close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

?

www.r59.nalog.ru

код для вставкиСкачать
В период с 17 по 30 апреля 2010 года на сайте информагентства 59.ru состоялась Интернет конференция на тему "Декларируешь доходы - задай вопрос налоговому инспектору!" На вопросы налогоплательщиков отвечал Валерий Алексеевич Аникин
начальник отдела работы с налогоплательщиками Управления Федеральной налоговой службы по Пермскому краю
Предлагаемые консультации носили информационный характер и не имели статуса юридически значимого документа
Стенограмма интернет - конференции в режиме "on-line"Галина 11:44 30.04.2010Вопрос:
Валерий Алексеевич, по-видимому, я уже не успеваю оформить налоговый вычет за свое дорогостоящее лечение в 2009 году. Правильно ли я поняла, что за лечение в 2010 году я должна буду представить документы в налоговый орган по месту жительства до 30 апреля 2011 года?Ответ:
Нет, Вы неправильно меня поняли. За лечение в 2009 году документы можно представлять в течение всего 2010 года. Дата 30 апреля установлена только для тех, кто обязан декларировать доходы. Вы же в иной категории: представление декларации по праву на вычет. А за лечение в 2010 году декларацию представите в 2011 году, можно сразу в январе. Не потеряйте документы. Удачи и здоровья.
Отвечал: Аникин Валерий Павел Б 10:06 30.04.2010Вопрос:
Здравствуйте. Я заполняю бумаги на получение вычета при покупке жилья. Квартиру приобрел в 2007 году. В 2008-2009 году являлся ИП и сдавал декларации 3-НДФЛ на доход от предпринимательской деятельности. Теперь я заполняю декларации 3-ндфл на основании справок 2-ндфл с основного места работы за 2007,2008,2009 года. Вопрос: нужно ли мне указывать в декларациях снова доходы от предпринимательской деятельности, и будут ли они учтены при получении вычета?Ответ:
Право на заявление имущественного вычета есть. Его нужно отразить в уточненной декларации (форма 3-НДФЛ), если данное обстоятельство ранее не учитывалось. При этом не показать доходы от предпринимательской деятельности Вы не сможете. Вот такой ответ, если я правильно Вас понял?
Отвечал: Аникин Валерий Николай 08:17 30.04.2010Вопрос: В 2009 году ребенок в возрасте 20 лет учился в Высшем учебном заведении на платной основе по очной форме обучения, оплату производил отец ребенка. Какие документы необходимо представить для получения социального налогового вычета по НДФЛ?Ответ:
Подпунктом 2 п.1 ст.219 Налогового кодекса предусмотрено право налогоплательщика на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).
Право на получение указанного социального налогового вычета распространяется на налогоплательщиков, осуществлявших обязанности опекуна или попечителя над гражданами, бывшими их подопечными, после прекращения опеки или попечительства в случаях оплаты налогоплательщиками обучения указанных граждан в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях.
Документами, подтверждающими право налогоплательщика-родителя на получение социального налогового вычета по расходам на обучение, в частности, могут являться:
- договор с образовательным учреждением, имеющим лицензию на оказание соответствующих образовательных услуг, на обучение в этом учреждении ребенка налогоплательщика;
- справка учебного заведения, подтверждающая, что ребенок налогоплательщика обучался в соответствующем налоговом периоде по очной форме обучения;
- свидетельство о рождении ребенка налогоплательщика;
- платежные документы, подтверждающие оплату за обучение ребенка;
- справка о доходах физического лица (форма 2-НДФЛ), выданная налоговым агентом, от которого налогоплательщик в соответствующем налоговом периоде получил доходы, облагаемые по налоговой ставке 13 процентов.
Отвечал: Аникин Валерий Алексей Андреевич 15:55 29.04.2010Вопрос:
Добрый день! Я купил квартиру в 2007 году. В 2008 году я перевел эту квартиру в нежилой фонд. Могу ли я рассчитывать на получения единовременного вычета при покупке жилья?Ответ:
Здравствуйте, Алексей Андреевич! Вопросов много, отвечаю коротко: при наличии документов о приобретении квартиры в 2007 году, для заявления имущественного налогового вычета у Вас есть основания. Отвечал: Аникин Валерий Ольга Ивановна 13:57 29.04.2010Вопрос:
Живу в Пермском районе, прописана в г. Александровске, должна заполнить декларацию в связи с получением дохода от продажи квартиры (в собственности менее3-х лет) и уплатить налог. Сроки сдачи уже поджимают. Как сделать это быстро простому физ. лицу. Ранее отправляла по почте, но думаю, что по почте опоздаю. Как, куда и по каким реквизитам уплатить налог с продажи?Ответ:
Выход есть. Александровск администрирует Межрайонная ИФНС России №2 (г.Березники). На нашем сайте найдите ее реквизиты и отправляйте декларацию по почте. Дата представления определяется по штемпелю на конверте. Сегодня еще не просрок. Отвечал: Аникин Валерий Степанова Ольга 13:19 29.04.2010Вопрос:
Добрый день! Прошу разъяснить мои действия.
В апреле 2007 умерла моя мама. Наследников трое: мои старшие сестра и брат и я. Старший брат живет в Белоруссии, сестра в Перми. Чтобы оформить быстрее продажу квартиры, они написали нотариальный отказ в мою пользу. Устная договоренность состояла в том, что деньги от продажи квартиры поделим на 3-х.В январе 2009 г я продаю квартиру за 1,5 млн.руб. и делю деньги на 3-х.по 500 тыс.руб.сейчас узнаю, что я должна заплатить налог с продажи, т.к. владела менее 3-х лет данной квартирой, полученной по наследству. Вопрос: исчисление налога и уплата его, как я понимаю, лежит на мне как налогоплательщика. А как исчислить сумму: со всей суммы 1,5 млн. -13% или с суммы превышающей сумму сделки свыше 1 млн, т.е. с суммы 500 тыс.руб. и тогда получается, что я должна заплатить 65 тыс.руб.А ещё я слышала, что сумма с которой надо платить свыше 2 млн.Прошу ответить на заданные вопросы. И каковы сроки уплаты? Заранее благодарю.Ответ:
Необлагаемая сумма 1 млн. рублей. Все, что свыше, подлежит налогообложению по ставке 13%.
Все решения принимаются исключительно на основе официальных документов. Ничего другого сказать не могу.
Отвечал: Аникин Валерий Анатолий Сидоркин 10:17 29.04.2010Вопрос:
В 2009 году я получил в дар квартиру от своей матери, оформил свидетельство о регистрации. Знаю, что в этом случае я не обязан платить налог и подавать декларацию. Но я должен её подавать по другим основаниям. В декларации я обязан указать все виды дохода, в том числе и подаренную квартиру. Какой код дохода я должен поставить в программе "Декларация 2009", чтобы она не облагала меня налогом 13%? Спасибо.Ответ:
Этот доход в декларации отражать не следует. Нужно только приложить документы, подтверждающие право на так называемую льготу, а именно копию свидетельства о рождении.
Отвечал: Аникин Валерий Наталья Валерьевна 10:05 29.04.2010Вопрос:
Могу ли я отказаться от ИНН, как физическое лицо, в связи с религиозными взглядами.Ответ:
Да, такое право у Вас есть. Но я прошу Вас при принятии решения очень хорошо подумать. Дело в том, что при налоговом администрировании мы, так или иначе, будем вынуждены вести необходимый учет. Автоматизация учета не возможна без счета. Значит, в любом случае придется использовать цифры. Вы откажетесь от ИНН. А службам администрирования, что делать? При начислении Вам зарплаты, пособий, пенсий и т.д. и т.п. Даже на работу человек идет по пропуску, а на нем есть определенный номер. Паспорт свой возьмите. Там тоже цифры. Кстати, напомню Вам, что возможность использования ИНН признана руководством всех религиозных конфессий. Ответил очень кратко, без ссылки на нормативные документы, по существу.
Если есть необходимость, давайте поговорим по вопросу отдельно. Сообщите свой номер телефона, и я Вам позвоню. Номер телефона для общего обозрения не высветится.
Отвечал: Аникин Валерий Бурматова Ольга Владимировна 17:23 28.04.2010Вопрос:
Какова максимальная сумма вычета, если квартира куплена в 2007 году, а налоговый вычет не использован в полном объёме за 2007 и 2008 годы?Ответ:
1 млн. рублей
Отвечал: Аникин Валерий Елена 11:44 28.04.2010Вопрос:
По действующему сейчас НК РФ в декларации не нужно указывать доходы освобождаемые от налогообложения, а как быть если я сейчас подаю декларацию за 2008 год? В 2008 году я получила субсидию по программе "Молодая семья", она освобождается от налогообложения, нужно ли её показывать как доход?Ответ:
Доходы в виде субсидии в декларации за 2008 год отражать не нужно.
Отвечал: Аникин Валерий Аверина Людмила Емельяновна 23:06 27.04.2010Вопрос:
Скажите, пожалуйста, с какой суммы следует уплачивать налог при получении квартиры по договору дарения. Даритель и одариваемый не являются близкими родственниками. В договоре указана инвентаризационная стоимость квартиры. Спасибо.Ответ:
Здравствуйте, Людмила Емельяновна. Если оценивать только ту информацию, что есть в Вашем запросе, я бы ответил с достаточной долей уверенности - налог исчислим с инвентаризационной стоимости, которую вы записали в договоре. Но есть ст. 40 Налогового кодекса. В ней указаны детали, которые я Вам советую учесть. Посмотрите сами, на всякий случай. Потому, что налоговые инспекторы при камерале обязательно посмотрят.
Отвечал: Аникин Валерий инга 21:28 27.04.2010Вопрос:
Продала комнату, которая не была приватизирована и я владела ею менее 3 лет. Можно ли в расходы посчитать оплату комнаты без учета коммунальных платежей, т.е. кап. ремонт, текущий ремонт и т.д., ведь по идее это расходы, связанные с содержанием комнаты.Ответ:
Здравствуйте, Инга! Давайте разбираться. Читаем п.п.1 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса. Приходим к выводу, что налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов, полученных от продажи комнаты, на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.
При этом учитываем, что оплата коммунальных платежей связана с содержанием принадлежащей Вам комнаты и не может быть отнесена к расходам, связанным с получением доходов от продажи комнаты. Вы согласны!
Отвечал: Аникин Валерий Светлана Чижанова 18:58 27.04.2010Вопрос:
Уважаемый Валерий Алексеевич! Вопрос по 3-НДФЛ. В 2008г. продали квартиру, заключили договор на покупку новой. Срок сдачи датировался как 2 кв. 08г. Строителями этот пункт был нарушен, дом сдали в феврале 10г. Естественно вычет в размере 2000000 млн (в нашем случае 1500000 млн руб) мы не получили. Муж неработающий пенсионер 65 лет. Получается, что компания реально лишила его воспользоваться этим правом. гарантированным нам законодательством. Были суды, были кассационные жалобы, суд на стороне застройщика. У нас реально нет таких денег(только налог 150000 руб), мы считаем, что в нашей ситуации прямая вина строителей. Суд считает, что мы должны разбираться с налоговой. Я всю жизнь работаю главным бухгалтером и считаю, что эта позиция в корне не верна. Хочется знать Ваше мнение. Спасибо!Ответ:
Вопрос необычный. Сначала задумался. Вас понимаю. Тем не менее, обстоятельство (дата наступления права собственности) придется учитывать. И это может стать решающим аргументом против Вас. В отношения между Вами и застройщиком налоговая вмешиваться не может. Это Вы решаете в суде. Пока так. Дополнительно, проконсультируюсь у юристов. Отвечал: Аникин Валерий Зыков Андрей 11:55 26.04.2010Вопрос:
Добрый день, скажите, пожалуйста, надо ли отчитываться о продаже автомобиля, который старше 5 лет? В собственности был 2 года. СпасибоОтвет:
Да, обязательно. Поскольку за критерий возникновения обязанности принят не возраст автомобиля, а время нахождения в собственности. У Вас два года, т.е. менее 3 лет.
Напоминаю срок - до 30 апреля. Правда, мы с Вами не уточнили, в каком году Вы его продавали. Если в 2010, то обязанность возникнет в 2011, если в 2009, то сейчас. Андрей, все ли я понятно объяснил? Отвечал: Аникин Валерий Алена Александровна 17:50 25.04.2010Вопрос:
Добрый день! В 2007 г. я покупала, а потом через 3-месяца продавала автомобиль. Потом в 2008 г. я снова продала и купила новый. За какие периоды мне нужно предоставить декларацию 3-НДФЛ и какие документы. У меня на руках есть только договора купли-продажи машин и мои справки о доходах за 2007 и 2008 года.
За ранее спасибо!Ответ:
Налоговые декларации по форме №3 НДФЛ нужно представить за те налоговые периоды, в которых получен доход от реализации авто, а именно за 2007 и 2008 годы. В них отражается доход от реализации. Вычет может быть представлен на сумму документально подтвержденных расходов или в сумме 125 тыс.рублей. Отвечал: Аникин Валерий Николай Павлович Николаев 23:14 24.04.2010Вопрос:
Валерий Алексеевич! У меня вот какой вопрос. Совершена сделка купли-продажи квартиры. Участники сделки - физическое лицо и его мать. Их родственные отношения на условия и экономический результат сделки не повлияли. Может ли физическое лицо получить имущественный налоговый вычет.Ответ:
В положениях пп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса (далее - Кодекс) зафиксировано, что при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов, в частности, на приобретение на территории Российской Федерации квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей и фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры, комнаты или доли (долей) в них. Это базовое положение об имущественном налоговом вычете. В тоже время, согласно абз. 26 пп. 2 п. 1 ст.220 Кодекса вычет, предусмотренный данным подпунктом, не применяется в случаях, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми по основаниям ст. 20 Кодекса.
При этом в пп. 3 п. 1 ст. 20 Кодекса определено, что взаимозависимыми признаются лица, состоящие в соответствии с семейным законодательством Российской Федерации в брачных отношениях, отношениях родства или свойства, усыновителя и усыновленного, а также попечителя и опекаемого (ст. 14 Семейного кодекса Российской Федерации).
Получается, если сделка совершается между родственниками, являющимися взаимозависимыми лицами, имущественный налоговый вычет не применяется. Из практики - физические лица могут быть признаны взаимозависимыми и по иным основаниям. Однако такое решение может принять только суд, если отношения между ними могут повлиять на результаты сделок (п. 2 ст. 20 НК РФ).
Отсюда, имущественный вычет не предоставляется в любом случае, если лица являются взаимозависимыми. При этом не имеет значения, оказала влияние взаимозависимость на условия и экономические результаты сделки или нет. Полагаю, что я ответил на Ваш вопрос.
Отвечал: Аникин Валерий Тамара Митрофановна Елькина 23:02 23.04.2010Вопрос:
У меня такой вопрос. Муж - работающий пенсионер. В прошлом году ему платно лечили зубы, а сейчас ставят протезы. Может ли он получить вычет на лечение?Ответ:
Тамара Митрофановна! Полагаю, что может. Для этого ему необходимо в той стоматологии, где он в прошлом году лечился, взять справку об оплате мед. услуг с "Кодом №1", собрать все оплаченные чеки, копию лицензии медучреждения, договор, который был у него заключен со стоматологией. Также ему понадобится справка о доходах с работы по форме 2 НДФЛ и заполненная декларация. Все это нужно предоставить в налоговую инспекцию по месту жительства. В текущем году, продолжая лечение, пусть также хранит все чеки и действует по аналогии. Отвечал: Аникин Валерий Нетребко Илья Викторович 22:53 23.04.2010Вопрос:
Добрый день. Скажите, могу ли получить социальный вычет, если пройду курс лечения на Украине?Ответ:
Увы. Он предоставлется, если услуга оказана на территории России. Если поедете в российский санаторий - профилакторий, тогда да.
Но с сумм, затраченных на лечение по путевке или оплаченных дополнительно.
Для подтверждения факта лечения надо взять справку по установленной форме. Со стоимости проживания и питания налоговый вычет не положен.
Отвечал: Аникин Валерий Алексей Никифорович. 22:46 23.04.2010Вопрос:
Наша семья участвует в долевом строительстве квартиры. В 2006 году был заключен договор, уплачена полная сумма. Завершение строительства планировалось на 2008 год, но, к сожалению, получается задержка. Акта приема-передачи на руках у меня нет. Как получить налоговый вычет?Ответ:
Уважаемый Алексей Никифорович! Налоговый вычет Вам будет положен, только тогда, когда будет завершена процедура урегулирования правоотношений. Иными словами, у Вас на руках должен быть либо Акт приема-передачи, либо свидетельство о праве собственности. Иных вариантов нет.
Отвечал: Аникин Валерий egor 22:22 23.04.2010Вопрос:
Не могу найти образец завления на вычет. Одни говорят - форма произвольная, другие, что есть утвердленная форма. Подскажите адрес.Ответ:
Егор, на нашем сайте на главной странице есть подборка \"В помощь декларирирующим доходы\". Все материалы собраны в одном месте. Если точнее, пройдите по ссылке http://www.nalog.ru/index.php?topic=form_doc_fl
Отвечал: Аникин Валерий Марина Светлакова 15:05 23.04.2010Вопрос:
Подскажите, пожалуйста, какие документы необходимо приложить для подачи налоговой декларации, если в 2009 году я осуществляла операции по купле-продаже акций. По основному месту работы доходов за 2009 год не было , т.к. нахожусь в отпуске по уходу за маленьким ребенком. СпасибоОтвет:
Нужно приложить все документы, подтверждающие факт купли продажи ценных бумаг. Не знаю, что еще можно сказать.
Отвечал: Аникин Валерий Ирина Ивановна 10:05 23.04.2010Вопрос:
Уважаемый Валерий Алексеевич!11.06.2009 г.моя родная 72 летняя тетка подарила мне земельный участок с постройками. Ее состояние здоровья ухудшилось и врачи рекомендовали ей жить на даче, а не в городе. Мы собираемся подать иск в суд об отмене договора дарения. Вопрос: будет ли уплачивать тетка 13% НДФЛ после того как суд отменит дарение и земельный участок вернется в ее собственность? Заранее благодарна.Ответ:
Здравствуйте, Ирина Ивановна! Вопросы, подобные Вашему, встречаются не часто. Давайте разбираться в нем вместе. Во - первых, к категории родственников, подарки котырых не облагаются налогом на доходы, Ваша тетя не относится. Когда Вы получили от нее подарок, возникла налогооблагаемая база по НДФЛ. Согласны? Теперь, как Вы говорите, возможен суд. Не имея на руках его решение, комментировать ситуацию я не имею права. Почему? Потому, что варианты решения проблемы могут быть самые разные. Многое зависит от формулировки, которая будет судом использована.
Полагаю, что в стороне от процесса Вы быть не должны. Поскольку цена вопроса - налог на доходы физических лиц. Второе. Если посмотреть на время, в течение которого земля находилась в Вашей собственности, а также на факт регистрации прав собственности, может быть рассмотрен вопрос о налоге на землю. Но все это предположения. Еще раз повторяю, вопрос нужно рассматривать конкретно, на основе имеющихся документов. И никак иначе.
Отвечал: Аникин Валерий Михаил 22:10 22.04.2010Вопрос:
Валерий Алексеевич, у меня вот какая ситуация. Я заключил договор купли - продажи квартиры и понес расходы по ее приобретению в конце 2007 года. Свидетельство на право собственности получил в 2009 году. С какого времени возникает право на имущественный вычет? Надеюсь на скорый ответ. Спасибо.Ответ:
Михаил, обратите внимание, право на имущественный налоговый вычет у налогоплательщика возникает в момент соблюдения всех условий его получения, определенных положениями пп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса, вне зависимости от периода, когда налогоплательщик нес расходы по приобретению жилья. Для обоснования права на вычет при приобретении квартиры налогоплательщик обязан предоставить документы, подтверждающие право собственности на квартиру. Поскольку свидетельство о государственной регистрации права собственности датировано 2009 годом, право на имущественный вычет возникает, начиная с 2009 года.
Отвечал: Аникин Валерий Егор Арефьевич 22:08 22.04.2010Вопрос:
Вопрос в следующем. В декабре 2009 года я подарил сыну квартиру. Не получится так, что он будет должен подать в налоговую инспекцию декларацию о доходе, а затем еще налог заплатить.Ответ:
Егор Арефьевич, здравствуйте. Отвечаю на Ваш вопрос. Имущество, полученное в качестве подарка, является налогооблагаемым доходом. Исключение составляет имущество, подаренное близкими родственниками. Вы подпадаете под это определение. Соответственно, обязанности представлять декларацию у Вашего сына - нет. И уплачивать налог - тоже. Отвечал: Аникин Валерий Дмитрий 17:23 22.04.2010Вопрос:
Поясните, пожалуйста, какие документы необходимо приложить к декларации, представляемой в связи со сделкой купли-продажи автомобиля.Ответ:
В Налоговом кодексе (пп. 1 п. 1 ст. 220) не определен перечень документов, которые нужно представить налогоплательщику в налоговую иснпекцию при декларировании доходов от продажи автомобиля для подтверждения расходов, связанных с его приобретением. Поэтому вопросы о том, какими документами следует подтвердить произведенные расходы, возникают очень часто.
Исходить здесь нужно из того, что все приобретаемые автомототранспортные средства подлежат государственной регистрации.
Регистрация автомобилей производится на основании постановления Правительства России от 12.08.94 № 938 "О государственной регистрации автомототранспортных средств и других видов самоходной техники на территории Российской Федерации" (далее - постановление № 938) и приказа МВД России от 24.11.2008 № 1001 "О порядке регистрации транспортных средств".
Регистрация транспортных средств, принадлежащих юридическим или физическим лицам, изменение регистрационных данных, связанное с заменой номерных агрегатов транспортных средств, производятся на основании паспортов соответствующих транспортных средств, а также заключенных в установленном порядке договоров или иных документов, удостоверяющих право собственности на транспортные средства и подтверждающих возможность допуска их к эксплуатации на территории Российской Федерации. Это установлено пунктом 4 постановления № 938. Поэтому одним из основных документов, подтверждающих сделку по продаже автомобиля, является договор купли-продажи.
Отметим, что постановлением Правительства России от 26.07.2008 № 562 в постановление № 938 были внесены поправки, отменяющие возможность регистрации автомобилей (транспортных средств) на основании справок-счетов, выдаваемых организациями и индивидуальными предпринимателями, которые осуществляют торговлю транспортными средствами. Указанная норма вступила в силу с 1 августа 2009 года.
Однако все справки-счета, выданные до указанной даты, остаются действительными и могут быть использованы для подтверждения расходов, связанных с покупкой автомобиля.
Форма справки-счета утверждена приказом Минторга СССР от 06.02.91 № 9 и является бланком строгой отчетности. В справке-счете указывается наименование автотранспортного средства, его марка, данные владельца (лица, купившего автотранспортное средство), сведения о продавце. Также данная справка подтверждает факт совершения сделки купли-продажи, внесения покупателем платы за приобретенный автомобиль и передачи покупателю транспортного средства.
Следовательно, справка-счет, выдаваемая юридическими лицами или индивидуальными предпринимателями, осуществляющими торговлю транспортными средствами, выполняет и функцию расписки. Поэтому наличие справки-счета является достаточным условием для подтверждения фактического размера расходов по приобретению автотранспортного средства.
Кроме того, согласно статье 408 Гражданского кодекса при расчетах по договору купли-продажи исполнение обязательств может подтверждаться распиской в получении исполнения полностью или в соответствующей части. На этом основании расписка о получении продавцом суммы, указанной в договоре купли-продажи, является платежным документом, удостоверяющим факт уплаты денежных средств при заключении сделки купли-продажи.
Оформленная надлежащим образом расписка должна содержать фамилию, имя и отчество продавца, его паспортные и адресные данные, запись о полученной сумме денежных средств, личную подпись продавца, дату получения денежных средств от покупателя. В соответствии с положениями статей 160 и 161 Гражданского кодекса такая расписка не требует заверения нотариусом. Поэтому выданная продавцом автотранспортного средства расписка о получении им денежных средств от покупателя может выступать в качестве документа, подтверждающего фактический размер расходов по приобретению автотранспортного средства.
Если продается автомобиль, который приобретен в иностранном государстве, в расходы, связанные с получением доходов от продажи такого автомобиля, можно включить стоимость таможенного оформления, а также затраты на оплату услуг банка по приему и перечислению таможенных платежей в соответствии с действующим законодательством.
Обратите внимание: уменьшить доходы, полученные от продажи автомобиля, на сумму расходов, связанных с обязательным страхованием гражданской ответственности автотранспортных средств, нельзя. Данные расходы не относятся к расходам, связанным с получением доходов от продажи автомобиля. Отвечал: Аникин Валерий Полина 16:24 22.04.2010Вопрос:
В 2009 году как физ.лицо сдавала в аренду (найм)комнату (собственную). Условия платежей в договоре: арендатор ежемесячно уплачивает арендную плату 3000 руб, коммунальные платежи оплачивает арендодатель.
Можно ли при декларировании дохода от сдачи имущества в аренду и исчислении налога, уменьшить доход на расходы по оплате коммунальных платежей?Ответ:
Полина, Ваш вопрос принят. В связи с большим количеством обращений сразу дать ответ не могу, не успеваю. Ответ добавлю не позднее вторника, 27.04.2010. Надеюсь на понимание.
Отвечал: Аникин Валерий Ольга Щекалева 08:22 22.04.2010Вопрос:
При покупке товара в 2009 году, фирма сделала подарок на сумму 2000 рублей, затребовав копию паспорта и ИНН. Должна ли я подать 3НДФЛ до 30.04.10 г.?Ответ:
Ольга, Ваш вопрос принят. В связи с большим количеством обращений сразу дать ответ не могу, не успеваю. Ответ добавлю не позднее вторника, 27.04.2010. Надеюсь на понимание.
Ольга, появилась возможность продолжить консультацию. Что здесь и сейчас, и на будущее полезно знать?
Во первых, есть ст. 217 Налогового кодекса \"Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)\".
Согласно этой статьи (п.28), не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения)доходы, не превышающие 4000 рублей, полученные по каждому из следующих оснований за налоговый период:
- стоимость подарков, полученных налогоплательщиками от организаций или индивидуальных предпринимателей;
- стоимость призов в денежной и натуральной формах, полученных налогоплательщиками на конкурсах и соревнованиях, проводимых в соответствии с решениями Правительства Российской Федерации, законодательных (представительных) органов государственной власти или представительных органов местного самоуправления;
- суммы материальной помощи, оказываемой работодателями своим работникам, а также бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по возрасту;
- возмещение (оплата) работодателями своим работникам, их супругам, родителям и детям, бывшим своим работникам (пенсионерам по возрасту), а также инвалидам стоимости приобретенных ими (для них) медикаментов, назначенных им лечащим врачом. Освобождение от налогообложения предоставляется при представлении документов, подтверждающих фактические расходы на приобретение этих медикаментов;
- стоимость любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров (работ, услуг);
- суммы материальной помощи, оказываемой инвалидам общественными организациями инвалидов;
По выше изложенным основаниям Ваш доход в 2000 рублей налогообложению не подлежит.
С другой стороны фирма, одарившая Вас, в случае если бы сумма, скажем, была более 4 тыс. рублей, должна была выполнить обязанности налогового агента, т.е. удержать налог, а при невозможности это сделать, сообщить Вам об этом и известить налоговую инспекцию.
Получается, с какой стороны на ситуацию не смотри, обязанности по декларированию дохода у Вас нет.
Отвечал: Аникин Валерий Елена К 22:38 21.04.2010Вопрос:
Подскажите, пожалуйста, возможно ли одновременно с заявлением о предоставлении налогового вычета представить заявление о перечислении суммы вычета на расчетный счет налогоплательщика?Ответ:
Елена, Ваш вопрос принят. В связи с большим количеством обращений сразу дать ответ не могу, не успеваю. Ответ добавлю не позднее вторника, 27.04.2010. Надеюсь на понимание.
26.04.2010. Продолжим консультацию. По существу Ваш вопрос понятен и логика мысли тоже. Подаем сразу два документа и экономим время. Плюс, не нужно два раза приходить в Инспекцию, если, например, камеральная проверка приведет к положительному решению.
И все же, исходя из практики, Инспекции края не поддерживают такой подход. И вот почему. Следуя нормам законодательства, формально, налоговый орган обязан рассмотреть Ваше заявление в месячный срок, и отказать в его рассмотрении по основанию - не завершена камеральная проверка. Дело, как говориться, закрыто. Не соблюсти эту норму невозможно, иначе просрок в рассмотрении обращения. Далее, повторное обращение, уже после камерала. Соответственно, еще один поход в Инспекцию. Есть и еще одно обстоятельство. Предположим, в Инспекции пошли на нарушение нормы и отложили рассмотрение заявления до завершения камерального контроля (что, как я уже говорил, не допустимо). Но ведь это время. Были случаи, когда плательщик уже в процессе камерала менял реквизиты. И происходила ошибка, устранить которую очень сложно. И итоге, налоговые инспекции в регионе стоят на формальной позиции, которая не противоречит действующему законодательству.
Управление полагает, что ничего противоправного здесь нет, и рекомендует налогоплательщикам придерживаться установленного в инспекциях порядка. Для сведения: каких-либо конфлитов по существу рассматриваемой проблемы в крае не зафиксировано. Итак, три месяца на камерал, месяц - на рассмотрение заявления на перечисление денег, если решение камеральной проверки положительное. Надеюсь, что вы меня поняли правильно.
Отвечал: Аникин Валерий Валерия 12:01 21.04.2010Вопрос:
Добрый день. В 2009 году при расчете стандартных налоговых вычетов на детей работодатель предоставил налоговый вычет на ребенка инвалида 1000 рублей. Могу ли я подать декларацию и дополучить вычет? Какие документы для этого необходимы. Спасибо.Ответ:
Валерия, Ваш вопрос принят. В связи с большим количеством обращений сразу дать ответ не могу, не успеваю. Ответ добавлю не позднее вторника, 27.04.2010. Надеюсь на понимание.
Валерия, сегодня 26.04.2010 года. Продолжим консультацию.
Отвечаю на Ваш вопрос положительно, вычет получить Вы можете. Для этого необходимо представить в налоговую инспекцию по месту жительства налоговую декларацию (форма №3НДФЛ)и все подтверждающие документы. Должен сказать, что перечень таких документов в Налоговом кодексе не зафиксирован. Поэтому, исходя из здравого смысла, в него следует включить оригинал справки по форме №2НДФЛ (получить по месту работы), свидетельство о рождении ребенка, справку об инвалидности.
Отвечал: Аникин Валерий Наталья Валерьевна 10:55 21.04.2010Вопрос:
В 2009г. начали строить дом.Были понесены расходы на покупку земли, строителные материалы.Можно ли получить имущественный налоговый вычет в размере этих расходов и вернуть с этого НДФЛ за 2009г.?Ответ:
Ваш вопрос принят. В связи с большим количеством обращений сразу дать ответ не могу, не успеваю. Ответ добавлю не позднее вторника, 27.04.2010. Надеюсь на понимание.
Наталья Валерьевна, есть время, и я продолжаю разговор.
В одном из ответов я подобную ситуацию уже рассматривал. Право на вычет возникает в момент соблюдения всех условий его получения, определенных положениями пп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса, вне зависимости от периода, когда налогоплательщик нес расходы по приобретению жилья. Одно из важнейших условий получение права на вычет наличие документа, подтверждающего право собственности на объект. Полагаю, что при оценке ситуации Вы должны это учитывать.
Отвечал: Аникин Валерий Ольга Черемисина 21:26 20.04.2010Вопрос:
В январе 2010 года продала автомобиль. Могу ли я в мае 2010 года сдать декларацию 3-НДФЛ? Или же мне ее необходимо сдать в следующем году?Ответ:
Здравствуйте, Ольга! Обязанность по представлению декларации в 2010 году у Вас отсутствует. В 2011 году - обязанность появится (если автомобиль в собственности менее 3-х лет). При представлении декларации сможете воспользоваться правом на получение имущественного вычета. Отвечал: Аникин Валерий Рассказов Сергей 20:46 20.04.2010Вопрос:
Добрый день! Подскажите, пожалуйста какую форму декларации о доходах нужно заполнить и какие справки и документы предоставить в налоговый орган при декларировании доходов за 2009 г. госслужащего? Спасибо!Ответ:
Здравствуйте, Cергей! Порядок представления декларации государственного служащего в 2010 году изменен. Он, в частности, предусматривает, что государственные служащие обязаны ежегодно, не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным, представлять сведения о доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера представителю нанимателя, то есть в кадровую службу по месту своей работы. Форма справки о доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера федерального государственного служащего утверждена Указом Президента Российской Федерации от 18 мая 2009 года №559 "О представлении гражданами, претендующими на замещение должностей федеральной государственной службы, и федеральными государственными служащими сведений о доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера". Ее Вам должны выдать в Вашем отделе кадров.
Обязанность представлять такие справки в налоговую инспекцию у Вас отсутствует.
Но, если государственный служащий в 2009 году продал движимое или недвижимое имущество, находящееся в собственности менее трех лет, если получал доходы, с которых налог на доходы физических лиц (НДФЛ) не был удержан, например, с доходов от преподавательской деятельности, от сдачи внаем жилья и т.п., он обязан не позднее 30 апреля 2010 года представить в налоговый орган по месту жительства налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. форма на главной странице нашего сайта WWW.r59.nalog.ru
При неисполнении этой обязанности, а также при представлении в декларации недостоверной информации или при наличии у государственного служащего задолженности по имущественным налогам и налогу на доходы физических лиц, налоговые органы вправе проинформировать об этом кадровые органы по месту работы.
Отвечал: Аникин Валерий Ольга 18:04 20.04.2010Вопрос:
Добрый День! Мной приобретены 2 квартиры (которые будут реконструироваться в одну) в совместную собственность в ипотеку. В декларации о доходах я должна показывать стоимость обеих квартир и проценты по 2-кредитным договорам?Ответ:
Ольга, Ваш вопрос принят. В связи с большим количеством обращений сразу дать ответ не могу, не успеваю. Ответ добавлю не позднее вторника, 27.04.2010. Надеюсь на понимание.
Ольга, появилась возможность для рассмотрения Вашего вопроса. отвечу так. При предоставлении вычета учитывается только один объект. Вы приобрели два. Полагаю нужно сделать выбор, по какому из объектов Вы будете получать вычет.
Отвечал: Аникин Валерий Валерий Николаевич 14:44 20.04.2010Вопрос:
Добрый День! В декабре 2009г. я продал квартиру за 1 375 000 рублей, квартира находилась в моей собственности менее 3-х лет. В договоре купли-продажи квартиры прописан порядок расчетов: - 535 000 рублей уплачивается покупателем наличностью, 840 000 рублей выплачивается за счет предоставляемого покупателю ипотечного кредита в безналичном порядке. 535 000 рублей я получил от покупателя в декабре 2009г., 840 000 рублей поступили на мой расчетный счет в январе 2010 года. Вопрос: Какой порядок представления налоговых деклараций в моей ситуации? В какие сроки я должен доплатить НДФЛ?Ответ:
Ваш вопрос принят. В связи с большим количеством обращений сразу дать ответ не могу, не успеваю. Ответ добавлю не позднее вторника, 27.04.2010. Надеюсь на понимание.
Продолжим. По Вашей ситуации, как я полагаю, возникает доход в двух налоговых периодах: в 2009 и в 2010 годах. При применении вычета по реализации имущества по расходам - вычет делиться пропорционально. Если вычет - 1 млн. рублей, то только в одном налоговом периоде. Остаток не переносится.
Отвечал: Аникин Валерий Елена Ивановна 12:42 20.04.2010Вопрос:
Добрый день! с 01.11.2006 в моей собственности находилась квартира, приобретенная за 900 тыс.руб. По данной квартире я воспользовалась имущественным вычетом. В июне 2009 года квартира была продана за 1500 тыс. руб. Скажите, налог с какой суммы я должна заплатить, и соответственно, как правильно заполнить декларацию: 13 % от 1500-1000 (учитывая вычет) или от 1500-900 (и учитывать ли тогда предусмотренный НК вычет при продаже имущества в размере 1000 тыс. руб.)?Ответ:
Ваш вопрос принят. В связи с большим количеством обращений сразу дать ответ не могу, не успеваю. Ответ добавлю не позднее вторника, 27.04.2010. Надеюсь на понимание.
Продолжаю консультацию. Елена Ивановна, решать Вам. Возможен, либо один, либо второй вариант. Одновременно два нельзя.
Отвечал: Аникин Валерий Ольга Петровна 10:41 20.04.2010Вопрос:
Пример. Люди пострадали в "Хромой лошади". Им шли разные пожертвования на лечение. Не может возникнуть ситуация, что потом их заставят декларировать доход и платить налог. Где деньги брать.Ответ:
Вопрос обложения налогами, так называемых благотворительных выплат, в таких критических случаях весьма деликатный. Тем не менее, предлагаю смотреть на вещи реально, и с позиций действующих норм налогового законодательства.
Давайте посмотрим на ситуацию здраво и конструктивно. Пострадавшие и родственники пострадавших в \"Хромой лошади\" получают помощь от различных благотворителей в виде подарков, бесплатных юридических консультаций, в виде оплаченного благотворителями проживания в гостиницах Москвы и С-Петербурга. Очевидно, что проходят оплаченные пластические операции. Кроме того, существуют выплаты за счёт бюджета. Фонд специально создан для этой цели и т.д. Но люди должны знать, доходы, полученные таким образом, по закону должны быть соответствующим образом оформлены. Иначе могут возникнуть, как обязательства по их декларированию, так и обязанности по уплате налога. Напомню, что доходами, которыми может и должна заинтересоваться налоговая инспекция, являются доходы в натуральной или денежной форме, с которых не был удержан налог на доходы физических лиц (ст. 208 Налогового кодекса).
На что я бы обратил внимание при оценке происходящего. Главное, чтобы оказывающий помощь, будь-то организация, предприниматель или специально созданный фонд, выполнил при этом обязанности налогового агента, предусмотренные ст. 226 Налогового кодекса. При этом необходимо соблюсти набор правил, перечисленных, в частности, в статье 217 Налогового кодекса, где сформулированы условия освобождения физических лиц от налогообложения доходов, полученных в связи с чрезвычайными обстоятельствами.
Например, абзац 2 пункта 8 указанной статьи дословно сформулирован следующим образом: не подлежат налогообложению "суммы единовременных выплат (в том числе в виде материальной помощи), осуществляемых налогоплательщикам в связи со стихийным бедствием или с другим чрезвычайным обстоятельством, а также налогоплательщикам, которые являются членами семей лиц, погибших в результате стихийных бедствий или других чрезвычайных обстоятельств, в целях возмещения причиненного им материального ущерба или вреда их здоровью независимо от источника выплаты".
Обратите внимание. Фиксируется единовременный характер выплат. Под понятие \"единовременная выплата\" подпадает такая выплата, которая предоставляется налогоплательщику на определенные цели не более одного раза в налоговом периоде по одному основанию. Налоговым периодом статьей 216 Налогового кодекса признается календарный год. Это первое. Во-вторых, в рассматриваемой норме перечислены категории физических лиц, освобождаемые от налогообложения. В-третьих, обозначена цель, на которую могут быть потрачены деньги. Определенные условия в статье 217 оговорены для материальной помощи, предоставленной работодателями и благотворительными организациями. Важными являются положения и о том, что выше изложенные нормы применяются к доходам, полученным физическим лицом - налогоплательщиком в натуральной форме.
А теперь смоделируем ситуацию, когда при оформлении документов на оказание благотворительной или иной помощи, указанные положения налогового законодательства не учтены и, соответственно, не соблюдены. У налоговых инспекторов возникнет обязанность потребовать у такого благотворителя объяснения. При этом, инспектор не наделён правом отменять или трактовать действующие правовые нормы по своему усмотрению. Но и задавать неприятные вопросы людям, проявившим высокую гражданскую позицию в такой тяжелой ситуации, совсем непросто. Рекомендация одна - оформление благотворительности должно быть проведено и оформлено разумно и грамотно. Лучше, если это будет сделано при участии людей с соответствующей юридической подготовкой. Как уберечь себя, а особенно, человека, получающего помощь, от налоговых неожиданностей? Иными словами как не подставить его.
Оптимальный вариант - реализация благородных целей через официально созданные для этого фонды, в функции которых, среди прочих должна входить обязанность по обеспечению правовой защиты материальных интересов пострадавших, в том числе и налоговых
Специалисты фонда должны знать, что налоговый инспектор будет обязан проверить такие вещи, как организационно - правовую форму создания такого фонда, целевой характер расходования собранных средств, правильность оформления финансовых операций. Полагаю, что я обязан был честно и открыто это рассказать, как бы ни трудно это было сделать.
И еще, быть может нашим законодателям в свете событий 2009 года (техногенные и иные катастрофы) стоит еще раз внимательно посмотреть на нормы, регулирующие такие ситуации. Прямо скажем - необходимость есть. Отвечал: Аникин Валерий Алексей Брагин 07:14 20.04.2010Вопрос:
24.12.2009 года зарегистрировался в налоговой как КФХ. 28.12.2009 получил, субсидию через центр занятости населения 58800 потратить не успел в 2009 году. Декларацию подал как доход. Скажите, пожалуйста, облагаются эти деньги налогом или нет? Если нет то, что нужно сделать?Ответ:
Здравствуйте, Алексей! Корректно ответить на Ваш вопрос сложно. Не хватает информации о том, на какой системе налогообложения Вы находитесь, и какую декларацию представляли. Что могу порекомендовать уверенно? Нужно ознакомиться с нормами Федерального закона от 05.04.2010 №41-ФЗ (в интернете найдете). Указанным законом устанавливается норма, согласно которой суммы полученных...выплат \"учитываются в составе доходов в течение трех налоговых периодов с одновременным отражением соответствующих сумм в составе расходов в пределах фактически осуществленных расходов каждого налогового периода...\" Иными словами, можно декларировать треть дохода за период. При этом, если расходов нет, с этих сумм нужно удержать налог. Ставка зависит о применяемого режима налогообложения.
Отвечал: Аникин Валерий Николай 00:00 20.04.2010Вопрос:
Здравствуйте. Недавно продал свой автомобиль за 180000 рублей, а покупал 265000 рублей. Должен ли я заплатить налог с продажи, с какой суммы? В какой срок? Подскажите, что мне нужно сделать?Ответ:
Николай, полагаю, что Вы продавали машину в 2009 году. В собственности - менее трех лет. Нужно не позднее 30 апреля представить декларацию в налоговую инспекцию по месту жительства. Показать доход 180 тыс. руб. и расход 265 тыс. руб. Все должно быть документально подтверждено. Налога к уплате не будет. Если продавали машину в 2010 году - обязанности по декларированию в 2010 году нет. Если машина в собственности более 3 лет - обязанности по декларированию нет. Отвечал: Аникин Валерий Егор 22:32 19.04.2010Вопрос:
В ноябре 2009 года я продал машину за 200 000 руб., аэросани за 100 000 руб. и гараж за 500 000 руб. Имущество находилось в моей собственности два года. Документов, подтверждающие фактические расходы при покупке у меня не сохранилось (сгорели). Имею ли я право на вычеты, и в какой сумме?Ответ:
Здравствуйте, Егор. Давайте вместе разберемся в действующих сегодня нормах Налогового кодекса. Итак, в отношении доходов, полученных налогоплательщиками до 1 января 2010 года от реализации объектов иного имущества, находившихся в собственности физического лица менее трех лет, имущественный налоговый вычет не может превышать 125 000 руб. по каждому объекту. Федеральным законом от 19.07.2009 № 202-ФЗ в подпункт 1 пункта 1 статьи 220 НК РФ внесено важное изменение, уточняющее с 2010 года порядок предоставления имущественного налогового вычета в отношении доходов, полученных при продаже движимого и иного недвижимого имущества (кроме жилья, дач, садовых домиков и земельных участков), которое находилось в собственности налогоплательщиков менее трех лет. При этом предельный размер данного имущественного налогового вычета увеличен вдвое - с 125 000 до 250 000 руб. По доходам от продажи иного имущества в 2009 году указанный вычет предоставляется налогоплательщикам в размере не более 125 000 руб. отдельно по каждому объекту имущества, реализованного в налоговом периоде. В отношении доходов, полученных от продажи иного имущества с 1 января 2010 года, предельный размер имущественного налогового вычета составит 250 000 руб. в целом за налоговый период независимо от количества проданных объектов.
Из выше изложенного следует. По доходам от продажи имущества в 2009 году Вы имеет право на вычеты: в отношении дохода от продажи автомобиля - в сумме 125 000 руб. от продажи аэросаней - 100 000 руб., от продажи гаража - 125 000 руб. Основание - подп. 1 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса. Общая сумма имущественного вычета, на который могут быть уменьшены доходы, полученные в 2009 году, составляет 350 000 руб. (125 000 руб. + 100 000 руб. + 125 000 руб.). Если бы факт продажи состоялся в 2010 году, максимальный размер имущественного налогового вычета составил бы 250 000 руб. по всем реализованным объектам.
Отвечал: Аникин Валерий Николай 21:52 19.04.2010Вопрос:
Подскажите, какие документы нужно представить в инспекцию, чтобы получить налоговый вычет на лечение. И еще где можно про этот вычет поподробнее почитать.Ответ:
Документами, подтверждающими право налогоплательщика на получение социального налогового вычета по расходам на оплату медицинских услуг, в т.ч. дорогостоящих, в частности, являются:
- заключенные налогоплательщиком с медицинскими учреждениями договоры об оказании медицинских услуг или дорогостоящих видов лечения, если такой договор заключался;
- выданные этими медицинскими учреждениями справки об оплате медицинских услуг с кодом услуги \"1\" или \"2\";
- копии лицензии медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности (такой документ необходим, только если в договоре и справке об оплате медицинских услуг не содержится ссылка на реквизиты лицензии);
- платежные документы, подтверждающие фактические расходы в виде направленных налогоплательщиком денежных средств на оплату услуг по лечению и приобретение медикаментов;
- документы, свидетельствующие о степени родства налогоплательщика и лиц, за которых им произведена оплата. А почитать по вопросам получения рассматриваемого вычета можно материал, размещенный на нашем сайте по ссылке http://www.r59.nalog.ru/document.php?id=259752&topic=www.r59.nalog.ru
Думаю, что этого будет достаточно. Кстати, обратите внимание на Перечень лекарственных средств. Из практики - в этом вопросе чаще всего возникают проблемы.
Отвечал: Аникин Валерий Елена 21:16 19.04.2010Вопрос:
Добрый день! Не могу самостоятельно осилить декларацию (заполняю для вычетов по программе) Дошла до пункта вычеты. Не понимаю, какой у меня код и как по месяцам расписывать, если в справке 2-НДФЛ указан только вычет за год?Ответ:
Елена, чтобы исключить недопонимание, прошу завтра позвонить по телефону справочной службы Управления. Посмотрите номер телефона на нашем сайте (банер на главной странице, справа). Наш сотрудник поможет разобраться в проблеме,если затруднения только в том, о чем вы пишете. Отвечал: Аникин Валерий Зинаида 20:42 19.04.2010Вопрос:
Добрый день! В июле 2007 года приобрели автомобиль стоимостью 1200 тыс. руб. В ноябре 2009 года мы ее продали за 800 тыс. руб. То есть, машина была в собственности менее 3-х лет. Все подтверждающие документы имеются. При заполнении декларации возник вопрос: платить ли налог, ведь дохода от продажи как такового нет? И как правильно тогда заполнить декларацию? Спасибо.Ответ:
Ваши размышления абсолютно верны. В расходе 1200 тыс. руб., в доходе 800 тыс. руб. Налога нет. Но есть обязанность представить декларацию. Помните об этом.
Отвечал: Аникин Валерий Андрей Владимирович 17:45 19.04.2010Вопрос:
Добрый день. В 2009 налоговом периоде был получен доход от продажи двух объектов недвижимости: 1/4 доля трехкомнатной квартиры, находящейся в собственности более 3-х лет (доход в размере 387500 рублей) и от продажи незавершенного строительством жилого дома, находящегося в собственности менее 3-х лет (доход в размере 810000 рублей). Могу ли я получить:
1. В соответствии с пп.1 п.1 статьи 220 главы 23 части 2 НК РФ имущественный налоговый вычет в сумме 387500 рублей, полученный в 2009 году от продажи имущества: 1/4 доля трехкомнатной квартиры, находящейся в собственности более 3-х лет.
2. В соответствии с пп.1 п.1 статьи 220 главы 23 части 2 НК РФ имущественный налоговый вычет в сумме 810000 рублей, полученный в 2009 году от продажи имущества: незавершенный строительством жилой дом, находящегося в собственности менее 3-х лет.Ответ:
Уважаемый Андрей Владимирович. Для оценки Вашей ситуации необходимо дополнительное время. Прошу сообщить мне свой номер телефона, Мы рассмотрим Ваш вопрос индивидуально. для сведения, номер телефона зафиксируется лишь в моей личной электронной почте. В открытом доступе он не появится.
Отвечал: Аникин Валерий Мария Викторовна 14:20 19.04.2010Вопрос:
Добрый день. В августе 2009 г. зарегистрировала ИП в Дзержинском отделении. Система налогообложения - общая. Декларации еще ни одной не подавала. Деятельность не ведется. Пытаюсь заполнить декларацию, но запуталась со всеми кодами. Скажите, пожалуйста, есть ли у вас какой-нибудь консультационный центр, где можно задать вопросы по поводу заполнения деклараций. И еще вопрос: в феврале продала машину, нужно ли подавать какую-то декларацию или что-то еще предоставлять в налоговую.Ответ:
Здравствуйте уважаемая Мария Викторовна. Ответ начну со второго вопроса. Если машина была в собственности более 3 лет, обязанность у физического лица декларировать доход от ее продажи отсутствует. Если срок нахождения в собственности меньше - обязанность есть. Про данное обстоятельство в своем вопросе Вы умолчали, поэтому отвечаю в общем.
На вопрос о помощи в составлении налоговой отчетности отвечу так. Возможности помогать Вам в ведении бухгалтерского учета и представлении налоговой отчетности у налоговой инспекции нет. И это не входит в ее обязанности. По простейшим вопросам можете получить консультацию по телефонам справочной службы. Они на нашем сайте размещены (справа банер). На приеме помочь невозможно - очередь. К сожалению.
Прошу понять нашу позицию правильно и без обиды. Что Вам можно посоветовать? Обратиться к любому бухгалтеру, который, как специалист, профессионально помог бы навести порядок в учете, и составить правильно отчетность.
Можно попробовать встать на обслуживание в какую-либо аудиторскую фирму, которая профессионально вела бы Ваши дела, в том числе, представляла отчетность. А иначе как? Любую работу должен выполнять специалист своего дела. В противном случае, кроме беды ничего не происходит. Отвечал: Аникин Валерий Татьяна 12:19 19.04.2010Вопрос:
После приобретения квартиры имущественный вычет уже выбрала, но осталось право на вычет по процентам банка. За 2007 год брала, теперь хочу взять за 2008 и 2009 годы. Мне надо сдавать две декларации (за 2008 и 2009 годы соответственно) или только одну за 2009 год? И прикладывать две справки НДФЛ?Ответ:
Если доходы за 2009 год позволяют заявить вычет по процентам банка, выплаченным в 2008 и 2009 годах, то можно представить одну декларацию за 2009 год и приложить справку по форме №2 НДФЛ за 2009 год.
Отвечал: Аникин Валерий Анна 10:03 19.04.2010Вопрос:
Здравствуйте, сдала декларацию, для получения налогового вычета( за квартиру), в течение какого времени мне вернут сумму уплаченного налога. Инспектор
в налоговой при приеме декларации сказала, чтобы
заявление о предоставлении вычета я принесла через
3 месяца. Это правильно???Ответ:
Здравствуйте, Анна! С удовольствием бы ответил, что срок возврата денег будет короче, но не могу. Не имею права. И вот почему.
Представленные Вами документы Инспекция обязана проверить. При этом она руководствуется нормами статьи 88 Налогового кодекса (п.2), в которой указано, что камеральная проверка проводится в течение трех месяцев со дня представления налоговой декларации. Это максимальный срок, в течение которого Инспекция обязана уложиться. Кроме этого, есть норма статьи 78 Налогового кодекса (п.6), согласно которой по заявлению налогоплательщика возврат денег должен быть произведен в течение месяца. Таким образом, максимальный срок поступления денег на Ваш расчетный счет - четыре месяца. Но это не означает, что процедура не может быть реализована раньше. Из практики - в период небольшой нагрузки, срок рассмотрения проблемы сокращается. Сейчас же, когда нагрузка на иснпекторский состав очень велика, время может быть максимальным. Отвечал: Аникин Валерий gora 13:05 18.04.2010Вопрос:
Что произойдет, если декларацию не представлю, или представлю, например, в мае месяце. Что-то не слышал, чтобы кого- нибудь посадили.Ответ:
Не представите, будем искать, и привлекать к декларированию. Кстати, за прошлый год таких опоздавших в Пермском крае оказалось почти 85 тысяч человек.
Например, от продажи недвижимого имущества и транспортных средств таким образом продекларировали свои доходы 30 и 47 тыс. физических лиц, соответственно. При этом, согласно официальной статистике, физическим лицам, представившим налоговые декларации после срока (30 апреля), был предъявлен к уплате НДФЛ в сумме более 51 млн. рублей.
Обязан Вас проинформировать об ответственности за несвоевременное представление декларации. Налоговый кодекс предусматривает следующие меры наказания.
Если физическое лицо представит налоговую декларацию несвоевременно, то на него будет наложен штраф в соответствии со статьей 119. Непредставление налоговой декларации влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов суммы налога, подлежащей уплате (доплате)на основе этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 100 рублей.
Если декларация не представлена в налоговый орган в течение более 180 дней по истечении установленного законодательством о налогах срока представления такой декларации, то это повлечет взыскание штрафа в размере 30 процентов суммы налога, подлежащей уплате на основе этой декларации, и 10 процентов суммы налога, подлежащей уплате на основе этой декларации, за каждый полный или неполный месяц, начиная со 181-го дня.
Когда и каким способом представить декларацию, самостоятельно или по принуждению, выбирать Вам. Лично я убежден, что все нужно делать своевременно и аккуратно. Отвечал: Аникин Валерий Олег 20:44 17.04.2010Вопрос:
У меня есть сестра. Оплачивал в 2008 и в 2009 годах ее обучение. Имею ли я право на получение социального налогового вычета? Быть может для ответа важно - опекуном или попечителем сестры я не являюсь. Возраст сестры 23 года. Спасибо.Ответ:
При оценке ситуации предлагаю исходить из следующего. Право на получение социального налогового вычета налогоплательщику - брату в случае обучения сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательном учреждении, имеющем соответствующую лицензию, законодателем предусмотрено. Но в рассматриваемом случае существует ограничение. Дело в том, что данная норма введена в действие Федеральным законом от 03.06.2009 N 120-ФЗ. И она распространяется лишь на правоотношения, возникшие с 01.01.2009 года. Соответственно, право на вычет возникает начиная с 2009 года. А по расходам за 2008 год право на вычет отсутствует. Ничего не поделаешь, так установил закон.
Отвечал: Аникин Валерий Обида 19:30 17.04.2010Вопрос:
Можно ли пожаловаться на налогового инспектора, как это сделать?Ответ:
Это Ваше право. Можно прямо сейчас, по данной горячей линии. Есть в Управлении телефон доверия - 2910049 (в ночное время автоответчик, работает на запись информации). Можно через наш сайт WWW.r59.nalog.ru (сервис - \"Оцени работу своей инспекции \" на главной странице слева). Отвечал: Аникин Валерий Сергей 19:17 17.04.2010Вопрос:
Напомните Ваш сайт, где взять декларацию.Ответ:
WWW.r59.nalog.ru
Можно сразу по ссылке http://www.r59.nalog.ru/document.php?id=254180&topic=pd_fl59
Отвечал: Аникин Валерий Дмитрий 19:10 17.04.2010Вопрос:
Если я заключил договор купли - продажи квартиры и понес расходы по ее приобретению в конце 2007 года, а свидетельство на право собственности на данную квартиру получил только в 2009 году, с какого налогового периода возникает право на имущественный вычет?Ответ:
Право на имущественный налоговый вычет у налогоплательщика возникает в момент соблюдения всех условий его получения, определенных положениями ст. 220 Налогового кодекса (пп.2 п.1), вне зависимости от периода, когда налогоплательщик нес расходы по приобретению жилья. Для подтверждения права на вычет при приобретении квартиры налогоплательщик предоставляет документы, подтверждающие право собственности на квартиру.
Поскольку свидетельство о государственной регистрации права на квартиру датировано 2009 годом, право на имущественный вычет возникает начиная с 2009 года.
Отвечал: Аникин Валерий Николай Николаевич 18:58 17.04.2010Вопрос:
В 2009 году я подарил дочери квартиру. Должна ли она подавать декларацию в налоговую инспекцию? Спасибо.Ответ:
Имущество, которое получено в порядке дарения, является налогооблагаемым доходом, за исключением имущества, подаренного лицами, находящимися в близком семейном родстве. Поскольку Вы подпадаете под эту категорию, Ваша дочь подавать декларацию и уплачивать налог не обязана. Отвечал: Аникин Валерий Олег Владимироваич! 18:22 17.04.2010Вопрос:
Слышал, что если есть задолженность по какому - нибудь налогу, декларацию на возврат не принимают. По-моему, у налоговой такого права нет.Как на самом деле.Ответ:
Олег Владимирович! Вас ввели в заблуждение. Декларацию инспектор примет. Можете не сомневаться. И все же, тот, кто Вам советовал проверить и погасить задолженность, говорил очень разумные вещи. И вот почему? У налоговой есть обязанность - способом лично вручать налогоплательщику уведомление на уплату имущественных налогов, или требование на уплату задолженности по имущественным налогам(если таковая имеется). Как и когда это можно сделать? Приглашать, например, должника в инспекцию - сложно и дорого. А здесь Вы сами пришли. Инспекция просто обязана использовать такую возможность, если есть необходимость. Скажем при наличии у Вас задолженности по транспортному налогу и т.д.
Теперь посмотрим на процедуру - инспектору нужно проверить, вручено Вам уведомление, или нет, есть у Вас задолженность, или все в порядке. Затем сформировать документ, выдать его Вам. Сколько для этого потребуется времени? А за вами очередь..., такие же, как Вы, посетители...., думаю продолжать не нужно.
Вот почему мы просим налогоплательщиков, проверьте все сами, рассчитайтесь с долгами, а потом и декларацию идите представлять. Кстати, возможность для самостоятельно проверки сегодня есть. Заходите на наш сайт, в сервис \\\\\\\"Узнай свою задолженность\\\\\\\" (на главной странице). Он позволяет не только проверить факт отсутствия долгов, но и сформировать, а затем распечатать платежку, если Вы задолжали какую-то сумму. Все просто, не отходя от компьютера.
Отвечал: Аникин Валерий Андрей Ленивый 14:42 17.04.2010Вопрос:
декларацию представить не против, но хотел бы это сделать по электронке. У вас же свой электронный адрес в каждой инспекции. подскажите как это сделать. Надеюсь на скорый ответ.Ответ:
Отличный вопрос, Андрей. Отвечаю. Теоретически это сделать можно. Но нужно выполнить условие: декларация должна быть подписана электронно - цифровой подписью (ЭЦП). Тем самым будет подтверждена ее достоверность - в инспекции должны знать, что это именно Ваша декларация. Предоставить Вам ЭЦП мы пока не имеем возможности. Но это могут сделать операторы связи или Удостоверяющие центры. У них такая услуга есть, но она платная. Полная информация об операторах - на нашем сайте в разделе \"Налоговая отчетность\", и далее -\"Представление отчетности в электронном виде\". Организации и предприниматели такой способ используют достаточно активно. Физические лица -нет, считают, что дорого (отчет 1 раз в год).
Поэтому в Инспекцию Вы будете вынуждены все-таки пойти. При этом возможности интернета рекомендую использовать максимально. Прежде всего, скачать программу для заполнения налоговой декларации с нашего сайта. Посмотрите главную страницу (лента новостей). Затем, вместе с бумажной версией, на которой будет Ваша подпись, представите инспектору ее электронную версию, лучше на диске или флэшке. Инспекция будет Вам признательна за это, поскольку ввод данных с бумаги значительно упростится. Вот, пожалуй, и все, иного предложить пока нет возможности. Отвечал: Аникин Валерий Надежда Сергеевна. 14:39 17.04.2010Вопрос:
В налоговых инспекциях сейчас очереди, Правда ли, что по возврату налога можно обращаться и после 30 апреля. Если да, то в какие сроки нужно прийти в налоговую. Спасибо.Ответ:
Здравствуйте Надежда Сергеевна. Могу Вас успокоить. Время представления декларации для реализации права на возврат налога датой 30 апреля не ограничено. Этот срок установлен законодательством лишь для тех, кто обязан продекларировать свои доходы. Если говорить, по сути, в перечень тех, кто обязан представить декларацию, входят физические лица, у которых, с полученного в 2009 году дохода не был удержан налог. До 30 апреля именно с ними Инспекции работают. Поэтому я рекомендую Вам с декларацией на получение вычета приходить в инспекцию после 30 апреля, когда очередей не будет, или они будут меньше. Поверьте, внимания Вам инспектор сможет оказать больше. Время для этого появится. Спасибо за вопрос. Отвечал: Аникин Валерий 
Документ
Категория
Типовые договоры
Просмотров
53
Размер файла
378 Кб
Теги
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа