возможность прорыва – программное
обеспечение, ядерные технологии,
авиационная и космическая отрасли,
автопром и т. д.
Итак, сделаем выводы.
1. Переход к новой мод ели экономического роста озн ачает переход от экономического
роста, опирающегося на кон ъюнктуру мировых цен на эне ргосырьевые товары, что составляет
основу ныне действующей экономической модели, со всеми ее негативными последствиями, к экономическому рост у, опирающемуся на повышение эффективности использования имеющихся у нас р есурсов. Материальным же условием такого перехода является модернизация технологической базы экономик и, позволяющая завершить становление пятого
технологического уклада с одновременным занятием ниш в шестом технологическом
укладе, с необходимостью создания также условий и для широкого, массового использования инноваций, модернизацией отраслевой структуры экономики, внедрения элементов экономики знаний, целенаправленных и значительных эффективных инвестиций в человеческий
и социальный капитал и т. д.
2. При этом императивом модернизации экономик и, перехода к такого
рода новой экономической модели является модернизация социально политических институто в. Необходимо изменение принципов государственного управления, механизмов реализации институтов собственности и др. Важнейший шаг – отказ от
репрессивного экономического и уголовного законодательства, создание независимого правосудия, без которого не будет подлинной реформы правоохранения, а, следовательно, – хорошего инвестиционного климата, реального перехода российской экономики на и нновационный п уть развития, что является одной из парадигм ее модерниз ации.
3. Во весь рост встает вопрос и выбора глобальной, стратегической модели
взаимоотношений государства и обществ а, экономики и политик и. На каком пути
может быть реализуема описанная выше модель новой экономики? Не вдаваясь глубоко
в детали, можно с очевидностью сказать, что ни кейнсианская, «либерально»-рыночная модель, апологетами которой были в 90-е годы наши «младореформаторы», ни модель тотального огосударствления экономики в целях создания рычагов для управления ею, предлагаемая сейчас отдельными экономистами-«государственниками», и которой, судя по всему,
27
МАТЕРИАЛЫ ПЛЕНАРНОГО ЗАСЕДАНИЯ
сильно увлечено сегодня руководство страны, не сможет привести наше общество к партнерскому типу отношений между его базовыми элементами. Академик Солтан Дзарасов пишет:
«Наше спасение – в посткейнсианстве». Необходимость государственного регулиров ания признается всеми его представителями, однако правое крыло посткейнсианства стоит на
рыночных позициях при ограниченной роли государства , а левое доводит эту роль до
признания необходимости планирования экономики – не директивного, конечно, как при
социализме, а индикативного тип а. По существу же предлагается опираться на известное
требование: рынок – насколько возможно, плюс планирование – насколько необходимо.
4. Наконец, такая модель взаимоотношений государства и экономики вполне соответствует пониманию развития общества как конвергентного общества (по определению
известного российского экономиста прошлого века Питирима Сорокина), т.е. смешанного
типа общества, с элементами макроэкономического планирования и социальной защиты
населения, и представляющего собой биполярную систему, в которой находятся в равновесии два противоположных начала – плановое и рыночное, с максимальным учетом наших
национальных особенностей. Представляется, что на базе такой идеологии можно реализовать те задачи модернизации, которые стоят сегодня перед Россией.
Завершая свой доклад, скажу, что по моим впечатлениям, воз модернизации начал со
скрипом двигаться. Справедливости ради стоит отметить, что отдельные усилия в этих
направлениях государством уже предпринимаются, однако, опять же справедливости ради,
можно с уверенностью сказать, что эффективность этих усилий пока недостаточна для достижения объявленных целей модернизации экономики России.
Мы сейчас, конечно, видим определенные активные движения и общества, и государства, которые начали происходить в нашей стране в последние месяцы. Очевидно, не только
нам, специалистам, видна их необходимость. И, конечно, все мы, как всегда, живем надеждой, что нас ждет более светлое, «модернизированное» общество. Во всяком случае, очень не
хотелось бы в очередной раз вслед за нашим великим поэтом Н. А. Некрасовым, сказать:
«Жаль только вот, в эту пору прекрасную жить не придется ни мне, ни тебе!». Я искренне
желаю всем увидеть комфортные для вас результаты нынешних модернизационных усилий –
и в промышленности, и в экономике, и в обществе.
Литература, рекомендуемая для ознакомления
1. Бодрунов С. Д., Крюков С. П., Александровская Л. Н., Захаревич А. П., Круглов В. И. Корпоративный менеджмент постиндустриального общества. СПб.: Корпорация «Аэрокосмическое оборудование», 2005.
2. Бодрунов С. Д., Дмитриев О. Н., Ковальков Ю. А., Любаева Ж. И. Стратегическое управление авиационными корпорациями в условиях малоразвитого рынка корпоративного контроля. СПб.: Корпорация
«Аэрокосмическое оборудование», 2005.
3. Бодрунов С. Д. Механизмы реализации инновационных задач промышленной корпорации. «Инновации»,
8(85), 2005.
4. Бодрунов С. Д., Крюков С. П. Тенденции интеграции компаний высокотехнологичных секторов промышленности за рубежом. Сб. «Аэрокосмическое приборостроение России». Сер. 1. «Экономика авиаприборостроения». Вып. 8. СПб., НААП, 2005.
5. Бодрунов С. Д. Базовые проблемы стратегического управления в российских промышленных корпорациях. Сб. «Аэрокосмическое приборостроение России». Сер. 1. «Экономика авиаприборостроения». Вып. 8.
СПб.: НААП, 2005.
6. Бодрунов С. Д., Пугинский С. Б. О законодательном обеспечении проблем управления государственной
собственностью в оборонно-промышленном комплексе. Федеральное законодательство и механизм его
реализации. Сб. «Аэрокосмическое приборостроение России». Сер. 1. «Экономика авиаприборостроения». Вып. 8. СПб.: НААП, 2005.
7. Бодрунов С. Д. Главный принцип дальнейшей работы – развитие государственно-частного партнерства.
«Мир авионики», № 1, 2006.
8. Бодрунов С. Д. Инновационным курсом России. «Мир авионики», № 2, 2006.
9. Бодрунов С. Д., Крюков С. П., Александровская Л. Н., Захаревич А. П., Кремлева И. В. Информационные
технологии корпоративного менеджмента. СПб.: Корпорация «Аэрокосмическое оборудование», 2006.
10. Бодрунов С. Д., Крюков С. П. Философия корпоративного обеспечения качества наукоёмкой продукции.
Российская энциклопедия CALS. Авиационно-космическое машиностроение / гл. ред. А. Г. Братухин.
М.: НИЦ АСК, 2008.
11. Бодрунов С. Д. Модернизация общественных институтов как базовая антикризисная стратегия. «Мир авионики», №6, 2009.
28
МАТЕРИАЛЫ ПЛЕНАРНОГО ЗАСЕДАНИЯ
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
26.
27.
28.
29.
30.
31.
32.
33.
34.
Бодрунов С. Д. Модернизация общественных институтов: базовая антикризисная стратегия России //
Аэрокосмическое приборостроение России. Сер. 1. Экономика авиаприборостроения. Вып. 9 / сб. под
общ. науч. ред. С. Д. Бодрунова. СПб.: Национальная ассоциация авиаприборостроителей (НААП), 2009.
С. 5–16.
Бодрунов С. Д., Соловейчик К. А., Плавник П. Г., Илюхин И. В., Мандрик М. Н. Принципы построения
региональной концепции развития промышленности. Сб. «Аэрокосмическое приборостроение России».
Сер. 1. «Экономика авиаприборостроения». Вып. 10. СПб.: НААП, 2010. С. 12–18.
Бодрунов С. Д., Княгинин В. Н., Желтова В. В. Промышленность Санкт-Петербурга – анализ посткризисного состояния //Аэрокосмическое приборостроение России. Сер. 1. Экономика авиаприборостроения.
Вып. 10 / сб. под общ. науч. ред. С. Д. Бодрунова. СПб.: Национальная ассоциация авиаприборостроителей (НААП), 2010. С. 33–43.
Бодрунов С. Д., Амосов А. И., Карлик А. Е., Княгинин В. Н. Сценарии долгосрочного развития научнопромышленного комплекса Санкт-Петербурга. Сб. «Аэрокосмическое приборостроение России». Сер. 1.
«Экономика авиаприборостроения». Вып. 10. СПб.: НААП, 2010. С. 19–29.
Бодрунов С. Д. Модернизация общественных институтов – базовая стратегия модернизации России.
Научные труды Вольного экономического общества России. Т. 140. М.: ВЭО России, 2010. С. 91–99.
Бодрунов С .Д. Модернизация России: модель спроса или модель предложения? «Мир авионики», № 1,
2011. С. 14–18.
Бодрунов С. Д. Очередная реинкарнация идеи модернизации России: выбор модели. «Экономические
стратегии», № 3 (89), 2011. С. 24–31.
Бодрунов С. Д. Модель российской модернизации – от государственной поддержки спроса к стимулированию предложения. Федеральный справочник. Оборонно-промышленный комплекс: информационноаналитическое издание. Т.7. М.: Центр стратегических программ, 2011. 664 с. С. 509–517.
Бодрунов С. Д., Кулик Ю. А., Морозова В. Д. Механизм реализации концепции развития промышленного
комплекса Санкт-Петербурга. «Экономические науки», № 2 (87), 2012. С. 204–207.
Бодрунов С. Д. Экономический рост и проблемы конкурентоспособности российской промышленности.
Институт нового индустриального развития (ИНИР). Труды. Сборник научных статей // Под общ. ред.
С. Д. Бодрунова. СПб.: ИНИР, 2012. 282 с. С. 3–15.
Бодрунов С. Д., Золотарёв А. А., Бодрунова А. С. Инновационная активность компаний в условиях перехода российской экономики к инновационному типу развития. Институт нового индустриального развития (ИНИР). Труды. Сборник научных статей // Под общ. ред. С. Д. Бодрунова. СПб.: ИНИР, 2012. 282 с.
С. 130–143.
Бодрунов С. Д. Модернизация российской экономики: от поддержки спроса к стимулированию предложения. Институт нового индустриального развития (ИНИР). Труды. Сборник научных статей // Под общ.
ред. С. Д. Бодрунова. СПб.: ИНИР, 2012. 282 с. С. 144–157.
Бодрунов С. Д., Карлик А. Е., Ткаченко Е. А. Индикаторы развития регионального промышленного комплекса для оценки эффективности его модернизации. Институт нового индустриального развития (ИНИР).
Труды. Сборник научных статей // Под общ. ред. С. Д. Бодрунова. СПб.: ИНИР, 2012. 282 с. С. 227–229.
Бодрунов С. Д. Модернизация российской экономики на современном этапе. Экономическое возрождение
России, № 3 (33), 2012. С. 6–9.
Гринберг Р. С. Великая постсоциалистическая трансформация: намерения, результаты, перспективы.
Мат. ХVI Международного конгресса по региональному развитию по теме «Мировая экономика: 20 лет
постиндустриального развития бывших социалистических стран» // Науч. труды Международного Союза
экономистов и ВЭО России. Том 152 (в совм. издании с Международн. Союзом экономистов – том 34).
ВЭО России. М., 2011. С. 10–19.
Гринберг Р. С. Выступление в рамках Круглого стола «Экономический рост России» Абалкинских чтений
по теме «Россия на политико-экономической карте мира: тенденции, прогнозы, перспективы» / Труды
ВЭО России. Том 158. ВЭО России. М., № 2, 2012. С. 68–71.
Кокошин А. А. Ознобищев С. К., Потапов В. Я., Скоков В. В. Как готовился «асимметричный ответ» на
«Стратегическую оборонную инициативу» Р. Рейгана. Велихов, Кокошин и другие. М.: Институт стратегический оценок; URSS, 2008.
Максимцев И. А. Особенности торгово-экономических отношений Россия – ЕС после расширения Евросоюза // Российско-европейские торгово-экономические отношения в эпоху глобализации. Сборник научных статей / Под ред. И. А. Максимцева. СПб.: СПбГУЭФ, 2005.
Максимцев И. А. Проблемы и перспективы развития российско-европейских интеграционных процессов
в условиях глобализации. СПб.: Известия СПб государственного университета экономики и финансов,
2006. № 1.
Мау В. А. Экономическая реформа: сквозь призму конституции и политики. М., 1999.
Мау В. А. Драма 2008 года: от экономического чуда к экономическому кризису. Вопросы экономики, № 2,
2009.
Мау В. А. Человеческий капитал: вызовы для России. Вопросы экономики, № 7, 2012.
Медведев Д. А. Национальные приоритеты. Статьи и выступления. Электронный ресурс:
http://www.gramotey.com/?open_file=1269056476
29
МАТЕРИАЛЫ ПЛЕНАРНОГО ЗАСЕДАНИЯ
35.
36.
37.
38.
39.
40.
41.
42.
43.
44.
45.
46.
47.
48.
49.
Некипелов А. Д. О природе социального выбора. Россия и современный мир, № 4 (53), 2006.
Петраков Н. Я. К вопросу об интеграции России в мировое сообщество при установке на модернизацию /
Актуальные проблемы экономики современной России: сборник научных трудов. Вып. 7 / С.-Петерб. гос.
ун-т аэрокосм. приборостроения. Ред. А. А. Оводенко; редкол. А. С. Будагов [и др.]. СПб.: ГОУ ВПО
«СПбГУАП», 2011. 295 с.
Петраков Н. Я. К истории вопроса об устойчивом развитии экономики России / Актуальные проблемы
экономики современной России: сборник научных трудов. Вып. 8 / С.-Петерб. гос. ун-т аэрокосм. приборостроения. Ред. А. А. Оводенко; редкол. А. С. Будагов [и др.]. СПб.: ГОУ ВПО «СПбГУАП», 2012. 265 с.
Попов Г. Х. Кризис и глобальные проблемы (к апрельской встрече глав двадцати главных стран мира) //
Московский комсомолец, 25 марта 2009.
Попов Г. Х. О модернизации России в ХХI веке (к формированию позиции Вольного экономического общества России) / Мат. Пленарного заседания юбилейного Съезда ВЭО России на тему «Коренная модернизация экономики – основа движения России вперед», 2 ноября 2010 г., Большой зал Мэрии Москвы //
Труды Вольного экономического общества России, том 140. М., 2010. С. 10–39.
Попов Г. Х. Уроки модернизации России ХIХ века (к 150-летию отмены крепостного права и начала Великих реформ / Мат. Пленума Правления ВЭО России по теме «150 лет реформы: опыт великой модернизации России» // Труды Вольного экономического общества России, том 150. М. № 3, 2011. С. 10–25.
Путин В. В. Россия сосредотачивается – вызовы, на которые мы должны ответить // Известия. 2012,
16 января.
Путин В. В. Россия: национальный вопрос // Независимая газета. 2012, 23 января.
Путин В. В. О наших экономических задачах // Ведомости. 2012, 30 января. № 15(3029).
Путин В. В. Демократия и качество государства // Коммерсантъ. 2012, 6 февраля, № 20/П (4805).
Путин В. В. Строительство справедливости. Социальная политика для России // Комсомольская правда.
2012, 13 февраля.
Путин В. В. Быть сильными: гарантии национальной безопасности для России. // Российская газета. 2012,
20 февраля, № 35(5708).
Сорокин Д. Е. Траектория российского кризиса и стратегические перспективы. Мат. ХХ научной сессии
РАН, Польской академии наук, ВЭО России и Польского экономического общества по теме «Развитие
экономик Польши и России в посткризисный период» // Науч. труды Международного Союза экономистов и ВЭО России. Том 152 (в совм. издании с Международн. Союзом экономистов – том 34). ВЭО России, М., 2011. С. 91–112.
Хасбулатов Р .И. Мировая экономика и международные экономические отношения. М.: Гардарика,
2006. 671 с.
Хасбулатов Р. И. Идолы и идолопоклонники: крах либертаризма. Статья первая. Век глобализации,
№ 1, 2011. С. 3–14.
*****
30
МАТЕРИАЛЫ ПЛЕНАРНОГО ЗАСЕДАНИЯ
Институт нового индустриального
развития
Заместитель директора,
кандидат экономических наук
ЗОЛОТАРЕВ
Александр Анатольевич
УДК 338.242.2
ЦИВИЛИЗОВАННЫЙ РЫНОК ИНТЕЛЛЕКТУАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ
КАК ОДИН ИЗ НЕОБХОДИМЫХ ФАКТОРОВ
ДАЛЬНЕЙШЕГО ИННОВАЦИОННОГО РАЗВИТИЯ СТРАНЫ
В условиях глобализации на мировом рынке, наряду с товарами, работами и услугами,
«четвертую корзину» составляют права на результаты интеллектуальной деятельности – интеллектуальная собственность. Структура мирового рынка в условиях перехода к новому
шестому технологическому укладу и обострения конкурентной борьбы имеет устойчивую
тенденцию к изменению в пользу роста доли рынка интеллектуальной собственности. [1]
Интеллектуальная собственность на мировом рынке, прежде всего в научнотехнической сфере, играет важнейшую роль, как:
– механизм создания добавочной стоимости (доля интеллектуальной собственности,
как правило, составляет до 10–15% от стоимости реализуемой продукции);
– средство капитализации активов предприятий через нематериальные активы;
– выступает как инвестиционный ресурс (то есть под залог интеллектуальной собственности предоставляют кредиты, займы и банковские гарантии).
Наличие цивилизованного рынка интеллектуальной собственности как одно из необходимых условий дальнейшего инновационного развития давно признано в США, Японии,
Германии, в середине 1990-х годов в Китае, в недавнем времени – в нашей стране.
В России существуют ряд проблем, связанных с формированием и развитием рынка
интеллектуальной собственности:
– учет результатов интеллектуальной деятельности ведется только по 3–5 видам из
20 существующих;
– в отношении абсолютного большинства результатов интеллектуальной деятельности права не закрепляются ни открытым способом – через патентование (а это около 20%
рынка), ни закрытым – через ноу-хау в режиме коммерческой тайны (около 70% рынка);
31
МАТЕРИАЛЫ ПЛЕНАРНОГО ЗАСЕДАНИЯ
– структура рынка интеллектуальной собственности гипертрофирована в пользу коммерциализации интеллектуальных прав на средства индивидуализации (в 2011г. данные сделки составили более 75% всех сделок по распоряжению исключительными правами в отношении зарегистрированных объектов интеллектуальной собственности), что больше говорит об
активизации рыночных отношений в секторе купли-продажи иностранных товаров, чем об инновационной активности правообладателей исключительных прав в их производстве;
– в последние годы в России ежегодно выдается патентов меньше, чем прекращается действие ранее выданных, например в 2011 г. выдано патентов на изобретения около
30 тысяч, а прекращено действие более 43 тысяч.
В целом, рынок интеллектуальной собственности в РФ все еще находится в начальной
стадии формирования, при этом доля коммерциализации интеллектуальной собственности,
охраняемой патентами, в России по-прежнему ничтожно мала и составляет около 2%.
Какие же основные причины такой ситуации? Их несколько.
Во-первых, правовая и экономическая безграмотность при отсутствии кадров в сфере
права и управления интеллектуальной собственности. В России, по-прежнему, пытаются
торговать тем, что продавать нельзя. По нормам международного права и российского законодательства, в том числе, изобретения, произведения, ноу-хау и другие результаты интеллектуального творчества не являются объектами продаж и гражданско-правовых отношений.
Продаются товары, в которых эти результаты воплощены и права на эти результаты. [2]
Внедрять новые технологии в реальную экономику предприятий и организаций, в том
числе за рубежом, на легальной основе, равно как и защищать нарушенные права на них,
возможно только после закрепления этих прав и их правовой охраны как интеллектуальной
собственности. [3]
Это наглядно показывает международный опыт. В ВТО правила мировой торговли
установлены как в отношении товаров, услуг, так и продажи интеллектуальной собственности.
Рынок интеллектуальной собственности в тех странах, которые выбрали это направление в качестве приоритетного, строится весьма успешно. Пример Китая тому подтверждение. Более 15 лет назад Китай заявил о стратегии инновационного развития через рынок интеллектуальной собственности. Все это наряду с другими причинами дает возможность
Китаю добиваться столь существенного прироста валового внутреннего продукта.
Второй основной причиной неразвитости рынка интеллектуальной собственности
в России является высокий уровень коррупциогенности сферы НИОКР.
За последние 10 лет сфера НИОКР и связанных с ней областей стала наиболее коррупционной, наряду с такими отраслями экономики как строительство и дорожные работы.
В структуре государственных расходов на реализацию различных федеральных целевых
программ, доля расходов на НИОКР составляет более 65%, из которых, по разным экспертным оценкам, до 40% – это, так называемые откаты, остальные средства распределяются,
нередко, среди аффилированных околонаучных организаций.
В результате мы получаем научные отчеты с низким уровнем экономической и научной значимости, и которые малоинтересны науке и бизнесу. Разрыв между наукой и производством, где, безусловно, нужен мост в виде рынка интеллектуальной собственности, центров интеллектуальной собственности и соответствующего трансфера технологий, до сих
пор не ликвидирован.
При этом разделение бюджетного финансирования гражданского сектора науки через
ряд министерств и ведомств, не отвечающих за промышленность, привело к тому, что при
росте бюджетного финансирования на НИОКР (а за последние годы сумма увеличилась
в разы) полученные результаты малоинтересны реальному сектору экономики. В целом
в России, вопросами интеллектуальной собственности занимается более 20 министерств
и ведомств. Единой службы по интеллектуальной собственности как не было, так и нет. Идет
борьба ведомств за этот кусок, который, к сожалению, не достается никому. Возвращаясь
к опыту Китая, то там создана централизованная система комитетов управления интеллектуальной собственностью, которая снимает административные барьеры на пути вовлечения
интеллектуальной собственности в хозяйственный оборот от муниципалитетов до Пекина.
32
МАТЕРИАЛЫ ПЛЕНАРНОГО ЗАСЕДАНИЯ
Как результат одна крупная китайская компания имеет на сегодня до полутора тысяч ноухау – столько же, сколько вся Россия. [4]
Третьей основной причиной неразвитости рынка интеллектуальной собственности
в России является рост активного внешнего и внутреннего противодействия выходу России
на новый рынок международного разделения труда в сфере интеллектуальной собственности
в качестве продавцов.
Таким образом, большинство охраноспособных результатов интеллектуальной деятельности, полученных при бюджетном финансировании, содержатся в научно-технической
документации, права на которые никак не охраняются (ни открытым способом (через патентование), ни закрытым – через охрану ноу-хау в режиме коммерческой тайны), и, следовательно, не вовлекаются в легальный гражданский оборот, а, по данным проверок, зачастую
используются в «сером» обороте, чем наносится серьезный ущерб интересам предприятий,
учреждений и казны. [5]
Это угрожающие факторы и стратегические риски в рассматриваемых сферах для инновационного будущего, преодолеть которые возможно при существенной корректировке
государственной политики в этой сфере во всех ее измерениях: правотворчестве, правоприменении и развитии правосознания.
Когда мировой технологический рынок уже поделен, России, как и другим странам
СНГ, изначально отводится, в лучшем случае, место сборки продукции по иностранным технологиям, нередко вчерашнего дня, что заранее делает их продукцию неконкурентоспособной на мировом рынке. И чтобы изменить эту ситуацию, быть продавцами, а не покупателями надо быть готовым и уметь бороться за свои национальные интересы и формировать свой
сегмент рынка интеллектуальной собственности – в первую очередь, по евразийской оси
(в рамках Таможенного Союза Евразийского экономического сообщества).
Библиографический список
1. Институт нового индустриального развития (ИНИР). Труды. Сборник научных статей // Под общ. ред.
С. Д. Бодрунова. СПб.: ИНИР, 2012. 282 с.
2. Лопатин В. Н. Условия и проблемы формирования рынка интеллектуальной собственности и защиты
интеллектуальных прав в России // Право интеллектуальной собственности, № 1, 2008.
3. Бодрунов, С. Д. К вопросу о реиндустриализации российской экономики в условиях ВТО // «Экономическое возрождение России», № 3 (33), 2012.
4. Сборник документов и материалов IV Международного Форума «Инновационное развитие через рынок
интеллектуальной собственности». М.: РНИИИС, 2012. Сайт РНИИИС: www.rniiis.ru; www.рнииис.рф.
5. Лопатин В. Н. Интеллектуальная собственность – весомый капитал страны / еженедельная газета Сибирского отделения РАН «Наука Сибири», № 26–27 (2711–2712) 2 июля, 9 июля 2009.
*****
33
МАТЕРИАЛЫ ПЛЕНАРНОГО ЗАСЕДАНИЯ
Санкт-Петербургский
государственный университет
аэрокосмического приборостроения
Заведующий кафедрой менеджмента
доктор экономических наук,
профессор
СИРОТКИН
Владислав Борисович
УДК 303
НАУЧНЫЕ ОБЪЯСНЕНИЯ ВОЗНИКНОВЕНИЯ НОВОГО:
КЛАССИЧЕСКАЯ И ПОСТКЛАССИЧЕСКАЯ НАУЧНЫЕ МОДЕЛИ
Гносеология (теория познания) стремится выяснить эволюцию структуры и систем
познания. В настоящей статье предпринята попытка: а) сопоставить классическую ньютоновскую модель науки, зародившуюся в Новое время, и постклассическую, которая рождается на наших глаза; б) сравнить, как с использованием этих моделей можно объяснять возникновение нового.
Классическая наука (наука эпохи Модерн) возникла и развивалась в постоянном
противоборстве с религией и с трансцендентальным (выходящим за пределы). В споре об
универсалиях (идеях) в Средние века номиналисты (от ноумен – имя) утверждали, что идеи
появляются в человеческом сознании после вещи и всегда условны; церковная догма
утверждала, что идеи содержатся в вещах. Философ-номиналист Уильям Оккам (1285–
1349) предложил экономию: не умножать понятия, обрезать (бритва Оккама) дополнительную универсалию – трансцедентальную часть и оставить только вещь (объект) [1]. В такой
модели идея Творца исчезала и в познании возникала дуальная пара: субъект–объект.
Р. Декарт (1596–1650) – основатель классической науки утвердил в познании дуализм – пару «субъект-объект», детерминизм и новый взгляд на материю. Он полагал, что и природа,
и человек представляют из себя механизмы, и считал, что наука призвана выяснить как эти
механизмы устроены. Ф. Бэкон (1561–1626) дополнил эту мысль, подчеркнув, что задача
человека состоит в покорении природы. Познание ставило перед собой следующие цели:
а) выяснить, как устроена вещь или явление; б) научиться управлять этой вещью или явлением; в) научиться воспроизводить вещь или явление, в том числе, в усовершенствованном виде.
Р. Декарт и Ф. Бэкон сформулировали суть научной программы Нового времени.
Усилиями И. Ньютона, Г. Лейбница и других выдающихся ученых была сформирована классическая (механистическая) научная модель. Классическая модель мира утверждала реаль34
МАТЕРИАЛЫ ПЛЕНАРНОГО ЗАСЕДАНИЯ
ность материального мира, которая подчиняется универсальным законам. Единственный
надежный путь постижения природы – эмпирические исследования. Большинство процессов
в природе развивается линейно, а любая разбалансированная система стремится к положению равновесия. Фактор времени для интерпретации природных явлений несущественен:
если известен закон и начальные условия, то можно установить какими были или какими будут пространственно-временные показатели процесса. Известный российский философ
А. Дугин приводит следующее определение: современная наука – это приоритетное средство
теоретического и практического взаимодействия автономного субъекта с автономным объектом, особая форма, лежащая между человеком и природой, объясняющая природу человеку
и служащая человеку для покорения природы.
В конце Средневековья обозначился разрыв между гуманитарным и научным знанием, который сохраняется и по сей день. Обществоведение (экономика, социология и психология) оказалось расколотым между двумя направлениями: естественнонаучным, настаивающим на существовании универсальных законов и культурологическим, отрицающим
универсализм и детерминизм. В настоящее время обществоведение утверждает, что реальность подлежит конструированию.
Начиная с XVII века ньютоновская модель признавалась единственно верной вплоть
до 1970-х гг., когда ученые естествоиспытатели осознали наличие проблем, требующих
научного решения и перешли к созданию постклассической научной модели.
В классической научной модели возникают проблемы при ответе на вопрос: «Чем
объяснить появление нового?». Классическая статическая модель, стремящаяся к равновесию, будет действовать в направлении сопротивления новым силам, выводящим ее из равновесия. В такой модели новое подавляется. Теория эволюции английского естествоиспытателя
Ч. Дарвина (1809–1882) нанесла ощутимый удар по такому механизму и выдвинула идею
происхождения нового из борьбы за выживание.
Вместе с тем, перед естествоиспытателями возникали вопросы, на которые классическая научная модель не давала удовлетворительных ответов. Так Нильс Бор (1885–1962)
дополнил планетарную модель в теории атома элементами квантовой теории. Исследования Н. Бора привели к важнейшему обобщающему утверждению – принципу дополнительности: для адекватного описания явлений мы должны руководствоваться не одним представлением, но двумя и более одновременно. Идея о том, что для описания совокупности
реального мира необходимо применять несколько идеализаций для одного единственного
понятия вела к релятивизации (от лат. относительный) базовой парадигмы современной
науки. Эту философскую идею развил немецкий физик В. Гейзенберг (1901–1976), сформулировавший принцип неопределенности как развитие теории вероятности [2]. Австрийский физик Л. Больцман (1844–1906) обратил внимание на то, что термодинамическая необратимость имеет смысл только для большого числа частиц. Из такого утверждения
можно было предположить, что в масштабах государства или экономики управлять хаосом
невозможно, но для уровня микромоделей (компаний), хаос можно регулировать и направлять в определенное русло [6].
В рамках неоклассической экономики выдающийся экономист и социолог
И. Шумпетер (1883–1950), исследуя динамику экономических циклов, выдвинул идею «созидательного разрушения»: разрушение существующего экономического порядка деятельностью предпринимателей, инвестирующих в новое. Для предпринимателя стимулом к инвестициям выступает изменение соотношения цен и вкусов потребителей. Подчеркивалось, что
экономическая система должна быть открытой для проникновения нового. Для экономик,
в которых предприниматель выступает как антисистемный элемент, доступ нового ограничен. Подход Шумпетера стремился объяснить происхождение нового из динамики, расширив
пределы традиционной равновесной экономической модели. Инвестиции в инновации в таком подходе выступают как существенный фактор динамики экономики.
В середине 1980-х гг. американский ученый Дуглас Норт (1920 г.р., Нобелевская премия по экономике в 1993 году), пионер новой институциональной экономики утверждал, что
35
МАТЕРИАЛЫ ПЛЕНАРНОГО ЗАСЕДАНИЯ
институты – правила игры, определяющие поведение организаций и индивидуумов, облегчающие обмен в обществе, снижающие трансакционные издержки, выступают источником
преобразований. Институты задают структуру стимулов для рационального поведения.
Изменение экономической траектории определяется поведение, для которого институты выполняют роль ограничений. Норт подчеркивал, что классическая микроэкономическая теория учитывает только производственные издержки, предполагает идеально конкурентные
рынки (полная информация, отсутствие неопределенности, нулевые издержки обмена) и поэтому не может удовлетворительно ответить на вопрос, почему одни страны богаты, а другие
бедны [7]. Почти одновременно с Нортом другой американский ученый Оливер Уильямсон
предложил собственную теорию трансакционных издержек, которая составляет содержание
теории Новой индустриальной организации [8].
Шумпетер, Норт, Уильямсон и другие ученые обществоведы заложили предпосылки
для объяснений возникновения нового, которое классические микро- и макроэкономические
теории не могли удовлетворительно объяснить.
Постклассическая модель Вселенной, предлагаемая физиками и математиками, исходит из следующего. Вселенная развивается и живет в упорядоченном беспорядке или
в беспорядочном порядке. Существуют только временно упорядоченные системы, возникающие произвольно и скрепляющие воедино отдельные элементы. Внутренне структурные противоречия выводят системы из состояния равновесия, в котором они находились.
В своей эволюции структуры доходят до пределов (точек бифуркации), когда равновесие не может быть восстановлено. За пределами точек бифуркации возникают но вые
направления и новые порядки, которые мы не можем определить заранее. С конца Х1Х в.
большая часть ученых-естествоиспытателей полагает, что будущее по своей сути неопределенно. Они считают равновесное состояние исключением и убеждены, что самоорганизация является основным свойством материи. Свойство самоорганизации выражается
в двух положениях, выступающих опровержением фундаментальных положений ньют оновской модели:
– существует стрела времени (необратимость времени), а не временная симметрия;
– за пределами равновесия возникает будущее, сущность которого неопределенна.
Теория неравновесия допускает эволюцию, нестабильность и флуктуации везде, где
классическая наука видела только повторяемость, стабильность и равновесие. Предлагаемая
модель Вселенной не содержит детерминизма, поскольку допускает множество случайных
комбинаций и частных решений, определяющих направление развития. Поскольку прошлое
влияет на будущее, можно на основе использования количественных данных высказывать
суждение о траекториях движения.
Постклассическая модель допускает возникновение нового через противоречия и кризисы. Идеи синергетики, развиваемые физиками (И. Пригожин, М. Маркус, Б. Мирза,
Г. Николас, И. Стенгерс и др.), разрушали принципы классической науки.
Универсальную модель динамики кризисов в сложных нелинейных системах можно
представить в виде фазы перехода, состоящей из процессов, которые протекают в следующей последовательности [4]:
– мутация элементов;
– напряжение системных связей и элементов;
– преобразование системных связей и элементов;
– турбулентность или развитие в режиме обострения (точка перехода – бифуркации);
– разрыв связей между элементами;
– распад элементов (катастрофа).
Перечисленные стадии образуют фазу перехода сложной системы из существующего
равновесного состояния в новое.
В стадии мутации один из значимых элементов системы человеческой жизни (человек, общество, государство, технологии, природа) меняет алгоритм, программу своей деятельности. Причины изменения элементов системы могут находиться внутри системы или
36
МАТЕРИАЛЫ ПЛЕНАРНОГО ЗАСЕДАНИЯ
вызваны сдвигом во внешней среде. Негативные процессы мутации элементов начинаются
уже при зарождении новых систем. В ранние периоды негативные тенденции сопутствуют
развитию, затем начинают мешать и могут скачкообразно изменить качество системы.
Возбужденный элемент в стадии напряжения действует так, что увеличивает
нагрузку на связи между элементами в системе. Обратные связи, предназначенные для стабилизации, могут ослабляться и система будет терять устойчивость. Темп изменений элемента может опережать динамику системы в целом, индуцировать изменения в других элементах и возбуждать резонанс отдельных элементов. Если система не допускает новой
структуризации и распада существующих связей, то она в режиме обострения отношений
между элементами продолжает развитие или существование. При таком сценарии в стадии
напряжения большая часть энергии системы уходит не на ее развитие, а на ликвидацию
противостояния элементов, сохранение и поддержание пропорциональности, сбалансированности и гармонии.
Если системе не удается удержать существующие внутренние связи, погасить динамический резонанс элементов и вернуться в исходное состояние, наступает стадия преобразования системных связей. В этой стадии система структурируется на достаточно автономные кластеры с различной динамикой и целеполаганием. Если происходит новое
расчленение, система не может противостоять нарастанию энтропии и хаоса и переходит
в стадию турбулентности. Система попадает в область бифуркации, когда ее будущее может развиваться по сильно отличающимся сценариям. Элементы внутри кластеров усваивают новую системную причинность и выстраивают новые связи. В случае, когда отдельный
элемент в зоне турбулентности способен самоорганизоваться, он может стать источником
возникновения вокруг него новой системы. Тогда возникает новая системная связанность,
образующая конфигурацию следующего исторического периода. Новая система обретает
свою логику жизни и развития, регулируется собственными законами и формирует новые
элементы.
В постклассической научной модели возникает перспектива: управляя кризисом создавать новое. Управляемый кризис охватывает первые три стадии последовательности
представленного выше фазового перехода. В стадии турбулентности (точка бифуркации)
предсказать последствия кризиса невозможно, но именно здесь зарождается то, что следует
считать новым, а не то, что нам пытаются выдать за новое.
Кризис – это состояние перехода из одного равновесного состояния в другие. Хаос
конституируется на ограниченный период времени для того, чтобы заставить противников
изменений подчиниться новому порядку. Через преодоление кризиса идет эволюция и модернизация систем.
Рассмотренная модель допускает высокие издержки в виде платы за новое, поэтому
большинство не считает такой переход гуманным. Однако, историческая динамика насыщена фактами переходов к радикальным изменениям через кризисы и катастрофы (реформы
Петр I, Октябрьская революция и др.).
Когда объектом исследования выступают организации, возникновение нового в них
пытаются объяснить менее радикально. Например, в современной теории изменений существует модель изменений американского социолога К. Левина [5]. Левин выделяет два вида
сил: побуждающие и ограничивающие изменения. При равновесии этих сил в организациях
сохраняется устойчивое равновесие. Модель управления организационными изменениями
включает три последовательных этапа процесса изменения: размораживание (активизация
побуждающих сил и снижение влияния ограничивающих сил); движение (реализация изменений); замораживание (закрепление новой практики).
Существуют попытки на принципах постклассической физики сформировать новый
(пульсирующий) менеджмент организаций XXI века: мобильно-адекватное управление обстоятельствами на основе когнитивного подхода к ситуациям. Катализаторами менеджмента
выступают информационные технологии, развитие персонала и техника групповой работы.
Волновой, пульсирующий характер такого управления связан с тем, что переход системы
37
МАТЕРИАЛЫ ПЛЕНАРНОГО ЗАСЕДАНИЯ
из одного состояния в другое связан с созданием достаточного уровня энергии, которая поглощается объектом управления. Ядром новой энергии выступают ресурсы личности, сотрудников. Дискретный менеджмент опирается на законы, которые управляют большими
совокупностями людей (статистические законы), а не отдельными индивидуумами. Менеджеры воздействуют на систему конечными порциями энергии – энергии действия, деловой
активностью сотрудников [6].
Библиографический список
1. Дугин А. Постфилософия. Три парадигмы в истории мысли. М.: Евразийское движение, 2009.
2. Дугин А. Г. Эволюция парадигмальных оснований науки. М.: Арктогея-Центр, 2002.
3. Лиотар Ж. Ф. Состояние постмодерна / Пер.с фр. М.: Инс-т экспериментальной социологии; СПб.: Алетейя,
1998.
4. Сироткин В. Б. Современные тенденции и проблемы экономического развития: учеб. пособие. М.: Высшая
школа, 2009.
5. Широкова Г. В. Управление изменениями в российских компаниях: учебник. 3-е изд. Высшая школа менеджмента. СПбГУ. СПб.: Высшая школа менеджмента, 2009.
6. Кочеткова А. И. Основы управления в условиях хаоса (неопределенности). М.: Рид Групп, 2012.
7. Норт Дуглас. Институты, институциональные изменения и функционирование экономики / Пер. англ.
М.: Фонд экономической книги. Начала, 1997.
8. Уильямсон Оливер Итон. Экономические институты капитализма / Пер.с англ. СПб.: Лениздат, 1996.
*****
38
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
УДК 336.12
Ю. А. Анисимова
ЭКОНОМИЧЕСКОЕ СОДЕРЖАНИЕ
СТРУКТУРИРОВАННЫХ ФИНАНСОВЫХ ПРОДУКТОВ
В экономической литературе можно встретить различные его определения. В зарубежных источниках под структурированным финансовым продуктом понимают инструмент,
включающий портфель ценных бумаг и других производных финансовых инструментов,
скомбинированных в едином продукте. Поскольку данное определение раскрывает сущность
продукта как инвестиционного с нестандартными свойствами, то такой подход является недостаточно полным. [1, с. 89]
В работе Роберто Кнопа приводится следующее определение: «Структурированный
финансовый продукт – финансовый инструмент, доходность которого зависит от других, более простых инструментов, входящих в его состав. Обычно структурированный продукт состоит из кредита в его различных проявлениях и одного или нескольких производных инструментов». [6] Подход Роберто Кнопа позволяет увидеть, что структурированный продукт –
инструмент комплексный, состоящий из более простых элементов и включающий в себя производные финансовые инструменты.
Многие зарубежные экономисты относят к структурированным финансовым продуктам ипотечные ценные бумаги и другие инструменты. Так, например, Фрэнк Дж. Фабоцци
в своей работе «Руководство по структурированным финансовым продуктам» дает следующее определение: «Несмотря на различие между ипотечными ценными бумагами и ценными
бумагами, обеспеченными активами, и те, и другие относят к структурированным финансовым продуктам. То есть, эти ценные бумаги создаются путем структурирования, на основе
денежных потоков, пулов активов, лежащих в их основе». [3, с. 34] Фабоцци к структурированным финансовым продуктам относит ценные бумаги, выпускаемые в процессе секьюритизации. При этом он не включает в группу структурированные продукты, обладающие нестандартными характеристиками.
Так же, как и Фрэнк Дж. Фабоцци, Эрик Банкс и Морад Чудли в своих трудах раскрывают понятие структурированного финансового продукта как инструмента, обеспечивающего секьюритизацию. Такой подход не совсем точен и корректен, поскольку финансовые
продукты, обладающие данным свойством, являются одними из инструментов, обеспечивающих залог.
В рассматриваемых подходах к определению структурированного финансового продукта акцент делается на его инвестиционной составляющей. Поскольку аспект управления
рисками участников экономических отношений не затрагивается, то понятие структурированного финансового продукта не является полным.
В трудах российских ученых структурированные финансовые продукты определяются
как инструментарий, предназначенный для решения разнообразных финансовых задач. Так,
Глухов М. Ю. в своей работе выделяет следующие задачи:
1. Решение финансовых задач более экономичным способом.
При покупке ценных бумаг возникает экономия на трансакционных издержках. Эффект будет более значительным при большем объеме сделки. Использование структурированного финансового продукта позволяет изменить структуру инвестиционного портфеля,
что может быть во много раз дешевле. [4, с. 43]
39
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
2. Управление рисками.
Конструирование из различного набора финансовых инструментов финансового продукта, отвечающего потребностям участников сделки, позволяет осуществить управление
и распределение рисками наиболее эффективно. [4, с. 46]
3. Создание специфических сочетаний риска и доходности.
4. Гарантия возвратности вложенного капитала и выход на другие рынки становятся
одними из направлений применения структурированных финансовых продуктов, сочетающих в себе риск и доходность. Поскольку ни один простой финансовый инструмент не способен обеспечить соотношение риска и доходности, то возможно построение новых продуктов с заданными характеристиками. [4, с. 46]
5. Выбор оптимального времени для открытия и закрытия позиций. [4, с. 47]
Стремление инвесторов закрыть позиции по наиболее выгодной цене не всегда совпадает с направлением движения цены. Объединение финансовых инструментов в едином продукте позволяет инвестору закрыть позицию по наиболее выгодной цене из тех, которые были в предшествующем периоде.
6. Оптимизация налогообложения и бухгалтерского учета. [4, с. 47]
В ходе проводимого анализа определения понятий «производный финансовый инструмент» и «структурированный финансовый продукт» следует выделить наиболее характерные черты, приведенные в табл. 1. [1, с. 54; 2, с.155; 5, с. 23]
Таблица 1
Характерные черты производного финансового инструмента
и структурированного финансового продукта
Производный финансовый инструмент
Структурированный финансовый продукт
Финансовый продукт
Договор (контракт) реализации для его сторон прав
и/или исполнение обязательств, связанных с изменением цены базового актива, лежащего в основе
данного финансового инструмента, и ведущих к
положительному или отрицательному финансовому
результату для каждой стороны
Сложный комплексный финансовый инструмент, финансовая стратегия, базирующаяся на более простых
базовых финансовых инструментах
Характеристики
Не связаны с количеством базового актива, обращающегося на рынке;
Нестандартные характеристики и признаки. СФП отличает наличие фиксированного срока действия
стоимость меняется вслед за изменением цены базового актива (процентной ставки, цены товара или
ценной бумаги, обменного курса, индекса цен или
ставок, кредитного рейтинга или кредитного индекса, другой переменной)
Цель конструирования финансового продукта
Снижение рисков и гарантия защиты капитала;
хеджирование рисков при управлении;
оптимизация налогооблагаемой базы
Снижение рисков и гарантия защиты капитала, получение инвестиционного дохода, хеджирование рисков
при управлении рисками бизнеса, диверсификация
вложений, повышение отдачи инвестиций, оптимизация налогооблагаемой базы и др.
Формы проявления
Форвардные, фьючерсные и опционные контракты;
свопы; варранты; подписные права; депозитарные
расписки; конвертируемые облигации и иные ценные бумаги; синтетические инструменты.
Составной продукт из более простых компонентов:
депозитов, векселей, облигаций, акций, индексов акций, фьючерсные и опционные контракты, свопы, товарные контракты, процентные ставки, производные и
синтетические продукты.
Сравнительный анализ структурированного финансового продукта и производного
финансового инструмента позволяет сделать следующий вывод: структурированный финансовый продукт является результатом произвольного конструирования различных финансовых инструментов, перечень которых является безграничным.
40
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Следует отметить, что структурированный финансовый продукт принимает форму
традиционного финансового инструмента: облигация, вексель, депозит, пай фонда или набор
связанных между собой инструментов.
Область применения структурированного финансового продукта позволяет расширить
его понятие и сформулировать следующее определение: «Структурированный финансовый
продукт – комплексный финансовый продукт, выпускаемый преимущественно юридическими лицами и конструируемый для удовлетворения специфических потребностей клиентов,
обладающий нестандартными характеристиками, достигаемыми за счет комбинирования в
структуре продукта постоянных и переменных потоков активов (денежных и не денежных),
дополненных различными условиями (например, изменение параметров, изменение структуры потребителей и пр.)».
Принимая во внимание существующие классификации структурированных финансовых продуктов, представленные в зарубежной и отечественной науке, целесообразно систематизировать классификационные критерии (рис. 1).
Критерии классификации
структурированных
финансовых продуктов
Поставленная
задача
Тип инвестора
Направленность
денежных потоков
Периодичность
формирования
Инструмент,
лежащий в основе
конструирования
 инвестиционные продукты
 не инвестиционные продукты
 коллективные продукты
 розничные продукты
 однонаправленные
 двунаправленные
 регулярные
 разовые
 стандартные инструменты
 производные финансовые инструменты
Рис. 1. Классификация структурированных финансовых продуктов
Особое место в классификации структурированных финансовых продуктов занимает
критерий «инструмент, лежащий в основе конструирования», поскольку данный признак
позволяет отразить все производные финансовые инструменты, используемые при конструировании более сложных продуктов.
Классификация на основе стандартных инструментов позволяет выделить структурированные финансовые продукты, состоящие из одного или нескольких постоянных финансовых потоков.
В классификационном критерии на основе производных финансовых инструментов
следует выделить следующие виды:
– на основе классических производных финансовых инструментов (форвардов, опционов и свопов);
– на основе экзотических деривативов (экзотические опционы, основанные на одной
или нескольких переменных).
В представленной классификации классические инструменты представлены наиболее
распространенными, такими как форвардные контракты, опционы и свопы. К линейным инструментам относят форварды и свопы, поскольку их стоимость и платежи линейно зависят
от значения базового актива. Опционы отнесены к категории нелинейных инструментов, потому что имеют нелинейную зависимость стоимости от базового актива. [5, с. 546]
41
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Многообразие экзотических деривативов определяется следующими составляющими
параметрами:
– способ расчета платежа – стандартный и бинарный;
– способ определения цены – текущая цена (в дату истечения опциона), средняя цена (азиатские опционы), экстремальная цена (минимум / максимум) и фиксированная цена.
– количество базовых переменных – одна базовая переменная (большинство деривативов основаны на одной переменной) и несколько базовых активов (корзинные опционы).
Данная классификация позволяет расширить инструментарий и возможности применения его для удовлетворения специфических потребностей участников рынка электроэнергии.
Таким образом, результатом процесса конструирования является четкое определение
внутреннего устройства, набора переменных и условий структурированного финансового
продукта.
Появление и применение на рынке электрической энергии новых финансовых продуктов, которые обеспечивают возврат инвестированных денежных средств, способствует привлечению профессиональных участников, принимающих на себя риски участников рынка.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Библиографический список
Аюпов, А. А. Конструирование и реализация инновационных финансовых продуктов / А. А. Аюпов.
М.: NOTE BENE, 2007. 220 с.
Буренин, А.Н. Форварды, фьючерсы, опционы, экзотические и погодные производные / А. Н. Буренин.
М.: Научно-техническое общество им. академика С. И. Вавилова, 2008. 414 с.
Глухов, М. Ю. Структурированные продукты: что внутри? / М. Ю. Глухов // Рынок ценных бумаг. 2007.
№ 15. С. 32–35.
Глухов, М. Ю. Структурированные финансовые продукты в системе финансового инжиниринга: дис. …
канд. экон. наук: 08.00.10 / М. Ю. Глухов: Фин. Академия при Правительстве РФ. М., 2007. 214 с.
Халл, Дж. К. Опционы, фьючерсы и другие производные финансовые инструменты / Дж. К. Халл.
М.: Вильмс, 2007. 1056 с.
Knop, Roberto. Structured Products, A complete toolkit to face changing financial markets. John Wiley&Sons Ltd.,
2002.
*****
УДК 658.153
Н. А. Бердникова
ПРОВЕДЕНИЕ ВЗАИМОЗАЧЕТОВ
Часто в работе организации используют такой способ погашения своих обязательств
перед контрагентом, как зачет взаимных требований. Взаимозачет – это один из методов
безналичных форм расчета между предприятиями. Он является удобным способом расчетов
и обладает несложным механизмом, но требует определенных знаний для правильного отражения операций на счетах бухгалтерского учета и в налоговом учете.
Возможность прекращать обязательства зачетом взаимных требований предусмотрена
ст. 410 Гражданского кодекса Российской Федерации. Для проведения взаимозачета необходимо наличие хотя бы двух договоров между сторонами, в которых им отведены противоположные «роли», то есть по одному из них хозяйствующий субъект должен выступать поставщиком (подрядчиком), а по другому – покупателем (заказчиком). Встречные требования
по таким договорам, а проще говоря, взаимные задолженности, и могут быть зачтены в счет
погашения друг друга при соблюдении следующих условий:
– зачитываемые требования однородны, например в обоих договорах обязательствами выступают денежные средства;
– срок исполнения по обязательствам к моменту взаимозачета уже наступил либо
такой срок не указан или определен моментом востребования [1].
42
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Обязательство можно зачесть как полностью, так и частично. В идеальной ситуации для
зачета взаимные обязательства в сумме между собой должны быть равны. Однако по вполне
понятным причинам это довольно редкое явление. Впрочем, это нисколько не мешает проведению взаимозачета. Просто в этом случае он составляется на меньшую сумму. Оставшаяся
же задолженность погашается иным образом.
В некоторых случаях взаимозачет невозможен в силу прямого указания законодательства. Так, недопустим зачет следующих требований: о возмещении вреда, причиненного
жизни или здоровью; о взыскании алиментов; о пожизненном содержании.
При проведении взаимозачета у организации помимо договоров, должны быть первичные документы, подтверждающие приобретение или реализацию ценностей, оказание
услуг или выполнение работ, то есть исполнение обязательства одной стороной и наличие
задолженности у другой. Так, перед проведением зачета встречных требований, следует провести сверки расчетов во избежание ситуации вроде той, когда какие-то из документов не
проведены или потеряны и у сторон разные данные о сумме задолженности. Законодательно
утвержденной формы акта сверки на данный случай нет, так что его можно составить в произвольной форме, но в нем должны содержаться обязательные для первичной учетной документации реквизиты [2].
Согласно ст. 410 Гражданского кодекса для зачета встречных требований достаточно
заявления лишь одной из сторон [1]. Однако при этом необходимо, чтобы оно действительно
было получено второй стороной. В противном случае контрагент сможет потребовать исполнения обязательства по оплате товаров (работ, услуг), которое «якобы» прекращено взаимозачетом. А поскольку платеж при этом уже будет просрочен, то появится и неустойка.
В качестве свидетельства тому факту, что заявление контрагентом получено, может быть
почтовое уведомление о вручении ему письма с описью вложения. Еще лучше все же составить двусторонний документ о зачете. Форма документа для проведения зачета не утверждена. Следовательно, он составляется в произвольном виде. В частности, это может быть письмо, соглашение, уведомление и т. п. Главное, чтобы содержание документа позволяло
однозначно установить, какие обязательства прекращены зачетом и на какую сумму.
Документы при составлении взаимозачета (акты, заявление) должны быть подписаны
руководителями предприятий (индивидуальными предпринимателями) или лицами, которые уполномочены это делать. В противном случае документ можно признать недействительным [3].
При проведении взаимозачета в бухгалтерском учете нужно отразить сумму, на которую были погашены встречные долги. В день подписания акта о зачете бухгалтеру следует
отразить проводку:
Дебет 60 (76) Кредит 62 (76) – отражен зачет взаимных требований.
Рассмотрим пример. ООО «Восток» 22 октября 2012 г. реализовало ЗАО «Запад» партию товаров стоимостью 69 030 руб., с учетом НДС 18%. В том же месяце ЗАО «Запад» выполнило для ООО «Восток» работы на сумму 53 100 руб., в том числе НДС 18%. Сроки
оплаты по обоим договорам истекают в ноябре 2012 г. Акт сверки расчетов подписан, взаимные задолженности подтверждены сторонами.
26 ноября 2012 г. ООО «Восток» направило в адрес ЗАО «Запад» заявление о проведении взаимозачета на меньшую сумму задолженности, составляющую 53 100 руб. На следующий день был составлен соответствующий акт.
Непокрытая в результате взаимозачета часть задолженности перед ООО «Восток» погашена ЗАО «Запад» денежными средствами 27 ноября 2012 г.
В бухгалтерском учете ООО «Восток» будут сделаны следующие проводки:
22 октября 2012 г.
Дебет 62 Кредит 90-1 – 58 500 руб. – отгружена партия товаров в адрес ЗАО «Запад»;
Дебет 90-3 Кредит 68 – 10 530 руб. – начислен НДС;
31 октября 2012 г.
Дебет 44 Кредит 76 – 45 000 руб. – приняты по акту выполненные ЗАО «Запад» работы;
Дебет 19 Кредит 76 – 8 100 – учтен НДС по работам;
43
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
27 ноября 2012 г.
Дебет 76 Кредит 62 – 53 100 руб. – произведен зачет задолженностей;
Дебет 51 Кредит 62 – 15 930 руб. – погашена оставшаяся часть заложенности ЗАО
«Запад».
Что касается сумм налога на добавленную стоимость (НДС), то на него взаимозачет
никак не повлияет. Ведь этот налог организация-поставщик начислила покупателю уже при
отгрузке товара, продукции (выполнении работ, оказании услуг).
А «входной» НДС c суммы, на которую проведен зачет взаимных требований, принимается к вычету в обычном порядке, то есть после принятия ценностей, работ, услуг на учет
при наличии надлежаще оформленного счета-фактуры и соответствующих первичных документов [4].
Получается, что операции взаимозачета похожи на обычные «покупку» и «продажу».
Организации заключают отдельные договоры, в которых точно так же оговариваются стоимость, условия, обязательства. Просто в итоге обязательства прекращаются не оплатой,
а взаимозачетом [3].
Взаимозачет является распространенным способом прекращения обязательств не только между российскими компаниями. Иногда зачет взаимных требований проводит предприятие, реализующее продукцию на экспорт [5]. А при экспорте установлен особый порядок
возмещения НДС (статья 176 НК РФ). Перечень документов, которые должны быть представлены в налоговые органы в подтверждение применения нулевой ставки по операциям
реализации товаров (работ, услуг) на экспорт, приведен в статье 165 НК РФ НК РФ [6]. Положения данной статьи позволяют налогоплательщикам-экспортерам применять ставку 0%
независимо от формы расчета за реализованные товары.
Что же касается налога на прибыль, то все зависит от метода учета доходов и расходов.
При методе начисления взаимозачет никак не влияет на учет данного налога. В этом
случае учет доходов и расходов происходит независимо от фактического поступления денежных средств, иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав. Это следует
из пункта 1 статьи 271 и пункта 1 статьи 272 НК РФ.
А вот при использовании кассового метода на первый взгляд возникает вопрос: когда
можно учесть доходы и расходы? Ведь при проведении взаимозачета не происходит реального поступления денежных средств. Однако датой получения дохода признается не только
день поступления средств на расчетный банковский счет или в кассу, но и момент погашения
«...задолженности перед налогоплательщиком иным способом» (п. 2 ст. 273 НК РФ) [6].
Именно таким способом и проводится взаимозачет встречных требований.
Поэтому после проведения взаимозачета налогоплательщики, работающие по кассовому методу, должны отразить доход, равный сумме погашенной задолженности контрагента, и расход в размере зачтенных обязательств самого налогоплательщика перед контрагентом [5].
Таким образом, зачет представляет собой способ прекращения обязательств, достаточным и необходимым условием осуществления которого является соответствующее волеизъявление стороны, изложенное в заявлении о зачете и связанное с намерением достигнуть
определенных правовых последствий – прекращения обязательств.
Библиографический список
1. Гражданский кодекс Российской Федерации. М.: Эксмо, 2011.
2. Котова, С. Взаимозачет по всем правилам / С. Котова // Экспресс-бухгалтерия. №1 0, 2012.
3. Суфиянова, Т. Разбираемся с операциями взаимозачета / Т. Суфиянова // Налоговый учет для бухгалтера.
№ 2, 2012.
4. Волгина, И. Требуется быстрое решение: покупатель предложил взаимозачет / И. Волгина // Главбух.
№ 14, 2012.
5. Аминова, Н. Налогообложение операций взаимозачета / Н. Аминова // Консультант. № 17, 2012.
6. Налоговый кодекс Российской Федерации / Под ред. Т. Безгодовой. М.: Эксмо, 2012.
*****
44
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
УДК 336.12
Д. Л. Вавилов
РИСКИ НА РЫНКАХ ЭЛЕКТРИЧЕСКОЙ ЭНЕРГИИ
Хозяйственная и коммерческая деятельность субъектов рынка электрической энергии
сопряжена с риском неопределенности будущих условий и их последствиями. В этой связи
необходим анализ возможных рисковых ситуаций и разработка мероприятий хеджирования
финансовых рисков.
Прежде всего, обратимся к содержанию экономической категории «риск». В научной
литературе риск трактуется как вероятность возникновения убытков или недополучения доходов по сравнению с прогнозируемым вариантом.
Так, представители классической политэкономии Дж. Милль и Н. Сениор рассматривали риск как ожидаемый ущерб, который мог произойти в результате выбранного решения. [3, с. 34]
В своей работе «Теория экономического развития» Йозеф Шумпетер рассматривает риск как случайное событие, которое может произойти или нет. Связывая предпринимательство и риск, Шумпетер обратил внимание, что риски могут быть источником прибыли
или убытков.
В концепции Ф. Найта риск рассматривается как объективная вероятность того или
иного события и может быть выражен количественно, в частности, в виде математически вероятностного распределения доходов.
В своей работе «Экономический образ мышления» Пол Хейне дает характеристику
риска как неопределенности, которая способствует возникновению прибыли.
Следует обратить внимание на определения риска, представленные российскими экономистами.
Райзберг Б.А. под риском понимает возможные для экономического субъекта потери
в виде дополнительных расходов или получение доходов ниже прогнозируемых. [6, с. 242]
В работе «Риск-менеджмент» Балабанов И.Т. дает определение риску как возможной опасности потерь, вытекающей из специфики тех или иных явлений природы и видов деятельности человеческого общества.
Стоянова Е.С. рассматривает риск как возможность неблагоприятного исхода или неполучение инвестором ожидаемой прибыли по сравнению с прогнозируемым вариантом.
Следует обратить внимание на определение риска в российском законодательстве.
В законе «Об организации страхового дела в Российской Федерации» № 4014-1 от 27.11.1992
дается следующее определение: «Риском является предполагаемое событие, которое обладает признаками вероятности и случайности его наступления, на случай наступления которого
проводится страхование». [1]
Представленные в работе определения позволяют выделить следующие черты, характерные для риска:
 неопределенность события, обусловленная неполнотой и асимметрией информации;
 возможность принятия альтернативных решений для снижения степени риска;
 вероятность возникновения ущерба или потерь.
В данной работе непосредственное внимание будет уделено финансовым рискам на
рынках электроэнергии. Прежде всего, раскроем содержание финансового риска.
Ковалев В. В. рассматривает финансовый риск как риск, обусловленный структурой
капитала. [5, с. 255] По его мнению, возможный недостаток средств для выплаты процентов
по долгосрочным источникам финансирования и является финансовым риском. Такой подход ограничивает содержание финансового риска. Бланк И. А. дает определение финансовому риску как вероятности возникновения неблагоприятных финансовых последствий в форме потери дохода в ситуации неопределенности. [4, с. 311] Литовских А. М. дает
определение финансовому риску как опасности денежных потерь, вытекающей из специфики тех или иных хозяйственных операций. [8, с. 18]
45
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Давая определение финансовому риску, следует акцентировать внимание на том, что
данная категория представляет собой вероятность потерь будущего периода в результате
осуществления финансовых операций в настоящем. Классификация финансовых рисков достаточно разнообразна. Значимыми в риск-менеджменте являются финансовые риски по
функциям управления:
 риск финансового планирования;
 риск финансового прогнозирования;
 риск финансового регулирования;
 риск финансового анализа.
В таблице 1 представлены финансовые риски по функциям управления и вероятным
последствиям.
Таблица 1
Финансовые риски: определяющие факторы и последствия воздействия
на деятельность экономических субъектов
Риски
Риск финансового
планирования
Факторы
Последствия
Риски изменения затрат предприятия
Изменение денежного оттока
Риски изменения финансовой ситуации
Изменение чистого денежного потока
Риски сбыта продукции
Риск финансового
прогнозирования
Риск точности прогноза
Рассогласование денежных потоков, вызванных распределением во времени
Риск финансового
регулирования
Риск опоздания ввода объекта в эксплуатацию
Увеличение срока окупаемости проекта
Риск неполной загрузки мощностей
Простой оборудования, трудности
со сбытом продукции
Выбор методов анализа
Неточность количественной оценки
потерь
Риск финансового
анализа
Существующая классификация рисков в энергетической отрасли позволяет выделить
следующие группы: производственные, коммерческие, природные, политические, юридические, экологические, финансовые, маркетинговые, технические, посреднические, банковские,
страховые и др.
Необходимо провести разграничение финансовых рисков по виду актива и по субъектам рынков электроэнергии. Классификационный признак по виду актива позволяет определить, какой актив является объектом управления, тем самым расширяется сфера применения
финансовых продуктов.
Разграничение финансовых рисков по субъектам рынка электроэнергии позволяет выявить вероятные финансовые потери участников и выработать для каждого наиболее эффективные способы снижения уровня риска.
Наиболее полной является классификация финансовых рисков на рынках электроэнергии, представленная на рис. 1.
Особое внимание следует уделить классификации финансовых рисков на рынках
электроэнергии по субъектам и видам базового актива.
Разграничение внутренней структуры рынка электроэнергии на сферу физического
актива и финансовую сферу обращения физического актива, позволяет выделить следующие
виды рисков:
 риски заключения сделок на базисный актив, которые проявляются на сегменте
физического актива при заключении соглашений на поставку электроэнергии;
 риски приобретения финансовых продуктов, которые проявляются в финансовой
сфере рынков электроэнергии.
Рассмотрим возможные риски, возникающие на рынках электроэнергии и связанные с
деятельностью участников этих рынков (табл. 2). [2, с. 20]
46
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Сфера локализации
денежных потоков
Критерии классификации
финансовых рисков на рынках
электрической энергии
Уровень риска
 риск производственной сферы
 риск в финансовой сфере
 риск в инвестиционной сфере




высокий риск
средний риск
низкий риск
розничный
Фактор
возникновения
 внешний риск
 внутренний риск
Периодичность
проявления
 постоянный риск
 временный риск
Уровень финансовых
потерь
Точность
прогнозов
Субъекты рынка
электроэнергии
Вид актива
 допустимый риск
 критический риск
 катастрофический риск
 прогнозируемый риск
 непрогнозируемый риск





риски генерирующих компаний
риски поставщиков
риски потребителей
риски профессиональных участников
риски институциональных инвесторов
 риск заключения сделок на базисный
актив
 риски финансовых продуктов
Рис. 1. Классификация финансовыхрисков на рынках электроэнергии
Таблица 2
Риски участников рынка электроэнергии
Участники
рынков
электроэнергии
Риски
Генерирующие
производители
Продавцы
Потребители
– риски, вызванные изменением в системе тарифообразования;
– риск неопределенности
при прогнозировании потребления электроэнергии;
– риски, связанные с ростом цены на электроэнергию;
– риски неопределенности
выработки электроэнергии;
– риски, связанные с уровнем потребления электроэнергии;
– риски, вызванные дефицитом электроэнергии
– производственные риски;
– риски, связанные с повышением цен на ресурсы;
– риск неплатежей
– конкурентные риски
47
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Продавцами электроэнергии являются генерирующие компании оптового рынка, генерирующие компании розничного рынка, импортеры электроэнергии, сбытовые компании,
гарантирующие поставщики и экспортеры электроэнергии.
Задача продавцов сводится к обеспечению своей экономической выгоды и финансовой стабильности. Последняя рассматривается как комплексная система экономических отношений продавцов и потребителей электроэнергии.
Такие участники оптового рынка электроэнергии как гарантирующие поставщики
несут риски неопределенности при составлении прогнозов потребления, изменения объема
потребления электроэнергии и риск неплатежей. [7, с .4]
Покупатели электрической энергии несут риски, связанные с ростом цены на электроэнергию и её дефицитом в результате снижения генерации.
Библиографический список
1. Федеральный закон Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации»
№ 4014-1 от 27.11.1992.
2. Анисимова, Ю. А. Мероприятия по управлению рисками в энергетической отрасли / Ю. А. Анисимова,
О. Г. Коваленко // Актуальные проблемы менеджмента в России. Проблемы развития экономического анализа и бухгалтерского учета в условиях финансового кризиса. 2010. Т. 2. С. 18–24.
3. Балабанов, И. Т. Риск-менеджмент / И. Т. Балабанов. М.: Финансы и статистика, 1996. 192 с.
4. Бланк, И. А. Управление финансовыми рисками: учебник / И. А. Бланк. К.: Ника-Центр, 2005. 600 с.
5. Ковалев, В. В. Финансовый менеджмент: теория и практика / В. В. Ковалев. М.: ТК Велби, Проспект,
2007. 1024 с.
6. Курс экономики: учебник / Под ред. Б. А. Райзберга. ИНФРА-М, 2007. 720 с.
7. Лайков, А. Страховой риск-менеджмент на объектах электроэнергетики: необходимость сбалансированного подхода / А. Лайков // Энергорынок. 2011. № 2. С. 3–7.
8. Литовских, А. М. Финансовый менеджмент / А. М. Литовских. Таганрог: ТРТУ, 2003. 76с.
*****
УДК 338.583
А. П. Дроздова, А. В. Самойлов
СНИЖЕНИЕ СЕБЕСТОИМОСТИ ПРОДУКЦИИ
КАК ФАКТОР ПОВЫШЕНИЯ КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ
Применение инноваций в производстве высокотехнологичной продукции позволяет
реализовать значительные резервы экономии живого труда и возрастания его производительности. Обусловливается это более интенсивным использованием рабочей силы, которая
является основным источником прибыли. Интенсификация труда достигается за счет автоматизации и механизации процессов, расширения зон обслуживания. При подготовке производства передача функций машинам ведет к качественному изменению роли живого труда.
На первый план выходят такие функции, как управление, планирование, техническая и материальная подготовка производства, ремонт, контроль, программирование. Вследствие этого
улучшаются условия для полного использования образовательного потенциала работников.
Экономический эффект может быть получен за счет влияния следующих факторов:
увеличение фонда рабочего времени, повышение производительности труда и снижение затрат на заработную плату.
Производительность труда может увеличиться благодаря устойчивому функционированию оборудования, равномерной интенсивности труда, обеспечивающей оптимальную
структуру производственной нагрузки. Так, практика деятельности ряда санкт-петербургских
предприятий, производящих высокоточные подшипники, показала, что использование высокопроизводительного автоматического прессового оборудования и роторных линий при изготовлении ряда деталей с применением рулонного материала, позволяет сократить число
холостых двойных ходов ползунов оборудования в единицу времени, увеличить стойкость
48
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
технологической оснастки между переточками до 15%, сократить время на ее замену.
А в случае применения оснастки, рабочие элементы которой армированы твердым сплавом
ВК-20, полностью ликвидируются затраты времени на зачистку деталей. Кроме того, такая
технологическая оснастка по своей стойкости между переточками и за срок службы в 10
и более раз превышает стойкость штампов из инструментальных сталей. За счет этого на их
замену требуется значительно меньше времени при изготовлении заданного количества деталей. И, самое важное, оборудование, работающее на автоматическом ходу, имеет возможность выполнять в течение конкретной единицы времени в 1,5 и более раз больше число
двойных ходов ползунов. Все это обусловливает соответствующую экономию живого труда
и рост его производительности [1].
Сокращение выплат в связи с нетрудоспособностью и текучестью кадров также способствует снижению производственных затрат. Но наиболее существенным является сокращение производственного потребления, в первую очередь, расходования материальных
ресурсов, вызванного браком по вине работников, экономии расходов по ремонту и эксплуатации, возникающему вследствие ошибок, и сокращение постоянных расходов благодаря
минимизации простоев.
Нужно отметить, что ряд предприятий промышленности уже в настоящее время
ощущают недостаток высококвалифицированной рабочей силы. Предприятия, внедряющие
новейшие технологии изготовления продукции, идут на значительные издержки по обучению и повышению квалификации кадров. Чем выше степень интегрированности новых технологий в организационную структуру предприятий, тем выше требования к квалификации.
Так, внедрение системы автоматизированного учета оперативного управления требует изучения не только технических, но и экономических наук.
Следует отметить, что применение интенсивных технологических процессов обеспечивает реальную экономию затрат живого труда основных производственных рабочих в довольно значительных размерах. Так, на обследуемом предприятии только в 2010 г. было
обеспечено снижение трудоемкости продукции на 522,2 тыс. нормо-часов, т. е. на 12,9%. Изготовление продукции с использованием новых технологий вызывает сдвиги в структуре затрат живого труда непосредственно на самих станочных работах. Увеличивается удельный
вес машинного, т. е. основного времени при снижении удельного веса вспомогательного
времени, что свидетельствует об улучшении условий труда и повышении его культуры. Сокращение затрат ручного труда и увеличение удельного веса машинного времени позволяет
успешно применять многостаночное обслуживание. А за счет этого затраты живого труда
могут быть снижены еще не менее, чем на 50%, обусловливая соответствующее снижение
затрат на его оплату и, соответственно, снижение себестоимости продукции.
Следует сказать, что повышение удельного веса машинного времени может быть использовано для совмещения профессий, при соответствующих изменениях трудовых функций и квалификации кадров. Профессия станочника, штамповщика, оператора может быть
совмещена с профессией наладчика оборудования.
При оценке экономии живого труда в результате применения новых технологий изготовления подшипников было бы ошибочным ограничиваться только снижением затрат живого труда основных производственных рабочих. Применение этих технологий приводит
к весьма существенным изменениям в затратах труда всего производственного персонала.
Но затраты труда всех категорий вспомогательных рабочих-инструментальщиков, ремонтников, транспортных рабочих, контролёров, а также управленческого персонала предприятий и цехов, в трудоемкости изготавливаемой продукции не учитываются. А между тем, затраты их труда очень высоки и их можно определить только с помощью специальных
расчетов. Так, например, удельные затраты труда рабочих, занятых межремонтным обслуживанием оборудования, можно определить, исходя из действующих норм обслуживания
с объема продукции в единицу времени; транспортных рабочих – по затратам времени на перевозку одной тонны груза на то или иное расстояние. Затраты труда рабочих инструментальщиков можно рассчитать, исходя из трудоемкости изготовления и ремонта технологической оснастки и удельных норм её расхода. Так, затраты труда на изготовление одного
49
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
четырехпозиционного последовательного штампа в среднем составляют около 1200 часов.
На все виды ремонтов его за срок службы в среднем затрачивается около 400 часов. Отсюда,
общие затраты живого труда на изготовление и ремонт данного штампа составляют примерно 1600 часов. За срок службы таким штампом можно изготовить около 850 тыс. деталей.
Следовательно, на каждую тысячу деталей затрачивается 1,8 часа труда основных рабочих
инструментального подразделения. Подобным же образом можно определить и затраты труда на единицу продукции рабочих-ремонтников. Анализ показал, что с использованием новых технологий проявляется тенденция увеличения удельного веса затрат живого труда
вспомогательных рабочих. Это обусловливается тем, что возрастание технической вооруженности труда на операциях основного производства обеспечивается за счет повышения его
интенсификации на базе применения более производительных и одновременно более сложных технологических процессов. Однако применение этих процессов, базирующихся на использовании более сложной техники, а зачастую и технологической оснастки, требует увеличения объема работ по ремонтному и инструментальному обслуживанию.
Использование более мощного и производительного оборудования в новых технологических процессах, способствуя сокращению затрат труда на осуществление непосредственно технологических операций, не обеспечивает сокращение затрат тяжелого ручного
труда рабочих, занятых на доставке материалов на рабочие места, отгрузке готовых деталей
и т. п., что и обусловливает довольно значительную долю затрат труда данной категории рабочих на выпуск готовой продукции.
Анализ показал, что на предприятиях, производящих высокотехнологичное оборудование, имеются значительные недостатки в разработке и применении действенных систем
управления качеством продукции в составе единой комплексной системы управления предприятием. Это мешает реализации существенных резервов обеспечения заданного уровня
качества, заложенных в новых технологических процессах. В результате предприятия затрачивают весьма значительные затраты живого труда рабочих-контролёров. Их доля затрат
живого труда достигает 10% и более. Все это вместе взятое обусловливает довольно значительные затраты живого труда всех категорий вспомогательных рабочих на один час затрат
живого труда основных производственных рабочих.
Дальнейшие исследования показали, что наиболее значительную долю затрат в совокупных затратах живого труда на изготовление продукции составляют затраты труда управленческого персонала. На анализируемых предприятиях труд данной категории персонала не
отличается высокой интенсивностью по причине недостаточной его организации и недостаточного уровня компьютеризации. Так, затраты живого труда управленческого персонала на
один час затрат живого труда производственных рабочих превышают один час. В суммарных
затратах живого труда управленческого персонала наибольшую долю составляют затраты труда персонала заводоуправления. Это является свидетельством явно недостаточности проводимой работы в области развития эффективных систем управления деятельностью предприятий,
что обусловливает значительные расходы на осуществление управленческих операций.
Таким образом, применение новых технологических процессов в производстве подшипников содержит значительные резервы, обусловливая снижение затрат живого труда основных производственных рабочих, требует ускорения темпов снижения затрат живого труда всех категорий вспомогательных рабочих, зачастую занятых на тяжелых ручных работах,
и управленческого персонала. Для этого необходимо разработать и применять систему целенаправленного управления затратами живого труда, которая позволит осуществлять планирование и контроль за его расходованием.
Практика деятельности исследуемых предприятий показала, что необходимым условием решения ключевой задачи – повышения конкурентоспособности и увеличения объема
продаж – является снижение себестоимости продукции как важнейшего критерия успешной
деятельности предприятия. Поскольку себестоимость продукции в самом общем виде аккумулирует все затраты предприятия по её изготовлению, она представляет собой и важнейший экономический показатель оперативного управления процессом повышения эффективности производства и достижения цели деятельности объектов исследования. Тем самым,
50
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
успешная деятельность предприятий настоятельно требует создания и применения такой системы оперативного управления, которая позволяла бы управлять стоимостью и осуществлять
действенный контроль за затратами производства. В конечном счете, она должна обеспечивать повышение эффективности производства и насыщение рынка конкурентоспособной,
пользующейся спросом продукции, приносящей прибыль, необходимую для успешного
функционирования предприятия и усиления материальной заинтересованности персонала
в повышении качества выпускаемых изделий [2].
Как показало исследование, одной из наиболее сложных проблем является разработка
действенных экономических рычагов, направленных на стимулирование и усиление заинтересованности персонала производственных подразделений предприятий в максимальном
снижении затрат, достижении запланированного уровня себестоимости единицы продукции
независимо от объема выпуска. Поэтому важнейшей задачей является использование новых
методических подходов к оценке и анализу результатов деятельности цехов, производств как
центров прибыли, а также оперативный контроль за себестоимостью продукции.
Библиографический список
1. Дроздова А. П., Самойлов А. В. Система управления конкурентоспособностью предприятий, выпускающих
высокотехнологичную продукцию // Вестник Самарского государственного экономического университета.
№ 4 (90), 2012. С. 72–78.
2. Дроздова А. П., Самойлов А. В. Эффективность инвестиций в обеспечении конкурентоспособности предприятия // Экономические науки. № 2 (87), 2012. С. 153–156.
*****
УДК 330
А. М. Колесников, А. Н. Сторощук
ЭКОНОМИЧЕСКАЯ И ФИНАНСОВАЯ УСТОЙЧИВОСТЬ ПРЕДПРИЯТИЙ
В условиях мирового финансового кризиса и экономической нестабильности проблемы экономической устойчивости и просто выживаемости предприятий выходят на первый план.
Понятие «экономическая устойчивость» и ее оценка менее изучены и разработаны,
чем «финансовая устойчивость». Показатели финансовой устойчивости широко известны
и разработаны в трудах многих отечественных и зарубежных ученых, при этом большинство
авторов сводят понятие «экономическая устойчивость» к понятию «финансовая устойчивость». Между тем «экономическая устойчивость» – понятие более широкое, чем «финансовая устойчивость», и включает в себя последнее.
Финансовая устойчивость – более долгосрочная характеристика финансовых рисков
компании и ее способности выполнять обязательства. Насколько устойчиво либо не устойчиво то или иное предприятие можно сказать, зная, насколько сильную зависимость предприятие испытывает от заемных средств, насколько свободно оно может маневрировать собственным капиталом, без риска выплаты лишних процентов и пени за неуплату, либо
неполную выплату кредиторской задолженности вовремя. Способность предприятия погашать обязательства в долгосрочной перспективе определяется соотношением собственных
и заемных средств и их структурой.
Интегральным показателем, характеризующим финансовую устойчивость организации,
является коэффициент автономии. Он соизмеряет собственный (СК) и заемный капитал (ЗК)
организации: Кав = СК / ЗК. Чем меньше коэффициент, тем больше зависимость предприятия
от заемных средств. Для финансово устойчивого предприятия коэффициент автономии должен быть больше единицы. С экономической точки зрения это означает, что в случае если
кредиторы потребуют свои средства одновременно, предприятие, реализовав активы, сможет
расплатиться по обязательствам и сохранить за собой права владения предприятием.
51
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Для оценки структуры источников финансирования наравне с коэффициентом автономии
используется коэффициент концентрации собственного капитала, который определяет долю
собственного капитала в общих источниках финансирования организации: Ккск = СК / Валюта
баланса. Чем выше значение этого коэффициента, тем более финансово устойчиво, стабильно
и независимо от внешних кредиторов предприятие. Нормативное значение коэффициента составляет 0,5.
С этим показателем очень схож коэффициент концентрации заемного капитала:
Ккск = ЗК / Валюта баланса.
Коэффициент иммобилизации рассчитывается как соотношение постоянных и совокупных активов: Ки = Внеоборотные активы / Валюта баланса.
Данный показатель отражает степень ликвидности активов и тем самым возможность отвечать по текущим обязательствам в будущем. Однако нормативное значение данного показателя сильно зависит от отрасли, в которой работает компания и от фондоемкости производства.
Коэффициент маневренности показывает, какая часть собственного капитала вложена
в наиболее маневренную (мобильную) часть активов: Км = Чистый оборотный капитал / Собственный капитал.
Доля собственных источников финансирования текущих активов Дсиф показывает,
какая часть текущих активов образована за счет собственного капитала: Дсиф = Чистый
оборотный капитал / Текущие активы
Необходимо отметить, что финансовая устойчивость и рентабельность собственного
капитала находятся в обратно пропорциональной зависимости. Чем больше доля собственных средств в составе пассивов, тем выше устойчивость предприятия, но тем меньше рентабельность собственного капитала. В связи с этим задачу финансового менеджмента на предприятии можно сформулировать следующим образом: обеспечивая приемлемый уровень
финансовой устойчивости необходимо способствовать росту рентабельности собственного
капитала.
Под экономической устойчивостью предприятия понимают такую динамику показателей деятельности предприятия, которая обеспечивает его эффективную деятельность
в настоящем и гарантирует ее в будущем при возможных внешних и внутренних неблагоприятных изменениях.
Составляющие экономической устойчивости предприятия показаны на рис. 1.
Основным направлением деятельности предприятия является производство продукции (оказание услуг), но без нового современного оборудования и новейших технологий невозможно обеспечить конкурентоспособность национальной продукции. Поэтому одной из
составляющих экономической устойчивости
предприятия является производственно-технологическая – это рост эффективности использования всех видов ресурсов (материальнотехнических, информационных, трудовых),
внедрение новой техники и технологий, рост
уровня механизации производства, выпуск новых видов продукции (в том числе наукоемкой
продукции), совершенствование организации
труда, производства и управления.
Помимо производственно-технических
и технологических факторов экономическая
устойчивость предприятия во многом определяется наличием и эффективностью использования финансовых ресурсов. Финансовоэкономическая устойчивость – это повышение
рентабельности финансово-хозяйственной деятельности предприятия, рост финансовой
Рис. 1. Составляющие экономической
устойчивости и деловой активности, сохранеустойчивости предприятия
52
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
ние платежеспособности и кредитоспособности в условиях допустимого уровня риска, рост
его инвестиционной активности. Чтобы найти потребителя своей продукции, свою нишу на
рынке товаров (работ, услуг), предприятие должно быть конкурентоспособно.
Рыночная устойчивость – это конкурентоспособность предприятия и его продукции,
расширение доли продукции предприятия на рынке.
Экономика должна обеспечить не только рост экономической эффективности, но и социальную защищенность людей и экологическую безопасность природы. Поэтому предприятия должны обладать социально-экологической устойчивостью. Социально-экологическая
устойчивость – это способность предприятия удовлетворять работающих рабочими местами
и заработной платой, улучшать условия труда и отдыха работников, обеспечивать рациональное использование природных ресурсов, использование ресурсосберегающих и энергосберегающих технологий, снижение негативного воздействия на окружающую среду.
Таким образом, экономическая устойчивость – это внутреннее состояние хозяйствующего субъекта, которое складывается под воздействием множества факторов. Факторы
экономической устойчивости можно классифицировать по различным признакам:
– по способу влияния: стабилизирующие и дестабилизирующие, т. е. позитивно или
негативно влияющие на уровень экономической устойчивости предприятия;
– по месту возникновения: внутренние и внешние. Внутренние создаются внутренней
средой, возникают как следствие работы предприятия в целом или его работников. Внешние
создаются внешней средой, без участия и помимо воли предприятия или его работников;
– по характеру воздействия: прямые и косвенные. Прямые оказывают непосредственное воздействие на уровень экономической устойчивости предприятия. Косвенные оказывают не прямое немедленное воздействие на уровень устойчивости, а опосредованное,
косвенное воздействие;
– по степени обусловленности: объективные и субъективные. Объективные факторы
обусловлены объективно развивающимися процессами или обстоятельствами непреодолимой силы (например, стихийными бедствиями). Субъективные факторы создаются сознательно, целенаправленно отдельными группами людей, исходя из их интересов.
Экономическая устойчивость предприятия складывается не только под воздействием каких-либо конкретных факторов внешней и внутренней среды, но и под действием непредсказуемых и трудно прогнозируемых факторов как экономического, так и неэкономического характера.
Современные условия хозяйствования не способствуют укреплению позиций отечественных промышленных предприятий, препятствуют их поступательному развитию. В этих
непростых условиях предприятия должны обладать внутренним потенциалом, способностью
адаптироваться к влиянию внешней среды или экономической устойчивостью.
Библиографический список
1. Ковалев В. В., Волкова О. Н. Анализ хозяйственной деятельности преддриятия: учебник. М: ТК Велби,
Изд-во Проспект, 2005. 424 с.
2. Олейник А. Б. Экономическая устойчивость предприятия в современных условиях: Автореф. дис. ... канд.
экон. наук. Волгоград, 2002
*****
УДК 338
А. Б. Кудрань
АНАЛИЗ ФАКТОРОВ НЕОПРЕДЕЛЕННОСТИ И РИСКА
ПРИ ФОРМИРОВАНИИ РЫНОЧНОЙ СТОИМОСТИ КОМПАНИИ
Экономическая эффективность фирмы определяется в неоклассической теории как
точка, в которой прибыль фирмы достигает максимума. Неоклассическая теория основывается на предположении, что получение прибыли является доминирующей целью каждой
53
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
фирмы. Дальнейшее развитие подходов к оценке эффективности предприятия связано, прежде всего, с поиском способов измерения и оценки результатов действий его менеджмента.
Современные подходы не отрицают положений неоклассической теории, а скорее, на его основе предлагают методики, направленные на практическое применение концепции эффективности в управлении предприятием.
Более поздние концепции оценки эффективности предприятия начали базироваться на
предпосылке, что обобщающий критерий эффективности должен быть основан на прогнозировании доходов владельцев фирмы, а также быть приемлемым для всех аспектов процесса
принятия управленческих решений, включая поиск источников средств, инвестирование
и распределение доходов.
В последнее время все большее теоретических и практических, отечественных и зарубежных исследований показывают, что лучшим критерием оценки деятельности предприятия является показатель стоимости. Максимизация общей стоимости предприятия – сумма
стоимостей акционерного капитала, долговых обязательств и других требований – одна целевая функция, которая разрешит проблему соотношения множественных потребностей 1 [1].
Таким образом, согласно установкам современной теории управления коммерческое предприятие рассматривается как механизм создания стоимости, а целью функционирования
предприятия является максимизация его стоимости как вида бизнеса.
Показатель рыночной стоимости компании (РСК) дает наиболее адекватную оценку
эффективности инвестиционных решений, перспективам предприятия, а также деятельности предприятия, как в финансовом, так и в качественном аспектах. Однако на нее также
оказывают влияние риски, сопровождающие деятельность. Наличие рисков снижает РСК,
так как неопределенность влияет на цену и стоимость финансовых ресурсов, привлекаемых
из различных источников финансирования компании. Некоторые риски, такие, как риск
банкротства, угрожают существованию компании в целом. Поэтому проекты, направленные на снижение рисков, также могут рассматриваться как вложения в развитие бизнеса,
так как приводят к росту РСК из-за экономии на возможных издержках, обусловленных рисками.
Деятельность компании сопровождается экономическими, политическими, техническими, юридическими, природными, социальными, производственными и другими рисками. Наиболее существенными представляются следующие виды рисков: риск, связанный
с нестабильностью экономического законодательства и текущей экономической ситуации,
условий инвестирования и использования прибыли; внешнеэкономический риск (возможность введения ограничений на торговлю и поставки, закрытия границ и т. п.); неопределенность политической ситуации, риск неблагоприятных социально-политических изменений в стране или регионе; неполнота или неточность информации о динамике техникоэкономических показателей; колебания рыночной конъюнктуры, цен, валютных курсов
и т. п.; неопределенность природно-климатических условий, возможность стихийных бедствий; производственно-технологический риск (аварии и отказы оборудования, производственный брак и т. п.); неопределенность целей, интересов и поведения участников; неполнота или неточность информации о финансовом положении и деловой репутации
предприятий – участников (возможность неплатежей, банкротств, срывов договорных обязательств).
В целом, можно определить наиболее общую классификацию рисков: систематический (рыночный) и несистематический риск (рис. 1).
Систематический (рыночный) риск возникает из внешних событий, влияющих на рынок в целом. Систематический риск нельзя уменьшить за счет диверсификации, поскольку
он влияет на все объекты вложений одновременно. К систематическим рискам можно риск
изменения процентной ставки (снижение или повышение процентной ставки центральным
банком страны). При снижении процентной ставки уменьшается стоимость кредитов, полу1
54
Зубко Н. М., Каллаур А. Н. Экономическая теория. ТетраСистемс, 2008. 144 с.
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
чаемых компаниями, и увеличивается рост их прибыли, и наоборот. Инфляционный риск –
вид риска, вызванный ростом инфляции. Он уменьшает реальную прибыль компаний, что
негативно влияет на рынок, а также вызывает появление риска изменения процентной ставки. Валютный риск, возникающий вследствие как политических, так и экономических факторов, происходящих в стране. Политический риск – угроза негативного воздействия на рынок из-за изменения политической ситуации.
Рис. 1. Классификация рисков предприятия
Несистематический риск можно уменьшить за счет диверсификации, он диктуется событиями, касающимися только данного предприятия. К несистематическим рискам можно
отнести отраслевой риск, связанный с влиянием на предприятие общеотраслевых факторов;
деловой риск, связанный с эффективностью производства и управлением данного предприятия; кредитный риск предприятия возникает, когда часть капитала формируется за счет долговых обязательств (например, снижение кредитного рейтинга вызывает падение цен размещенных на рынке корпоративных облигаций, а также влечет за собой увеличение стоимости
банковского кредита).
Риск банкротства – риск невыполнения предприятием своих долговых обязательств
(право владения активами предприятия переходит от владельцев к держателям долговых
обязательств). Поэтому риск банкротства является очень важным фактором инвестиционной
привлекательности для акционеров, для привлечения собственного капитала для финансирования деятельности предприятия. Ожидаемые издержки банкротства удерживают предприятие от финансирования только за счет заемных средств и позволяют оптимизировать структуру капитала.
Управление рисками представляет собой совокупность процессов внутри организации, направленных на ограничение принимаемых организацией рисков в соответствии с интересами организации. Для сокращения риска его нужно оценить (количественно измерить)
и проанализировать. Математическим выражением риска при этом является вариация (разброс) ожидаемых значений доходности вокруг ее средней величины.
Важной проблемой при управлении рисками является конфликт интересов между
собственниками организации и её менеджментом и сотрудниками. Управление рисками подразумевает, в частности, устранение данного разрыва интересов. Управление рисками может
осуществляться с различных позиций:
– прямое директивное управление рисками – подход к управлению рисками, в рамках которого при проведении отдельной операции оценка предполагаемых рисков доводится
до высшего руководства организации, которое принимает окончательное решение о целесообразности проведения операции;
55
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
– ограничение рисков за счёт лимитирования операций – то есть ограничения количественных характеристик отдельных групп операций, выделенных или по их типу, или по
лицам, несущим ответственность за операции, другими словами, это установление лимита –
предельных сумм расходов, продажи, кредита и т. п.;
– страхование рисков является одним из распространенных способов снижения их
величины. В этом случае инвестор готов отказаться от части доходов, чтобы свести уровень
риска к минимуму (при условии обеспечения приемлемого уровня доходности). Способ
страхования на рынке производных финансовых инструментов – хеджирование. Хеджирование представляет собой схему управления финансами, позволяющую исключить или минимизировать степень риска;
– диверсификация – это рассеивание инвестиционного риска, то есть распределение
инвестируемых средств между различными объектами вложения, которые непосредственно
связаны между собой. Существует диверсификация по видам производимой продукции, по
видам деятельности предприятия, по ценным бумагам и т. д.;
– снижение степени риска: создание резервов и запасов, совершенствование технологий, уменьшение аварийности производства, материальное стимулирование повышения
качества продукции;
– ограничение рисков за счёт механизмов оценки эффективности инвестиций с учетом риска.
Предпринимательской деятельности присуща высокая степень риска, которая может
привести к значительным убыткам. Если предприятие не создает резерва по таким рискам,
его финансовое положение может оказаться под угрозой. Во избежание этого предприятия
резервируют некоторые средства, которые могут оказаться необходимыми для покрытия
возможных обязательств, сумму и дату которых невозможно с точностью предсказать.
Бизнес стремится уменьшить свою подверженность рискам в любом их проявлении,
поэтому большое значение приобретают методы управления, известные в экономике и
управлении как риск-менеджмент (РМ). К потенциальным выгодам РМ можно отнести
уменьшение вероятности и издержек банкротства – РМ позволяет снизить колебания денежных потоков предприятия и, следовательно, уменьшить ожидаемые издержки банкротства.
Рост инвестиций – снижение волатильности денежных потоков может увеличить РСК путем
роста возможностей принимать все прибыльные инвестиционные проекты. Это будет также
увеличивать возможности предприятия для привлечения финансирования и снижать затраты
на капитал. Все вместе ведет к тому, что предприятие будет принимать проекты с положительной чистой приведенной стоимостью, которые в противном случае были бы отвергнуты.
Мотивация для менеджмента – диверсификация рисков менеджмента ниже, чем у владельцев
предприятия, в том отношении, что они потеряют больше в случае банкротства. Не принимающие риск менеджеры предпочтут использовать методы снижения подверженности риску,
чтобы защитить себя от потери места работы.
Таким образом, предприятия могут использовать различные методы для управления
своими рисками. Это зависит от направления деятельности предприятия, его отношения
к риску и уровня риска, который оно готово принять. Для этого потребуется идентифицировать риски (включая и их количественную оценку), и принять решение, стоит ли предприятию управлять идентифицированными рисками. Предприятиям стоит обратить внимание на
риски, сопутствующие их деятельности, поскольку в их минимизации с помощью РМ заложен потенциал для роста денежных потоков и РСК.
*****
56
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
УДК 519.862.6
Б. М. Лебедев
ОФШОРНЫЙ БАНК
КАК СПЕЦИФИЧЕСКИЙ ИНСТРУМЕНТ ОФШОРНЫХ ТЕХНОЛОГИЙ
Одна из предпосылок для развития офшоров – быстрый рост доходов в мире и их
концентрация в руках относительно небольшой части населения. В таких условиях офшорные компании стали широко использоваться для контроля над активами и хранения личных
сбережений. Это позволяет компаниям и гражданам, особенно из государств с нестабильной
экономикой, держать средства в офшорных банках, не нарушая при соответствующем желании законов собственной страны.
Под офшорным банком понимается кредитная организация, зарегистрированную на
территории офшорной юрисдикции, которая предоставляет совокупность банковских операций и финансовых услуг нерезидентам (спектр услуг и операций отличается от тех, что
предоставляют оншорные банки). Офшорный банк является эффективным инструментом
обеспечения конфиденциальности и защиты активов. Главным отличием офшорного банка
от оншорного является тот факт, что оншорный банк зарегистрирован и действует в юрисдикции с обычным налогообложением.
Международный опыт создания офшорных банков свидетельствует о том, что основными целями учреждения банков в офшорных юрисдикциях являются:
– получение доступа к международной сети банковских корреспондентских счетов;
– обеспечение внешнеторговых операций материнской компании и аффилированных финансовых и коммерческих структур;
– привлечения кредитных агентов и финансовых брокеров в различных странах мира;
– создание базы для обеспечения внешнеторговых сделок и инвестиций;
– доступ к международным финансовым организациям;
– эмиссия финансовых продуктов;
– оптимизация внутрифирменных финансовых потоков.
Офшорным банкам легче заимствовать средства на рынке ссудных капиталов и под
более низкий процент. Кроме того, кредитование коммерческих и финансовых компаний из
территорий с льготным налогообложением более целесообразно. В случае возникновения
у коммерческого банка, расположенного на территории, где отсутствует льготное налогообложение, проблем по выполнению обязательных нормативов, коэффициентов резервирования, часть кредитов можно провести через офшорный банк. Также с помощью внутрифирменных перераспределений финансовых потоков создаются центры затрат (на территории
с высокими налоговыми ставками) и центры доходов (на территории с льготным налогообложением) [1].
В результате анализа основных целей создания офшорных банков можно выявить качественно новые характеристики и преимущества банков.
К преимуществам офшорных банков относятся:
– низкие учредительские и административные издержки;
– менее жёсткие требования по выдаче лицензии;
– небольшой размер минимального необходимого оплаченного акционерного капитала;
– льготный режим налогообложения прибыли. Кроме того, кредиты, предоставляемые офшорным банкам, активно используются для минимизации налогообложения в странах
с высокими ставками налога на прибыль, а также начисляемые и выплачиваемые проценты
по депозитам не подлежат обложению налогами у источника; [2]
– освобождение операций от местного валютного контроля;
– повышенная конфиденциальность операций;
– свобода от соблюдения жестких норм местного банковского регулирования, отсутствие резервных требований;
57
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
– отсутствие страховых взносов;
– возможности ведения банковской деятельности в нетрадиционных сферах, предоставление специфических банковских услуг.
К нетрадиционным сферам офшорных банков относятся такие виды деятельности как
научная, игорный бизнес, страхование, функционирование взаимных фондов, производство
новых видов продукции, запрещенных в оншорных странах, регистрация морских и воздушных судов. К специфическим услугам можно отнести использование трастов и управление
наличностью операции на рынке евродолларов, страхование с повышенным уровнем риска,
одновременную покупку и продажу ценных бумаг на различных рынках с целью получения
прибыли.
Ещё одной характерной чертой офшорных банков является более высокий уровень
прибыльности. Говоря о повышенной прибыльности на фоне остальных банков, стоит отметить, что она достигается за счет выполнения операций, не подпадающих под действие
ограничений законодательства. К важнейшим из них относятся лимиты на размеры займов,
ограничение на размеры банковского процента и инвестиций, требования к отчетности
и размерам резервов, использование преимуществ межбанковских связей, предоставление
займов по процентным ставкам выше максимально принятых и не отвечающих требований
законодательства к заемщику. Также банки не должны приобретать определённые ценные
бумаги (облигации госдолга) и свободны в размещении ресурсов. Кроме того, офшорные
банки не несут высоких расходов по содержанию офисов, по выплате заработной платы
персоналу.
В результате можно выделить две основные причины, способствующие привлечению
клиентов при размещении своих активов в офшорных банках. Первая причина – это высокий
уровень конфиденциальности. Одним из способов обеспечения конфиденциальности является соблюдение банковской тайны.
Основные элементы механизма защиты банковской тайны:
– разрешается использовать институт номинальных директоров, допускается выпуск
акций на предъявителя при учреждении офшорных банков. Имена номинальных и реальных
владельцев счёта могут отличаться, и эти данные хранятся в строжайшей тайне;
– очень популярны услуги офшорных банков по открытию анонимных счетов. Также большой популярностью пользуются счета, где в качестве посредника выступает адвокат,
и т.н. «закодированные» счета – счета, информация и данные по которым известны лишь лицам на высоких руководящих позициях в этом банке;
– вся информация, поступающая в банк, носит конфиденциальный характер и всплывает в ходе судебных расследований. Последнее получило широкое распространение относительно не так давно. Межправительственные соглашения о сотрудничестве по вопросам
налогообложения вынуждают офшорные банки предоставлять правоохранительным органам
стран-участниц таких соглашений запрашиваемую деловую информацию по офшорным банкам, но эти договоренности действуют, как правило, только в случае возбуждения судебных
исков и дел.
Вторая причина, почему пользуются услугами офшорных банков – защита активов:
– идея сводится к тому, что право собственности принадлежит юридическому лицунерезиденту (офшорной компании), все имущество, движимое и недвижимое, деньги, другие
активы оформляются тоже на данную компанию (или группу компаний). Защита активов заключается в том, что «фактический собственник» не имеет права собственности, он лишь
управляет данными активами;
– офшорный банк активно использует механизм рассредоточения активов вкладчиков за рубежом в нескольких благоприятных и стабильных юрисдикциях. Тем самым они
дополнительно защищают эти активы от обесценивания, конфискации и рисков [3].
Однако, все эти механизмы, так привлекающие клиентов и новых собственников, могут послужить и базой для «отмывания» денег, нелегальных операций и деятельности незаконного характера. Несмотря на тщательный контроль и надзор со стороны регулирующих
58
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
и законодательных органов, объём серого капитала в мире, по версии Всемирного банка,
оценивается в 1.6 трлн долларов в год1 [4].
Интересным оказались данные исследования, составленного компанией Tax Justice
Network (TJN). Рейтинг, представленный в нём, самые «непрозрачные» юрисдикции мира
проранжированы по мере уменьшения уровня их финансовой секретности. Этот рейтинг
строится на таком показателе, как индекс финансовой секретности (Financial Secrecy Index),
который складывается из качества законодательства, жесткости регулирования, наличия соглашений с другими странами по обмену информацией и размере финансового сектора [5].
Как видно из рис. 1, «лидером» рейтинга с большим отрывом от всех остальных
офшорных юрисдикций являются Каймановы острова, у которых за последние годы даже
можно отметить небольшой рост этого индекса. Среди «непрозрачных» юрисдикций также
выделим административные единицы Соединённого Королевства – острова Гернси и Джерси, Британские Виргинские острова, Маршалловы острова. Самый низкий Индекс финансовой секретности у острова Кука и у Доминики, которые даже не вошли в график. Говоря об
основной массе офшоров, их объединяет то, что уровень секретности и непрозрачности низкий, а за последние годы, в связи с ужесточением регулирования и контроля, эти показатели
пошли постепенно вниз. Остальные страны не отражены в данном графике, так как они не
представляют интереса в данном исследовании, но их данные были учтены при расчёте
среднего уровня рассчитываемого показателя в мире за 2011 г.
Рис. 1. Индекс финансовой секретности
Источник: составлено по данным http://rating.rbc.ru/article
На фоне этих данных показатели офшорных юрисдикций значительно ниже, а за последние года начинает постепенно снижаться, что позволяет с небольшими оговорками говорить о том, что офшорные территории не связаны напрямую с «отмыванием грязных денег» и серыми операциями. Борьба надзорных органов имеет своих эффект, а значит,
офшорные территории не несут столь сильной угрозы международной экономической безопасности, как иногда отмечается в литературе.
1
По оценке бывшего главного экономиста McKinsey & Co Джеймса Генри, который провел специальное исследование для международной организации Tax Justice Networks, объем средств на незадекларированных офшорных счетах, может достигать 32 трлн долл. Только из России с начала 90-х годов прошлого века было выведено 798 млрд долл. Налоговые платежи с этих активов могли бы спасти многие национальные
экономики от кризиса, а для России послужили бы источником инвестиций в модернизацию и техническое перевооружение отраслей. Однако у власти пока нет универсального механизма, который позволил бы вернуть
капиталы в страну или хотя бы потребовать уплаты налогов. Из КНР за 40 лет вывезено по его оценкам –
1,189 трлн долл., из Южной Кореи – 779 млрд долл., Бразилии – 520 млрд долл., Кувейта – 496 млрд, Мексики –
417 млрд, Венесуэлы – 406 млрд и Аргентины – 399 млрд Из Украины после 1990 года на офшорные счета перевели 167 млрд, из Казахстана – 138 млрд долл. (http://www.ng.ru/economics/2012-07-24/1_income.html)
59
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
На основании изученных характеристик офшорных банков, основных механизмов,
сфер деятельности и специфических услуг, можно сделать вывод, что они, в отличие от оншорных, являются новым субъектом международной банковской деятельности, являясь
эффективнейшим средством сохранения конфиденциальности информации о его клиентах
и защиты активов.
Операции, проводимые офшорными банками, являются как легитимными, так и нелегитимными. Очевидно наличие тесной взаимосвязи между бегством капиталов и расширением
участия капитала в офшорном банковском бизнесе. Однако исследования, анализирующие
офшоры по степени финансовой секретности, позволяют сделать выводы, что классические
офшоры постепенно уходят из списка стран, осуществляющих мошеннические и секретные
от властей действия. В любом случае, офшорные банки еще будут, несомненно, оставаться
на мировой финансовой сцене в течение долгого времени, и подпадут под ещё больший
надзор и контроль со стороны международных организаций в части обеспечения большей
прозрачности. Это также связано с неоднозначным отношением остальных стран, в том числе России, к офшорному бизнесу и резонансом в обществе.
В условиях современной жёсткой конкуренции и глобализации экономики, где налогообложение в различных странах сильно отличается, оптимизация международного налогообложения является конкурентным преимуществом, а офшорные юрисдикции – решением этой
проблемы. Однако на сегодняшний день некоторые офшоры уже не только зоны с пониженным налоговым режимом, но и входят в число крупных международных финансовых центров, т. е. офшоры это такое зло, в котором многие или почти все в конечном итоге заинтересованы. Главная проблема – равные и эффективные возможности их использования как для
законного бизнеса, так и для оргпреступности. Основная причина «бегства в офшорные банки» – не всегда жадность и преступная деятельность, зачастую это только способ защититься
от чрезмерного давления государства на экономику.
Таким образом, офшорные банки – просто инструмент, необходимый международным
и национальным финансам, поэтому запретительный подход здесь постепенно должен заменяться разумным регулированием.
Библиографический список
1. Горбунов А. Р. Международные офшорные системы: создание, управление, контроль. М.: Анкил, 1999. С. 56.
2. Бекряшев А.К., Белозеров И.П. Теневая экономика и экономическая преступность: Электронный учебник,
http://newasp.omskreg.ru/bekryash/contents.htm – с. 22
3. http://www.businessconsult.biz/banks.html Малоизвестный офшорный банковский бизнес.
4. http://rating.rbc.ru/article.shtml?2011/10/06/3343861 РБК. Рейтинг «непрозрачных» юрисдикций.
5. http://rating.rbc.ru/article.shtml?2011/10/06/33438631 РБК. Рейтинг «непрозрачных» юрисдикций.
*****
УДК 657(075.8)
Т. А. Лиманская
КОНТРОЛЛИНГ КАК СОСТАВНАЯ ЧАСТЬ
БУХГАЛТЕРСКОГО УПРАВЛЕНЧЕСКОГО УЧЕТА
Бухгалтерский управленческий учёт выступает составной частью информационной системы предприятия. Эффективность управления фирмой обеспечивается информацией о деятельности её структурных подразделений, служб, отделов. Бухгалтерский управленческий
учёт формирует такую информацию для руководителей разных уровней внутри предприятия
с целью принятия ими правильных управленческих решений.
При разработке системы бухгалтерского управленческого учёта допускается выделение
в качестве составной части контролинга 1. Контролинг представляет собой сравнительно
новую систему формирования и использования экономической информации для управления
60
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
хозяйствующими субъектами. Он предполагает интеграцию и координацию функций планирования, учёта, анализа и контроля этой деятельности для достижения цели бизнеса. В последние годы он привлекает к себе внимание как новация в информационном обслуживании
бизнеса. С переходом нашей страны на современные рыночные принципы постепенно создаются предпосылки для организации контролинга, важнейшей из которых является стремление добиться максимального эффекта от используемых материальных, трудовых и денежных ресурсов. 2
Процесс производства требует тщательного анализа и расчётов, позволяющих снизить
риски предприятия и планировать его развитие. Только в этих условиях появится возможность устанавливать и контролировать уровень издержек, приемлемый в сложившейся ситуации и достаточный для получения прибыли.
Необходимо применять методы и инструменты, позволяющие достичь компромисса
между производительностью и удовлетворением потребителя. Их разработка и применение
для получения управленческой информации для принятия решений является экономической
составляющей эффективного управления предприятием.
Зачастую интерес представляет не только общая величина себестоимости продукции,
но и ее структура. От того, какой элемент преобладает в себестоимости, различают материалоемкие, трудоемкие, топливоемкие, энергоемкие производства. По структуре судят, за счет
каких издержек можно достигнуть снижения себестоимости.
В мировой практике такие проблемы руководству помогает решать контролер или экономист-аналитик. На основании аналитической информации он делает процесс получения
прибыли прозрачным через её источники (продукты) и может информировать менеджеров
о состоянии дел на данный момент и что надо изменить и как.
Контролер определяет, как увеличить объёмы продаж предприятия, как получить прибыль и использовать её для реинвестирования. Он как партнёр руководителя сопровождает
процесс управления. При их взаимодействии проявляется одна их функций управленческого
учёта – контроллинг. Менеджер отвечает за результаты, контролёр – за прозрачность информации об их получении.
Контроллинг продукта отражает результаты работы подразделений организации, выстраивает их по степени управляемости, обеспечивает ориентацию производства на нужды
потребителя и достижение необходимых экономических показателей.
Контроллинг функциональных подразделений предприятия на основе системы учёта
затрат и результатов по местам их возникновения помогает управлять ими и соблюдать разработанные бюджеты.
Контроллинг мероприятий означает их направленность на достижения экономического
успеха. 3
Сегодня особенно актуален вопрос, какой продукт убыточен, какой прибыльный и как
быстро поступают денежные средства от продажи отдельных продуктов. Необходимо оценить результаты деятельности не только всего предприятия, но и дифференцированно по отдельным продуктам, клиентам, рынкам, сегментам рынков и проанализировать ассортимент
выпускаемой продукции.
Для анализа необходимо оценить доходность каждого продукта и сопоставить с затратами на производство и сбыт.
Для анализа доходности продуктов и программы их выпуска можно воспользоваться
методом ступенчатого покрытия затрат. Расчёт ступенчатого (поэтапного) покрытия затрат
выручкой от продаж готовит экономическая служба. На первом этапе определяется сумма
покрытия прямых расходов. Она служит критерием оценки доходности каждого вида продукции и программы производства и сбыта в целом. Из суммы покрытия всех продуктов,
выпускаемых предприятием, складывается брутто-доход предприятия за определённый период. Его должно быть достаточно для покрытия всех накладных расходов.
На втором этапе определяется сумма покрытия общепроизводственных расходов, в результате чего формируются результаты работы подразделений, по которым можно судить об
эффективности процесса изготовления продукции, его организации и технологии.
61
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
На третьем этапе выявляется сумма, которая пойдет на покрытие общехозяйственных
расходов и определяется чистая прибыль.
В течение последнего столетия неукоснительно растет доля накладных расходов. Во многих отраслях данный вид затрат является единственным самым крупным элементом производственных расходов. Это связано с изменением производственных процессов, значительным сдвигом от использования ручного труда к использованию механизмов и техники.
Воздействие таких изменений выразилось в том, что затраты на труд уменьшились, а постоянные затраты возросли за счёт амортизации оборудования. Кроме того, работа современного производственного оборудования является более точной и оптимальной по сравнению
с ручным трудом. Количество отходов производства и, следовательно, количество прямых
материалов со временем уменьшается, что приводит к падению суммы прямых расходов.
Традиционный подход к учёту затрат предполагает, что переменные производственные
накладные расходы изменяются в ответ на изменение объема производства, который может
быть выражен количеством человеко-часов и машино-часов. Таким образом, в данном случае
существует причинно-следственная взаимосвязь между объемом произведенной продукции и
уровнем понесенных производственных накладных расходов. Однако, существует другая
часть производственных расходов, например, таких как затраты на закупку материалов, затраты на наладку оборудования, которые не находятся в прямой взаимосвязи с количеством
потраченных на производство продукции прямых человеко-часов или машино-часов. Тем не
менее, база для распределения затрат, связанная с объемом производства традиционно используется для распределения всех накладных производственных расходов. На предприятиях
принимаются те схемы распределения расходов, которые отвечают требованиям финансовой
отчётности. База распределения накладных расходов не меняется из года в год, совершенно
не учитывая, что наблюдается относительный рост накладных расходов по сравнению с прямыми затратами, заработной платой основных производственных рабочих, стоимостью прямых материальных затрат.
Распределение затрат традиционным образом зачастую бесполезно для процесса принятия решений, поскольку такое распределение не обеспечивает удовлетворительного объяснения поведения затрат.
Функциональный учет затрат и результатов деятельности предприятия (activity based
costing) используется для определения стоимости и других характеристик продукции (работ,
услуг) в целом и в разрезе их потребителей на основе систематизации расходов по функциям
и ресурсам. 1
Функционально-процессный метод учета затрат представляет собой управленческий
инструмент, возникновение которого связано с изменением структуры затрат, вызванным
использованием новейшей техники и технологии в производственных процессах. Применение этого метода позволяет точнее распределять затраты, связанные с той или иной продукцией и видами деятельности организации, выявлять возможности по снижению затрат и усовершенствованию процессов функционирования организации.
В основе функционально-процессного метода лежит понятие действия, т. е. того, что
выполняется людьми или техникой для удовлетворения нужд и желаний потребителей. Эти
действия требуют затрат материальных, трудовых и финансовых ресурсов бизнеса. Стоимость потребленных ресурсов включает расходы на оплату труда персонала, используемое
сырье и материалы, работу машин и оборудования и другие факторы, обеспечивающие производственную деятельность.
Сложные процессы производственно-хозяйственной деятельности предприятий можно
представить в виде совокупности действий (операций) по выполнению функций снабжения,
производства и сбыта, а также координирующую их сферу управления, работу которой также можно представить в виде совокупности определенных действий.
Каждая операция или действие требует затрат соответствующих ресурсов. Система
функционально-процессного метода определяет эти затраты с использованием средств и приемов управленческого и финансового учета, в частности группировки предстоящих и имевших
место затрат по местам формирования и центрам ответственности.
62
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Однако те или иные действия совпадают с деятельностью функционального подразделения предприятия лишь в случаях, когда она однородна, если это подразделение выполняет
только одну функцию, например снабжения или сбыта. Большинство подразделений осуществляют разнородные функции, требующие разных расходов. Кроме того, даже однородную функцию можно разделить на ряд последовательных этапов действий, отличающихся
разными уровнями затрат.
Функционально-процессный метод позволяет это сделать системно. В результате менеджеры получают информацию вначале о стоимости действий (операций), а затем, при
необходимости, о затратах на продукты, с производством и продажей которых эти действия связаны.
Особенно это важно для накладных расходов, непропорционально потребляемых разными изделиями, видами работ и услуг. С помощью функционально-процессного метода на
изделия и другие объекты калькулирования можно прямо отнести часть накладных расходов,
представив их как затраты действий цеховых и общезаводских служб, непосредственно связанных с теми или иными видами продукции (работ, услуг).
В отличие от функционально-процессного метода, при использовании традиционных
методов затраты распределяются на продукцию на основе атрибутов единицы продукции.
Типичными атрибутами единицы продукции являются, например, количество человекочасов прямых трудозатрат, потраченных на изготовление единицы продукции; количество
машино-часов работы станков; объем выпущенной продукции; закупочная стоимость товаров, предназначенных для последующей продажи; количество дней обслуживания. Таким
образом, при распределении затрат на основе использования традиционных методов калькулирования затрат существует прямая зависимость величины косвенных затрат от объема
произведенной продукции, стоимости проданных товаров или времени, потраченного на обслуживание заказчика.
В отличие от традиционных методов исчисления себестоимости продукции функционально-процессный метод не учитывает затраты по периодам в разрезе отдельных наименований изделий и услуг, а, наоборот, относит на них только те издержки, которые связаны
с набором действий по производству и сбыту конкретных видов продукции. В этом случае
часть накладных расходов должна распределяться, но это будет меньшая часть, и базу их
распределения можно выбрать более обоснованную.
Как двухуровневый, так и многоуровневый подходы могут использоваться для получения информации о ресурсах организации, функциях и объектах учета затрат.
Приведённый метод расчёта – не просто метод расчёта издержек, а информационная
система менеджмента и инструмент общения между специалистами. Он помогает не только
измерить и изменить доходность каждого продукта, но и технологию и принимать решения
по изменению производства и системы управления. Контроллинг – это система управления
процессом достижения конечных целей предприятия, или система управления прибылью
предприятия. Необходимость в контролинге обусловлена современными требованиями
к управлению предприятием.
Потенциал эффективной работы предприятия при использовании контроллинга может
реализовать только руководитель предприятия, поэтому очень важно организовать слаженную работу руководителей, особенно структурных подразделений и контролёров.
Библиографический список
1. Вахрушина М .А. Бухгалтерский управленческий учет: учебник. М.: ОМЕГА Л, 2010. 533 с.
2. Ивашкевич В. Б. Оперативный контролинг. М.: ИНФРА-М, 2011. 157 с.
3. Уварова Г. И. Какой экономист нужен предприятию сегодня. Статья в еженедельнике Экономика и жизнь
№ 04, 2011.
*****
63
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
УДК 332.8
Е. В. Литвиненко
МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ВОПРОСЫ
ОЦЕНКИ КОММЕРЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ
ИНВЕСТИЦИОННЫХ ПРОЕКТОВ,
РЕАЛИЗУЕМЫХ В СФЕРЕ ЖИЛИЩНОГО СТРОИТЕЛЬСТВА
В основе принятия инвестиционных решений лежит оценка качеств предполагаемых
объектов инвестирования, которая, в соответствии с методикой современного инвестиционного анализа, ведется по определенному набору критериальных показателей эффективности. Определение значений показателей эффективности инвестиций позволяет оценить
рассматриваемый инвестиционный объект, с позиций приемлемости для дальнейшего анализа, провести сравнительную оценку ряда конкурирующих инвестиционных объектов и их
ранжирование, осуществить выбор совокупности инвестиционных объектов, обеспечивающих заданное соотношение эффективности и риска.
Оценка эффективности капитальных вложений является наиболее ответственным этапом принятия окончательного решения, от результатов которого, в значительной мере, зависит степень реализации целей инвестирования. В свою очередь, объективность и достоверность полученных результатов во многом обусловлены используемыми методами анализа.
В связи с этим важно рассмотреть существующий методический подход к оценке эффективности инвестиций и определить возможность их применения в жилищной сфере с целью рационального выбора вариантов инвестирования. [1]
Среди различных методов оценки капитальных вложений можно выделить коммерческую эффективность инвестиционных проектов, которая учитывает финансовые последствия
реализации проекта для его непосредственных участников.
В настоящее время существует единая система оценки коммерческой эффективности инвестиционных проектов для различных отраслей экономики. Однако в связи с тем, что в каждой
сфере экономики существуют свои особенности расчетов цены, себестоимости и налогового
окружения, необходимо найти методологическую основу для конкретных отраслей экономики.
Рассмотрим методологические вопросы оценки коммерческой эффективности инвестиционных проектов, направленных в жилищную сферу экономики.
Оценка предстоящих затрат и результатов при определении коммерческой эффективности проекта осуществляется в пределах расчетного периода, продолжительность которого
(горизонт расчета) принимается с учетом:
– продолжительности создания и эксплуатации объекта жилищного строительства;
– средневзвешенного нормативного срока службы жилого здания;
– достижения заданных характеристик прибыли (нормы прибыли);
– требований инвестора и других участников инвестиционного проекта.
Для стоимостной оценки результатов и затрат могут использоваться базисные, мировые, прогнозные и расчетные цены.
Базисные цены – это цены, сложившиеся в народном хозяйстве на определенный момент времени, считаются неизменными в течение всего расчетного периода. Базисные
удельные показатели стоимости строительства (БУПс) объектов жилищно-гражданского
назначения ценах 1991 года и в ценах 2001 года. Для перевода базисных удельных показателей ценах 1991 года и в ценах 2001 года, в цены текущего (расчетного) года, существуют индексы пересчета цен для каждого региона.
Расчетные цены используются для вычисления интегральных показателей эффективности, если текущие значения затрат и результатов выражаются в прогнозных ценах. [2]
Оценка коммерческой эффективности инвестиций проводится по результатам количественного и качественного анализа информации, полученной при разработке соответствующих разделов обоснований, и основывается на:
– стоимости строительства, определяемой по аналогам и базовым удельным показателям с применением системы коэффициентов, корректирующих базовые показатели в соот64
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
ветствии с конкретными временными, природно-климатическими, архитектурно-строительными и другими характеристиками, а также по прогнозным и экспертным оценкам;
– уточнении возможных источников и условий финансирования инвестиций, принятых на стадии предынвестиционных исследований;
– определении себестоимости основных видов производственной деятельности
предприятий в расчетном периоде, анализе тенденций изменения рентабельности и мероприятиях по обеспечению минимизации возможных потерь;
– оценке риска инвестиций;
– обосновании выбора расчетного периода, в пределах которого выполняются экономические расчеты, включающие время проектирования, строительства, освоения проектной мощности и эксплуатации объекта;
– результатах расчетов с выявлением возможностей повышения экономической эффективности и надежности проекта за счет совершенствования проектных решений, более
рационального использования ресурсов и прочих факторов. [2]
Рассматривая потоки денежных средств по инвестиционному проекту из состава притоков и оттоков по операционной и финансовой деятельности не исключается движение денежных средств, связанное с получением кредитов, выплатой процентов по ним и их погашением, предоставлением субсидий, дотаций, налоговыми и другими трансфертными платежами,
при которых финансовые ресурсы передаются от одного участника к другому. Это связано
с тем, что при расчете коммерческой эффективности важно понимать, откуда конкретно поступают денежные средства на финансирование проекта и на каких условиях. [3]
При расчете коммерческой эффективности, объекты городского хозяйства, предусмотренные в инвестиционной программе, следует подразделять в зависимости от источников финансирования:
– полностью обеспечиваемые за счет бюджетных средств (строительство и эксплуатация);
– строящиеся за счет бюджетных средств и эксплуатируемые коммерческими структурами;
– строящиеся коммерческими структурами и эксплуатируемые ими.
При учете движения денежных средств налоги, субсидии и дотации необходимо учитывать в доходах или расходах по инвестиционному проекту. Однако налог на добавленную
стоимость, включаемый в выручку от реализации продукции, в жилищной сфере не учитывается при учете движения денежных средств. Так как, согласно пп. 22 п. 3 ст. 149 Налогового
Кодекса РФ, не подлежит обложению НДС на территории РФ реализация жилых домов, жилых помещений, а также долей в них.
Расчет остальных налогов (налог на прибыль, налог на имущество, налог на землю
и т. д.), а также отчисления во внебюджетные фонды, рассчитываются в соответствии со
ставками, действующими в настоящем законодательстве.
Денежные поступления от операционной деятельности рассчитываются с учетом объема продаж и себестоимости.
Для расчета денежного потока по операционной деятельности, необходимо подготовить исходную информацию, которая должна содержать данные о затратах на производство
и сбыт продукции. Эти затраты соответствуют себестоимости изготовления продукции за
вычетом затрат на амортизацию.
При расчете показателей коммерческой эффективности по конкретным территориям
города следует учитывать:
– реализацию самоокупаемости капитальных вложений, финансируемых из городских внебюджетных фондов за счет использования механизма реинвестирования, позволяющего накапливать необходимые средства для решения градостроительных и социальных
проблем города (префектур);
– конечные результаты, связанные с застройкой территории (реконструкцией) и последующим функционированием объектов, расположенных на ней;
– ожидаемые социальные, экономические и экологические результаты;
65
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
– прямые финансовые результаты;
– кредиты и займы, в том числе иностранных государств, банков, фирм и т. д.
Учитываются также косвенные финансовые результаты, обусловленные осуществлением инвестиционного проекта и касающиеся изменений доходов предприятий и граждан,
стоимости земельных участков, зданий и иного недвижимого имущества, а также затраты,
связанные с потерей природных ресурсов и имущества из-за аварийных и других чрезвычайных ситуаций. Социальные, экологические и иные результаты, не поддающиеся стоимостной
оценке, рассчитываются как дополнительные показатели эффективности и учитываются при
принятии решения о реализации инвестиционного проекта, или о его поддержке, за счет дополнительных источников финансирования.
Библиографический список
1. Игонина Л. Л. Инвестиции: учеб. пособие / Под ред. д-ра экон. наук, проф. В. А. Слепова. М.: Юристъ,
2002. 478 с.
2. Ресин В. И. Экономика недвижимости: учеб.пособие. 2-е изд. М.: Дело, 2000. 328 с.
3. Крылов, Э. И. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: в 4 кн. Кн. 4. Инновации и инвестиции:
анализ эффективности: учеб.пособие / Под ред. Э. И. Крылова, В. М. Власовой. СПб.: ГУАП, 2010. 360 с.
*****
УДК 657:334.012.64
Е. А. Наумова, А. А. Жоголева
НОВАЦИИ В СИСТЕМЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ И ОТЧЕТНОСТИ
ОРГАНИЗАЦИЙ МАЛОГО БИЗНЕСА
Организации малого бизнеса являются одним из активных и развивающихся субъектов российской экономики. Начав свое функционирование в конце восьмидесятых годов
прошлого века в виде центров научно-технического творчества и временных творческих
коллективов, организации малого бизнеса в настоящее время превратились в устойчивый
сектор, вносящий ощутимый вклад в ВВП России. Наряду с развитием законодательной базы
функционирования предприятий малого бизнеса, совершенствовалась и система их учета
и налогообложения. Современное состояние и основные новации в деятельности организаций малого бизнеса являются предметом рассмотрения данной статьи.
Становление и развитие малого бизнеса в Российской Федерации происходило в течение
почти трех десятилетий. Его конкурентные преимущества объясняются в том числе: высокой
мобильностью и необходимостью адаптации в условиях рынка, способностью быстро осваивать
возникающие в потребительской сфере ниши; быстрой окупаемостью вложенных средств.
В феврале 2012 года Федеральная служба государственной статистики (Росстат) опубликовала предварительные итоги сплошного обследования субъектов малого и среднего предпринимательства в России (МСП). Данные о количестве действующих микро-, малых и средних предприятий и индивидуальных предпринимателей и объемах их выручки приведены в табл. 1 [5].
Таблица 1
Основные показатели деятельности субъектов малого и среднего бизнеса в РФ
(по данным Росстата)
Индивидуальные
предприятия
(ИП)
Микропредприятия
Малые
предприятия
Средние
предприятия
МСП, всего
1,9 млн
1 млн
227 тыс
25,7 тыс
3,2 млн
Численность работников, чел.
5,3 млн
3,9 млн
7,2 млн
2,6 млн
19 млн (Справочно:
13,3% от численности
населения России)
Выручка, руб
4,5 трлн
5,7 трлн
13,3 трлн
7,3 трлн
30,8 трлн
Показатели
Количество действующих субъектов, ед.
66
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Среди субъектов МСП больше всего рабочих мест предоставляют предприятия торговли и ремонта (25%), осуществляющие операции с недвижимым имуществом (21%), добычу полезных ископаемых, производства и распределения воды, электроэнергии и газа (19%),
а также строительные фирмы (13%) и предприятия сельского хозяйства (7%).
Типичные предприятия малого и среднего бизнеса по данным Росстата выглядят следующим образом: на малом предприятии работает, в среднем, 32 чел., на микропредприятии –
4 чел., на среднем – 101 чел. Ежегодная выручка малого предприятия, в среднем, составляет
порядка 60 млн рублей, микропредприятия – 5,6 млн руб., среднего – почти 283 млн руб.
Общие положения в области государственной поддержки и развития малого предпринимательства в Российской Федерации были определены в 1995 г. Федеральным законом № 88-ФЗ «О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской
Федерации».
Согласно данному закону государственная поддержка малого предпринимательства
осуществляется по следующим основным направлениям [3]:
– формирование инфраструктуры поддержки и развития малого предпринимательства;
– создание льготных условий использования субъектами малого предпринимательства государственных финансовых, материально-технических и информационных ресурсов,
разработок и технологий;
– установление упрощенного порядка регистрации субъектов малого предпринимательства, лицензирования их деятельности, сертификации их продукции, представления государственной статистической и бухгалтерской отчетности;
– поддержка внешнеэкономической деятельности субъектов малого предпринимательства, включая содействие развитию их торговых, научно-технических, производственных, информационных связей с зарубежными государствами;
– организация подготовки, переподготовки и повышения квалификации кадров для
малых предприятий.
Законом также было установлено, что государственная статистическая и бухгалтерская отчетность малых предприятий должна представляться в порядке, предусматривающем
упрощенные процедуры и формы отчетности, предназначенные в первую очередь для решения вопросов налогообложения.
Дальнейшее развитие вопросы государственного регулирования малого бизнеса получили в федеральном законе 2007 года № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» [4].
В соответствии с этим законом к субъектам МСП в Российской Федерации отнесены хозяйствующие субъекты – юридические лица и индивидуальные предприниматели, потребительские кооперативы и коммерческие организации, средняя численность работников которых за
предшествующий календарный год не должна превышать следующих предельных значений:
– для микропредприятия – до 15 человек;
– для малых предприятий – до 100 человек включительно;
– для средних предприятий – от 101 до 250 человек включительно.
Финансовые ограничения (выручка) отнесения к каждой из указанных категорий
предприятий установлены постановлением Правительства Российской Федерации от 22 июля
2008 года № 556, в котором указаны следующие предельные значения выручки: 60 млн руб.
для микропредприятий, 400 млн руб. – для малых и 1 млрд руб. – для средних предприятий.
Предполагается, что предельные значения этих величин будут пересматриваться каждые
пять лет на основе данных сплошных статистических наблюдений за субъектами малого
и среднего предпринимательства.
Законом заложены основные цели и принципы государственной политики в области
развития малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации, в том числе предполагающие обеспечение благоприятных условий для развития субъектов малого и среднего
предпринимательства; увеличения их количества, доли производимых товаров (работ, услуг)
в объеме валового внутреннего продукта, а также доли налогов в налоговых доходах федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов.
67
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
В целях реализации государственной политики в области развития малого и среднего
предпринимательства в Российской Федерации федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации могут предусматриваться следующие меры
в области налогообложения и отчетности:
– специальные налоговые режимы, упрощенные правила ведения налогового учета,
упрощенные формы налоговых деклараций по отдельным налогам и сборам для малых предприятий;
– упрощенная система ведения бухгалтерской отчетности для малых предприятий,
осуществляющих отдельные виды деятельности;
– упрощенный порядок составления субъектами малого и среднего предпринимательства статистической отчетности.
Действующее законодательство предусматривает ряд возможностей для организаций
МСП и ИП, предусматривающих упрощенные процедуры и формы отчетности, в частности,
применение при определенных условиях упрощенной системы налогообложения [1, глава 26.2].
В этом случае бухгалтерский учет был в обязательном порядке предусмотрен только для
операций с основными средствами и нематериальными активами.
Начиная с 1 января 2013 года, благодаря вступлению в силу нового закона «О бухгалтерском учете» [2] (далее – Закон) организации, перешедшие на упрощенную систему налогообложения, будут вести бухгалтерский учет, а также предоставлять отчетность в полном объеме.
Положения нового Закона распространяются, в том числе, и на индивидуальных
предпринимателей, однако они могут не вести бухгалтерский учет, если отражают доходы
(либо доходы и расходы) или иные объекты налогообложения по нормам налогового законодательства.
От составления балансов освобождены предприниматели, которые применяют общую
или упрощенную систему налогообложения, либо перешедшие на уплату единого сельскохозяйственного налога [1, глава 26.1].
С 2013 года обязательный порядок применения специального налогового режима
в виде единого налога на вмененный доход (ЕНВД) заменяется добровольным. [1, глава 26.3].
При этом налогоплательщики, применяющие ЕНВД, вправе перейти на иной режим
налогообложения со следующего календарного года при соблюдении установленных Налоговым Кодексом ограничений [1, п. 1 ст. 346.28].
Еще одно очень важное изменение, предусмотренное Законом – это отмена обязательного использования унифицированных форм первичных документов. Данная поправка
касается не только бухгалтерского, но и налогового учета, подтверждающего налоговые платежи. При этом перечень обязательных реквизитов для первичных документов не изменяется. В каждом документе по-прежнему должны быть указаны: наименование, дата, название
организации или фамилия, имя и отчество ИП, величина измерения, количество единиц,
должности ответственных лиц и их подписи.
С 2013 года вводится патентная система налогообложения, которая заменит действующую до конца 2012 года упрощенную систему на основе патента [1, глава 26.5]. Главная
идея патентной системы – замена в перспективе ЕНВД, который перестанет действовать
с 2014 года. Некоторые из подпадающих под действие системы ЕНВД видов деятельности
будут переведены на патент, другие же – на упрощенную систему налогообложения или на
общий режим. Патентная система будет вводиться в действие законами субъектов РФ, но является добровольной для применения.
Общий перечень видов предпринимательской деятельности, в отношении которых
может применяться патентная система налогообложения, сокращен с 69 до 47 за счет их
укрупнения. При этом в указанный перечень включен ряд новых видов предпринимательской деятельности:
– химическая чистка, крашение и услуги прачечных;
– оказание услуг по перевозке пассажиров водным транспортом;
– оказание услуг по перевозке грузов водным транспортом;
– услуги по прокату, экскурсионные услуги;
68
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
– розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети
с площадью торгового зала не более 10 квадратных метров, и объекты стационарной торговой сети, не имеющей торговых залов, а также объекты нестационарной торговой сети;
– услуги общественного питания, осуществляемые через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 10 квадратных
метров по каждому объекту организации общественного питания.
Преимущество специальных налоговых режимов заключается в замене одним налогом уплаты нескольких налогов. Предприниматели, купившие патент, будут освобождаться
от налога на доходы и налога на имущество физических лиц (в части доходов и имущества,
связанных с видами деятельности, в отношении которых применяется патентная система
налогообложения), НДС. При этом НДС будет уплачиваться в следующих случаях: при осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых не применяется патентная система налогообложения; при ввозе товаров на территорию Российской Федерации; при осуществлении операций в рамках договора простого товарищества, договором
доверительного управления имуществом или концессионным соглашением.
Недостатком патентной системы является необходимость ведения книги учета доходов и расходов. При этом если доходы от реализации превысят 60 млн рублей, налогоплательщик будет считаться утратившим право на применение патентной системы налогообложения с начала налогового периода, на который был выдан патент.
Патентную систему налогообложения можно будет совмещать с иными налоговыми
режимами, в том числе с общей системой налогообложения. При этом налогоплательщики
обязаны будут вести раздельный учет имущества, обязательств и хозяйственных операций
в отношении видов предпринимательской деятельности, переведенных на патентную систему, и иного режима налогообложения.
Особенностью патентной системы являются существующие ограничения в части размеров выручки, стоимости основных средств, и количества наемных работников, что снижает возможность применения данной системы организациями. Поэтому в случае отсутствия
оснований для применения патентной системы, организациям малого бизнеса необходимо
осуществить выбор между общим и упрощенным режимом налогообложения.
Таким образом, успешность результатов малого бизнеса и минимизация расходов,
связанных с ведением учета и формированием отчетности, зависит в том числе, и от использования возможностей, предоставляемых новациями нового года.
Библиографический список
1. Налоговый кодекс Российской Федерации
2. Федеральный закон от 06.12.2011г. № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете».
3. Федеральный закон 14.06.1995г. № 88-ФЗ «О государственной поддержке малого предпринимательства
в Российской Федерации».
4. Федеральный закон от 24.07.2007г. № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации».
5. Интернет-ресурсы: www.gks.ru
*****
УДК 336.49
А. Е. Никоноров
ОЦЕНКА РИСКОВ
ПРИ МАРЖИНАЛЬНОЙ ТОРГОВЛЕ ФОНДОВЫМИ ИНСТРУМЕНТАМИ
Многие инвесторы хотят оперировать на рынке средствами более значительными, чем
располагают сами. И брокеры могут им в этом помочь, предоставив маржинальный кредит.
Это называется торговля с «плечом». А «плечо» – это показатель суммы заемных средств,
которой распоряжается инвестор. Например, если есть 10000 рублей, а желаемый доход
69
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
хочется получить со 100000 рублей, то нужен кредит в 90000 рублей или плечо 1:9. Если инвестор располагает бумагами на 100000 рублей, а продать желает на 500000 рублей то ему
нужно плечо 1:4. Конечно, такая торговля может принести в 4 раза больше прибыли, но
и риски с использованием кредита выше. Ведь если инвестор ошибается с направлением
движения рынка, его средства тают в четыре раза быстрее. Чтобы не допустить массового
разорения неопытных игроков ФКЦБ (предшественница ФСФР) в августе 2003 года выпустила постановление об ограничении размера плеча [1]. Сейчас брокер официально может
кредитовать своего клиента только в объеме внесенного им депозита, т. е. положенное для
непрофессионала на рынке плечо должно быть 1:1.
Но реальность далека от пожеланий регулятора: операторы рынка имеют возможность
обойти установленные нормы, что они часто и практикуют. Например, кредитуют инвесторов не сами брокеры, а аффилированные с ними структуры. Есть и механизм созданий товариществ физических лиц, предоставляющих друг другу денежные средства. В таких ситуациях плечи становятся шире, а риски увеличиваются. Причины, по которым инвестиционные
компании готовы идти на такие шаги, да еще и снижая комиссии за приводимые операции
просты. Все дело в жесткой конкуренции. По данным аналитиков в России в среднем на одну
компанию приходится несколько сотен клиентов [2]. А в США порядка 10000. Вот и стремятся брокеры привлечь немногочисленных потенциальных инвесторов, уменьшая тарифы.
А низкие комиссии и безразмерные кредиты нужно чем-то компенсировать. Это приводит
к рискованным операциям с денежными средствами и акциями клиентов. В случае неудачной
операции рискуют все клиенты компании. Защитить инвесторов от краха брокера, по мнению
участников рынка, могла бы система обязательного страхования, как это принято в США.
Своим клиентам брокер предоставляет заемные деньги, а так же ценные бумаги. Величина предоставляемого брокером своим клиентам кредита различна и зависит от того, является ли заёмщик квалифицированным или неквалифицированным инвестором. Неквалифицированному инвестору брокер предоставляет столько, сколько есть на счету у клиента.
А квалифицированному инвестору брокер предоставляет в 3 раза больше. Таким образом,
квалифицированные инвесторы богаче.
Участники рынка признают, что большинство брокеров не выполняют требования
ФСФР. Чаще всего клиентам предоставляется плечо 1:5 или 1:6. А для торговли «Intraday»
(внутридневная торговля) [3] оно может быть еще больше.
Многие опасаются, что реализация ограничения регулятора вызовет отток клиентов
на рынок Forex, где плечи гораздо больше. По мнению участников рынка, маржинальная
торговля с большими плечами может быть ликвидирована с изменением законодательства
при одновременном усилении систем риск менеджмента в компании. Увеличение плеча
до показателей, несоответствующих требованиям ФСФР, дает дополнительную прибыль, но
и налагает риски на брокеров в части обслуживания крупных клиентов, повышает риск убыточности для инвесторов. Задача соблюдения соотношения риск-доходность каждый брокер
решает по-своему. И это представляет потенциальную опасность для клиентов.
Маржинальным кредитованием или торговля с «плечом» называются операции
с ценными бумагами, которые проводятся инвестором с использованием особого маржинально счета открытого у брокера. Часть стоимости сделки оплачивается собственными денежными средствами клиента, а часть – за счет кредита брокера. Главное преимущество
маржинальной торговли – существенное повышение доходности торговых операций. Именно
это привлекает на рынок большое количество инвесторов, в том числе и мелких.
В масштабах финансового рынка в целом кредитная маржа обеспечивает рост ликвидности торгов. Объемы сделок увеличиваются за счет дополнительных средств, предоставляемых операторами торговли инвесторам. Порядок предоставления кредитного плеча
регламентируется ФСФР. [4] В 2005 года в силу вступил новый порядок совершения маржинальных сделок, который ввел понятие профессиональный клиент. [5]
До весны 2006 года официально для всех участников фондового рынка действовало
ограничение: размер собственных средств инвестора не должен быть менее 50%. Впрочем,
это ограничение не редко обходилось при помощи разного рода схем.
70
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Указом Президента России 06.12.2007 года был принят Федеральный закон N 334-ФЗ
«О внесении изменений в Федеральный закон «Об инвестиционных фондах» и отдельные
законодательные акты Российской Федерации», в соответствии с которым в российского законодательство было введено понятие квалифицированного инвестора. Понятие квалифицированный инвестор было закреплено в Федеральном законе «О рынке ценных бумаг». В нем
же установлен перечень лиц, которые являются квалифицированными инвесторами (квалифицированные инвесторы в силу закона), а также базовые принципы, в соответствии с которыми иные лица могут быть признаны квалифицированными инвесторами, если докажут
свое соответствие квалификационным требованиям (опыт работы на рынке ценных бумаг
и финансовые показатели). [6] Квалифицированный инвестор – это те инвесторы, которые
располагают суммой, как минимум, в 600 тысяч рублей, пользуются брокерскими услугами
не менее полугода и работают с «плечом» в течение 3 месяцев.
Вместе с тем маржинальная торговля привносит чрезвычайно высокие кредитные
риски, поэтому на западных рынках этот вид торговли подлежит строгому регулированию.
Основные риски при осуществлении маржинальной торговли следующие [7]:
– риск использования неверной прогнозной модели изменения рыночных котировок;
– риск неверного выбора ценных бумаг для осуществления маржинальной торговли
(ценные бумаги, имеющие низкую ликвидность при резких колебаниях рыночных цен и высокой волатильности рынка, могут быстро обесцениться);
– риск неверного выбора структуры обеспечения при осуществлении маржинальной
торговли (значительная доля одной ценной бумаги в структуре обеспечения может привести
к тому, что при попытках ее реализации ценные бумаги могут существенно упасть в цене
и потерять ликвидность);
– риск неверного установления нормативных значений исходного и критического
уровней маржи (при резких колебаниях рыночных котировок стоимость обеспечения может
упасть настолько, что не обеспечит покрытие долгов клиента);
– риск, связанный с необходимостью обеспечения оперативного контроля брокера
за значением текущей маржи клиентов, а также оперативного внесения клиентом средств для
поддержания требуемого уровня маржи;
– законодательный риск, связанный с отсутствием четкого законодательного регулирования маржинальной торговли.
На фондовом рынке при «маржинальной» торговле есть лишь одно эффективное
средство – это управление рисками. В его основе лежат два правила.
1. «Плечом» можно пользоваться в рамках определенной стратегии.
Стратегия – это определённый алгоритм, который позволяет контролировать риски.
При контроле рисков плечом можно пользоваться. Оно увеличивает доходность при сохранении того же самого уровня убытка, если бы им не пользовались. В другом случае, если не
контролировать риски, «плечо» становится очень опасным инструментом. И оно может разрушить счет до основания.
2. Использование стоп-ордеров, т. е. тех точек выхода с позиций которые помогают
избежать дальнейших потерь.
Срочный брокерский кредит обязательно платный, а спотовый (однодневный) – бесплатный, т. е. за открытие позиции на «плечо» внутри дня и её закрытие в конце дня (если
инвестор не переходит через ночь) плата не взимается.
Инвестор может при желании увеличить «плечо», если он станет квалифицированным
инвестором. На 2012 год маржинальное кредитование предоставляется 1:1. Если инвестор
стал квалифицированным, ему предоставляется «плечо» 1:3.
Маржинальная торговля улучшает эффективность по счету, дает больше прибыли.
Открытие позиции с использованием при этом «плеча» даёт больше возможностей, нежели
если бы инвестор пользовался только собственными средствами. И тем самым его потенциальная доходность и фактическая доходность могут быть выше.
Несмотря на очевидные плюсы, у маржинальной торговли существуют и отрицательные стороны. Основная из них – это риск убытка, который увеличивается в той же пропорции
71
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
что и возможная прибыль. Правда, инвесторы рискуют только своими деньгами. Заемные же
средства опасности не подвергаются. При неудачном раскладе убытки могут вырасти, но вычитаются они в любом случае из исходной суммы. Еще один минус – за кредит нужно платить. «Кредитное плечо», обходится инвестору в 14–16% годовых.
Для финансового рынка риски заключаются в том, что обороты, вследствие маржинального плеча, завышаются и не отражают реальных объемов торговли.
Желающие воспользоваться кредитной маржей должны, прежде всего, взвесить все за
и против, объективно оценивая свои возможности. Если опыта не достаточно, лучше ограничиться своими собственными средствами. Так же нужно учитывать такие факторы как ситуация на рынке, размер собственной позиции кредитного плеча, ставка по кредиту, размер
комиссии брокера и т. д. Конечно, далеко не все уверены в своем профессионализме на
столько, чтобы пользоваться кредитным плечом. Есть инвесторы, которые работают с маржинальной торговлей на постоянной основе. А есть те, кто использует через раз. В целом, по
оценкам некоторых экспертов, доля операций с использованием маржинального счета в общих оборотах рынка доходит до 40 – 60 %. [8]
Часто новые и даже опытные инвесторы не осознают, на какой риск они идут, беря
«плечо». И если даже они берут брокерский кредит. Инвесторы, совершая сделку с «плечом», должны уметь управлять риском. Из выше сказанного следует что, для того чтобы
управлять риском, необходимо использовать стратегию и стоп-ордера. Но этого не достаточно, чтобы комплексно подходить к управлению риском при «маржинальной» торговле.
Необходимо добавить еще несколько компонентов по управления риском.
– необходимо осознавать максимально допустимый, не рисковый размер «плеча»,
т. е. когда размер «плеча» покрывается другим источником доходов, например дивидендами;
– определение приемлемого уровня убытка в деньгах и процентах на сделку;
– вести статистику по соотношению прибыльных к убыточным сделкам на основе
торговой стратегии.
В США число активных счетов на 2011 год составило 10% от населения страны. [10]
На март 2012 года в России зарегистрировано 87323 активных счетов или 0,06% от
населения страны. [9] В 2011 году этот показатель был гораздо выше 97683 или 0,067%.
В США число активных счетов на 2011 год составило 10% от населения страны. [10] Снижение показателей связанно с разорением инвесторов. Необходимо отметить, что одна из причин разорения инвесторов – использование кредитного «плеча». Вот поэтому необходимо
исследовать эту область.
Библиографический список
1. http://www.vedi.ru/w_fm_r/fm205_r.htm (Экономическое обозрение финансовые рынки)
2. http://rating.rbc.ru/articles/2011/08/19/33391117_tbl.shtml?2011/08/19/33390941 (Рейтинг РБК)
3. http://www.2stocks.ru/main/investclub/products/ebooks/intraday (Методическое пособие: «Интрадей-трейдинг.
Профессиональные внутридневные спекуляции» Автор: Сергей Кубагишев.)
4. Приказ ФСФР РФ от 7 марта 2006 года №06-24/пз-н «Об утверждении правил осуществления брокерской
деятельности при совершении на рынке ценных бумаг сделок с использованием денежных средств и/или
ценных бумаг, переданных брокеру в заем клиенту (маржинальных сделок)». Приказ ФСФР России
от 09.04.2009 № 09-13/пз-н «О внесении изменений в Правила осуществления брокерской деятельности
при совершении на рынке ценных бумаг сделок с использованием денежных средств и/или ценных бумаг,
переданных брокером в заем клиенту (маржинальных сделок), утвержденные приказом ФСФР России
от 07 марта 2006 г. № 06-24/пз-н».
5. Приказ ФСФР РФ от 27.10.2005 N 05-53/пз-н (ред. от 09.10.2007) «Об утверждении Порядка совершения маржинальных сделок профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую деятельность для определенной категории клиентов» (Зарегистрировано в Минюсте РФ 26.12.2005 N 7311)
6. http://www.imac.ru/vital_topics/ki.php (Компания IMAC)
7. http://www.old.rcb.ru/Archive/articles.asp?id=1520 (РЦБ 2004 год. Проблемы и перспективы маржинальной
торговли на российском рынке ценных бумаг.)
8. rbс.ru (Новости РБК)
9. http://www.micex.ru/markets/stock/members/topoperators/638 (ММВБ)
10. http://fincake.ru/d/magazines/109/articles/3258 (Евгения Обухова, Журнал D` (Д-штрих) №1 (109), 17 января
2011 года
*****
72
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
УДК 331.446
Ю. С. Поляков
ПРОБЛЕМА СОБСТВЕННОСТИ В ЭКОНОМИЧЕСКОЙ НАУКЕ
Собственность всегда была и остается объектом пристального внимания экономистов.
Тем не менее «все еще нет полной ясности в её научных определениях» [1]. Наибольшее хозяйственно-практическое значение имеет то обстоятельство, что собственность выступает
в двух основных формах – общественной и частной. В первобытном обществе господствует
общинная собственность. Её характерные черты известны по трудам мыслителей более
поздних времен и по описаниям современных ученых, побывавших в сохраняющихся еще
кое-где анклавах традиционной экономики [2]. Но если история самой собственности берет
начало в первобытнообщинном строе, то история её изучения начинается в эпоху рабовладения. Конечно, было бы категоричным утверждение, будто древние греки – Платон (428–
348 гг. до н. э.) и Аристотель (348–322 гг. до н. э.) – рассматривали плюсы и минусы частной
и общественной собственности. Скорее, они нащупывали подход к этой жгучей проблеме.
В сочинении «Государство» Платон осуждает частную собственность как источник всяческих противоречий и разногласий. Греческая элита – философы и стражи – по его мнению,
не должны иметь никакой собственности. Но «никакой» собственности не бывает, если речь
идет об ограниченных благах. Ничейными являются только свободные ресурсы – атмосфера,
космос, мировой океан... Поэтому древний философ, очевидно, под «никакой» собственностью подразумевал общую собственность рабовладельцев. Аристотель, напротив, выступал
за частную собственность, полагая, что для достижения величайшего благосостояния надо,
чтобы все граждане обладали собственностью среднею, но достаточною. Обратим внимание:
противоположная оценка частной и общественной форм собственности дается современниками – оба жили в эпоху рабовладения. К сожалению, сам факт – разное отношение двух великих греков к двум формам собственности – не нашел отражения в учебниках и пособиях
по истории экономических учений, изданных в последнее время [3].
Впоследствии самой крупной вехой в дискуссии – какая собственность наиболее полно обеспечивает эффективность производства, а в конечном счете, народное благосостояние – явилась противоположность взглядов Адама Смита и Карла Маркса.
Смит – сторонник частной собственности и личного интереса. Он писал в своем главном исследовании: «... человеку от природы присущ эгоизм, он всегда думает о своей выгоде, но при этом свой интерес может удовлетворить, лишь оказывая услуги другим людям,
предлагая в обмен свой труд и его продукты. Так естественное стремление людей улучшить
свое благосостояние превращается в мощный стимул, который, если ему предоставить действовать без помех, сам способен привести общество к благосостоянию» [4].
Маркс, досконально изучивший учение Смита, тем не менее, занял противоположную
позицию. По его мнению, тот капитализм, в котором жил Смит, в XIX в. коренным образом
изменился: общественный характер производства вызрел настолько, что частная собственность стала тормозом развития производительных сил: «Централизация средств производства и обобществление труда достигает такого пункта, когда они становятся несовместимыми с их капиталистической оболочкой. Она взрывается. Бьёт час капиталистической частной
собственности» [5].
Может показаться, что у Смита и Маркса нет разногласий: ведь первый всячески превозносит частную собственность периода раннего капитализма, тогда как второй клеймит эту
собственность периода зрелого капитализма, когда из фактора развития производительных
сил частная собственность превратилась в оковы. Но в том и дело, что Маркс ошибался, полагая, будто в XIX в. частная собственность изжила себя. «Взрыв», о котором писал Маркс,
не был исторической необходимостью. Развитые страны, где вроде бы как раз и назревала
революция, благополучно обошлись без нее. Так что Смит и Маркс диаметрально противоположно оценивали в принципе одну и ту же частную собственность.
73
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Россия из-за недальновидности «верхов», не желавших делиться с «низами», не избежала «взрыва». Здесь частная собственность была заменена общественной. Официальная
экономическая наука, участвовавшая в создании Конституции – Основного закона страны –
безапелляционно провозгласила: социалистическая общественная собственность выступает
в двух формах – общенародной и кооперативно-колхозной. Нелепость этого положения очевидна. Собственность – пустой звук, если она не реализуется экономически. А согласно данной словесной конструкции колхозники оказывались собственниками вдвойне – как субъекты
общенародного присвоения, – ведь они такие же граждане, как рабочие или интеллигенция, –
и как субъект коллективного присвоения. С «теоретической» точки зрения их материальное
положение лучше, чем у остальных граждан, а фактически эта «элита» нередко нищенствовала на государственной земле и не могла куда-нибудь сбежать, т. к. не имела паспортов...
Многие советские экономисты, надо полагать, прекрасно понимали абсурдность официальной точки зрения на социалистическую собственность, но как можно было возразить
Конституции?.. Только ветры в преддверии перестройки позволили хотя бы в эзоповой манере
развенчать научно беспомощный постулат. Наш критический анализ завершился следующим
выводом: общественная собственность, в которой общенародное присвоение преобладает над
коллективным, является общенародной; общественная собственность, в которой коллективное присвоение преобладает над общенародным, является кооперативно-колхозной. При
этом все понимали: под «коллективным присвоением» подразумевается частная собственность. Аргументацией существенно исправленной характеристики общественной собственности служил реальный механизм социалистического воспроизводства, а именно: воспроизводство средств производства и рабочей силы на любом социалистическом предприятии
ведется одновременно за счет централизованных и децентрализованных источников. Но тут
важен момент преобладания. Если преобладают централизованные средства, объём которых
не находится в жесткой зависимости от эффективности работы предприятия, то мы имеем
дело с общенародным предприятием (общенародной собственностью); а если доминирую
децентрализованные ресурсы, величина которых определяется результатами работы предприятия, то мы имеем дело с коллективным предприятием (колхозно-кооперативной собственностью). А раз это так, то не трудно сделать и следующий вывод: если бы воспроизводство на предприятии осуществлялось исключительно за счет централизованного источника,
это означало бы безоговорочное общенародное присвоение, и напротив, если бы воспроизводство на предприятии велось только за счет децентрализованного источника, то это означало бы безоговорочное коллективное присвоение. Наличие централизованных и децентрализованных источников свидетельствовало о смешанном характере плановой модели при
доминирующей роли плана в государственном секторе и преобладающей роли рынка в кооперативно-колхозном секторе [6]. Признание существования элементов частной собственности при социализме было теоретической ступенькой к последующему признанию нашей
наукой необходимости многообразия форм собственности как условия повышения эффективности общественного производства и роста общественного благосостояния, ступенькой
к практическому переходу от смешанной экономики планового типа к смешанной экономике
рыночного типа, а короче – от социализма к капитализму.
Никто априори не знает, каким должно быть соотношение частного и общественного
начал в национальной экономике. Эта пропорция устанавливается эмпирически. Различные
модели (американская, японская, шведская и т. д.) отличаются друг от друга удельным весом
частного и государственного секторов и тесно связанной с этим соотношением степенью
вмешательства государства в экономику. В настоящее время, в связи с мировой экономической нестабильностью, наблюдается тенденция к огосударствлению частного сектора. «Бьёт
час капиталистической частной собственности? Экспроприаторов национализируют?» –
спрашивает в своей книге А.С. Чернышев [7]. Действительно, по мнению лауреата Нобелевской премии 2008 г. Пола Кругмана, банк – частное предприятие – должен стать посредником в распределении финансовых потоков, действовать в установленных государством рамках и не пускаться в финансовые авантюры, за которые потом расплачивается все общество.
Но при этом делается важная оговорка: «полная национализация значительной части финан74
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
совой системы необходима лишь на какое-то время» [8]. Напрасно полагают, что усиление
роли нашего государства в последнее время является чуть ли не реставрацией социализма.
Во время кризиса зарвавшуюся частную собственность надо одёрнуть. Таков уж её характер:
с одной стороны, она – мощный стимул, с другой – всяческие злоупотребления. Но нельзя
уничтожать то, чему нет более эффективной замены.
Библиографический список
1. Войтов А. Г. Экономика. Общий курс. «Дашков и К», 2010. С. 386.
2. Голубев С. Г. Эволюция и перспектива ассоциированных форм собственности. М., 1993.
3. Сорвиров Б. В. История экономических учений. Курс лекций. М.: Экзамен, 2008; Ядгаров Я. С. История
экономических учений: учебник. М.: Инфа-М, 2009; Холопов А. В. История экономических учений: учеб.
пособие. М.: Эксмо, 2009; Гусейнов Р. М., Семенихина В. А. История экономических учений: учебник.
М.: Омег-Л, 2009; Синельник А. В. История экономических учений: учеб. пособие. М.: Кнорус, 2010; История экономических учений: учебник / Под ред. А. С. Квасова. М.: Юнити, 2011.
4. Смит А. Исследование о природе и причинах богатства народов. М.: Соцэкгиз, 1935. С. 332.
5. Маркс К., Энгельс Ф. Соч. Т. 23. С. 722–723.
6. Поляков Ю. Собственность и классы в развитом социалистическом обществе. Экономические науки, 1982,
№ 3. С. 3–16.
7. Чернышев С. Кризис? Экспансия! Как создать мировой финансовый центр в России. М.: Европа, 2003. С. 18.
8. Кругман Пол. Возвращение Великой депрессии. М.: Эксмо, 2009. С. 289.
*****
УДК 658.727
Г. В. Преображенская
ОСОБЕННОСТИ ПРОВЕДЕНИЯ ТЕНДЕРА В БЮДЖЕТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
Согласно нормам Федерального закона от 08.05.2010 г. № 83-ФЗ. «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений» [1] с 1 января
2011 года государственное или муниципальное учреждение может быть казенным, бюджетным или автономным учреждением.
Большинство бюджетных учреждений культуры Санкт-Петербурга в 2011–2012 гг.
переведено в статус новых бюджетных учреждений
Бюджетным учреждением признается некоммерческая организация, созданная Российской Федерацией, субъектом Российской Федерации или муниципальным образованием
для выполнения работ, оказания услуг в целях обеспечения реализации предусмотренных
законодательством Российской Федерации полномочий соответственно органов государственной власти (государственных органов) или органов местного самоуправления в сферах
науки, образования, здравоохранения, культуры, социальной защиты, занятости населения,
физической культуры и спорта, а также в иных сферах.
Новые бюджетные учреждения будут финансироваться на основе государственного
задания в форме субсидии, а заключать крупные сделки смогут только с согласия учредителя
(государства или региональной власти, муниципалитета). Бюджетное учреждение не будет
иметь права открывать счета вне казначейской системы. Предполагается, что к бюджетным
учреждениям будут отнесены медучреждения, школы, музеи, театры и другие государственные (муниципальные) учреждения.
С 2011 года учредители государственных (муниципальных) музеев (это высшие органы исполнительной власти соответствующего уровня) освобождают от обязанности финансировать созданные ими учреждения. Если учредитель дает подведомственному музею государственное (муниципальное) задание, то он обязан выделить на выполнение этой работы
бюджетные средства.
Федеральный закон от 21.07.2005 № 94-ФЗ «О размещении заказов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд» [2]
75
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
и постановление Правительства Санкт-Петербурга от 30.11.2005 № 1829 «О мерах по совершенствованию системы государственного заказа Санкт-Петербурга» [3] устанавливают обязанность для всех бюджетных учреждений города проводить тендеры при любых
закупках.
Тендер – это особый вид торговой операции, который предусматривает заключение
контракта после процедуры выбора между несколькими предложениями.
По своей сути тендер – это договор купли-продажи, который предусматривает более
сложные условия для участия в нем и организовывается по схеме конкурса – чья цена
и условия поставки товаров, выполнения работ или услуг окажется ниже, тот участник будет
признан победителем.
Процедура тендера предусматривает две стороны. Первая сторона – это заказчик, который планирует купить товары, работы, услуги путем отбора.
Вторая сторона – это участники, субъекты предпринимательской деятельности разных
форм собственности, которые предлагают свои товары, работы, услуги. Для проведения тендера участников должно быть не меньше двух, чтобы была возможность выбора. Для участия в определенном тендере претенденты должны документально подтвердить свое намерение путем подачи заявки на участие в процедуре закупки и подтвердить документально свое
соответствие требованиям заказчика.
Государственный заказ – тендер, организатором которого выступает государственная
организация, которая планирует купить товары, услуги или работы для своих потребностей.
Так как государственные структуры находятся на бюджетном финансировании, то и средства
им выделяются из государственной казны.
Главная задача государственного тендера – сэкономить бюджетные средства по максимуму, даже если придется пожертвовать качеством, так как распоряжение государственными деньгами подразумевает строгую отчетность, регулярный контроль и проверки.
Государственный тендер проводится в форме открытого конкурса, или аукциона, или
запроса котировок.
Муниципальный заказ – организатором этого тендера выступают органы местного
самоуправления для удовлетворения муниципальных нужд. Соответственно, торги финансируются из местного бюджета.
Муниципальные тендеры осуществляются в форме конкурса, а также путем запроса
котировок цен или с помощью процедуры закупки товаров, работ и услуг у единственного
исполнителя.
Обязательным шагом для проведения тендера является озвучивание намерений заказчика путем публикации объявления о закупке товаров, услуг, работ в СМИ.
Как и любой бизнес-процесс, тендер имеет свои правила подготовки и проведения.
Участник должен соответствовать обязательным требованиям, предъявляемым законодательством Российской Федерации к лицам, осуществляющим выполнение работ, являющихся предметом конкурса:
Для проведения реставрационных работ компания-участник тендера должна иметь
действующую лицензию на осуществление деятельности по сохранению объектов культурного наследия (памятников истории и культуры) народов Российской Федерации: реставрация, консервация и воссоздание скульптуры. Требование установлено п. 1 ст. 12 Федерального закона от 04.05.2011 № 99-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности» [4].
Сотрудник, ответственный в организации – заказчике за подготовку и проведение
тендера, должен изложить в конкурсной документации цели проекта (проведения тендера)
и требования к участникам. Необходимо четко описать критерии и сроки выбора участников,
а затем и победителя тендера. Наибольшие разногласия при составлении документа вызывает раздел «Критерии оценки». Для организаторов тендера важно разумное сочетание различных критериев в одном предложении. Например, соотношение цена/качество.
Затем такое приглашение к участию будет направлено потенциальным участникам
тендера для рассмотрения.
76
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
После формирования брифа (приглашение к участию), можно приглашать к участию
в тендере заинтересованные организации. Обычно, если объявляется «тендер цены», то к участию приглашаются 3–4 организации.
Существует открытый тендер, к участию в котором приглашаются все организации,
отвечающие требованиям. Открытый тендер объявляют через специализированные СМИ,
Интернет сайты (на сайте госзаказа) или профессиональные сообщества. Такой вид проведения тендеров должны использовать государственные бюджетные организации.
Так, источник финансирования государственного заказа для бюджетного учреждения
культуры: бюджет Санкт-Петербурга на 2012 год в соответствии с Законом СанктПетербурга от 02.11.2011 № 658-120 «О бюджете Санкт-Петербурга на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов» [5].
Оплата выполненных работ осуществляется Заказчиком в безналичной форме в соответствии с утвержденными бюджетными ассигнованиями. Авансирование не предусмотрено.
Расчеты за выполненные работы производятся на основании справок о стоимости выполненных работ и затрат и актов о приемке выполненных работ, оформленных в соответствии с локальной сметой Заказчика, с учетом коэффициента конкурсного снижения. Расчет
коэффициента конкурсного снижения приводится в приложении к гражданско-правовому
договору бюджетного учреждения:
К
ЦПП
,
НСДMAX
где ЦПП – ценовое предложение Подрядчика; НСДMAX – начальная (максимальная) стоимость Договора; К – коэффициент снижения стоимости работ по Договору.
Расчет начальной (максимальной) цены договора сформирован в текущем уровне цен
июня 2012 года на основании сметного расчета, являющегося неотъемлемой частью Технического задания. Формирование начальной (максимальной) цены договора произведено на
основании территориальной сметно-нормативной базы с использованием индексов пересчёта
сметной стоимости строительных и монтажных работ при капитальном ремонте зданий,
осуществляемых за счёт средств бюджета Санкт-Петербурга.
Цена договора формируется Участником на основе прилагаемого Заказчиком расчета
начальной (максимальной) цены с учетом всех расходов по выполнению работ, а также расходы на уплату налогов и других обязательных платежей.
Работы необходимо выполнять в соответствии со сметной документацией, с учетом
требований КГИОП, изложенных в задании, являющимся неотъемлемой частью Технического задания. Объем и содержание работ определяется сметной документацией. Материалы,
оборудование, комплектующие и т. д. поставляет Подрядчик в соответствии со сметным расчетом Заказчика.
При производстве работ необходимо руководствоваться положениями и требованиями
законодательства Российской Федерации.
В государственных бюджетных учреждениях культуры государственные закупки
осуществляются через Интернет сайты путем действия единой системы размещения государственного и муниципального заказа. В результате стало возможным вести реестр заключенных контрактов, использовать универсальный классификатор товаров, работ и услуг и пр.,
что делает систему государственной закупки прозрачной и приносит наибольшую экономическую выгоду государству.
В то же время электронная система размещения госзаказа выявила ряд проблем как на
стадии размещения заказа:
– длительность конкурсных/аукционных процедур;
– необходимость использования процедуры аукциона для закупок уникального характера с ограниченным числом потенциальных поставщиков;
так и на стадии исполнения заказа:
– невозможность адаптации договора к изменению внешних условий,
– длительность процедуры расторжения договора при его ненадлежащем исполнении.
77
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Сейчас важно увидеть не только проблемы реализации системы размещения госзаказа, но и понять, что он реально может дать культуре. Особенно остро становится вопрос
о финансировании учреждений культуры. Только целенаправленные усилия со стороны руководителя музея, позволят справиться с перечисленными проблемами.
Библиографический список
1. Федеральный закон № 83-ФЗ от 08.05.2010 г. «О внесении изменений в отдельные законодательные акты
Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений».
2. Федеральный закон № 94-ФЗ от 21.07.2005 «О размещении заказов на поставку товаров, выполнение работ,
оказание услуг для государственных и муниципальных нужд».
3. Постановление Правительства Санкт-Петербурга № 1829 от 30.11.2005 «О мерах по совершенствованию
системы государственного заказа Санкт-Петербурга».
4. Федеральный закон № 99-ФЗ от 04.05.2011 «О лицензировании отдельных видов деятельности» .
5. Закон Санкт-Петербурга № 658-120 от 02.11.2011 «О бюджете Санкт-Петербурга на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов».
*****
УДК 330
Т. Б. Пришибилович
ПРОБЛЕМЫ КОНСАЛТИНГОВОГО БИЗНЕСА В РОССИИ И ЗА РУБЕЖОМ
Использование внешнего управленческого консультирования необходимо на современном этапе большинству российских компаний для совершенствования качества управления. Осознание этого факта и, соответственно, повышение внимания к консалтингу со
стороны российского бизнес-сообщества привело к тому, что отрасль управленческого консалтинга стала сегодня одной из наиболее динамично развивающихся сфер отечественной
экономики.
Объем российского рынка услуг управленческого консультирования относительно
небольшой, однако сегодняшний этап развития отечественной экономики и наблюдаемые
экономические тенденции позволяют ему расти темпами, немыслимыми для других отраслей
российской экономики. Увеличиваясь из года в год, внутренний спрос на услуги управленческого консультирования приблизился в 2011 г. к полумиллиарду долларов, что сравнимо
с показателями таких европейских стран, как Дания и Норвегия.
На рынок консалтинговых услуг в развитых странах Запада приходится до 5% валового национального продукта, он обеспечивает 3–4 млн рабочих мест. Ежегодный темп роста
оборота консалтинговых компаний достигает в среднем 15–20%, что в несколько раз превышает темпы роста ВНП. [1]
В мировой практике в настоящее время консалтинг выделен в отдельную самостоятельную отрасль, а работа специалистов в этой отрасли стала профессией.
Управленческий консалтинг начинает играть заметную роль как отрасль российской
экономики. В 2010 г. ее вклад в ВВП России составил более 0,27%, что сопоставимо со среднеевропейским показателем на начало 2000-х годов (аналогичный европейский показатель
в 2010 г. составил около 0,61%).
Значительная часть рыночной доли (до 60%) российского рынка консультационных
услуг до сих пор принадлежит иностранным консалтинговым корпорациям, большинство из
которых скрывают финансовые результаты деятельности в России. Они образуют отдельный
ценовой сегмент, на котором действует лишь 5–7 крупнейших российских компаний.
Однако сегодня в России существует большой и динамично растущий конкурентный
рынок, на котором действует множество отечественных консалтинговых компаний. Общее их
число без учета индивидуальных консультантов составляет около трех тысяч. К элите консалтингового бизнеса можно причислить около 150 компаний, наиболее крупные из которых уже
78
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
сопоставимы или даже превосходят местные отделения иностранных корпораций по выручке, численности персонала и эффективности деятельности. До 80% всей выручки приходится
на консалтинговые компании, расположенные в Центральном федеральном округе, однако
активно развиваются и региональные фирмы.
Лучшим доказательством востребованности услуг по управленческому консультированию российским бизнесом является следующий факт: более 80% менеджеров высшего
звена указали на то, что затраты их компаний на услуги консультантов за 2011 г., по крайней
мере, не сократились. При этом увеличение затрат на консультантов наблюдалось в 43%
компаний.
Интересно сопоставить полученный результат с изменением численности управленческого состава российских компаний. Результаты исследования показывают, что его сокращение наблюдалось практически в каждой третьей компании. Речь, безусловно, не идет о замене внутренних управленцев на внешних консультантов, но определенная динамика
прослеживается – внешний консалтинг в решении ряда вопросов более эффективен, чем разросшийся бюрократизированный управленческий аппарат многих российских предприятий.
Результаты исследования показывают, что более 60% российских предприятий уже
имеет опыт неоднократного общения с внешними консультантами. Здесь респонденты разделились на три практически равные группы. Почти 30% указали на то, что компания часто
обращается за помощью к внешним консультантам, причем в 13% компаний консультанты
работают постоянно. Еще треть опрошенных признались, что время от времени прибегают
к услугам специалистов по управленческому консультированию. Оставшаяся треть респондентов отметили, что имеют лишь разовый опыт общения с консультантами или вообще никогда не обращались к ним. При этом 6,2% не исключают такой возможности и являются потенциальными клиентами консалтинговых компаний. [2]
На сегодняшний день в российской экономике не существует отрасли, которая бы не
использовала возможности, предоставляемые консультантами. Однако, как и в предшествующие годы, по объемам заказываемых консалтинговых услуг безоговорочно лидирует промышленность, обеспечивая консультантам 60–70% совокупной выручки, причем наибольший объем доходов консалтинговых компаний обеспечивают предприятия нефтяной
и нефтегазовой отрасли, электроэнергетики. Заметную роль (порядка 12% совокупной выручки) также играет финансовый сектор.
Непропорционально мала доля заказов от предприятий, работающих в сфере услуг
(в то время как в структуре ВВП России они занимают более 50%). Нецивилизованными
с точки зрения потребления консалтинговых услуг эксперты называют строительную отрасль, компании, связанные с недвижимостью и розничной торговлей.
Услугами управленческого консультирования пренебрегают предприятия тех отраслей
и сфер экономики, в которых отсутствует жесткая конкурентная среда или ощущается нехватка финансов. В первом случае у менеджеров просто отсутствует мотивация к более эффективному ведению бизнеса. В случае же дефицита финансов большинство руководителей этого
сектора вообще не думают о консалтинге – их предприятиям не хватает средств даже на решение текущих проблем. Именно такая ситуация складывается в сельском хозяйстве, угольной
промышленности, на многих машиностроительных и транспортных предприятиях.
Почти пятая часть российских предприятий прибегает к услугам консультантов по
управлению в случае нехватки людских и организационных ресурсов для самостоятельного
решения управленческих проблем. Часто это оказывается эффективным, особенно когда
нагрузка подобного рода распределяется неравномерно по времени.
Почти 7% менеджеров высшего звена используют консультантов для обоснования
решений, принятых руководством. Эти управленцы небезосновательно полагают, что оценка
решения со стороны внешнего эксперта поможет избежать неконструктивных возражений
и сопротивления персонала.
Всего несколько человек указали на использование услуг консультантов в случае возникновения кризисной ситуации в компании. Анализируя такой результат, можно сделать
предположения, во-первых, о недостаточной информированности представителей российского
79
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
бизнеса о возможностях, предоставляемых современным управленческим консалтингом, а вовторых, о все еще недостаточной открытости российского бизнеса и наличии некоторых «комплексов» в признании, например, того, что компания может попасть в кризисную ситуацию.
К числу серьезных проблем российского консалтинга обычно относят следующие:
– многие консультанты не имеют специального образования, что отрицательно сказывается на качестве, оказываемых ими услуг;
– некоторые консультанты вводят своих клиентов (в том числе «ключевых») в заблуждение, пользуясь их управленческой наивностью и заключая с ними контракты на заведомо невыполнимые работы под обещания успехов;
– ряд консалтинговых фирм продает уже отработанный, универсальный, стандартизированный продукт, не вникая в специфику деятельности организации-заказчика;
– консалтинговые компании фактически не несут ответственности за свои рекомендации, их взаимоотношения с клиентами нередко определяются расплывчатыми условиями
контракта;
– критерии оценки, система учета затрат и механизм обоснования оплаты услуг консалтинговых фирм до сих пор не разработаны. Предприятия, находящиеся на грани выживания, не могут позволить себе обратиться к услугам консультантов;
– консалтинговые технологии развиваются в основном односторонне – в направлении экстренного устранения запущенных проблем, а не их предупреждения;
– большинство иностранных экспертов и консультантов, а также некоторые отечественные специалисты не учитывают в своих рекомендациях особенности российской экономики во многом из-за непонимания или игнорирования, например, национального менталитета.
Анализ тенденций в контексте сегодняшних экономических проблем позволяет выявить ряд противоречий в развитии российского консалтинга и его концепций.
Во-первых, эта проблема качества продукта консалтинга и профессионализма самого
консультанта.
Во-вторых, оказание помощи, в первую очередь, «ключевым клиентам» вследствие,
например, дороговизны консалтинговых услуг. Крупные компании за рубежом в последние
годы стали вводить у себя штатных консультантов вместо приглашенных со стороны.
В-третьих, противоречия между консультантом и клиентом, выражаемые в форме недоверия, непонимания или неготовности к восприятию полученных рекомендаций.
В-четвертых, противоречия между развитием консалтинговых услуг в отраслевом, региональном и «ключевом» аспектах с явным смещением в сторону прибыли фирмы.
В-пятых, массовый приток в РФ дорогостоящих «западных» экспертов и консультантов на фоне отношения к интеллектуальному потенциалу страны и массового выезда высококлассных отечественных специалистов за рубеж.
Управление по результатам через процессное консультирование и интерактивное
обучение рассматривают как важную перспективу. В ведущих странах стало доминировать
управление по результатам в различных формах. Все направления базируются на органичном сочетании программно-целевого подхода и системы коллективной мотивации персонала. Причем в течение последних 20 лет во всех развитых странах в данный процесс включили разработку общих ценностей, видений будущего и концепций развития. В России
процессное консультирование и обучение управлению по результатам используются на протяжении последних семи-восьми лет.
В современном понимании управление состоит из пяти блоков – разработки стратегии, планирования, оперативного управления, контроля и развития. При этом важнейшая
цель процессного консультирования заключается в разработке стратегии для предприятия, на
базе которой и организуется долгосрочное и эффективное развитие управления производством и персоналом. Она подсказывает персоналу, как перейти от нынешнего положения
к тому, что требуют миссия, ценности и бизнес-идея.
Разработка стратегии включает SWOT-анализ, выдвижение основных путей решения
проблем предприятия, рассмотрение миссии и главных ценностей предприятия, определение
стратегических целей.
80
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
При анализе исходного положения руководители должны суметь сделать выводы для
будущего, учитывая совместное воздействие разных факторов внутри предприятия и в его
окружении. Наиболее просто и эффективно это делается с помощью SWOT-анализа
(Strengths, Weaknesses, Opportunities, Threats – сильные стороны, слабости, возможности,
угрозы). Он позволяет одновременно сосредоточить внимание на настоящей ситуации и на
том, каким может быть будущее предприятия.
Для того чтобы успешно приспосабливаться к условиям быстро изменяющегося рынка, предприятие должно иметь ясное видение будущего, четко определенную миссию, ценности, которые соответствуют коренным, долгосрочным интересам клиентов и других важнейших для него контактных групп, а также разработанную на этой основе стратегию.
Стратегия предприятия является мостом, по которому персонал может перейти от понимания
долгосрочных концептуальных целей к практическим действиям.
В управлении по результатам существенное значение имеет глубокое понимание менеджером смысла своего труда. Важно также развитие самого человека. Инициативный сотрудник – один из ценнейших ресурсов трудовой команды. В перспективе от каждого ее
члена для достижения результатов еще в большей мере будут требоваться неординарные интеллектуальные, интуитивные и физические качества. Управление по результатам исходит из
того, что каждый человек может развивать самостоятельно свои способности, независимо от
того, на каком уровне организации он работает.
Человек в процессе труда все больше переключается с непосредственного исполнения
на управление. Рутинные процессы обработки автоматизируются, а функции планирования
и контроля остаются в сфере ответственности людей: маркетинг и управление рынком при
помощи положительного имиджа, автоматизация управления клиентскими отношениями,
использование возможностей Интернета; разработка новой продукции, НИОКР и изобретательская деятельность; финансирование, привлечение инвесторов для реализации замыслов
предприятия; управление процессами развития предприятия и обучения клиентов, переход
к организации управления, основанной на временных командах и т. д.
Ранее только высшее руководство понимало совокупность всего процесса и его конечный результат. Сегодня в высокотехнологичном бизнесе это должен понимать каждый
участник бизнес-процесса компании. Он должен уметь анализировать ожидаемые ключевые
результаты, процесс труда и собственное участие в нем.
Результативное мышление означает, что определяются цели, далее клиенты преимущественно сами выбирают способы, с помощью которых их можно достичь. Процессное
консультирование по результатам приводит к тому, что цели компании определены, а функции управления производством максимально делегируются низшим звеньям. Высшее руководство, освободив себя от управленческой рутины, помогает персоналу добиваться качественных результатов по постоянно уточняемым целям посредством разработки
оптимальной стратегии деятельности и развития предприятия.
Консалтинг – это профессиональная помощь со стороны специалистов-консультантов
хозяйственным руководителям и управленческому персоналу различных организаций в анализе и решении проблем их функционирования и развития, осуществляемая в форме обоснованных рекомендаций и совместно вырабатываемых решений.
Консалтинг осуществляется на коммерческих началах независимыми производителями консалтинговых услуг в условиях конкурентной борьбы. Это предъявляет высокие требования к качеству и эффективности таких услуг и вызывает их ориентированность на интересы клиента.
Основная цель консалтинга заключается в улучшении качества руководства, повышении эффективности деятельности компаний в целом и увеличении индивидуальной производительности труда каждого работника.
В современной рыночной экономике консультационные услуги давно являются важнейшим элементом поддерживающей ее функционирование инфраструктуры.
Ни одно серьезное экономическое и управленческое решение в странах с рыночной
экономикой, причем не только в развитых, но и в так называемых развивающихся (Индия,
81
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Бразилия), не обходится без использования консультантов: экономистов, юристов, маркетологов, и т. д., индивидуальных, а чаще объединенных в консультационные фирмы (консалтинговые компании).
Деятельность квалифицированного консультанта или серьезной консалтинговой фирмы, предоставляющей широкий спектр услуг, должна быть подчинена ряду требований, основными из которых являются следующие:
– консультант (либо консалтинговая компания) обязан владеть отработанной технологией решения задач и необходимыми навыками в формулировании организационного диагноза, стратегическом планировании, использовании информационных систем, а также методами анализа и прогнозирования экономического положения, диагностики общей
производственной ситуации, установления контактов (общения и утверждения) и т. д.;
– консультант (либо консалтинговая компания) должен быть независим от поставщиков продуктов и решений в избранной области, от традиций, неписаных законов, бытующих в организации, политики управленческого аппарата. Мнение консультанта должно носить свободный и объективный характер;
– консалтинговая компания должна являть собой структуру, внешнюю по отношению к консультируемой организации;
– консультант (либо консалтинговая компания) обязан оказывать заказчикам помощь в использовании их собственного опыта для непрерывного совершенствования своей
деятельности;
– с целью накопления, анализа, переработки и использования получаемого опыта
консультант (либо консалтинговая компания) должен работать со многими клиентами;
– консультант (либо консалтинговая компания) должен обладать обучающим воздействием на клиентов.
Библиографический список
1. Блинов А. О., Бутырин Г. Н., Добренькова Е. В. Управленческий консалтинг корпоративных организаций.
М., 2003. 438 с.; Болонин Н. Какое будущее у российского консалтинга? // Современный бухучет, 2000,
№ 6. С. 5.
2. Материалы Международной специализированная выставка консалтинга «Консалтинг-2010» (www.mirexpo.ru)
*****
УДК 629.735.33
Н. Н. Трофимова
ЗНАЧЕНИЕ ИНТЕЛЛЕКТУАЛЬНОГО КАПИТАЛА
ПРИ ОЦЕНКЕ СТОИМОСТИ БИЗНЕСА
.
Теоретические основы оценки стоимости объектов собственности (в том числе и бизнеса) берут начало в классической экономической теории: трудовой теории стоимости
(А. Смит, Д. Рикардо, К. Маркс), теории факторов производства (Дж. Ст. Миль), теории предельной полезности (А. Маршалл) и т. д.
Так, К. Маркс ввел понятие меры стоимости, объективно присущей каждому объекту
(количество затраченного на его производство абстрактного труда); выделил действительный (в противовес иллюзорному) капитал предприятия [4]; а также выдвинул доходный подход определения его стоимости [4]. Дж. Ст. Милль предложил при оценке учитывать все
факторы, участвующие в создании стоимости объекта, а не какой-то один (например,
труд) [7]. А. Маршалл же был родоначальником микроэкономического подхода в политэкономии, на котором, по сути, и базируются существующие на сегодняшний день прикладные
методики экономического анализа и оценки отдельно взятого предприятия [5].
Все прикладные методики экономического анализа, оценки бизнеса и менеджмента долгое время основывались на этих классических постулатах экономической теории.
82
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Но современные тенденции – интеллектуализация и информатизация экономической сферы
деятельности общества требуют пересмотра как теоретических основ экономической теории,
так и прикладных методик.
Обеспечив в развитых странах высокие стандарты жизни, современное производство
вывело на первый план факторы, хотя и известные ранее, но обретающие в новых условиях
совершенно иные формы проявления. Главный из них – распространение знаний и информации в качестве непосредственного производственного ресурса, подрывающего традиционные
стоимостные отношения. Экспансия новых производственных факторов сделала практически
неосуществимой квантификацию издержек производства и затрат труда, с которыми связано
создание того или иного блага. Таким образом, в условиях хозяйства постиндустриального
типа формируется ситуация, в которой проблематично определить не только общественные,
но и индивидуальные усилия и издержки, воплощенные в том или ином продукте, выходящем на рынок.
Подобная ситуация не укладывается в постулаты классической политэкономии, в связи с чем совершенно справедливо утверждение, что вызов, брошенный постиндустриальными теориями привычной «экономикс», является самым решительным за всю историю экономической науки [2].
Сравнительная схема постиндустриального общества представлена в табл. 1.
Таблица 1
Доиндустриальное
общество
Индустриальное
общество
Постиндустриальное
общество
Стратегические ресурсы
(факторы производства)
Сырье
Финансовый капитал
Знания
Ведущий сектор экономики
«Первичный»: сельское
хозяйство, добыча полезных ископаемых и др.
«Вторичный»: промышленное производство,
строительство
«Третичный»: сфера
услуг, информационные
технологии и др.
Преобразуемые ресурсы
Естественные источники
энергии
Искусственные источники энергии
Информация
Технология
Ремесло
Машины
Интеллект
Базовые профессии
Ремесленник, крестьянин
Инженер, рабочий
Высококвалифицированный специалист
Методология
Здравый смысл, метод
проб и ошибок
Эмпиризм, эксперимент
Системный анализ, теория принятия решений
Временные перспективы
Ориентация на прошлое
Приспособление к существующим обстоятельствам
Ориентация на будущее,
прогнозирование
Критерий
бизнеса
Количество ходового товара в собственности
Полученные выгоды (доходы)
Способность извлекать
выгоды (потенциальные
доходы)
оценки
Из указанной схемы, применительно к проблематике оценки бизнеса, можно сделать
следующие принципиальные выводы.
Существенными факторами при оценке бизнеса являются применяемые предприятием
ресурсы и технологии. В постиндустриальном обществе таковыми выступают информация,
знания и интеллект работников (что позволяет говорить о нем так же, как об информационном обществе). В связи с этим, основные проблемы методологии бизнеса нового типа заключены в исследовании специфических особенностей информации и знаний как фактора производства.
Существенным, с точки зрения рассматриваемого вопроса, является также то, что
в современном постоянно меняющемся мире текущие результаты деятельности предприятия
уже не могут выступать основным критерием оценки его стоимости. Акцент переносится
на его внутреннюю способность стабильно получать определенные экономические выгоды
в обозримом и далеком будущем.
83
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Интеллектуальный капитал определяет конкурентоспособность современной экономики, становится ключевым моментом в её развитии. Большая часть субъектов рынка участвуют
в процессе создания и использования интеллектуального капитала. Как результат, благосостояние и позитивное социально-экономическое развитие страны и каждого бизнес-процесса в
отдельности напрямую зависят от продуктивного использования человеческого ресурса [1].
В сфере бизнеса под интеллектуальным капиталом понимают совокупность нематериальных активов предприятия, которые формально не закреплены в документах.
Сегодня остро стоит проблема недостатка данных о финансовой эффективности инвестиций и их потенциала. Поэтому каждому из менеджеров приходится сталкиваться с такого
рода трудностями, решение которых заключается в поиске рационального плана распределения инвестиций между материальными и неосязаемыми активами. Естественно, эффективность инвестиций в интеллектуальный капитал не столь заметна, в отличие от инвестиций
в материальные активы. И как следствие, компании делают выбор в пользу увеличения материальных активов – оборудования, зданий, ресурсов сырья и т. д. Однако компании сферы
услуг, чья деятельность основывается на интеллектуальной собственности, предпочитают её
материальным активам.
Современная рыночная ситуация заставляет все организации «охотиться» именно за
интеллектуальной собственностью, ведь именно интеллектуальный капитал позволяет компании получить существенные преимущества перед своими конкурентами.
Гонка за интеллектуальным капиталом обусловлена тем, что на современном рынке
достаточно трудно получить лидирующие позиции без уникальных нестандартных решений,
лояльных потребителей, и возможностей быстрого отклика на изменение различных факторов внешней среды. Поэтому необходима разработка абсолютно новых и нестандартных методов оценки интеллектуальной стоимости компании.
Ниже представлена одна из систем, ориентирующих интеллектуальный капитал компании на максимизацию её стоимости: система сбалансированных показателей НортонаКаплана, наглядно изображающая взаимосвязь интеллектуального капитала и финансовых
результатов (рис.1).
Данная система ключевым пунктом представляет обучение и развитие персонала, т. е.
затраты, полученные в результате повышения эффективности используемого фирмой интеллектуального капитала. В соответствии с ней стратегия создания стоимости каждой компании уникальна, и содержит в себе только основные материальные активы (активы, благодаря
которым компания может свободно существовать), и используемый в процессе производства
интеллектуальный капитал.
Рис. 1. Система сбалансированных показателей Нортона-Каплана
84
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Проиллюстрируем данные на примере цепочки создания стоимости производственных компаний (рис.2), где стоимость разбивается на две главных составляющих.
Анализ описанные выше этапы производства продукта показывает, что стоимость
компании растет с ростом уровня удовлетворенности потребителя.
Если обратить внимание на два главных компонента стоимости, то на стадии исследования, разработки и производства выделяется материальный актив компании, в то время как
на стадии сбыта и оптимизации его значение уменьшается вследствие накопления интеллектуального капитала, который в последствии будет более стабильным, в отличии от материальных активов, т. к. далее используются уже приобретенные знания и опыт. Так же здесь
следует указать тот факт, что наличие стабильного интеллектуального капитала поможет
компании выйти на новый круг развития (I), или, в противном случае, уменьшить темп снижения стоимости компании (II), вероятность чего может быть вызвана снижением ценности
производимых товаров и услуг для потребителей. Данную ситуацию так же можно проиллюстрировать на графике, который можно увидеть на рис 3.
Итак, можно смело говорить о ярко выраженном росте значимости интеллектуального
капитала не только для отдельных компаний и предприятий, но и для всего современного
общества в целом, не говоря уже о международном аспекте.
Рис.2. Взаимосвязь логики цепочки создания стоимости интеллектуального капитала
Рис. 3. Роль интеллектуального капитала на различных этапах жизненного цикла компании
85
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
За последние пару лет, большинство передовых и транснациональных компаний стали
отводить интеллектуальному капиталу гораздо больше внимания, он стал играть особо важную роль в развитии бизнеса. Хотя основная часть российских предприятий все еще не уделяет данному аспекту должного значения – в деятельности компании задействована незначительная доля интеллектуального капитала, или даже, в редких случаях, его величина
отрицательна.
Если рассматривать показатель интеллектуального капитала в совокупности по
стране – можно заметить, что его величина может достигать гораздо более высоких значений, при условии более успешной динамики экономической ситуации страны, как например,
в Финляндии или Швеции.
Стоит упомянуть тот факт, что для расчета стоимости интеллектуального капитала
используются только уникальные характеристики. Исходя из этого, можно сформулировать
несколько предложений, которые могут помочь компаниям принять правильное решение
в выборе пути оценки интеллектуального капитала:
– нет необходимости усложнять. Для оценки интеллектуального капитала достаточно взять около 3–4 измеряемых параметров (таких как человеческий, структурный и потребительский капитал, а также показатель оценки финансового потенциала компании в совокупности);
– необходимо оценивать только параметры, играющие ключевую роль в развитии
компании;
– необходимо оценивать лишь деятельность, направленную на создание и преумножение нематериальных активов.
Данные показатели формируются каждой компанией индивидуально и подстраиваются под ее личную специфику деятельности.
Библиографический список
1. Белышева И. В., Козлов Н. А. Акционерное общество: вопросы корпоративного управления. 2008, № 6.
2. Иноземцев В. Л. Концепция постэкономического общества: теоретические и практические аспекты: Дис. ...
докт. экон. наук: 08.00.01 / Институт МЭиМО РАН. М., 1998. 368 c.
3. Козодаев М. А. Оценка аренды. М.: Оценочная деятельность, 2009. № 4. С. 52–59.
4. Маркс, К. Капитал // Маркс К., Энгельс Ф. Соч. Т. 24–25.
5. Маршалл А. Принципы политической экономии. М., 1983.
6. Международные стандарты оценки. 8-е изд. 2007 / Пер. с англ. И. Л. Артеменкова, Г. И. Микерина,
А. И. Артеменкова / Под ред. Г. И. Микерина, И. Л. Артеменкова. М.: Саморегулируемая общероссийская
общественная организация «Российское общество оценщиков», 2008. 422 с. С. 188–202.
7. Милль Дж. Ст. Основы политической экономии. М., 1980.
8. Обижаев А. Интеллектуальная собственность и методы её оценки 11.02.2012.
http://fb.ru/article/6019/intellektualnaya-sobstvennost-i-metodyi-e-otsenki
*****
86
УПРАВЛЕНИЕ ИННОВАЦИЯМИ И ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ
УПРАВЛЕНИЕ ИННОВАЦИЯМИ
И ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ
УДК 338.2
Г. В. Беспалов
ФОРМИРОВАНИЕ ИННОВАЦИОННЫХ СТРУКТУР
КАК ВОЗМОЖНОСТЬ ПОВЫШЕНИЯ КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТИ РОССИИ
НА МЕЖДУНАРОДНЫХ РЫНКАХ
Доля России на международном рынке наукоемкой продукции удручающе мала: по
разным оценкам – от 0,35% до 1%. Объемы торговли технологиями также не вызывают оптимизма. В ее структуре преобладают инжиниринговые услуги (85% экспорта и 53% импорта), на долю патентов, лицензий и ноу-хау приходится лишь 3% суммарного объема экспорта
и 7% – импорта.
По показателю же изобретательской активности, измеряемому количеством заявок на
патенты (включая поданные за рубежом) в расчете на 10 тыс. населения, Россия находится
на среднем уровне (2,62), опережая Чехию, Польшу, Венгрию (0,6–0,7), но существенно отставая от государств-лидеров (4,5–5,5). Доля России в общем количестве патентных заявок,
подаваемых за год иностранными заявителями в государствах ОЭСР, не превышает 0,5% [1].
Среди главных движущих сил в экономике одной из прогрессивных форм инновационного развития в России могут стать малые инновационные предприятия. Благодаря своей деятельности они вносят существенный вклад в экономический рост и снижение социальной
напряженности внедрением новых товаров и услуг и созданием новых рабочих мест. Помимо внедрения новых товаров и создания рабочих мест они играют важную роль в деятельности корпораций, являясь базой для их научных исследований и технических разработок (венчурные фирмы). Если для крупных предприятий необходимы емкий рынок со стабильным
и продолжительным спросом, специализированная продукция массового спроса, многочисленная рабочая сила, аккумулирование финансовых средств, то малые инновационные предприятия более гибкие, быстрее переключаются на разработку и производство новой продукции, более восприимчивы к новым идеям. Малые инновационные предприятия избегают
ценовой конкуренции в борьбе за рынок, так как повышая цены, они теряют часть рынка
в пользу конкурентов, а снижая цены – ничего не выигрывают. Поэтому малые инновационные предприятия более активно применяют политику, ориентирующуюся на повышение качества продукции, инновационные технологии и услуги, рекламу, послепродажное обслуживание. Малые предприятия рассчитывают на получение прибыли при минимизации издержек
и различных комбинациях ресурсов. Государственные органы, несмотря на важность развития малых инновационных предприятий, уделяют им недостаточно внимания, что приводит
к появлению сдерживающих развитие факторов. К факторам повышения хозяйственной активности малых инновационных предприятий можно отнести регулирующую роль государства, субъектов Федерации в организации развития малых инновационных предприятий; гарантии права собственности, свободной и эффективной экономической деятельности.
Развитие региональной сети предприятий – один из реальных факторов активизации хозяйственной деятельности малых инновационных предприятий. Повышению такой активности
способствует и развитие конкуренции на рынке товаров и услуг. Выбор конкретных подходов по развитию малых инновационных предприятий является достаточно сложной проблемой, требующей решения.
Малые инновационные предприятия – эффективная форма коммерциализации деятельности,
позволяющая воплощать в жизнь инновационные проекты с перспективой не только получать дивиденды от учрежденных предприятий, но и спонсорскую помощь от успешных компаний.
87
УПРАВЛЕНИЕ ИННОВАЦИЯМИ И ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ
Пути формирований малых инновационных предприятий могут быть разнообразными.
Чаще всего инициаторами организации таких предприятий становятся ученые-изобретатели,
инженеры, у которых может возникнуть идея о создании нового товара, технологии или
услуги. Эти люди работают, как правило, в научных организациях разных ведомств и министерств, где получили богатой опыт творческой, научной и инженерной деятельности.
До поры до времени они развивали и обосновывали свои идеи в лабораториях и отделах своих научных организаций, однако по разным субъективным и объективным причинам развитие идеи в рамках этой организации стало невозможным. Простейший путь ее дальнейшего
развития – организация малого предприятия. Во многих странах создание малого предприятия не требует больших затрат и времени.
В настоящее время ситуация в венчурном бизнесе в Российском секторе высоких технологий выглядит довольно парадоксально. С одной стороны российские НИИ демонстрируют высокий научно-технический потенциал и, в связи с существенным увеличением
финансирования фундаментальных исследований, резкое ускорение генерации знаний; иностранные и российские венчурные структуры проявляют все больший интерес к России как
к перспективному рынку венчурного инвестирования. С другой – количество имеющихся
малых инновационных предприятий (объектов венчурных сделок) и, соответственно, бизнес
предложений, удовлетворяющих базовым критериям венчурных инвесторов, абсолютно недостаточно для развития венчурного бизнеса как отрасли. Относительно неплохое состояние
дел отмечается только в области информационных технологий, хотя абсолютные цифры объема инвестиций, количества венчурных проектов и успешных выходов, мягко говоря, не впечатляют.
Общепризнанно, что основной объективной причиной такого состояния дел является
законодательные и процедурные проблемы передачи прав на результаты НИР, объекты ИС,
техническую документацию от государственных учреждений в малые инновационные предприятия, а также доступа таких предприятий к технологической инфраструктуре (аренде
специальных помещений, оборудования и т. д.). Из субъективных факторов следует отметить
отсутствие квалифицированных управленческих кадров, а также культуры ведения бизнеса,
как со стороны инвесторов, так и разработчиков.
Объявленные и уже предпринимаемые правительством РФ меры направленные на развитие отечественного высокотехнологического бизнеса – создание технопарков, особых экономических зон, развитие инфраструктуры коммерциализации знаний, гармонизация законодательства в области ИС – очевидно, способствуют качественному и количественному росту
малых инновационных предприятий, однако являются по существу косвенными и не могут
решить проблему в целом.
В этих условиях многие высокотехнологичные российские организации строят свою
стратегию выживания на основе инкубаторных программ и представляют собой фирмыинкубаторы.
Под фирмой-инкубатором понимают организацию, создаваемую местными органами
власти или крупными компаниями с целью выращивания новых компаний. Фирмыинкубаторы создаются для сдачи в аренду вновь организуемым компаниям за невысокую
плату служебных помещений и предоставления им на льготных условиях ряда услуг, включающих возможность получения консультаций у экспертов по управленческим, техническим, экономическим, коммерческим и юридическим вопросам.
Существуют фирмы-инкубаторы трех типов.
Бесприбыльные.
Они самые многочисленные, создаются, как правило, при поддержке местных органов
власти. Взимаемая ими арендная плата с фирм-арендаторов обычно на 15–50% ниже среднего уровня. Бесприбыльные фирмы-инкубаторы субсидируются местными организациями,
заинтересованными в создании рабочих мест и экономическом развитии региона. Арендаторами могут быть промышленные фирмы, исследовательские, конструкторские и сервисные
организации.
88
УПРАВЛЕНИЕ ИННОВАЦИЯМИ И ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ
Ориентированные на получение прибыли.
Это частные организации, общая численность которых постоянно увеличивается.
В отличие от бесприбыльных фирмы-инкубаторы второго типа, как правило, не предлагают
сниженных тарифов на услуги, но они позволяют арендаторам, предоставляя им широкий
спектр услуг, платить только зa тe, которыми арендатор фактически воспользовался.
Филиалы высших учебных заведений.
Они оказывают наиболее эффективную помощь компаниям, собирающимся осуществлять разработку и выпуск технологически сложных изделий. Арендная плата может быть достаточно высокой, но она включает возможность пользоваться институтскими лабораториями, техническим обслуживанием, вычислительной техникой, библиотекой, иметь контакты
с преподавателями.
Продолжительность пребывания в рамках фирмы-инкубатора ограничивается обычно
тремя годами. Считается, что по истечении этого срока компания-арендатор должна достигнуть такой степени самостоятельности, которая позволит ей выйти из фирмы-инкубатора.
Укрепившие свои позиции в рамках фирмы-инкубатора, мелкие рисковые фирмы затем скупаются материнской компанией, которая организует на их базе новые исследовательскоконструкторские, опытно-экспериментальные и производственные подразделения. Создание
фирм-инкубаторов является одной из форм поддержки инновационного процесса.
Следует отметить, что создание инкубаторов для малых инновационных предприятий
является неотъемлемой частью инновационного процесса в развитых индустриальных странах.
Однако, процесс создания и поддержания деятельности инкубаторов весьма затратен
и требует привлечения не только значительных финансовых средств, но и высококвалифицированного персонала, имеющего опыт и знания в технических, производственных, юридических и финансовых вопросах. При этом возмещение затрат возможно только по истечении
довольно длительного срока (3–5 лет) из будущих доходов успешных малых инновационных
предприятий.
Зарубежный опыт решения проблемы возмещения этих затрат при сохранении мотивации участников малых инновационных предприятий выработал два наиболее эффективных
подхода. Первый, так называемое «корпоративное инкубирование» (Corporate Incubation) [2],
заключается в том, что крупные производственные компании создают собственную структуру, финансируют ее деятельность, определяют цели и оценивают достигнутые результаты.
Второй подход есть кооперация между разработчиками и командами управленцев, уже имеющих опыт создания подобных структур для малых инновационных предприятий, в виде
совместного юридического лица, где каждая из сторон вносит соответствующий вклад и делит финансовые риски. Источником возмещения затрат в этом случае служат, как правило,
правительственные программы поддержки малого инновационного бизнеса.
В современных экономических условиях у России есть хорошие шансы успешно развить
оба этих подхода при взвешенной поддержке государства. Корпоративное инкубирование уже
формируется в внутри крупных Российских производственных компаний (Норникель), а также
в их кооперации с государством (Программа «СТАРТ-Система Венчур», создание инновационного центра «Сколково»). Тиражирование положительного опыта такой кооперации позволит за относительно короткий срок набрать компаниям и отдельным специалистам опыт создания инновационных инкубаторов и сформировать «критическую» массу профессионалов
в этой области. Очень важным представляется также предоставление посевного финансирования компаниям, сформированным с участием не только разработчиков, но и российских и зарубежных специалистов в инкубировании малых инновационных предприятий.
Библиографический список
1. Дежина И. Нужен ли России малый наукоемкий бизнес? http://chelt.ru/2005/3-05/dezgina_3-05.html
2. Карабашев С. Г. Инкубирование малых инновационных предприятий – ключевая проблема венчурного инвестирования в области высоких технологий. http://www.irmsb.ru/pages/articles/incubir
*****
89
УПРАВЛЕНИЕ ИННОВАЦИЯМИ И ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ
УДК 001.895
Ю. Ю. Бравая
ПРОБЛЕМЫ ИННОВАЦИОННОГО БИЗНЕСА В ВУЗАХ
В 2009 г. был принят федеральный закон №217-ФЗ, который заложил правовую основу существования малых инновационных предприятий (МИП) при вузах и НИИ, впервые
в России дал возможность вузам и НИИ внедрять результаты их интеллектуальной деятельности. Малые инновационные предприятия это предприятия, разрабатывающие и внедряющие в производство наукоемкие технологии и изделия, то есть выступают в качестве связующего звена между наукой и производством. В частности, вузы, НИИ и созданные
государственными академиями наук научные учреждения получили право образовывать хозяйственные общества для практического применения результатов интеллектуальной деятельности, в том числе программ для ЭВМ, баз данных, изобретений, полезных моделей,
промышленных образцов, селекционных достижений, секретов производства (ноу-хау), исключительные права на которые принадлежат данным научным учреждениям. Также стоит
отметить, что вкладом в уставный капитал станет право использования результатов интеллектуальной деятельности [1].
К преимуществам малых инновационных предприятий, способствующим повышению
эффективности внедрения нововведений с учетом особенностей современного производства,
относятся:
– более быстрая адаптация к требованиям рынка;
– гибкость управления и оперативность в выполнении принимаемых решений;
– большая возможность индивида реализовать свои идеи, проявить свои способности;
– гибкость внутренних коммуникаций;
– осуществление разработок в основном на первых этапах инновационного процесса, на выполнение которых требуются относительно незначительные затраты (около 2 % общей суммы);
– более низкая потребность в первоначальном капитале и способность быстро вносить прогрессивные изменения в продукцию и технологию процесса производства в ответ на
требования рынков (местных и региональных);
– относительно более высокая оборачиваемость собственного капитала и др. [2]
Но, несмотря на то, что в 2012 году возможностями, предоставленными 217-ФЗ, воспользовался 241 вуз, создав 1520 хозяйственных обществ [3], по мере введения этих проектов
в жизнь, были найдены множество недоработок. По словам директора Аналитического центра
университетских инноваций Николая Колесникова, около четверти действующих малых предприятий при вузах не соответствуют федеральному законодательству, то есть 217-ФЗ, благодаря которому они и были созданы. Вузам и МИП не оказывалось реальной методической
и информационной поддержки, что приводило к большому количеству неточностей и ошибок
в действиях учебных заведений. Неоспорим тот факт, что создание предприятия, которое бы
производило конкурентоспособную продукцию и приносило прибыль это долговременный
и трудоемкий процесс. На данный момент уже выделились основные проблемы, мешающие
работе МИП. Одним из самых сложных вопросов является вопрос передачи имущества.
217-ФЗ разрешает институтам и вузам вносить в уставный капитал малых предприятий помимо прав на использование интеллектуальной собственности еще и денежные средства, и иное
имущество. В то же время действующее законодательство запрещает бюджетным учреждениям направлять деньги, даже полученные от предпринимательской деятельности, на создание
предприятий. Получается, что институты и вузы смогут вкладывать в уставный капитал своих
малых предприятий только лицензии, патенты и ноу-хау, а значит, вузам придется искать инвесторов. С 1 августа 2009 года уставной капитал МИП мог формироваться за счёт права на
использование интеллектуальной собственности вуза. С 1 января 2011 года – дополнительно за
счёт денежных средств. С 1 марта 2011 года также можно было учитывать оборудование
и имущество. В результате на 2011 год сложилась следующая ситуация: по 217-ФЗ вуз имеет
90
УПРАВЛЕНИЕ ИННОВАЦИЯМИ И ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ
право учредить компанию, где его минимальная доля в уставном капитале – треть (33,4 процента). Эта треть может делиться в любой пропорции между правом на использование интеллектуальной собственности, денежными средствами и оборудованием. Но оборудование
должно быть не особо ценным: для вузов Минобрнауки России стоимостью до 500 тысяч рублей [4]. Не менее проблемным вопросом стала аренда помещения. Если вуз сдает помещение,
то по закону о малом и среднем бизнесе объявляется конкурс, и выигрывает его компания,
предложившая самую высокую цену. Другими словами, у малого предприятия при вузе на
аренду производственных площадей этого вуза нет никаких преференций. Похожая ситуация
обстоит с арендой специального оборудования. Если институт сдает оборудование в аренду, то
снова действует принцип аукциона, то есть получает его тот, кто предложит большую цену.
Следовательно, создавая малое предприятие, учебное заведение не может просто передать ему
лабораторию для работы. Существует и еще одна техническая проблема. Для создания малых
предприятий надо вносить изменения в устав института или вуза. Но не все видят смысл вносить изменения в старый устав ради оперативного создания малых предприятий [5]. Еще одной из проблем, по мнению руководителя Департамента отраслевых проектов ООО «Деловая
Россия» Юрия Егорова стало то, что структуры, реализующие 217-ФЗ, обязаны обладать бизнес-компетенциями, то есть, отдавать себе отчёт, что возглавлять инновационное предприятие
должен человек, умеющий работать на рынке [6]. По словам Алексея Власова, гендиректора
Центра акционирования инновационных разработок, можно сделать вывод, что разработчики
не готовы заниматься инновационной деятельностью, они не способны оценить рынок, решать
экономические проблемы и т. д. Руководителями проектов и даже хозяйственных обществ
должны становиться молодые специалисты [7].
Одной из принципиальных проблем, выявленных за 4 года стало то, что результаты
инновационной деятельности (РИД), которые вырабатываются вузовскими МИП, в целом не
востребованы бизнесом. Бизнесу привлекательны только те технологии, которые разработаны специально для него. В этой связи возникает задача создания центров трансфера технологий, которые бы обеспечивали связь науки и бизнеса, чтобы промышленные предприятия
заказывали те технологии, которые им нужны.
Проанализировав большое количество проблем, следует вывод, что на данный момент
необходимо найти баланс интересов: ученого, вуза и бизнеса, а значит, для его эффективной
работы 217-ФЗ необходимо привести в соответствие нормативно-правовые акты. Но дело не
только в несовершенстве законодательства, но и в его исполнении. Несмотря на государственную поддержку, развитие МИП в вузах пока находится не на должном уровне. Это
происходит, прежде всего, из-за несовершенства законодательства, инертности вузов на местах и слабого интереса бизнеса к инновационным разработкам. А значит, вся система взаимоотношений в этой сфере требует тщательного анализа и выделения приоритетных направлений государственного регулирования [8].
Библиографический список
1. Официальный сайт МГТУ. URL: http://mip.mstu.edu.ru/
2. Стеллар, В. Преимущества и значение малых инновационных предприятий и их типы // Блог успешного руководителя. Электронный ресурс. 2012. URL: http://victorstellar.com/innovatsionniy-menedzhment/
preimushchestva-i-znachenie-malih-innovatsionnih-predpriyatiy-i-ih-tipi.html
3. Дегтярева, Е. Развитие малых инновационных предприятий при вузах // Помощь бизнесу. ИА Bishelp.
Электронный ресурс. 2012. URL: http://bishelp.ru/svoe_delo/detail.php?ID=159520
4. Стерлигов, И. Треть малых предприятий при вузах существует лишь на бумаге // Наука и технологии России. S&T RF. Электронное издание. 2011. URL: http://www.strf.ru/material.aspx?CatalogId=223&d_no=41450
5. NT-Inform. Комментарии к закону 217-ФЗ. Обсуждение закона // NT-Inform. Информационный интернетканал .URL: http://www.rsci.ru/innovations/small_innovative_enterprises/62182.php
6. Муравьева, М. Инновации в вузах: вялотекущий режим // NT-Inform. Информационный интернет-канал.
URL: http://www.rsci.ru/innovations/small_innovative_enterprises/62180.php
7. Бейлина Е. Н. МИП в вузах: слабые стороны инновационного развития // Университетская книга. Информационно-аналитический журнал. 2011. URL: http://www.unkniga.ru/vishee/216-mip-v-vuzah-slabie-storoniinnovacionnogo-razvitiya.html
8. NT-Inform. Комментарии к закону 217-ФЗ. Обсуждение закона // NT-Inform. Информационный интернетканал .URL: http://www.rsci.ru/innovations/small_innovative_enterprises/62181.php
*****
91
УПРАВЛЕНИЕ ИННОВАЦИЯМИ И ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ
УДК 316.623.6
И. Г. Головцова
ПРИНЦИПЫ И ЗАДАЧИ ИННОВАЦИОННОГО КОНСАЛТИНГА
КАК ЭЛЕМЕНТА УПРАВЛЕНИЯ КАЧЕСТВОМ ОБРАЗОВАНИЯ
Основой современного социально-экономического развития образовательных учреждений во все большей степени становится структура управления качеством образования.
В этих условиях теоретические и практические аспекты управления созданием, освоением
и использованием системы инновационного консалтинга и менеджмента (СИКМ), как инструмента управления качеством, приобретают все большее значение.
Управление развитием СИКМ представляет собой функцию социально-экономической системы вуза, которая должна обеспечить целенаправленное воздействие на объект, каким является технико- или информационно-экономический базис деятельности вуза. Причем не
всякое управление представляет интерес, а наиболее эффективное, оптимальное. Экономический оптимум – это траектория развития экономической системы вуза, а в статике – состояние,
в определенном смысле наилучшее относительно ее целей при заданных внешних и внутренних
условиях. В результате управления СИКМ должна перейти в требуемое или целевое состояние.
Понятийный аппарат инновационной сферы в Российской Федерации (РФ) на данный
момент недостаточно структурирован и не закреплен законодательно, что ведет к неминуемым
сложностям с трактовкой. Понятие «инновационный консалтинг» не распространено ни в России, ни за ее пределами, однако смысловая нагрузка этого термина присутствует в теории и
практике инновационной деятельности уже многие годы. Федеральный закон об инновационной
деятельности рассматривался на протяжении нескольких лет, однако не был поддержан президентом и до сих пор не утвержден. При этом исследование и введение новых терминов может
быть своевременно рассмотрено в период разработки и внесения законодательных поправок.
Можно выделить два основных подхода к консультированию: в первом случае используется широкий функциональный взгляд на консультирование. Фриц Стеле определяет
его как «любую форму оказания помощи в отношении содержания, процесса или структуры
задачи или серии задач, при которой консультант сам не отвечает за выполнение задачи, но
помогает тем, кто ответственен за это».
Второй подход рассматривает консультирование как особую профессиональную
службу и выделяет ряд характеристик, которыми она должна обладать. Согласно Лэрри
Грейнеру и Роберту Метцгеру, «управленческое консультирование – это консультативная
служба, работающая по контракту и оказывающая услуги организациям с помощью специально обученных и квалифицированных лиц, которые помогают компании-заказчику выявить управленческие проблемы, проанализировать их, дают рекомендации по решению этих
проблем и содействуют при необходимости выполнению решений.» Близок ко второму подходу и А. П. Посадский [1], который определяет консалтинг как предпринимательскую деятельность, осуществляемую профессиональными консультантами и направленную на обслуживание потребностей экономики и управления в консультациях и других видах
профессиональных услуг. В работе В. И. Алешниковой [2] делается обоснованный вывод,
что консультационные услуги – часть деловых (профессиональных) услуг, а управленческое
консультирование – один из видов консультационных услуг. В мировой практике к деловым
услугам, или профессиональным услугам по экономике и управлению принято относить:
– аудит;
– бухгалтерское обслуживание;
– юридическое обслуживание;
– управленческое консультирование;
– инжиниринг;
– деловую информацию- рекламу и отношения с общественностью;
– тренинг;
– рекрутмент;
92
УПРАВЛЕНИЕ ИННОВАЦИЯМИ И ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ
– обеспечение информационными технологиями;
– инвестиционное обслуживание.
Все перечисленные деловые услуги объединяет независимость производителей таких
услуг от административной структуры их получателя и то, что эти услуги оказываются на основе применения отдельных научных и профессиональных знаний. Отличие состоит в том, что
часть деловых услуг (управленческое консультирование) предполагает предоставление советов и рекомендаций (консультирование), а другие профессиональные услуги (аудиторские,
юридические, бухгалтерские, рекрутментские) предполагают выполнение внешними специалистами определенных функций менеджмента вместо штатных менеджеров и специалистов
предприятия. Российский рынок консалтинга значительно моложе своих западных аналогов
(во всех промышленно развитых странах консалтинг завоевал признание в 20–30 годах прошлого века, после Великой депрессии). Формирование российского рынка консалтинговых
услуг не закончено, и можно предположить, что после преодоления Россией стабилизационных программ роста и выхода из кризиса, ситуация на рынке консалтинга изменится.
В национальном стандарте Российской Федерации ИСО 9004-2010 отмечается, что
изменения в среде организации могут потребовать инновационного подхода для удовлетворения потребностей и ожиданий заинтересованных сторон. Организации следует:
– определять потребность в инновационном подходе;
– разрабатывать и поддерживать в надлежащем состоянии результативный и эффективный инновационный процесс;
– стимулировать осуществление улучшений и инноваций за счет обучения.
Для достижения устойчивого успеха организации необходимо внедрить процессы
«обучения в масштабах организации» и «обучения путем объединения возможностей отдельных исполнителей с возможностями организации».
Обучение в масштабах организации предполагает:
– сбор информации о различных внутренних и внешних событиях и из различных
внутренних и внешних источников, включая описания историй успеха и неудач;
– проникновение в суть вещей за счет углубленного изучения собранной информации.
Обучение путем объединения возможностей отдельных исполнителей с возможностями организации осуществляется посредством объединения знаний, моделей мышления и
моделей поведения людей с ценностями организации. Данный процесс предполагает:
– создание ценностей организации на основе ее миссии, видения и стратегий;
– поддержку инициатив, связанных с обучением, и подтверждение высшим руководством своей лидирующей роли;
– развитие связей, стимулирование возможностей взаимодействия, интерактивности
и обмена знаниями как внутри, так и вне организации;
– поддержание в должном состоянии систем обучения и совместного использования
знаний;
– стимулирование, моральное и материальное поощрение повышения квалификации
персонала за счет обучения и совместного использования знаний;
– высокую оценка творческого подхода, поддержку многообразия мнений различных работников организации.
Оперативный доступ к таким знаниям и их использование могут повысить способность организации управлять своим устойчивым успехом и поддерживать его на должном уровне [3].
Все перечисленные задачи являются элементами структуры управления качеством
высшего образования, построение которой представляет наиболее актуальную для вузов задачу на современном этапе реформирования высшей школы.
1.
2.
3.
Библиографический список
Посадский А. П. Основы консалтинга. М.: ГУ ВШЭ, 1999.
Алешникова В. И. Использование услуг профессиональных консультантов: 17-модульная программа для
менеджеров «Управление развитием организации». Модуль 12. М.: Инфра-М, 1999.
Менеджмент для достижения устойчивого успеха организации. Подход на основе менеджмента качества
ISO 9004:2009. М.: Стандартинформ. 2011
*****
93
УПРАВЛЕНИЕ ИННОВАЦИЯМИ И ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ
УДК 338.24
К. Ю. Заплаткин
АНАЛИЗ И ОЦЕНКА ИННОВАЦИОННОГО ПОТЕНЦИАЛА
ПРИ ФОРМИРОВАНИИ СТРАТЕГИИ
ИННОВАЦИОННОГО РАЗВИТИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ
Современная мировая экономика все более приобретает черты инновационной экономики, связанной с разработкой, внедрением и использованием высоких технологий. Быстрые
изменения на рынке и глобализация экономики приводят к тому, что способность к инновациям становится важнейшим конкурентным преимуществом, как для предприятия, так и для
страны в целом. Проблема создания институтов инновационной системы, позволяющей генерировать, воспроизводить и использовать научно-технические инновации для повышения
темпов экономического развития и качества жизни в нашей стране приобретает чрезвычайно
актуальное значение. Это положение особенно актуально для России в настоящее время.
В современном состоянии нашей инновационной сферы немало проблем не только естественнонаучного характера, но также и из области экономики, менеджмента и финансов,
причем именно данные проблемы предшествуют разработке и освоению инноваций. Сегодня
лишь около 10% промышленных предприятий осуществляют инновации, хотя ключевыми
факторами роста объемов производства, занятости, инвестиций, внешнеторгового оборота
являются создание, внедрение и широкое распространение новых продуктов и технологических процессов. Освоение инноваций является главным резервом улучшения качества продукции, роста производительности труда, совершенствования организации производства
и повышения его эффективности, а это, в свою очередь, определяет конкурентоспособность
предприятий и выпускаемой ими продукции на внутреннем и мировом рынках, улучшение
социально-экономической ситуации в стране.
Внедрению новых технологий в производство есть множество препятствий как внешнего, так и внутреннего характера. Однако при принятии управленческих решений в отношении стратегии инновационного развития, а также для постоянного мониторинга и тщательной поддержки ее реализации можно руководствоваться некоторыми специфическими
факторами и микроэкономическими особенностями [3]. Пренебрежение этими вопросами
может привести предприятие к технологическому отставанию в его производственной деятельности. Данные статистических и маркетинговых исследований показывают, что в рыночных условиях предприятиям необходимо полностью менять продукцию каждые 3–5 лет,
чтобы оставаться конкурентоспособными и наращивать высокие темпы объема и рентабельности продаж. Неполноценное и несвоевременное финансирование стратегии инновационного развития, уже находящейся на этапе реализации, в свою очередь, может вызвать другие
проблемы, которые повлекут временное отставание или запоздалый выход на рынок нового
продукта. Поэтому во избежание возникновения портфельного дисбаланса и нерационального противопоставления краткосрочных сфер вложения капитала, с одной стороны, и стратегии инновационного развития – с другой, необходимо разработать методы установления интеграционных отношений между ними.
Одна из ярко выраженных и устойчивых негативных тенденций существующей инновационной деятельности – низкая отдача от инноваций. Невысокая эффективность инновационной деятельности выражалась также в низком уровне новизны промышленной продукции. Доля принципиально новой продукции составляет лишь около 7% общего объема
продаж инновационных предприятий. Также низкая результативность инновационной деятельности в российской промышленности в полной мере проявляется и в показателях экспорта инновационной продукции: его объемы настолько малы, что трудно говорить о серьезной конкурентоспособности отечественных инноваций на мировом рынке.
Согласно исследованиям более высокой инновационной активности отличаются крупные промышленные предприятия, располагающие для этих целей большими возможностями.
94
УПРАВЛЕНИЕ ИННОВАЦИЯМИ И ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ
По-прежнему самый низкий уровень инновационной активности сохраняется у субъектов малого предпринимательства, среди которых доля инновационно-активных составляет лишь 3%.
В целях увеличения результативности инновационной деятельности и повышения её
эффективности предприятию необходимо создание и тщательный анализ так называемого
инвестиционного потенциала. В теории инновационного менеджмента под инновационным
потенциалом предприятия понимается совокупность научно-технических, технологических,
инфраструктурных, финансовых, правовых, социокультурных и иных возможностей обеспечить восприятие и реализацию новшеств, т.е. получение инноваций. Также об инновационном потенциале предприятия говорится как о мере его готовности выполнить задачи, обеспечивающие достижение поставленной инновационной цели [5].
В то же время, многие авторы говорят о необходимости рассмотрения инновационного потенциала предприятия с позиций системного подхода, а не просто как набора ресурсов.
Такой подход позволяет глубже понять это сложное явление и выявить главную его особенность, которая проявляется в синергетическом эффекте, обусловленном внутренними взаимодействиями элементов системы [4].
Все части общего (совокупного) потенциала тесно связаны между собой. Эффективная реализация общего потенциала зависит от состояния как каждой из его частей, так и их
взаимодействия. Именно сбалансированность частей общего потенциала является основным
условием полной его реализации, поскольку отставание одной из них выступает сдерживающим фактором.
Недооценка такого подхода приводит к тому, что за характеристики инновационного
потенциала часто выдаются показатели, относящиеся к научно-техническому, производственно-технологическому, кадровому или иным компонентам общего потенциала предприятия или организации. В подобных случаях собственно инновационный потенциал предприятия не вычленяется, не замеряется и, как следствие, целенаправленно не развивается.
В итоге не достигается результат – прирост новых конкурентоспособных товаров и услуг.
Инновационный потенциал предприятия характеризуется как совокупность различных ресурсов, включая [1]:
 интеллектуальные (технологическая документация, патенты, лицензии, бизнеспланы по освоению новшеств, инновационная программа предприятия);
 материальные (опытно-приборная база, технологическое оборудование, ресурс
площадей);
 финансовые (собственные, заемные, инвестиционные, федеральные, грантовые);
 кадровые (лидер-новатор; персонал, заинтересованный в инновациях; опыт проведения НИР и ОКР; опыт управления проектами);
 инфраструктурные (собственные подразделения НИОКР, отдел главного технолога, отдел маркетинга новой продукции, патентно-правовой отдел, информационный отдел,
отдел конкурентной разведки);
 иные ресурсы, необходимые для осуществления инновационной деятельности.
Среди внутренних факторов, при которых возрастает эффективность инноваций,
можно назвать следующие:
 способность руководства и персонала выделять и оценивать экономические, социальные и технологические изменения во внешней среде; ориентация руководства на долгосрочную перспективу и наличие четких стратегических целей;
 развитая система сбыта и маркетинга, способная исследовать и оценивать рыночные тенденции;
 осуществление непрерывного поиска новых рыночных предложений;
 умение анализировать и реализовывать новые идеи.
Оценивая инновационный потенциал своего предприятия, руководитель определяет
свои возможности ведения инновационной деятельности, т.е. отвечает для себя на вопрос,
«под силу» ли предприятию внедрение инноваций. Величина инновационного потенциала
предприятия является параметром, который позволяет предприятию оценить возможности
95
УПРАВЛЕНИЕ ИННОВАЦИЯМИ И ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ
инновационной деятельности и определить направление инновационного развития в стратегическом плане. Другими словами, осуществление тех или иных направлений инновационной деятельности на предприятии возможно при наличии у него достаточного инновационного потенциала.
От состояния инновационного потенциала зависит выбор и реализация инновационной стратегии, а его развитие может осуществляться за счет компонентов и элементов внутренней среды организации. Оценка инновационного потенциала производится по схеме: ресурс – функция – проект, где под проектом понимается возможность выпуска определенной
продукции. При оценке внутренней среды применяют детальный и диагностический подходы. Внешнюю среду организации характеризует инновационный климат. Стратегия инновационной позиции организации определяется совместным анализом внутренней и внешней
среды, то есть инновационного потенциала и инновационного климата. Таким образом, анализ и оценка инновационного потенциала предприятия являются одной из составляющих
этапа стратегического анализа при выборе и реализации инновационной стратегии предприятия (см. рис. 1).
Анализ внутренней
среды предприятия.
Оценка
инновационного
потенциала
Анализ внешней
среды.
Оценка
инновационного
климата
Определение
инновационной
позиции
предприятия
Рис. 1. Место оценки инновационного потенциала предприятия в процессе выбора
и реализации инновационной стратегии предприятия
Принятие решений по любому направлению инновационной деятельности должно
основываться не только на научной значимости полученных результатов исследований,
но и с учетом имеющихся технологических возможностей предприятия и возможности реализации инновационной продукции на рынке [2].
Таким образом, подводя черту под всем вышесказанным, изучение инновационного потенциала предприятия представляет особую актуальность. Существовавшая ранее система
реализации научно-технических, технологических разработок и изобретений, известная как
внедренческая, была рассчитана на иную модель хозяйствования, нежели рыночная экономика. С отказом от этой модели зачастую ликвидировались или ослаблялись те структуры,
без которых невозможна и в условиях рыночной экономики полноценная инновационная деятельность, например, патентные службы. С другой стороны, в нужном качестве не создавались и не развивались такие инновационные структуры, которые связаны преимущественно
с рынком, например, служба маркетинга. Это привело к тому, что инновационный потенциал
во многом складывался стихийно, его структуре был присущ внутренний дисбаланс. Такое
положение стало тормозом в реализации уже имеющихся научно-технических разработок
и изобретений, вымыванию из структуры экспорта и с внутреннего рынка отечественной
наукоемкой продукции.
Главным условием современного развития является не просто создание и увеличение
потенциала как такового, а использование имеющегося потенциала и обеспечение его роста
в тех направлениях, которые могут обеспечить реальную социально-экономическую отдачу.
В связи с этим, в рамках исследования наиболее актуальным представляется вопрос оценки
инновационного потенциала на промышленном предприятии.
Библиографический список
1. Бодрунов, С. Д. Корпоративный менеджмент постиндустриального общества / С. Д. Бодрунов,
С. П. Крюков, Л. Н. Александровская, А. П. Захаревич, В. И. Круглов. СПб. : Корпорация «Аэрокосмическое оборудование», 2005. 612 с.
96
УПРАВЛЕНИЕ ИННОВАЦИЯМИ И ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ
2.
3.
4.
5.
Бодрунов, С. Д. Инновационная активность компаний в условиях перехода российской экономики к инновационному типу развития / С. Д. Бодрунов, А. С. Бодрунова, А. А.Золотарёв // Современное экономическое и социальное развитие: проблемы и перспективы. Выпуск ХV. Сб. науч. трудов / Под ред. С. Д. Бодрунова. СПб.: ООО «СПАН», 2011. 644 с.
Бодрунов С. Д., Заплаткин К. Ю. Принципы построения эффективных систем управления предприятием //
Экономическое возрождение России. 2012. №3 (33). С. 109–113.
Гунин В.Н. и др. Управление инновациями: 17-модульная программа для менеджеров «Управление развитием организации». Модуль 7. М.: ИНФРА-М, 2000. 272 с.
Фатхутдинов Р. А. Инновационный менеджмент: учебник по экономическим и техническим специальностям и направлениям. СПб.: Питер Пресс, 2007.447 с.
*****
УДК 338.22.01
Н. О. Золотухина
КЛАССИФИКАЦИЯ ИННОВАЦИОННЫХ УПРАВЛЕНЧЕСКИХ РЕШЕНИЙ
Экономика России в настоящее время обладает чётко выраженной ресурсно-сырьевой
направленностью. Россия находится в начале пути построения инновационной экономики,
основанной на знаниях. Трудность и новизна этого пути порождает массу методологических
проблем, которые надо решать, и вопросов, на которые надо отвечать. Одной из перспективных методологий такого пути развития является управление инновациями, ключевая роль
в котором принадлежит обоснованию и принятию инновационных управленческих решений.
Для того чтобы инновационные решения действительно улучшали, а не ухудшали положение в организациях и в жизни связанных с ними людей, они должны быть обоснованными. Разработаны и применяются различные методы и подходы к обоснованию управленческих решений. Одним из самых надёжных подходов к управлению инновациями
и принятию инновационных управленческих решений является их научно обоснованная
классификация.
В работах отечественных и зарубежных исследователей проблем управления инновациями, как правило, не уделяется внимания особенностям принятия инновационных управленческих решений и их роли в управлении инновациями в организациях. Не приводится
в этих работах и классификации инновационных решений.
Вопросам разработки, обоснования и принятия управленческих решений посвятили
свои труды многие зарубежные и отечественные учёные. В их работах приведено множество
классификаций управленческих решений по разным признакам и основаниям. Самую полную, на наш взгляд, классификацию управленческих решений предложили А. И. Афоничкин
и Д. Г. Михаленко [1, с. 90–105]. Они выявили 17 признаков, характеризующих различные
аспекты процедур принятия решений, и разработали классификацию решений по этим признакам. Данная классификация относится к любым управленческим решениям, но её недостатком являются отсутствие в ней даже упоминания об инновационных решениях. В других
классификациях инновационные решения иногда выделяются, но лишь в общем контексте.
Приняв за основу указанную классификацию, добавив к ней дополнительные и убрав
несущественные признаки и звенья, мы предлагаем собственную оригинальную классификацию инновационных управленческих решений по 30 признакам.
1. По видам инноваций следует выделить управленческие решения, связанные с:
а) продуктовыми инновациями; б) процессными инновациями; в) организационными инновациями; г) маркетинговыми инновациями; д) комбинированными инновациями.
2. По характеру воздействия на инновационные процессы решения можно
разделить на три типа: а) направленные на изменение скорости инновационных процессов;
б) направленные на изменение вектора инновационных процессов; в) направленные на изменение содержания инновационных процессов.
97
УПРАВЛЕНИЕ ИННОВАЦИЯМИ И ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ
3. По типу решаемых проблем различают решения: а) по выбору возможностей
(принимаются, например, при определении путей увеличения собственного капитала или
прибыли фирмы); б) проблемно-разрешающие (принимаются в ответ на конкретные проблемы, например, на падение спроса на какие-то товары в условиях кризиса).
4. По источник у возникновения инновационные решения делятся на: а) инициативные, которые, как правило, принимаются на высших уровнях управления; б) решения по
предписанию – исполнительские решения, принимаемые в развитие и дополнение инновационных решений, принятых на высших уровнях; в) ситуативные, принимаемые на любых
уровнях в ответ на неожиданно возникшую проблемную ситуацию в инновационном процессе.
5. По жёсткости регламентации решения делятся на три типа: а) директивные;
б) ориентирующие; в) рекомендующие.
6. По значимости выделяют инновационные решения: а) стратегические, определяющие главные направления развития организации; б) тактические, предусматривающие
достижения частных целей организации; в) текущие (регулирующие), направленные на восстановление (изменение) пропорций, устранение отклонений в функционировании и развитии организации. Они подразделяются на оперативные и неоперативные решения.
7. По длительности сроков реализации выделяются решения: а) долгосрочные;
б) среднесрочные; в) краткосрочные.
8. В зависимости от поля принятия различают решения в области маркетинга,
снабжения, производства, продаж, управления, финансов, учёта и т. п.
9. По ф ункциям управления выделяют решения: а) плановые, связанные с выполнением управленческой функции планирования инноваций; б) организационные, направленные на выполнение функции организации инновационной деятельности и процессов;
в) мотивирующие, связанные с мотивацией работников организации в инновациях; г) контрольные, направленные на реализацию контрольной функции управления инновациями.
10. По широте охвата (масштабам воздействия) различают решения: а) общие,
охватывающие всю систему управления инновациями в организации; б) частные, среди которых выделяют локальные, касающиеся отдельных вопросов инновационной деятельности
структурных подразделений организации, и функциональные (тематические) – относящиеся
к отдельным функциям управления инновациями.
11. По цели инновационные решения могут быть направлены на: увеличение собственного капитала компании; рост прибыли; рост доходов; снижение расходов компании;
снижение себестоимости продукции; изменение продажных цен; повышение качества выпускаемой продукции; освоение выпуска новой продукции; внедрение новых технологических
процессов, методов организации и маркетинговых методов, оздоровление окружающей среды и др.
12. По охват у целей инновационные решения можно подразделить на: а) одноцелевые, направленные на достижение одной цели; б) многоцелевые, направленные на одновременное достижение нескольких целей.
13. По области деятельности решения бывают: а) технические, связанные с разработкой новых или значительным улучшением конструкций выпускаемых изделий; б) технологические, связанные с улучшением технологии изготовления продукции; в) организационные, связанные с улучшением организации производства, труда и управления;
г) экономические, связанные с изменениями экономических отношений в инновационных
процессах; д) социальные, связанные с изменениями социальных отношений в организации;
е) экологические, направленные на улучшение экологии и защиту окружающей среды и др.
14. По полноте охвата деятельности решения можно разделить на: а) локальные, или частные, обеспечивающие решение отдельных инновационных задач; б) комплексные, охватывающие совокупность инновационных проблем на разных уровнях иерархической структуры организации.
15. По уровню иерархии в системе управления выделяются решения уровня:
а) руководителей высшего звена (организации в целом); б) руководителей самостоятельных
подразделений (например, филиалов) организации; в) руководителей среднего звена (несамо98
УПРАВЛЕНИЕ ИННОВАЦИЯМИ И ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ
стоятельных структурных подразделений) организации; г) руководителей низшего звена
(участков, смен, бюро).
16. По способу фиксации решения могут быть разделены на: а) фиксированные;
б) документированные; в) письменные; г) недокументированные (устные).
17. По количеству критериев выбора различают однокритериальные и многокритериальные решения. В практике инновационного менеджмента большинство решений
являются многокритериальными, так как при их выборе используются экономические, социальные, экологические и другие критерии.
18. По степени сложности могут быть выделены простые и сложные инновационные решения. Простые решения выступают как единичный выбор, они не могут быть разделены на составляющие. На практике большинство инновационных решений сложные, они
выступают как система выборов на различных уровнях иерархии, как совокупность взаимосвязанных решений. Пример сложного решения – бизнес-план предпринимательского проекта или развития организации.
19. В зависимости от способа обоснования инновационные решения могут быть:
а) интуитивные – выбор, сделанный на основе ощущения, что он правилен; б) основанные
на суждениях – выбор, обусловленный знаниями и накопленным опытом; в) рациональные –обоснованные с помощью объективного аналитического процесса.
20. В зависимости от восприятия и интерпретации на различных уровнях решения подразделяются на: а) рациональные, реализация которых принесет максимум выгоды
для организации; б) личностно ограниченно рациональные; направленные на приемлемый
уровень удовлетворения какой-то потребности лица, принимающего решение, с минимальными усилиями; в) организационно ограниченно рациональные, направленные на получение
удовлетворительной прибыли на капитал г) политические, целью которых является получение, сохранение или усиление власти какого-то субъекта
21. По степени повторяемости проблемы решения бывают: а) традиционные,
неоднократно встречающиеся в практике управления инновациями, когда необходимо сделать выбор из уже имеющихся альтернатив; б) нетрадиционные (нетипичные, нестандартные) инновационные решения, принимаемые при возникновении новых (внештатных) ситуаций или связанные с выработкой новых альтернатив.
22. По степени коллегиальности принятия можно выделить решения: а) единоличные, принимаемые руководителем; б) коллегиальные (групповые), вырабатываемые и принимаемые совместно группой заинтересованных лиц; в) коллективные – решения, формируемые и принимаемые большим количеством заинтересованных лиц (общим собранием,
собранием акционеров и т. п.).
23. По степени определенности условий принятия (степени полноты и достоверности информации, которой располагает менеджер) управленческие решения могут быть:
а) детерминированными, которые принимаются в условиях полной определённости, когда
точно известен результат каждой из альтернатив. Для инновационных решений такой тип
нехарактерен; б) вероятностными, принимаемыми в условиях риска. Их результаты не могут быть точно определены, но вероятность получения каждого варианта можно рассчитать;
в) неопределёнными, принимаемыми в условиях неполноты информации.
24. По глубине воздействия на проблемную ситуацию выделяют решения: одноуровневые, реализуемые на одном уровне управления, и многоуровневые, реализуемые на нескольких уровнях управленческой иерархии организации.
25. По степени формализации проблемы следует различать решения: а) запрограммированные; б) частично запрограммированные; в) незапрограммированные.
26. В зависимости от творческого вклада менеджеров в разработку выделяются
решения: а) рутинные; б) селективные; в) адаптационные; г) творческие (новаторские).
27. В зависимости от числа известных альтернатив решения подразделяются
на: стандартные и новаторские.
Стандартные решения имеют фиксированный набор альтернатив. Для новаторских
решений нет готовых приемлемых альтернатив, их ещё нужно придумать.
99
УПРАВЛЕНИЕ ИННОВАЦИЯМИ И ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ
28. В зависимости от прогнозируемых последствий управленческие решения
подразделяются на корректируемые и некорректируемые.
29. По влиянию на экономические параметры организации можно выделить
решения: а) влияющие только на текущие расходы организации. Среди них можно выделить
решения, изменяющие только переменные затраты на единицу продукции; решения, оказывающие влияние только на сумму постоянных затрат и решения, изменяющие как переменные, так и постоянные затраты организации; б) влияющие только на доходы организации;
в) одновременно изменяющие доходы, переменные расходы и, как результат – маржинальный доход организации; г) одновременно влияющие на доходы и текущие расходы, а следовательно, и на финансовые результаты деятельности организации; д) затрагивающие, наряду
с доходами и расходами, также инвестиции (капитальные вложения), связанные с инновациями. Такие решения оказывают влияние на рентабельность инвестиций в инновации.
Инновационные решения, которые, наряду с доходами и расходами, затрагивают инвестиции, являются инновационно-инвестиционными решениями.
30. По связи с финансовой структ урой организации выделяются инновационные решения, принимаемые и осуществляемые: а) в центрах затрат; б) в центрах доходов;
в) в центрах маржинального дохода; г) в центрах прибыли; д) в центрах инвестиций.
Данная классификация инвестиционных решений прямо вытекает из их классификации по предыдущему критерию (по влиянию на экономические параметры организаций).
Можно и дальше выдвигать всё новые и новые критерии, выделять массу других видов
инновационных решений, но мы остановимся на том, что вид решения (точнее, технология его
принятия) зависит от рода проблемы и ситуации, в которой она возникла. Необходимо, прежде
всего, классифицировать проблему, с которой сталкивается организация, и тогда круг выбора
решений сузится. Однако проблемы, возникающие в организациях, также можно классифицировать по многим признакам. Разнообразие видов инновационных управленческих решений
обеспечивает право управляющего субъекта выбрать тот вариант или способ действия, который наиболее адекватен требованиям сложившейся ситуации и целям организации.
Библиографический список
1. Афоничкин А. И., Михаленко Д. Г. Управленческие решения в экономических системах: учебник для вузов.
СПб.: Питер, 2009. 480 с.
2. Винокуров В. И. Основные термины и определения в сфере инноваций // Инновации, 2005, № 4. С. 6–22.
3. Рекомендации по сбору и анализу данных по инновациям (Руководство Осло). Третье издание. М.: ЦИСИ,
2006. 192 с.
*****
УДК 331.446
А. Н. Зубкова
ТУРИЗМ КАК СЕКТОР ИННОВАЦИОННОЙ ПОЛИТИКИ
В XXI веке в России продолжают предприниматься активные действия по переходу
на инновационный путь развития экономики. Инновации – это не что иное, как действия по
внедрению достижений науки и техники в технологии и управление, в том числе и в социальной сфере, т.е. в организациях, занимающихся предоставлением услуг населению.
На протяжении второй половины ХХ в. наблюдалось ускорение темпов инноваций
и рост масштабов инновационной деятельности во всех секторах экономики, включая социально-культурный сервис и туризм.
Туризм является одной из ведущих и наиболее динамичных отраслей экономики и за
быстрые темпы он признан экономическим феноменом прошлого столетия. Для 38% государств туризм – главный источник дохода, а для 83% стран туризм является одним из пяти
основных источников дохода.
100
УПРАВЛЕНИЕ ИННОВАЦИЯМИ И ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ
В такой социальной сфере, как туризм, инновацию следует рассматривать как системные мероприятия, имеющие качественную новизну и приводящие к позитивным сдвигам, обеспечивающим устойчивое функционирование и развитие отрасли в регионе. [2, с. 28]
Следует отметить, что инновационный процесс в туризме достаточно специфичен.
Он получает, как правило, свое признание, с одной стороны, через туристский рынок и степень удовлетворенности клиента, а с другой стороны, в основном благодаря принятию совместных решений туристскими организациями, органами управления отраслью в регионе,
органами местного самоуправления и общественными организациями, деятельность которых
связана с туризмом, а также благодаря оценке отрасли местным населением. Только такое
взаимодействие всех элементов (субъектов и объектов) инновационного процесса может привести к появлению существенного синергетического эффекта, выраженного в качестве роста
(развития) сферы туризма. [3, с. 122]
К основным принципам инноваций в туризме относят:
1. Принцип научности, заключающийся в использовании научных знаний и методов для реализации инноваций, соответствующих потребностям туристов.
2. Принцип системности. Разрабатываемая стратегия инновационного развития сферы туризма в регионе должна учитывать факторы и условия, необходимые для удовлетворения
потребностей людей в отдыхе; ресурсные возможности региона (экономические, финансовые,
кадровые и другие); социальное воздействие на общество; факторы внешней среды.
3. Принцип соответствия инновации потребностям туристов. Предлагаются только
те новшества, которые действительно нужны клиенту, а не те, которые может произвести
и внедрить туристская организация.
4. Принцип позитивности результатов, состоящий в предупреждении неразумного, не продуманного создания и внедрения новшества, которое может быть опасно, вопервых, для туриста; во-вторых, для конкретного предприятия; в-третьих, для биосферы
и общества в целом.
5. Принцип имманентности инвестиционным процессам. Для проведения необходимых исследований, разработки и материализации инноваций используются инвестиционные ресурсы, эффективность которых определяется степенью значимости и масштабностью
нововведений.
6. Соответствие инновационной деятельности и ее результатов (новшеств) уровню
развития общества.
7. Принцип связности. Процесс нововведения заканчивается появлением на рынке
продукта, который должен на определенном этапе своего жизненного цикла вызывать потребность (стимулировать идею) создания следующего новшества и обеспечивать финансовую поддержку этого процесса.
8. Принцип безопасности. Любое нововведение должно гарантировать отсутствие
вреда для человека и окружающей его среды [3, с. 124].
Активное развитие туризма во второй половине XX веке как уже отмечалось, продолжается и в веке текущем. Его отличием стали перманентные (непрерывные) инновационные процессы.
Стимулирующее воздействие на инновационные процессы в туризме оказывают разнообразные факторы:
– новые направления развития науки и техники, появление новых технологий;
– экономическая и политическая ситуация в отдельных регионах мира и странах;
– нововведения, осуществляемые международными организациями, правила экономических взаимоотношений, устанавливаемые Всемирной торговой организацией, новые
формы сотрудничества, внедряемые Всемирной туристской организацией, решения, принимаемые международными или региональными туристскими организациями, ассоциациями;
получение новых знаний о туристских ресурсах в различных регионах земного шара и информации о дополнительных возможностях туристских поездок;
– государственные законы, а также другие правовые акты, определяющие экономические и политические принципы функционирования туристских предприятий, включая
101
УПРАВЛЕНИЕ ИННОВАЦИЯМИ И ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ
разработку государственной концепции развития туризма, принятие новых нормативноправовых актов по социально-экономическим вопросам;
– изменение ситуации на рынках: появление новых туристских направлений, несоответствие предлагаемых услуг потребностям путешественников, изменение структуры спроса,
появление новых требований со стороны потребителей к качеству туристского продукта;
– внедрение новшеств в деятельность производственных отраслей, тесно связанных
с туристским бизнесом (транспортные компании, гостиницы, оздоровительные учреждения,
средства связи и др.).
Благодаря своей инновационной деятельности, туризм имеет определенную весомую
долю в политической, экономической и социальной сферах жизни общества.
Основные направления инновационной деятельности в сфере туризма, которые оказывают значительное влияние на инновационную политику страны или региона в целом:
– выпуск новых видов туристского продукта, ресторанного продукта, гостиничных
услуг и т. д.;
– использование новой техники и технологии в производстве традиционных продуктов;
– использование новых туристских ресурсов, ранее не использовавшихся. Уникальный пример – путешествия туристов на космических кораблях;
– изменения в организации производства и потребления традиционного туристского,
ресторанного продукта, гостиничных услуг и т. д.; новый маркетинг, новый менеджмент;
– выявление и использование новых рынков сбыта продукции (гостиничные и ресторанные цепи).
Научно-техническая революция не только стала материальной основой формирования
массового туризма. Она оказала огромное влияние на инновационную деятельность в социально-культурный сервис и туризм через высокие технологии, к числу которых относятся новые
материалы, микропроцессорная техника, средства информации и связи, биотехнологии.
Появление полимерных, композитных и других новых материалов привело к появлению новых видов одежды и обуви, нового спортивного и иного снаряжения, новой тары
и упаковки и т.д. Новые материалы стали материальной основой экстремального туризма,
способствовали развитию водного, горного и ряда других видов туризма.
Появление современных средств информации и связи оказало глубокое влияние на
общественное производство и быт людей. Современную туристскую деятельность и работу
туристских фирм нельзя представить без Internet. Современная аудио-видео-техника существенно изменила технологию менеджмента. Управление переводится в режим реального
времени и т. д.
Таким образом, инновационная деятельность в сфере туризма направлена на создание нового или изменение существующего продукта, на совершенствование транспортных,
гостиничных и других услуг, освоение новых рынков, внедрение передовых информационных и телекоммуникационных технологий и современных форм организационноуправленческой деятельности.
К тому же, туристская деятельность – это не только предоставление услуг по организации путешествий, но и источник доходов государства, многих секторов его экономики. Туризм оказывает огромное влияние на такие ключевые секторы экономики, как транспорт,
услуги гостиниц и ресторанов, торговля, строительство, производство товаров народного потребления и многие другие, выступая катализатором социально-экономического развития.
Туризм является сложным межотраслевым комплексом, требующим системного подхода
к регулированию социально-экономического взаимодействия многих отраслей хозяйства на
государственном федеральном и региональном уровнях.
Признанием туризма в качестве важного направления политики стран Европейского
Союза стала декларация его Совета от 10 октября 1984 г. «О туристской политике Сообщества». В дальнейшем был принят целый ряд юридических, организационных и финансовых
документов, которые определяют туристскую политику Европейского Союза. 13 июня 1990 г.
была принята Директива Совета ЕЭС 90/314 «О путешествиях, отпусках и поездках, включающих все»; одобрена Программа исследований и обучения в области туризма; принята
102
УПРАВЛЕНИЕ ИННОВАЦИЯМИ И ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ
декларация Европарламента о единой туристской политике и другие специальные программы
для туристского сектора, которые предусматривали выделение средств на инвестиции в сфере туризма. Инновации в туризме стимулируются и в отдельных странах ЕС. Так, в Италии
был принят закон «О реформе национального законодательства о туризме». Этим законом
туристские предприятия приравнены к промышленным, на них распространяются льготы,
отчисления, субвенции, стимулы и преимущества любого вида, которые предусмотрены действующими законодательными нормами для промышленной отрасли, естественно, в рамках
финансовых возможностей на эти цели.
Нельзя не отметить, что туризм постоянно развивается, несмотря на различные препятствия политического, экономического и социального характера. Туристский бизнес во
многих случаях является инициатором и экспериментатором в освоении и внедрении современных передовых технологий, непрерывно изменяет формы и способы предложения и
предоставления услуг, открывает и осваивает новые возможности.
В туризме ежедневно внедряются инновации самого разнообразного характера под
влиянием, как научно-технического прогресса, так и интеллектуального развития человечества.
Инновации в сфере туризма иногда возникают совершенно неожиданно и даже непредсказуемо под влиянием событий в обществе. Поэтому изучение инновационных процессов, причин появления новшеств, разработка методов их внедрения представляет значительный и практический научный интерес.
Библиографический список
1. Фатхутдинов Р. А. Инновационный менеджмент: учебник для вузов. М.: ЗАО «Бизнес-школа «ИнтелСинтез», 1998. 600 с.
2. Экономика современного туризма / Под ред. П. А. Карповой. М., 2008.
3. Гуляев В. Г. Туризм: экономика и социальное развитие. М.: Финансы и статистика, 2003. 304 с.
4. Новиков В. С. Инновации в туризме: учеб. пособ. для студ. высш. учеб. заведений. – М.: Издательский
центр «Академия», 2007. 208 с.
5. Малахова Н. Н., Ушаков Д. С. Инновации в туризме и сервисе. М.: ИКЦ «МарТ», Ростов н/Д: Издательский
центр «МарТ», 2008. 224 с. («Туризм и сервис»)
*****
УДК 378.1
А. В. Зюбан
ИННОВАЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ УНИВЕРСИТЕТОВ
ДЛЯ ПОВЫШЕНИЯ КАЧЕСТВА ПОДГОТОВКИ СПЕЦИАЛИСТОВ
Одной из основных задач повышения конкурентоспособности университетов является
повышение качества подготовки специалистов. Для решения этой задачи существенным
фактором является интеграция науки и образования. Дальнейшему развитию интеграции
способствует Федеральный закон «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации по вопросам создания бюджетными научными и образовательными учреждениями хозяйственных обществ в целях практического применения (внедрения)
результатов интеллектуальной собственности», провозглашающий возможность государственных образовательных учреждений учреждать малые инновационные предприятия
и вступивший в силу 2009 году.
Государственная поддержка инновационной деятельности осуществляется на различных уровнях – федеральными органами и правительством города. При этом для стимулирования научно-исследовательской деятельности в стратегически важных направлениях развития
технологий, определяемых в рамках научно-технической политики государства, существуют
различные программы, позволяющие увеличить объем необходимых исследований.
Федеральная поддержка реализуется посредством создания благоприятных условий для инновационной деятельности (например, путем установления налоговых льгот,
103
УПРАВЛЕНИЕ ИННОВАЦИЯМИ И ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ
формирования законодательной базы), так и её прямой поддержки путем финансирования
научных исследований через целевые программы, гранты и т.д. Таким образом, центральные
органы власти формируют общую систему мер, направленных на поддержку и повышение
уровня инновационной активности в стране.
Существенную роль в создании и функционировании механизмов обмена и передачи
технологий играют исполнительные органы государственной власти в субъектах федерации.
Они вносят значительный вклад в создание систем поддержки научной деятельности отдельных лиц, создавая инновационные центры, технопарки, организации, содействующие инновационным процессам, разрабатывая специальные программы кредитования, субсидирования
и иной финансовой поддержки субъектов инновационной деятельности. Такие программы
расцениваются как элементы программ регионального развития. Таким образом, благоприятные условия для инновационной активности создаются совместными усилиями как центральных, федеральных, так и региональных органов.
Поддержка и развитие инновационной деятельности в Санкт-Петербурге осуществляется на основе различных конкурсов на лучшие инновационные проекты, по проектам в области научно-технической деятельности, конкурсов по поддержке конгрессной деятельности,
ведущих научных школ и других. Мероприятия, реализуемые для поддержки и развития инновационной деятельности, определены комплексной программой «Наука. Промышленность. Инновации» на 2012–2015 годы, утвержденной Постановлением Правительства
Санкт-Петербурга от 28.06.2011 №835. Основные цели Комплексной программы представлены на рис. 1.
Определены основные направления реализации Комплексной программы, в том числе:
– развитие инновационной инфраструктуры и территорий;
– кадровое обеспечение инновационного развития экономики Санкт-Петербурга;
– содействие развитию интеграционных процессов между субъектами промышленной деятельности Санкт-Петербурга, науки и образования, коммерциализация инноваций;
– популяризация научных знаний и продвижение инновационной продукции, расширение рынков и содействие экспорту инновационной продукции;
– развитие научного потенциала Санкт-Петербурга;
– содействие развитию кластеров.
формирование в Санкт-Петербурге конкурентоспособной и современной региональной инновационной системы
Основные цели
комплексной программы
развитие и эффективное
использование
научно-технического
и образовательного потенциала Санкт-Петербурга
увеличение вклада науки
и техники в социальноэкономическое развитие
Санкт-Петербурга
Рис. 1. Основные цели Комплексной программы
104
УПРАВЛЕНИЕ ИННОВАЦИЯМИ И ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ
Проводимые в рамках данной программы мероприятия позволяют университетам
формировать и развивать новые инновационные структуры такие как, технопарки, инновационно-технологические и инновационно-образовательные центры, бизнес-инкубаторы
и малые инновационные предприятий по 217 Федеральному Закону. Финансирование
направления подготовки кадров для обеспечения инновационного развития экономики
Санкт-Петербурга позволяет университетам разрабатывать новые и модернизировать существующие программы в соответствии с новыми образовательными стандартами.
Развитию интеграционных процессов способствует разработка совместных с промышленными предприятиями новых образовательных программ и формирование базовых
кафедр. Это дает возможность привлекать к образовательному процессу квалифицированных
специалистов промышленных предприятий, использовать высоко-технологичное оборудование и формировать образовательные магистерские программы с учетом потребностей конкретных предприятий. Естественно, такие специальные программы дают возможность ориентировать магистров и аспирантов на решение конкретных научно-технических задач,
параллельно привлекая их к участию в совместных исследовательских проектах.
Кроме того, университеты принимают активное участие в различных международных
Европейских программах и совместных международных проектах, финансируемых Евросоюзом. Международная деятельность и участие в совместных проектах и европейских программах играют особую роль в активизации инновационной деятельности университетов
и продвижению инновационной продукции.
Программы мобильности и образовательные программы такие, как ERASMUS,
TEMPUS и другие, позволяют нашим магистрам, аспирантам, а также профессорскопреподавательскому составу обменяться опытом, получить информацию об инновационной
деятельности европейских университетов, проработать идеи для дальнейших совместных исследовательских проектов.
Однако некоторые действующие нормативные акты пока сдерживают инновационные
процессы, участниками которых могут стать высшие учебные заведения. Соответствующая
процедура пока не проработана не только действующим российским законодательством, но
и на практике.
В настоящее время велика роль различных научных обществ и организаций, основными
целями деятельности которых являются развитие науки, поддержка научно-технической деятельности, посредничество между академической наукой и промышленностью. Такие организации могут являться как дочерними фирмами научных и образовательных организаций, так и
организациями, созданными или поддерживаемыми как российскими правительственными
программами, так и европейскими программами различных уровней, а также сетевыми структурами, объединяющими различные субъекты инновационной деятельности.
Несмотря на активное развитие сотрудничества университетов Санкт-Петербурга и университетов других стран (в первую очередь, европейских университетов) и формирование инновационных структур для активизации инновационной деятельности университетов и повышения
их конкурентоспособности, не реализованы все возможности для эффективного функционирования инфраструктур в области научных исследований и инновационной деятельности.
Необходимо дальнейшее совершенствование мер поддержки деятельности университетов
для повышения качества подготовки специалистов, повышения их конкурентоспособности, и повышение рейтинга на мировом рынке образовательных услуг. Систематизация и экономически
эффективная реализация мер поддержки высших учебных заведений и научно-исследовательских
институтов возможно различными путями – от роста инвестиций в образование и профессиональную подготовку до укрепления сетевой интеграции бизнеса, науки и образования.
Таким образом, развитие научных исследований, проводимых университетами, по
приоритетным направлениям, поощрение интеграции образования, науки и бизнеса, усиление мер, направленных на поддержку и развитие инновационной активности университетов
и поддержка совместных международных проектов существенно повысят качество подготовки специалистов в высших учебных заведениях страны.
*****
105
УПРАВЛЕНИЕ ИННОВАЦИЯМИ И ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ
УДК 330
А. Б. Кудрань, Т. Б. Пришибилович
ИНВЕСТИЦИОННАЯ ПРИВЛЕКАТЕЛЬНОСТЬ
И ЕЁ ВЗАИМОСВЯЗЬ С ФИНАНСОВЫМ СОСТОЯНИЕМ
И ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТЬЮ ПРЕДПРИЯТИЯ
Как отмечает М. Н. Крейнина, «инвестиционная привлекательность зависит от всех
показателей, характеризующих финансовое состояние... Однако если сузить проблему, инвесторов интересуют показатели, влияющие на доходность капитала предприятия, курс акций
и уровень дивидендов».
Но необходимо отметить, что инвестиционная привлекательность – это самостоятельная экономическая категория, характеризующаяся не только устойчивостью финансового состояния предприятия, доходностью капитала, курсом акций и уровнем выплачиваемых
дивидендов.
Наряду с этим инвестиционная привлекательность формируется благодаря конкурентоспособности предприятия, клиентоориентированности предприятия, выражающейся в наиболее полном удовлетворении запросов потребителей. Немаловажное значение для усиления инвестиционной привлекательности имеет уровень инновационной деятельности в рамках
стратегического развития предприятия.
Следует отметить, что задачи по реализации инноваций являются ведущими во всей
системе факторов, определяющих инвестиционную привлекательность предприятия. По итогам составления бизнес-плана реализации инноваций уточняются ожидаемые размеры прибыли, дохода, а также потребности в капитальных вложениях. Составными частями инновационного плана являются научно-технические, технологические и организационно-управленческие
нововведения, которые образуют предметно-содержательную составляющую бизнес-плана
и реализация которых обеспечивает повышение эффективности хозяйственной деятельности
предприятия, качества продукции, и ее конкурентоспособности. Благодаря этой деятельности
усиливается инвестиционная привлекательность предприятия.
Наряду с этим реализация инвестиционных и инновационных проектов позволяет повысить технико-экономический уровень производства и финансовую устойчивость предприятия, вследствие чего минимизируются риски инвесторов.
Исходя из изложенного, мы можем сделать вывод, что инвестиционная привлекательность предприятия – экономическая категория, характеризующаяся:
 эффективностью использования имущества предприятия;
 его платежеспособностью;
 устойчивостью финансового состояния;
 его способностью к саморазвитию на базе повышения доходности капитала, технико-экономического уровня производства, качества и конкурентоспособности продукции;
 доходностью капитала;
 курсом акций;
 уровнем выплачиваемых дивидендов.
Для оценки уровня инвестиционной привлекательности предприятия необходимо
выявить:
 достигнутый уровень эффективности использования имущества предприятия и рентабельности продукции, а также соответствие этого уровня их нормативным значениям;
 степень финансовой устойчивости предприятия и соответствие этого уровня нормативным значениям;
 платежеспособность и ликвидность предприятия, его баланса, а также соответствие показателей платежеспособности и ликвидности баланса их нормативным значениям;
 качество продукции, ее конкурентоспособность, технико-экономический уровень
производства и способность предприятия к саморазвитию на базе инновационной стратегии.
106
УПРАВЛЕНИЕ ИННОВАЦИЯМИ И ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ
Следует отметить, что инвестиционная привлекательность гарантируется надежностью финансового состояния и имеет с ним много общего. Для обоснования данного вывода
рассмотрим, как характеризуется в экономической литературе финансовое состояние. В результате этого несложно установить взаимосвязь между инвестиционной привлекательностью предприятия и его финансовым состоянием.
Например, М. И. Баканов и А. Д. Шеремет отмечают, что «финансовое состояние характеризует размещение и использование средств предприятия. Оно обусловлено степенью
выполнения финансового плана и мерой пополнения собственных средств за счет прибыли
и других источников... а также скоростью оборота производственных фондов и особенно
оборотных средств». По мнению этих авторов, финансовое состояние проявляется «в платежеспособности предприятия, в способности вовремя удовлетворять платежные требования
поставщиков техники и материалов в соответствии с хозяйственными договорами, возвращать кредиты, выплачивать заработную плату рабочим и служащим, вносить платежи
в бюджет».
Одновременно с этим подчеркивается, что финансовое состояние является важнейшей
характеристикой деловой активности и надежности предприятия. Оно определяет конкурентоспособность предприятия и его потенциал, а в деловом сотрудничестве выступает гарантом эффективной реализации экономических интересов всех участников хозяйственной деятельности как самого предприятия, так и его партнеров.
Устойчивое финансовое положение предприятия зависит от умелого, просчитанного
управления всей совокупностью производственных и хозяйственных факторов, определяющих результаты его деятельности.
Исходя из содержания определения М.И. Бакановым и А.Д. Шереметом, можно сделать вывод, о том, что финансовое состояние предприятия выражается в:
 рациональности структуры активов и пассивов, т.е. средств предприятия и их источников;
 эффективности использования имущества и рентабельности продукции;
 степени его финансовой устойчивости;
 уровне ликвидности и платежеспособности предприятия.
При этом следует обратить внимание на то, что, по мнению А. Д. Шеремета и Е. В. Негашева, финансовая устойчивость выступает одной из важнейших характеристик финансового
состояния предприятия. Особенно яркое отражение эта мысль нашла в предложенной ими
классификации финансового состояния предприятия по степени его финансовой устойчивости. Оно выделяет четыре типа финансового состояния, в которых может находиться
предприятие: абсолютная устойчивость финансового состояния, нормальная устойчивость,
неустойчивое финансовое состояние и кризисное. Позицию, почти полностью совпадающую с вышеназванными авторами, занимает О.В. Ефимова, хотя она и не дает определения
сущности финансового состояния и финансовой устойчивости, это видно из содержания
ее работы.
Несколько иную позицию по раскрытию сущности финансового состояния предприятия, его финансовой устойчивости и взаимосвязи между ними занимает Г.В. Савицкая. С одной стороны, давая характеристику понятиям финансового состояния и финансовой устойчивости предприятия, она справедливо пишет, что финансовое состояние предприятия –
экономическая категория, отражающая состояние капитала в процессе его кругооборота
и способность субъекта хозяйствования к саморазвитию на фиксированный момент времени.
Далее ею отмечается, что в процессе хозяйственной деятельности происходит непрерывный процесс кругооборота капитала, изменяются структура средств и источников их
формирования, наличие и потребность в финансовых ресурсах и как следствие изменяется
финансовое состояние предприятия, внешним проявлением которого выступает платежеспособность. Затем Савицкая отмечает, что финансовое состояние может быть устойчивым, неустойчивым и кризисным. Наряду с этим подчеркивает, что финансовое состояние предприятия, его устойчивость, стабильность зависят от результатов его производственной
и коммерческой деятельности.
107
УПРАВЛЕНИЕ ИННОВАЦИЯМИ И ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ
Изложенный подход, по существу совпадает с характеристикой финансового состояния, его устойчивости и взаимосвязи между ними, которую дают вышеуказанные авторы.
С другой стороны, Г.В. Савицкая допускает нечеткость в разграничении таких понятий, как «финансовое состояние» и «финансовая устойчивость».
«Финансовая устойчивость предприятия – это способность субъекта хозяйствования
функционировать и развиваться, сохранять равновесие своих пассивов и активов в изменяющейся внутренней и внешней среде, гарантирующее его постоянную платежеспособность
и инвестиционную привлекательность в границах допустимого уровня рисков. Следовательно,
устойчивое финансовое состояние является не счастливой случайностью, а итогом грамотного,
умелого управления всем комплексов факторов, определяющих результаты хозяйственной деятельности предприятия». При таком подходе в понятие «финансовая устойчивость» вкладывается более широкое содержание, чем в понятие «финансовое состояние предприятия».
Следует подчеркнуть, что ряд ученых экономистов, например М. Н. Крейнина
и В. В. Ковалев, разделяют подход А. Д. Шеремета, М. И. Баканова и Н. М. Негашена к раскрытию сущности финансового состояния предприятия, его устойчивости и взаимосвязи
между ними. Например, М. Н. Крейнина дает определение финансового состояния, близкое
позиции М. И. Баканова и А. Д. Шеремета, отмечая, что финансовое состояние является
важнейшей характеристикой экономической деятельности предприятия, определяющей конкурентоспособность предприятия, его потенциал в деловом сотрудничестве, с его помощью
оценивается, в какой степени гарантированы экономические интересы самого предприятия и
его партнеров по финансовым и другим отношениям.
Более последовательную позицию по этому вопросу занимает В. В. Ковалев. По его
мнению, финансовое состояние характеризуется имущественным и финансовым положением
предприятия, результатами его хозяйственной деятельности, а также возможностями дальнейшего развития. Вместе с тем он рассматривает оценку финансовой устойчивости предприятия как составную часть оценки финансового состояния предприятия.
Таким образом, мы можем сделать вывод, что вышеуказанные авторы считают финансовое состояние более широким понятием, чем финансовая устойчивость, которая выступает одной из составных частей характеристики финансового состояния предприятия. Сущность финансовой устойчивости и финансового состояния можно определить следующим
образом – финансовая устойчивость предприятия характеризуется его финансовой независимостью, а также степенью обеспеченности собственным капиталом кредитами банка его внеоборотных активов, производственных запасов и затрат, денежных средств и дебиторской
задолженности в пределах норматива. Это определение считается более ёмким, отражающим
глубокую сущность понятия «финансовая устойчивость».
Финансовое состояние – экономическая категория, отражающая структуру собственного и заемного капитала и структуру его размещения между видами имущества, а также
эффективность их использования, платежеспособность, финансовую устойчивость и инвестиционную привлекательность предприятия, и его способность к саморазвитию.
Изменение финансового состояния за ряд лет позволяет оценить профессиональные
и деловые качества его руководителей и специалистов.
Оценка финансового состояния позволяет инвесторам, заимодавцам, партнерам по
бизнесу определить финансовые возможности предприятия на перспективу, возможности его
дальнейшего развития.
При этом структура стоимости имущества показывает, с какой степенью рациональности распределены средства между внеоборотными и оборотными активами, в том числе по
их основным статьям, таким как основные средства, капитальные вложения, нематериальные
активы, производственные затраты и запасы, дебиторская задолженность, денежные средства, и т.д.
Структура средств и источников формирования имущества, (собственного и заемного
капитала), показывает соотношение между собственными и заемными средствами, возможность капитализации прибыли, степень финансовой независимости предприятия.
108
УПРАВЛЕНИЕ ИННОВАЦИЯМИ И ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ
Платежеспособность предприятия означает его возможность рассчитываться по взятым обязательствам перед всеми участниками его бизнеса, не нарушая бесперебойного процесса хозяйственной деятельности предприятия.
Эффективность использования имущества отражает рациональность использования
основных средств, нематериальных активов, производственных запасов и затрат, а также
обоснованность отвлечения средств на капитальные вложения и дебиторскую задолженность. Вместе с тем эффективность использования имущества показывает, какую норму прибыли на вложенный капитал получит предприятие и соответственно сколь высока будет его
инвестиционная привлекательность. Рентабельность продукции учитывает, сколь выгодно
предприятие использует свой производственный потенциал. С учетом изложенного можно
сделать вывод, что анализ инвестиционной привлекательности предприятия представляет
собой процесс исследования экономической информации с целью:
 объективной оценки достигнутого уровня инвестиционной привлекательности
и устойчивости финансового состояния предприятия, оценки изменения этих уровней
в сравнении с предыдущим периодом, с бизнес-планом и нормативными значениями под
воздействием различных факторов;
 принятия инвесторами обоснованных управленческих путей по финансированию инвестиционных проектов исходя из критерия инвестиционной привлекательности предприятия.
 улучшения финансового состояния предприятия, повышения его финансовой
устойчивости и инвестиционной привлекательности.
Исходя из вышеизложенной сущности и содержания, а также цели анализа инвестиционной привлекательности и финансового состояния предприятия, можно сделать вывод о том,
что для достижения поставленной цели в финансовом анализе решаются следующие задачи:
 оценка анализа ликвидности и платежеспособности активов, структуры баланса;
 оценка достаточности собственного и заемного капитала для текущей хозяйственной деятельности, рациональность использования, а также выбор стратегии для дальнейшего
развития предприятия;
 оценка достигнутого уровня в устойчивости финансового состояния предприятия,
его финансовой независимости, обеспеченности собственными оборотными средствами, достаточности основных средств, производственных запасов и незавершенного производства
для обеспечения конкурентоспособности и рентабельности выпускаемой продукции;
 прогнозирование возможного банкротства, анализа кризисного состояния, выявление возможностей преодоления кризисных явлений, регулирования денежных потоков;
 оценка эффективности, деловой активности;
 измерение влияния основных факторов на изменение рентабельности;
 выявление способов и резервов улучшения финансового положения организации.
Безусловно, экономический анализ представляет собой незаменимый инструмент
оценки существующего уровня устойчивости и инвестиционной привлекательности и финансовом состоянии предприятия, а также для оценки динамики этого уровня под влиянием
различных, технико-экономических факторов.
Наряду с этим экономический анализ выступает инструментом разработки управленческих решений, направленных на улучшение финансового состояния и инвестиционной
привлекательности предприятия, способом построения прогнозного баланса, а также используется для оценки профессионального мастерства и деловых качеств руководителей предприятия, финансовых служб и специалистов.
Международными стандартами рекомендуются три основных этапа в ходе анализа.
Первый этап состоит в выборе подхода к анализу, конкретизирующего цель анализа. Возможны такие подходы, как:
 сравнение данных предприятия (фирмы) с нормативами. За нормативы принимаются средние показатели по всей мировой рыночной экономике (например, средняя норма
прибыли или рентабельности), средние показатели по стране, по отрасли, а также показатели
109
УПРАВЛЕНИЕ ИННОВАЦИЯМИ И ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ
своего бизнес-плана. Такой подход позволяет оценить уровень развития предприятия (достижение рентабельности активов выше среднего уровня говорит о прогрессивности коммерческого дела и, наоборот, низкий уровень рентабельности – путь к банкротству);
 сравнение данных фирмы во времени. Такое сравнение говорит о развитии фирмы
в динамике, позволяет осуществить прогноз будущего потенциала, что очень важно для
оценки стоимости фирмы;
 сравнение данных фирмы с данными фирм-конкурентов, оценка ее конкурентоспособности. Такой анализ жизненно важен для фирмы, ибо требует достижения сопоставимости показателей разных фирм из-за разной учетной политики и других условий.
На втором этап е финансового анализа оценивается качество информации, качество
доходов, т.е. влияние способов и методов учета на формирование прибыли и других финансовых результатов. Так, как чистая прибыль – «сердцевина» всех финансовых показателей.
Но насколько она показательна? На «качество» чистой прибыли могут воздействовать методы учета и расчетов прибыли от реализации продукции, работ и услуг, характер результатов
прочей реализации и внереализационных результатов, налоговые условия и льготы по налогам и т.д.
Третий этап – сам анализ.
Э. И. Крылов, В. М. Власова, М. Г. Егорова и И. В. Журавкова предлагают, на наш
взгляд, очень целесообразную и эффективную, логически безупречную последовательность
анализа инвестиционной привлекательности и финансового состояния предприятия. Они
предлагают изучить финансовое состояние на основе его бухгалтерской отчетности, что
в результате дает нам возможность определить сложившееся финансовое положение и выявить основные тенденции его изменения. Затем принимается решение о целесообразности
проведения углубленного анализа по выявлению влияния основных факторов на изменение
инвестиционной привлекательности и финансового состояния предприятия и выявлению резервов усиления его финансовой устойчивости.
Углубленный анализ инвестиционной привлекательности и финансового состояния
предприятия проводится в следующей последовательности, состоящей из 4-х этапов предложенных Э. И. Крыловым, В. М. Власовой и М. Г. Егоровой: см. рис.1.
Первый этап: анализ состава структуры имущества с точки
зрения его ликвидности, оценка воздействия структуры во взаимодействии со структурой имущества на платёжеспособность предприятия,
выявление факторов воздействия на изменение ликвидности имущества
предприятия и его платёжеспособности
Второй этап: определяется степень финансовой устойчивости
предприятия по таким критериям, как его обеспеченность собственными оборотными средствами, финансовая независимость, рациональность использования чистой прибыли
Третий этап: оцениваются показатели деловой активности,
эффективность использования имущества предприятия, рентабельность и конкурентоспособность выпускаемой продукции
Четвёртый этап: оценка и обобщение результатов по инвестиционной привлекательности предприятия
Заключительный этап: формулируются управленческие решения направленные на улучшения финансового состояния предприятия
и тем самым обеспечении его инвестиционной привлекательностью
Рис. 1. Углубленный анализ инвестиционной привлекательности и финансового состояния
110
УПРАВЛЕНИЕ ИННОВАЦИЯМИ И ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ
Анализ финансового состояния предприятия может проводиться с различными акцентами и степенью глубины в зависимости от основных категорий его пользователей и их экономических интересов. Пользователями результатов анализа финансового состояния предприятия могут выступать кредиторы, инвесторы, покупатели, поставщики и др.
Кредиторы заинтересованы, прежде всего, в информации, позволяющей им определить риск невозвратности ссуд и кредитов и причитающихся по ним процентов, а также полном выполнении всех обязательств по условиям кредитных договоров в соответствующие
сроки. Кредиторов более всего интересует кредитоспособность предприятия, которая вытекает из его финансовой устойчивости и выступает необходимым условием для получения
кредитов и займов.
Кредиторами могут являться банки, иные предприятия и организации, а также физические лица. Долгосрочные кредиты предоставляются главным образом банками и различными
финансовыми институтами, например страховыми компаниями, на срок более одного года.
Краткосрочные кредиты могут быть предоставлены также банками, другими организациями. Поставщиками по условиям хозяйственных договоров может быть дана отсрочка
или рассрочка платежа с использованием правил коммерческого кредита. Долговые операции могут оформляться с привлечением ценных фондовых бумаг (облигаций) и долговых
бумаг (векселей). При этом любого кредитора интересует, какова платежеспособность заимодавца в перспективе, т. е. насколько стабильно предприятие в будущем и насколько прибылен его бизнес.
Банкиры, оценивающие возможность предоставления предприятию ссуды, ставят
следующие цели:
 определение причин потребности предприятия в дополнительных средствах;
 выяснение источников, из которых предприятие будет получать средства для выплаты процентов и погашения основного долга;
 выяснение кредитной истории предприятия, иначе говоря, как предприятие удовлетворяло потребности в краткосрочном и долгосрочном финансировании в прошлом, что
предполагается на будущее.
Методика анализа финансового состояния, используемая кредиторами, а также критерии оценки, которые они применяют, зависят от срока, обеспечения и целей, на которые
направляются ссуды. В случае предоставления краткосрочной ссуды кредитор заботится
преимущественно о текущем финансовом положении, ликвидности текущих активов должника и уровне их оборачиваемости. При выдаче долгосрочных ссуд финансовый анализ
включает прогноз потоков денежных и других средств, оценку долгосрочной доходности как
источника гарантий для выплаты процентов и погашения основной суммы долга.
Инвесторы представляют интересы капитала. Их интересует степень выгодности вложений (инвестиций) в предприятие, а также потенциальный риск потери инвестиций. Чем
устойчивее финансовое положение предприятия, тем менее рискованны и более выгодны инвестиции в него. Инвестиционная привлекательность предприятия очень важна для расширения круга инвесторов. При этом уже работающие с предприятием инвесторы при повышении его финансовой устойчивости могут вложить в него дополнительные средства.
Следовательно, финансовая устойчивость предприятия обеспечивает возможность дополнительного привлечения инвестиций, что способствует развитию предприятия.
Инвесторы при проведении анализа финансового состояния ставят следующие цели:
 выяснение причин (факторов), обусловивших успешность деятельности предприятия в прошлом, и перспектив получения прибыли;
 определение тенденций изменения (рост, стабильность или спад) прибыли, рентабельности продукции и имущества (получаемой нормы прибыли на капитал);
 изучение текущего финансового положения предприятия и факторов, способных
оказать на него влияние в ближайшем будущем;
 изучение структуры капитала предприятия и выявление ее рисков и преимуществ
с точки зрения инвестора;
111
УПРАВЛЕНИЕ ИННОВАЦИЯМИ И ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ
 определение рейтинга предприятия по соответствующей отрасли;
 изучение и прогноз цен на акции предприятия и его конкурентов во взаимосвязи
с общими тенденциями на фондовом рынке.
При такой постановке целей анализ финансового состояния становится связующим
звеном между предприятием, его инвесторами и фондовым рынком.
Покупатели и заказчики нуждаются в информации, свидетельствующей о надежности
существующих деловых связей с предприятием и определяющей перспективы их дальнейшего развития. Их, прежде всего, интересует информация о степени стабильности и непрерывности хозяйственной деятельности предприятия, особенно в случаях наличия долгосрочных соглашений.
Поставщики и подрядчики также заинтересованы в получении информации о возможностях предприятия рассчитаться с ними по обязательствам в установленные договорами сроки. Выручка поставщиков и подрядчиков формируется из поступлений за отгруженную продукцию (работы, услуги). Несвоевременность расчетов приводит к ослаблению
финансового состояния поставщика, поскольку он вынужден привлекать дополнительные
заемные средства, и несет при этом дополнительные расходы.
Коммерческий кредит осуществляется поставщиками при отгрузке продукции или
оказании услуг на время ожидания оплаты, определяемое условиями торговли. Кредитор, как
правило, не получает процент за коммерческий кредит и может предоставлять скидку за платеж ранее установленного срока. Вознаграждение кредитора зависит от количества заключенных сделок и возможной прибыли от них. Поставщика интересует финансовое состояние
партнера и, прежде всего, его платежеспособность, т. е. возможность своевременно расплатиться за поставленную продукцию или оказанные услуги.
Для работников предприятия важны сведения о прибыльности и стабильности предприятия, которое в данном случае выступает как работодатель, в целях гарантированного
наличия рабочего места и оплаты труда в настоящее время – в форме заработной платы
и премии.
Акционеры и собственники интересуются прибыльностью предприятия и его стабильностью в будущем, поскольку с этими данными связаны наличие и размер дивидендов,
а также степень риска при покупке акций. Им также важна информация о степени рискованности сделанных инвестиций.
Менеджеров и руководителей предприятия интересует информация об эффективности
использования имущества, собственного капитала, рентабельности продукции, норме прибыли, получаемой на вложенный капитал. Источниками информации в данном случае служит внутренняя и внешняя финансовая отчетность. Анализ этой информации позволяет им
разрабатывать управленческие решения по дальнейшему повышению эффективности работы
предприятия.
Руководители (менеджеры) на основе данных полного финансового анализа организуют работу специалистов по анализу и оценке показателей финансового состояния предприятия, определяют тенденции его развития, подготавливают информационную базу финансовой отчетности для различных пользователей, осуществляют принятие управленческих
решений с использованием вышеназванных данных. Как правило, эта категория пользователей обладает правом доступа к наиболее обширной информационной базе по хозяйственной
деятельности предприятия. При проведении финансового анализа администрация предприятия ставит следующие цели и решает соответствующие задачи для их достижения:
 разработка стратегии и тактики предприятия;
 рациональная организация финансовой деятельности предприятия;
 повышение эффективности управления ресурсами.
Органы государственной власти заинтересованы в информации для осуществления
возложенных на них управленческих функций, ведения статистического наблюдения. Эта
группа пользователей занимается распределением ресурсов, регулированием деятельности
предприятий, выработкой политики налогообложения как основы формирования национального дохода. Кроме этого, по данным бухгалтерской отчетности, Федеральная служба России
112
УПРАВЛЕНИЕ ИННОВАЦИЯМИ И ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ
по делам о несостоятельности (банкротстве) и финансовому оздоровлению и ее территориальные агентства проводят анализ и оценку финансового состояния предприятия с позиции
установления неудовлетворительной структуры баланса для выявления неплатежеспособных
предприятий и принятия решений по их закрытию или оздоровлению.
Налоговые органы контролируют поступление от предприятия в бюджет соответствующих налогов и сборов, а также пользуются данными отчетности для реализации их
права, наряду с кредиторами и прокурором (предусмотренного Федеральным законом
о несостоятельности (банкротстве)), на обращение в арбитражный суд с заявлением о признании должника банкротом в связи с неисполнением платежных обязательств.
Общественность (пресса, различные общественные организации) интересуется информацией для оценки вклада предприятия в экономику региона, страны в целом, перспектив занятости населения, вложениях предприятия в экологические проекты, проекты по развитию социальной инфраструктуры.
Свои цели преследуют и аудиторы при проведении анализа финансового состояния.
Конечным продуктом финансового аудита является документ, выражающий мнение аудитора о правильности предоставляемой предприятием финансовой отчетности, которая отражает
финансовые условия и результаты деятельности предприятия.
Цели аудитора при использовании анализа финансового состояния состоят в:
 получении сжатого представления об анализируемом предприятии, что помогает
определить наиболее подходящий тип дополнительных аналитических инструментов;
 исследовании различных искажений структурных взаимосвязей, что способствует
обнаружению исходных ошибок;
 применении как инструмента общей проверки финансовой документации.
С некоторой долей условности, всех вышеназванных пользователей результатов анализа финансового состояния предприятия можно разделить на «внутренних» и «внешних».
К внутренним пользователям относятся руководство предприятия, его персонал и собственники (учредители, акционеры). Внешними пользователями могут выступать партнеры по
бизнесу (поставщики и покупатели), инвесторы, кредиторы и государственные структуры
(например, территориальные налоговые органы министерства по налогам и сборам органы
статистического наблюдения).
Внешние пользователи опираются только на данные официальной бухгалтерской отчетности, отдельным категориям внутренних пользователей (руководству предприятия,
учредителям) доступны все данные оперативного, статистического и бухгалтерского учета,
включая первичные документы. Хотя в экономической практике внутренний и внешний анализ зачастую осуществляются параллельно, можно сформулировать имеющиеся между ними
различия.
Внутренний анализ проводится финансово-экономическими службами предприятия,
аудиторами и консультантами, его результаты используются для планирования, контроля
и прогнозирования финансового состояния данного предприятия. Его цель заключается
в установлении запланированного поступления денежных средств, рационального расходования средств на производственные нужды, размещения собственных и заемных средств таким
образом, чтобы обеспечить нормальное функционирование предприятия, ускорить оборачиваемость средств, максимизировать величину прибыли от продаж, исключить банкротство.
Внешний анализ осуществляется инвесторами, поставщиками материальнотехнических и финансовых ресурсов, контролирующими органами на основе публикуемой
официальной бухгалтерской отчетности. Целью внешнего анализа является установление
возможностей выгодного вложения средств, исключения потерь, максимизации прибыли.
Библиографический список
1. Гражданский Кодекс Российской Федерации – часть первая от 30 .11.1994 года, Ы51-ФЗ, Принят Государственной
Думой 21.10.1994 года (в ред. от 29.06.2004 N 58-ФЗ).
2. Методические положения по оценке финансового состояния организаций и установлению неудовлетворительной
структуры баланса. Распоряжение № 31-р Федерального управления по делам о несостоятельности (банкротства)
при Госкомимуществе РФ от 12.08.94 г.
113
УПРАВЛЕНИЕ ИННОВАЦИЯМИ И ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
Методические указания по проведению анализа финансового состояния организаций. Приказ Федеральной службы
России по финансовому оздоровлению и банкротству от 23.01.2001 г. № 16 «Об утверждении Методических указаний по проведению анализа финансового состояния организаций».
Баканов М. И., Шеремет А. Д. Теория экономического анализа. М.: Финансы и статистика, 2008. 416 с
Балабанов И. Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом? М.: Финансы и статистика,
2007. 452с.
Басовский Л. Е. Теория экономического анализа. М.: Инфра-М, 2006. 222 с.
Бланк И. А Основы Финансового менеджмента. Т. 1. Киев: Ника-Центр, 2006. 528 с.
Бочаров В .В. Финансовый анализ. СПб.: Питер, 2001. 346 с.
Крылов Э. И., Власова В. М., Егорова М. Г.Анализ финансового состояния предприятия: учеб. пособие.
СПб.: СПбГУАП. 2009. 182 с.
Савицкая Г. В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. М.: Инфра-М, 2009. 336 с.
Шеремет А. Д. Теория экономического анализа. М.: Инфра-М, 2008. 333 с.
Шеремет А. Д., Сайфулин Р. С., Негашев Е. В. Методика финансового анализа. М., 2008.
Крылов Э. И., Власова В. М. Анализ финансовых результатов предприятия: учеб. пособие. СПб.: ГУАП,
2009. 256 с.
Крылов Э. И., Власова В. М., Егорова М. Г. и др Анализ финансового состояния и инвестиционной привлекательности предприятия. М.: Финансы и статистика, 2010. 192 с.
*****
УДК 332.8
Е. В. Литвиненко
ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ
ИННОВАЦИОННО-ИНВЕСТИЦИОННЫХ ПРОЕКТОВ В ЦЕЛОМ,
НАПРАВЛЯЕМЫХ НА ЖИЛИЩНЫЙ СЕКТОР ЭКОНОМИКИ СТРАНЫ
Проблема в жилищном секторе охватывает широкий спектр задач, поставленных перед специалистами этой отрасли, особыми условиями перехода народного хозяйства России
к рыночной экономике, и находится в сфере общеэкономических проблем анализа объектов
недвижимости. [1]
В основе принятия инвестиционных решений лежит оценка инвестиционных качеств
предполагаемых объектов инвестирования, которая, в соответствии с методикой современного инвестиционного анализа, ведется по определенному набору критериальных показателей эффективности. Определение значений показателей эффективности инвестиций позволяет
оценить рассматриваемый инвестиционный объект с позиций приемлемости для дальнейшего анализа, провести сравнительную оценку ряда конкурирующих инвестиционных объектов
и их ранжирование, осуществить выбор совокупности инвестиционных объектов, обеспечивающих заданное соотношение эффективности и риска.
Оценка эффективности инвестиций является наиболее ответственным этапом принятия инвестиционного решения, от результатов которого в значительной мере зависит степень
реализации цели инвестирования. В свою очередь, объективность и достоверность полученных результатов во многом обусловлены используемыми методами анализа. В связи с этим
важно рассмотреть существующие методические подходы к оценке эффективности инвестиций, и определить возможность их применения к жилищной сфере, с целью рационального
выбора вариантов инвестирования. [2]
Среди различных методических подход к анализу эффективности капитальных вложений, можно выделить оценку эффективности инвестиционных проектов в целом.
Оценка эффективности инвестиционного проекта в целом, как правило, проводится
в два этапа: на первом дается оценка коммерческой эффективности инвестиционного проекта; на
втором – оценка его коммерческой эффективности. Оценку коммерческой эффективности инвестиционного проекта можно не проводить, если к моменту разработки проекта известны условия
и источники его финансирования. Оценка эффективности инвестиционного проекта в целом
проводится с целью обеспечения его инвестиционной привлекательности, поэтому, проект оце114
УПРАВЛЕНИЕ ИННОВАЦИЯМИ И ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ
нивается с точки зрения, как бы единственного участника, реализующего проект за свой счет.
При наличии нескольких вариантов инвестиционных проектов, эффективность каждого оценивается самостоятельно, т. е. наиболее эффективный проект рекомендуется к рекомендации. [3]
С целью информационного обеспечения расчета потока реальных денег, необходимых
для расчета затрат на реализацию инвестиционного проекта рекомендуется использовать такие данные, как:
 инвестиционные издержки (капитальные вложения в период строительства объекта, предусмотренные в ИП);
 среднесписочная численность работников по категориям;
 расходы на оплату труда и отчисления во внебюджетные фонды;
 программа выпуска и реализации продукции;
 затраты на ремонт технологического оборудования и транспортных средств;
 источники финансирования;
 текущие издержки (себестоимость) в целом по проекту при запланированном
и проектном уровне использования мощностей;
 суммы начисленной амортизации по основным средствам. [1]
Инвестиционные издержки при строительстве нового здания представляют собой:
 сметную стоимость проектно-изыскательских работ;
 плату за землю (затраты по отводу и освоению земельных участков с выделением
не капитализируемых затрат);
 стоимость основных средств, уже используемых на начало разработки проекта;
 затраты на подготовку территории для строительства;
 стоимость строительно-монтажных работ по объектам жилищно-гражданского
назначения и прочих строительно-монтажных работ;
 некапитальные затраты из общего объема строительно-монтажных работ;
 предпроизводственные затраты, в том числе, пуско-наладочные работы;
 прочие инвестиционные затраты, в том числе: расходы на содержание дирекций
строящихся объектов, обеспечение технического надзора за строительством, создание социальной и технологической инфраструктуры, рекультивацию и т. д.
В результате расчета инвестиционных издержек, по видам капитальных вложений,
определяется общая сумма расходов на реализацию инвестиционного проекта. [3]
Программа производства и реализации продукции по всем годам полезного использования ИП, направленного на жилищный сектор экономики страны, должна содержать следующую информацию:
 общий объем строительства и продажи квартир (в кв. метрах);
 общий объем строительства конкретных квартир по категориям (одно-, двух-,
трех-, комнатных);
 цены за один квадратный метр построенного жилья в отечественной и иностранной валюте.
После рассмотрения методологических вопросов оценки эффективности инвестиционных проектов целом можно отметить, что методика расчета совпадает с расчетом общественной эффективности инвестиционного проекта, однако существует и некоторое отличие.
Разница обусловлена различиями в методических подходах к расчету денежных потоков и оттоков по операционной и инвестиционной деятельности предприятия:
 при подготовке исходной информации для расчета показателей общественной эффективности в состав себестоимости включается НДС, начисленный по материальным затратам и услугам, входящим в себестоимость. А при расчете коммерческой эффективности НДС
исключается из состава себестоимости;
 при расчете коммерческой эффективности из доходов по инвестиционному проекту налог на прибыль организации исключается, и относится к расходам, в то время как, при
расчете общественной эффективности налог на прибыль не исключается из прибыли до
налогообложения предприятия.
115
УПРАВЛЕНИЕ ИННОВАЦИЯМИ И ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ
В результате действия вышеуказанных факторов при расчете общественной и коммерческой эффективности также изменится результат вычисления.
Таким образом, после рассмотрения методологических вопросов оценки эффективности инвестиционных проектов в целом, направленных в жилищный сектор, можно отметить,
что данный расчет очень важен для анализа капитальных вложений, необходимых для данного сектора экономики страны. Это связано с тем, что расчет эффективности в целом рассматривает интересы различных участников инвестиционного проекта.
Инвесторы рассматривают недвижимость как важный объект инвестирования. Управление инвестициями в недвижимости связано с проблемами, которые требуют теоретических
разработок и имеют большое значение для инвесторов, поскольку рынок недвижимости
в России развивается достаточно быстро.
Актуальность и практическая значимость поиска различных методик оценки эффективности инвестиций, обусловлена развитием рынка недвижимости и необходимостью более
детального и точного расчета оценки эффективности инвестиций, для увеличения активов
для финансирования жилищного фонда.
Библиографический список
1. Ресин В. И. Экономика недвижимости: учеб. пособие. 2-е изд. М.: Дело, 2000. 328 с.
2. Игонина Л. Л. Инвестиции: учеб. пособие / Под ред. д-ра экон. наук, проф. В. А. Слепова. М.: Юристъ,
2002. 478 с.
3. Крылов Э. И., Власова В. М., Журавкова И. В. Анализ эффективности инвестиционной и инновационной
деятельности предприятия: учеб.пособие. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2003. 608 с.
*****
УДК 330
К. В. Лосев
МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ПОДХОДЫ
К ПЛАНИРОВАНИЮ РАЗВИТИЯ И ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ
ИННОВАЦИОННОЙ СРЕДЫ ВЫСШЕГО УЧЕБНОГО ЗАВЕДЕНИЯ
Данные прогноза развития инновационной среды высшего учебного заведения составляют основу разработки комплекса планов функционирования данного объекта, представляющего собой иерархию соответствующих нормативных документов, предполагающую
последовательную разработку перспективных, стратегических, тактических и оперативных
планов. Заметим, что существование тесной связи и прямой зависимости между процессами
прогнозирования и планирования деятельности учреждения высшего профессионального образования составляет одно из принципиальных требований государственного регулирования
данного сектора национальной социально-экономической системы и отражено в актуальных
нормативных документах. Так, в совместном приказе Министерства здравоохранения и социального развития Российской Федерации и Министерства образования и науки Российской
федерации «Об утверждении Положения о системе среднесрочного и долгосрочного прогнозирования занятости населения в целях планирования потребностей в подготовке специалистов в учреждениях высшего и среднего профессионального образования и плана мероприятий по ее внедрению» [1] о планировании подготовки специалистов в учреждениях высшего
профессионального образования сказано, что планирование подготовки специалистов осуществляется путем установления контрольных цифр приема в учреждения профессионального образования федерального и регионального уровней (п. 36), в то время как установление
контрольных цифр приема осуществляется на основании результатов прогноза потребности
экономики в подготовке специалистов в системе профессионального образования (п. 37).
Представляется необходимым подчеркнуть, что планирование развития и функционирования инновационной среды высшего учебного заведения следует рассматривать как
116
УПРАВЛЕНИЕ ИННОВАЦИЯМИ И ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ
элемент (функционал) общего процесса планирования деятельности организации. Этот
функционал реализуется в том случае если в рамках реализации общего методологического
подхода к нормативному установлению параметров состояния учреждения высшего профессионального образования объективно установлена эффективность приоритета его инновационной деятельности, как фактора обеспечения заданной результативности объекта, и, следовательно, признана необходимость формирования эффективных условий этой деятельности.
Данное положение, представляющее принципиальную позицию автора, требует последовательного рассмотрения общего процесса планирования объекта данного исследования с выделением в нем специфики, связанной с созданием и совершенствованием инновационной
среды высшего учебного заведения.
Методология планирования развития и функционирования социально-экономических объектов в соответствие с положениями классических трудов по менеджменту предполагает последовательную реализацию следующих этапов данного комплексного иерархического процесса:
– стратегическое планирование, которое представляет собой алгоритм действий,
связанных в пространстве (по исполнителям) и во времени (по срокам), реализация которых
определяет формирование рациональных условий реализации миссии организации (достижение общих стратегических целей объекта) выполнение стратегических задач [2];
– тактическое планирование, состоящее в определении и реализации алгоритма действий, обеспечивающих создание объективных детализированных условий выполнения стратегического плана (эффективного достижения стратегических целей) в текущий период времени [3];
– оперативное планирование, представляющее собой совокупность алгоритмов определения и реализации задач, решение которых создает условия выполнения параметров текущего
плана на коротких отрезках времени, предполагающих его дополнение, детализацию и внесение
корректив, необходимых с позиций сложившихся условий деятельности организации [4].
Согласно представлениям автора, данная процессная иерархия корректно отражает
сущность планирования достаточно устойчивых социально-экономических систем. Однако,
в том случае, если объектом планирования является система с высокой и недостаточно определенной в аспекте содержания (направленности) темпов динамикой развития, к которым
следует отнести современное высшее учебное заведение в целом и его инновационную среду, в частности, должна быть дополнена. Автор полагает, что необходимо включить в иерархию процесса планирования таких систем в качестве первичного этап перспективного
планирования, состоящего в согласованном решении концептуальных задач развития организации: определение ее миссии и метастратегии.
В соответствие с положениями фундаментального стратегического менеджмента
(см., например, [5, 6]) миссия организации может рассматриваться в широком смысле, как
совокупность ценностей и принципов, на основе которых осуществляется деятельность организации и действия, которые организация намеревается осуществить для их реализации,
и в узком, как утверждение раскрывающее смысл существования организации и формулирующее ее существенные отличия данной организации от ей подобных. Применение такого
определения в исследованиях отраслевого характера требует, как полагает автор, его расширения, позволяющего отразить специфику целевой ориентации объекта стратегического
управления и, следовательно, существенно повысить его прикладную значимость. С этих позиций целевая составляющая формулировки миссии любого высшего учебного заведения,
определившего в качестве приоритетного направления своего развития активизацию инновационной деятельности, фактически совпадает с обоснованной нами целью формирования
и функционирования интегрированной инновационной среды учреждения высшего профессионального образования – удовлетворение потребностей общества в инновационных трудовых
ресурсах. В то же время, необходимость отражения в формулировке миссии тех характеристик объекта, которые делают его уникальным, связанная с уточнением и элиминированием
его рыночных позиций, требует положить в основу ее определения типовые особенности
высшего учебного заведения. Такие особенности, согласно представлениям автора, должны
отражать специфику высшего учебного заведения, как субъекта отношений спроса на ресурсы
117
УПРАВЛЕНИЕ ИННОВАЦИЯМИ И ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ
и предложения конечного продукта – специалистов в областях деятельности, соответствующих
комплексу образовательных программ учреждения высшего профессионального образования и,
в соответствие с приоритетом инновационной интеграции, могут включать в себя, например:
– использование в образовательном процессе технической базы передовых организаций и предприятий1, обладающих статусом мировых и национальных лидеров в данной
области деятельности;
– привлечение к образовательному процессу специалистов мирового и национального уровня, представляющих широкий спектр организаций (в том числе – иных высших
учебных заведений) и предприятий, функционирующих в данной области деятельности;
– применение в образовательном процессе современных средств информационнотехнологического обеспечения, позволяющих создать условия актуализации и опережающего характера учебного процесса;
– формирование комплекса характеристик личности специалиста – выпускника данного высшего учебного заведения, позволяющих ему оперативно адаптироваться и эффективно участвовать в практической инновационной деятельности передовых организаций
и предприятий;
– создание условий эффективного сочетания учебного процесса и практической деятельности обучаемых в качестве работников передовых организаций и предприятий, а также
реальных перспектив трудоустройства выпускников.
Принципиально важным элементом и конечной целью перспективного планирования развития высшего учебного заведения является определение метастратегии организации, представляющей собой принципиальное решение о том, какие условия определяют
необходимость изменения ее текущей стратегии, основанную на данных прогноза изменения
внешней и внутренней среды объекта совокупность сроков этого изменения и, следовательно, периодов реализации того или иного типа и вида текущей стратегии. Подчеркнем, что
решения в области изменения стратегии определяются необходимостью сохранения миссии
организации, которая является неотъемлемым атрибутом данного субъекта хозяйствования,
и ее изменение фактически означает, как полагает автор, ликвидацию данной организации
и создание новой. В данном контексте метастратегия развития инновационно-ориентированного высшего учебного заведения, представляет собой принципиальное решение об
изменении текущей базовой и обеспечивающих (в том числе, инновационно-интеграционной) стратегий при условии формирования определенного состояния совокупности факторов, определяющих степень целесообразности их реализации. Возможности изменения
стратегии определяются необходимостью сохранения миссии учреждения высшего профессионального образования, как организации, удовлетворяющей общественные потребности
в образовательных услугах и обладающей набором уникальных качеств.
В основу принятия метастратегических решений, согласно представлениям автора,
может быть положена концепция жизненного цикла стратегии, предложенная в [8] и определяющая данное понятие, как промежуток времени между началом реализации стратегии
и моментом, когда получаемые организацией экономические результаты становятся ниже
установленных критериев. Применение данной концепции для формирования метастратегии
высшего учебного заведения требует, как полагает автор, корректировки предлагаемого
в данной работе подхода к оценке результатов деятельности организации и применения в качестве критерия состоятельности текущей стратегии не только экономических, но и социальных показателей, определяющих уровень общественной значимости функционирования
учреждения высшего профессионального образования. С этих же позиций при сохранении
структурного описания жизненного цикла должно быть откорректировано содержание про1
На практике при формулировании миссии высшего учебного заведения, как инструмента продвижения организации на рынок образовательных услуг, эти предприятия и организации могут быть перечислены. В то же
время, миссия, как элемент стратегического менеджмента такой конкретизации не только не требует, но
и должна быть исключена, как фактор ограничивающий потенциал развития [7], в нашем случае – инновационной интеграции.
118
УПРАВЛЕНИЕ ИННОВАЦИЯМИ И ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ
цессов, составляющих такие его составляющие как стадия разработки и внедрения стратегии,
стадия освоения стратегии и стадия применения стратегии, рамки которых следует связать
не только с затратами и финансовыми результатами, но и с целевыми объемными и содержательными (качественными) характеристиками процесса подготовки специалистов. Адаптированное к концепции метастратегического менеджмента высшего учебного заведения предложенное в [8] графическое представление стратегии развития предприятия приведено на
рис. 1, где Кi (i = 1, 2, 3…) – предельный уровень критериального показателя применения
i-й базовой стратегии высшего учебного заведения.
Стратегическое планирование развития высшего учебного заведения представляет собой процесс установления задач инновационной деятельности организации на стратегический период в соответствие с решениями, принятыми в области перспективного планирования, определяющими, какая текущая стратегия объективно соответствует условиям
функционирования инновационной среды, сложившимся в данном промежутке времени,
и принята к реализации.
Рис. 1. Графическое представление процесса формирования
метастратегии высшего учебного заведения
Стратегическое планирование функционирования инновационной среды высшего
учебного заведения предполагает, прежде всего, установление объективных характеристик
применяемой в данном стратегическом периоде базовой стратегии организации, наиболее
обоснованные и научно-корректные методологические подходы к определению которой изложены в [9]. Адаптация предложенной методологию к целям и задачам настоящего исследования в соответствие со спецификой его объекта, позволяет сформулировать возможные
типы и виды базовой стратегии учреждения высшего профессионального образования, в основу деятельности которого положена миссия, выполнение которой определяет необходимость активной инновационной деятельности. В зависимости от данных интегрированного
прогноза, учитывающего объективные перспективные условия функционирования высшего
учебного заведения (в первую очередь – состояние элементов, составляющих внешнюю
инновационную среду данной организации), такая базовая стратегия может быть отнесена
к одному из двух типов:
– стратегия инновационной экспансии, предполагающая увеличение объемов и расширение содержания инновационной деятельности учреждения высшего профессионального
образования, которое определяет возможность и необходимость расширения состава направлений подготовки;
– стратегия инновационной локализации1, сущность которой состоит в снижении
или сохранении объемов и ограничении в объективно необходимых пределах содержания
1
В работе [9], посвященной проблемам развития научно-промышленного комплекса применяется термин
«стратегия концентрации», который точно отражает специфику области исследования, но не вполне соответствует особенностям инновационной научно-образовательной деятельности, более корректным по отношению
к которой представляется термин «стратегия локализации».
119
УПРАВЛЕНИЕ ИННОВАЦИЯМИ И ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ
инновационной деятельности учреждения высшего профессионального образования и, следовательно, предполагает сохранение или корректировку состава направлений подготовки.
– в рамках каждого из названных типов базовой стратегии в зависимости от того,
внешние или внутренние факторы определили выбор его типа, могут применяться два ее основных вида:
– операционная стратегия, которая разрабатывается как адекватная реакция на изменении условий реализации образовательного процесса и может представлять собой либо
операционную стратегию инновационной экспансии, если в стратегическом периоде предполагается улучшение условий образовательной деятельности, либо операционную стратегию
инновационной локализации, если в стратегическом периоде предполагается ухудшение этих
условий;
– рыночная стратегия, состоящая в определении принципиальных основ поведения
в условиях изменения состава и (или) структуры потребителей продукта (выпускников)
высшего учебного заведения, которая может быть выражена либо рыночной стратегией инновационной экспансии, если предполагается улучшение рыночной ситуации, либо рыночной стратегией инновационной локализации при ее ухудшении.
В зависимости от того, какая базовая стратегия принята к реализации, выявляется
состав и сущность совокупности стратегий, обеспечивающих ее реализацию, в составе которой, в соответствие с требованиями теории и методологии стратегического менеджмента [10]
в качестве необходимых элементов следует формировать принципиальные решения о развитии отдельных функциональных зон и, соответственно, разрабатывать производственную
стратегию, маркетинговую стратегию, кадровую стратегию, стратегию ресурсного обеспечения, стратегию научных исследований и разработок (инновационная стратегия) и финансовую стратегию. Предполагается, что комплекс обеспечивающих стратегий, сущность и конкретное содержание которых определяется в строгом соответствии с принятой к реализации
базовой стратегией, представляет собой совокупность равноценных и одинаково значимых
инструментов выполнения принципиального стратегического решения. Однако, согласно
представлениям автора, в аспекте методического развития традиционной методологии стратегического планирования применительно к объектам, характеризующимся необходимостью
развития, опережающего текущие требования окружающей среды, к которым относится
высшее учебное заведение, в составе обеспечивающих стратегий следует выделять приоритетную составляющую. Такую обеспечивающую стратегию необходимо рассматривать как
связующее звено между базовой и иными обеспечивающими стратегиями, формируя план ее
реализации и сопоставляя с ее сущностью и требованиями плановые параметры реализации
последних.
Сказанное позволяет обосновать целесообразность выделения в качестве приоритетной обеспечивающей инновационную стратегию высшего учебного заведения, которая, в случае принятия решения о том, что эффективная инновационная деятельность требует,
в первую очередь, формирования внешних и внутренних условий ее ведения, трансформируется в инновационно-интеграционную стратегию.
Реализация предлагаемого подхода к стратегическому менеджменту инновационноориентированного высшего учебного заведения позволяет сформировать стратегический
план организации, представляющий собой целостную совокупность нормативно установленных основных результирующих параметров учреждения высшего профессионального образования на стратегический период времени. В рамках этой совокупности определяются,
в том числе, такие показатели развития инновационной среды высшего учебного заведения,
как характеристики состава ее внешней составляющей, ее общей ресурсной базы и инновационных результатов образовательной и научной деятельности.
В структурном аспекте стратегический план высшего учебного заведения, как организации, основывающей свое развитие на активизации инновационной деятельности, должен
включать следующие разделы.
Раздел 1. Стратегический план направлений деятельности, включающий две составляющие: план образовательной деятельности и план научной деятельности. Первый
120
УПРАВЛЕНИЕ ИННОВАЦИЯМИ И ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ
из названных планов представляет собой конкретизацию соответствующего прогноза в форме распределенного по годам стратегического периода перечня реализуемых направлений
подготовки с выделением, с одной стороны, новых и, с другой, исключаемых образовательных программ. План научной деятельности представляет собой документ, описаывающий
(в соответствие с изложенными выше требованиями к структуризации) состав направлений
исследований и разработок, принимаемых к исполнению высшим учебным заведением. Инновационная состоятельность данного плана обуславливается тем, что его состав определяется в строгом соответствие с данными интегрального прогноза состава направлений подготовки. Подчеркнем, что связь с инновационно-интеграционной стратегией характеристик
данного раздела стратегического плана высшего учебного заведения должна обеспечиваться
специальным выделением его позиций, выполнение которых предполагает участие организаций и предприятий, включенных в состав внешней инновационной среды организации.
Раздел 2. Стратегический объемный план, в рамках которого определяются (оцениваются) объемы работ по каждой позиции стратегического плана направлений деятельности.
При этом, согласно представлениям автора, в состав показателей стратегического плана образовательной деятельности следует включить не только параметры численности контингента обучаемых и выпускников высшего учебного заведения, но и качественные требования
к последним, соответствующие данным интегрального прогноза в части согласования характеристик нормативной и исследовательской моделей специалистов.
Раздел 3. Стратегический организационный план, описывающий нормативные требования к структуре и составу как внешней, так и внутренней инновационной среды высшего учебного заведения в виде перечня взаимодействующих с ним организаций и предприятий
и инновационных структурных подразделений организации. Методической основой разработки данного раздела должны являться инструменты прикладного применения стейкхолдерской
теории к определению групп влияния на результативность инновационной деятельности учреждения высшего профессионального образования, а также, подходы и методические решения
в области проектирования инновационной составляющей организационной структуры высшего учебного заведения.
Раздел 4. Стратегический ресурсный план, определяющий объем потребных ресурсов (в натуральном исчислении), необходимых для реализации позиций стратегического
плана деятельности высшего учебного заведения, с выделением внутренних ресурсов организации и внешних ресурсов субъектов хозяйствования, представленных во внешней инновационной среде в соответствие с показателями организационного плана. Заметим, что представляется целесообразным выделять в составе каждого вида и источника ресурсов те,
которые являются наличными на начало данного года стратегического периода и те, которые
должны быть приобретены.
Раздел 5. Стратегический инвестиционный (инновационно-инвести-ционный) план,
представляющий собой оценку объема и определение источников финансовых ресурсов, необходимых для удовлетворения тех ресурсных потребностей учреждения высшего профессионального образования, которые должны быть удовлетворены путем приобретения новых
активов и оплаты труда нового персонала или увеличения заработной платы имеющегося.
В составе данного плана целесообразно выделить группы поддерживающих и развивающих
инвестиций и обеспечить целенаправленное вложение денежных средств в те из них, которые прямо определяют возможность активизации и повышение результативности инновационной деятельности высшего учебного заведения.
Библиографический список
1. Приказ Минздравсоцразвития РФ N 409, Минобрнауки РФ N 1667 от 19.05.2011 «Об утверждении Положения о системе среднесрочного и долгосрочного прогнозирования занятости населения в целях планирования потребностей в подготовке специалистов в учреждениях высшего и среднего профессионального образования и плана мероприятий по ее внедрению».
2. Акофф Р. Л., Магидсон Д., Эддисон Г. Идеализированное проектирование: как предотвратить завтрашний
кризис сегодня: создание будущего организации. М.: Баланс Бизнес Букс, 2007.
3. Степанова Г. Н. Стратегический менеджмент. Планирование на предприятии. М.: Издательство МГУП, 2001.
121
УПРАВЛЕНИЕ ИННОВАЦИЯМИ И ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ
Ильин А. И. Планирование на предприятии. Минск: Новое знание, 2010; Инвестиции и инновации в России: проблемы в начале XXI века. Сб. ст. / Отв. ред. Н. А. Новицкий. М.: Ин-т экономики, Центр инвестиций и инноваций РАН, 2001.
5. Ансофф И. Стратегический менеджмент. СПб.: Питер, 2009.
6. Томпсон А., Стрикленд А. Дж. Стратегический менеджмент. М.: Вильямс, 2006.
7. Котлер Ф. Основы маркетинга. М.: Дело, 2009.
8. Янушевич И. Н. Формирование и реализация стратегии развития промышленного научно-производственного предприятия. Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономически
наук. СПб.: СПбГУЭФ, 2012.
9. Голубев А. А., Смирнов С. Б. Управление корпорацией в условиях нестабильной среды хозяйствования:
организация и стратегическое планирование. СПб.: Издательский дом «Герда», 2011.
10. Минцберг Г., Альстрэнд Б., Лэмпел Дж. Школы стратегий. СПб.: Питер, 2000.
4.
*****
УДК 336.714
С. М. Молчанова
ВОЗМОЖНЫЕ ВАРИАНТЫ
РАЗВИТИЯ ОТЕЧЕСТВЕННОЙ ИННОВАЦИОННОЙ ЭКОНОМИКИ
В настоящее время наша страна имеет достойный научно-технический и кадровый
потенциал, созданы основные элементы системы институтов развития в сфере инноваций,
венчурные фонды, технико-внедренческие особые экономические зоны, наукограды, технопарки, бизнес-инкубаторы при вузах и с учетом проблем посткризисного развития необходима реализация смешанной стратегии (включающей варианты догоняющего развития, локальной технологической конкурентоспособности и достижения лидерства в ведущих
научно-технических секторах и фундаментальных исследованиях), которая позволит провести масштабную модернизацию, поддержать макроэкономическую стабильность и развитие
отраслей социальной сферы.
Существуют три возможных варианта стратегии инновационного развития страны.
1. Вариант инерционного импортоориентированного технологического развития –
предполагает поддержание низких параметров бюджетных расходов на науку, инновации
и инвестиции в человеческий капитал, формирование благоприятного делового климата,
а также реализацию мер организационного содействия, не требующих значительных расходов. Данный вариант приведет к ослаблению национальной инновационной системы и усилению зависимости экономики от иностранных технологий.
2. Вариант догоняющего развития и локальной технологической конкурентоспособности – ориентируется на локальное стимулирование развития отечественных разработок.
Спрос на отечественные технологии создается не только потребностями обеспечения интересов национальной безопасности и обороны, но и развитием энерго-сырьевого сектора. Основные преимущества варианта догоняющего развития и локальной технологической конкурентоспособности:
– возможности прогнозировать технико-экономические характеристики нового продукта или технологии, позволяющие получить комплекс сопутствующих услуг;
– короткие сроки реализации инновационных проектов;
– появление новых высокотехнологичных секторов;
– снижение рисков принятия ошибочных решений для бизнеса.
3. Вариант достижения лидерства в ведущих научно-технических секторах и фундаментальных исследованиях, характеризующийся участием государства в модернизации сектора НИОКР и фундаментальной науки, повышением их эффективности, увеличением спроса на новые научные и инженерные кадры, предполагающий восстановление лидирующих
позиций российской фундаментальной науки. Данный вариант наиболее привлекательный, но
и более затратный, поскольку предполагает государственное финансирование исследований
122
УПРАВЛЕНИЕ ИННОВАЦИЯМИ И ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ
и разработок. Одновременно, путь технологического лидерства является гораздо более рискованным, чем первые два варианта, так как:
– неопределенность и риски новых инноваций всегда выше, чем при использовании
уже известных видов технологий;
– возможно использование прав на интеллектуальную собственность другими странами и фирмами конкурентами.
Оптимальной является смешанная стратегия, с элементами стратегии лидерства и с реализацией догоняющей стратегии в российской экономике, с использованием человеческого
капитала и модернизации промышленности.
Основная проблема сегодня – невосприимчивость бизнеса к инновациям, низкая значимость инновационной деятельности в стратегиях предприятий, которая должна решаться
через:
– повышение инвестиционной привлекательности перспективных высокотехнологических секторов;
– налоговое стимулирование технического перевооружения, таможенного режима
ввоза импортного оборудования;
– стимулирование инновационного поведения компаний с государственным участием и естественных монополий;
– устранение барьеров, препятствующих наращиванию инновационной активности;
– наращивание расходов на софинансирование инновационных проектов частных
компаний;
– совершенствование регулирования отрасли венчурного финансирования;
– реализацию проекта поддержки кооперации бизнеса и высших учебных заведений,
учреждений науки;
– выстраивание работы с государственными компаниями по разработке и реализации программ инновационного развития;
– расширение поддержки стартующих компаний через существующие институты
в рамках государственных программ.
Для обеспечения взаимодействия государства и бизнеса в разработке стратегии и финансировании НИОКР необходимо совершенствование механизма частно-государственного
партнерства, обновление управленческих кадров, создание национальных исследовательских
центров, поддержка инновационных программ бизнеса на уровне регионов и отраслей, реструктуризация сектора высшего образования, поддержка ведущих вузов и конкурентоспособных научных коллективов, формирование эффективных инновационных руководителей,
содействие привлечению прямых иностранных инвестиций в высокотехнологические отрасли экономики и дополнительная поддержка экспорта инновационной продукции.
Необходимо масштабное перевооружение и модернизация в промышленности. По основным секторам российские предприятия должны будут выйти на средний уровень развитых
стран в ближайшей перспективе. Состояние в этой сфере постепенно улучшается, сопровождаясь увеличением инвестиций в основной капитал, внедрением новых производственных
технологий и созданием новых рабочих мест. В целях поддержки реализации крупных проектов в рамках приоритетных направлений развития науки, технологий и техники необходимы налоговые и иные стимулы, направленные на вытеснение старого технологического оборудования, увеличение поддержки продвижения российской инновационной продукции
и технологий на мировые рынки и софинансирование расходов бизнеса, связанные с выводом продукции на новые рынки.
При этом государство осуществляет:
– координацию действий институтов развития;
– реализацию внешнеэкономической политики инновационной направленности, создание условий для привлечения зарубежных высокотехнологичных компаний к проектам
инновационного развития в Российской Федерации;
– регулирование поведения компаний с государственным участием и естественных
монополий, в том числе через программы инновационного развития;
123
УПРАВЛЕНИЕ ИННОВАЦИЯМИ И ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ
– координацию инновационной деятельности компаний с государственным участием, а также специализированных государственных институтов развития;
– координацию действий по формированию инновационного спроса в рамках всех
государственных программ и федеральных целевых программ;
– реализацию специальных мероприятий по развитию инфраструктуры поддержки
малого и среднего бизнеса, создающего спрос на инновации (технопарки, бизнесинкубаторы, региональные инструменты поддержки бизнеса);
– разработку дополнительных мер по стимулированию реализации частным бизнесом инновационных проектов в России, в том числе по созданию корпоративных центров
исследований и разработок крупными транснациональными компаниями;
– создание и развитие многопрофильных национальных исследовательских центров
в рамках различных перспективных организационных моделей;
– софинансирование развития инфраструктуры сектора исследований и разработок,
в разрезе приоритетных проектов и программ;
– расширение международного научного сотрудничества.
Таким образом, содействуя структурным реформам, концентрации капитала и кадров на приоритетных, инновационных направлениях развития экономики формируется реестр объектов инновационной инфраструктуры, созданных с привлечением государственных средств и создаются условия развития конкуренции, стимулирование инновационного
поведения негосударственных компаний реального сектора и финансовых институтов, при
этом единственным способом достижения этих целей является переход экономики на инновационную социально-ориентированную модель развития и необходимость формирования лидерства на глобальных рынках высокотехнологичных и интеллектуальных услуг,
а также увеличение доли инновационной продукции в выпуске промышленности в России
и за рубежом.
*****
УДК 001.895
А. В. Пацинский
ИННОВАЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ КАК ОБЪЕКТ ИНВЕСТИРОВАНИЯ
Инновации в любом из секторов экономики требуют финансовых вложений. Для того
чтобы получить дополнительную прибыль, повысить эффективность деятельности организации, получить социально-экономический эффект, необходимо осуществить финансовые
вложения.
При этом установлена зависимость: чем на больший успех рассчитывает предприниматель в будущем, тем к большим затратам он должен быть готов в настоящем.
Тем не менее, проблема выбора объекта финансовых вложений для предпринимателя
не ограничивается предельной суммой инвестиций. Наибольшей эффективностью обладают
вложения в инновации, где предприниматель имеет возможность получать сверхмонопольную прибыль. Высокий потенциал эффективности инноваций обеспечивает спрос на нововведения со стороны предпринимателей, формируя рынок научно-технических, организационных, экономических и социальных новшеств.
В качестве источников инвестиций могут выступать ассигнования бюджетов всех
уровней, иностранные инвестиции, собственные средства организаций, а также аккумулированные в форме финансового капитала временно свободные средства организаций, финансово-кредитных учреждений и сбережения населения
Бюджетные ассигнования на разработку и реализацию инноваций ограничены доходами бюджетной системы. При этом в зависимости от политико-экономических условий
124
УПРАВЛЕНИЕ ИННОВАЦИЯМИ И ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ
направления формы и размеры бюджетных инвестиций в инновации имеют существенные
различия.
Так, в промышленно развитых странах размеры бюджетных ассигнований на развитие
научно-технического прогресса достаточно велики, объекты инвестирования определяются
на конкурсной основе с учетом национальной стратегии развития и оборонной доктрины.
Например, в Японии на уровне конституционного закона введено ограничение, согласно которому не менее 3% валового национального дохода из бюджета должно направляться на
развитие фундаментальных научных исследований.
Право на участие в конкурсе на получение государственной поддержки получают инвестиционные проекты, отвечающие следующим требованиям:
– идея инвестиционного проекта в первую очередь связана с точкой роста экономики;
– инвестор на реализацию проекта обязуется выплатить не менее 20% собственных
средств;
– срок окупаемости проекта не более 2 лет;
– инвестиционный проект должен иметь бизнес-план и заключение государственной
экологической экспертизы государственных ведомств и независимой экспертизы.
Иностранные инвестиции в инновационную деятельность могут осуществляться как
в форме межгосударственных, межправительственных программ по научно-техническому
и экономическому сотрудничеству, так и в форме частных инвестиций от зарубежных финансовых организаций и частных предпринимателей. В то же время достаточно активными
являются международные частные инвестиции на развивающихся рынках.
Американские инвестиционные фонды, немецкие банки и другие частные инвесторы
стремятся обеспечить высокую доходность собственных инвестиций с помощью международной диверсификации деятельности. Риск инвестиций в развивающиеся рынки достаточно
высок, но он, как правило, обеспечивается большей доходностью вложений. При этом
наиболее привлекательными для внешних инвесторов являются сырьевые и перерабатывающие отрасли промышленности, поскольку, как правило, эти отрасли не требуют предварительных значительных инвестиций, а достаточное для конкурентоспособности качество вывозимых на экспорт сырья, заготовок и полуфабрикатов может быть обеспечено без
использования последних достижений научно-технического прогресса. В России в настоящее время наиболее привлекательными объектами инвестирования являются предприятия
пищевой промышленности и сфера услуг, поскольку при относительно небольших инвестициях позволяют быстро вернуть вложенные средства.
Собственные средства организаций остаются основным источником финансирования
инновационной деятельности. Отрасли, которые в годы проведения макроэкономических
реформ в России сохранили достаточный объем оборотных средств, в настоящее время получили реальный шанс активно осуществлять инновационную деятельность. В первую очередь это относится к отрасли связи, где за счет малой длительности производственного цикла предприятия практически не испытывали влияния инфляции и создали достаточный
резерв для осуществления научно-технических проектов.
Организации с длительным технологическим циклом производства в условиях инфляции не смогли сохранить собственные оборотные средства, что привело к их тяжелому
финансовому положению. Поэтому в настоящее время практически все организации промышленности лишены реальной возможности финансирования инновационной деятельности
за счет собственных средств. Хотя, как показывает мировая практика, 80–90% инноваций
в мире финансируются промышленными компаниями преимущественно за счет собственных
финансовых средств.
Финансовый капитал формируется за счет аккумулирования средств юридических
лиц и граждан в финансово-кредитных учреждениях
На этапе разработки и реализации инноваций рынок капитала выступает как один из
главных факторов общественного признания инноваций. Без достаточного финансового
обеспечения жизненный цикл инновации ограничивается стадией «идея». Любое новшество
должно быть на рынке капитала инвестиционно привлекательным и конкурентоспособным.
125
УПРАВЛЕНИЕ ИННОВАЦИЯМИ И ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ
Поэтому наряду с показателями инновационности проектов не менее важными в рыночных
условиях становятся финансово-экономические показатели:
– объем инвестиций;
– ожидаемая доходность (рентабельность);
– срок окупаемости;
– чистый доход и др.
К другим внеэкономическим факторам инвестиционной привлекательности инновации
может быть отнесена отраслевая принадлежность как идеи для последующей практической
реализации, так и предприятия-инноватора. Сверхпривлекательный инновационный проект
может быть отвергнут только потому, что у фирмы-инноватора нет достаточного опыта работы в той отрасли, где необходимо реализовать проект. Или, наоборот, фирма вынуждена искать альтернативные сегменты рынка, если речь идет о межотраслевой диверсификации.
Так, в условиях структурных преобразований, характерных для экономики переходного периода, в России в лучшем финансово-хозяйственном положении оказались организации, сумевшие оперативно сменить свой рыночный сегмент в соответствии с изменившимся
спросом. Например, кризисное снижение спроса на большегрузные автомобили было вовремя предсказано руководством АО «ГАЗ» и проигнорировано высшим менеджментом АМО
«ЗИЛ». В результате горьковские автозаводцы вышли на новый сегмент рынка с новой популярной моделью микрогрузовика («Газель») и сохранили свою платежеспособность. Московские автозаводцы продолжали выпускать большегрузные автомобили, которые не находили спроса. Смена рыночного сегмента произошла на четыре года позже, конкурентное
преимущество было утеряно. Руководство завода не сумело приспособиться к рыночным
условиям и постепенно теряет рынок, терпя значительные убытки.
Отраслевая инвестиционная привлекательность определяется стратегией фирмыинноватора. Поэтому на рынке новаций для обеспечения конкурентоспособности новшества
проводится маркетинговый отраслевой анализ, разрабатываются различные рейтинги отраслевой инвестиционной привлекательности. Так, исследуя потенциал привлечения иностранных инвестиций, Федеральная комиссия по ценным бумагам при Правительстве РФ в 1996 г.
установила наиболее инвестиционно привлекательные отрасли российской экономики:
нефтегазодобыча, электроэнергетика, связь, металлургия.
Существенным внеэкономическим фактором, определяющим привлекательность инновации для инвестора, являются имидж и репутация инноватора.
Тяжелое машиностроение в России считается одной из самых непривлекательных для
инвестиций отраслей. Однако высокий финансовый авторитет компании «Биопроцесс» –
финансового консультанта и управляющего холдинга АО «Уралмаш» – обеспечил приток
достаточного капитала для проведения крупномасштабной реорганизации этого гиганта российской тяжелой промышленности. И в настоящее время группа предприятий «Уралмаш»,
сохранив отраслевую принадлежность, имеет вполне удовлетворительную структуру баланса
и финансовые показатели.
С экономической точки зрения инвестиционная привлекательность определяется как
внутренними характеристиками инновации (доходность инвестиций, срок реализации проекта и др.), так и условиями привлечения финансовых ресурсов и их источников
Инвестирование инновационной деятельности может осуществляться за счет как собственных, так и привлеченных средств. Для российских предприятий в настоящее время основным источником инвестиций являются собственная прибыль и амортизационные отчисления. Кроме того, инвестиционный фонд для инновационной деятельности может
пополняться безвозмездными вложениями в натуральной форме или в виде спонсорской финансовой помощи.
Наиболее популярным на Западе способом увеличения собственных средств компании является эмиссия акций. Однако в отличие от других источников собственных средств
этот ресурс является платным, поскольку акционеры приобретают акции в расчете на дивиденды. Недостаточный размер дивидендов может привести к тому, что вновь выпускаемые акции для финансирования инновационной деятельности окажутся неразмещенными.
126
УПРАВЛЕНИЕ ИННОВАЦИЯМИ И ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ
В России корпоративные отношения находятся в стадии формирования, поэтому эмиссии
ценных бумаг под инновационную деятельность проводятся достаточно редко.
За исключением беспроцентных ссуд, привлеченный капитал выдается на условиях
возвратности, срочности и платности, т.е. представляет собой кредиты в различной форме.
Наряду с традиционной формой кредитования в инновационной деятельности широкое распространение получили лизинг, форфейтинг и франчайзинг.
Лизинг [1, 342 с.] – вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества
и передаче его на основании договора лизинга физическим или юридическим лицам за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях, обусловленных договором, с правом выкупа имущества лизингополучателем.
Форфейтинг [2, 88 с.] – финансовая операция, превращающая коммерческий кредит
в банковский. Инвестор при отсутствии достаточных средств для инноваций выписывает
комплект векселей. Сроки погашения векселей равномерно распределены во времени. Таким
образом, инвестор получает отсрочку в платежах и гарантии банка по обеспечению платежей. Форфейтинговые операции для инноватора являются гарантией надежности финансового партнера.
Наиболее полной финансовой схемой привлечения инвестиционных ресурсов в инновационную деятельность является франчайзинг [2, 89 с.]. Франчайзинг предусматривает тиражирование инноваций с привлечением крупного капитала. Кроме финансовых средств по
договору франшизы инноватору могут быть переданы нематериальные активы (технологии,
ноу-хау), торговый знак и репутация фирмы и т.п. Франчайзинг сочетает в себе преимущества кредита и лизинга.
Движущие мотивы финансирования инновационной деятельности существенно зависят от того, реализуется ли инновация на свои или привлеченные средства. Однако для
большинства инноваций в случаях финансирования и за счет собственных средств, и за счет
привлечения финансовых ресурсов в основе лежит показатель цены капитала.
Библиографический список
1. Питер Друкер. Бизнес и инновации. М.: Вильямс, 2007. 432 с.
2. Гершман М. А. Инновационный менеджмент. М.: Маркет ДС, 2008. 200 с.
3. Концепция инновационной политики Российской Федерации на 2005–2010 годы // Инновации. 2005, № 4 (51).
*****
УДК 001.895
А. В. Пацинский
ИННОВАЦИОННАЯ ПОЛИТИКА ХОЗЯЙСТВУЮЩЕГО СУБЪЕКТА
Конец XX – начало XXI столетия характеризуется бурными событиями в жизни общества. Сдвиги в экономических, политических, социальных его структурах периодически кардинально меняют устоявшийся, казалось бы, порядок вещей, вызывают бурный, непредсказуемый ход событий. Появляются новые разновидности средств и предметов труда,
транспортных средств, средств связи, новые формы организации труда и управления на
предприятиях.
В основе этих движений – научно-технический прогресс, темпы которого все более ускоряются. Глубина связанных с ним преобразований, широкие последствия для национальной
экономики и ее места в мировом хозяйстве делают жизненно необходимым для каждой страны
не только участие в этом процессе, но также изучение и восприятие международного опыта
организации научно-технического развития. Это является особенно важным для России, которая определила переход на инновационное развитие национальной экономики основной задачей социально-экономического развития. Успех на этом пути в значительной степени зависит
127
УПРАВЛЕНИЕ ИННОВАЦИЯМИ И ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ
от наличия инновационного механизма, соединяющего развитие научной идеи, прикладную
разработку на ее основе и внедрение результата в массовое производство. Актуальность создания механизма и его значимость связаны с необходимостью проведения эффективной инновационной политики на российских предприятиях с целью достижения более высоких результатов хозяйствования, в частности повышения конкурентоспособности национальной продукции
на внешних рынках.
Инновационный процесс – понятие комплексное и многоуровневое. В него включаются
не только оригинальные идеи, разработка новой технологии и получение нового продукта.
Чрезвычайно важны также распространение нововведения в другие отрасли, адаптация новых технологий и продуктов для других сфер, формирование новых секторов рынков. Иначе
говоря, в инновационном потоке особое значение приобретает инфраструктура[3, 22 с.] – система подготовки соответствующих кадров, каналы распространения научной информации,
финансовые способы активизации научного поиска и т. п. Без построения необходимой инфраструктуры любое изобретение может стать лишь достоянием истории науки и техники.
Инновационный процесс открывает большие возможности для национальной экономики в целом, однако в то же время он таит в себе угрозы отставания от других хозяйственных
систем в случае несвоевременной реакции на происходящие глобальные изменения, так как
появление новых изобретений способствует увеличению скорости морального износа уже
имеющихся техники и технологий, обесценению постоянного капитала, значительный рост
издержек, и, в конечном итоге, падению конкурентоспособности национальной продукции.
К тому же современный научно-технический прогресс дает возможность альтернативных путей развития и применения одной и той же научно-технической идеи в разных отраслях
с различными результатами с точки зрения эффективности. Риск неточного выбора направления разработки чрезвычайно велик и может привести к утрате позиций на рынке, потере
самостоятельности национальной экономики в мировом сообществе. При равенстве затрат на
НИОКР результаты могут быть весьма различны.
В современных условиях все процессы применения новых знаний связаны с рыночными отношениями. Практика показывает, что инновации направлены на рынок и удовлетворение его потребностей.
Предприятие – базовое звено экономики. Процесс внедрения инноваций охватывает все
стороны деятельности предприятий. Сам поиск эффективных организационных форм управления инновациями основывается на умелом сочетании научно-инновационных и рыночных
факторов. Внедрение этих поисков в производство и есть инновационная деятельность.
Все решения предприятия в области инновационной деятельности должны объединяться в рамках инновационной политики. Инновационная политика предприятий должна быть
направлена на увеличение производства принципиально новых видов продукции и технологий, расширение сбыта отечественных товаров, а это требует формирования и развития инновационного предпринимательства. В основе инновационной политики предприятия могут
лежать две модели предпринимательства.
Классическая модель характеризует предпринимательство традиционное, репродуктивное, рутинное. В условиях такой модели предприниматель приводит в действие внутренние
резервы предприятия для увеличения прибыли, повышения рентабельности. Часто успех
предпринимательства по этой модели увязывают с субсидированием, протекционизмом со
стороны федерального правительства и региональных органов власти.
Инновационное предпринимательство. В условиях данной модели предполагается поиск таких путей развития предприятия, в основу которых положены инновации или новшества, доведенные до стадии конечного использования.
По отношению предприятий к инновациям все предприятия можно разделить на классы [3, 37 с.]:
– инноваторы-лидеры (предприятия, являющиеся инициаторами инноваций, которые затем подхватываются другими предприятиями);
– предприятия, ориентирующиеся на новые научные открытия или пионерные
изобретения;
128
УПРАВЛЕНИЕ ИННОВАЦИЯМИ И ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ
– предприятия, создающие инновации на основе нового способа применения ранее
сделанных открытий и изобретений;
– предприятия, создающие базовые инновации;
– предприятия, деятельность которых направлена на создание инноваций-видоизменений;
– предприятия, создающие инновации с целью последующего их применения водной отрасли;
– предприятия, реализующие инновации для всего народного хозяйства;
– предприятия, реализующие инновации-продукты;
– предприятия, реализующие инновации-процессы.
Инновационные процессы на предприятии протекают при непосредственном участии таких субъектов инноваций, как заказчики (будущие владельцы и пользователи результатов продукта); инвесторы (физические или юридические лица, вкладывающие средства в проект);
проектировщики (специализированные проектные организации, разрабатывающие проектносметную документацию); поставщики (организации, обеспечивающие материально-техническое обеспечение проекта (закупки и поставки); исполнители (организации-исполнители,
подрядчики, субподрядчики); команда проекта (специфическая организационная структура,
возглавляемая руководителем проекта и создаваемая на период осуществления проекта).
К основным принципам инновационной политики предприятия относят следующие [2, 120 с.]:
– обеспечение увеличения добавочной стоимости продукции и услуг для потенциальных клиентов – за счет освоение принципиально новых видов товаров и услуг, а также
расширения сферы сбыта;
– непрерывное развитие инновационного потенциала предприятия, необходимого
для реализации инноваций;
– комплексное осуществление инноваций, при котором технические, экономические, социальные и другие инновации тесно взаимосвязаны между собой и взаимно продвигают друг друга;
– мобилизация персонала, максимальное использование материальных и интеллектуальных ресурсов для реализации инновация;
– экономическое и административное стимулирование инноваций;
– учет рисков.
Одним из инструментов управления инновациями является инновационная политика.
Внешняя инновационная политика [2, 156 с.] – это линия поведения организации на
рынке, ведущая к повышению уровня ее развития и определяющая приоритет инновационных проектов.
Внутренняя инновационная политика [2, 156 с.] – это процесс регулирования поведения
персонала, нацеленного на инновационный тип развития организации. В целом она является
руководством по выбору приоритетного направления инновационного процесса, а также указанием по разработке и исполнению инновационных планов и проектов, и руководством для
формирования и необходимых отношений между сотрудниками организаций.
Классификация инновационной политики зависит от ситуации, сложившейся в организации и на рынке. Следует различать инновационную политику сужения и роста. В основе
такой классификации заложено рассмотрение целей фирмы, которые в свою очередь можно
разделить на цели сужения и роста.
При формулировке целей сужения конечное состояние организации видится в сохранении достигнутого, поддержании объемов, при этом доли инвестиций в инновационные проекты в этом случае отсутствуют или носят случайный характер.
Цель роста предполагает позитивную динамику, различающуюся в зависимости от содержания целей, которые могут предполагать:
– достижение высокого уровня технического развития;
– достижение высокого уровня экономического развития;
– достижение высокого уровня социального развития.
129
УПРАВЛЕНИЕ ИННОВАЦИЯМИ И ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ
Инвестиции в инновации при политике роста регулярны и имеют определенную
направленность, характеризующую инновационную политику. ИП роста характеризуется
внешней и внутренней социальной ориентацией, внешней социализацией резервов деятельности, внутренней гуманизацией процесса управления. Инновационная политика роста
является ориентированной одновременно на спрос и гуманистическую составляющую. Она
может быть экстенсивной и интенсивной, рискованной или умеренной, допускать использование альтернативных источников финансирования, но должна быть исключительно созидательной.
Инновационная политика в деятельности предприятия может быть структурирована
в зависимости от:
– характеристики воспроизводства экономических отношений;
– характеристики деятельности;
– сферы деятельности.
Внешняя инновационная политика предприятия связана с государственной политикой
в области промышленности, технике, инноваций и экономического развития.
Внутренняя инновационная политика предприятия – поведение персонала, нацеленного
на реализации внешней инновационной политики.
Формирование и реализация внутренней политики определяются отношениями, которые складываются между сотрудниками в инновационной деятельности предприятия.
Оценка внутренней инновационной политики осуществляется по таким параметрам:
– содержание инноваций;
– реализация инноваций;
– инновационный климат.
Содержание инноваций рассматривается с целью определения, в какой сфере инвестиционной деятельности превалирует инновационное направление.
Реализация инноваций [3,46 с.] – это оценка с позиции наличия организационных условий для осуществления инновационного процесса.
Инновационный климат оценивается по следующим параметрам:
– приветствуются ли инновации руководителями предприятия;
– относятся ли сотрудники предприятия к инновациям конструктивно;
– постоянно ли обсуждаются результаты и эффективность инновационных проектов;
– как часто предложения по инновациям поступают от руководства.
Органиазационно-управленческие инновации в структурах и системах могут служить
источником конкурентных преимуществ. Организационно-управленческая инновация может
быть как крупной, затрагивающей все предприятие, так и незначительной, касающейся какого-либо структурного подразделения.
При разработке инновационной политики могут использоваться два подхода.
1. Целью инноваций является получение значительной прибыли на определенном отрезке времени за счет «пионерства» в какой-либо области. При этом внедрение инновации
и ее последующее распространение связывается с возможностью значительного снижения
себестоимости и роста спроса на продукцию.
2. Целью внедрения является завоевание (закрепление) небольшого сегмента рынка
с минимальной прибылью с последующим увеличением доли на рынке и прибыли.
При разработке инновационной политики затрагиваются следующие области деятельности:
– исследования и разработки (поисковые, фундаментальные, прикладные исследования, ОКР, опытное производство и распространение инноваций);
– повышение качества и сертификация продукции;
– обновление производственной базы (техническое перевооружение);
– создание, поддержание и развитие научно-технологического потенциала предприятия;
– освоение рынка инноваций (разработка мероприятий, связанных с маркетинговой
политикой).
130
УПРАВЛЕНИЕ ИННОВАЦИЯМИ И ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ
При формировании инновационной политики инновация рассматривается с двух позиций:
– наличие новых значимых технических решений, способных обеспечить рыночный
успех;
– наличие специфических потребительских свойств (внешний вид, форма и т. д.),
способных обеспечить успех при отсутствии значимых технологических решений.
Целью инновационной политики является создание условий для обеспечения эффективной деятельности предприятия на основе повышения его конкурентоспособности и конкурентоспособности продукции.
Для обеспечения высокой эффективности инновационной политики при ее проведении
должны соблюдаться следующие принципы:
– целенаправленность, т. е. ориентация на достижение стратегических и тактических целей предприятия;
– приоритетность – выбор важнейших направлений деятельности в настоящее время
с учетом возможностей предприятия;
– альтернативность проектных решений – разработка различных вариантов и выбор
наилучшего из них;
– комплексность – охват инновациями смежных сфер деятельности;
– обоснованность – обоснование научно-технического, социального, экологического, экономического эффектов с учетом факторов внешней среды;
– адаптивность – корректировка плана проведения инновационной политики и отдельных проектов в связи с изменением факторов внешней среды.
Инновационная политика формируется и корректируется под влиянием различных факторов внешней и внутренней среды предприятия.
Внешняя среда [2, 225 с.] – это совокупность хозяйствующих субъектов и движущих
сил, оказывающих влияние посредством факторов макросреды, подразделяемых на факторы
прямого и косвенного влияния.
Факторы прямого влияния включают законы, учреждения государственного регулирования, поставщиков ресурсов, потребителей, конкурентов, торговых, транспортных посредников. К факторам косвенного влияния относятся состояние национальной экономики страны, НТП, политические, демографические, социальные факторы.
Внутренняя среда [2, 225 с.] – это совокупность субъектов и движущих сил предприятия, позволяющих установить успешные взаимоотношения с поставщиками ресурсов и потребителями продукции.
К факторам внутренней среды, оказывающим влияние на проведение инновационной
политики, относятся:
– материало-, энерго- и фондоемкость производства;
– технический уровень, наукоемкость производства, состояние научно-технического
потенциала;
– степень износа основных фондов и т.д.
Основными факторами, способствующими реализации инновационной политики предприятия, являются:
– наличие резервов финансовых и материально-технических ресурсов на предприятии;
– высокий уровень научно-технологического потенциала предприятия;
– наличие на предприятии системы управления качеством на основе международных стандартов ISO;
– наличие системы материального и морального стимулирования инновационной
деятельности;
– наличие оптимальной законодательной базы и государственная поддержка проведения инновационной политики.
Повышение конкурентоспособности продукции вследствие проведения мероприятий
инновационной политики можно охарактеризовать с помощью следующих показателей:
– уровень технологического развития (отношение объема продукции, произведенной по отдельным видам технологий (высоким, новым, традиционным) к общему объему реализованной продукции);
131
УПРАВЛЕНИЕ ИННОВАЦИЯМИ И ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ
– уровень экспортной ориентации (отношение объема продукции, реализованной на
отдельных сегментах рынка (на мировом, внутреннем) к общему объему реализованной продукции);
– уровень сертификации (отношение объема продукции, произведенной по технологиям, сертифицированным по международным стандартам ISO, к общему объему произведенной продукции);
– уровень обновления (отношение объема новой продукции, освоенной в производстве, к общему объему произведенной продукции).
Помимо инновационной политики предприятия, существует государственная инновационная политика, являющаяся частью государственной социально-экономической политики. Она определяет цели инновационной стратегии, механизмы поддержки приоритетных
инновационных программ и проектов и является фундаментом для проведения инновационной политики предприятия.
Формирование и реализация инновационной политики основываются на создании такой системы, которая позволит в кратчайшие сроки и с высокой эффективностью использовать в производстве интеллектуальный и научно-технический потенциал страны. Благодаря
использованию новых информационных технологий этими потенциалами могут воспользоваться как малые, так и крупные организации всех форм собственности. Инновационная
политика – мощный рычаг, с помощью которого можно регулировать циклические спады
в экономике, обеспечить ее структурную перестройку и заполнить рынок разнообразной
конкурентоспособной продукцией.
Библиографический список
1. Азгальдов Г. Г., Костин А. В. Интеллектуальная собственность, инновации и квалиметрия // Экономические стратегии, 2008. № 2(60). С.162–164.
2. Друкер Питер. Бизнес и инновации. М.: Вильямс, 2007. 432 с.
3. Гершман М. А. Инновационный менеджмент. М.: Маркет ДС, 2008. 200 с.
4. Концепция инновационной политики Российской Федерации на 2005–2010. годы // Инновации. 2005. № 4 (51).
*****
УДК 378.1
А. С. Санкина
ИННОВАЦИОННЫЙ ПОДХОД К ПРОДВИЖЕНИЮ ВУЗа
В последние годы происходит ожесточение конкурентной борьбы между высшими
учебными заведениями, это обусловлено различными явлениями, происходящими в нашей
стране. В настоящее время абитуриентами высших профессиональных учебных заведений
является поколение людей, рожденных в период демографического спада страны в 90-е годы
XX столетия. Другим фактором, оказывающим влияние на вузы, является политика государства в области образования, направленная на сохранение только конкурентоспособных образовательных учреждений. Эти два фактора оказываются сильнейшее давление на все университеты, институты и академии.
Конкурентоспособность определяется как умение определённого объекта превзойти
конкурентов в заданных условиях рынка. Одной из составляющих конкурентоспособности
учебного заведения является полноценный набор абитуриентов. Среди вузов постоянно идет
борьба за каждого будущего студента, поэтому необходимо применение нестандартных подходов к привлечению учащихся.
Одним из способов повышения конкурентоспособности любого учреждения является
повышение эффективности продвижения предоставляемых услуг. Как правило, продвижение
высших учебных заведений производится с использованием средств рекламы в печатных изданиях, в метрополитене, иногда в сети Интернет и непосредственно путем осуществления
132
УПРАВЛЕНИЕ ИННОВАЦИЯМИ И ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ
профориентационной работы в школах. К сожалению, в таких случаях контакт с абитуриентами не продолжителен, поэтому необходимо внедрять инновационный подход к продвижению услуг, который мог бы удерживать более длительный интерес.
Целевая аудитория вуза это школьники старших классов и ученики профессиональных колледжей, следовательно, их возраст находится в промежутке от 14 до 20 лет. Современная молодежь проводит достаточно много времени в сети Интернет, и почти каждый зарегистрирован в социальных сетях.
Структура аудитории социальных сетей разнообразна. По данным TNS global на март
2012 года социальную сеть vk.com посетило 29143,2 тыс. россиян, из них 9810,2 тыс. человек
люди в возрасте от 12–24 лет1 [1]. Структура аудитории vk.com представлена на рис. 1.
Рис. 1. Структура аудитории vk.com по данным TNS global на март 2012 года
Как инновационный подход к продвижению высшего учебного заведения, возможно,
использование игрового приложения для социальных сетей. Для того чтобы приложение было эффективным, необходимо, чтобы в нем присутствовала в игровой форме информация
о вузе, например название, адрес, логотип, имеющиеся факультеты и т.д.
Важно правильно подобрать жанр игры. Для данного вида продвижения оптимально
подойдет квест, который является одним из жанров компьютерной игры, требующий от игрока умственных усилий для прохождения на следующий уровень. Абитуриент, выбрав понравившийся факультет, выполняя задания, проходит весь виртуальный путь обучения
в университете. Достоинства такого рода продвижения заключается в следующих качествах:
– абитуриент может попробовать пройти все виртуальные факультеты, и выбрать
при поступлении наиболее понравившийся;
– через игровое приложение в ненавязчивой форме происходит познание и изучение
специфики каждого факультета;
– при открытии игры, возможно оповещение о днях открытых дверей или других
событиях вуза;
– длительный контакт с аудиторией формирует привязанность к данному учебному
заведению.
Данный вид продвижения имеет ряд достоинств, но не лишен и некоторых трудностей.
Для эффективности игрового приложения необходимо выяснить предпочтения целевой аудитории, чтобы сделать его максимально интересным, что является трудоемким процессом, так как
1
Официальный сайт группы компаний TNS: http://www.tns-global.ru/rus/index.wbp
133
УПРАВЛЕНИЕ ИННОВАЦИЯМИ И ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ
при использовании данного подхода предусматривается охват всей России. Главным недостатком является высокая цена, которая может превышать более полумиллиона рублей.
Проанализировав представленный материал можно сделать несколько выводов. Вопервых, данный инновационный вид продвижения имеет значительно больше достоинств, чем
недостатков. Во-вторых, возможен таргетинг, который позволит воздействовать на определенную целевую аудиторию. В-третьих, процесс игры приносит удовольствие, а значит, учебное
заведение в дальнейшем будет прочно ассоциироваться с положительными эмоциями.
*****
УДК 65
С. С. Снетов
ОБУЧАЮЩАЯ МОДЕЛЬ УПРАВЛЕНИЯ ИННОВАЦИЯМИ
В МАЛОМ БИЗНЕСЕ
Малый бизнес становится все более значимой частью российской экономики, социальной жизни, вносит все больший вклад в формирование гражданского общества. Но в силу
ряда объективных и субъективных причин потенциал этого сектора далеко не реализован.
В связи с этим вопросы, связанные с поддержкой и развитием малого предпринимательства
представляют огромную важность для повышения конкурентоспособности экономики России, обеспечения базовых социальных процессов. И одним из важнейших направлений является разработка подходов по инновационному управлению малым бизнесом.
Подходы к такому управлению должны формироваться с учетом реальных особенностей управлением малым бизнесом в России. «Стандартные» для менеджмента нехватка
времени и финансовых средств в особенности актуальны для малого бизнеса. А удержание
квалифицированных специалистов, способных внести серьезный инновационный вклад, требует больших усилий. И уход даже одного специалиста при общей небольшой численности
персонала чреват серьезными потерями. Малый бизнес не имеет возможности привлекать
консультантов по вопросам управления, а в случае осознания руководством потребности
в теоретическом осмыслении своей практики и обучении, скорее предпочитает ныне широко
доступные книги и руководства по успешным бизнес решениям. Однако адаптация успешного опыта крупных западных корпораций, который обычно обобщается в подобных книгах,
встречает сопротивление организационной культуры малого бизнеса, ограниченного стратегического видения руководства и собственников, а также некоторые сложности по привязке
к российским реалиям бизнес среды.
Внимание руководителей малого бизнеса обычно сосредоточено на первичной деятельности по производству продукта, непосредственном бизнесе, создающем текущую основу для выживания. Существенно меньше внимания уделяется вторичной деятельности – эпизодическим улучшениям в сфере бизнеса. И зачастую полностью игнорируется основа
наиболее прочного фундамента долгосрочного успеха компании – систематическое улучшение всех производственных и управленческих процессов с переходом на управление, основанное на знаниях.
При формировании стратегии в малом бизнесе четко прослеживается высокое влияние стихийности, подчеркиваемое Генри Минцбергом [1]. Он пояснил важность различия
между пониманием стратегии как совокупности намерений или планов и пониманием стратегии как образа действий. Стратегические намерения руководства могут оказаться нереализованными на практике, а стратегия может возникнуть самопроизвольно, но в то же время
как ясный и согласованный образ действий, отвечающий определенным руководством стратегическим целям. Сравнение задуманной и реализованной на практике стратегий позволяет
отличить стратегию преднамеренную, т.е. реализованную в соответствии с намерениями руководства, от стратегии «стихийной», т.е. реализованной при отсутствии соответствующих
намерений или даже вопреки первоначальным намерениям руководства.
134
УПРАВЛЕНИЕ ИННОВАЦИЯМИ И ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ
Далеко не всегда у руководителей есть желание и время делать такой ретроспективный анализ. Но в случае серьезных неудач он может многое пояснить в части источников
стратегических ошибок. А при неожиданном успехе выделить спонтанно принятые решения,
осознать их и встроить в стратегические замыслы.
Ниже на рис.1 приведена соответствующая классификация стратегий.
Задуманная
стратегия
Преднамеренная
стратегия
Реализованная
стратегия
Нереализованная
стратегия
Стихийная
стратегия
Рис. 1. Типы стратегий (Mintzberg and Waters, 1985)
Минцберг сделал вывод о том, что задуманная – принятая руководством на основе
собственной интуиции, знаний, мнения, особой ментальности – стратегия, практически никогда в чистом виде не превращается в реализованную стратегию.
В реальном же мире управленческой практики чаще можно наблюдать тенденции и
направления к преднамеренной или стихийной стратегии, а не сами эти стратегии в чистом
виде. Положение же реально реализуемой стратегии внутри этого спектра определяют следующие факторы:
– степень ясности намерений руководства;
– степень готовности работников организации действовать в соответствии с этими
намерениями;
– степень контроля руководства над деятельностью организации;
– степень предсказуемости и/или контролируемости внешнего окружения.
В условиях малого российского бизнеса, действующего в слабо для него предсказуемой и зачастую, несмотря на декларируемые и частично осуществляемые программы государственной поддержки, неблагоприятной внешней среде, актуальным является выстраивание сбалансированного подхода по сочетанию преднамеренных и стихийных стратегий.
Менеджеры в малом бизнесе намного ближе к своим работникам, потребителям и конкурентам, чем большинство их коллег из крупных корпораций. Они имеют возможность постоянно «держать руку на пульсе» ежедневной деятельности всех подразделений и практически
всех сотрудников своих организаций. И на пути инновационного развития они в условиях
жесткой ограниченности собственных материальных, человеческих и информационных ресурсов должны активно обращаться к чужому опыту – внешним заимствованиям в области
инноваций. При этом может идти речь об отдельных элементах стратегического бенчмаркинга, бенчмаркинга деятельности или конкурентоспособности, бенчмаркинга процессов, а также функционального или общего бенчмаркинга.
Однако для многих российских предприятий, в том числе и малых, собственный комплекс «засекреченности» и закрытость фирм-партнеров является важнейшей преградой для полноценного бенчмаркинга. Ведь по неофициальному «кодексу бенчмаркинга» можно запрашивать у партнера только ту информацию, которую вы сами готовы предоставить [2]. В таких
условиях основой успешной практики заимствования и внедрения инноваций становится сочетание аккуратной и недорогой бизнес-разведки и способности организации обучаться со скоростью, соответствующей или превышающей скорость изменений внешней среды. Необходимо
установить прочные связи между функцией бизнес-разведки, стратегической функцией и функцией обучения, образования. Тогда грамотная работа с полученной информацией будет надежным источником долгосрочных конкурентных преимуществ малого предприятия.
Информация о новшествах и примерах наиболее успешной практики конкурентов, поставщиков и потребителей (для отраслей В2В) должна поступать со всех уровней и функциональных направлений организации. Руководитель малого предприятия должен с помощью
135
УПРАВЛЕНИЕ ИННОВАЦИЯМИ И ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ
своих лидерских усилий поощрять сотрудников на получение новых знаний. В идеале он
должен поощрять и дополнительное образование. Должна сформироваться образовательная
модель организации, направляющая и поддерживающая работников на самостоятельное обучение и адаптацию новшеств к условиям конкретной практики. Такая модель должна иметь
пять основных направлений реализации [3]:
– обучение тому, как делать что-то новое первый раз;
– обучение, основанное на предыдущем опыте обучения;
– совмещение полученных знаний и применение их на практике;
– обучение во время изменений, для того, чтобы приспособиться к ним;
– обучение во время ошибок и проблемных ситуаций для того, чтобы исправить их.
Однако следует отметить еще одно препятствие для поощрения руководством малого
бизнеса программ долгосрочного образования сотрудников. Руководители могут опасаться,
что в результате обучения сотрудники, ощущая возросший потенциал, могут начать поиск новой работы на рынке труда для реализации нового уровня стоимости своих знаний и умений.
В условиях малого бизнеса формирование обучающей организационной культуры
и поддерживающих структур постоянного заимствования идей из внешней среды и их адаптации к своей практике является существенно более актуальным, нежели развитие дорогостоящих информационно-коммуникационных систем на основе компьютерных технологий.
Ведь короткие межличностные коммуникации в малых рабочих группах способны без искажений передавать новую информацию и порождать синергетический эффект в результате их
группового осмысления. Такой подход может заложить основы долгосрочной стратегии инновационного развития, успешно сочетающий преднамеренное планирование и гибкое ситуационное реагирование на изменения внешней среды.
Библиографический список
1. Стратегия: учеб. пособие по курсу R 820; Хрестоматия (Статьи 1–7). Жуковский: МИМ ЛИНК, 2005, 174 с.
2. Михайлова Е .А. Основы бенчмаркинга. М.: Юристъ, 2002. 176 с.
3. Conrad A. Gottfredson, Timothy R. Clark. Agile Learning: Thriving in the New Normal // Chief Learning Officer
Magazine, MediaTec Publishing, inc., № 15. 12.2009.
*****
УДК 338.12.017
А. В. Шачнев
ИННОВАЦИОННАЯ АКТИВНОСТЬ КРУПНОГО БИЗНЕСА В РОССИИ
На сегодняшний момент одним из приоритетных направлений государственной политики Российской Федерации является формирование национальной инновационной системы,
основной целью которой является активизация научно-исследовательской деятельности.
За счет внедрения результатов инноваций и развития производства высокотехнологичной
продукции, поставляемой на мировой рынок, планируется модернизация отечественной экономики. Опираясь на разработанную правительством «Стратегию инновационного развития
Российской Федерации на период до 2020 года» за указанный период планируется двукратное увеличение вклада высокотехнологичного сектора в ВВП РФ. Доли инновационной продукции в объеме промышленного производства промышленном выпуске должны вырасти
в 5–6 раз, а удельный вес инновационно-активных предприятий – в 4–5 раз.
Инновации можно определить как «разработку и внедрение новых или усовершенствованных продуктов и услуг, процессов, систем, организационных структур или бизнесмоделей в целях создания новой потребительской ценности, улучшения финансовых результатов и повышения производительности». [1]
В общественном мнении Россия унаследовала большой потенциал в сфере науки и технологий, но, к сожалению, этот потенциал не реализуется в инновациях и росте благосостояния.
136
УПРАВЛЕНИЕ ИННОВАЦИЯМИ И ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ
У России есть всё необходимое, чтобы конкурировать в инновациях, и на вопрос о том, может ли страна достичь в этом значительных успехов, следует однозначно дать утвердительный ответ – при условии, что этому будут способствовать амбиции, правильная стратегия и
её эффективная реализация. [1]
В настоящее время в экономике Российской Федерации происходят структурные изменения, связанные с переходом от сырьевой направленности к развитому современному промышленному производству, основанному на внедрении передовых технологий. Реализация
инновационных проектов на данный момент осуществляется в условиях высокой нестабильности внешней среды, что приводит к ряду затруднений. Таких как, необходимость тщательного обоснования управленческих решений в области инноваций, постоянный мониторинг
реализации всех этапов инновационного процесса. В этой связи на первый план выходит информационное обеспечение этих этапов реализации инноваций.
Благодаря поддержке государства за последние годы заметно увеличилась инновационная активность крупных и мелких предприятий. К сожалению, государство так и осталось основным двигателем данного процесса. Несмотря на все меры государственной поддержки (к примеру, проект наукограда и
бизнес-школы «Сколково») внедрение
инноваций тормозит незаинтересованность в них коммерческих организаций.
По данным Росстата, крупный
бизнес в России относится к одним из
самых вялых, незаинтересованных
участников инновационных процессов.
Большинство реализуемых крупным
российским бизнесом проектов призваРис. 1. Активность участников
ны усилить существующие конкурентинновационного процесса в России
ные преимущества или сократить технологическое отставание от зарубежных конкурентов, а не занять новую рыночную нишу
и тем более не создать новые рынки. Все это связано с тем, что у этих компаний нет желания
менять механизм, который приносит им стабильный доход.
Пассивность крупного бизнеса в инновационных процессах объясняется во многом тем,
что в России отсутствуют стимулы и льготы, которые подталкивали бы большие компании
к внедрению передовой техники и современных технологий в тех случаях, когда это не сулит
быстрого извлечения прибыли.
Причин для столь безрадостной картины несколько. Ключевой проблемой является,
прежде всего, низкий спрос на инновации в российской экономике, а также его неэффективная структура – избыточный перекос в сторону закупки готового оборудования за рубежом
в ущерб внедрению собственных новых разработок. Другой важной проблемой является
имитационный характер российской инновационной системы, ориентированной на заимствование готовых технологий, а не на создание собственных прорывных инноваций. [2]
В России, где присутствие государства в экономике остается весьма ощутимым, один
из наиболее действенных рычагов воздействия на развитие инновационных процессов – прямое принуждение госкорпораций и других подконтрольных государству хозяйствующих
субъектов к внедрению новшеств.
За период с 2005 по 2009 год доля средств отечественного бизнес-сектора во внутренних затратах на исследования и разработки уменьшилась с 30,0 до 26,6% при увеличении доли средств государства с 61,9 до 66,5% (рис. 2).
Сокращение доли бизнес-сектора в финансировании НИОКР в значительной степени
обусловлено слабым развитием в России системы частно-государственного партнерства при
реализации инновационных проектов бизнесом: доля компаний, получавших бюджетное финансирование на эти цели, составляет в России всего 0,8%. Для сравнения: в Германии –
8,8%, в Бельгии – 12,7%. Также недостаточная поддержка оказывается созданию малого
137
УПРАВЛЕНИЕ ИННОВАЦИЯМИ И ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ
инновационного бизнеса. Объем программ Small Business Innovation Research (SBIR) Program
и Small Business Technology Transfer (STTR) Program в США составляет 2 млрд долларов,
в России «инновационный» компонент федеральной программы поддержки малого инновационного бизнеса эквивалентен примерно 67 млн долларов, размеры Фонда содействия развитию
малых форм предприятий в научно-технической сфере – примерно 113 млн долларов. [2]
Рис. 2. Инновационный профиль России [2]
Для интеграции в мировой научно-технический процесс необходимо обеспечить переход к действительно инновационной экономике. Значительная часть проектов, которые
позиционируются компаниями как «инновационные», – это инновации «российского масштаба», которые в действительности являются лишь внедрениями давно используемых
в развитых странах технологических решений. Инновационная экономика, или «экономика
знаний», это экономика страны, основанная на знаниях, инновациях, активном восприятии
новых идей, готовности к их практической реализации. Инновационная активность, являясь
основой экономического роста стран, предполагает стремление государств конкурировать за
счет высоких технологий при переходе к постиндустриальному развитию. Экономика России
в настоящее время характеризуется четко выраженной направленностью. Основной экспорт
в 2011 году приходился на: минеральные продукты, топливно-энергетические товары и металлы. В соответствии с глобальными исследованиями консалтинговой компании BCG, среди 100 самых успешных компаний из стран с развивающейся экономикой, присутствуют несколько российских. Несложно заметить, что все эти организации представляют отрасли,
связанные с природными ресурсами и энергетикой. Изменение роли России как сырьевого
придатка мировой экономики возможно в результате перехода к стратегии инновационного
прорыва, интеграции усилий государства, предпринимателей, науки, и образования, повышения инновационной активности страны в целом.
Библиографический список
1. Праздничных А. Построение инновационной экономики для будущего. Евразийский институт конкурентоспособности. Доклад о конкурентоспособности России 2011 г.
2. «Эксперт»- инновации. Сборник аналитических материалов 2011 г.
3. Росстат «Индикаторы инновационной деятельности: 2009». Выпуск 2009 г.
*****
138
УПРАВЛЕНИЕ И ПЛАНИРОВАНИЕ В ЭКОНОМИКЕ
УПРАВЛЕНИЕ И ПЛАНИРОВАНИЕ В ЭКОНОМИКЕ
УДК 796/799
В. Н. Алексеев, И. А. Павлов
УПРАВЛЕНЧЕСКИЕ И ОРГАНИЗАЦИОННЫЕ РЕЗЕРВЫ
ДАЛЬНЕЙШЕГО РУКОВОДСТВА
ПРОЦЕССАМИ РАЗВИТИЯ РОССИЙСКОГО ФУТБОЛА
Чемпионом Европы 2012 года стала сборная команда Испании. Три крупнейших турнира подряд на уровне сборных (чемпионат мира и два чемпионата Европы) ещё никто не
выигрывал. Дважды подряд чемпионом Европы никто не становился. Четыре мяча в финале
Euro никто не забивал. В 2012 году впервые в истории этого добилась команда Испании,
подтвердив, что она по-прежнему правит футбольным миром. А что же наша сборная?
Мы вновь провалили чемпионат. О неудаче сказано и написано немало. Нам хотелось
бы привести слова вратаря Вячеслава Малафеева, сказанные им в интервью газете «Спортэкспресс» в июне 2012 года: «Что касается условий для подготовки, то они были хорошими.
По организации – тоже всё оказалось нормально. Команда – в самом соку. Её костяк состоял
из тех, кто в сезоне был на ведущих ролях в своих клубах и бился за самые высокие места.
Всё, вроде, было правильно». Это верный знак того, что у нас в стране изменилось отношение к футболу и настало время для коренных перемен. Первые шаги нового Президента РФС
Н. Толстых это подтверждают. То, что нас устраивало вчера, уже не сможет устроить завтра.
Как дальше развивать российское футбольное хозяйство, чтобы прорыв, совершённый
сборной России в 2008 году под руководством Г. Хиддинга спроецировать на весь российский футбол?
В чём, на наш взгляд, состоят организационные, управленческие и другие резервы
дальнейшего развития российского футбола?
1. В улучшении качества тренировочного процесса. Многие ведущие специалисты
подтверждают, что внизу тренировать некому и не на чем, а вверху, включая лучшие клубы
премьер-лиги, профессиональные тактические наработки либо подзабыты, либо утеряны.
Кроме того, существуют проблемы российского климата. Изменить его невозможно. Два–три
месяца перерыва в чемпионате – много. На результаты российских клубов в еврокубках весной влияет более низкий уровень их готовности по сравнению с западными командами. Осенью – наоборот.
Нынешний сезон у нас – экспериментальный. Мы перешли на систему осень–весна.
Пока больше критики. А о какой стабильности календаря можно говорить, если решением
руководства РФПЛ перенесён декабрьский тур на весну этого года? Сложно в таких условиях добиться качества учебно-тренировочного процесса.
2. В увеличении посещаемости игр нашего чемпионата. Стадионы, как правило, пустуют. Вряд ли в декабре увеличится число болельщиков. На периферии посещаемость лучше. Вполне естественно, что патриотизм у их почитателей бьёт через край, и Махачкала,
Краснодар, Санкт-Петербург имеют все основания своими клубами гордиться. Играют они
на родных стадионах самозабвенно, что с лихвой компенсирует недобор актёрского мастерства у целого ряда исполнителей.
Основные причины низкой посещаемости российских стадионов:
– экономическое положение россиян не позволяет выкладывать по 50–60 долларов
за поход на стадион (51% опрошенных), а во всём мире клубная экономика базируется,
прежде всего, на реализации билетов. Значит, в ближайшее десятилетие наш футбол не сможет быть рентабельным;
139
УПРАВЛЕНИЕ И ПЛАНИРОВАНИЕ В ЭКОНОМИКЕ
– отсутствие сюжета (32%). Футбол – это искусство, а исполнителей не много;
– у профессионалов чемпионат непредсказуем (17%). Об этом говорят итоги последних национальных турниров в Англии, Испании, Италии и других странах. У нас, как правило,
всё известно заранее, многие матчи играются по договору, особенно в последних турах.
Красивый футбол – это то, что хочется видеть вновь и вновь, что доставляет людям
радость. Возьмём трёх китов европейского клубного футбола – английскую премьер-лигу,
испанский и итальянский чемпионаты. На первый взгляд различий очень много. В Англии –
динамика, страсть, единоборства. В Испании – зрелище для гурманов. Тончайшие задумки,
красивые комбинации, непредсказуемость, импровизация. Наконец, в Италии люди соревнуются в мощи. Мастерство там требуется проявлять в условиях закрытых схем и постоянной борьбы. И всё же одно важное качество объединяет эти первенства – отсутствие равнодушия. В каждом действии игрока чувствуется желание быть быстрее, умнее, техничнее.
И никто не позволяет себе расслабиться – даже в, казалось бы, проходном матче. Потому что
давно уже не деньги движут ведущими футболистами мира – они обеспеченные люди, а игровое достоинство и здоровое честолюбие. Быть лучше – вот главный стимул. Их не надо
настраивать, специально готовить, они после тяжелейших чемпионатов достойно выступают
в Кубке конфедераций и всё время получают от игры удовольствие. Так рождается зрелищность. Конечно, тренеру нужна надёжность, но, с другой стороны, футболист имеет право на
творчество – выбор в той или иной ситуации не самого очевидного решения.
3. Финансовый вклад в наш футбол не соответствует качеству игры. Сама игра отходит на второй план. Заботит всех только одно – как бы побольше и, главное, поскорее любым способом набить свой карман. Игроки переходят из клуба в клуб, как только начинаются
трансферные сделки. Деньги, не спорим, важны, но необходимо разумное сочетание между
футболом и коммерческими интересами. Западные клубы в свое время столкнулись
с этой проблемой, однако вскоре её преодолели. Возрастающее с каждым днём финансирование российского футбола не соответствует качеству игры, которое предопределяет более чем
скромные достижения на международной арене (2012 год – это ЦСКА, Зенит, Спартак и др.).
4. В отсутствии профессионализма у руководителей клубов. В этом большая беда сегодняшнего российского футбола. Когда профессиональные люди функционально соответствуют тем местам, которые занимают, тогда у них порядок – и клуб будет развиваться. Президент клуба выстраивает программу развития клуба, отвечает за все управленческие
и организационные вопросы, контролирует исполнителей. Это: зарабатывание денег от продажи телетрансляций, от рекламы; трансферная политика, улучшение материальной базы,
стратегия развития клуба. Проблемы не только футбола, но и исторические, и эпохальные,
всегда зависели от чиновников. Сегодняшние же владельцы клубов уверены в том, что между колоссальными вкладами на банковские счета и знанием футбола существует прямая зависимость. И потому они вправе по собственному усмотрению снимать и назначать тренеров, заниматься селекцией, покупая дорогостоящих, но совершенно не подходящих по
манере игры зарубежных футболистов, и даже высказывать вслух свои пожелания по поводу
стартового состава на тот или иной матч.
По мнению российских специалистов наши клубы всех уровней укомплектованы
недостаточным количеством квалифицированных исполнителей. Это во многом связано
с очень слабой селекционной работой. У нас немного отделов, которые бы профессионально,
на современном уровне могли бы находить кадры, что называется, на стороне. В клубах второго дивизиона можно отыскать футболистов, которые с успехом бы вписались в команды
премьер-лиги. Например, Д. Сычёв или С. Игнашевич, не попав поначалу даже в дублирующий состав одной из команд тогдашней высшей лиги, выступали в турнире КФК. Ю. Жирков
играл за тамбовский «Спартак» во втором дивизионе. И то, что они сейчас известны всей
стране – результат случайного стечения обстоятельств, а не целенаправленной работы. Возможно, покупать игроков за рубежом – занятие более практичное. Но главное заключается
в умении увидеть в футболисте талант. Многие легионеры не талантливее наших ребят. Существует стереотип, будто бы иностранцы стоят дешевле, нежели молодые россияне. Вопервых, нет завышенных цен на нашу молодежь. Во-вторых, в отечественном футболе
140
УПРАВЛЕНИЕ И ПЛАНИРОВАНИЕ В ЭКОНОМИКЕ
наблюдается какое-то поклонение перед легионерами среднего уровня. Если в селекции
нащупан оптимальный баланс между поиском кадров на внутреннем и внешнем рынках, то
и цены объективно уравняются. Принижаем мы своих ребят, не делаем им соответствующий
PR. В прессе часто пишут о проблемах футбола, порой даже надуманных. Но практически
нет материалов, где бы детально рассматривался какой-то отдельный игрок с чисто футбольных позиций. На Западе приходит новичок в клуб, и о нем завтра же появятся материалы
в газетах и на телевидении. Поэтому у них и загораются звезды.
5. В подготовке и повышении квалификации отечественных тренеров. Необходимо
признать, что уровень первенства за последние годы заметно упал, и в этом, прежде всего,
виновата бедность тренерских кадров. Тактический кругозор многих отечественных специалистов, увы, невелик, и появление в премьер-лиге Кобелева, Слуцкого, Бердыева, Карпина
стало на этом фоне ярким событием. Наш нынешний тренерский корпус варится в собственном соку, ему не хватает свежих идей, свежей крови. В функциональном и физическом аспектах мы всегда были на голову выше многих сборных.
Есть несколько причин отставания в подготовке отечественных тренеров:
– плохая подготовка студентов в российских вузах: мы готовим достаточное количество тренеров, однако качество выпускников высших учебных заведений не соответствует необходимым требованиям. Более того, у нас нет механизма, чтобы заставить их повышать свою
квалификацию. Студенческий футбол находится в крайне неудовлетворительном состоянии;
– зависимость тренеров от президентов клубов. Речь не идет о том, что надо ставить
какие-то искусственные барьеры, но и рамки разумного должны существовать. Бесправные
тренеры или, точнее, наемные работники, заботятся о сиюминутных результатах. О том, чтобы остаться на своем посту сегодня, а не том, чтобы учиться и применять выученное завтра;
– нашим чиновникам и хозяевам клубов не хватает элементарного терпения. Последние примеры: «Локомотив» (Москва) «Крылья Советов» (Самара).
– славные достижения игрока не имеют к тренерской карьере никакого отношения.
Определенная база за годы игровой карьеры складывается в голове футболиста. Кое у кого
она даже трансформируется затем в солидные тренерские навыки. Существует карьерная
лестница – от детских команд к национальным сборным. Вот оттуда нашим футбольным
управленцам и надо выуживать будущих Бесковых и Качалиных. Если, конечно, во главу
угла они ставят результаты команды, а не PR-акции или бескорыстную помощь начинающим тренерам.
6. В коренном улучшении материальной базы футбольных клубов. Вот когда мы обеспечим круглогодичный тренировочный процесс, то через 5–7 лет хорошие футболисты у нас
будут, и не по одному–два в год, как сейчас. К сожалению, нашему чемпионату свойственно
отсутствие нормальных тренировочных баз, полей, инфраструктуры, возможности для отдыха и лечения игроков.
7. В намерении руководителей клубов усилить свои команды иностранцами. Усиление может быть за счет одного-двух легионеров, но когда восемь-десять иностранцев в одной команде («Рубин», «Динамо»), такая неразборчивость может говорить о непрофессионализме тех, кто этим занимается, или о статье дохода. А ведь многие легионеры мешают
нашим игрокам, которые не играют, работать, развиваться и совершенствоваться. Надо сделать так, чтобы у нас играли иностранцы хорошего уровня, игроки сборных команд, а не посредственности. Но надо признать, что это проблема не только российская, она касается
и Англии, и Испании, Италии и других стран. Звезды способствуют развитию, они помогают
раскрыться местным игрокам. Обилие иностранцев вообще неоднозначно отразилось на зрелищности российского футбола. С одной стороны, на наших полях ярко заиграли Карвалью,
Манише, Вагнер, Олич, Гьян, Ярошик, Бут, Соуза, Бракамонте, Лима, Дерлей, Это'О, Самба.
С другой, появилось большое количество посредственных игроков. Практика покупать футболистов «числом поболее, ценою подешевле», вне всякого сомнения, порочна. Российские
игроки уже высказывают недовольство тем, что получают меньше хуже играющего иностранца. Пример: демарш зенитовца И.Денисова, недовольного тем, что Халк и Витсель
имеют зарплату больше, чем он.
141
УПРАВЛЕНИЕ И ПЛАНИРОВАНИЕ В ЭКОНОМИКЕ
Подобные трения сказываются на атмосфере в команде, а значит, и на ее результатах.
В ведущих в футбольном отношении странах Западной Европы проблема легионеров решена
четко: их число строго ограничено. Чтобы стать вровень с Европой, надо заботиться о подготовке национальных кадров.
В европейских клубах президенты заинтересованы в качестве игрока, чтобы его потом
можно было с выгодой продать. В «Милане», «Интере», «МЮ» существуют штатные наблюдатели, которые годами странствуют по миру в поисках футбольных талантов. А у нас расцвела порочная практика приглашения иностранцев по рекомендации агентов, селекционеров, зачастую не имеющих понятия о стиле и требованиях команды, в которую они пытаются
устроить своего подопечного. Каждого потенциального кандидата надо отслеживать в течение
продолжительного отрезка времени, редко о ком можно составить представление по одномудвум матчам. Поэтому и получается: заплатили за игрока больше миллиона долларов, а он сидит на скамейке. Не каждый иностранец к тому же может адаптироваться в чужой стране.
8. В повышении оплаты труда детских тренеров. Статистические данные подтверждают, что сейчас они в среднем получают по восемь-девять тысяч рублей, а за такие деньги
хороший специалист работать не будет. В «Ливерпуле», например, очередь в 50 человек из
желающих поработать хотя бы на полставки. В том числе и бывшие игроки «Ливерпуля». Но
вакансии заняты хорошими специалистами, которые получают хорошие деньги: штатные
тренеры – от 25 до 50 тысяч фунтов в год, два физиотерапевта – примерно, по 60 тысяч фунтов каждый, ну а директор – 120 тысяч. У нас детский тренер зачастую не знает, как поменять свою работу, а у них – как ее заслужить и сохранить.
У нас нет желания критиковать работу детских тренеров, но практика показывает, что
в подготовке детей у нас многое делается неправильно. Например, дети играют на поле стандартных размеров, да и габариты мяча – как у взрослых. Но у юноши еще стопа не развита
для такого мяча, а вынужденный покрывать большие расстояния, он элементарно устает. Для
каждой возрастной группы мяч, поле, ворота должны быть соответствующих размеров. Обучение баскетболу, например, везде проводится на площадках и с инвентарем меньших размеров. Вызывает недоумение и то, что не все молодые футболисты во время занятий задействованы в игре. В этом возрасте на первом месте эмоции, а не тренерские установки, и голы
вызывают самые бурные проявления. Естественно, на поле таких размеров мальчишка пока
добежит до ворот, устанет и не сможет завершить атаку. Ребята должны получать радость
от игры, голов, а они еле волокут ноги с тренировки, чуть не плача. Работая с юношами, не
надо забивать им голову тактическими схемами, а лучше давать побольше возиться с мячом,
забивать голы. Первый показатель тренерского успеха – радость в глазах уходящих с тренировки ребятишек. Игроки высокого класса формируются только на базе правильной начальной подготовки.
9. В борьбе со средствами, с помощью которых пытаются достичь результата.
Можно долго перечислять причины, по которым российский футбол оказался там, где оказался. Пенять на распад Союза, на обнищание некогда могущественных ведомств и предприятий, стоявших за командами, на забвение детского футбола, на засилье второсортных легионеров, на телеканалы, изгнавшие спорт из эфира. И всё это будет правдой. Но самая
печальная правда в том, что в нашем восприятии футбола игра как таковая ушла на второй
план. На первый вышло совсем другое. Многие уже не спрашивают, в какой футбол играли
команды, а спрашивают, по-честному ли их судили. Оценивая шансы клуба А против клуба
Б, думаем не о том, какой из них лучше укомплектован и какие тактические сюрпризы преподнесут друг другу тренеры. Сравниваются бюджеты соперников, вспоминается, не «должен» ли что-то клуб А клубу Б за прошлый сезон, гадают, сколько «подвезут» одни другим
и «зарядят» ли кого-то из них третьи, заинтересованные в определенном исходе встречи.
Во время матча зачастую следим не за игроками, а за арбитром, выискивая в каждом его
свистке и жесте подтверждение своим подозрениям. Открыв газету или включив телевизор,
обнаруживаем, что самые горячие футбольные новости связаны с трансферами, акциями
клубов и судейскими скандалами, а в роли героев дня выступают не вратари, полузащитники
и форварды, а олигархи, губернаторы и спортивные чиновники.
142
УПРАВЛЕНИЕ И ПЛАНИРОВАНИЕ В ЭКОНОМИКЕ
Если наш футбол медленно, но становится более профессиональным, то менталитет
у нас все равно остался советский: привыкли все делать из-под палки. Поэтому и на Западе
единицы из наших заиграли. Не были готовы к свободе, к тому, что человек предоставлен
самому себе, а вокруг все доступно. Наши к другому привыкли. Главным принципом было
«нельзя»: на базу, на карантин, сидеть, бояться. И когда вдруг становилось «можно», человек терялся.
Проблемы российского футбола вышли на экраны телевидения, а это значит – общество теперь лучше знает, что у нас делается «внутри» игры миллионов. Если раньше о негативе писали, в основном, спортивные газеты, то сейчас активность проявляют многие средства массовой информации. В начале этого года Президент РФ В. В. Путин вынес на
рассмотрение Госдумы законопроект, направленный на борьбу с организацией договорных
матчей. Продажному арбитру скоро будут грозить семь лет тюрьмы.
После провала чемпионата Европы 2012 года мы должны всё проанализировать,
осмыслить и избавиться от прежних стереотипов. Сейчас нельзя допустить, чтобы мы вновь
погрузились во мрак полупустых стадионов, договорных матчей, судейского произвола, раскисших газонов.
Тем более в отборочных матчах чемпионата мира 2014 года сборная России обеспечила себе комфортное преимущество в пять очков. Теперь Бразилия стала для нас немного
ближе. Сегодня можно констатировать одно: дебют в России итальянского тренера Капелло
достоин самой высокой оценки. В короткий срок итальянец сумел сделать главное – совершить точечную чистку, определить для обновлённой сборной прежний вектор развития
и в соответствии со своими представлениями о футболе повести команду в бой. («Спортэкспресс» 18 октября 2012 г.).
В заключение хотим отметить, что решение главных задач, необходимых для качественного скачка российского футбола, лежит в организации нашего первенства и умелом
управлении спортом №1 в Российской Федерации.
Библиографический список
1. Варюшин В. Нет коллектива – нет команды // Футбол-ревю, 14-20 мая 2004.
2. Годик М. А. Футбол по науке // Новости науки, 8 октября 1999.
3. Люкшинов Н. М. Формирование модельных характеристик соревновательной деятельности футболистов на
основе анализа игр чемпионатов мира и первенства СССР: автореф. дис. ... канд. пед. наук. Л., 1989. 21.с.
4. Тукманов А. В. Организационные и маркетинговые предпосылки эффективного проведения соревнований
(на примере футбола): автореф. дис. ... канд. пед. наук. М., 2002. 25с.
5. Рубец на сердце // Спорт-экспресс, 18 июня 2012.
6. Испанское владычество // Спорт-экспресс, 2 июня 2012.
*****
УДК 629.735.33
В. И. Брежнев
ОСОБЕННОСТИ РАЗРАБОТКИ
АВТОМАТИЗИРОВАННОЙ ОНЛАЙН-СИСТЕМЫ ДЛЯ ВЕДЕНИЯ БИЗНЕСА
С развитием современных информационных систем, систем связи и повсеместным
использованием интернета появилась практическая возможность внедрения средств электронной коммерции во все стадии бизнес процессов. Этот шаг не только упростит работу, но
и значительно сократит производственные и коммерческие издержки. [1]
В настоящем времени уже накоплено достаточно знаний и опыта для перехода на качественно новый способ ведения бизнеса. Этот способ заключается в переходе на информационно-коммуникационные инструменты в хозяйственной и коммерческой деятельности
предприятий. [2] Путь к этому лежит через создание автоматизированной онлайн-системы,
143
УПРАВЛЕНИЕ И ПЛАНИРОВАНИЕ В ЭКОНОМИКЕ
которая объединяет в себе все инструменты и базу знаний необходимых для осуществления
коммерческой деятельности. На практике это будет выглядеть как социальная сеть, в которой будут реализованы бизнес модели: B2B и B2C. Электронный онлайн-офис заменит деловым людям офис настоящий, тем самым сократит издержки и поспособствует развитию малого бизнеса.
Но прежде чем более детально рассмотреть предлагаемый к разработке программный
онлайн-комплекс, рассмотрим существующие и широко эксплуатируемые средства электронной коммерции необходимые в деятельности хозяйствующих субъектов. Так как перечисленные ниже средства являются в своем большинстве узкоспециализированными, имеет
смысл подразделить их на несколько групп.
Первая группа: средства для поиска партнеров, клиентов и связи с ними. Рекламные
средства, позволяющие донести информацию, о своих продуктах или услугах потенциальным клиентам.
Существующие инструменты: сайт компании, в котором содержится вся необходимая
информация, поисковая система (Yandex, Google). Также существуют справочные онлайнсистемы, наиболее известная – «Allinform.ru».
Вторая группа: средства для проведения тендеров, заключения сделок (с использованием цифровых печатей и подписей) и электронного расчета.
В связи с отсутствием полноценного интернет ресурса, предназначенного для размещения информации о проводимых тендерах, многие компании размещают эту информацию
на своих сайтах, что существенно затрудняет поиск.
Как ни странно, но с заключением сделок через интернет (с использованием цифровых печатей и подписей) дело обстоит еще хуже. Несмотря на то, что эта процедура имеет
правовое регулирование, на практике используется крайне редко. И главная причина пренебрежения таким экономичным и удобным способом заключения сделок, состоит в отсутствии
надежного программного инструмента, содержащего базу данных с зарегистрированными
цифровыми печатями и подписями, базу данных, охраняемую не только всевозможными
средствами шифрования, но и законом.
Однако с электронным расчетом дело обстоит намного лучше. Перечислим лишь некоторые, наиболее часто используемые платежные системы: Webmoney, Qiwi и др.
Третья группа: средства для привлечения новых сотрудников, заполнение открытых
вакансий.
Существующие инструменты: HeadHunter, Superjob, Job и др. А также наиболее известные сайты объявлений: Avito, Slando и др. Безусловно, наиболее подходящими являются
узко специализированные сайты. Это обусловлено, в первую очередь, соответствующей репутацией этих ресурсов, а также удобством интерфейса и техническими возможностями.
Например, удобный модуль генерации резюме.
Четвертая группа: средства административного и бухгалтерского учета, позволяющие сдавать налоговую отчетность через интернет, а также справочно-правовые интернет
системы.
Существующие инструменты: БухСофт-онлайн – программа, работающая в сети интернет и позволяющая вести весь учет предприятия, формировать и сдавать электронную отчетность через Интернет в органы ФНС, ПФР, и ФСС. Астрал-Отчет – программа для сдачи
бухгалтерской и налоговой электронной отчетности через Интернет в ИФНС, ПФР, ФСС
и Росстат, и многие другие программы предоставляющиеся клиенту на коммерческой основе. [3] Что касается справочно-правовых систем, то здесь безусловным лидером является
программа «Консультант-Плюс».
Как мы видим, большая часть необходимых в деятельности предприятия средств
электронной коммерции уже имеется, но они существуют отдельно друг от друга, и чаще
всего предоставляются клиенту на коммерческой основе. Интеграция же этих инструментов
в одну полноценную систему не только упростит их эксплуатацию, но и оптимизирует издержки связанные с необходимостью использования этих систем.
144
УПРАВЛЕНИЕ И ПЛАНИРОВАНИЕ В ЭКОНОМИКЕ
В заключение нужно отметить, что данный продукт будет являться не только программно-технической инновацией, а прежде всего мощным маркетинговым инструментом.
Этот инструмент требует принципиально нового подхода к пониманию бизнес процессов,
подходу наиболее актуальному в информационную эпоху.
Библиографический список
1. Колобов А. А., Омельченко И. Н. Экономика инновационной деятельности наукоемких предприятий. М.:
Издательство МГТУ им. Н. Э. Баумана, 2007. 384 с.
2. Уральский Государственный Технический Университет [Электронный ресурс]. Режим доступа:
http://capri.urfu.ru/global_business/el_commerce.htm, свободный. Загл. с экрана. Яз. англ., рус.
3. Системы сдачи электронной отчетности через интернет [Электронный ресурс]. Режим доступа:
http://www.buhsoft.ru/index.php/product, свободный. Загл. с экрана. Яз. рус.
*****
УДК 316.623.6
И. Г. Головцова
СИСТЕМА КОНТРОЛЛИНГА
КАК КОМПЛЕКСНЫЙ ПОДХОД К ПОВЫШЕНИЮ ЭФФЕКТИВНОСТИ
СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ КАЧЕСТВОМ ОБРАЗОВАНИЯ
Сущность методологии составляет применение методов контроллинга при совершенствовании системы управления качеством: сравнение и анализ по количественным, качественным показателям и характеристикам, разработка иерархической системы критериев измерения
и оценки эффективности управления качеством. Основной задачей является систематическая
и интегрированная обратная связь между планированием и анализом отклонений.
Обычно выделяют следующие базисные функции контроллинга: информационнообеспечивающая – построение информационной системы, которая систематически охватывает все необходимые данные: потенциал производительности, затраты на персонал и т. д.;
плановая – получение прогнозной, целевой и нормативной информации; управляющая – разработка и координация мероприятий для устранения негативных отклонений (предложения
по улучшению); контрольно-аналитическая – измерение степени достижения цели, анализ
отклонений.
Разработка системы менеджмента качества (СМК) на основе концепции контроллинга, позволяет осуществлять эффективное управление различными типами организаций,
в том числе промышленными предприятиями и образовательными учреждениями, и в первую очередь позволяет осуществить цели государственной политике по совершенствованию качества образования, уровня жизни, стабильного роста экономики и конкурентоспособности российской промышленности. Концепция контроллинга позволяет оптимизировать систему управления организаций с целью рационального использования всех ресурсов
и мощностей.
Контроллинг – инструмент управления, который способствует процессу принятия
решений на предприятии с помощью целенаправленной обработки и переработки информации и стремится к тому, чтобы имелся в распоряжении экономический инструментарий,
который, прежде всего с помощью систематического планирования помогает необходимому контролю в достижении поставленных целей на предприятии. Содержанием целевых
заданий могут быть значения (данные) целевой системы, которые можно выразить в определенных количествах.
Создание систем эффективного управления организациями самого разного характера
и сферы деятельности – одна из проблем, стоящих перед современным динамичным менеджментом. Универсального алгоритма для создания таких систем управления не существует, однако возможна разработка общих принципов построения систем управления бизнесом.
145
УПРАВЛЕНИЕ И ПЛАНИРОВАНИЕ В ЭКОНОМИКЕ
В число наиболее передовых методов построения систем эффективного управления входит
так называемый процессный подход к управлению. Последний заключается в выделении
в организации сети процессов и управлении этими процессами для достижения максимальной эффективности деятельности организации.
Внедрение процессной системы (СМК) управления во многих случаях позволяет решить следующие проблемы:
– достижение прозрачности структур управления – организационных, функциональных, информационных, структур протекающих процессов;
– внедрение эффективного подхода к анализу и перестройке бизнес-процессов;
– проведение точного количественного анализа эффективности существующих
бизнес-процессов, а также предлагаемых решений по совершенствованию процессов еще до
их внедрения, что позволит снизить риск проведения неэффективного реформирования;
– создание единой базы знаний о деятельности организации, позволяющей получать
отчеты для руководителей по всевозможным аспектам.
Основные функции контроллинга:
– разработка систем и поддержка процессов планирования и контроля деятельности
предприятия;
– организация сбора, измерения, анализа и интерпретации плановых и отчетных
данных, а также внешней и внутренней информации, прямо или косвенно связанной с видами деятельности предприятия;
– структурирование организационных систем и бизнес-процессов;
– координация и интеграция процессов управления в сфере разработок, закупок, логистики, производства, продаж, финансирования.
Контроллинг ответственен, прежде всего, за:
– прозрачность, понятность и объективную интерпретация цифр и полученных результатов;
– реализацию процедур планирования и контроля по уровням иерархии;
– систематическую инструментальную и методическую поддержку, а также координацию процессов принятия решений;
– формирование интегрированной концепции управления и адекватной современным требованиям менеджмента инфраструктуры: рыночно-ориентированных оргструктур,
систем информационного обеспечения всех функциональных сфер деятельности.
Оптимизация бизнес-процессов позволяет существенно сократить операционные
затраты; улучшить качество услуг, предоставляемых потребителям; повысить степень прозрачности бизнесов для руководства; обеспечить соответствие бизнес-процессов требованиям стандартизации и, как результат, извлечь дополнительные конкурентные преимущества.
При управлении выделенными бизнес-процессами, менеджмент сталкивается с тем,
что уровень сложности их управления резко возрастает за счет значительного увеличения
количества объектов в управлении и взаимодействия организационных структур, а также
диверсификации бизнеса, и расширения географии и/или перечня выполняемых работ/услуг.
В этом контексте документирование деятельности несет в себе ряд важных функций,
таких как сохранение базы знаний о различных предметных областях организации (процессах, организационной структуре, услугах, полномочиях и т. д.), повышение прозрачности
бизнес-процессов (анализ эффективности взаимодействия структурных подразделений,
участвующих в сквозном процессе), подготовка процессов организации для внедрения информационных систем. Моделирование и документирование деятельности позволяет понять,
какие процессы происходят в организации, кто несет за них ответственность, наделены ли
эти ответственные достаточными полномочиями, обеспечены ли эти процессы достаточным
количеством ресурсов. Для создания регламентной документации существует ряд причин.
С одной стороны, организации обязаны на законодательном уровне регламентировать свою
деятельность. С другой стороны, для ведения эффективного бизнеса необходимо иметь опи146
УПРАВЛЕНИЕ И ПЛАНИРОВАНИЕ В ЭКОНОМИКЕ
сание своих технологий, механизмы актуализации этого описания и доведения персоналу,
механизмы обучения персонала – если эти компоненты отсутствуют, технологическая документация становится формальностью на бумажном носителе. Существует множество методов и подходов к организации документирования деятельности и создания регламентных
документов. Наиболее современный и распространенный из них – процессный подход, о котором мы говорили выше. Для максимальной эффективности внедрения такого подхода мы
считаем необходимым применение автоматизированных систем, специализирующихся
именно на моделировании и описании бизнеса.
Методика описания бизнес-процессов предполагает следующие этапы:
– исследование организационной структуры организации (или отдельной ее части)
с целью дальнейшего распределения ответственности и полномочий сотрудников по выделяемым бизнес-процессам;
– выделение процессов, верхнего уровня, протекающих в организации (или в выделенных организационных единицах).
Детализация выделенных процессов верхнего уровня на отдельные более подробные
подпроцессы или непосредственно на модели процессов, включающие следующие элементы:
– перечень функций и событий, происходящих в рамках выполнения данного процесса;
– набор входящих и исходящих данных (документов), необходимых для выполнения
представленных функций;
– элементы организационной структуры организации, ответственные за выполнение
представленных функций (службы, отделы, сотрудники).
В большинстве отраслей науки происходит осмысление полученных результатов,
приведение их в систему. При этом по большей части понятие «система» используется на
интуитивном уровне и служит обозначением таких общих понятий, как целое, составленное
из частей, множество элементов, образующих некое единство, или даже порядок, объединяющий множество элементов. Поскольку системные подходы базируются именно на изучении
типов отношений, под которыми понимается «...весь набор родственных понятий, таких, как
ограничение, структура, информация, сцепление, связь, соединение, взаимосвязь, зависимость, корреляция, образец и т. п.», они могут быть положены в основу методологии разработки системных критериев оценки СМК. Бесконечное разнообразие общих систем может
быть адекватно охвачено конечным числом типов систем, каждый из которых характеризуется определенным уровнем и конечным набором соответствующих и существенных методологических отличий. СМК, находящаяся под воздействием внутренних и внешних факторов, образует исходную систему (уровень 0). Термин «исходная система» указывает на то,
что подобная система является, по крайней мере, потенциально, источником эмпирических
данных1.
Целенаправленный сбор информации по СМК, проведенный в целях насыщения исходной системы 0-го уровня конкретными данными, позволяют перейти к уровню 1: формированию системы данных. Многомерная совокупность информации по СМК обычно
представляется в виде матрицы данных, задающей отношение «объект–признак», и представляющей собой двумерную таблицу размера n  p, где p – количество первичных показателей СМК, n – объем выборки. Следующим по иерархии является уровень изучения порождаемых систем (уровень 2), включающих в себя модели, основанные на системе
данных. Факторные значения можно принять за интегральные показатели оценки СМК, поскольку они, согласно логике их построения, характеризуют общие механизмы ее функционирования.
Если характеристики СМК являются качественными, для построения интегральных
показателей СМК можно использовать различные методы анализа качественной информации, разработанные в теории принятия решений на основе статистики нечисловых данных
и экспертных технологий
1
Родионов И. Б. Теория систем и системный анализ. Режим доступа: http://victor-safronov.narod.ru/systems-
analysis
147
УПРАВЛЕНИЕ И ПЛАНИРОВАНИЕ В ЭКОНОМИКЕ
Таким образом, очевидно, что применение обоснованных методологических принципов контроллинга (поддержание баланса между ростом, развитием и прибылью) и принципа
менеджмента качества (взаимодействие с потребителями), а также соединение этих принципов позволяет смоделировать систему проекции результатов обработки информации внешних данных для формирования плана стратегического развития образовательного учреждения (в т.ч. корректирующих действий) и инвестиционного бюджета развития вуза.
*****
УДК 004.001.89
Е. А. Делакова, Е. В. Сапрыкина
ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ
МЕТОДОВ КЛАССИФИКАЦИИ НА ОСНОВЕ ROC-АНАЛИЗА
КАК ВЫБОР МАТЕМАТИЧЕСКОГО БАЗИСА СКОРИНГОВЫХ СИСТЕМ
Сегодня мы являемся свидетелями активного развития технологий интеллектуального
анализа данных, появление которых связано, в первую очередь, с необходимостью аналитической обработки сверхбольших объемов информации, накапливаемой в современных хранилищах данных. Возможность использования хорошо известных методов математической
статистики и машинного обучения [1–3] для решения задач подобного рода открыло новые
возможности перед аналитиками, исследователями, а также теми, кто принимает решения –
менеджерами и руководителями компаний.
Сложность и разнообразие методов интеллектуального анализа данных (ИАД) привели к созданию специализированных средств конечного пользователя для решения типовых
задач анализа информации в конкретных областях. Эти средства используются в составе
сложных многофункциональных систем поддержки принятия решений и легко интегрируются в подобные системы. Среди наиболее популярных модульных разработок, поддерживающие технологии ИАД можно найти Deductor (Basegroup), SPSS Modeler (IBM). Методы, заложенные в основу таких интеграционных пакетов, позволяют автоматически искать
неочевидные взаимосвязи и выявлять неизвестные закономерности в данных, что дает возможность получать новую, скрытую суть информации на основе накопленной компанией
аналитики и принимать, порой, совсем нетривиальные решения для повышения эффективности работы и бизнеса.
Рост числа публикаций и аналитических работ, отражающих успешное применение
данных систем для решения широкого круга задач, внедрение интеллектуальных технологий
в образовательные программы – позволяют говорить об интеллектуальном анализе данных,
как о перспективной области развития не только экономики, но и медицины, техники, эффективности производственных процессов.
Различные области применения и богатый выбор математических методов, а также
способы представление конечного результата ставят перед аналитиками задачу: определение
качества и робастности интеллектуальных моделей, ориентированных на решения конкретной аналитической задачи.
Один из достаточно успешных методов решения этой проблемы можно найти в современных аналитических исследованиях. В работах [6–9] в качестве оценок устойчивости
моделей использован механизм оценивания чувствительности, специфичности и проектирования ROC кривых. Эти показатели берут основу в медико-биологических исследованиях, но
в настоящее время успешно используются в экономическом анализе. В данной работе мы
продемонстрируем эффективность такого рода анализа на примере оценки качества скоринговых моделей.
Скоринг представляет собой статистическую или математическую модель, которая
помогает банку определить вероятность возврата кредита в срок конкретным потенциальным
148
УПРАВЛЕНИЕ И ПЛАНИРОВАНИЕ В ЭКОНОМИКЕ
заемщиком. Вероятность возврата является интегральным показателем, основанным на оценке кредитозаемщиков по ряду критериев, имеющих разную значимость. Следовательно, задача
скоринга – это задача классификации, в которой необходимо получить функцию из данной
информации, разделяющую определенную выборку клиентов на «плохих» и «хороших».
В банковских скоринговых системах успешно применяются различные методы классификации данных, такие как:
– классификация с помощью деревьев решений;
– байесовская (наивная) классификация;
– классификация при помощи искусственных нейронных сетей;
– классификация при помощи метода ближайшего соседа.
Наша задача – определить, какой из данных алгоритмов работает наиболее эффективно. Объектом исследования является обучающая выборка кредитозаемщиков – информация
о кредитной истории заемщиков физических лиц. Заранее известно, что заемщики разделены
на два класса по результатам погашения кредита – так есть благонадежные заемщики
и неблагонадежные. Анкетные данные являются независимыми переменными. В качестве
данных для анализа мы использовали скоринговую базу, состоящую из 499 записей, из которых 262 случая возврата (класс 1) и 237 случаев невозврата (класс 0) кредитных заемов.
По каждому заемщику мы располагали информацией по 9 параметрам: возраст, пол; состоит
ли в браке, наличие иждивенцев, доход, общий трудовой стаж, срок проживания в данном
регионе, наличие недвижимости, месячный платеж. Целевые параметры классификации: 1 –
благоприятный, 0 – неблагоприятный заемщик.
ROC-кривая (Receiver Operator Characteristic) – кривая, которая наиболее часто используется для представления результатов бинарной классификации в машинном обучении.
Название пришло из систем обработки сигналов. Поскольку классов два, один из них называется классом с положительными исходами, второй – с отрицательными исходами. ROCкривая показывает зависимость количества верно классифицированных положительных
примеров от количества неверно классифицированных отрицательных примеров. В терминологии ROC-анализа первые называются истинно положительным, вторые – ложно отрицательным множеством. При этом предполагается, что у классификатора имеется некоторый
параметр, варьируя который, мы будем получать то или иное разбиение на два класса. Этот
параметр часто называют порогом, или точкой отсечения. В зависимости от него будут получаться различные величины ошибок I и II рода. Для визуализации ошибок I и II рода мы
использовали четырехпольную таблицу сопряженности (табл. 1), которая строится на основе
результатов классификации моделью и фактической (объективной) принадлежностью примеров к классам.
Таблица 1
Таблица сопряженности
Модель
Pred 0
Отрицательно
Pred 1
Положительно
Фактическая принадлежность
True 0
True 1
Отрицательно
Положительно
TN
FN
FP
TP
При анализе оперируют относительными показателями – долями (rates), выраженными в процентах.
Так, доля истинно положительных примеров (True Positives Rate) – это соотношение
распознавания благонадежных заемщиков среди всех благонадежных:
(1)
149
УПРАВЛЕНИЕ И ПЛАНИРОВАНИЕ В ЭКОНОМИКЕ
Доля ложных положительных заемщиков (False Positives Rate) – это доля неблагонадежных заемщиков из всех неблагонадежных, отнесенных к благонадежным:
(2)
Следующие два показателя: чувствительность и специфичность характеризуют объективную ценность любого бинарного классификатора.
Чувствительность (Sensitivity) – доля истинно положительных случаев, верно определенных моделью (True Positives Rate):
(3)
Специфичность (Specificity) – доля истинно отрицательных случаев, которые были
правильно идентифицированы моделью:
(4)
Модель с высокой чувствительностью снижает вероятность допустить ошибку I рода,
высокая специфичность, в свою очередь, уменьшает риск ошибки II рода. ROC-кривая для
эффективного классификатора (рисунок 1) находится ближе к верхнему левому углу, изгиб
кривой более выпуклый, находится дальше от диагональной прямой.
Рис. 1. ROC-кривые
Идеальная модель обладает 100% чувствительностью и специфичностью. Однако на
практике добиться этого невозможно. Компромисс находится с помощью порога отсечения,
т. к. пороговое значение влияет на соотношение Se и Sp. Можно говорить о задаче нахождения оптимального порога отсечения. Порог отсечения нужен для того, чтобы применять модель на практике: относить новые примеры к одному из двух классов. Для определения оптимального порога нужно задать критерий его определения, т. к. в разных задачах
присутствует своя оптимальная стратегия.
Сравнение ROC-кривых визуально не всегда позволяет выявить наиболее эффективную модель. Своеобразным методом сравнения ROC-кривых является оценка площади под
150
УПРАВЛЕНИЕ И ПЛАНИРОВАНИЕ В ЭКОНОМИКЕ
кривыми. Эта оценка может быть получена вычислением площади под многогранником,
ограниченным справа и снизу осями координат и экспериментально полученными точками.
Численное значение площади под кривой называется AUC (Area Under Curve). AUC не содержит никакой информации о чувствительности и специфичности модели. Оно изменяется
от 0 до 1.0, но так как модель характеризуются кривой, расположенной выше диагонали (под
углом 45º), то при показателе 0.5 называют модель неудовлетворительной, при 1.0 – «идеальным» классификатором. Вычислить данную площадь можно с помощью численного метода трапеций:
(5)
Итак, в нашем исследовании мы строили классификаторы на основе вышеуказанных
методов, модели проходили проверку методом кросс-валидации. На втором этапе исследования по результатам проверки для сформированных моделей были вычислены оценки чувствительности, специфичности и предсказательной полезности для каждого искомого класса.
Оценка эффективности модели производилась на основе ROC-кривых и сравнения численного показателя площади под кривой AUC (Area Under Curve). Результаты и сравнение результатов представлено в табл. 2.
Таблица 2
Сравнение методов классификации
Метод классификации
TPR, %
FPR, %
Se, %
Sp, %
Accuracy, %
AUC
Дерево решений
91,60
28,69
91,60
71,31
81,98+/-9,53
0,827+/-0,092
Байесовская
72,14
9,28
72,14
90,72
80,98+/-5,50
0,920+/-0,031
Метод ближайших соседей при k = 1
83,21
21,52
83,21
78,48
80,97+/-3,45
0,500+/-0,000
Метод ближайших соседей при k = 6
83,97
13,92
83,97
86,08
84,98+/-3,70
0,931+/-0,005
Нейронная сеть
92,37
27,00
92,37
73,00
83,18+/-5,92
0,923+/-0,041
По данным исследования наиболее эффективным является метод ближайших соседей:
при большем количестве k, так при k = 6, значение AUC составило 0,931+/–0,035 при точности
таблицы кросс-валидации равной 84,98%, что отображает точность модели очень высокой.
Таким образом, применение ROC анализа в банковских системах позволяет не только
определить качество выбранного классификатора, но и обозначить порог отсечения при разбиении данных на классы, то есть обеспечить эффективное управление рисками в зависимости от кредитной политики и стратегии организации.
Библиографический список
1. Айвазян С. А., Бухштабер В. М., Юнюков И. С., Мешалкин Л. Д. Прикладная статистика: Классификация и
снижение размерности. М.: Финансы и статистика, 2000.
2. Knowledge Discovery Through Data Mining: What Is Knowledge Discovery? – Tandem Computers Inc., 2001.
3. Кречетов Н.. Продукты для интеллектуального анализа данных. Рынок программных средств, № 14–15,
2007. C. 32–39.
4. Цыплаков А. А. Некоторые эконометрические методы. Метод максимального правдоподобия в эконометрии: учеб. пособие.
5. Паклин Н. Логистическая регрессия и ROC-анализ – математический аппарат. URL: http://www.basegroup.ru/
library/analysis/regression/logistic/
6. Паклин Н. Применение логистической регрессии в медицине и скоринге. URL: http://www.basegroup.ru/
library/practice/logis_medic_scoring/
7. Fawcett T. ROC Graphs: Notes and Practical Considerations for Researchers // 2004 Kluwer Academic Publishers.
8. Davis J., Goadrich M. The Relationship Between Precision-Recall and ROC Curves // Proc. Of 23 International
Conference on Machine Learning, Pittsburgh, PA, 2006
9. Паклин Н. Б., Орешков В. И. Бизнес-аналитика: от данных к знаниям. М: Экономика, 2006.
*****
151
УПРАВЛЕНИЕ И ПЛАНИРОВАНИЕ В ЭКОНОМИКЕ
УДК 338.24.0218
И. А. Кириллова, Т. С. Коростелёва
ПРОБЛЕМЫ ОЦЕНКИ ЭФФЕКТИВНОСТИ
ГОСУДАРСТВЕННОЙ ЦЕЛЕВОЙ ПРОГРАММЫ
КАК ОСНОВНОГО ИНСТРУМЕНТА
ПРОГРАММНО-ЦЕЛЕВОГО БЮДЖЕТИРОВАНИЯ
На этапе современного развития общества и государства эффективность государственных расходов играет значительную роль, поскольку от ее уровня зависит экономическое и социальное развитие общества и страны в целом. Долгое время под эффективностью
принято было понимать только лишь экономию бюджетных средств, однако на сегодняшний
день наиболее ценным является результат, который может быть достигнут при освоении государственных средств. Таким образом, большое значение приобретают показатели качества
оказываемых бюджетных услуг.
В ежегодном послании президента к федеральному собранию в очередной раз был
поднят вопрос о переходе главного бюджета страны со сметного метода планирования на
программно-целевой. По словам Президента, панируется, что бюджет 2014 года будет сформирован полностью по методу целевого бюджетирования [1]. В сложившихся условиях
реформирования бюджетного процесса, особое внимание следует уделить эффективности
использования государственных средств, так как основная цель программно целевого бюджетирования заключается в сопоставлении затраченных ресурсов с достигнутыми результатами.
Поскольку основным инструментом программно-целевого метода планирования государственных расходов является государственная целевая программа, то оценку эффективности
можно свести к оценке эффективности государственной программы.
В таблице 1 представлены основные показатели, используемые при определении эффективности государственной программы [2].
Таблица 1
Показатели эффективности целевых программ
Показатель
Формула
Общий коэффициент
эффективности использования государственых средств
Коэффициент чистой
дисконтированной
стоимости
КИЭ 
ЧДС 
Np
1 / 2  ( К 0  Ос )
Dt
D1
D2

 ... 
 K0 
2
1  i (1  i )
(1  i ) t
n
 K 0  
i 1
Dt
(1  i ) t
Коэффициент чистого
дифференцированного возврата (отдачи)
n
ЧДВ   ( Et  K t )  (1  i) t
t 0
Коэффициент итоговой величины дохода
от реализации проекта государственных
вложений
152
n

Dt 
ИВД    K 0  

t
(1

i 1  i ) 
 (1  i )t 
(1  i )t



t
 (1  i )  1 (1  i)t  1
Пояснение
NР – совокупный социально-экономический
эффект от реализации государственных
программ (прирост доходов бюджетов);
Ко – государственные расходы (начальные
инвестиции);
Ос – стоимость объекта вложений, на конец
периода
Ко – сумма первоначальных вложений государственных средств в базисном периоде;
Dt – будущий совокупный социальноэкономический эффект от реализации государственных программ в годы от I до n
Еt – прирост доходов в конце периода t;
Kt – первоначальное вложение государственных средств затраты капитала в конце
периода t;
i – уровень инфляции за рассматриваемый
период);
t – период, число лет (t = 0, 1, 2...);
п – срок инвестиционного проекта
γ – коэффициент капитализации;
i – уровень инфляции;
t – срок реализации государственной программы
УПРАВЛЕНИЕ И ПЛАНИРОВАНИЕ В ЭКОНОМИКЕ
Однако следует учитывать то, что единой универсальной системы для оценки эффективности государственных программ до настоящего времени не было сформулировано.
Для каждой отдельно взятой программы разрабатывается свой комплекс показателей, отражающих эффективность использования государственных средств, который отражается
в проекте программы и рассматривается при ее утверждении. Достоинство данного подхода состоит в том, что при оценке эффективности расходования средств учитывается спец ифика той социально-экономической области, в которой будет реализована программа, восприимчивость сферы применения к преобразованиям, что позволяет на практике оценить
эффективность государственных расходов по тем критериям, которые более точно отражают целесообразность применения государственной программы. В то же время, единая система оценки эффективности могла бы стать одним из важных этапов оценки государственной программы при отборе проектов целевых программ, подлежащих дальнейшей
реализации, а так же при перераспределении средств, выделенных на реализацию программ
с низкой эффективностью, в пользу более результативных, при условии ограниченного количества ресурсов.
Учитывая увеличение количества государственных целевых программ, с целью сокращения процедуры оценки, рассмотрения и отбора программ для дальнейшей реализации,
может быть предложен единый механизм оценки эффективности для всех проектов государственных целевых программ, состоящий из последовательных этапов оценки эффективности
принимаемой государственной программы.
На рис. 1 представлен двухуровневый порядок принятия проекта государственной целевой программы (далее ЦП) для дальнейшей реализации с учетом применения единого универсального комплекса показателей эффективности.
Как видно из рисунка, данная модель предполагает проведение оценки эффективности
государственной программы в 2 этапа. На первом этапе (базовый уровень показателей) оценка эффективности реализации государственной программы может быть проведена на основе
балльных оценок по критериям с учетом их весовых коэффициентов по формуле:
n
E   ( X i  Yi ) ,
i 1
где Xi – весовое значение i-го критерия, а Yi – оценка его значимости по десятибалльной шкале.
Рис. 1. Порядок рассмотрения проекта государственной целевой программы
153
УПРАВЛЕНИЕ И ПЛАНИРОВАНИЕ В ЭКОНОМИКЕ
При расчете базового критерия эффективности могут быть использованы критерии
с соответствующими весовыми значениями, представленные в табл. 2.
По результатам проведения расчетов показателя эффективности базового уровня составляется рейтинг, по которому и определяется, какие проекты ЦП будут приняты к реализации, а какие требует доработки и внесения соответствующих корректировок. По завершению отбора проектов ЦП по критерию базового уровня, каждый проект подвергается более
детальному рассмотрению, при котором выявляются все несоответствия критериям отбора
показатели, упущенные при оценке базового уровня. На данном этапе производятся расчеты
определенных показателей эффективности разработанных специально для каждого проекта.
Таблица 2
Критерии оценки эффективности проекта государственной программы
Наименование критерия
Весовое значение
Уровень соответствия проекта государственной программы системе приоритетов
социально-экономического развития Российской Федерации
0,05
Уровень соответствия расходов по программе определению долгосрочных вложений
0,10
Коэффициент чистой дисконтированной стоимости
0,30
Коэффициент итоговой величины дохода от реализации проекта государственных
вложений
0,30
Степень ликвидации социально-экономической проблемы по результатам успешной
реализации ЦП
0,15
В результате проведенного анализа процедуры оценки эффективности государственной
целевой программы, было отмечено, что для эффективного внедрения данного инструмента на
всех уровнях государственной власти и активного его применения, необходимо внести ряд поправок. В частности, был разработан и предложен к применению двухуровневый порядок принятия проекта государственной целевой программы. Для практической реализации данной модели была предложена бальная система оценки эффективности государственной программы на
базовом уровне. Применение данного подхода на практике в совокупности с использование
бальной системы оценки эффективности госпрограмм позволит:
– сократить временные затраты при выявлении проектов ЦП, наиболее соответствующим актуальным социально-экономическим проблемам общества;
– избежать полного и всестороннего расчета всех показателей эффективности каждого проекта и проведение комплексной его оценки с целью формирования заключения о его
пригодности к реализации;
– осуществлять входящий контроль проектов ЦП надлежащего качества;
– внедрить метод бюджетирования ориентированного на результат на всех уровнях
бюджетной системы, как единственный метод планирования расходов бюджета страны.
Библиографический список
1. Официальный сайт администрации Президента – www.kremlin.ru
2. Официальный сайт интернет-проекта «Корпоративный менеджмент» – www.cfin.ru
*****
УДК 330
А. М. Колесников
МЕТОДЫ УПРАВЛЕНИЯ КОНСАЛТИНГОВЫМ БИЗНЕСОМ
Консультационная деятельность обязательно должна давать положительные результаты. Основные факторы, под воздействием которых складывается результативность консультационной работы, можно представить следующим образом.
154
УПРАВЛЕНИЕ И ПЛАНИРОВАНИЕ В ЭКОНОМИКЕ
Методы управленческого консультирования:
– консультирование проекта;
– консультирование процесса.
Разница между ними состоит в организации разделения труда между консультантом
и клиентом в процессе выполнения конкретных задач. При консультировании проекта консультант ставит диагноз и разрабатывает предложения по совершенствованию управления
(составляет проект совершенствования управления, но не принимает участия в процессе
внедрения своих предложений). Консультант выступает в роли проектировщика, который
отличается своей относительно высокой независимостью от клиента. При консультировании
процесса диагностика проводится консультантом совместно с клиентом. При этом консультант обязуется обучать работников клиента использованию методов диагностики и решения
проблем, а клиент – вырабатывать при помощи этих методов предложения по совершенствованию управления. Консультантов-проектировщиков целесообразно использовать при составлении управленческих процедур, должностных инструкций, иных проектов. Специалистов по консультированию процесса лучше использовать при разработках больших
комплексных проблем, когда возникают серьезные трудности с внедрением. Выбор способа
консультирования зависит и от того, на каком уровне управления решается проблема.
Методы управленческого консультирования подразделяются на общие и специальные.
Общие методы пришли из менеджмента, и поэтому они идентичны методам менеджмента:
– диалектический;
– логический;
– эмпирический.
Локальные или специальные:
– методы технического аспекта, позволяющие осуществлять консультационные
услуги по анализу информации, исследованию ситуации, поиску проблем, выработке альтернативных вариантов решений. Среди этих методов наибольшее распространение получили
методы опроса и написания отчета;
– методы человеческого аспекта, реализуются в системе консультант клиентских
отношений и базируются на психологии.
С точки зрения методов можно различать следующие формы консультирования: экспертное, процессное и обучающее.
Модель выбирается в зависимости от решаемой проблемы, особенностей клиентской
организации, качеств консультантов (навыков, опыта, личностных качеств).
Экспертное консультирование. Клиент сам формирует задачу, в роли эксперта выступает консультант-специалист. Недостаток этой модели в том, что консультант разрабатывает
рекомендацию, не проведя самостоятельного анализа ситуации. Реализует изменения, опять
же, сам клиент. Использовать модель целесообразно при необходимости получения знаний
по стандартным процедурам и нормативам.
Обучающее консультирование. Консультант не только собирает идеи, анализирует
решения, но и подготавливает почву для их возникновения, предоставляя клиенту соответствующую теоретическую и практическую информацию в форме лекций, тренингов, деловых игр, конкретных ситуаций («кейсов») и т. д. Клиент формирует запрос на обучение, программы и формы обучения, учебные группы.
Процессное консультирование. Консультанты на всех этапах проекта активно взаимодействуют с клиентом, побуждая его высказывать свои идеи, соображения, предложения, критически соотносить с предлагаемыми извне идеями, проводить при помощи консультантов анализ проблем и выработку решений. При этом роль консультантов
заключается в сборе этих внешних и внутренних идей, оценке решений, полученных в процессе совместной с клиентом работы, и приведении их в систему рекомендаций. Этот подход наиболее эффективен.
Под процессом консультирования понимают последовательную серию действий, мероприятий, осуществляемые благодаря совместной деятельности консультанта и клиента для
достижения позитивных перемен внутри клиентской организации, разрешения ее проблем.
155
УПРАВЛЕНИЕ И ПЛАНИРОВАНИЕ В ЭКОНОМИКЕ
Консультационный процесс проходит 3 стадии:
1) предконтрактная стадия. Клиентом устанавливается наличие проблемы и необходимость привлечения для ее решения консультантов, которые по результатам предварительной диагностики делают предложение клиенту по поводу задания. Эта стадия завершается
заключением контракта. Цель ее – обеспечить единство в понимании сути консультационного проекта клиентом и консультантом;
2) контрактная. Состоит из нескольких этапов (диагностика, разработка решений,
внедрение решений), в свою очередь включающих процедуры. Цель контрактной стадии –
определить конкретные результаты и направления работ, обеспечить разработку и реализацию решения проблем;
3) послеконтрактная (заключительная). Уход консультанта.
Выделение в консультационном процессе этапов дает структурированную основу для
принятия решений, скоординированные коммуникации, мотивированную организацию проекта, ощутимые результаты. Все это позволяет снизить непредсказуемость, т. е. получается
хорошо управляемый проект.
Консультанты используют множество приемов эффективного выполнения консультационного задания.
Существует следующая классификация методов консультирования, помогающая
осуществить быстрый поиск, выбор и эффективное использование наиболее соответствующих проблеме организации и модели консультирования методов:
1. Методы решения содержательной части проблем:
1.1. Методы диагностики:
1.1.1. Методы сбора информации: опросы, интервью, анкетирование, экспертные
оценки.
1.1.2. Методы обработки информации: классификация данных, анализ проблем, сравнение.
1.2. Методы решения проблем:
1.2.1. Методы определения проблем: дерево целей с использованием экспертных оценок, методы оценки приоритетов проблем (экспертный и логический анализ), метод построения графа проблем.
1.2.2. Методы разработки и оценки решений: методы выработки альтернативных решений, методы выбора альтернативных решений, методы анализа качества принимаемых
решений, методы групповой работы.
1.3. Методы реализации:
1.3.1. Методы экспериментальной проверки: групповая работа, деловые игры.
1.3.2. Методы переноса результата в реальные условия: методы формирования рабочих групп, методы проведения проблемных совещаний.
2. Методы работы с клиентом:
2.1. Методы выбора ролей консультанта и клиента.
2.2. Методы сотрудничества и помощи клиенту в осуществлении изменений:
2.2.1. Методы обучения и тренировки персонала клиентной организации.
2.2.2. Методы развития творческого потенциала руководителей клиентной организации.
2.2.3. Методы повышения мотивированности персонала и руководителей к изменениям: методы убеждения, методы использования чувства напряжения и тревоги, методы поощрения и наказания, и т. д.
Фазы процесса:
1. Подготовка. В фазе подготовки консультант начинает работать с клиентом. Она
включает:
– первый контакт с клиентом (встречи, беседы, обсуждение вопросов);
– предварительный диагноз проблемы (анализ, сравнение и диагностика решения
проблемы);
– планирование задания консультанту (методы синтеза);
– предложение клиенту относительно задания;
– заключение договора на консультирование.
156
УПРАВЛЕНИЕ И ПЛАНИРОВАНИЕ В ЭКОНОМИКЕ
2. Диагноз. Представляет собой глубокий анализ решаемой проблемы, основанный на
изучении и анализе фактов. Здесь же устанавливается суть рассматриваемой проблемы: какая она (проблема); сколь она широка; какой ее аспект является решающим или доминантным; стремиться ли организация к изменениям в решении данной проблемы. Данная фаза
включает:
– определение структуры данных и принятие решения об их сборе;
– выявление фактов и сбор данных;
– анализ фактов;
– обратная связь с клиентом, включающая составление первичного отчета и выводы,
сделанные на основе диагноза.
3. Планирование действий. Эта фаза направлена на поиск решения проблемы, включает:
– выработку решений;
– оценку альтернативных вариантов;
– формирование предложения клиенту (методы обзора);
– планирование осуществления решений (описательные методы).
4. Внедрение. Строго проверяет правильность и выполнимость предложений подготовленных консультантом при сотрудничестве с клиентом. Включает:
– помощь в осуществлении (наставничество);
– корректировка предложений (методы анализа);
– обучение персонала (обучающие методы).
5. Завершение. Является заключительной и включает:
– оценку выполненных консультантом действий (сравнительные методы);
– подготовку и принятие клиентом окончательного отчета (описательные и психологические методы);
– расчет с консультантом по обязательствам в соответствии с договором (финансовые и правовые методы);
– проведение переговоров относительно дальнейшего сотрудничества (психологические методы);
– уход консультанта.
Особенности консалтинговых компаний, действующих в регионах, в отношении организации, методологии и технологий консалтинговой деятельности вытекают из особенностей рынка и сводятся к двум основным пунктам.
Во-первых, при относительно небольшой (хотя и растущей) емкости рынка консалтинговых услуг, на этом рынке может действовать лишь небольшое число консалтинговых компаний. Эти компании должны обслужить весь спектр заказов от собственно управленческих
задач: разработки стратегий, оптимизации бизнес-процессов, совершенствования организационных структур, создания системы ключевых показателей эффективности, управления персоналом, качеством, проектами, запасами – до выполнения маркетинговых исследований, разработки инвестиционных проектов и т. д. Следовательно, консалтинговые компании должны
быть универсальными по профилю и при этом существовать в условиях достаточно ограниченного рынка и низких (по сравнению со столичными) цен на консалтинговые услуги. Это
исключает содержание постоянного штата консультантов и заставляет компании иметь постоянный, «прирученный» состав временных работников очень высокой квалификации, привлекаемых по необходимости, т. е. в случае появления соответствующего их профилю заказа.
Постоянный штат формируется в тех компаниях, которые работают на уже стабилизировавшихся рынках и сегментах рынка. Таковыми сегодня являются IT-консалтинговые
компании, численность которых в ряде случаев приближается к численности столичных
компаний.
Сказанное определяет принципиальные отличия региональных консалтинговых компаний от столичных в отношении структуры, внутренних бизнес-процессов, управления персоналом и, конечно, численности штатов.
Во-вторых, основные клиенты столичных консалтинговых фирм – компании крупного
бизнеса – имеют так называемую бюрократическую организационную культуру, основанную
157
УПРАВЛЕНИЕ И ПЛАНИРОВАНИЕ В ЭКОНОМИКЕ
на максимально возможной формализации бизнес-процессов и управления ими. Отсюда требования стандартов качества в отношении формализации, критерии «зрелости» организации
и другие обычные для бюрократической организационной культуры требования, отсюда же –
необходимость внедрения информационных технологий управления. Поэтому крупные компании привлекают консультантов для налаживания и автоматизации бизнес-процессов, организации на более высоком уровне управленческого учета.
Для компании среднего бизнеса консультант должен заложить новое видение бизнеса
и стратегии его развития собственниками, менеджментом, а в некоторых случаях и другими
работниками, построить заново или усовершенствовать организационные принципы функционирования и развития бизнеса, эффективную систему мотивации персонала.
С нашей точки зрения универсальным является институциональный подход к деятельности компании – клиента, критерием оптимальности для которого служит минимум
транзакционных издержек во всех аспектах деятельности компании, а в неформальном выражении – гармония всех сторон ее деятельности.
Использование этого критерия требует индивидуального подхода к консультированию каждой компании – замену технологий консультирования на владение методологией
создания средств и методов консалтинга применительно к каждому конкретному клиенту.
Те компании, которые овладели этим инструментарием, достигают наивысшего класса работы.
Консалтинговые компании, владеющие этим, но выбравшие для себя область узкой
специализации, не могут существовать в условиях относительно узкого регионального рынка, но имеют достаточный потенциал для выхода на федеральный рынок и конкуренции со
столичными компаниями, обладающими неизмеримо большими активами, но связанными
принятыми технологиями – жесткими правилами выполнения консалтинговых процедур
и процессов.
Следует отметить, что консалтинг как бизнес много теряет от замены технологического подхода к консультированию на методологический. Технологический подход легко
тиражируется путем обучения персонала консалтинговых компаний, он позволяет осуществлять необходимые процедуры в условиях «поточного производства», автоматизировать их
с применением специальных IT. Методологический подход требует особого отбора талантливых сотрудников, длительной инкультурации их в методологической среде, развития способностей отказа от стереотипов и творчества в методической области. «Единичное производство» консалтинговых проектов затратно в отношении всех видов ресурсов. Поэтому
прибыльность консалтинга как бизнеса в этих условиях значительно ниже, чем в условиях
массового технологизированного консалтинга.
*****
УДК 332.1+332.012
В. В. Колмаков
МОДЕЛЬ ВЛИЯНИЯ УПРАВЛЕНИЯ РЕГИОНАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТЬЮ
НА СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ РАЗВИТИЕ ТЕРРИТОРИИ
Модернизация в Российской Федерации проявляется в изменениях, затрагивающих
основу рыночного типа экономической системы, и проявляется в развитии отношений собственности различных форм. Преобразовательные процессы стимулируют расширение нового типа отношений применительно к объектам собственности – государственно-частного
партнерства. Особенно выражены данные процессы на региональном уровне.
В современной научной литературе сложилось несколько подходов к исследованию
региональной собственности. С одной стороны, зачастую под региональной собственностью
понимают имущественный комплекс, которым управляют органы региональной власти.
158
УПРАВЛЕНИЕ И ПЛАНИРОВАНИЕ В ЭКОНОМИКЕ
В этом контексте при изучении региональной собственности проводится параллель между
активами преимущественно материального характера (земля, жилые и нежилые помещения,
ценные бумаги и др.) и региональной собственностью. Исходя из другой точки зрения, региональная собственность идентифицируется в более широком ключе и представлена объектами материального и нематериального характера, расположенными и действующими как на
территории региона, так и за его пределами при условии, что субъект управления данными
объектами находится в рамках территории. Таким образом, принципиальные отличия заключаются в том, что при более широкой трактовке смещаются акценты в характере объектносубъектных взаимоотношений, что проявляется следующим образом:
 во-первых, в качестве объектов собственности рассматриваются не только региональные и муниципальные объекты, но и объекты других форм собственности, расположенные на территории. Главным критерием дифференциации выступает не форма собственности, а территориальное расположение объекта;
 во-вторых, в центр внимания попадает не столько сам объект, сколько субъект
управления и влияние результатов его деятельности на социально-экономическое развитие
региона;
 в-третьих, все большее значение придается объектам нематериальной природы,
в том числе и интеллектуальной собственности, которая, как известно, все большее влияние
оказывает на формирование инновационного пространства.
С целью изучения взаимосвязи процессов социально-экономического развития регионов и управления региональной собственностью было проведено эмпирическое исследование. Было сформировано предположение о том, что существует фактическая количественная
зависимость между объемом валового регионального продукта (ВРП) и капитальными вложениями со стороны предприятий различных форм собственности: государственной (федеральной и субфедеральной), муниципальной, частной, смешанной российской и прочей.
Данная зависимость в общем виде может быть выражена в виде формулы (1):
ВРП  В1  CI Гос  В2  CI Мун  В3  CI Част  В4  CI Смеш  В5  CI Проч  В0 ,
(1)
где B1 – В5 – регрессионный коэффициент; СI – объем инвестиций в основной капитал в соответствующем секторе; В0 – константа.
Эмпирической базой для регрессионного анализа послужили данные об объемах ВРП
по регионам Российской Федерации, а также данные об объемах инвестиций в основной капитал в регионах в разбивке по формам собственности.
Полученное автором уравнение регрессии представлено формулой (2):
ВРП  6, 459CI Гос 18,8017CI Мун  3,762CIЧаст  13,1946CIСмеш  9,0673CI Проч  2059,62 . (2)
Уравнение (2) характеризуется высоким значением коэффициента детерминации (R 2),
которое составляет 96,8 %, что свидетельствует о том, что построенное уравнение регрессии
объясняет вариацией суммы инвестиций в основной капитал со стороны предприятий различных форм собственности более 96 % разброса значений ВРП относительно среднего.
Коэффициенты уравнения показывают количественное воздействие каждого фактора
на результативный показатель при неизменности других. В данном случае можно дать следующую интерпретацию полученному уравнению: ВРП повышается на 6,459 млн руб. при увеличении инвестиций государственных предприятий в основной капитал на 1 млн руб.; сокращается на 18,8 млн руб. с ростом муниципальных инвестиций и т. д. Таким образом,
наибольшее воздействие на результирующий показатель оказывают инвестиции в основной
капитал со стороны предприятий, находящихся в смешанной российской и иностранной собственности. Однако, для того, чтобы устранить воздействие различных инвестиционных возможностей предприятий различных форм собственности, необходимо привести коэффициенты
уравнения регрессии к стандартизированному виду – рассчитать бета-коэффициенты (табл. 1).
В подобном представлении очевидно, что наименьшее воздействие на ВРП оказывают
инвестиции государственных и муниципальных предприятий.
159
УПРАВЛЕНИЕ И ПЛАНИРОВАНИЕ В ЭКОНОМИКЕ
Таблица 1
Значения регрессионных коэффициентов наклона и бета-коэффициентов
для зависимости ВРП(CIГОС;CIМУН;CIЧАСТ;CIСМЕШ;CIПРОЧ)
Переменная
CIГОС
CIМУН
CIЧАСТ
CIСМЕШ
CIПРОЧ
Bi
6,459
–18,8017
3,762
13,1946
9,0673
bi – бета-коэффициент
0,1644
–0,1924
0,3685
0,5329
0,2364
Таким образом, полученное уравнение регрессии (2) оценивает возможный уровень
ВРП в регионе при определенном соотношении объемов инвестиций в основной капитал со
стороны предприятий различных форм собственности на уровне среднего по России, как если бы инвестиционные возможности различных регионов были равны.
Сложившаяся ситуация указывает на недостаточную эффективность инвестиций государственного и муниципального секторов, что позволяет сделать вывод о неэффективном
управлении собственностью предприятиями данных секторов. В этой связи можно констатировать неспособность государства выполнять функцию побуждающего центра экономического
развития, генерирующего и излучающего импульсы прогрессивной социально-экономической
динамики, и передачу этой функции частному сектору. Таким образом, требуется использование
адекватного инструментария для выработки механизмов усиления роли государственного сектора в экономике региона с целью успешной реализации основных функций государства.
Учитывая тот факт, что использованные показатели не полностью отражают процесс
социально-экономического развития региона, полученные количественные результаты необходимо дополнить рядом концептуальных замечаний. Существуют различные точки зрения
относительно форм собственности и их влияния на различные аспекты хозяйствования. Можно выделить несколько концепций, представленных в работе Васильева, Кукушкина и Ткаченко «Приватизация: сравнительный анализ». Например, социальный эффект можно отразить
с помощью концептуального подхода, изложенного в работе К. Шапиро и Р. Виллига [1], которые возлагают на государственные предприятия роль исторически сложившихся ценовых
регуляторов рынка, что в некоторой степени подрывает их экономическую эффективность.
Междисциплинарность и многогранность процесса регионального развития требует учета политической составляющей в функционировании различных форм собственности. Так, по
мнению А. Шлейфера и Р. Вишны [2], частные предприятия, в отличие от государственных, менее подвержены политическому вмешательству и давлению со стороны заинтересованных
властных кругов. Этот же фактор вместе с малоэффективным государственным контролем,
с точки зрения Дж. Викерса и Дж. Ярроу [3], является дестимулирующим в работе управленческого персонала, который не заинтересован в повышении эффективности деятельности предприятия, предпочитая следовать инструкциям и бюрократическим процедурам. Последнюю точку зрения дополняет взгляд на форму собственности с точки зрения человеческого капитала,
согласно которой управленческий персонал частных предприятий набирается по способности
эффективно управлять собственность, нежели отстаивать определенные политические интересы.
Конкурентная среда, сформировавшаяся в ходе приватизации, стимулирует участников рынка к более эффективной деятельности, и в этой связи эффективность частных предприятий, оказавшихся в несколько более жестких условиях, зачастую попадает в зависимость от эффективности государственных, которые сдерживают общий экономический рост
в случае наличия определенного интереса со стороны государства.
Таким образом, приватизация существенной части предприятий, находящихся в федеральной, региональной и муниципальной собственности, предопределила качественные изменения в подходах и принципах управления ими. Функционирование в новой социальноэкономической среде потребовало ориентации на рыночные критерии эффективности.
Управление собственностью в регионе двухкомпонентно и включает управление
трансформацией государственной собственности в частную, т. е. приватизационным процессом,
до требуемых значений, а также управление сформированной (имеющейся) структурой собственности, ее приращением и созданием новой. При этом в настоящее время наибольшее
160
УПРАВЛЕНИЕ И ПЛАНИРОВАНИЕ В ЭКОНОМИКЕ
значение имеет вторая компонента. Утрата функций государства по управлению собственностью привела к росту этих же функций других субъектов регионального развития, при этом
перенос функций сопровождался их качественным изменением.
Обеспечение эффективного управления собственностью в регионе требует глубокой всесторонней оценки текущей ситуации в этой сфере, а также выявления особенностей, оказывающих влияние на решение проблемы трансформации отношений собственности в регионе. Основная цель приватизационного процесса должна заключаться не только в абсолютном
изменении имущества, перешедшего к частным владельцам, а в повышении социальноэкономической эффективности объектов собственности за счет изменения качества управления.
Отличительной чертой настоящего времени является взаимосвязь «собственник –
объект собственности», наличие которой служит основой достижения экономического эффекта. Именно эта связь подчеркивает актуальность и значимость процесса эффективного
управления и требует применения интравертивного подхода, т. е. изучения собственности
в единстве субъекта и объекта собственности [4]. Собственник объекта выполняет функцию
целеполагания и контроля, и в этом заключается его отличие от пользователя (распорядителя, менеджера), который только выбирает средства для достижения заданной цели и принимает в контексте данной цели решения. Таким образом, собственник осуществляет более
широкий спектр функций, нежели пользователь.
Произведенная автором идентификация аттрактора регионального развития в ряде регионов России методом геотрионов позволила установить преобладание хозяйственной составляющей в социально-экономических системах. Данный факт определяет значимость
управления собственностью в регионе, что возводит ее в роль одной из важнейших эндогенных детерминант регионального развития. В этой связи обретают актуальность вопросы эффективности управления различными формами собственности.
Было установлено, что в большинстве регионов государственный сектор сравнительно
менее эффективен, чем частный или смешанный. Рассмотрение региона как квазикорпорации позволило применять методы экономического анализа и установить, что сравнительная
экономическая эффективность предприятий, находящихся в государственной собственности,
ниже прочих предприятий по показателям фондоотдачи, фондоемкости и объему инвестиций
на рубль товарной продукции.
Наряду с низкой эффективностью управления государственной собственностью было
отмечено снижение удельного веса государственного сектора при сохранении его присутствия
во всех отраслях промышленного производства. Данный факт негативно сказывается на региональном развитии. В целом по России отмечено наличие проблемы неравномерности распределения результатов управления собственностью по регионам. Усиление дифференциации
собственности и промышленного производства как результата управления собственностью порождает проблему концентрации, которая характеризуется столкновением интересов различных групп собственников и создает почву для феномена, описываемого как «захват государством». Моделирование воздействия управления собственностью на региональное развитие
показало, что наибольшее воздействие на ВРП оказывают инвестиции в основной капитал со
стороны предприятий, находящихся в частной собственности, наименьшее – в государственной и муниципальной собственности. Построенная модель позволяет сделать вывод о том, что
в регионах необходимо повышать качество управления с целью повышения социальноэкономической эффективности объектов региональной собственности и успешной реализации
основных функций государства, используя адекватные механизмы воздействия.
Библиографический список
1. Shapiro, C. Economic Rationales for the Scope of Privatization. The Political Economy of Public Sector Reform
and Privatization / C. Shapiro, R. Willig. L.: Westview Press, 1990. p. 55-87.
2. Shleifer, A. Politicians and Firms / A. Shleifer, R. Vishny // Quarterly Journal of Economics. 1994. vol. CIX. pp. 995–1025.
3. Vickers, J. Privatization: An Economic Analysis / J. Vickers, G. Yarrow. Cambridge (Mass.): The MIT Press, 1988.
4. Управление социально-экономическим развитием России: концепции, цели, механизмы. / Под ред. Д. С. Львова
и А. Г. Поршнева. М.: «Изд-во «Экономика», 2002. С. 203–204.
*****
161
УПРАВЛЕНИЕ И ПЛАНИРОВАНИЕ В ЭКОНОМИКЕ
УДК 519.862.6:004.89
М. Л. Кричевский
ПРОГНОЗИРОВАНИЕ НЕЧЕТКИХ ВРЕМЕННЫХ РЯДОВ
Существуют различные методы прогнозирования временных рядов (ВР), но ни один
из них не может быть применен в ситуации, когда исторические данные являются лингвистическими переменными. Нечеткие ВР представляют собой эффективное средство для разрешения такой проблемы.
Приведем пример, когда для описания пригодны лингвистические переменные. При
наблюдениях за погодой в течение, например, года вместо использования числовых данных
о температуре, давлении и т. д. можно охарактеризовать погоду такими словами: хорошая,
очень хорошая, холодная, жаркая и т. п. Каждый день температура изменяется со временем:
утром, днем и вечером ее значения различны, поэтому оценка человеком погоды с применением словаря из лингвистического набора отражает его субъективную точку зрения. Необходимо отметить следующее: во-первых, в разные дни температура может быть различной; вовторых, температура имеет отличающиеся диапазоны зимой и летом. При записи погодных
наблюдений в виде ежедневных лингвистических значений получим специальный временной
ряд, значения которого представляют слова с нечетким смыслом. С течением времени
наблюдаемые описания также будут изменяться. Поскольку лингвистические значения могут
быть переведены в нечеткие множества (НМ), этот тип ВР имеет НМ в качестве своих
наблюдений. Понятно, что такой тип ВР полностью отличен от традиционных числовых рядов, и нет моделей ВР, пригодных для описания такой ситуации.
Впервые определения нечетких ВР ввели К. Сонг и Б.Чиссом [1–3], которые разработали модели таких рядов с использованием нечетких отношений и приближенного вывода.
Кроме того, они же разделили нечеткие ВР на два класса: зависящие и не зависящие от времени. С использованием подходов, применяемых в нечеткой логике, можно построить модель прогноза на основе большого числа входов и одного выхода.
Концепция нечетких ВР описывается следующим образом. Положим, что U представляет собой универсум, где {U = u1, u2,..., un}. Нечеткое множество Ai универсума U определяется как
Ai  f (u )/u  f (u )/u  ...  f (un )/u n ,
Ai 1 1
Ai 2 2
Ai
где f A – функция принадлежности НМ Ai, f A : U  [0;1]; uk – элемент НМ Ai; f A (uk ) – стеi
i
i
пень принадлежности uk к НМ Ai; f A (uk )  [0; 1],  k  n.
i
При введенных дефинициях нечеткий ВР можно определить таким образом. Пусть
Y(t) (t =..., 0, 1, 2,...) – подмножество действительных чисел R, которое является универсумом,
характеризуемым НМ fi(t). В случае если F(t) состоит из fi(t) (i = 1, 2, …), то F(t) определяет
нечеткий ВР на Y(t).
Кроме того, если существует нечеткое отношение R(t – 1, t) такое, что
F (t )  F (t  1)  R(t  1, t ), где  является оператором, тогда говорят, что F(t) вызывается
F(t – 1). Такое отношение между F(t) и F(t – 1) можно записать как F(t – 1)  F(t).
При прогнозировании нечетких ВР могут быть два варианта представления ретроспективных данных. Во-первых, исторические наблюдения представлены в виде лингвистических переменных. Во-вторых, история ВР определяется действительными числами, которые должны быть приведены к нечеткому виду, т. е. фаззифицированы.
Аналогично традиционным ВР при прогнозе используются исторические данные для
установления соотношений для величин, которые являются объектом прогноза, но такие соотношения для нечетких ВР отличны от числовых ВР. В нечетких ВР прошлый опыт трансформируется в знания, которые имеют форму «ЕСЛИ..., ТО», поэтому главная цель моделирования
нечетких ВР заключается в идентификации исторических данных с формой «ЕСЛИ..., ТО».
162
УПРАВЛЕНИЕ И ПЛАНИРОВАНИЕ В ЭКОНОМИКЕ
Процедура прогнозирования нечетких ВР в методологии, указанной в [2, 3], сводится
к последовательности таких шагов.
Шаг 1. Определение универсума U, в пределах которого находятся исторические данные.
Шаг 2. Разделение универсума U на несколько интервалов равной длины.
Шаг 3. Установление нечетких множеств для наблюдений.
Шаг 4. Фаззификация исторических данных.
Шаг 5. Формирование нечетких отношений.
Шаг 6. Прогнозирование.
Шаг 7. Дефаззификация результатов прогнозирования.
Недостатками предложенного метода являются сложности при формировании нечетких
отношений, основанном на композиции max-min, и процедура дефаззификации, требующая
трудоемких вычислений. Для устранения указанных трудностей С. Чен предложил использовать арифметические операции и изменить алгоритм прогнозирования, который в этой модели принимает вид [4]:
Шаг 1. Определение универсума и интервалов.
Шаг 2. Нахождение нечетких множеств и фаззификация данных.
Шаг 3. Формирование нечетких отношений.
Шаг 4. Прогнозирование.
В этом алгоритме шаги 3 и 4 выполняются с использованием арифметических операций, которые в значительной степени снижают вычислительные трудности, присущие модели Сонга-Чиссома.
Дальнейшее улучшение построения моделей прогноза нечетких ВР предложил К.Хуанг
введением эвристических функций для получения более точных результатов прогнозирования [5]. Для модификации была выбрана модель Чена на основе следующих предпосылок.
1. В этой модели вычислительные трудности весьма незначительны вследствие использования арифметических операций.
2. Результаты прогнозирования по модели Чена оказываются лучшими по сравнению с
другими моделями.
3. В указанную модель сравнительно легко ввести эвристические функции, отображающие дополнительные знания.
Алгоритм для эвристической модели включает следующие шаги, которые рассмотрим
более подробно.
Шаг 1. Определение универсума и интервалов.
В соответствии с рассматриваемой задачей определяется область универсума U. Далее
U делится на равные интервалы u1, u2,..., ut и находятся средние точки этих интервалов m1,
m2,..., mt.
Шаг 2. Нахождение НМ Ai и фаззификация данных.
Каждое НМ Ai присваивается лингвистическому терму и определяется для любого интервала следующим образом:
Ai  f (u )/u  f (u )/u  ...  f (ut )/ut .
Ai 1 1
Ai 2 2
Ai
Затем данные подвергаются фаззифицикации.
Шаг 3. Формирование нечетких логических зависимостей (НЛЗ) и групп НЛЗ.
НЛЗ могут быть установлены из данных и записаны в виде:
A j  Aq , A j  Ar , . . . , Am  As , Am  At ,...
Далее НЛЗ переформатируются в группы в соответствии с одинаковыми нечеткими
множествами в левых частях НЛЗ
A j  Aq , Ar , . . . , Am  As , At ,...
Шаг 4. Введение эвристических функций и формирование групп эвристических НЛЗ.
Эвристические знания вводятся и используются для отбора подходящих нечетких множеств. Все нечеткие множества A1, A2,..., Ak являются упорядоченными, т. е. Af ≥ Aq, если f > q.
Это условие значительно облегчает селекцию нечетких множеств эвристическими функциями.
163
УПРАВЛЕНИЕ И ПЛАНИРОВАНИЕ В ЭКОНОМИКЕ
Положим, что F(t – 1) = Aj, и группа НЛЗ для Aj имеет вид: Aj → Aq, Ar....
Подходящие НМ Ap1, Ap2,..., Apk могут быть отобраны с использованием эвристической
функции h, равной
h( x , x ,...; Aq , Ar ,...)  A , A , . . . , A ,
1 2
p1 p 2
pk
где x1, x2, … – эвристические переменные; A p1 , A p 2 , . . . , A pk – множества, выбранные из
Aq, Ar ... эвристическими функциями.
Группа эвристических НЛЗ принимает вид A j  A p1 , A p 2 , . . . , A pk , которая далее используется для прогнозирования F(t).
Шаг 5. Прогнозирование.
Если F(t – 1) = Aj, то прогнозирование F(t) выполняется с использованием следующих
правил.
Правило 1: если группа эвристических НЛЗ Aj – пустая, т.е Aj → ø, то прогнозная
оценка определяется средней точкой mj интервала uj. Таким образом, в этом правиле прогноз
равен mj.
Правило 2: если группа эвристических НЛЗ Aj отображается «один к одному»,
т. е. Aj = Ap1, то прогнозная оценка находится как средняя точка mp1 интервала up1. Таким образом, здесь прогноз равен mp1.
Правило 3: если группа эвристических НЛЗ Aj отображается «один ко многим»,
т. е. A j  A p1, A p 2 , . . . , A pk , то прогнозная оценка выражается как среднее арифметическое
середин mp1, mp2, ..., mpk интервалов up1, up2,..., upk. Таким образом, в этом случае прогноз равен
k
1 k
i1 m pi .
Независимо от того, является ли нечеткий ВР F(t) зависящим и не зависящим от времени,
эвристические модели могут быть применены в соответствии с приведенным алгоритмом.
Воспользуемся приведенным алгоритмом для построения модели прогнозирования
числа студентов российских вузов. Исходные данные на протяжении 1990–2009 гг. возьмем
из сайта Росстата [6]. В табл.1 приведены эти данные.
Таблица 1
Число студентов государственных вузов
164
№п/п
Год
Число студентов
(тыс. чел)
Нечеткое
множество
Прогноз
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
1990
1991
1992
1993
1994
1995
1996
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
584
592
601
610
619
628
730
832
935
1037
1140
1219
1299
1412
1384
1372
1376
1384
1363
1330
А1
А1
А1
А1
А1
А1
А2
А3
А4
А4
А5
А6
А6
А7
А7
А7
А7
А7
А7
А7
670
670
670
670
670
670
670
865
995
995
1125
1125
1125
1385
1320
1320
1320
1320
1320
1320
УПРАВЛЕНИЕ И ПЛАНИРОВАНИЕ В ЭКОНОМИКЕ
Для данных, приведенных в столбце 3, применим описанный выше алгоритм.
Шаг 1. Установим универсум U = [540; 1450] тыс. чел. (далее не будем указывать размерность) и разделим его на семь интервалов длиной, равной 910 единицам. Таким образом,
u1 = [540; 670],..., u7 = [1320; 1450].
Шаг 2. Каждому НМ Ai, i=1, 2, … присваивается лингвистическая градация, например:
очень мало, мало, ниже среднего, среднее, выше среднего, много, очень много. Любое из НМ
описывается с помощью функции принадлежности следующим образом:
A  1 / u  0,5 / u  0 / u  0 / u  0 / u 5  0 / u  0 / u 7 ;
1
1
2
3
4
6
A  0,5 / u  1 / u  0,5 / u  0 / u  0 / u 5  0 / u  0 / u 7 ;
2
1
2
3
4
6
...................................................................................
A  0 / u  0 / u  0 / u  0 / u  0, 5 / u 5  1 / u  0, 5 / u 7 ;
6
1
2
3
4
6
A7  0 / u  0 / u  0 / u  0 / u  0 / u5  0,5 / u  1 / u 7 .
1
2
3
4
6
В столбце 4 табл. 1 указаны НМ, которым принадлежат исходные данные.
Шаг 3. В результате анализа НМ, приведенных в столбце 4, получаем НЛЗ, указанные
в табл. 2.
Отметим, что при составлении табл. 2 повторные зависимости учитываются только
один раз. Группы НЛЗ, сформированные на основании табл. 2, приведены в табл. 3.
Шаг 4. Как указано выше, на данном этапе составляются группы эвристических НЛЗ.
Таблица 2
Нечеткие логические зависимости
А1 → А1 А1 → А2
Таблица 3
Нечеткие логические зависимости
А1 → А1, А2
А2 → А3
А2 → А3
А3 → А4
А3 → А4
А4 → А4 А4 → А5
А4 → А4, А5
А5 → А6
А5 → А6
А6 → А6 А6 → А7
А6 → А6, А7
А7 → А7
А7 → А7
Рис. 1. Исходные данные и прогнозные результаты
165
УПРАВЛЕНИЕ И ПЛАНИРОВАНИЕ В ЭКОНОМИКЕ
Шаг 5. На последнем шаге с учетом групп эвристических НЛЗ и правил построения
определяются прогнозные оценки, которые приведены в столбце 5 табл. 1.
На рис. 1 приведены графики исходных данных и результатов прогнозирования, полученные эвристическим алгоритмом. Как следует из рис. 1, кривые достаточно близки друг
к другу, что не отвергает возможности применять концепцию нечетких временных рядов
к задачам прогнозирования.
Библиографический список
1. Song Q., Chissom B .S. Fuzzy time series and its models, Fuzzy Sets and Systems, 1993, 54, 269–277.
2. Song Q., Chissom B. S. Forecasting enrollments with fuzzy time series – part 1, Fuzzy Sets and Systems,1993, 54, 1–9.
3. Song Q., Chissom B. S. Forecasting enrollments with fuzzy time series – part 2, Fuzzy Sets and Systems, 1994, 62, 1–8.
4. Chen S.i-M. Forecasting enrollments based on fuzzy time series, Fuzzy Sets and Systems, 1996, 81, 311–319.
5. Huarng K. Heuristic models of fuzzy time series for forecasting. Fuzzy Sets and Systems, 2001, 123, 369-386.
6. www.gks.ru – сайт Федеральной службы государственной статистики.
*****
УДК 338
А. Б. Кудрань
О ПОКАЗАТЕЛЯХ ЭКОНОМИЧЕСКОГО РОСТА
ПРОМЫШЛЕННОГО ПРЕДПРИЯТИЯ
Долгое время в экономической науке отсутствовало какое-либо определение экономического роста, современные учёные объясняют это отсутствием выраженного роста производства в мировом хозяйстве. Первым случаем в мировой истории, когда можно говорить об экономическом росте современного типа, можно назвать события второй половины XVIII века
в Англии больше известные как Промышленная Революция. Первым учением, которое достаточно ясно описывало экономический рост, стало кейнсианство, в частности его основополагающая книга «Общая теория занятости, процента и денег», выпущенная в 1936 году
Джоном Кейнсом. Де-факто, она заложила основы нового направления в экономической
науке – макроэкономики, одной из задач которой является оценка экономического роста
и факторов, его вызывающих. [1]. Позднее ряд понятий стали применять и в микроэкономике, в частности началось исследование экономического роста предприятия и факторов, его
вызывающих.
В научной литературе приводятся множественные трактовки понятия «экономический
рост». Экономический рост – увеличение масштабов совокупного производства и потребления в стране, характеризуемое, прежде всего, такими макроэкономическими показателями,
как валовой национальный продукт, валовой внутренний продукт, национальный доход.
Экономический рост измеряется темпами роста или прироста этих показателей за определенный период времени (отношение показателей в конце и в начале периода или отношение
прироста показателя к его начальному значению). [2]
Экономический рост можно определять и оценивать двумя способами: как увеличение
реального ВВП за некоторый период времени; как увеличение за некоторый период времени
реального ВВП на душу населения. Экономический рост представляет собой количественное
изменение производственной системы страны (отрасли, предприятия), выражающееся в увеличении ВВП (ВНП) или чистого продукта (валового дохода) на предприятии.
Можно выделить пять факторов, обеспечивающих экономический рост (рис. 1).
Выделяют также фактор спроса, который характеризуют как необходимость обеспечения полной занятости привлечённых ресурсов, фактор эффективности – из привлеченных
ресурсов должна быть извлечена максимальная полезность для общества.
Несмотря на обилие вариантов группировки факторов, чаще всего используется разбиение на интенсивные и экстенсивные факторы роста. Экстенсивный фактор роста реа166
УПРАВЛЕНИЕ И ПЛАНИРОВАНИЕ В ЭКОНОМИКЕ
лизуется за счёт количественного увеличения ресурса (например, за счет роста численности работников). При этом средняя
производительность труда существенно не
изменяется. Для экстенсивных факторов роста характерен закон снижения отдачи при
чрезмерном увеличении ресурса. Например,
неоправданное увеличение численности организации может привести к избытку рабочей силы и к снижению производительности труда. Также к экстенсивным факторам
роста относятся увеличение земли, затрат
капитала и труда. Эти факторы не связаны
с инновациями, с новыми производственными технологиями и технологиями управления, с ростом качества человеческого Рис. 1. Факторы, обеспечивающие экономический рост
капитала.
Интенсивные факторы экономического роста определяются совершенствованием
и повышением качества систем управления, технологий, использованием инноваций, модернизацией производств и повышением качества человеческого капитала. Главным интенсивным фактором роста и развития современной экономики, как индустриальной, так инновационной является высококачественный человеческий капитал.
Непрекращающийся рост возможен только за счет непрекращающегося снижения реальных затрат на уровне отдельных фирм (эквивалентное понятие – роста общей производительности факторов). Такие факторы, как технический прогресс, накопление физического
и человеческого капитала, создание инфраструктуры и экономических институтов, в очень
долгосрочной перспективе способствуют экономическому росту ровно в той степени, в которой они помогают отдельной фирме снижать реальные затраты на производство.
Также выделяют экстенсивный и интенсивный типы экономического роста. В первом
случае рост достигается путем увеличения экстенсивных факторов роста. Во втором – за счет
интенсивных факторов роста. С развитием и освоением современных достижений науки
и техники интенсивные факторы роста становятся преобладающими. В реальной жизни экстенсивный и интенсивный типы экономического роста в чистом виде не существуют. Имеет
место их переплетение и взаимодействие.
Эффективность предприятия (ЭЭ) – это экономическая категория, выражающая результативность его деятельности. Понятие ЭЭ предприятия представляет собой совокупную
результативность субъекта хозяйствования по всем направлениям деятельности. ЭЭ предприятия как показатель характеризуется соотношением результата и затрат.
Основной задачей экономики (экономической организации или экономической системы) является наиболее полное с точки зрения полученного результата и наиболее эффективное с точки зрения использования имеющихся для достижения результата ограниченных
ресурсов удовлетворение экономических потребностей и интересов общества в целом и отдельных его членов.
Эффективным вариантом распределения ограниченных ресурсов является такой, для
которого не существует достижимой альтернативы, являющейся предпочтительной хотя бы
для одного из участников распределения. Соответственно неэффективным вариантом распределения ресурсов будет такое распределение, при котором существует хотя бы один альтернативный вариант, не ухудшающий положения ни одного из участников и являющийся
предпочтительным, по крайней мере, для одного из них.
Неэффективное распределение ресурсов приводит к возникновению диспропорций
и создает дисбаланс в экономической системе, тогда как переход к эффективному варианту
распределения ресурсов позволил бы повысить благосостояние некоторых участников процесса распределения без ущерба для благосостояния других участников.
167
УПРАВЛЕНИЕ И ПЛАНИРОВАНИЕ В ЭКОНОМИКЕ
Эффективность экономической системы может быть оценена исходя из того, насколько хорошо она удовлетворяет экономические нужды и запросы населения. Проблема эффективности в условиях рынка обсуждается в нашей стране сравнительно непродолжительное
время. Однако на протяжении этого периода уже появилась довольно обширная литература,
уделяющая значительное внимание вопросам определения экономической эффективности, ее
содержания, показателям и методике оценки. В обыденном сознании понятие эффективный
означает дающий наибольший результат каких-либо действий, деятельности.
Интенсивный тип экономического роста непрерывно повышает результативность или
эффективность производства. Более высокая эффективность производства, в свою очередь, расширяет возможности для дальнейшей интенсификации производства. Эффективность производства определяется путем сравнения стоимости произведенного продукта и затрат на его производство. Особое значение при этом имеет качество производимых продуктов и их соответствие
общественным потребностям. Эффективность производства характеризуется несколькими частными показателями: производительность труда, фондоотдача, материалоотдача.
Важнейший частный показатель – производительность труда, т. е. результативность
функции живого труда. Этот показатель является синтезированным показателем потому, что
эффективность живого труда в конечном счете определяется научно-техническим уровнем
всех факторов производства и рациональности их использования. Производительность труда
определяется как отношение величины стоимости произведенного продукта к затратам живого
труда. Она может быть исчислена как величина стоимости продукта, приходящаяся на одного
работника или на один человеко-час труда на единицу стоимости расходов на оплату труда.
Трудоемкость продукции – отношение труда к продукту, он характеризует долю живого труда в произведенной продукции.
Показатель фондоотдачи – продукция произведенная, т. е. отношение стоимости труда к производственным фондам. Этот показатель характеризует эффективность использования средств труда или основных производственных фондов, а также характеризует выход
продукции с основных производственных фондов. Обратный показатель характеризует долю
прошлого труда, перенесенного со средств труда в единицу созданного продукта и называется фондоемкостью.
Материалоотдача – продукция, относящаяся к материальным затратам, она характеризует эффективность использования предметов труда, выход продукции с единицы стоимости
предметов труда. Обратный показатель – материалоемкость, характеризует долю прошлого
труда перенесенного с предметов труда в единицу созданного продукта.
Каждый показатель, по которому можно судить об эффективности предприятия, можно представить в виде функции или зависимости какой-то величины от времени. Таким образом, можно ввести понятие функции f ( t ) для показателя P, которая отображает изменение
показателя P во времени на некотором интервале времени. Обычно такая функция задается
кусочно-линейно с интервалом год или квартал. Исходя из введенного понятия функции,
можно ввести понятие порядка эффективности. Предприятие эффективно и эта эффективность первого порядка, если первая производная функции показателя неотрицательная на
всем интервале исследования. Выражаясь другим языком, предприятие эффективно по данному показателю, если есть прирост значения показателя, по которому производится оценка
эффективности, на каждом интервале задания функции f ( t ) .
Введя понятие эффективности первого порядка, введем понятие эффективности порядка n. Предприятие эффективно и эта эффективность порядка n, если для любого интервала задания функции показателя f ( t ) ее производная порядка n неотрицательна.
На практике целесообразно использовать эффективность первого и второго порядка.
Эффективность первого порядка означает, что есть прирост показателя на каждом задаваемом интервале функции показателя f ( t ) . Эффективность второго порядка означает, что значение прироста показателя P на каждом интервале задания функции f ( t ) не уменьшается,
а остается либо таким же, либо увеличивается по сравнению с предыдущим смежным интервалом (годом, кварталом, месяцем).
168
УПРАВЛЕНИЕ И ПЛАНИРОВАНИЕ В ЭКОНОМИКЕ
Из правила задания порядка эффективности выводится следующее правило. Если
присутствует неэффективность первого порядка