close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

?

Презентация

код для вставкиСкачать
Содержание:
ВВЕДЕНИЕ2
РАЗДЕЛ I. РАЗРАБОТКА БИЗНЕС-ПЛАНА СОЗДАНИЯ НОВОГО ПРЕДПРИЯТИЯ ООО "КРУГ".3
1. РЕЗЮМЕ5
2. ХАРАКТЕРИСТИКА И ОБОСНОВАНИЕ ВЫБОРА ПРОДУКТА, ПРОИЗВОДСТВО КОТОРОГО ЯВЛЯЕТСЯ ЦЕЛЬЮ ПРОЕКТА5
2.1 Описание отрасли5
2.2 Описание предприятия6
2.3 Описание товара6
2.3.1 Описание жизненного цикла товара6
3. ОЦЕНКА РЫНКА СБЫТА.7
3.1 Позиционирование арболитовых блоков7
4. РЫНОК КОНКУРЕНТОВ.9
5. СТРАТЕГИЯ МАРКЕТИНГА.11
5.1 Рынок цен11
5.2 Продвижение товара на рынке12
5.2.1 Разработка канала распределения продукта12
5.2.2 Разработка методов привлечения потребителя12
5.2.3 Разработка механизмов стимулирования спроса12
6. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН.12
6.1 Организация производства12
6.2 Технология изготовления арболитовых блоков13
7. ОРГАНИЗАЦИОННО-УПРАВЛЕНЧЕСКИЙ ПЛАН.14
8. ЮРИДИЧЕСКИЙ ПЛАН.15
9. ОЦЕНКА РИСКОВ И СТРАХОВАНИЕ.15
10. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН.16
РАЗДЕЛ II. ОСНОВНЫЕ МЕРОПРИЯТИЯ, СВЯЗАННЫЕ С РЕАЛИЗАЦИЕЙ БИЗНЕС ПРОЕКТА.23
ПРИЛОЖЕНИЕ 1. ОБРАЗЕЦ ЗАЯВЛЕНИЯ В РЕГИСТРАЦИОННУЮ ПАЛАТУ23
ПРИЛОЖЕНИЕ 2. ЗАЯВЛЕНИЕ НА ИЗГОТОВЛЕНИЕ КРУГЛОЙ ПЕЧАТИ И ШТАМПА ПРЕДПРИЯТИЯ23
ПРИЛОЖЕНИЕ 3. УСТАВ ООО "КРУГ"24
ПРИЛОЖЕНИЕ 4. УЧРЕДИТЕЛЬНЫЙ ДОГОВОР ООО "КРУГ"26
ПРИЛОЖЕНИЕ 5. ОБРАЗЕЦ ДОЛЖНОСТНОЙ ИНСТРУКЦИИ ГЛАВНОГО БУХГАЛТЕРА26
ПРИЛОЖЕНИЕ 6. ОБРАЗЕЦ ПОЛОЖЕНИЙ ОБ ОТДЕЛАХ ООО "КРУГ"28
ПРИЛОЖЕНИЕ 7. ВЫПИСКА ИЗ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ ООО "КРУГ"28
ПРИЛОЖЕНИЕ 8. ОБРАЗЕЦ ТРУДОВОГО ДОГОВОРА
ПРИЛОЖЕНИЕ 9. ОБРАЗЕЦ ДОГОВОРА НА ПОСТАВКУ СЫРЬЯ30
ПРИЛОЖЕНИЕ 10. ФИЗИКО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЕ СВОЙСТВА АРБОЛИТОВЫХ БЛОКОВ32
ПРИЛОЖЕНИЕ 11. ТЕХНИЧЕСКИЕ ХАРАКТЕРИСТИКИ ПОРИСТОГО АРБОЛИТА32
ПРИЛОЖЕНИЕ 12. СХЕМА ПОЗИЦИОНИРОВАНИЯ СТРОИТЕЛЬНЫХ МАТЕРИАЛОВ
ПРИЛОЖЕНИЕ 13. СЕГМЕНТИРОВАНИЕ РЫНКА СТРОИТЕЛЬНЫХ МАТЕРИАЛОВ34
ПРИЛОЖЕНИЕ 14. ПЛАН РАСХОДОВ НА РЕКЛАМУ34
ПРИЛОЖЕНИЕ 15. ПОТРЕБНОСТЬ ООО "КРУГ" ВО ВНЕОБОРОТНЫХ И ОБОРОТНЫХ АКТИВАХ35
ПРИЛОЖЕНИЕ 16. НОРМАТИВНЫЕ ТРЕБОВАНИЮ К КАЧЕСТВУ ПОСТАВЛЯЕМОГО СЫРЬЯ38
ПРИЛОЖЕНИЕ 17. ОРГАНИЗАЦИОННАЯ СТРУКТУРА УПРАВЛЕНИЯ ООО "КРУГ"69
ПРИЛОЖЕНИЕ 18. РАСЧЁТ КАЛЬКУЛЯЦИОННЫХ СТАТЕЙ ЗАТРАТ И СТОИМОСТИ ОСНОВНЫХ ФОНДОВ70
ПРИЛОЖЕНИЕ 19. РАСЧЁТ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА478
ПРИЛОЖЕНИЕ 20. ОДНОПАРАМЕТРИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ ЧУВСТВИТЕЛЬНОСТИ489
Введение
В сфере частного предпринимательства России заняты уже миллионы людей. Однако бизнес - это совершенно особая манера жизни, предполагаьное управление и маркетинг и, конечно же, неадекватное финансирование. Этот перечень можно дополнить большим количеством других факторов, большинство из которых в той или иной степени являются производными от названных основных причин.
Современов сегодня становится актуальным по нескольким причинам:
* в экономику идет новое поколение предпринимателей, многие из них никогда не руководили какой-либо коммерческой структурой, и поэтому очень плохо представляют весь круг ожидающих их проблем, особенно в рыночной экономике;
* хозяйственные проблемы меняются и ставят опытных руководителей перед необходимостью по-новому рассматривать свои будущие мероприятия, и готовиться к непривычному делу - борьбе с конкурентами, в которой не бывает мелочей;
* для получения инвестиций и подъема экономики необходимо уметь обосновывать свои заявки и доказывать инвесторам жизнеспособность и реальность своих планов.
Назначение бизнес-плана состоит в том, чтобы помочь руководству предприятия решить основные задачи, как:
* изучить емкость и перспективы развития будущего рынка сбыта;
оценить те затраты, которые будут необходимы для изготовления и сбыта нужной этому рынку продукции, и соизмерить их с теми ценами, по которым можно будет продавать свои товары, чтобы определить поательства плаеского обоснования целесообразности производства арболитовых блоков из отходов деревообработки.
Раздел I. Разработка бизнес-плана создания нового предприятия ООО "Круг"
Бизнес - проект
По обоснованию целесообразности производства арболитовых блоков "Арболит"
Тема: "Арболит"
Проект разработали: Дата начала реализации проекта: 1 января 2007 год
Продолжительность проекта: 2 года Дата составления: 14 апреля 2006 года
1. Резюме
Вследствие потребности в недорогих и качественных строительных материалах, а также увеличившейся проблемы переработки отходов деревообработки и лесозаготовки, предполагается создать предприятие ООО "КРУГ", целью которого станет нахождение строительного материала из всех возможных, не уступающего по технико - экономическим показателям и имеющего более низкую себестоимость по сравнению уже существующими на рынке города N-ска и решающего проблему энергосбережения. При
- малоэтажных домов; - строительстве производственного назначения;
- строительстве жилых домов для молодежи;
- гаражей;
к размером 500 х 250 х 200 составляет 42 рубля. Полная себестоимость 32,71 рубля на один блок. Масса прибыли на блок 3,78 р. Прочие показатели эффективности проекта приведены в таблице 1.1.
Таблица 1.1
Показатели эффективности проекта
Показатель2007 г.1. Объём производства, шт.2.Нераспределенная прибыль, тыс.р.7. Рентабельность продаж, проц.8. Рентабельность производственной деятельности, проц.3. Рентабельность вложенного капитала, проц.4. Чистый приведенный доход (NPV), тыс.р.5. Внутренняя норма доходности (IRR)6. Индекс прибыльности (PI)7. Срок окупаемости проекта, год Предлагаемая форма и условия участия инвестора - краткосрочный кредит 1 миллион рублей сроком на один год под 39% годовых. Гарантией по возврату кредита будет оформление залоговых обязательств на имущество предприятия.
2. Характеристика и обоснование выбора продукта, производство которого является целью проекта
2.1 Описание отрасли
Строебования к качеству (а значит и к строительным материалам), срокам строительства могут только крупные подрядные фирмы, а также фирмы, занимающиеся специфическими (высокоспециализированными) строительными работами. Следует отметить, что после некоторого подъема темпов роста с 2003г. в 2006 году наметилось их снижение где-то на 10-30%. Эта же тенденция будет сохраняться и дальше. Увеличение объемов строительства, вследствие уменьшения платежеспособного спроса, привело к увеличению объёма спроса на производство строительных материалов с повышенными технологическими (физико-механическими) характеристиками, при попытках в эет наблюдаться усиление конкуренции.
2.2 Описание предприятия
Полное название предприятия. Общество с ограниченной ответственностью "КРУГ".
Форма собственности - частная.
Организационно - правовая форма - общество с ограниченной ответственностью. ющей повышению эффективности и поддержанию технологического потенциала предприятия.
1. Относительная близость расположения предприятия к ресурсам и рынкам сбыта позволяет сократить себестоимость продукции (повысить ее конкурентные преимущества), а значит, обеспечит устойчивое развитие фирмы в долгосроь в размере 2000 м3 в квартал. Полностью реализовать выпущенную продукцию.
2. Во втором квартале освоить производственную мощность в размере 6000 м3 в квартал. Полностью реализовать выпущенную продукцию.
2.3 Описание товара
Арболитовые блоки являются современным строительным материалом, сочетающим низкую себестоимость единицы продукции с высокими качественными характеристиками.
Предлагаемый продукт будет удовлетворять потребности населения в качественноы на производство формируются исходя из стоимости сырья и материалов.
Оценка качества продукции производится в соответствии с требованиями ГОСТ 130151-81. Качество продукции обеспечивается наличием специального оборудования контроля качества. Контролю подвергается 100 процентов выпускаемой продукции. Маркировка должна выполнятся в соответствии с требованиями ГОСТ 113015.2-81. Изделие должно хранится на специально оборудованных складах, не допускающих увлажнение, где обеспечивается сохранность, а также возможность захвата изделия и его свободный подъём для погрузки.
Более подробные физико-технологические свойства арболитовых блоков и арболита приведены в приложении №10.
2.3.1 Описание жизненного цикла товара
еспечить увеличение объёмов продаж (3) и закрепление товара на рынке (4). Рис. 2.1. Жизненный цикл арболита
С помощью жизненного цикла можно определить оптимальный объём продаж арболитовых блоков на рынке строительных материалов. После вывода товара на рынок может наступить уменьшение объёмов реализации. Это объясняется новизной предлагаемого продукта и той особенностью, что ранее арболит в N-ской области практически не применялся. Потенциальные потребителения. Основные задачи маркетолога при реализации данной стратегии:
Создолитовых блоков необходимо рассмотреть сезонность потребления продукта. (см. рис. 2.2.).
Рис. 2.2. Сезонность потребления продукта
Спрос на строительные материалы может изменяться в течение года. В первую очередь они определяются сезонностью строительных работ. Работы по возведению сооружений с использованием цементного раствора в нашем регионе про договора на поставку нашей продукции в объёме 4000 м3 на первый квартал или перенести сроки реализации проекта на начало второго квартала. В дальнейшем обязательным условием успешной реализации проекта станет наличие договоров на поставку продукции на осенне-зимний период. 3. Оценка рынка сбыта.
3.1 Позиционирование арболитовых блоков
Позиционирование товара проводится на основе физико-технологических свойств и стоимости различных строительных материалов, являющихся видовыми конкурентами арболита. Для каждого продукта выбираются параметделяет влажность внутри помещения и влияет на срок эксплуатации здания. Объем единицы изделия и ее размеры влияют на трудоемкость строительных работ и необходимость применения специального оборудования. Цена является экономической составляющей при выборе строительного материала.
Подробная схема позиционирования приведена в Приложении №12.
Низкий процент водопоглощения и большой (около 0,5 м³) объем одной единицы продукта сочетает бетонный блок. Строительный кирпич имеет достаточно низкую цену за одну единицу, что объясняется ее малыми размерами и небольшой, в сравнении с другими материалами, стоимостью одного кубического метра продукта. Арболит является примером отличного сочетания цены и теп строительных материалов, именно это и определяет конкуренто позиционирования определяется область применения арболитовых блоков. Основным направлением для их использования является возведение сооружений малой этажности жилого и промышленного назначения. Таким образом, можно утверждать, что применяться арболитовые блоки могут для строительства промышленных корпусов, складских помещений, жилых зданий. Проведем сегментирование рынка строительных материалов для выделения целевого сегмента. Определим наиболее вероятных потребителей нашего продукта, используя данные Областного комитета статистики.
Учитывая специфику продукта (строительный материал), пределом распространения товара является N-ская область, т. к. транспортировка резкоющих в частных домах и коттеджах. Причиной этого является, прежде всего, физические свойства и конструкционные характеристики арболитовых блоков. На основе данных Областного комитета статистики приведена схема сегментирование рынка (см. Приложение 13).
Сегментами для реализации арболитовых блоков в городе N-ске является: на рынке организаций: промышленные предприятия (1425 предприятий,), строительные организации (675 организаций), с\х организации (90 органи
4. Рынок конкурентов.
Для оценки перспективы реализации арболитовых блоков на рынке строительных материалов города N-ска, и долгосрочного и успешного функционирования предприятия, проведем анализ конкурентной среды и определим основных конкурентов предлагаемого продукта. Необходимо определить фу Основными товарами-конкурентами на видовом уровне конкуренции для арболитовых блоков являются: железобетонные блоки и железобетонные панели, строительный кирпич различных технических характеристик, ячеие как бетоны на основе природных заполнителей (шунгизит, пемза, туф, известняки, ракушечник и др.), камень, пористые керамические изделия на основе легкоплавких глин и так далее, просто не представлены на рынке города N-ска или экономически невыгодны.
На основе преимуществ арболита (арболитовых блоков) определим основные конкурентные преимущества предприятий (фирм), функционирующиизводящие строительные материалы и конструкции из бетона (ОАО "ИЗСЗБ", ОАО "МЗЖБИ"). В таблице 4.1 проведём SWOT-анализ перечисленных конкурентов.
Таблица 4.1.
SWOT-анализ ОАО "N-ский кирпичный завод", ОАО "Стройсервис", ЗАО "Стройматериалы"
Сильные стороныСлабые стороны- - ВозможностиУгрозы- расширение рынка сбыта с помощью сети розничной продажи- снижение цен на рынке;
- атака претендентов Примерно 20 процентов рынка строительных материалов N-ской области принадлежит фирмам, занимающимся производством и продажей пиломатериалов. Их SWOT-анализ, представлен в таблице 4.2 Таблица 4.2
SWOT-анализ фирм, занимающихся производством и продажей пиломатериалов
Сильные стороныСлабые стороны- ВозможностиУгрозы-благоприятные условия; благодаря близости сырьевой базы- снижение цен на рынке;
- риск усиления конкуренции В таблице 4.3 проведём SWOT-анализ наших прямых конкурентов, недавно появившихся на рынке. Это "Спецрембытстрой" и официальный представитель завода "Габит", предлагающие блоки и конструкции различных размеров из ячеистого бетона. Таблица 4.3
SWOT-анализ "Спецрембытстрой"
Сильные стороныСлабые стороны- ВозможностиУгрозы- расширение рынка с помощью развития сети розничной продажи;
- активизация спроса с помощью рекламной кампании;
- уменьшение себестоимости за счёт снижения доли условно-постоянных затрат на единицу продукции.- снижение цены на товар;
- увеличение продаж заменяющих товаров;
- появление конкурентов с товарами более низкой стоимости
В таблице 4.4 проведём SWOT-анализ ООО "КРУГ".
Таблица 4.4
SWOT-анализ "КРУГ"
Сильные стороныСлабые стороны- - ВозможностиУгрозы- Из всего выше сказанного, при проникновении на рынок строительных материалов и завоевании рынка следует придерживаться патиентной стратегии конкурентной борьбы так как:
- - данный вид строительного материала можно отнести к принципиально новому, что или других строительных материалов нестандартной формы, размеров и т.д.), это даст конкурентные преимущества в долгосрочной перспективе, так как данный рынок тяготеет к олигополистической структуре, а ранее была четко определена рыночная ниша, на которую может рассчитывать фирма, то патиентная стратегия конкурентной борьбы оптимально позволит добиться наибольшего успеха в перспективе. Метод конкурентной борьбы основан на копировании действий основного видового конкурента, производителя ячеистого бетона.
5. Стратегия маркетинга.
5.1 Рынок цен
Так как рассматриваемый товар, находится на первой стадии жизненного цикла товара, цена не должна превышать при прочих равных условиях цен наа 1 м2, которые представлены в таблице 5.1
Таблица 5.1
Сравнение стоимости 1 м2 строительных материалов, р.
Наименование строительного материалаКол-во шт.
в 1 м2Стоимость, р./ м2Кирпич керамический пустотелый рядовой, в "кирпич", т.е. в два ряда, при ширине 103мм Панели из бетона, при ширине плиты 400мм Ячеистый бетон (блоки h-400; b-200 L-400мм) Арболит (блоки h-250; b-200; L-500мм) Минимальная цена не может быть ниже уровня себестоимости товара - 32,78 р. за 1 блок. Исходя из анализа, проведённого выше , максимальная цена не должна превышать цены товара-аналога (на этапе выхода на рынок), в соответствии с выбранной стратегией конкурентной борьбы, это составляет примере отражение метода "пешеходного перехода" представлена рис.5.1.
За уровень цены товара-аналога была взята цена блока из ячеистого бетона (оказавшегося самым дорогим из всех рассмотренных выше строительных материалов): при размере 400х400х200 мм- цена 1 блока составляет около 48 рублей/шт., 1м3 - 1500рубля.
Цены, соответствующие выбранной стратегии ценообразования Рисунок 5.1. Метод "пешеходного перехода"
На рынке физических лиц фирма сможет применить тактику неокругленных цен, обоснованной применением на начальном этапе информационной компании популяризации продукта. Политика ценообразования исходит из адаптации цен на наш товар относительно прямого конкурента товара-аналога ячеистого бетона.
5.2 Продвижение товара на рынке
5.2.1 Разработка канала распределения продукта
Рынок строительных материалов имеет свои особенности в сфере сбыта и продвижение товаров. Учитывая, что арболитовые блоки выступают как товар именция точек по продаже данного продукта нерентабельна. Кроме того, арболит требует специальных условий и больших площадей для хранения, что вызовет рост цены продукта при попытке увеличения длины или ширины канала распределения. 5.2.2 Разработка методов привлечения потребителя
Для выхода на рынок с новым в нашем регионе продуктом, необходимо разработать ряд специфических мер привлечения потребителя, учитывая отличительные особенности рынка строительных материалов.
В первую очередНаилучшим ходом для закрепления товара на рынке является участие в специализированных выставках строительных материалов. Нтелей. Можно также использовать наружную рекламу. Поместить информацию о новом строительном материале - арболитовых блоках, на рекламных щитах (2x3 На этапе выведения товара на рынок перечисленных способов привлечения потребителя должно быть достаточно для формирования спроса, однако для дальнейшей работы необходимы специальные методы его стимулирования.
5.2.3 Разработка механизмов стимулирования спроса
Предлагаемый продукт является достаточно новым для рынка города N-ска, поэтому, как уже указывалось, его продвижение на рынок имеет ряд сложностей. Для стимулирования спроса в данном случае необходимо применять такой метод, как пропаганда, т. е. использование средств массовой информации не едствах массовой информации (телевизионные экологические программы ("Наша среда"), газеты ("N-ская правда") и др.
Помимо
6. Производственный план.
6.1 Организация производства
Мощность производства принята согласно объёму производства арболитовых блоков - 24000 м3 в год. Для производства необходимы производственные мощностя площадь производственных зданий или ангаров около 500 м². Подробная структура и состав производственной мощности приведена в таблице 1, в приложении №14.
В случаи дальнейшего расширения производства, производственные цеха планируется строить из блоков собственного производства. Это оправдано, так как сводит к минимуму расходы на приобретение и аренду производственных помещений и служит дополнительным стимулом покупателям приривается производить при помощи рубительной машины МРГ - 40 из кусковых отходов деревообработки и лесопиления. В виду того, что отходы деревообработки и лесопиления практически не перерабатываются, то они в достаточных количествах скапливаются на предприятиях лесного комплекса и могут приобретаться по низким ценам. Непрерывные поставки могут решить проблему утилизации отходов. Так же возможно заключение договоров с предприятиями поставщиками по обмену сырья на готовую продукцию. 6.2 Технология изготовления арболитовых блоков
Технологический процесс производства арболитовых блоков состоит из следующих операций: 1. Дробления и подготовки заполнителя по гранулометрическому составу;
2. Обработка заполнителя;
3. Приго
Технология изготовления арболита на целлюлозосодержащем заполнителе в основном включает те же операции, что и обычного легкого бетона на пористых заполнителях, однако с некоторыми специфическими особенностями.
В отличие от производства искусственных минеральных пористых заполнителей со значительными затратами энергии получение заполнителя для арболита сводится к измельчению древесины до получения оптимального фракционного состава. В ряде случаев может быть использован заполнитель в виде ста блоков, нормативные требования к качеству сырья приведены в Приложении №15.
Перечень основного технологического оборудования для производства арболитовых блоков приведен в Приложения №15.
7. Организационно-управленческий план.
Организационная структура управления, должностные инструкции, положения о подразделения приведены в Приложениях №16,5,6 соответственно.
Шта единому социальному налогу, должностные инструкции работников предприятия и положения о подразделениях приведены в Приложениях №18, 5,6.
Распорядок рабочего времени (см. таблицу 7.1).
Таблица 7.1
Распорядок рабочего времени
ПоказательЗначение 8. Юридический план.
Организационно-правовой формой решено выбрать Общество с ограниченной ответственностью. Состоянию российской экономики переходного периода больше всего соответствуют хозяйственные общества. Хозяйственное общество может создаваться в форме общества с ограниченной ответственностью,ранено в РФ. Это связано с тем, что, во-первых, это новая форма, появившаяся только в 1995 г. и, во-вторых, с тем, что при всем сходстве с общесок долга принимают на себя учредители в размерах, кратных уставному взносу. Кратность при этом определена учредительным договором.
Хозяйственное общество в любой форме представляет собой юридическое лицо, действует в соответствии с принятыми его участниками уставом и учредительн
Организационно правовая форма - общество с ограниченной ответственностью.
Уставной капитал общества составляет 50000 р.
Учредительные документы и учётная политика предприятия приведена в Приложениях.
9. Оценка рисков и страхование.
Основной риск данного проекта: микроэкономический, динамический, спекулятивный, долгосрочный, критический, не страхуемый, хозяйственный, производственный риск не конкурентоспособности товара.
Основные субъективные внутренние факторы влияющие на степень риска: производитаётся положительной.
Графики изменения (NPV) согласно заданным условиям представлены в Приложении 12. удет приносить прибыль. Уровень достижения точки безубыточности 36,49%.
Принимая во внимание результаты анализа чувствительности необходимо провестотнооянии (область критического риска). Существует недостаток собственных, среднесрочных и долгосрочных заёмных источников формирования запао промежуток времени не сорвало всю производственную программу за год.
2. Активный целенаправленный маркетинг. Перед выходом на рынок необходимо проведение повторное маркетинговое исследование рынка путем сбора первичной информации (проведение анкетирования) о состоянии рынка потребителей на данный момент.
3. Создание системы резервов. Необходимо создать страховой запас материальных и денежных средств и сформировать план их развертывания в кризисной ситуации.
10. Финансовый план.
Настоящим разделом на основании технических расчётов произведены экономические и финансовые расчёты эффективности деятельности проекта согласно общим данным таблицы 10.1.
Таблица 10.1
Общие данные
ПоказательЗначение1. Продолжительность интервала планирования, дней2. Срок планирования:2.1. Шаг расчёта 2.2. Горизонт расчёта, годы3. Начало проекта, год4. Ставка дисконта, проц. 5. Минимальный размер оплаты труда, р.6. Ставка налогов, проц.Таблица 10.2
Налоги и налогообложение
Наименование налогаСтавка, проц.Налогооблагаемая базаПериодичность выплат1. На прибыль24Балансовая прибыльЕжеквартально2. На имущество 2Среднегодовая стоимость имуществаРаз в квартал3. ЕСН26,5Фонд оплаты трудаКаждый месяц (15 числа)4. Транспортный налогМощность двигателя (л.с.)Раз в год5. НДС18Выручка от реализации товаровКаждый месяц (не позднее 20 числа) Планирование привлечения кредита и возврата заёмных средств, необходимых для реализации проекта представлены в таблице 10.3. Таблица 10.3
Выплата кредита и процентов по кредиту, тыс.р.
1 квартал 2007 г.2 квартал 2007 г.3 квартал 2007 г.4 квартал 2007 г.ИтогоПолучение кредита1000---1000Тело кредита---10001000Проценты97,597,597,597,5390Итого к выплате:97,597,597,51097,51390
Себестоимость продукции определена путём составления калькуляции по статьям (см. таблицу 10.4). Расшифровка калькуляционных статей приведена ся по кредиту в конце 4 квартала, несмотря на наличие средств на погашение тела кредита уже по окончанию 2 квартала, принимая тот факт, что эффект финансового рычага во 2 квартале составляет 41%, а в 3 квартале 14% (см. Приложении №19 ).
Таблица 10.4
Калькуляция себестоимости продукции, р.
2007 г.2008 г.На 1 кварталНа 2-4 кварталНа годовой объемНа блокНа годовой объёмНа блокНа выпускНа блокНа выпуск.1. Сырье, материалы, полуфабрикаты2. Топливо и энергия3. Возвратные отходы4. Транспортно-заготовительные расходы5. Фонд оплаты труда6. Отчисления на социальные нужды7. Амортизационные отчисления8. Налоги9. Плата за кредит10. Общепроизводственные расходы11. Общехозяйственные расходыИтого производственная себестоимость12. Коммерческие расходыИтого полная себестоимость
Показатели2007 г.2007 г.2008 г. 1 квартал2 квартал3 квартал4 квартал1.Выручка от реализации324897449744974432480389762.Первоочередные выплаты (НСП, НДС) - НДС к возврату3.Чистая выручка4.Переменные расходы5.Маржинальная прибыль6.Постоянные расходы7.Прибыль от операций8.Проценты за кредит9.Амортизационные отчисления10.Доходы от прочей реализации11.Внереализационные доходы12. Валовая прибыль13.Налоги 15. Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия16..Прочие вычеты17.Дивиденды, проценты18.Нераспределенная прибыльТаблица 10.5
Прогноз доходов и расходов, тыс.р.
Таблица 10.6
Прогноз движения реальных денег, тыс.р.
Показатели2007 г., 2007 г., 2008 г. 1 квартал 2 квартал 3 квартал4 квартал1. Поток реальных денег от инвестиционной деятельности1.1 Машины и оборудование-622,944----622,944-1.2 Монтаж и наладка оборудования -91,9488----91,9488-1.3 НДС к возврату1.4 НОС1.5 Доходы/Расходы от инвестиционной деятельности2. Поток реальных денег от операционной деятельности2.1 Выручка от реализации2.2 Первоочередные выплаты2.3 Чистая выручка2.4 Общие издержки2.5 Результат от реализации2.6 Налоги и сборы2.7 Амортизационные отчисления2.8 Прочие вычеты2.8 Чистый приток от операций3. Поток реальных денег от финансовой деятельности3.1 Собственный капитал3.2 Рост (погашение кредита)3.3 Выплата дивидендов3.4 Чистый приток от фин. деятельности4. Чистый денежный поток5. Сальдо накопленных реальных денег
Таблица 10.7
Прогнозный баланс, тыс.р.
Наименование статьи2007 г.2007 г.2008 г. 1 квартал 2 квартал 3 квартал4 кварталОсновные средства:- машины, оборудование и другие основные средстваИтого внеоборотных активовЗапасы:- сырьё, материалы и другие аналогичные ценности- готовая продукцияНДС по приобретённым ценностям Денежные средстваИтого оборотных активовИТОГО АКТИВОВУставной капиталНераспределённая прибыль прошлого периодаНераспределённая прибыль отчётного периодаУбыток отчётного периодаИтого капиталов и резервовЗаёмные средства подлежащие погашению менее, чем через 12 месяцев после отчётной датыКредиторская задолженность- по оплате труда- по социальному страхованию- перед бюджетом- по прочим выплатамИтого краткосрочных пассивовИТОГО ПАССИВОВ
Основные показатели экономической эффективности проекта за 2007 год и финансовые коэффициенты за 4 квартала 2007 года приведены в таблицах 10.8 и 10.9. Подробный расчёт в Приложениях № 18,19. Таблица 10.8
Интегральные показатели эффективности проекта
Показатель2007 г.1. Точка безубыточности, шт.2. Точка безубыточности, тыс.р.3. Рентабельность вложенного капитала, проц.4. Чистый приведенный доход (NPV), тыс.р.5. Внутренняя норма доходности (IRR)6. Индекс прибыльности (PI)7. Срок окупаемости проекта, год
Таблица 10.9
Основные финансовые коэффициенты проекта
Показатель1
квартал2 квартал3 квартал4 квартал1. Текущая ликвидность2. Абсолютная ликвидность3. Чистый оборотный капитал, тыс.р.4. Оборачиваемость активов5. Оборачиваемость материально-производственных запасов6.Длительность производственного цикла, дни7. Рентабельность продаж8. Рентабельность производственной деятельности9. Рентабельность перманентного капитала10. Рентабельность активов10. Коэффициент финансовой зависимости11. Коэффициент защищенности кредиторов
Раздел II. Основные мероприятия, связанные с реализацией бизнес проекта.
Для достижения поставленных целей предлагается следующий детальный план работ по проекту:
1. Работы по доказательству осуществимости проекта.
1.1. Формирование идеи проекта.
1.2. Заключение договора аренды с Фондом городского имущества.
1.3. Приобретение необходимого оборудования.
1.4. Приобретение персонального компьютера.
2. Работы по найму персонала.
3. Работы по оформлению цеха.
3.1. Установка рекламных щитов, вывески.
3.2. Работы по обустройству оформлению цеха.
Необходимо указать, что работы 1 - 5 по проекту ведутся параллельно-последя исполнения всеми акционерами и органами общества (Устав прилагается).
4. Протокол собрания учредителей о назначении руководителя фирмы
5. Свидетельство об уплате регистрационного сбора.
7. Декларация об изготовлении круглой печати и ее эскиз.
8. Документ, подтверждающий местонахождение предприятия.
9. Согласие антимонопольного комитета.
Приложение 1
Образец заявления в регистрационную палату.
В Министерство по налогам и сборам ЗАЯВЛЕНИЕ
Прошу зарегистрировать общество с ограниченной ответностью типа - "Кристалл", осуществляющего: - реализ
- ремонт и эксплуатация транспортных средств и механизмов, оказание сервисных услуг, организация платных стоянок автомобилей;
- предоставление имущества предприятиям и населению на условиях проката, аренды и лизинга;
- предоставление рекламных, информационных, консультативных и маркетинговых услуг;
- организация и эксплуатация пунктов общественного питания;
- оказания бытовых услуг населению;
учесть при рассмотрении моего заявления
Приложение 2
Заявление на изготовление круглой печати и штампа.
НАЧАЛЬНИКУ УВД
ЗАЯВЛЕНИЕ
Просим Вас выдать разрешение на изготовление 1 (одной) круглой каучуковой печати и 1 (одного) штампа для вновь созданного ООО "Круг", расположенного по адресу: льство). 2. Устав (учредительный договор). 3. Эскиз печати и штампа в двух экземплярах. Руководитель предприятия Подпись Дата Подпись
Приложение 3
Устав ООО "Круг"
1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1.1. Общество с ограниченной ответственностью "Круг" (далее по тексту Общество) является юридическим лицом - ком исключительную, Общество в течение срока действия разрешения (лицензии) вправе осуществлять только виды деятельности, предусмотренные специальным разрешением (лицензией), и сопутствующие виды деятельности.
3. ИМУЩЕСТВО ОБЩЕСТВА
3.1. Имущество Общества принадлежит ему на праве собственности и образуется из:
-- вкладов учредителей (участников) в уставный капитал;
-- продукции, произведенной Обществом в процессе его деятельности;
-- получона ограничения на распределение прибыли Общества между его участниками и ограничения выплаты прибыли Общества его участникам.
3. 5. Общество может создавать самостоятельно и совместно с другими физическими и юридическими лицами на территории Российской Федерации и за границей хозяйственные общества и товарищества.
4. УСТАВНЫЙ КАПИТАЛ
4.1. Уставный капитал Общества определяет минимальный размер имущества Общества, гарантирующего интересы его кредиторов. Уставный капиих
изменений в уставе несут при недостаточности имущества Общества субсидиарную ответственность по его обязательствам в размере завышения стоимости не денежных вкладов.
4.8. Участник, не исполнивший обязанность по внесению вклада в уставный капитал, выплачивает Обществу неустойку в размере 0,01% в день от доли участника.
Участник, не полностью внесший свой вклад в уставный капитал, несет солидарную ответственность по обязательствам Общества в пределах стоимости неоплаченной части вклада.
5. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ УЧАСТНИКОВ
5.1. Участники имеют право:
- участвовать в управлении делами Общества в порядке, установленном Законом и настоящим Уставом;
- полти либо своими действиями (бездействием) делает невозможной деятельность Общества или существенно ее затрудняет.
Доля участника, исключенного из Общества, переходит к Обществу. При этом Общество обязано выплатить исключенному участнику действительную стоимость его доли, которая определяется в порядке, установленном ст. 23 Закона в течение одного года со дня вступления в силу решения суда об исключении участника из Общества. 5. 5. Участники не отвечают по обязательствам Общества и несут риск убытков, связанных с деятельностью Общества в пределах стоимости внесенных ими вкладов в Уставный капитал.
Общество не отвечает по обязательствам своих участников.
6. ПОРЯДОК ПЕРЕХОДА ДОЛИ В УСТАВНОМ КАПИТАЛЕ
6. 1. Участник Общества вправе продать или иным образом уступить свою долю в уставном капитале Общества или часть ее одному или нескольким участникам Общества. Согласия Общества или других участников Общества на совершение этой сделки не требуется.
6. 2. Доля участника Общества может быть отчуждена до полной оплаты только в той части. в которой она уже оплачена.
6. 3. Допускаетсятвительную стоимость доли (части доли) участника общества, на имущество которого обращается взыскание, в порядке и сроки , предусмотренные Законом.
7. УПРАВЛЕНИЕ В ОБЩЕСТВЕ.
8.1. Органами Общества являются:
- Общее собрание участников Общества (общее собрание участников, Собрание);
- Директор;
- Ревизор.
8. 2. Высшим органом Общества является Общее собрание участников Общества. Общее собрание участников может быть очередным или внеочередным.
Все участники общества имеют право присутствовать на общем собрании участников, принимать участие в обсуждении вопросов повестки дня и голосовать при принятии решений.
Каждый учра оплаты его услуг;
8. 2. 11. принятие решения о реорганизации или ликвидации Общества;
8. 2. 12. назначение ликвидационной комиссии и утверждение ликвидационных балансов;
8. 2. 13. решение иных вопросов, предусмотренных Законом, в том числе, п. 1 ст. 35; ст. 22; ч. 2 ст. 24; п. 2 ст. 25; ст. 27; п. 2 ст. 32; посл. абз. п. 4 ст. 35; п. 3 ст. 45; п. 3 ст. 46; ст. 48.
Вопросы, отнесенные к исключительной компетенции Общего собрания участников не могут быть переданы им на решение исполнительного органа Общества.
8. 3. Очередное О
В данном случае, Директор Общества обязан предоставить указанным органам или лицам список участников Общества с их адресами.
Расходы на подготовку, созыв и проведение такого общего собрания могут быть возмещены по решению общего собрания участников за счет средств Общества.
8. 5. Общее собрание участников проводится по месту нахождения исполнительного органа Общества.
8. 6. Орган или лица, созывающие общее собрание участников, обязаны не позднее, чем за тридцать дней до его проверация прибывших участников.
Участники общества вправе участвовать в общем собрании лично или через своих представителей. Представители участников должны предъявить документы, подтверждающие их надлежащие полномочия.
Не зарегистрировавшийся участник Общества (представитель участника) не вправе принимать участие в голосовании.
8. 9. Общее собрание участников общества открывается Директором. Общее собрание участников, созванное ревизором Обверку годовых отчетов и бухгалтерских балансов Общества до их утверждения Общим собранием участников. Общее собрание не вправе утверждать годовые балансы и отчеты при отсутствии заключения ревизора либо заключения аудитора.
Порядок работы ревизора определяется Положением о ревизоре, утверждаемом Общим собранием участников.
8. АУДИТ
9. 1. Для проверки и подтверждения правильности годовых отчетов и бухгалтерских балансов Общества, текущего состоянирки определяет орган или участник, принявшие решение о ее проведении.
9. РЕОРГАНИЗАЦИЯ И ЛИКВИДАЦИЯ ОБЩЕСТВА
10.1. Ре
Приложение 4
УЧРЕДИТЕЛЬНЫЙ ДОГОВОР
ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ
"Круг"
Мы, стороны по настоящему договору:
- - полученных доходов;
- иного имущества, приобретенного Обществом по иным основаниям, допускаемым законодательством.
В связи с участием в образовании имущества Общества Участники имеют обязательственные права в отношении Общества, в том числе: право на участие в управлении, на долю в чистой прибыли, распределяемой среди участников и долю в имуществе при ликвидации Общества (после всех расчетов, установленных законодательством), иные права, установленные действующим законодательством и настоящим Уставом.
9. Уставный капитал Общества определяет минимальный размер имущества Общества, гарантирующего интересы его кредиторов. Уставный капитал Общества составляется из номинальной стоимости долей его участников и на момент учреждения составляет 50 13. Уставный капитал должен быть полностью оплачен в течение первого года деятельности Общества.
В случае неполной оплаты уставного капитала Общества в течение года с момента его государственной регистрации, Общество должно или объявить об уменьшении своего уставного капитала до фактически оплаченного его размера и зарегистрировать его уменьшение в установленном порядке, или принять решение о ликвидации 14. В случае пре22. Текущее руководство деятельностью Общества осуществляет единоличный исполнительный орган - Директор, избираемый общим собранием участников.
23. Компетенция, порядок формирования, порядок деятельности и принятия решений органами управления определяется Законом и Уставом Общества, а также внутренними документами Общества.
Ревизор избирается общим собранием участников в порядке, предусмотренным уставом Общества.
24. Общество может быть реорганизовано или ликвидировано добровольно по решению общего собрания участников, принятому единогласно.
Иные основания реорганизации и ликвидации, а также порядок его реорганизации и ликвидации определяются ГК РФ и другими законами.
25. Настоящий договор может быть расторгнут в отношении участника (изменены условия настоящего Договора) по следующим основаниям:
- участником не внесен вклад в уставный капитал в сроки, предусмотренные настоящим договором;
- при ином существенном нарушении участником условий настоящего Договора.
Невнесение участником вклада в уставный капитал в сроки предусмотренные настоящим Договором признается односторонним отказом участника от исполнения договора, при котором договор считается расторгнутом в отношении этого участника в момент просрочки исполнения обязательства по внесению вклада в уставный капитал.
26. Все споры и разногласия, которые могут возникнуть по настоящему договору или в связи с ним подлежат разрешению в установленном законом порядке.
27. Все расходы, связанные с созданием Общества несут стороны настоящего Договора пропорционально их вкладам в уставный капитал Общества.
28. Неурегулированные настоящим Договором вопросы деятельности Общества регулируются его Уставом и действующим законодательством.
29. Договор вступает в сил Приложение 5 Образец должностной инструкции
ДОЛЖНОСТНАЯ ИНСТРУКЦИЯ
Главного бухгалтера
1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
ы технологии производства; рыночные методы хозяйствования; законодательство о труде; правила и нормы охраны труда.
2. ФУНКЦИОНАЛЬНЫЕ ОБЯЗАННОСТИ
1. Функция организация
- Осуществляет организацию бухгалтерского учета хозяйственно - финансовой деятельности и контроль за экономным использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов, сохранностью собственности предприятия.
- Обеспечивает рациональную организацию бухгалтерского учета и отчетности на предприятии и в его подразделениях на основе максимальной централизации учетно-вычислительных работ и применения современных технических средств и информационных технологий, прогрессивных форм и методов учета и контроля, формирование и своевременное представление полной и достоверной бухгалтерской информации о деятельности предприятия, его имущественном положении, доходах и расходах, а также разработку и осуществление мероприятий, направленных на укрепление финансовой дисциплины.
- Организует учет имущества, обязательств и хозяйственных операций, поступающих основначу в необходимых случаях этих материалов в следственные и судебные органы.
- Осуществляет взаимодействие с банками по вопросам размещения свободных финансовых средств на банковских депозитных вкладах (сертификатах) и приобретения высоко ликвидных государственных ценных бумаг, контроль за проведением учетных операций с депозитными и кредитными договорами, ценными бумагами.
3. ПРАВА
Главный бухгалтер имеет право:
3.1. Давать подчиненным ему сотрудникам и службам поручения, задания по кругу вопросов, входящих в его функциональные обязанности.
3.2. Контролировать своевременное выполнение заданий и отдельных поручений подчиненными ему работниками.
3.3. Запрашивать и получать необходимые материалы и документы, относящиеся к вопросам деятельности Главного бухгалтера.
3.4. Вступать во взаимоотношения с подразделениями сторонних учреждений и организаций для решенианизациях по вопросам, относящимся к компетенции Главного бухгалтера.
4. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ
Главный бухгалтер несет ответственность за:
4.1. Не обеспечение выполнения своих функциональных обязанностей, а также работу подчиненных ему работников по вопросам их производственной деятельности наказывается административной ответственностью.
4.2. Недостоверную информацию о состоянии работы на вверенном участке, показатели финансово-хозяйственной деятельности, т.е. чистой выручки, чистой прибыли, несвоевременное предоставление различных сведений и отчетности наказывается административной ответственностью.
4.3. Невыполнение приказов, распоряжений и поручений генерального директора предприятия наказывается административной ответственностью.
4.4. Не обеспечение соблюдения трудовой и исполнительской дисциплины работниками, находящимися в подчинении Главного бухгалтера наказывается административной ответственностью.
5. СТИМУЛИРОВАНИЕ
Наша организация будет использовать систему "величина планируемой премии, умноженная на ве
Приложение 6
Образец положений об отделах ООО "Круг"
Положение об экономическом отделе (ЭО)
I.Общие положения
1. зу генерального директора.
II.Задачи
1.Выполнение плановых заданий направленной на повышение эффективности и рента
3.Составление смет и расчетов на предоставленные услуги. Ценообразование
4. Ведет учет экономических показателей результатов производственной деятельности предприятия. Подготавливает периодическую отчетность в установленные сроки. Участвует в формировании экономической постановки задач.
IV. Права
1.Принимать на работу в пределах необходимости, переводить на другие работы в отделе и увольнять рабочих с предприятия в соответствии с трудовым законодательством.
2.Сни
V. Ответственность
Приложение 7
Учётная политика организации
В связи со вступлением в действие главы 25 "Налог на прибыль организаций" НК РФ (Федеральный закон от 06.08.01 №110-ФЗ) и законодательным установлением обязна постоянной основе, то они должны быть включены в состав доходов (расходов) от реализации (п.1 ст.265 НК РФ).
3. Для учёта доходов и расходов в целях исчисления налога на прибыль применять кассовый метод в соответствии со статьями 272 и 273 НК РФ. 4. Убыток можно признавать в будущих налоговых периодах, при этом перенос убытка осуществляется не более 10 лет, а сумма переносимого убытка не должна превышать 30 процесходы";
017 "Прибыль (убыток) от внереализационных операций";
018 9. Сформировать резерв по сомнительным долгам с соблюдением требований, установленных ст. 266 НК РФ.
10. Уплату сумм начисленных налогов производить в соответствии с нижеследующей таблице1
Таблица1
Налоги и налогооблажение
Наименование налогаОбъект налогообложенияСрок уплатыСтавка, процРазмер налога в процентах зачисляемый в: ФБРБМБНалог с добавочной стоимости-Налог на прибыль2Налог с продаж5Налог на имущество Налог на доходы физических лицЕдиный социальный налогСтраховой взнос от несчастных случаев и профзаболеваний Налог на рекламу Приложение 8
Трудовой договор
г.N-ск 1 января 2007 г.
Настоящий контракт з
-бережно относиться к имуществу Общества, в том числе к находящимся в его пользовании оргтехнике и оборудованию, обеспечивать сохранность вверенной ему документации;
-правильно и по назначению использовать переданные ему для работы оборудование, приборы, материалы;
-не разглашать ставшие ему известные по роду деятельности сведения, относящиеся к коммерческой тайне Общества.
2.2.Перечень конкретных трудовых обязанностей Работника определяется Положением о персонале, должностной инструкцией, решениями органов управления Обществом и непосредственного начальника.
2.3.Работодатель обязуется обеспечить Работника работой (документацией, оборудованием, заданиями и т.д.) и необходимой для ее выполнения информацией в соответствии с его специальностью, квалификацией и занимаемой должностью.
2.4.работодатель обязуется создать Работнику здоровые и безопасные условия труда. В качестве минимальных требований к условиям труда принимаются требования, установленные законодательством о труде.
2.5.По решению непосредственного начальника или вышестоящего должностного лица Общества Работник может направляться в слульностью тридцать календарных дней с выплатой компенсации в размере среднемесячного оклада.
4.3.Работнику может предоставляться по решению Работодателя дополнительный отпуск продолжительностью пятнадцать календарных дней.
4.4.Отпуск предоставляется в любое время в течении рабочего года по соглашению сторон.
5.Срок действия и основания расторжения контракта
5.1.Настоящий контракт заключен с 1 января 2007 г. до 1 января 2008 года.
5.2.Контракт может быть прекращен и расторгнут в порядке и по основаниям, предусмотренным законодательством Российской Федерации о труде.
6.Гарантии и льготы
6.1.На работника полностью распространяются льготы и гарантии, установленные для работников Общества действующим законодательством, учредительными документами, Положением о перда и максимальным размером не ограничивается. Особенностью оплаты труда на современном этапе является отсутствие централизованного правового регулирования всех видов выплат. Самим предприятиям предоставляется право устанавливать размеры тарифных ставок (окладов), выбирать из имеющихся доплат и надбавок те, которые наиболее стимулируют работника к высококачественному и производительному труду. Одной из надбавок является премия начисляемая согласно положения. Приложение 9
Договор на поставку сырья организации
г.N-ск "1" января 2006г.
Предприятие ООО "Лесстройматериалы", в дальнейшем именуемое Поставщик, в лице Михайлова А.И. действующего на основании свидетельства ИРП № 61287,с одной стороны, и ООО "Круг", в дальнейшем именуемый Покупатель, в лице Савченко М.В. действующего на основании свидетельства, ИРП №0732, с другой стороны, заключили договор о нижеследующем:
I.Предмет договора.
1. Поставщик обязуется поставить Покупателю и отгрузить по его разнаряд-
кам продукцию в количестве, ассортименте и в сроки, предусмотренные спецификацией, прилагаемой к настоящему договору.
Спецификация согласовывается и подписывается сторонами отдельно на каж-
дый год до.
II. Сроки и порядок поставки.
2. Товары по количеству и ассортименту поставляются внутри квартала рав-
ными месячными партиями от квартальной суммы поставки с учетом минимальных
норм отгрузки. Восполнение недогруза производится в конце месяце.
3. Покуп
IV. Условия расчетов, сумма договора.
7. Расчеты за товары производятся между грузоотправителем и грузополуча-
телем в порядке акцепта платежных требований.
Платежные требования предъявляются Поставщиком в течение двух дней
с момента отгрузки товара. Копии счетов Поставщик высылает Покупателю для
учета в течение трёх дней после отгрузки с сопроводительным письмом. За каждый невысланный своевременно счет подлежит уплате штраф в размере одной тысячи рублей.
8. При отгрузке товара по разнарядке Покупателя, Поставщик должен ука-
зать в платежных документах номер и дату разнарядки Покупателя.
9. Сумма договора 50 000 ( пятьдесят тысяч ) рублей.
V. Качество, маркировка, тара.
10. Один экземпляр техдокументации на каждый вид товара, если они ранее
не направлялись Покупателю и не приложены к договору, Поставщик высылает По-
купателю в срок до "10"февраля 2006г., в противном случае Поставщик уплачивает Покупателю штраф в сумме одной тысячи рублей.
11. Поставщик 17. Во всем остальном, что не предусмотрено настоящим договором, стороны
руководствуются Положением о поставках товаров народного потребления.
18. Срок действия договора - с "1"января 2007 года по
"1"января 2008 года.
Юридические адреса и реквизиты сторон:
Поставщик:______________________________________________________________
Покупатель:_____________________________________________________________
Отгрузочные реквизиты:
ой сумме.
Приложение 10
Физико-технологические свойства арболитовых блоков
Арболит - легкий бетон, получаемый на минеральном вяжущем и органическом целлюлозном заполнителе растительного происхождения, химических добавок дных воздействий. Низкая теплопроводность в сочетании со способностью поддерживать осушающий режим помещения являются незаменимыми качествами при строительстве из арболитовых блоков складских помещений.
Приложение 11 Таблица 1 Технические характеристики пористого арболита
Наименование показателей Заполнитель, дробленка из отходов лесопиление лесозаготовки Средняя плотность, кг/куб.м. Прочность при сжатии, МПа Теплопроводность в т/(м ° С), npl- Прочность при изгибе, МПа Модуль упругости, МПа Морозостойкость не менее, циклы Водопоглащение, % Усадка, % Сорбационное увлажнение (при относительной влажности 40...90%) Биостойкость Огнестойкость Коэффициент звукопоглощения (при частотах звука 125...2000 Гц) Таблица 2
Основные характеристики арболита марок М-25, М-50, М-75
Наименование показателяВеличина показателей для марокМ-25М-50М-75Предел прочности при сжатии, МПа.Средняя плотность, кг/м3Примерная прочность, МПа.Модуль упругостиКоэффициент ПуассонаМорозостойкость, цикл.Водопоглащение, проц.Коэффициент водостойкостиТеплопроводность, Вт\м.Влажность, проц. Приложение 13
Схема сегментирования
Приложение 14
План расходов на рекламу представлен на один квартал (см. табл. 1.)
Таблица 1
План расходов на рекламу
Вид рекламыМесто проведенияСтоимостьПримечания Рекламный шитПечатные изданияИтого
Пояснение: 12437,5*4=49750р. Всего в накладных расходах на рекламу Приложение 15
Потребность предприятия в внеоборотных и оборотных фондах
Таблица 1
Состав производственных помещений
Состав производственных помещенийПлощадь, м2.Примечание1. Склад сырья250Необходимо сооружение навеса2. Производственный цех:
3502.1 Участок приготовления заполнителя252.2 Участок приготовления арболитовой смеси502.3 Формовочный участок2002.4 Участок термообработки753. Склад готовой продукции2004. Административно бытовое здание50Итого:500 Таблица 2
Расход сырья, материалов и электроэнергии
Наименование материалов, ГОСТЕдиница измеренияУдельный расход на 1000 м3 изделияПотребностьПоставщикв годв суткиДробленка древесная тПортландцемент марки М 400 ГОСТ 10178 - 85т
Кальций, хлористый технический ГОСТ 450 - 77Т
Комплексные добавки сернокислый алюминий + известь пушонкат
Жидкое стекло натриевоетВодатыс. м3Электроэнергия:
на технологические нужды
тыс.кВт.ч
освещение и сантехника
тыс.кВт.ч Приложение 15
Рис. 1. Принципиальная технологическая схема производства арболитовых блоков
/ - рубительная машина; 2 - циклон; 3 - бункер для щепы; 4 - барабанный дозатор; 5 - молотковая дротки
Приложение 15
Таблица 3
Перечень основного технологического оборудования для производства
арболитовых блоков (изготовитель - "N-ский" завод тяжелого машиностроения)
Наименование оборудованияМаркаКол-во, шт.1. Оборудование для приготовления органического заполнителя:1.1. Рубительная машина 1.2. Сортировочная машина1.3. Возвратный транспортер для крупной щепы1.4. Циклон Ø 1000 2. Расходный бункер дробленки V = 40 м33. Расходный бункер цемента V = 40 м34. Система очистки воздуха от цементной пыли 4.1. Бункер - осадитель4.2. Фильтр рукавный4.3. Циклон Ø 500 5. Шнековый конвейер для цемента с шиберным затвором6. Дозатор цемента 7. Сетчатый контейнер (дозатор) для дробленки8. Кран мостовой электрический 9. Дозатор химических добавок и воды10. Оборудование отделения химических добавок:10.1. Бак для химических добавок V = 10 м310.2. Бак - мешалка для приготовления химических добавок V = 3,2 м310.3. Насос химический 11. Бетоносмеситель арболитовой смеси. Объем замеса 1000/1200 л12. Бункер раздаточный V = 2,4 м313. Бетоноукладчик (V б. бунк. = 2,1 м3 V б. бунк. = 1,0 м3)14. Ровнитель15. Металлическая форма16. Цепной конвейер17. Виброплощадка 18. Камера тепловой выдержки в комплекте с поездом тележек и транспортирующим устройством 19. Электропогрузчик Приложение 15
Таблица 4
Норматив оборотных средств
Статья расходовПотребность в сутки, т.Стоимость, р.Запас, дни
Сумма, тыс.р.1 квартал2-3 квартал1 квартал2-3 кварталДробленка древеснаяПортландцемент М-400Хлорид кальция техническийКомплексные добавки: - сернокислый алюминий - известь пушонкаЖидкое стекло натриевоеИтого:
Приложение 16
Нормативные требования к качеству сырья
Древесина-анизотропный материал, поэтому древесная дробленка должна иметь игольчатую форму с коэффициен примесей инородных материалов (кусков глины, растительного слоя почвы, камней, песка и др.), в зимнее время-без примесей льда и снега.
Приложение 18
Расчёт калькуляционных статей затрат и стоимости основных фондов
Таблица 1
Статья затрат "Сырьё, материалы и полуфабрикаты"
Статьи расходовЦена за 1 единицу, р.Расход на единицу продукции (1 м3 изделия)Расход на квартал (6000 м3)Расход на весь выпуск
(24000 м3)Ед. изм.
ЦенаКол-воСумма, р.Кол-во, тыс. ед.Сумма тыс. р.Кол-во, тыс. ед.Сумма тыс. р.Дробленка древеснаякгПортландцемент М-400кгХлорид кальция техническийкгКомплексные добавки:
- сернокислый алюминий кг - известь пушонкакгЖидкое стекло натриевоекгВода
тИтого:
Приложение 18 Таблица 2
Расчет стоимости основных фондов предприятия (оборудование)
Наименование оборудованияМаркаКол-во штукЦена с НДС, р.НДС, р.Цена без НДС, р.Годовая норма амортизации, проц.Амортизация, р.1. Рубительная машина МРГ-402. Сортировочная машинаСЩ-1М3.Возвратный транспортер для крупной щепыКЛС-5004. Циклон Ø 1000нестандартное5. Расходный бункер дробленки V =40м3нестандартное6. Расходный бункер цемента V= 40 м3нестандартное7. Бункер - осадительнестандартное8.Фильтр рукавный9. Циклон Ø 500 10. Шнековый конвейер для цемента с шиберным затворомнестандартное11.Дозатор цемента
АВДЦ-1200 М
12.Сетчатый контейнер (дозатор) для дробленкинестандартное13. Кран балка
Кран мостовой электрический общего назначения Г/П 5, пролет 10,514.Дозатор химических добавок и водыДЖ-20015.Бак для химических добавок V =10м3нестандартное26 0001 2004 80014,3686,4
Приложение 18
Продолжение таблицы 2
Наименование оборудованияМаркаКол-во штукЦена с НДС, р.НДС, р.Цена без НДС, р.Годовая норма амортизации, проц.Амортизация, р.16. Бак - мешалка для приготовления химических добавок V = 3,2 м3ООIO-3.2,0.6217.Насос химическийАХ40-25-160К418. Бетоносмеситель арболитовой смеси. Объем замеса 1000/1200 лСБ-138
2
19.Бункер раздаточный V = 2,4 м3CMЖ-2а220. БетоноукладчикСМЖ-166 А221. Ровнительнестандартное222.Цепной конвейернестандартное223.Виброплощадка СМЖ-187б224.Камера тепловой выдержки СМТ-165125. Электропогрузчик ЭП-0806 4.5У 1.1226. Металлическая форманестандартное4Итого Примечание: Стоимость строительно-монтажных работ составляет 20% от стоимости технологического оборудования. Транспортные расходы, связанные с доставкой оборудования к месту монтажа рассчитываются следующим образам тариф по перевозкам в черте города составляет 300 р. за 1 час работы для доставки нашего оборудования с завода производителя до места монтажа находящегося на расстояний 40 километров от завода производителя нам .понадобится сделать 60 рейсов со скоростью 40км/ч. Таким образом общее число работ составит 60 часов из этого следуют что затраты на перевозки составят: доставка 60 x 300 = 18 000 р., монтаж 462180 x 0,20 = 73 948,8 р. Всего затраты на доставку и монтаж в цехе оборудывания:73 948,8 +18000 = 91 948,8 р.
Таблица 3
Расчёт стоимости основных фондов
Наименование Кол-во штукЦена с НДС, р.НДС, р.Цена без НДС, р.Годовая норма амортизации, проц. Амортизация, р.1. Набор офисной мебели14. Легковой автомобиль15.Грузовой автомобиль (с гидравлическим манипулятором)1Итого:
Таблица 4
Расчет стоимости электроэнергии
НаименованияСтоимость 1 кВт.ч, р.Потребность тыс. кВт.ч.Затраты р.на суткина квартална годза сутки за кварталза год На технические нужды0,24Освещения и сантехника0,24Итого:
Приложение 18 Таблица 5 Штатное расписание по рабочим постам
Наименование участкаВыполняемые операцииЧисленность, чел.Общая численность (без подсмены)РабочиеИТР и служащие1 смена2 смена1 смена2 сменаСклад дробленкиСклад пескаСклад цементаОтделение приготовления эмульсионного покрытия для формОтделения подготовки формКамеры тепловой выдержкиСкладирование и выдержка изделийРемонтный пунктДежурный персоналВспомогательные рабочиеЛаборатория выходного контроляСлужба ОТКУправления производствамПриложение 18 Таблица 6 Расчет затрат по оплате труда
Наименование участкаВыполняемые операцииКол-во чел.Оплата в месяц, тыс.р.Оплата в квартал, тыс.р.Оплата в год, тыс.р.1 чел.Всего1 чел.Всего1 чел.ВсегоСклад дробленкиПогрузоразгрузочные и транспортно- складские работыСклад пескаТо жеСклад цементаТо жеОтделение приготовления эмульсионного покрытия для формРазгрузка и складирование компонентов эмульсионной смазки смазка очищенных и подготовленных формОтделения подготовки формОтчистка форм, направления на смазку, укладка арматуры и запасных частей, закрепление бортовКамеры тепловой выдержкиЗагрузка форм с изделиями на транспортные тележки, транспортирование тележек в камеры, поддерживание и контроль температуры и влажностиСкладирование и выдержка изделийРазгрузка камер выдержки, снятие форм, установка изделий в цехе, подача изделий на склад, отгрузка на транспорт
Приложение 18
Продолжение таблицы 6
Наименование участкаВыполняемые операцииКол-во чел.Оплата в месяц, тыс.р.Оплата в квартал, тыс.р.Оплата в год, тыс.р.1 чел.Всего1 чел.Всего1 чел.ВсегоРемонтный пунктРемонт формРемонт оборудования Дежурный персоналМеханикЭлектрикВспомогательные рабочиеЛаборатория выходного контроляКонтроль влажности изделия, испытанияСлужба ОТКРемонт изделийУправления производствамДиректорМенеджер по производствуМеханик цехаМастер сменыМенеджер по персоналуМенеджер-маркетологБухгалтер Менеджер-экономистИтого:
Приложение 18
Таблица 7
Накладные расходы
НаименованиеВ месяц, р.В квартал, р.В год, р.10. Общепроизводственные расходы:10.1 Обслуживание оборудования 11. Общехозяйственные расходы:11.1 Арендная плата в.т.ч.: Аренда помещений (500 м.2; 1м2 - 50р) Аренда земельного участка (300 м.2, 1 м.2 - 10р.)11.2 Командировочные расходы11.3 Представительские расходы 11.4 Услуги связи11.5 Обслуживание оборудования 11.6 Канцелярские, почтовые, телеграфные расходы11.7 Прочие хозяйственные расходы 12. Коммерческие расходы:12.1 Доставка продукции 12.2 Поддоны для доставки 12.3 Реклама Пояснения к таблице: Годовой выпуск 24 000*40 = 960 000 шт. Вес одно блока 20 кг, следовательно, 960 000 шт. * 20 кг. = 19 200 т. (19 200 т*50 к
Приложение 19
Расчёт показателей эффективности проекта
1.Расчёт точки безубыточности.
тыс.р.
2. Рентабельность вложенного капитала.
3.Чистый приведенный доход (NPV).
4.Внутренняя норма доходности (IRR).
5.Индекс прибыльности (PI).
6.Расчёт эффекта финансового рычага за 2 и 3 квартал.
Приложение 20
Приложение 20
Приложение 20
46
Документ
Категория
Типовые договоры
Просмотров
81
Размер файла
759 Кб
Теги
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа