close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

?

Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности

код для вставкиСкачать

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
к бухгалтерской отчетности
ОАО "Ильюшин Финанс Ко."
за 2009 год
Содержание
1.Общество и его деятельность3
1.1.Сведения об обществе3
1.2.Сведения о реестродержателе (Регистраторе)3
1.3.Сведения об аудиторе3
1.4.Основные виды деятельности3
1.5.Организационная структура Общества4
1.6.Дочерние общества4
1.7.Ликвидность и финансовые ресурсы5
2.Учетная политика5
3.Пояснения к существенным статьям бухгалтерского баланса10
3.1.Основные средства10
3.2.Капитальные вложения10
3.3.Доходные вложения в материальные ценности:11
3.4.Долевые инвестиции11
3.5.Прочие долгосрочные и краткосрочные финансовые вложения11
3.6.Отложенные налоговые активы и Отложенные налоговые обязательства12
3.7.Материально-производственные запасы13
3.8.Долгосрочная дебиторская задолженность:13
3.9.Краткосрочная дебиторская задолженность:13
3.10.Уставный капитал15
3.11.Распределение прибыли15
3.12.Кредиты и займы15
3.13.Прочие долгосрочные обязательства16
3.14.Кредиторская задолженность16
3.15.Доходы будущих периодов17
4.Пояснения к существенным статьям отчета о прибылях и убытках17
4.1.Доходы по обычным видам деятельности17
4.2.Расходы по обычным видам деятельности17
4.3.Прочие доходы и расходы18
4.4.Прибыль на акцию18
5.Связанные стороны19
5.1.Аффилированные лица19
5.2.Основной управленческий персонал организации20
6.Государственная помощь20
7.Условные активы и обязательства20
8.События после отчетной даты22
1. Общество и его деятельность
1.1. Сведения об обществе
Открытое акционерное общество "Ильюшин Финанс Ко.", сокращенное название ОАО "ИФК", ИНН 3663029916\366301001, (далее Общество) зарегистрировано Регистрационной палатой города Воронежа от 13 декабря 2001 года, регистрационный №3663/114426.
В соответствии с федеральным законом "О государственной регистрации юридических лиц" Общество зарегистрировано в Едином государственном Реестре юридических лиц инспекцией МНС РФ по Левобережному району города Воронежа за № 1033600042332. Свидетельство серии 36 № 001207593 выдано 7 февраля 2003 года.
Общество зарегистрировано по адресу: 394029, Российская Федерация, город Воронеж, улица Циолковского, дом 18А.
Численность персонала Общества по состоянию на 31 декабря 2009 года составила 87 человек (31 декабря 2008 года - 82 человека). Среднесписочная численность сотрудников в 2009 году составила 81 человек. 1.2. Сведения о реестродержателе (Регистраторе)
Наименование: ЗАО "Национальная регистрационная компания" (НРК).
Место нахождения: 121357 Москва, ул. Вересаева, дом 6.
Почтовый адрес: 121357, г. Москва, ул. Вересаева, дом 6. Номер лицензии: 10-000-1-00252.
Дата выдачи лицензии: 06 сентября 2002 года.
Срок действия: бессрочно. Орган, выдавший лицензию: ФКЦБ России.
1.3. Сведения об аудиторе
Наименование: Закрытое акционерное общество "КПМГ".
Место нахождения: 129110, город Москва, Олимпийский проспект, дом 18/1, комната 3035.
Почтовый адрес: 123317, город Москва, Пресненская набережная, дом 10, блок "С", этаж 31.
Адрес электронной почты: moscow@kpmg.ru
Член Некоммерческого партнерства "Аудиторская Палата России".
Основной регистрационный номер записи в государственном реестре аудиторов и аудиторских организаций 10301000804.
1.4. Основные виды деятельности
Основными видами деятельности Общества (согласно уставу) являются:
* приобретение, передача в финансовую аренду (лизинг) и продажа российских самолетов Ту-204, Ан-148 и Ил-96;
* организация системы послепродажной поддержки и послепродажная поддержка до и в процессе эксплуатации, включая обучение экипажей, выполнение ремонтов отечественных самолетов;
* создание сервисных центров и систем послепродажного и технического обслуживания летательных аппаратов и их составных частей, закупка и продажа запасных и комплектующих изделий, их диагностика и ремонт;
* инвестиционная деятельность;
* прочая деятельность согласно уставу Общества.
1.5. Организационная структура Общества
Акционерами Общества являются: Доля в Уставном капитале % ОАО "Объединенная авиастроительная корпорация"48ГК "Внешэкономбанк"21Компания с ограниченной ответственностью "Bouvet Industries Limited"22Прочие9Итого100
В состав Совета директоров Общества входят:
* Федоров Алексей Иннокентьевич (Председатель);
* Балло Анатолий Борисович;
* Рубцов Александр Иванович;
* Душатин Леонид Алексеевич;
* Лебедев Александр Евгеньевич;
* Сливченко Андрей Андреевич;
* Смирнов Алексей Владимирович;
* Петров Максим Валерьевич;
* Секов Михаил Николаевич.
Единоличным исполнительным органом является генеральный директор:
* Рубцов Александр Иванович.
Обществом создана Ревизионная комиссия в количестве 5 человек, в ее состав входят:
* Волков Евгений Игоревич
* Дейнега Татьяна Валерьевна * Есиневич Екатерина Анатольевна
* Метельский Сергей Александрович
* Улупов Вячеслав Евгеньевич 1.6. Дочерние общества
1. ООО "ИФК-ДЖЕТС", доля в уставном капитале - 100%;
Сфера деятельности: организация чартеров самолетов бизнес авиации, лизинговая деятельность, управление инвестиционными проектами в области лизинга авиатехники, оказание информационно-консультационных услуг и др.
2. ООО "ИФК Эссет Менеджмент", доля в уставном капитале - 100%;
Сфера деятельности: представление интересов Общества в Москве, посреднические услуги, управление инвестиционными проектами в области лизинга авиатехники, оказание информационно-консультационных услуг и др.
Общество имеет обособленное подразделение по адресу 143030 Московская область, Одинцовский р-н 1-кв Рублево-Успенского шоссе, здание 6 (Уведомление о постановке на учет от 04.04.2006г. ИФНС по г. Одинцово).
1.7. Ликвидность и финансовые ресурсы
В 2009 году для финансирования развития Общество привлекало заемные средства, как на краткосрочной, так и на долгосрочной основе. Финансирование преимущественно поступало в виде банковских кредитов, векселей, а также коммерческих кредитов поставщиков оборудования.
Указанные средства предназначены, главным образом, для финансирования проектов изготовления самолетов Ил-96-400, Ту-204, АН-148 для поставки на экспорт/лизинг.
Руководство Общества считает, что при необходимости сроки реализации некоторых проектов можно перенести на более поздний период или их масштабы могут быть сокращены в соответствии с потребностями финансирования текущей деятельности.
В 2010 году Общество предполагает поступление финансовых средств из следующих источников: денежные поступления от основной деятельности, выпуск собственных векселей, привлечение финансовых ресурсов отечественных и зарубежных кредитных учреждений. Кроме того, руководство Общества полагает, что оно сможет переносить сроки оплаты по некоторым текущим операциям в случае недостаточности оборотного капитала.
2. Учетная политика
Настоящая бухгалтерская отчетность Общества подготовлена на основе следующей учетной политики.
Основные подходы к подготовке годовой бухгалтерской отчетности
Бухгалтерский учет в Обществе ведется в соответствии с Федеральным законом № 129-ФЗ от 21 ноября 1996 года "О бухгалтерском учете" и Положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденным Приказом Министерства Финансов Российской Федерации № 34н от 29 июля 1998 года, а также действующими положениями по бухгалтерскому учету и Учетной политикой Общества.
Бухгалтерская отчетность Общества за 2009 год подготовлена в соответствии с тем же Законом и положениями исходя из допущения о том, что Общество будет продолжать свою деятельность в обозримом будущем и у него отсутствуют намерения и необходимость ликвидации или существенного сокращения деятельности и, следовательно, обязательства будут погашаться в установленном порядке.
Активы и обязательства в иностранных валютах
При учете хозяйственных операций, совершенных в иностранных валютах, применялся официальный курс иностранной валюты к рублю, действовавший в день совершения операции. Денежные активы и обязательства, стоимость которых выражена в иностранной валюте, отражены в бухгалтерской отчетности в суммах, исчисленных на основе курсов валют, установленных Центральным банком Российской Федерации на отчетные даты (рублей за единицу валюты):
Валюта31.12. 2009 г.31.12. 2008 г.Доллар США30,244229,3804Евро43,388341,4411Курсовые разницы, возникшие в течение года по операциям с активами и обязательствами, а также при пересчете их по состоянию на отчетную дату, относятся в состав прочих доходов и расходов. В отчете о движении денежных средств рублевый эквивалент валютных остатков на начало года и движений иностранной валюты в течение года рассчитаны по официальному курсу валюты, действующему на 31 декабря 2009 года, и соответственно сопоставимые данные рассчитаны по официальному курсу валюты, действующему на 31 декабря 2008 года. Краткосрочные и долгосрочные активы и обязательства
В отчетности активы (обязательства) отнесены к краткосрочным, если срок обращения (погашения) их не превышает 12 месяцев после отчетной даты. Все остальные активы и обязательства представлены в отчетности как долгосрочные.
Нематериальные активы
В отчетности нематериальные активы показаны по первоначальной стоимости за минусом сумм амортизации, накопленной за все время использования.
Стоимость нематериальных активов погашается путем начисления амортизации линейным способом в течение установленного срока полезного использования. Срок полезного использования определяется специально созданной комиссией и утверждается в установленном порядке исходя из ожидаемого срока использования объекта, в течение которого Общество предполагает получать экономическую выгоду (доход) от его использования. Основные средства
Объекты основных средств приняты к учету по первоначальной стоимости. Первоначальной стоимостью основных средств, приобретенных за плату, признается сумма фактических затрат на приобретение, сооружение и изготовление, за исключением налога на добавленную стоимость и иных возмещаемых налогов (кроме случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации).
Первоначальной стоимостью основных средств, приобретенных в обмен на товары (ценности), отличные от денежных средств, признана стоимость переданных или подлежащих передаче активов. Последняя устанавливалась исходя из цены, по которой в сравнимых обстоятельствах обычно Общество определяло стоимость аналогичных товаров (ценностей). В балансе основные средства показаны по первоначальной (восстановительной) стоимости за минусом сумм амортизации, накопленной за все время эксплуатации.
В составе основных средств учтены объекты недвижимости принятые в эксплуатацию и фактически используемые до государственной регистрации прав собственности на такие объекты. Основные средства, предназначенные для передачи в лизинг (воздушные суда) учитываются на балансе в качестве доходных вложений в материальные ценности.
Амортизация основных средств начисляется линейным способом исходя из принятых сроков полезного использования:
Машины и оборудование2 - 5 летТранспортные средства3 - 7 летПроизводственный и хозяйственный инвентарь3 - 7 летПрочие объекты ОС (комплектующие и иное для самолетов)12 летИмущество, переданное в лизинг (самолеты)12 лет По земельным участкам амортизация не начисляется.
По объектам жилищного фонда и объектам внешнего благоустройства, введенным в эксплуатацию до 2006 года, амортизация не начисляется. По тем же объектам, введенным в эксплуатацию начиная с 2006 года, амортизация начисляется в общем порядке.
Затраты на проведение всех видов ремонта включены в расходы по обычным видам деятельности отчетного периода. Резерв предстоящих расходов на ремонт основных средств не создавался.
Амортизация по основным средствам, полученным по договорам финансовой аренды (лизинга) и учтенным в составе основных средств, начисляется линейным способом, исходя из установленного срока полезного использования.
Финансовые вложения
Финансовые вложения, по которым не определяется текущая рыночная стоимость, отражены в бухгалтерском балансе по их первоначальной стоимости. Первоначальная стоимость финансовых вложений:
* приобретенных за плату определена как сумма фактических затрат Общества на приобретение;
* приобретенных по договорам, предусматривающим исполнение обязательств (оплату) неденежными средствами, определена как стоимость активов, переданных Обществом;
* в виде инвестиций в капиталы дочерних зависимых и прочих обществ составляет денежную оценку согласованную учредителями (участниками) этих обществ.
Финансовые вложения, по которым выявлено устойчивое существенное снижение стоимости, показываются в балансе за минусом резерва под обесценение финансовых вложений. Финансовые вложения, по которым организатором торговли на рынке ценных бумаг в установленном порядке определяется текущая рыночная стоимость, отражены в бухгалтерской отчетности по текущей рыночной стоимости на 31 декабря 2009 года путем корректировки их оценки. Сумма корректировки отнесена на увеличение прочих расходов (доходов). Признание дохода в сумме процентов к получению по займам и долговым ценным бумагам производится равномерно в течение срока действия договора (срока обращения ценной бумаги).
По долговым ценным бумагам, по которым не определяется текущая рыночная стоимость, производится равномерное отнесение на финансовые результаты разницы между суммой фактических затрат на приобретение ценной бумаги и ее номинальной стоимостью (дисконта).
Материально-производственные запасы
Материально-производственные запасы отражаются в отчетности по фактической себестоимости, под которой понимается:
* при приобретении МПЗ за плату - сумма фактических затрат на приобретение, в том числе включая затраты на доведение запасов до состояния, в котором они пригодны к использованию, за исключением налога на добавленную стоимость и иных возмещаемых налогов;
* при изготовлении МПЗ самой организацией - сумма фактических затрат, связанных с их производством; * при получении МПЗ в счет вклада в уставный капитал организации - денежная оценка, согласованная учредителями с учетом требований Закона "Об акционерных обществах";
* при получении МПЗ по договорам, предусматривающим исполнение обязательств (оплату) неденежными средствами - стоимость активов, переданных или подлежащих передаче Организацией.
В составе материально-производственных запасов отражаются активы, в отношении которых выполняются условия, предусмотренные в пункте 4 ПБУ 6/2001 "Учет основных средств", и стоимостью не более 20 000 рублей за единицу.
Материально-производственные запасы отражены в отчетности за вычетом резерва под снижение стоимости материальных ценностей. Резерв образован на величину разницы между текущей рыночной стоимостью и фактической себестоимостью материально-производственных запасов, которые морально устарели, полностью или частично потеряли свое первоначальное качество, либо текущая рыночная стоимость продажи которых снизилась. Расходы по созданию резерва отнесены в состав прочих расходов. Оценка выбывающих материально-производственных запасов производится по средней себестоимости. Оценка товарно-материальных ценностей для комплектации предметов лизинга (ОПИ) производится по стоимости каждой единицы.
Расходы будущих периодов
Расходы, произведенные Обществом в отчетном году, но относящиеся к следующим отчетным периодам отражаются как расходы будущих периодов. Эти расходы списываются по назначению равномерно в течение периодов, к которым относятся. Расходы, связанные с приобретением и внедрением программных продуктов и баз данных списываются на текущие расходы с первого числа месяца следующего за месяцем начала их использования.
Задолженность покупателей и заказчиков
Задолженность покупателей и заказчиков отражается в отчетности с учетом НДС и определяется исходя из цен, установленных договорами между Обществом и покупателями (заказчиками) с учетом всех предоставленных Обществом скидок (накидок).
Задолженность покупателей за проданные услуги, работы, товары, продукцию, основные средства, МПЗ и прочее имущество, непогашенная в сроки, установленные договорами, и не обеспеченная соответствующими гарантиями, показана за минусом резервов по сомнительным долгам. Величина резерва определяется отдельно по каждому долгу на основании проведенной инвентаризации в зависимости от платежеспособности должника и вероятности погашения долга.
Расходы по созданию резервов по сомнительным долгам относятся на увеличение прочих расходов.
Задолженность по авансам, выданным и прочая дебиторская задолженность
Задолженность по выданным авансам отражается в отчетности за минусом резерва по сомнительным долгам, созданного по результатам инвентаризации по авансам выданным, вероятность получения активов (услуг) по которым сомнительна.
Расходы по созданию резерва относятся в состав прочих расходов.
Кредиты и займы полученные
Общество осуществляет перевод долгосрочной задолженности по полученным кредитам и займам в состав краткосрочной в момент, когда по условиям договора займа и (или) кредита до возврата основной суммы долга остается 365 дней.
Общество производит на каждую отчетную дату пересчет стоимости кредитов и займов, выраженных в иностранной валюте и/или условных денежных единицах. Разницы, возникающие при пересчете, относятся в состав прочих расходов.
Проценты, по полученным займам и кредитам, непосредственно использованным на приобретение, строительство инвестиционных активов, а также на погашение кредитов и займов, ранее использованных на приобретение, строительство инвестиционных активов, относятся на увеличение стоимости таких инвестиционных активов до их ввода в эксплуатацию.
Дополнительные затраты, производимые в связи с получением кредитов или займов, включают расходы, связанные с:
* оказанием Обществу юридических и консультационных услуг;
* оказанием Обществу агентских услуг по размещению вексельных и облигационных займов;
* проведением экспертиз;
* другими затратами, непосредственно связанными с получением займов в денежной форме.
Дополнительные затраты, связанные с получением займов и кредитов, размещением заемных обязательств, признаются Обществом расходами того периода, в котором были произведены. Начисление процентов по полученным кредитам (займам) производится ежемесячно в соответствии с порядком, установленным в договоре.
По займам, полученным в денежной форме и привлеченным путем выдачи собственных векселей Общества, сумма дисконта, причитающегося к оплате векселедержателю, относится на расходы будущих периодов, с последующим списанием в состав прочих расходов ежемесячно равными долями в течение срока обращения векселей.
По займам, полученным в денежной форме и привлеченным путем выпуска облигаций, Общества, в случаях продажи эмитированных облигаций по цене отличной от их номинала (с дисконтом), сумма дисконта относится на расходы будущих периодов, с последующим списанием в состав прочих расходов ежемесячно равными долями в течение срока обращения облигаций. Признание доходов
Выручка от продажи продукции и оказания услуг признается по методу начисления, то есть по мере оказания услуг, и отражается в отчетности за минусом налога на добавленную стоимость и скидок, предоставленных покупателям. Выручка от продажи продукции на условиях товарообмена (бартера) определяется по стоимости ценностей, полученных или подлежащих получению Обществом, рассчитанной исходя из цен, по которым в сравнимых обстоятельствах обычно Общество определяет стоимость аналогичных ценностей. Доходы от предоставления имущества Общества в аренду относятся к доходам от обычных видов деятельности.
Дивиденды в составе прочих доходов признаются по мере объявления.
Признание расходов
Общество калькулирует производственную себестоимость оказанных услуг, выполненных работ, реализованной продукции с выделением управленческих и коммерческих расходов.
Резервы предстоящих расходов
В 2009 году Обществом создан резервов предстоящих расходов (на оплату неиспользованных отпусков) в размере 18 978 тыс. руб.
Изменения в учетной политике на 2009 год
В 2009 году учетная политика соответствует той, которая использовалась в предыдущем финансовом году.
Изменений, способных оказать существенное влияние на финансовую отчетность, в учетную политику на 2009 год не внесено.
3. Пояснения к существенным статьям бухгалтерского баланса
3.1. Основные средства По состоянию на 1 января 2009 года Общество не переоценивало основные средства. 3.2. Капитальные вложения
В 2009 году Общество капитализировало в стоимость незавершенного строительства проценты по заемным средствам по ставкам, указанным в условиях получения кредитов и займов, средства которых были направлены на финансирование объектов строительства. По состоянию на 31 декабря 2009 года сумма капитализированных процентов, включенных в стоимость капитальных вложений, составила 108 091 тыс. руб.
3.3. Доходные вложения в материальные ценности
В течение 2009 года в рамках реализации программы лизинга авиастроительной техники Общество ввело в эксплуатацию два самолета АН-148, три самолета ИЛ-96-400Т, два самолета ТУ-204-100.
C 30 октября 2008 года приостановлено начисление амортизации в отношении двух самолетов ИЛ-96-300 на срок до 31 марта 2010 года в связи с расторжением договоров финансовой аренды (лизинга), возвратом самолетов от лизингополучателя и передачей заводу-изготовителю для технического обслуживания, восстановления и ремонта с целью последующей поставки самолетов на экспорт. Потенциальные покупатели вышеуказанных самолетов включают кубинские авиалинии Cubana Aviacion и корейские авиалинии Air Koryo. Так же рассматривается вариант продажи самолетов на домашнем рынке Администрации Президента. Реализация самолетов планируется на период 2010-2011 гг.
Балансовая стоимость доходных вложений в материальные ценности, переданных в залог, по состоянию на 31 декабря 2009 года составила 6 859 004 тыс. руб. В соответствии с условиями кредитных договоров, Обществом также заложены имущественные права на получение в будущем лизинговых платежей по действующим договорам лизинга на общую сумму 2 117 431 тыс. руб. Сроки обременения ограничены сроками действия соответствующих кредитных договоров.
3.4. Долевые инвестиции Вклады в уставные капиталы дочерних обществ на 31 декабря 2009 года:
Наименование общества
Вид деятельности
Стоимость вложенийДоля в УК и иные права участия %Дочерние общества - ООО "ИФК Эссет Менеджмент"Консультирование по вопросам коммерческой деятельности и управления89100 %- ООО "ИФК-ДЖЕТС"Сдача в аренду машин и оборудования, в том числе авиационной техники237 433100 %Итого дочерние общества -237 522-В 2009 году резерв под обесценение финансовых вложений не создавался.
3.5. Прочие долгосрочные и краткосрочные финансовые вложения Прочие долгосрочные и краткосрочные финансовые вложения Общества составляют:
Тип финансовых вложенийСтоимость на отчетную датуДата погашения01.01.2009 г.КраткосрочныеВекселя22 7702011Займы933 5162009 Итого956 286 31.12.2009 г. КраткосрочныеВекселя20 3232011Займы80 0002010Приобретенные права119 057-ДепозитыОАО "КИТ Финанс Инвестиционный Банк"366 0002010ОАО "Банк БФА"65 0002010 Итого650 380 В 2008 году компания ОАО "Красноярские авиалинии" была признана банкротом. Обществом досрочно предъявлен к оплате вексель ОАО "Авиакомпания "Красноярские авиалинии" со сроком погашения по предъявлении, но не ранее 7 августа 2011 года номиналом 22 770 тыс. руб. По состоянию на 31 декабря 2008 года указанный вексель переведен в состав краткосрочных финансовых вложений. В феврале 2009 года по решению арбитражного суда выдан исполнительный лист на взыскание задолженности в пользу Общества вексельной суммы 20 323 тыс. руб., начисленных процентов, а так же процентов за пользование чужими денежными средствами. По состоянию на 31 декабря 2009 года указанный исполнительный лист включен в реестр требований кредиторов ОАО "Авиакомпания "Красноярские авиалинии".
На основании вышесказанного руководство Общества считает данный вексель возмещаемым. Предоставленные займы отражаются на конец отчетного периода без учета причитающихся процентов: начисленные проценты включены в состав прочей дебиторской задолженности.
Резервов под обесценение прочих долгосрочных и краткосрочных финансовых вложений не создавалось.
В течение 2009 года Общество размещало временно свободные денежные средства на депозитных счетах в банках.
3.6. Отложенные налоговые активы и Отложенные налоговые обязательства
В течение 2009 года величина отложенных налоговых активов и налоговых обязательств определялась исходя из налоговой ставки 20%. С 01 января 2009 года налоговым законодательством предусмотрено снижение ставки налога на прибыль с 24% до 20%, что повлекло пересчет величины отложенных налоговых активов и налоговых обязательств, начисленных на 31 декабря 2008 года. До 1 января 2009 года Общество не имело возможности корректно определять величину активов и обязательств по отложенному налогу. Вследствие этого в бухгалтерской (финансовой) отчётности за 2008 год был отражен только эффект от возникновения временных разниц за 2008 год, соответственно, эффект временных разниц, возникших до 1 января 2008 года, в бухгалтерской (финансовой) отчётности отражен не был. В течение 2009 года Обществом были сделаны необходимые исправления для того, чтобы корректно отразить накопленные величины отложенных налоговых активов и обязательств с учётом всех временных разниц по состоянию на 31 декабря 2009 года. Весь эффект от отражения временных разниц, возникших до 1 января 2008 года, а так же пересчёта отложенных налоговых активов и обязательств, связанный с изменением ставки налога на прибыль с 24% до 20%, был отражен в составе отчёта о прибылях и убытках за 2009 год по строке 141 "Отложенные налоговые активы" и строке 142 "Отложенные налоговые обязательства". 2009 годПрибыль до налогообложения118 925Условный расход по налогу на прибыль(23 785)Постоянные разницы(51 105)Временные разницы возникшие в текущем периоде69 659Временные разницы возникшие в предыдущих периодах36 413Пересчет отложенных налоговых обязательств и активов в связи с изменением ставки налога на прибыль(31 182)Текущий налог на прибыль -3.7. Материально-производственные запасы Стоимость сырья, материалов и других аналогичных ценностей за вычетом резерва под снижение стоимости материальных ценностей. В 2009 году резервов под снижение стоимости материальных ценностей не начислялось. 01.01.2009 г.31.12.2009 г.Двигатели2 449 801588 406Комплектующие243 989122 672Прочие товарно-материальные ценности8 1386 2102 701 928717 288Воздушные суда, предназначенные для продажи1 032 429620 770Двигатели55 733-Прочие товары для перепродажи152 57099 8101 240 732720 580Расходы будущих периодов59 543137 298Итого:4 002 2031 575 166В стоимость материально-производственных запасов включены капитализированные проценты в сумме 54 874 тыс. руб. на 31 декабря 2009 года. Балансовая стоимость материально-производственных запасов, переданных в залог, по состоянию на 31 декабря 2009 года составила 149 934 тыс. руб. Сроки обременения ограничены сроками действия соответствующих кредитных договоров.
3.8. Долгосрочная дебиторская задолженность:
01.01.2009 г.31.12.2009 г.Авансы выданные под строительство воздушных судов3 643 8312 449 390НДС с авансов полученных89 722-Расчеты с покупателями по реализованным активам7 5005 000Прочая долгосрочная дебиторская задолженность4 0004 000Итого3 745 0532 458 3903.9. Краткосрочная дебиторская задолженность:
01.01.2009 г.31.12.2009 г.Авансы выданные под строительство воздушных судов6 003 7775 774 438Расчеты с покупателями по реализованным активам1 342 0412 431 463Задолженность по налогам и сборам663 0661 438 428Проценты по займам и векселям к уплате382 525-Расчеты с покупателями по лизинговым операциям149 767498 816Проценты по кредитам, использованным для предварительной оплаты МПЗ, др. ценностей, работ, услуг в рамках финансирования строительства самолётов176 289-Расчеты по претензиям140 826216 271Проценты за пользование чужими деньгами от ВАСО-531 189Прочая краткосрочная дебиторская задолженность191 413286 812Итого9 049 70411 177 417
Основными дебиторами Общества являются:
31.12.2009 г.ОАО "ВАСО"договора купли-продажи авиационных двигателей и авиационного оборудования1 641 656ЗАО "Авиастар-СП"договора купли-продажи авиационных двигателей 533 199ОАО "ПМЗ"договор купли-продажи авиационных двигателей142 286ЗАО "ИФК Техник"агентский договор купли-продажи колес для ИЛ-96-400Т113 574ЗАО "Ред Вингс"договор поставки авиационного оборудования748Итого 2 431 463Структура авансов выданных под строительство воздушных судов:
31.12.2009 г.Долгосрочная задолженностьОАО "ВАСО"поставки самолетов Ил-96-3001 045 204ОАО "Пермский моторный завод"договор поставки авиационных двигателей719 879ЗАО "Авиастар-СП"поставки самолетов ТУ-204-300252 300ЗАО "Русавиаинтер"изготовление интерьеров самолетов140 750ЗАО "Транзас"изготовление тренажера по проекту Ан-148108 868ООО "Фирма АККО"оборудование для самолетов92 687Прочие89 7022 449 390Краткосрочная задолженностьОАО "ВАСО"договор поставки самолетов Ил-96-3004 310 370ОАО "Мотор Сич"Договор поставки авиационных двигателей788 142ОАО "Пермский моторный завод"договор поставки авиационных двигателей251 463ОАО "Туполев"договор на разработку конструкторской документации119 824ЗАО "Русавиаинтер"изготовление интерьеров самолетов99 943ГП "ЮМЗ им Макарова"поставка агрегатов шасси83 506Прочие121 218 5 774 438Итого 8 223 828
В расчеты по претензиям включена задолженность компании ОАО Туполев в сумме 120 070 тыс. руб. Данная задолженность была сформирована по соглашениям с ОАО Туполев по возмещению неустойки за нарушение условий об обеспечении коммерческой загрузки самолета Ту-204-300 по договорам лизинга компанией ОАО "Владивосток Авиа". В 2009 году сумма 35 966 тыс. руб. включена в состав прочих доходов и расходов. В 2009 году создан резерв по сомнительным долгам (по авансам, выданным ОАО "ИЛ", ОАО "Туполев") в размере 63 514 тыс. руб. В отчетном периоде списана сумма нереальной для взыскания дебиторской задолженности 23 106 тыс. руб.
В 2009 году Обществом получено банковских гарантий и поручительств третьих лиц в обеспечение обязательств по договорам с покупателями по оплате лизинговых платежей и поставщиками по возврату выданных авансов на 31 декабря 2009 года в сумме 1 031 566 тыс. руб. (в 2008 году - 1 609 654 тыс. руб.).
3.10. Уставный капитал
Уставный капитал составляет 15 045 868 рублей и состоит из обыкновенных именных бездокументарных акций номинальною стоимостью 55 599 рублей каждая.
Уставный капитал Общества полностью оплачен. 3.11. Распределение прибыли
По итогам годовой бухгалтерской отчетности за год, закончившийся 31 декабря 2008 года, Обществом получен убыток. В соответствии с решением Общего собрания акционеров по итогам 2008 дивиденды и иные выплаты за счет нераспределенной прибыли прошлых периодов не производились.
3.12. Кредиты и займы
Тип договораВалюта договораДата погашения01.01.2009 г.31.12.2009 г.Долгосрочная задолженность Обеспеченные банковские кредитыдолл. США20111 888 1611 001 598руб.2011-256 485долл. США2012-856 810долл. США2013978 991912 215руб.2014-2 917 3252 867 1525 944 433Необеспеченные займыруб.20102 233 468-руб.2011690 574778 8312 924 042778 831Итого долгосрочная задолженность 5 791 1946 723 264Краткосрочная задолженностьОбеспеченные банковские кредитыевро20091 130 117-долл. США2009943 662-руб.2010-1 202 9592 073 7791 202 959Необеспеченные банковские кредитыдолл. США2009782 381-руб.200990 059-руб.2010-200 296872 440200 296Необеспеченные займыруб.2009-2010436 6933 314 515Необеспеченные вексельные займыруб.2009-20101 093 251500 1641 529 9443 814 679Итого краткосрочная задолженность 4 476 1635 217 934Итого 10 267 35711 941 198 Обеспечением кредитов являются:
* залог воздушных судов, двигателей и имущественных прав, отраженных в составе доходных вложений в материальные ценности, основных средств, капитальных вложений и запасов на общую сумму 9 872 080 тыс. руб.;
* залог имущественных прав (будущие лизинговые платежи) по действующим договорам финансовой аренды (лизинга);
График погашения долгосрочных кредитов и займов на 31 декабря 2009 года:
КредитыВексельные займыЗаймыИтого2011 год1 258 083-778 8312 036 9142012 год856 810--856 8102013 год и позже3 829 540--3 829 540Итого5 944 433 -778 8316 723 264В 2009 году Общество капитализировало в стоимость незавершенного строительства товарно-материальных ценностей проценты по заемным средствам в сумме 278 077 тыс. руб. (2008 год - 364 119 тыс. руб.) по ставкам, указанным в условиях получения кредитов и займов, средства которых были направлены на финансирование объектов строительства.
3.13. Прочие долгосрочные обязательства
01.01.2009 г.31.12. 2009 г.Авансы полученные по договорам лизинга и купли-продажи 600 460448 920Расчеты с поставщиками и подрядчиками238 6745 000Беспроцентный заём ОАО "ОАК"209 351209 351Итого1 048 485663 2713.14. Кредиторская задолженность
01.01.2009 г.31.12. 2009 г.Расчеты с поставщиками и подрядчиками3 206 1904 599 525Авансы полученные1 064 8671 103 447Расчеты с бюджетом32 34416 993Прочая3 44982 487Итого4 306 8505 802 452
В состав расчетов с поставщиками и подрядчиками включены работы и услуги в рамках проекта, заказа изготовления самолетов Ту-204 для поставки на экспорт, а также расчетами за приобретенные работы и услуги в рамках проекта заказа изготовления самолетов Ил-96-400, Ту-204 и АН-148 для поставки в лизинг.
На основании закона Воронежской области Общество пользуется льготой по налогу на имущество в отношении воздушных судов, переданных в лизинг.
По состоянию на 31 декабря 2009 года Общество не имеет просроченной задолженности по налогам и сборам.
3.15. Доходы будущих периодов В 2008-2009 годах в состав доходов будущих периодов были включены средства, полученные в рамках целевого финансирования создания и развития системы послепродажного технического обслуживания и ремонта самолетов (программа Развития системы ППО отечественных самолетов).
4. Пояснения к существенным статьям отчета о прибылях и убытках
4.1. Доходы по обычным видам деятельности
Выручка от продажи продукции, товаров, оказания услуг, выполнения работ (за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей):
2009 год2008 годДоходы от продажи активов (в т.ч. воздушных судов)5 290 532 1 234 100Доходы от сдачи активов в лизинг1 568 911899 565Услуги от послепродажного обслуживания-97 489Прочие услуги по основным видам деятельности124 796 58 744ИТОГО:6 984 2392 289 898
4.2. Расходы по обычным видам деятельности
Расходы на продажу продукции, товаров, оказание услуг, выполнение работ:
2009 год2008 годПокупная стоимость воздушных судов и авиатехимущества4 548 877899 453Амортизация арендного и лизингового имущества902 282596 075Прочие расходы по содержанию и обслуживанию арендного и лизингового имущества9 09519 774ИТОГО5 460 2541 515 302Затраты на электроэнергию входят в ставку оплаты арендуемых Обществом помещений. Расходы по аренде отражены в составе управленческих расходов.
4.3. Прочие доходы и расходы
Прочие доходы:
2009 год2008 годКурсовые разницы и доход от конвертации валюты1 285 076489 764Субсидии320 61817 111Возмещение убытков203 677-Доходы от реализации права требования20 733286 360Доходы от реализации (погашения) ценных бумаг-157 568Неустойки36 06333 802Прибыль прошлых лет4 21320Прочие доходы6 799351Итого1 877 179984 976Прочие расходы:
2009 год2008 годКурсовые разницы, убыток от конвертации валюты1 768 7751 396 140Неустойки134 29469 673Стоимость реализованного права требования85 553286 360Убытки прошлых лет79 188343 497Резерв по сомнительным долгам63 514-Расходы по привлечению кредитных и заемных средств34 88111 433Судебные расходы30 23119 339Списание дебиторской задолженности23 10613 700Услуги банка4 83421 438Убыток от продажи валюты3 6166 746Стоимость выбывших ценных бумаг-157 521Прочие расходы81 38664 205Итого2 309 3782 390 0524.4. Прибыль на акцию
Базовая прибыль на акцию отражает часть прибыли отчетного года, причитающейся акционерам - владельцам обыкновенных акций. Она рассчитана как отношение базовой прибыли за отчетный год к средневзвешенному количеству обыкновенных акций в обращении в течение отчетного года. Базовая прибыль за отчетный год равна чистой прибыли за 2009 год в размере, предложенном Советом директоров, но не утвержденном на дату подписания бухгалтерской отчетности за 2009 год.
2009 год2008 годБазовая прибыль (убыток) за отчетный год, тыс. руб.48 669(1 078 877)Средневзвешенное количество обыкновенных акций в обращении в течение отчетного года, акций240 716240 716Базовая прибыль (убыток) на акцию, в руб.202(4 482)
Общество не составляет расчетов разводненной прибыли на акцию, т.к. не производило в 2009 году дополнительную эмиссию обыкновенных акций, не выпускало ценных бумаг, условиями выпуска которых предусматривалась их конвертация в дополнительное количество обыкновенные акций, и не было какого-либо события, связанного с увеличением количества обыкновенных акций. Поэтому Общество не составляет расчетов разводненной прибыли на акцию.
5. Связанные стороны
5.1. Аффилированные лица
Аффилированными лицами Общества являются:
1. Лица, которые имеют право распоряжаться более чем 20 % акций:
* ОАО "Объединенная авиастроительная корпорация";
* ГК "Внешэкономбанк"
* Компания с ограниченной ответственностью "Bouvet Industries Limited"
2. Юридическое лица, в котором Общество имеет право распоряжаться более чем 20 % общего количества голосов, составляющие уставный капитал:
* ООО "ИФК-ДЖЕТС";
* ООО "ИФК Эссет Менеджмент".
3. Члены Совета директоров (список приведен в разделе 1.5 настоящей пояснительной записки).
Операции с аффилированными лицами за отчетный период:
НаименованиеОАО "ОАК"Дочерние компании обществаАкционеры, кроме ОАО "ОАК"Итого2008 годРеализация прочих услуг, товаров, продукции 85 000--85 000Проценты по займам к уплате207 8291 44767 572276 848Дивиденды к уплате48 374-86 554134 928Займы полученные1 457 63633 00030 7411 521 377Обеспечения предоставленные--1 205 8571 205 8572009 годРеализация прочих услуг, товаров, продукции 95 000--95 000Проценты по займам к уплате417 8271 81813 885433 530Займы полученные1 303 88227 000-1 303 882
В течение 2009 года Общество также проводило значительные операции с дочерними компаниями ОАО "ОАК", главным образом, в виде приобретения товаров и услуг в рамках строительства воздушных судов.
В 2009 году цены по операциям с аффилированными лицами устанавливались на обычных коммерческих условиях.
Расчеты с аффилированными лицами на отчетную дату
НаименованиеОАО "ОАК"Дочерние компании обществаАкционеры, кроме ОАО "ОАК"Итого01.01.2009 г.Дебиторская задолженность85 000--85 000Кредиторская задолженность(209 351)--(209 351)Авансы полученные---Займы полученные (с учетом процентов)(3 301 894)(28 447)(943 662)(4 274 003)Обеспечения предоставленные - 1 411 3771 411 37731.12.2009 г.-Дебиторская задолженность95 000--95 000Займы полученные (с учетом процентов)(4 427 953)--(4 427 953)5.2. Основной управленческий персонал организации
Выплаты основному управленческому персоналу (генеральному директору и его заместителям) за 2009 год, включают заработную плату в сумме 45 341 тыс. руб. (2008: 42 753 тыс. руб., в том числе заработная плата 28 721 тыс. руб. и премии 14 032 тыс. руб.).
В 2009 году Совету директоров вознаграждение не выплачивалось, список членов Совета директоров приведен в разделе 1.5 настоящей пояснительной записки.
6. Государственная помощь
В течение 2009 года Обществу были выделены бюджетные субсидии в размере 320 618 тыс. руб. (2008: 17 111 тыс. руб.) в соответствии с постановлением Правительства РФ от 16.02.2008 № 90 "Об утверждении Правил предоставления в 2008-2010 годах субсидий российским лизинговым компаниям на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях в 2008-2010 годах на закупку воздушных судов отечественного производства с последующей их передачей российским авиакомпаниям по договорам лизинга".
7. Условные активы и обязательства
Условия ведения деятельности Общества
Наряду с улучшением экономической ситуации, в частности, ростом валового внутреннего продукта и снижением уровня инфляции, в России продолжаются экономические реформы и развитие правовой, налоговой и административной систем, которые отвечали бы требованиям рыночной экономики. Стабильность российской экономики будет во многом зависеть от хода реформ в указанных областях, а также от эффективности предпринимаемых правительством мер в сфере экономики, финансовой и денежно-кредитной политики.
Налогообложение
Интерпретация руководством Общества отраслевого, налогового, валютного и таможенного законодательства применительно к операциям и деятельности Общества может быть оспорена соответствующими федеральными органами. Налоговые органы могут изменить свою позицию при интерпретации законодательства применительно к отдельным хозяйственным операциям и проверке налоговых расчетов. Как следствие, налоговые органы могут предъявить претензии по тем сделкам и методам учета, по которым раньше они претензий не предъявляли. В результате могут быть начислены дополнительные налоги, пени и штрафы. Определение сумм претензий по возможным, но не предъявленным искам, а также оценка вероятности неблагоприятного исхода не представляются возможными. Налоговые проверки могут охватывать три календарных года деятельности, непосредственно предшествовавшие году проверки. По мнению руководства Общества, по состоянию на 31 декабря 2009 года соответствующие положения законодательства в целом интерпретируются им корректно, и вероятность сохранения положения, в котором находятся Общество с точки зрения соблюдения требований налогового, валютного и таможенного законодательства, является высокой.
В первом квартале 2010 года межрайонной федеральной налоговой инспекцией г. Воронежа была проведена выездная налоговая проверка по вопросам правильности исчисления и уплаты в бюджет налогов на прибыль, имущество, добавленную стоимость, транспорт и доходы физических лиц за налоговые периоды с 1 января 2007 года по 30 ноября 2009 года.
По завершению проверки 9 марта 2010 года налоговым органом были сделаны выводы о наличии нарушений, в связи с которыми Обществу предлагается начислить дополнительные 25 331 тыс. руб. налога на добавленную стоимость за 1 квартал 2008 года и уменьшить к возмещению из бюджета налог на добавленную стоимость в сумме 227 288 тыс. руб. за 2008 год, дополнительно уплатить налог на прибыль в сумме 4 560 тыс. руб., а также уменьшить величину принимаемого к вычету в будущих налоговых периодах налогового убытка на сумму 704 493 тыс. руб. Общая сумма предъявленных претензий составила 961 692 тыс. рублей. Руководство Общества представило налоговым органам свои возражения, считая сделанные по результатам проверки выводы необоснованными, и планирует отстаивать свою позицию в судебных инстанциях. Соответственно, в данную бухгалтерскую (финансовую) отчетность не вносились какие-либо изменения, связанные с начислением обязательств или расходов, поскольку руководство не ожидает возникновения существенных обязательств в связи данной спорной ситуацией.
Поручительства выданные Общество выступило поручителем за ЗАО "Авиастар-СП" по кредитным договорам АК Сбербанк РФ, сумма на 31 декабря 2009 года 742 000 тыс. руб. Срок действия поручительства ограничен сроком действия соответствующих кредитных договоров. Руководство Общества не ожидает возникновения каких-либо существенных обязательств в связи с этими поручительствами.
Судебные споры
На 31 декабря 2009 года Общество являлось ответчиком и истцом по арбитражному процессу с ОАО "Авиакомпания "Красноярские авиалинии". По мнению Руководства Общества, результаты этих процессов не окажут существенное влияние на финансовое положение Общества.
На 31 декабря 2009 года Общество являлось ответчиком по арбитражному процессу с ООО "Авиакомпания Эйр Бридж Карго". По мнению Руководства Общества, результаты этих процессов не окажут существенного влияния на финансовое положение Общества.
Прочее
В 2009 году Резервы под условные обязательства не начислялись.
В течение 2009 года Обществом не принималось решения об эмиссии акций и ценных бумаг.
Чрезвычайные ситуации, приведшие к уничтожению значительной части активов Общества, отсутствуют.
8. События после отчетной даты
В течение первого квартала 2010 года Общество получило долгосрочный банковских кредитов в долларах США на общую сумму 1 231 267 тыс. руб., выпустило краткосрочных векселей, номинированных в долларах США, на общую сумму 540 828 тыс. руб.
В течение первого квартала 2010 года Обществом реализован самолет Ту-204-100В на экспорт на сумму 1 032 203 тыс. руб.
В течение первого квартала 2010 года передан в залог по кредитному договору самолет Ил-96-400Т, учитываемый на счете доходные вложения в материальные ценности. Остаточная стоимость на момент передачи в залог составила 1 692 754 тыс. руб.
На основании закона Воронежской области с 1 января 2010 года Общество пользуется льготой по транспортному налогу в отношении воздушных судов, переданных в лизинг.
9 марта 2010 года была завершена налоговая проверка Общества, по окончании которой налоговые органы предъявили Обществу требования об уплате и возврату излишне возмещённых в предыдущих периодах налогах, а также в уменьшении налогового убытка по налогу на прибыль, полученного в предыдущих налоговых периодах (см. п. 7 данной пояснительной записки).
25
ОАО Ильюшин Финанс Ко.Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2009 год
22
ОАО Ильюшин Финанс Ко.Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2009 год(в тысячах рублей, если не указано иное)
Документ
Категория
Типовые договоры
Просмотров
34
Размер файла
379 Кб
Теги
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа