close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

?

Приложение №2 НПС-01/1-237 - Национальный платежный совет

код для вставкиСкачать
Результаты опроса по затратам российских
банков на реализацию закона США о
налогообложении зарубежных счетов
американских налогоплательщиков (FATCA)
(сентябрь 2012 года)
Целевая аудитория опроса
• Некоммерческое партнерство «Национальный платежный совет» (НП
«НПС») провел опрос кредитных организаций, участвующих в Комитете
по вопросам ПОД/ФТ и комплаенс рискам.
• В анонимном опросе приняли участие представители 36 кредитных
организаций Российской Федерации, за исключением Сбербанка России.
• В ходе опроса представителям банков было предложено оценить
вероятные затраты на реализацию основных этапов закона FATCA на
одну кредитную организацию в течении первого года его реализации.
• По каждому из видов возможных затрат банкам было предложено
поставить экспертную оценку.
• Банки не раскрывали методы, которыми они проводили оценку.
• При ответах предлагалось выбрать расходы в промежутке до 100 тыс.
рублей, от 1 до 100 млн. рублей и свыше 100 млн. рублей.
• В результатах отражены наиболее популярные ответы.
Затраты на FATCA
2
Результаты опроса
Вид затрат в первый год применения
Ожидаемый
размер расходов
1. Выявление счетов американских налоговых резидентов (Счета
США):
- Физических лиц
до 100 тыс. рублей
- Юридических лиц
1 млн. рублей
2. Передача сведений в налоговый орган США (IRS)
1 млн. рублей
3. Ответы на запросы IRS
до 100 тыс. рублей
4. Работа с владельцами Счетов США:
- Получение согласия клиентов на передачу их информации в IRS
1 млн. рублей
- Закрытие счетов клиентов, не выполняющих требования FATCA
1 млн. рублей
- Выявление Счетов США среди существующих клиентов
1 млн. рублей
- Выявление Счетов США среди новых клиентов, принимаемых на
обслуживание, и при открытии новых счетов существующим
клиентам
1 млн. рублей
Затраты на FATCA
3
Результаты опроса
Вид затрат в первый год применения
Ожидаемый
размер расходов
5. Удержание 30% с налога с платежей :
- При поступлении их на Счета США (в случае если владелец такого
счета отказался подписать разрешение на представление
информации по FATCA)
10 млн. рублей
- Направляемых в адрес финансовых учреждений, не участвующих в
FATCA
10 млн. рублей
6. Прочие затраты:
- Изменение (разработка) IT систем
10 млн. рублей
- Изменение (разработка) процедур и документации
1 млн. рублей
- Консолидированная отчетность
1 млн. рублей
- Обучение
1 млн. рублей
ИТОГ по затратам (п.1-6)
39,2 млн. руб.
Затраты на FATCA
4
Результаты опроса
Прогнозируемые убытки в первый год применения
Ожидаемый
размер убытков
7. Предполагаемые объёмы платежей, с которых безакцептно может
быть удержан 30% налог
свыше 100 млн.
рублей
8. Величина возможных убытков (прямых и косвенных) в случае
неисполнения FATCA
свыше 100 млн.
рублей
Затраты на FATCA
5
Результаты и выводы
• Средняя сумма затрат одной кредитной составит 39, 2 млн. рублей ~ 1,2
млн. долларов США*
• Предполагаемый объем платежей, с которых может быть удержан 30%
налог составит свыше 100 млн. рублей ~ 3,2 млн. долларов США*
• Величина возможных прямых и косвенных убытков превысит 100 млн.
рублей ~ 3,2 млн. долларов США*
• НП НПС не проводил опроса о том, какое количество Счетов США,
подпадающих под критерии FATCA, есть у банков по состоянию на 1
января 2012 года, однако, некоторые представители кредитных
учреждений в ходе опроса, дополнительно указали, сколько таких
счетов ими было выявлено по критерию «паспорт физического лица –
гражданина США» – около 30 счетов на крупный коммерческий банк
(без учета ВТБ и Сбербанка).
* По курсу 32 рубля за 1 доллар США.
Затраты на FATCA
6
Выводы
• Сумма затрат и возможных убытков банков
не соотносима с количеством возможных
Счетов США.
• Неясен механизм компенсации кредитным
организациям затрат на реализацию FATCA.
Затраты на FATCA
7
Документ
Категория
Презентации
Просмотров
5
Размер файла
398 Кб
Теги
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа