close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

?

Презентация

код для вставкиСкачать
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ
РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН
Совещание
по вопросам подготовки
проекта бюджета субъекта
бюджетного планирования
Республики Башкортостан на 2014 год
и на плановый период 2015 и 2016 годов
30, 31 мая 2013 г.
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ
РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН
Новации бюджетного цикла
на 2014-2016 годы
Субханкулова Рида Тагировна
первый заместитель министра финансов
Республики Башкортостан
ИЗМЕНЕНИЯ В БЮДЖЕТНЫЙ КОДЕКС РФ В ЧАСТИ
СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ БЮДЖЕТНОГО ПРОЦЕССА
1. Формирование государственных программ;
2. Совершенствование бюджетной классификации;
3. Составление и утверждение бюджетов в программном
формате;
4. Регулирование порядка предоставления бюджетных кредитов
на пополнение остатков средств на счетах бюджетов;
5. Управление операциями со средствами на единых счетах по
учету средств бюджетов;
6. Исполнение бюджета и составление бюджетной отчетности;
7. Планирование и исполнение бюджетов в части закупок
товаров, работ и услуг для обеспечения государственных и
муниципальных нужд;
8. Редакционные
поправки,
уточняющие
ряд
понятий,
показателей и норм Бюджетного кодекса.
3
ИЗМЕНЕНИЯ, ВНОСИМЫЕ В НОРМАТИВНЫЕ ПРАВОВЫЕ АКТЫ
В ЧАСТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ БЮДЖЕТНОГО ПРОЦЕССА
Бюджетный кодекс
Российской Федерации
Закон Республики Башкортостан
от 15 июля 2005 года
№ 205-з «О бюджетном процессе
в Республике Башкортостан»
Подзаконные нормативные
правовые акты
Республики Башкортостан
4
НОРМАТИВНОЕ ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ РАЗРАБОТКИ,
РЕАЛИЗАЦИИ И ОЦЕНКИ ЭФФЕКТИВНОСТИ ДОЛГОСРОЧНЫХ
ЦЕЛЕВЫХ ПРОГРАММ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН
Постановление Правительства Республики Башкортостан от 28 декабря
2010 года № 517 «О Порядке принятия решений о разработке долгосрочных
целевых программ Республики Башкортостан, их формирования и
реализации»;
Постановление Правительства Республики Башкортостан от 23 ноября
2009 года № 433 «О порядке проведения оценки эффективности реализации
долгосрочных целевых программ Республики Башкортостан»;
Постановление Правительства Республики Башкортостан от 8 июля 2008 года
№ 241 «О разработке, утверждении и реализации ведомственных целевых
программ»;
Постановление Правительства Республики Башкортостан от 28 декабря
2007 года № 388 «Об утверждении Порядка разработки и реализации
республиканских целевых программ» (в редакции от 2 июля 2009 года);
Распоряжение Правительства Республики Башкортостан от 21 июня 2012 года
№ 787-р об утверждении перечня долгосрочных целевых программ
Республики Башкортостан (в редакции от 25 января 2013 года).
5
ВНЕСЕНИЕ ИЗМЕНЕНИЙ В НЕКОТОРЫЕ РЕШЕНИЯ
ПРАВИТЕЛЬСТВА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН
Постановление Правительства Республики Башкортостан от 27 мая 2013 года № 210
«О внесении изменений в некоторые решения Правительства Республики Башкортостан»
Постановление Правительства РБ от 22 мая 2006 года № 136
«Об утверждении Положения о докладах о результатах и основных направлениях деятельности субъектов
бюджетного планирования Республики Башкортостан»
Постановление Правительства РБ от 24 декабря 2008 года № 453
«О Порядке формирования и финансового обеспечения выполнения государственного задания на оказание
государственных услуг (выполнение работ)»
Постановление Правительства Республики Башкортостан от 21 апреля 2009 года № 146
«Об утверждении Положения о Межведомственной правительственной комиссии по бюджетным
проектировкам»
Постановление Правительства РБ от 22 апреля 2009 года № 152
«О разработке прогноза социально-экономического развития Республики Башкортостан на очередной
финансовый год и плановый период, проекта бюджета Республики Башкортостан на очередной финансовый
год, проекта бюджета Территориального фонда обязательного медицинского страхования Республики
Башкортостан на очередной финансовый год плановый период»
Постановление Правительства Республики Башкортостан от 25 мая 2011 года № 176
«Об утверждении Положения о порядке конкурсного распределения бюджета
принимаемых расходных обязательств Республики Башкортостан»
6
ИНФОРМАЦИЯ ПО ЭКСПЕРТИЗЕ ДОЛГОСРОЧНЫХ ЦЕЛЕВЫХ
ПРОГРАММ МИНИСТЕРСТВОМ ФИНАНСОВ
РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН НА 28 МАЯ 2013 ГОДА
29
долгосрочных
целевых программ
23
согласованы
15
утверждено
6
направлены экспертные
заключения
7
МОДУЛИ ИТАП БОР
Цели, задачи,
показатели
(ГРБС, МФ)
Реестр
расходных
обязательств
(ГРБС, МФ)
Государственное
задание
(ГРБС, МФ)
Паспорт
учреждения
(ГРБС,
учреждения)
Планирование
БА
(ГРБС, МФ)
Расчет затрат
учреждений
(ГРБС,
учреждения)
Закон о бюджете
(ГРБС, МФ)
8
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ
РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН
Формирование доходной части бюджета
Республики Башкортостан
Аглиуллина Алия Зуфаровна
начальник отдела прогнозирования
финансовых ресурсов и налогов
Министерства финансов Республики Башкортостан
ДИНАМИКА ДОХОДОВ БЮДЖЕТА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН
НА 2013-2015 ГОДЫ
+ 8,9%
10
ПОВЫШЕНИЕ «ДЕТСКИХ ВЫЧЕТОВ» С 2014 ГОДА
РАЗМЕРЫ ВЫЧЕТОВ НА ДЕТЕЙ
с 1 января 2012 года
с 1 января 2014 года
на первого ребенка
1 400 руб.
на первого ребенка
1 400 руб.
на второго ребенка
1 400 руб.
на второго ребенка
2 000 руб.
на третьего и каждого
последующего ребенка
3 000 руб.
на третьего и каждого
последующего ребенка
4 000 руб.
на ребенка – инвалида
3 000 руб.
Налоговый вычет действует до
месяца, в котором доход
работника превысил
280 000 руб.
на ребенка – инвалида
12 000 руб.
Налоговый вычет действует
до месяца, в котором доход
работника превысил
350 000 руб.
11
ИЗМЕНЕНИЕ ПОРЯДКА ПОЛУЧЕНИЯ НАЛОГОВОГО
ИМУЩЕСТВЕННОГО ВЫЧЕТА С 2014 ГОДА
до 2014 года
НА 1 ОБЪЕКТ
В СУММЕ
НЕ БОЛЕЕ
2 МЛН. РУБ.
с 2014 года
НЕЗАВИСИМО
ОТ ЧИСЛА
ОБЪЕКТОВ
В СУММЕ
НЕ БОЛЕЕ
2 МЛН. РУБ.
12
ВЛИЯНИЕ ИЗМЕНЕНИЙ БЮДЖЕТНОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА НА
ДОХОДЫ БЮДЖЕТА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН В 2014 ГОДУ
ПЕРЕДАЧА НА МЕСТНЫЙ УРОВЕНЬ ДОХОДОВ:
-
1,7
МЛРД. РУБ.
АКЦИЗОВ НА НЕФТЕПРОДУКТЫ
- АРЕНДНОЙ ПЛАТЫ ЗА ЗЕМЕЛЬНЫЕ
УЧАСТКИ,
ГОСУДАРСТВЕННАЯ
СОБСТВЕННОСТЬ
НА
КОТОРЫЕ
НЕ
РАЗГРАНИЧЕНА,
И
КОТОРЫЕ
РАСПОЛОЖЕНЫ В ГРАНИЦАХ ГОРОДСКИХ
ОКРУГОВ, А ТАКЖЕ СРЕДСТВ ОТ ПРОДАЖИ
ПРАВА
НА
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
ДОГОВОРОВ
АРЕНДЫ
И
ДОХОДОВ
ОТ
ПРОДАЖИ
УКАЗАННЫХ ЗЕМЕЛЬНЫХ УЧАСТКОВ
13
ВЛИЯНИЕ
НАЛОГОВОГО РЕЖИМА «60-66»
СНИЖЕНИЕ ПОСТУПЛЕНИЯ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ ПО:
ОАО
«Газпром
нефтехим
Салават»
ОАО АНК
«Башнефть»
Выпадающие доходы
бюджета республики
ежегодно
по оценке –
2,5 млрд. руб.
факт за 2012 год –
3,0 млрд. руб.
14
РАСПОРЯЖЕНИЕ ПРАВИТЕЛЬСТВА
РЕСПУБЛИКИМ БАШКОРТОСТАН
от 9 апреля 2008 года № 383-р
Комплексный план мероприятий по
увеличению поступлений налоговых и
неналоговых доходов бюджета
Республики Башкортостан и бюджетов
муниципальных образований
до 2015 года
15
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ
РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН
Вопросы по составлению проекта бюджета субъекта
бюджетного планирования Республики Башкортостан
на 2014-2016 годы и представлению материалов
по бюджетным проектировкам в Министерство финансов
Республики Башкортостан
Калугина Наталья Владимировна
начальник отдела бюджетной политики Министерства финансов
Республики Башкортостан
ЭТАПЫ РАЗРАБОТКИ ПРОЕКТА БЮДЖЕТА
РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН НА 2014 ГОД
И НА ПЛАНОВЫЙ ПЕРИОД 2015 И 2016 ГОДОВ
Министерство финансов Республики Башкортостан
май
июль
август
до
10 сентября
•
•
•
•
справочник классификаторов
формы в ИТАП БОР
методические указания
бюджетные проектировки на 2014-2016 годы
• прогнозный объем поступления доходов бюджета
• перечень ПРО в Рабочую группу МВПК
• объем ДРО
• заседание МВПК
• заседание Правительства РБ
• предельные объемы бюджетных ассигнований
• проект закона о бюджете РБ в Правительство РБ
17
ЭТАПЫ РАЗРАБОТКИ ПРОЕКТА БЮДЖЕТА
РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН НА 2014 ГОД
И НА ПЛАНОВЫЙ ПЕРИОД 2015 И 2016 ГОДОВ
Субъекты бюджетного планирования
до 1 июня
• утвержденные долгосрочные целевые программы
июнь
• шаблоны допустимых строк бюджетной и аналитической
классификации расходов бюджета
• ввод информации в ИТАП БОР
до 1 июля
• представление документов и материалов по бюджетным
проектировкам в Министерство финансов
18
ОСНОВНЫЕ ПОДХОДЫ К ФОРМИРОВАНИЮ «БАЗОВЫХ» ОБЪЕМОВ
БЮДЖЕТНЫХ АССИГНОВАНИЙ НА 2014-2016 ГОДЫ
в пределах бюджетных ассигнований, утвержденных Законом Республики
Башкортостан от 30 ноября 2012 года № 603-з «О бюджете Республики
Башкортостан на 2013 год и плановый период 2014 и 2015 годов»
(с учетом изменений)
на 2016 год, исходя из объемных показателей 2015 года
с учетом особенностей планирования бюджетных ассигнований
исключение расходов на исполнение расходных обязательств,
срок действия которых ограничен определенным финансовым годом
или истекает в плановом периоде
внесение корректировок в связи с изменением функций,
структуры и (или) полномочий, реорганизации (ликвидации)
республиканских органов исполнительной власти,
государственных учреждений Республики Башкортостан
19
ОСНОВНЫЕ ПОДХОДЫ К ФОРМИРОВАНИЮ «БАЗОВЫХ» ОБЪЕМОВ
БЮДЖЕТНЫХ АССИГНОВАНИЙ НА 2014-2016 ГОДЫ
(продолжение)
проект положений Основных направлений налоговой политики Российской
Федерации на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов
безвозмездные поступления из Государственной корпорации – Фонда
содействия реформированию жилищно–коммунального хозяйства на
переселение из аварийного жилья, капитальный ремонт многоквартирных домов
и модернизацию коммунальной системы
уточнение расходов в соответствии с отдельными решениями Президента
Республики Башкортостан, Правительства Республики Башкортостан
20
СОСТАВ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ
Государственная программа
Республиканские целевые
программы
(1…n)
Подпрограммы
(1…n)
Обеспечение
реализации
государственной
программы
Подпрограммы
(1…n)
Ведомственные
целевые
программы
(1…n)
Основные
мероприятия
(1…n)
Мероприятия
(1…n)
Мероприятия
(1…n)
Мероприятия
(1…n)
21
ПРИМЕР КОДИРОВАНИЯ ЦЕЛЕВОЙ СТАТЬИ РАСХОДОВ БЮДЖЕТА
Целевая статья
Долгосрочная целевая
программа/
непрограммная часть
Республиканская целевая
программа/ подпрограмма /
непрограммная часть
Направление расходов
1
2
3
4
5
6
7
1
5
Б
0
8
1
6
«Развитие образования
Республики
Башкортостан»
на 2013-2017 годы
1
5
«Развитие образования
Республики
Башкортостан»
на 2013-2017 годы
Развитие системы
профессионального
образования в Республике
Башкортостан
Б
Развитие системы
профессионального
образования в Республике
Башкортостан
Выполнение научноисследовательских и опытноконструкторских работ по
государственным контрактам
4
2
5
9
Профессионально-технические
училища
22
КОДЫ БЮДЖЕТНОЙ И АНАЛИТИЧЕСКОЙ КЛАССИФИКАЦИИ
РАСХОДОВ БЮДЖЕТА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН
КФСР
Статус
обязательства
КВСР
Тип
средств
КЦСР
КВР
Вид БА
КОСГУ
БА
СубКОСГУ
ПМ
Полномочия
НПА
23
СОСТАВ КЛАССИФИКАТОРА «ПРОГРАММНЫЙ МЕТОД»
Долгосрочная целевая программа
Республиканские целевые
программы
(1…n)
Подпрограммы
(1…n)
Подпрограммы
(1…n)
Ведомственные
целевые
программы
(1…n)
Обеспечение
реализации
долгосрочной
целевой программы
Основные
мероприятия
(1…n)
24
БЮДЖЕТНЫЕ АССИГНОВАНИЯ
• Государственная
услуга
В качестве бюджетного
ассигнования выступают
мероприятия целевой
программы
• Социальная выплата
• Межбюджетные
трансферты
• Другие расходы
25
ГРУППЫ БЮДЖЕТНЫХ АССИГНОВАНИЙ
1001.000-1ххх.000
• Публичные нормативные обязательства
2001.000-2ххх.000
• Государственные услуги
3000.000-3ххх.000
• Работы
4001.000-4ххх.000
• Межбюджетные трансферты
5001.000-5ххх.000
• Иные расходы
26
ПЕРЕЧЕНЬ МЕТОДИЧЕСКИХ УКАЗАНИЙ (РЕКОМЕНДАЦИЙ)
НА 2014-2016 ГОДЫ
по подготовке докладов о результатах и основных направлениях деятельности
субъектов бюджетного планирования
по учету отраслевых (ведомственных) особенностей планирования бюджетных
ассигнований бюджета
по заполнению паспорта государственного учреждения
по формированию и утверждению государственных заданий на оказание
государственных услуг
по формированию шаблонов допустимых строк кодов бюджетной и
аналитической классификации расходов бюджета
по составлению и представлению предварительных реестров расходных
обязательств Республики Башкортостан
по составлению и представлению субъектами бюджетного планирования
Республики Башкортостан обоснований бюджетных ассигнований
по составлению и представлению расшифровки показателей планов финансовохозяйственной деятельности бюджетных и автономных учреждений
по порядку составления и представления отдельных расчетов по бюджетным
проектировкам
27
ДОКУМЕНТЫ И МАТЕРИАЛЫ, ПРЕДСТАВЛЯЕМЫЕ
СУБЪЕКТАМИ БЮДЖЕТНОГО ПЛАНИРОВАНИЯ
РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН
предварительный доклад о результатах и основных направлениях деятельности
субъектов бюджетного планирования
отдельные показатели проектов государственных заданий на оказание
государственных услуг (выполнение работ)
предварительный реестр расходных обязательств с пояснительной запиской
обоснование бюджетного ассигнования с пояснительной запиской
расшифровка показателей планов финансово-хозяйственной деятельности
бюджетных и автономных учреждений
отдельные расчеты по бюджетным проектировкам
28
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ
РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН
ИТАП БОР как инструмент бюджетирования,
ориентированного на результат
Минтянов Андрей Александрович
представитель ООО «Информационные системы “Криста”»,
руководитель группы внедрения расходной части бюджета
ИТАП БОР
БЮДЖЕТНОЕ
ПЛАНИРОВАНИЕ
СТРАТЕГИЧЕСКОЕ
ПЛАНИРОВАНИЕ
АИС «БАШФИН»
1
Планирование бюджета в разрезе целей,
деятельности органов государственной власти
2
Инвентаризация реестра
потребностью населения
3
4
государственных
задач,
услуг
в
показателей
соответствии
с
Повышение прозрачности и обоснованности бюджетных расходов
Распределение
бюджетных
поставленных целей
средств
по
результатам
достижения
5
Унификация процедур планирования БА в разрезе видов бюджетных
ассигнований раздельно по действующим и принимаемым обязательствам
6
Повышение самостоятельности и ответственности ОГВ
РМ «Конкурсное распределение ПРО»
На интерфейсе МФ производит конкурсное распределение
принимаемых
расходных
обязательств
и
формирует
предельные объемы БА на ПРО, на основании который ГРБС
производит распределение объемов БА.
Схема конкурсного распределения
3
Оценка потребности в ПРО на
РМ «Конкурсное
распределение»
4
Конкурсное
распределение и
формирование
предельных объемов ПРО
6
Формирование
Закона о бюджете
3
Распределение
бюджетных
проектировок (ДРО)
МФ
Планирование
бюджетных
ассигнований в разрезе
действующих и
принимаемых расходных
обязательств
ИТАП БОР
2
Формирование
бюджетных
проектировок (ДРО) на
основании Закона с
поправками
ГРБС
ИТАП БОР
1
Выгрузка данных по
Вы
Закону о бюджете
с
поправками
АИС «Башфин»
5
Распределение
предельных объёмов
БА на ДРО и ПРО
Программный модуль
«Расчет затрат
учреждения»
4
На основании справочника услуг
(работ) формирование
справочника услуг (работ) ГРБС
и передача данных для
формирования потребности на
оказание услуг
Программный модуль
«Государственное
задание»
7
Передается объем БА, сформированный
по результатам распределения
предельных объемов, на оказание
государственных услуг (работ)
7
4
Формирование
расчета затрат
учреждения.
Передача
предлагаемых
объемов
бюджетных
ассигнований на
оказание
(государственных
услуг (работ) в
оценку
потребности
ГРБС
По
распределения
предельных
объемов ГРБС
корректировка
(распределение)
объемов БА
учреждениями
Программный модуль
«Паспорт ГУ (ГО)»
Формирование паспорта ГУ (ГО), 1
Передача данных для расчетов
объемов БА
Оценка потребности
ГРБС на ПРО
6
Интерфейс
«Конкурсное
распределение ПРО»
7
По результатам
конкурсного
распределения
формирование и
доведение
предельних
объемов БА для
ГРБС на ПРО
4
7
Программный
модуль «РРО»
По результатам распределения
предельных объемов автоматически
собирается плановый РРО
Программный модуль
«Планирование БА»
Передача целей, задач,
показателей деятельности для
привязки их с БА с целью
формирования ОБАС
2
Перечень РО
с НПА и
реквизитами
Перечень шаблонов
строк (увязка КБК,
РО, БА и ГУ) для
формирования оценки
потребности для
учреждении
3
Программный модуль
«Планирование БА»
Интерфейс «Шаблоны»
Программный модуль
«Управление по
целям и задачам»
3
Перечень шаблонов
строк (увязка КБК,
РО, БА и ГУ) для
формирования оценки
потребности для
ГРБС
5
Бюджетные
проектировки для
ГРБС на ДРО
6
Распределение
доведенных
бюджетных
проектировок
ГРБС на ДРО
*
По результатам
конкурсного
распределения
формирование и
доведение
предельних объемов
БА для ГРБС на ПРО.
На основании
распределения
бюджетных
проектировок
предельные объемы
БА на ДРО
7
Программный модуль
«Планирование БА»
Интерфейс «Предельные
объемы БА»
8
Передача
согласованных
распределенных
объемов БА для
формирования
закона о бюджете
Программный модуль
«Закон о бюджете»
9
На основании закона о бюджете с
последними поправками формирование
бюджетных проектировок для ГРБС
Автоматическое формирование
сводной бюджетной росписи
(бюджетной росписи)
АИС «Башфин»
На интерфейсе РРО формируется расходное обязательство, увязывается с
НПА, далее данные используются при формировании шаблонов строк,
необходимых для планирования БА.
Казначейство
Субсидия на нормативные
затраты по ГЗ
Субсидия на иные цели
Бюджет
Л/С
либо
Р/С
Автономное
учреждение
Бюджетные инвестиции
Банк
Передача полномочий по
исполнению публичных
обязательств в денежной
форме
Бюджетные
средства
ГРБС
Л/С
Л/С
Л/С
Казначейство
Бюджетное
учреждение
РМ «Планирование БА» - Формирование шаблонов
Интерфейс
«Шаблоны
ввода» - предназначен
для
формирования
и
ведения шаблонов для
планирования объемов БА
Интерфейс
«Контроль
шаблонов» - предназначен
для
ввода
контрольных
соотношений, используемых
для формирования и ведения
шаблонов для планирования
объемов БА
РМ «Планирование БА» - Расчетные формы
Документ
Категория
Презентации по экономике
Просмотров
79
Размер файла
8 571 Кб
Теги
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа