close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

?

Презентация

код для вставкиСкачать
Отражение стратегии и тактики
банка в процессе автоматизации
управленческого учета
Анатолий Белоус
Компания Инверсия 2005г
1
Введение
23.09.2014
Цель доклада – представление
концептуальной модели проекта системы
«Бюджетирование» компании Инверсия.
Автор проекта: Белоус Анатолий Иванович –
советник президента компании Инверсия.
Компания Инверсия 2005г
2
Темы для обсуждения
23.09.2014
Отражение стратегических целей и
тактических действий банка в
параметрах системы
Финансовая структура банка
Структуры финансовых планов
Шаблоны и бюджетные планы
Оси анализа
Экономические показатели и
нормативы
Этапы проектирования системы
Компания Инверсия 2005г
3
Отражение стратегических целей в
параметрах системы
Стратегические
цели.
Параметры системы.
Показатели финансовой
ответственности.
Прибыль
Доход
Собственный капитал
...
23.09.2014
Прибыль
Доход
Собственный капитал
...
Компания Инверсия 2005г
4
Отражение тактических
действий в параметрах
системы
Тактические действия.
Параметры системы.
Планирование.
Анализ выполнения плана.
Бюджетные планы.
Показатели выполнения
плана.
Экономические показатели и
нормативы.
Бюджетные планы.
Экономический анализ и
контроль.
Коррекция планов.
23.09.2014
Компания Инверсия 2005г
5
Финансовая структура предприятия
Ц Ф О Б а н к в ц е л ом
Ц Ф О Б а н к в ц е л ом
П ок азател ь Ф О : П ри б ы л ь.
23.09.2014
П ок азател ь Ф О : Д ох од .
ЦФО 1
ЦФО 1
П ок азател ь Ф О : П ри б ы л ь.
П ок азател ь Ф О : Д ох од .
Ц Ф О 1 .1
Ц Ф О 1 .1
П ок азател ь Ф О : П ри б ы л ь.
П ок азател ь Ф О : Д ох од .
ЦФО 2
ЦФО 2
П ок азател ь Ф О : П ри б ы л ь.
П ок азател ь Ф О : Д ох од .
ЦФО 3
ЦФО 3
П ок азател ь Ф О : П ри б ы л ь.
П ок азател ь Ф О : Д ох од .
Ц Ф О 3 .1
Ц Ф О 3 .1
П ок азател ь Ф О : П ри б ы л ь.
П ок азател ь Ф О : Д ох од .
Компания Инверсия 2005г
6
Центр финансовой ответственности (ЦФО)
Параметры ЦФО.
Название.
Сокращенное название.
Описание.
Главный показатель финансовой
ответственности.
Показатели финансовой ответственности.
Статус.
Версия финансовой структуры.
23.09.2014
Компания Инверсия 2005г
7
Структура финансового плана
Совокупность двух структур.
Вертикальная структура –
иерархическая совокупность
статей плана. (Строки плана).
Горизонтальная структура –
период действия плана, состоящий
из совокупности плановых и
итоговых периодов. (Колонки
плана).
23.09.2014
Компания Инверсия 2005г
8
Примеры бюджетного плана
23.09.2014
Компания Инверсия 2005г
9
Статья бюджетного плана
Параметры статьи.
Название.
Номер статьи.
Описание.
Ценность, используемая в статье.
Тип стоимости ценности.
Валюта стоимости статьи.
Тип курса валюты.
Статус статьи.
23.09.2014
Компания Инверсия 2005г
10
Период действия плана
Параметры.
Название.
Типовая продолжительность.
Начальная дата.
Список плановых и итоговых периодов.
Признаки анализа.
Признаки отчетности.
23.09.2014
Компания Инверсия 2005г
11
Шаблон и бюджетный план
Шаблон бюджетного плана – конкретное
сочетание вертикальной и горизонтальной
структур, дополненное колонками примечаний
и показателей выполнения плана. (Не содержит
значений.)
Бюджетный план ЦФО – шаблон бюджетного
плана, привязанный к данному ЦФО и
дополненный параметрами: версия бюджетного
плана, и тип курса валюты бюджетного плана.
(Может содержать конкретные значения.)
23.09.2014
Компания Инверсия 2005г
12
Параметры шаблона
23.09.2014
Название шаблона
Описание
Название бюджета (вертикальная
структура)
Период действия
Базовая валюта бюджета
Показатели выполнения плана
Список колонок примечаний
Статус
Компания Инверсия 2005г
13
Параметры бюджетного плана
23.09.2014
ЦФО
Шаблон бюджетного плана
Версия бюджетного плана
Тип курса валюты
Параметр отображения
Степень консолидации
Статус
Компания Инверсия 2005г
14
Параметр отображения и
степень консолидации
Параметр отображения
Единицы измерения ценностей
Стоимость в валюте ценности
Стоимость в валюте бюджета
Стоимость в национальной валюте
Степень консолидации
Консолидированные значения
Подчиненные значения
Собственные значения
23.09.2014
Компания Инверсия 2005г
15
Формирование значений
статей в бюджетных планах.
23.09.2014
План снизу.
План сверху.
По значениям других статей.
Алгоритмы аллокации.
Трансферты значений.
Компания Инверсия 2005г
16
Главные оси анализа
Статьи БП
ЦФО Банк в целом
ЦФО 1
ЦФО 1.1
ЦФО 2
Периоды БП
ЦФО 3
ЦФО 3.1
ЦФО
23.09.2014
Компания Инверсия 2005г
17
Дополнительные оси анализа
23.09.2014
Версия финансовой структуры
Версия бюджетного плана
Базовая валюта бюджета
Показатель выполнения плана
Тип курса валюты
Параметр отображения
Степень консолидации
Компания Инверсия 2005г
18
Экономические показатели и
нормативы
23.09.2014
Экономические показатели – это финансовые
коэффициенты, получаемые по значениям статей
для определенных периодов в соответствии с
формулами расчета. Например, коэффициенты
рентабельности, производственной эффективности,
ликвидности и другие.
Нормативы – это ограничения значений
экономических показателей, при нарушении
которых необходимо предпринимать какие-то
тактические действия (как правило, это коррекция
планов).
Компания Инверсия 2005г
19
Анализ показателей
23.09.2014
При анализе показателей вместо оси «Статьи
БП» используется ось «Показатель».
При расчете показателя для конкретного ЦФО
необходимо учитывать трансферты значений
статей, произведенные в соответствии с
алгоритмами аллокации.
При нарушении ограничений, установленных
нормативами, выдается соответствующее
предупреждение.
Компания Инверсия 2005г
20
Что все это значит
23.09.2014
Автоматизация процесса
управленческого учета – важный
аспект в достижении банком своих
стратегических целей.
Циклическая тактика финансового
планирования, выбора экономических
показателей, и их автоматизированный
анализ делают процесс достижения
банком своих стратегических целей
управляемым и прозрачным.
Компания Инверсия 2005г
21
Версии Системы.
Система Бюджетирования версия 1.00. (Июль 2005)
Упрощения, цели и предположения.
Только финансовая структура (без организационной).
Только бюджетный план (без исполнения).
Только ручной ввод .
Нет никакого анализа и контроля.
Главная цель – создание основы Системы.
Система Бюджетирования версия 1.01. (Сентябрь 2005)
23.09.2014
Упрощения, цели и предположения.
Добавляется Исполнение бюджетов.
Добавляется анализ встроенный (отклонений).
Добавляется анализ показателей.
Добавляется контроль нормативов.
Компания Инверсия 2005г
22
Система Бюджетирования версия 1.02. (Январь 2006)
Упрощения, цели и предположения.
Добавляется контроль корректности ПО.
Добавляется контроль доступа пользователей в Систему.
Добавляется архивация базы данных.
Добавляется регистрация бюджетных документов через
интерфейс.
Система Бюджетирования версия 1.03. (Май 2006)
Упрощения, цели и предположения.
Добавляется организационно-штатная структура.
Добавляется новые возможности анализа.
Добавляется новые сервисные функции.
23.09.2014
Компания Инверсия 2005г
23
Документ
Категория
Презентации
Просмотров
2
Размер файла
202 Кб
Теги
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа