close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

?

Технико-экономический обзор по

код для вставкиСкачать

ПОЯСНЕНИЕ к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках за 2011 год ОАО "ГУБАХИНСКИЙ КОКС"
г.Губаха
I. Основные направления деятельности ОАО "Губахинский кокс" в 2011 году.
ОАО "Губахинский кокс" обладает полным коксохимическим циклом и специализируется на производстве коксохимической продукции из угольного сырья. Имеет углеподготовительный цех, коксовый цех, цех переработки химических продуктов. Предприятие выпускает:
* кокс литейный каменноугольный фракций +60 мм., +40 мм.;
* металлургический кокс фракций + 40 мм., 25 - 40 мм., + 25 мм.;
* спецкокс для предприятий цветной;
* коксовый орешек фракции 10-25 мм.;
* коксовую мелочь фракции 0-10 мм.
Предприятие также выпускает химическую продукцию, получаемую путём переработки смолы каменноугольной, улавливаемой из коксового газа, выделяющегося в процессе коксования: пек электродный, сырьё коксохимическое для получения технического углерода, нафталин очищенный, масла различных марок, в том числе шпалопропиточное масло.
На предприятии создана и функционирует система менеджмента (СМК) в области качества.
Основные направления деятельности предприятия в отчетном году: o Обеспечение запланированных объёмов выпуска кокса и его качественных показателей, удовлетворяющих требования потребителей; o Снижение себестоимости передела и достижение благоприятных экономических показателей;
o Выполнение объёмов ремонтных работ технологического оборудования;
o Выбор оптимальных собственников вагонов, оказывающих услуги по поставке угольного сырья и перевозке готовой продукции.
Углеобогатительная фабрика.
Поставки концентратов в 2011 году обеспечивали загрузку производственной мощности коксового цеха с учетом портфеля заказов на коксовую продукцию. За 2010 год углефабрикой выработано шихты на 54.4% больше по сравнению с 2010 годом.
Состав шихты был неоднородным и менялся в течение месяца от 5 до 12 раз, участие компонентов в шихте колебалось от 4 до 12.
В 2011 году в цехе выполнены ремонтные работы, направленные на улучшение результативности подпроцесса "Подготовка шихты" и качества продукции.
Коксовый цех
В 2011 году проектная мощность цеха была использована на 61% (2010 год - 39,5%). 10 февраля была запущена в эксплуатацию после расконсервации коксовая батарея 1БИС. Выжиг валового кокса 6% влажности составил 792728,5 т. (2010 г. - 513459т). Средний оборот составил: 24,01 час (2010 г. 19,6 час.). Выход крупного кокса в 2011 году составил 89,21% (2010г. - 87,11%).
В 2011 году в цехе выполнялись ремонтные работы, направленные на улучшение качества продукции, условий труда, подпроцесса "коксование шихты". Цех переработки химических продуктов
В 2011 году выработка смолы составила 34352,9 т. безводного веса (2010г -19796,9 т б/в).
В отчетном периоде цехом выполнялись ремонтные работы, направленные на улучшение результативности подпроцесса "Переработка смолы", качества вырабатываемой продукции, условий труда.
ОАО "Губахинский кокс" обособленных подразделений, филиалов, представительств не имеет, в совместной деятельности не участвует.
Бюджетные средства и прочие формы государственной помощи в 2011 году не поступали.
Среднесписочная численность работников за 2011 год составляет 1222 человека.
В 2011 году стоимость чистых активов предприятия увеличилась на 740 695 тыс. рублей.
В 2011 году ОАО "Губахинский кокс" были осуществлены крупные сделки, одобренные решением единственного акционера ОАО "Губахинский кокс":
1. Решением единственного акционера ОАО "Губахинский кокс" от 24января 2011 г. одобрена сделка по заключению договора поручительства № 00ID4P002 от 31.01.2011 г с ОАО "Альфа-Банк" в качестве обеспечения исполнения ООО "Разрез Березовский" своих обязательств по Кредитному договору №00ID4K от 31 января 2011 года на сумму 400.000.000,00 рублей.
2. Решением единственного акционера ОАО "Губахинский кокс" от 24января 2011 г. одобрена сделка по заключению договора поручительства № 00ID1P006 от 31.01.2011 г с ОАО "Альфа-Банк" в качестве обеспечения исполнения ОАО разрез "Шестаки" своих обязательств по Кредитному договору №00ID1K от 31 января 2011 года на сумму 500.000.000,00 рублей.
3. Решением единственного акционера ОАО "Губахинский кокс" от 04 марта 2011 г. одобрена сделка по заключению договора поручительства № 00JF5H003 от 21.04.2011 г с ОАО "Альфа-Банк" в качестве обеспечения исполнения ЗАО "Стройсервис" своих обязательств по Соглашению о кредитовании № 00JFSL от 21.04.2011 г. на сумму не превышающую 420.000.000,00 рублей.
4. Решением единственного акционера ОАО "Губахинский кокс" от 08 aфевраля 2011 г. одобрена сделка по заключению договора поручительства № 41OV/П6 от 18.02.2011 г с ОАО "Альфа-Банк" в качестве обеспечения исполнения ЗАО "Стройсервис" своих обязательств по Соглашению о кредитовании № 410V от 18.02.2011 г. на сумму не превышающую 150.000.000,00 рублей.
5. Решением единственного акционера ОАО "Губахинский кокс" от 09 aфевраля 2011 г. одобрена сделка по заключению договора поручительства № 42OV/П6 от 22.02.2011 г с ОАО "Альфа-Банк" в качестве обеспечения исполнения ООО "Разрез Березовский" своих обязательств по Соглашению о кредитовании № 420V от 22.02.2011 г. на сумму не превышающую 180.000.000,00 рублей.
6. Решением единственного акционера ОАО "Губахинский кокс" от 10 февраля 2011 г. одобрена сделка по заключению договора поручительства № 40OV/П6 от 25.02.2011 г с ОАО "Альфа-Банк" в качестве обеспечения исполнения ОАО разрез "Шестаки" своих обязательств по Соглашению о кредитовании № 0от 25.02.2011 г. на сумму не превышающую 120.000.000,00 рублей.
7. Решением единственного акционера ОАО "Губахинский кокс" от 01 сентября 2011 г. одобрена сделка по заключению договора поручительства № 00NT0Р004 от 21.09.2011 г. с ОАО "Альфа-Банк" в качестве обеспечения исполнения ЗАО "Стройсервис" своих обязательств по Соглашению о кредитовании № 00NT0L от 21.09.2011 г. на сумму не превышающую 50.000.000,00 рублей.
8. Решением единственного акционера ОАО "Губахинский кокс" от 05 декабря 2011 г. одобрена сделка по заключению договора поручительства № 00Q72Р005 от 14.12.2011 г с ОАО "Альфа-Банк" в качестве обеспечения исполнения ЗАО "Стройсервис" своих обязательств по Соглашению о кредитовании № 00Q72L от 14.12.2011 г. на сумму не превышающую 44.500.000,00 долларов США.
9. Решением единственного акционера ОАО "Губахинский кокс" от 07 ноября 2011 г. одобрена сделка по заключению договора поручительства № 00OG4Р004 от 14.11.2011 г с ОАО "Альфа-Банк" в качестве обеспечения исполнения ЗАО "Стройсервис" своих обязательств по Соглашению о кредитовании № 00OG4L от 14.11.2011 г. на сумму не превышающую 500.000.000 рублей.
10. Решением единственного акционера ОАО "Губахинский кокс" от 07 ноября 2011 г. одобрена сделка по заключению договора поручительства № 00ON3Р006 от 17.11.2011 г с ОАО "Альфа-Банк" в качестве обеспечения исполнения ЗАО "Стройсервис" своих обязательств по Соглашению о кредитовании № 00ON3L от 17.11.2011 г. на сумму не превышающую 17.500.000,00 долларов США.
11. Решением единственного акционера ОАО "Губахинский кокс" от 14.07.2011 г. одобрена сделка по заключению договора поручительства № 00МН1Р006 от 25.07.2011 г с ОАО "Альфа-Банк" в качестве обеспечения исполнения ЗАО "Стройсервис" своих обязательств по Соглашению о кредитовании № 00МНIL от 25.07.2011 г. на сумму не превышающую 120.000.000,00 рублей.
12. Решением единственного акционера ОАО "Губахинский кокс" от 30 сентября 2011 г. одобрена сделка по заключению договора поручительства № 7400-031/00083/0106 от 30.09.2011 г с ОАО "БАНК УРАЛСИБ" в качестве обеспечения исполнения ЗАО "Стройсервис" своих обязательств по Кредитному договору №7400-031/00083 от 30.09.2011 г. на сумму не превышающую 500.000.000,00 рублей
13. Решением единственного акционера ОАО "Губахинский кокс" от 04 октября 2011 г. одобрена сделка по заключению договора поручительства 7 № 001/1997Z/11 от 04.10.2011 г. с ЗАО "ЮниКредит Банк" в качестве обеспечения исполнения ООО "Разрез "Березовский" своих обязательств по Соглашению о кредитовании № 001/0794L/11 от 04.10.2011 г. на сумму не превышающую 22.600.000,00 долларов США.
14. Решением единственного акционера ОАО "Губахинский кокс" от 27 сентября 2011 г. одобрена сделка по заключению договора поручительства 7 № 001/2004Z/11 от 27.09.2011 г. с ЗАО "ЮниКредит Банк" в качестве обеспечения исполнения ООО "Разрез "Березовский" своих обязательств по Соглашению о кредитовании № 001/0795L/11 от 27.09.2011 г. на сумму не превышающую 5.700.000,00 долларов США.
15. Решением единственного акционера ОАО "Губахинский кокс" от 27 сентября 2011 г. одобрена сделка по заключению договора поручительства 7 № 001/2022Z/11 от 27.09.2011 г. с ЗАО "ЮниКредит Банк" в качестве обеспечения исполнения ООО "Шахта №12" своих обязательств по Соглашению о кредитовании № 001/0798L/11 от 27.09.2011 г. на сумму не превышающую 13.000.000,00 долларов США.
16. Решением единственного акционера ОАО "Губахинский кокс" от 17 октября 2011 г. одобрена сделка по заключению договора поручительства № 001/834L/11 от 17.10.2011 г. с ЗАО "ЮниКредит Банк" в качестве обеспечения исполнения ЗАО "Стройсервис" своих обязательств по Соглашению о кредитовании на сумму не превышающую 27.000.000,00 долларов США.
17. Решением единственного акционера ОАО "Губахинский кокс" от 12 сентября 2011 г. одобрена сделка по заключению договора поручительства №056/2011-5-69-ПЮЛ-6 от 11.08.2011 г. с ОАО "МДМ Банк" в качестве обеспечения исполнения ЗАО "Стройсервис" своих обязательств по Кредитному договору № 056/2011-5-69 от 11.08.2011 г. на сумму не превышающую 1100.000.000,00 рублей.
18. Решением единственного акционера ОАО "Губахинский кокс" от 30 мая 2011 г. одобрена сделка по заключению договора поручительства №034/2011-5-69-ПЮЛ-6 от 30.05.2011 г. с ОАО "МДМ Банк" в качестве обеспечения исполнения ЗАО "Стройсервис" своих обязательств по Кредитному договору № 034/2011-5-69 от 30.05.2011 г. на сумму не превышающую 150.000.000,00 рублей.
19. Решением единственного акционера ОАО "Губахинский кокс" от 30 мая 2011 г. одобрена сделка по заключению договора поручительства №0330В/2011-5-69-ПЮЛ-6 от 08.06.2011 г. с ОАО "МДМ Банк" в качестве обеспечения исполнения ЗАО "Стройсервис" своих обязательств по Кредитному договору № 033ОВ/2011-5-69 от 08.06.2011 г. на сумму не превышающую 200.000.000,00 рублей.
20. Решением единственного акционера ОАО "Губахинский кокс" от 27 апреля 2011 г. одобрена сделка по заключению договора поручительства 6 № 001/0842Z/11 от 27.04.2011 г. с ЗАО "ЮниКредит Банк" в качестве обеспечения исполнения ЗАО "Стройсервис" своих обязательств по Соглашению о кредитовании № 001/338L/11 от 27.04.2011 г. на сумму не превышающую 550.000.000,00 рублей.
Сделки с взаимозависимыми лицами раскрыты в разделе IX "Список аффилированных лиц".
В 2011 году предприятием велась внешнеэкономическая деятельность:
- экспорт продукции в Беларусь:
ООО " Объединенная сырьевая компания" на сумму 3183 тыс. рублей.
ОАО "Минский автомобильный завод" на сумму 24758 тыс. рублей.
ОАО "Слуцкий завод "Эмальпосуда" на сумму 1819 тыс. рублей.
- экспорт продукции потребителям дальнего зарубежья:
"Newfo Trade" (Швейцария) на сумму 77569 тыс. рублей.
"Q Line" (Латвия) на сумму 1105 тыс. рублей.
"Texberg Flliance LLP" (Англия) на сумму 6945 тыс. руб.
Предприятием согласно Налогового Кодекса РФ специальные налоговые режимы не применялись. Начислялись следующие налоги: o Налог на прибыль
o Налог на добавленную стоимость
o Налог на имущество
o Транспортный налог
o НДФЛ (налоговый агент)
o Водный налог
o Налог на землю
II. Сведения об ОАО "Губахинский кокс".
Место нахождения: Российская Федерация, г. Губаха Пермского края, ул. Торговая 1.
Дата государственной регистрации - 11.09.2000 г.
Место государственной регистрации - администрация г. Губаха.
Регистрационный номер - 390.
Главная цель создания - производство каменноугольного кокса и коксохимической продукции.
Свидетельством о постановке на учет в налоговом органе серия 59 № 001554452 от 15.09.2000 г ОАО "Губахинский кокс" присвоен ИНН 5913004822 код причины постановки на учет 591301001.
В соответствии с ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц" предприятию выдано свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 г серия 59 № 001691355 от 08.10.2002 г за основным регистрационным номером 1025901777747.
В 2007 году предприятие поставлено на учет в Межрайонной ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам по Пермскому краю в качестве крупнейшего налогоплательщика с кодом причины постановки на учет (КПП) 590150001.
Предприятие имеет непроизводственную сферу: базу отдыха, квартиры, физкультурно-оздоровительный зал.
В 2011 году завод осуществлял свою деятельность на основании лицензий:
1. Лицензия ПЕМ № 01657 ВЭ на право пользования недрами до 23.12.2028 выдана ФГУ "Территориальный фонд информации по природным ресурсам и охране окружающей среды МПР России по Пермской области"30.01.2001г;
2. Лицензия ОП-48-001736 (59) на осуществление деятельности по сбору, использованию, обезвреживанию, транспортировке, размещению отходов 1-4 класса опасности до 03.08.2015 года. Выдана Федеральной службой по экологическому, технологическому и атомному надзору 03.08.2010 года.
3. Лицензия на эксплуатацию взрывоопасных производственных объектов № ЭВ-48-000394 (Ж) до 02.03.2011г. выдана Федеральной службой по экологическому, технологическому и атомному надзору 02.03.2006г.
4. Лицензия на эксплуатацию химически опасных производственных объектов № ЭХ-48-000395 (Ж) до 02.03.2011г. выдана Федеральной службой по экологическому, технологическому и атомному надзору 02.03.2006г. Продлена 15.02.2011г. до 15.02.2016г. 5. Лицензия на осуществление погрузочно-разгрузочной деятельности применительно к опасным грузам на железнодорожном транспорте ПРД № 5904288 выдана Федеральной службой по надзору в сфере транспорта Министерства транспорта РФ 2 декабря 2008 года до 2 декабря 2013 года
6. Лицензия на эксплуатацию взрывопожароопасных производственных объектов № ВП-48-001238 (КМ) от 29.04.2009г. до 29 апреля 2014 года. Выдана Федеральной службой по экологическому технологическому и атомному надзору 29 апреля 2009 года.
7. Лицензия на осуществление деятельности - эксплуатация взрывопожароопасных производственных объектов ВП-48-001895 (Ж) от 22.03.2011г. выдана федеральной службой по экологическому атомному надзору до 22.03.2016г.
Размер уставного капитала -130316 тыс. руб. Обыкновенных акций 1303160 шт.
На сумму 130316 тыс. руб.
Привилегированных акций нет.
Акций, находящихся в собственности Общества нет.
Дивиденды на акции в 2011 году не начислялись
III. Учетная политика ОАО "Губахинский кокс".
Положение по учетной политике на 2011 год утверждено приказом № 832 от 30 декабря 2010 года, приказом № 256 от 06.06.2011г. в учетную политику вносились изменения в связи с внесением изменений в нормативные правовые акты по бухгалтерскому учету: Корректировок строк входящего остатка бухгалтерского баланса на 1.01.2011 года не производилось, так как корректировки в связи с изменением учетной политики, вызванные изменением законодательства РФ не оказали существенного влияния на финансовое положение предприятия, финансовые результаты его деятельности и движение денежных средств.
Существенным влиянием на финансовое положение организации и финансовые результаты её деятельности и (или) движение денежных средств считается изменение на сумму более 10 процентов соответствующих показателей (строк) отчетности.
В соответствии с изменениями введенными Приказом Минфина РФ № 186н от 24.12.10 года и изменением учетной политики в учете в 2011 году отражались следующие корректировки: - Аккредитация ЦЗЛ списаны для целей бухгалтерского учета на убытки прошлых лет ДТ 91.02 КТ 97 на сумму 212000 рублей 00 копеек.
Лицензия № ВП-48-001238(КМ) - эксплуатация взрывопожарных производст-венных объектов списаны для целей бухгалтерского учета на убытки прошлых лет ДТ 91.02 КТ 97 на сумму 68855 рублей 90 копеек.
Итого ДТ 91.02 -КТ 97.21 на сумму 1550347руб.42коп.
- С 1.01.2011 года приказом Минфина РФ от 01.01.2011г № 186н изменён лимит стоимости актива для признания их в составе основных средств с 20000руб. до 40000 руб. Данная норма применена с 1.01.2011 года. Ретроспективно изменения в учет и отчетность не вносились в виду несущественности.
- С 1.01.2011 года в связи с внесением изменений в учетную политику при формировании фактической себестоимости МПЗ учетные цены не применяются. В результате этого в бухгалтерском учете произведена корректировка сформированного актива на счете 09 по номенклатуре "материалы" Д99 Кт09 на сумму 134580,98 руб. В форму №2 в строку 2450 данная корректировка не относится, т.к. данная операция не является операцией этого года.
Бухгалтерский и налоговый учет автоматизированы. Для учета используется программа "1С УПП".
3.1. Учет основных средств.
Учет основных средств вёлся на счёте 01. К основным средствам относились активы при единовременном выполнении следующих условий:
- использование их в производстве или для управленческих нужд предприятия;
- срока последующего полезного использования свыше 12 месяцев;
- не предполагается дальнейшая перепродажа;
- способность приносить доход для организации.
В целях бухгалтерского и налогового учета активы, отвечающие всем выше перечисленным требованиям, но имеющие стоимость менее 40 тыс. руб. включались в состав материально-производственных запасов и списывались на расходы отчетного периода в момент передачи их в эксплуатацию. Основные средства принимались к бухгалтерскому и налоговому учету по первоначальной стоимости. Амортизационные отчисления начислялись для бухгалтерского и налогового учета линейным способом.
Производилось строительство основных средств - информация раскрывается в разделе V "Инвестиционная деятельность".
Срок полезного использования объектов основных средств определяется в соответствии с требованиями Классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы, утвержденной постановлением Правительства РФ от 01.01.2002г. № 1.
Амортизационные группы амортизируемого имущества
o 1 группа срок полезного использования от 1 года до 2 лет включительно
o 2 группа срок полезного использования от 2 до 3 лет включительно
o 3 группа срок полезного использования от 3 до 5 лет включительно
o 4 группа срок полезного использования от 5 до 7 лет включительно
o 5 группа срок полезного использования от 7 до 10 лет включительно
o 6 группа срок полезного использования от 10 до 15 лет включительно
o 7 группа срок полезного использования от 15 до 20 лет включительно
o 8 группа срок полезного использования от 20 до 25 лет включительно
o 9 группа срок полезного использования от 25 до 30 лет включительно
o 10 группа срок полезного использования свыше 30 лет.
На 31.12.2011 года в аренде предприятия находились основные средства:
- по договору аренды с ЗАО "Кизеловская ГРЭС-3" № 10/700/2011 от 06.04.2011г. водоподводящий канал 3 очереди (инв. № 20167); здание водоприёмника (инв. № 10009).
Земли, используемые предприятием арендуются:
- у администрации города Губахи:
o Договор № 1 от 22.06.2009 года под рекламную конструкцию 6,0 кв.м.
o Договор № 66 от 08.02.2005 года под санитарно-защитную зону 5080000 кв.м.
o Договор № 522 от 14.10.2010 года под водозаборную скважину 21000 кв.м.
o Договор № 521 от 14.10.2010 года под гараж, квартал 29 101 кв.м.
o Договор № 578 от 23.11.2010 года под антенно- мачтовое сооружение 40 кв.м.
o Договор № 577 от 23.11.2010г. под гараж ул. Жданова, квартал 29 61,0 кв. м.
o Договор № 21 от 13.10.2011г. под пятиэтажный жилой дом поз. 5, 5а 4420 кв. м.
o Договор №22 от 13.10.2011г. под здание насосной оборотной технической воды 260 кв.м.
o Договор № 31 от 24.11.2011г. под очистные сооружения 2486 кв. м. - у территориального управления Министерства имущественных отношений РФ Пермской области:
o Договор № 1981 от 11.11.2010 года под промплощадкой для биохимочистки 15930 кв.м.
o Договор № 2322 от 30.01.2001 года в редакции соглашения № 2002 от 13.12.2010г. под свалку производственных отходов 39600 кв.м.
o Договор № 1982 от 11.11.2010 года под кирпичный завод 13000 кв.м.
- у агентства по природопользованию Пермского края:
o Договор № 326 от 09.06.09г. аренды лесного участка квартал № 158, выдел 8,9 площадью 0,8 га.
Земля под промплощадку 368400,2 кв.м., находится в собственности предприятия - свидетельство № 59ББ № 310330 от 23.10.2009г.
Перечень основных средств, по которым не погашается стоимость:
- здание углеобогатительной фабрики - углемойки находится на реконструкции (инв. № 101) (приказ № 376/2 от 29.06.2010г).
В целях определения восстановительной стоимости основных средств и на основании Положения по бухгалтерскому учету "Учет основных средств" ПБУ 6/01 Обществом произведена переоценка основных средств по группе "рабочие машины и оборудование" по состоянию на 31.12.2011г. В соответствии с приказом № 621
от 31.12.2011г. результаты переоценки на 31.12.2011 года в бухгалтерском учете не отражались в виду того, что стоимость основных средств, по которой они отражены в учете, существенно не отличается от их текущей рыночной стоимости, определенной оценщиком.
3.2. Учет производственных запасов.
Материально-производственные запасы принимались к бухгалтерскому и налоговому учету по фактической себестоимости.
Товары, приобретенные для продаж, оценивались по стоимости приобретения.
ТМЦ, не принадлежащие заводу, и находящиеся в его пользовании или распоряжении, учитывались на забалансовых счетах. Материалы, принятые в переработку и учитывающиеся на забалансовом счете оценивались по рыночным ценам.
Готовая продукция, принятая на ответственное хранение и учтенная на забалансовых счетах оценивалась по рыночным ценам.
Сырье, основные и вспомогательные материалы, топливо, полуфабрикаты, запасные части, оборудование, требующее монтажа, списывалось в производство по средней себестоимости в момент отпуска.
Проценты по заёмным средствам на приобретение материалов учитывались в составе прочих расходов. Отражение процесса приобретения и заготовления МПЗ осуществлялось без использования счетов 15 "заготовление и приобретение материальных ценностей" и 16 "Отклонение в стоимости материальных ценностей". Для целей бухгалтерского учета создавался резерв под снижение стоимости МПЗ.
3.3. Учет затрат на производство.
Для целей бухгалтерского учета учет затрат на производство производился в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету № 10/99 "Расходы организаций", для целей налогового учета в соответствии с главой 25 Налогового кодекса РФ. При учете затрат на производство и калькулирование себестоимости применялся позаказный, попроцессный, передельный методы учета затрат для производств с различным производственным циклом.
Для учета затрат основных и вспомогательных производств применялись счета: 20 "Основное производство", 23 "Вспомогательное производство", 29 "Обслуживающие производства и хозяйства". Управленческие расходы учитывались на собирательно-распределительном счете 26 "Общехозяйственные расходы".
По окончании месяца управленческие расходы списывались со счета 26 на 90-2 в качестве условно-постоянных расходов.
Для налогового учета расходы, связанные с производством и реализацией, группировались по следующим элементам:
- материальные расходы;
- расходы на оплату труда;
- амортизационные отчисления;
- прочие расходы.
Расходы на производство и реализацию подразделялись на прямые и косвенные. Сумма косвенных расходов для целей налогового учета в полном объеме относилась к расходам текущего отчетного периода.
Сумма прямых расходов, осуществленных в отчетном периоде, также относилась к расходам текущего отчетного периода, за исключением сумм прямых расходов, распределяемых на остатки незавершенного производства, готовой продукции на складах согласно закрепленной методике. 3.4. Расходы на продажу.
Расходы на продажу собирались в течение отчетного периода на счете 44 и списывались в дебет счета 90-02 "продажи" полностью в качества расходов по обычным видам деятельности.
3.5. Выручка.
Для бухгалтерского учета выручка определялась по мере отгрузки товаров (оказанных услуг) и предъявления покупателю отгрузочных документов.
Для целей налогового учета доходы и расходы определялись по методу начислений.
3.6. Кредиторская задолженность.
Кредиторские обязательства принимались к бухгалтерскому учету в оценке, определенной в договорах и иных товаро-сопроводительных документах.
Претензии, взыскиваемые за несоблюдение договорных обязательств, принимались к учету в сумме, признанной должником или присужденные судом.
Задолженность по полученным займам и кредитам оценивалась с учетом причитающихся на конец отчетного периода к уплате процентов по условиям договоров. Кредиторская задолженность, по которой истек срок исковой давности списывалась по каждому обязательству на основании проведенной инвентаризации и приказов исполнительного директора и относилась на финансовые результаты (прочие доходы).
3.7. Дебиторская задолженность.
Дебиторская задолженность принималась к бухгалтерскому учету в оценке, определенной в договорах и иных, товаро-сопроводительных документах. Претензии, взыскиваемые за несоблюдение договорных обязательств, принимались к учету в сумме признанной организацией или присужденной судом.
Дебиторская задолженность, по которой истек срок исковой давности, а также другие долги, нереальные для взыскания списывались по каждому обязательству на основании проведенной инвентаризации и приказа исполнительного директора, и относились на финансовые результаты (прочие расходы). Списанная дебиторская задолженность учитывается на забалансовом счете 007 "Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов" в течение 5 лет после списания. Для целей бухгалтерского и налогового учета создавался резерв по сомнительным долгам.
3.8. Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте.
Пересчет стоимости денежных знаков в кассе организации, средств на банковских счетах, денежных и платежных документов, краткосрочных ценных бумаг, средств в расчетах (включая по заёмным обязательствам) с юридическими и физическими лицами, выраженной в иностранной валюте в рубли должен производиться на дату совершения операции в иностранной валюте. А также на отчетную дату. Стоимость вложений во внеоборотные активы и материально-производственные запасы принимаются в оценке в рублях по курсу, действовавшему на дату совершения операции в иностранной валюте, в результате которой эти активы принимаются к бухгалтерскому учету. Пересчет их стоимости после принятия к бухгалтерскому учету в связи с изменением курса не производится.
Курсовая разница отражается в бухгалтерском учете и бухгалтерской отчетности в том отчетном периоде, к которому относится дата исполнения обязательств по оплате или за который составлена бухгалтерская отчетность.
3.9. Учет займов и кредитов и затрат по их обслуживанию.
Проценты по кредитам и займам начисляются ежемесячно. Начисленные, но неуплаченные проценты, срок уплаты, которых не наступил по договору, отражаются в составе задолженности по кредиту счета 67 "Долгосрочные займы и кредиты" или 66 "Краткосрочные займы и кредиты".
Расшифровка ссудной задолженности на 31.12.2011г.
В 2011 году действовали следующие договоры займов:
№п/пНаименование кредитора (заемщика)Номер и дата договораКод ва-лю-ты
Основной долг по кредитам (займам) на начало отчетного периода, тыс.руб.Фактическая дата погашения основного долгаОсновной долг по кредитам (займам) на конец отчетного периода, тыс. руб.Начислено процентовЗАЙМЫ1ЗАО "Стройсервис"Договор цессии с ОАО "ЧМЗ" №24200 от 07.04.10.Тыс.
руб.123 95025.05.2011г.-5 6792ЗАО "Стройсервис"Договор цессии с ОАО "ВМЗ" б/н от 07.04.10.Тыс.
руб.555 35026.12.2011г.-45 7903ЗАО "Стройсервис"Договор займа №537 от 11.05.10.Тыс.
руб.6 10028.04.2011г.-177 ИТОГО:685 400051 646
3.10. Научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы
В 2011 году научно-исследовательские работы не производились и на затраты не списывались.
3.11.Финансовые вложения.
На 31.12.2011года есть долгосрочные финансовые вложения на 639 тыс. руб. в виде займа своему работнику.
3.12. Резервы.
Тыс.руб.
НаименованиеОстаток на начало годаначисленоиспользованоОстаток на конец годаРезервы, образованные в соответствии с законодательством2010 год-6516-65162011 год 6516-6516Оценочные резервы:
Резерв под снижение стоимости материальных ценностей2010 год188281643(2821)176502011 год17650465(759)17356Резерв по сомнительным долгам2010 год 2111666-18772011 год18772478(3978)377Итого по оценочным резервам 2011г.195272943(4737)17733 3.13.Оценочные обязательства
Наименование показателяОстаток на начало годапризнанопогашеноСписано как избыточная суммаОстаток на конец годаОценочные обязательства - всего
12704
59902
(54096)
(1123)
17387В том числе:
Резерв на выплату вознаграждения за выслугу лет
0
9866
(8824)
(1042)
0Резерв на выплату отпускных работникам
12704
49736
(45273)
(80)
17087Оценочные обязательства по судебным спорам030000300 IV. Основные факторы, повлиявшие в 2011 г на производственно-финансовые результаты деятельности ОАО "Губахинский кокс".
4.1. Производственные факторы.
4.1.1. Выполнение плана производства №НаименованиеЕд. изм.2010г.2011г.Откл.1.Производство валового кокса, всего с.в.тыс. тн482,7745,2262,52.Выработано и переработано смолытыс. тн72,812,5-60,3
По сравнению с фактом 2010 г. в 2011 г. производство кокса увеличилось в 1,5 раза, это связано с пуском в феврале 2011г. второй коксовой батареи, что позволило увеличить производственные мощности в 2 раза. По переработке смолы снижение связано с тем, что в 2011г. производилась переработка только собственной смолы, а в 2010г. - перерабатывали давальческую смолу.
4.1.2. Анализ выручки
Наименование продукцииКоличество, тн.Цена реализации, руб./тнСумма, тыс.руб.Отклонения по выручке, тыс. руб.2010г2011г2010г2011г2010г2011гвсегов том числе за счетценыобъемаОчистка коксового газа11 87962 7503504024 15725 22521 06861820 450Переработка смолы к/угольной давальческой71 93912 4661 1041 44679 41518 026-61 38924 607-85 996Переработка смолы к/угольной собственной30512 9358 38810 6392 555137 618135 063686134 378Производство валового кокса давальческого4 38202 25009 8600-9 8600-9 860Производство валового кокса собственного480 286748 1898 5359 7824 099 174 7 318 5903 219 416598 8552 620 561Выработка нафталина давальческого1 6035762 9863 6624 7882 108-2 6801 083-3 763Выработка нафталина собственного 316 23 980 7 5697 56907 569Производство смолы к/угольной20 88519 3663 4886 85072 839132 66159 82270 228-10 406Упаковка пека в биг-беги 447136-3110-311Прочая реализация 18 7656 848-11 9170-11 917Итого 4 292 0007 648 7823 356 782696 0762 660 706
Увеличение выручки за 2011г. по сравнению с 2010г. в 1,8 раза в связи с тем, что в 2011г. объемы производства кокса выросли в 1,5 раза. 4.1.3. Анализ сметы затрат на производство продукции за 2011 год.
Тыс. руб. 2010 год2011 годотклонениеМатериальные затраты2 850 7735 723 3512 872 578Затраты на оплату труда225 203356 028130 825Единый социальный налог59 05798 28439 227Амортизация94 56296 1591 597Прочие затраты357 730409 36051 630из них: -налоги22 44822 383-65- страхование17 8252 265-15 560- подрядчики, ремонт45 34551 8056 460- программное обеспечение1 5391 902363- аудиторские услуги2 8011 683-1 118- затраты на обучение 3 7153 75945- услуги охраны6 287675-5 611- прочие257 770324 88767 117Итого затрат:358732566831823095857Изменение остатков (прирост (-)) незавершенного производства, готовой продукции и др.21617Изменение остатков (уменьшение (+)) незавершенного производства, готовой продукции и др.431Итого затрат:3 587 3256 683 1823 095 857 Затраты на производство в 2011 году по сравнению с 2010 годом увеличились на 3 095 857 тыс. руб. из них: * по материальным затратам - 2 872 578 тыс. руб.- в связи с тем, что в 2011г. производство кокса увеличилось в 1,5 раза;
* по оплате труда и отчислениям от заработной платы - 170 052 тыс. руб., в течение 2011г. происходило повышение заработной платы;
* по прочим расходам - 51 630 тыс. руб.;
* по амортизации увеличение на 1,597 тыс. руб.
Потребление энергоресурсов в 2011 году:
теплоэнергияэлектроэнергиякол-во (гкал)Затраты (тыс.руб.)Кол-во (кВт/ч)Затраты (тыс.руб.)2010 год98 71169 074, 435 047 90661 143,92011 год113 80888 639, 839 983 00781 325, 1
4.1.4. Себестоимость выпускаемой продукции
Наименование продукцииКоличество, тн.Себестоимость реализации, руб./тнСебестоимость, тыс.руб.Отклонения по выручке, тыс. руб.2010г2011г2010г2011г2010г2011гвсегов том числе за счетценыобъемаОчистка коксового газа11 87962 7502732113 24213 2339 991-73710 728Переработка смолы к/угольной давальческой71 93912 4668591 55361 77819 366-42 41349 975-92 388Переработка смолы к/угольной собственной30512 9352 9965 43391370 27969 36774268 624Производство валового кокса давальческого4 382085903 763 -3 7630-3 763Производство валового кокса собственного480 286748 1896 5058 1963 124 0836 131 9483 007 866812 2042 195 661Выработка нафталина давальческого1 6035764 1957 7806 7254 479-2 2475 748-7 994Выработка нафталина собственного 316 20 024 6 3216 32106 321Производство смолы к/угольной20 88519 3662 4301 92750 75437 317-13 437-10 510-2 927Упаковка пека в биг-беги 000Прочая реализация 6 42910 2583 82903 829Итого 3 257 6886 293 2023 035 514857 4232 178 091
4.2 Охрана окружающей среды.
1.Загрязнение атмосферного воздуха.
На предприятии 116 источников выбросов, 35 загрязняющих вещества.
Выброс загрязняющих веществ в атмосферу в 2011 году производился на основании Разрешения на выброс вредных (загрязняющих) веществ в атмосферный воздух № 563 от 21.09.2010г. и составил:
ПДВ2010 год2011 год3700,464 тн/год2990,865 тн/год3342,933 тн/год Наблюдается увеличение валового выброса на 352,068 тонн, при этом по ряду одних ингредиентов наблюдается увеличение выброса, а по ряду других - снижение, подробные сведения представлены в таблице 1.
Таблица 1 Загрязняющее
веществоПДВ, тн2010г.2011г.Разница в выбросе, тн.Причины измененияАзота диоксид382,640368,0567355,254(-)/ 12,802передача коксового газа на ООО "КЭС-Трейдинг"Аммиак72,84377,927092,420(+)/ 14,493Увеличение объемов производства ист. № 22,23,24,28,29,236Азота оксид60,81754,379759,300(+)/ 4,92Увеличение объемов производства ист. № 22,23,24,28,29,236Водород цианистый10,67911,184712,027(+)/0,8423Увеличение объемов производства ист. № 22,23,24,28,29,236Сажа231,596242,914290,487(+)/47,573Увеличение объемов производства ист. № 25, 135,81,190Серы диоксид1211,9881056,05421122,722(+)/66,67Увеличение объемов производства ист. № 22,23,25,28,236Сероводород3,9194,95537,745(+)/2,790Увеличение объемов производства ист. № 22, 23,28,136,137,236Углерода оксид1495,530875,15031051,945(+)/176,795Бензол68,87464,680364,932(+)/0,252Увеличение объемов производства ист. № 22, 23,136,137,236Толуол19,77219,47819,171(-)/0,307Уменьшение часов работы по ист. № 165Нафталин5,8156,24318,406(+)/2,163Увеличение объемов производства ист. № 22, 23,28,136,137,236Фенол3,3933,55684,263(+)/0,706Увеличение объемов производства ист. № 22, 23,28,136,236Пиридин8,9829,4328,978(-)/0,307Уменьшение часов работы по ист. № 165Пыль неорганическая: ниже 20% SiO2119,689151,927211,148(+)/59,221Увеличение объемов производства ист. № 5,22, 23,28,136,137,227,228,234,236 Выброс загрязняющих веществ в атмосферу изменился за счет:
* увеличения объемов производства:
ФАКТ 2010 г.ФАКТ 2011 г.512 428,5 т.786 700,0 т.
* использования угольного концентрата газовых марок при производстве кокса;
* передачи коксового газа на ООО "КЭС-Трейдинг".
2. Загрязнение реки Косьва.
Источником технического водоснабжения для ОАО "Губахинский кокс" является р. Косьва, водозабор осуществляется через сети ОАО "ТГК № 9" филиал Кизеловская ГРЭС-3 на договорной основе (Договор аренды недвижимости № 41/424/2009 от 28.12.09 г.)
На хоз. бытовые нужды используется вода:
- артезианские скважины ОАО "Губахинский кокс";
- водопровод МУП "Водоканал" г. Губаха, через сети филиала КГРЭС № 3, ОАО "ТГК № 9" (Договор № 425 "На отпуск питьевой воды" от 01.01.08 г. на основании п.11.1 Договор вступает в силу со дня его подписания и считается ежегодно продленным, если за месяц до окончания срока не последует заявление из сторон об отказе настоящего договора или его пересмотре.)
Изменение объемов водопотребления, объемов водоотведения, оборотного и повторного водоснабжения отражены в таблице 2: Таблица 2
Объем
Водопотребления2010 г.2011 г.Разница в объемах +/-Δ тыс.м³1225,582964,34(-)261,242
По качеству сбрасываемых вод наблюдается увеличение сброса, подробные сведения представлены в таблице 3
Таблица 3
Наименование загрязняющего вещества2010 г.2011 г.Разница в сбросе±ΔПричины измененияБПКполн.0,600,662(+) 0,06Включение в работу установки умягчения воды с арт. скважиныНефтепродукты0,0690,063(-) 0,006Снижение объемов водоотведенияСухой остаток25,4128,454(+) 3,044Включение в работу установки умягчения воды с арт. скважиныФенол7,046,118(-) 0,922Снижение объемов водоотведенияСульфаты10,438,897(-) 1,533Хлориды0,390,478(+) 0,088Включение в работу установки умягчения воды с арт. скважины 3. Отходы производства и потребления
Наблюдается увеличение образование отходов на 270,191 тонн, причинами увеличения послужило:
* увеличение объемов производства.
Таблица 4
Наименование видов отходов, сгруппированных по классам опасности для окружающей природной среды
2010 г.
2011 г.1-й класс опасности0,2400,3712-й класс опасности839,4881865,423-й класс опасности19,53034,2404-й класс опасности478,004298,9785-й класс опасности1436,023844,467ВСЕГО2773,2853043,476
Передача отходов сторонним организациям:
Таблица 5
Наименование видов отходов, сгруппированных по классам опасности для окружающей природной средыДля использования, тн.Для обезвреживания, тн.Для хранения, тн.Для захоронения, тн.1-й класс опасности-//-0,371-//--//-2-й класс опасности-//--//-0,520-//-3-й класс опасности0,3400,10432,0-//-4-й класс опасности-//-0,0190,709207,3815-й класс опасности837,716-//-4,7400,832ВСЕГО838,0560,49437,969208,213 Затраты предприятия связанные с утилизацией:
Таблица 6
Наименование видов отходов, сгруппированных по классам опасности для окружающей природной средыЗатраты на утилизацию отходов в сторонних организациях, руб./год2010 г.2011 г.1-й класс опасности8 626,998 047,692-й класс опасности646,421 165,843-й класс опасности59 920,99134 622,04-й класс опасности11 427,08 810,05-й класс опасности16 400,018 960,0ВСЕГО97 021,4171 605,53
Платежи за негативное воздействие на окружающую среду:
2011 год 2010 год 2081,3 тыс. руб. 3233,3 тыс. руб.
Сумма штрафов, наложенных контролирующими организациями, на предприятие - 97, 0 тыс. руб. (в 2010 - 65 тыс. руб.)
Стоимость основных средств природоохранного назначения на 31.12.2011г. - 249084 тыс. руб.
Остаточная стоимость- 155459 тыс. руб.
Объекты природоохранного назначения, введённые в эксплуатацию в 2011году:
ПодразделениеОбъект ОСБалансовая стоимость, тыс. руб.цель применения ОСкоксовый цехУстановка беспылевой выдачи кокса с коксонаправляющей на двересъемной машине №1 12 950, 1очистка промвыбросов от пыликоксовыйУстановка беспылевой выдачи кокса на двересъемной машине №3 6 691,5очистка промвыбросов от пылиЛаборатория ООСМетеометр МЭС-200А 46,0специально оборудованная лаборатория по контролю за загрязнением атмосферного воздуха, сточных водБХУРегистратор безбумажный Мемограф -М F111B2A1b2131, 6станция механической, биологической очистки фенольных водБХУРегистратор безбумажный Мемограф -М F111B2A1b2131,6станция механической, биологической очистки фенольных водИТОГО:19950,8
На текущее содержание природоохранных объектов в 2011 году направлено средств предприятия в сумме 41719 тыс. руб. (в 2010 году - 51128 тыс. руб.)
Предприятием в 2011 году застрахована гражданская ответственность организаций, эксплуатирующих опасные производственные объекты, за причинение вреда жизни, здоровью, имуществу третьих лиц, окружающей среде в результате аварии или инцидента на общую страховую сумму 4400 тыс. руб.
V. Инвестиционная деятельность ОАО "Губахинский кокс" за 2011 год
В 2011 году капитальные вложения в основной капитал составили 71561тыс. руб., из них:
o строительство объектов основных средств - 51632 тыс. руб.
o приобретение отдельных объектов основных средств - 10347 тыс. руб.
o приобретение оборудования, требующего монтажа - 9229 тыс. руб.
o приобретение нематериальных активов - 353 тыс. руб.
Остаток на 31.12.2011 года незавершенного строительства составляет 54886 тыс. руб. В 2011 году капитальные вложения в объекты природоохранного назначения составили 6137 тыс. руб.
Введено в эксплуатацию в 2011 году основных фондов на сумму - 43060 тыс. руб., в том числе объектов по природоохранной деятельности 19950 тыс. руб.:
№ п/пНаименование введенных в эксплуатацию объектовВвод основных фондов, тыс. руб.1Установка беспылевой выдачи кокса с коксонаправляющей на двересъёмной машине № 1- объект природоохранного назначения129502Установка беспылевой выдачи кокса с коксонаправляющей на двересъёмной машине № 3- объект природоохранного назначения66913Грохот инерционный ГИС 52Т 10854Дозатор весовой непрерывного действия КЛИМ ВД-1200-2800 11895Аккумуляторный бак барельетного цикла 13426Автоматическая пожарная сигнализация (СБК)786
7Винтовой компрессор23188Винтовой компрессор 23189Система видеонаблюдения452310 Автомобиль ГАЗ 33106-617VIN X96331060B0995941 Серебристый68311Автомобиль УАЗ 23632 UAZ PICKUP49712Автомобиль Тойота Королла64613Оборудование непроизводственного назначения31111Прочие основные средства7721В том числе природоохранного назначения309
За 2011 год основные фонды обновлены на 2,3 процента.
На 2012 год по инвестиционной деятельности запланировано дальнейшее обновление производственных фондов. VI. Анализ бухгалтерского баланса.
Корректировка входящих остатков на 1.01.2011 года не производилась.
В 2011 году после сдачи бухгалтерской отчетности за 2010 год выявлены несущественные ошибки. В бухгалтерском учете исправление ошибок отражено в марте 2011 года:
1. Затраты по договору № 71 с ООО НПЦ "Березниковский институт экологии и охраны труда" в сумме 700 000 рублей за разработку проекта нормативов выбросов (ПДВ) загрязняющих веществ в атмосферу списаны в 2010 году на 26 счет в соответствии с актами выполненных работ (№ 214 от 2.08.2010г. на сумму 300000 руб., акта № 374 от 3.12.2010г. на сумму 400000 руб.), следовало эти затраты отнести на 97 счет. 2. Затраты по договору № 28/У/2010 от 25.10.2010г. с ООО "АналитЭкспертСервис" в сумме 150000 рублей за проведение работ по оценке (аккредитации) лаборатории по охране окружающей среды (акт № 2 от 24.12.2010г. на сумму 100000 рублей, акт № 1 от 15.12.2010г. на сумму 50000 рублей) списаны в 2010 году на 26 счет, следовало эти расходы отнести на счет 97. 3. В 2010 году страховые взносы от заработной платы в соответствии с ФЗ № 212 от 24.07.2009 с выплат, не учитываемых в целях исчисления налога на прибыль не учтены в целях исчисления налога на прибыль(отнесены на счет 91.02.7 ПР) в сумме 499132,90 руб.
4. В ноябре 2010 года при приобретении тепловоза ТГМ-4 № 25829 неверно была исчислена амортизационная премия (10% вместо 30%). В результате чего занижение амортизационной премии составило 411806 рублей и начислена амортизация за декабрь 2010 года в большем размере на сумму 6863,43 руб.
5. С августа 2010 года ошибочно расходы по содержанию столовой (амортизационные отчисления, отопление, освещение, водоснабжение, ремонт и пр.) относились на 26 счет и уменьшали налогооблагаемую базу по прибыли в сумме 1512639,54 рублей. 6. В 2010 году излишне списано на себестоимость затрат на молоко во вредных условиях на сумму 132432,80 рубВ 2010 году ошибочно не предъявлены ЗАО "Стройсервис" затраты по агентскому договору № 1-ГК/10 в сумме 23484,94 без НДС, НДС - 4227,29 руб.
В 2011 году сделаны исправительные проводки:
Д 97 К 91-01 700000 руб. - нормативы ПДВ Д 97(НУ) К 91-01 (ПР).
Д 97 К 91-01 150000 руб. - аккредитация лаборатории Д 97(НУ) К 91-01 (ПР).
Д 62 К 91-01 23484,94 руб. - дебиторская задолженность ЗАО "Стройсервис" по агентскому договору К 91-01 (ПР)
Д 62 К 68-2 4227,29 руб. - дебиторская задолженность ЗАО "Стройсервис" по агентскому договору на сумму НДС К 01 (НУ) 411806 руб. Д 02(НУ) 6863 руб. Д 99 К 68-04 250244 рублей - доначисление налога на прибыль за 2010 год в том числе:
1. 700000*15,5%=108 500 (Д 99.02.3 К 68-04) 2. 150000*15,5%=23250 (Д 99.02.3 К 68-04) 3. 499132,9*15,5%=77365,6 (Д 68-04 К 99.02.3)
4. (411806-6863,43)*15,5%=62766,17 (Д 68-04 К 99.02.2) Д 99.02.3 К 68.04 62766,17 5. 1512636,54*15,5%=234459,13 (Д 99.02.1 К 68-04)
6. 132432,8*15,5%=20527,08 (Д 99.02.1 К 68-04)
7. 23484,94*15,5%=3640,17 (Д 99.02.3 К 68-04) Итого: дополнительно в бухгалтерском учете в 2011 году отражены проводки по 68-04 за 2010 год на сумму 250244 руб. (отражено в "Отчете о прибылях и убытках" в строке 2460).
В декабре 2011г. в корректировки марта внесены исправления:
- Научно-исследовательские работы по проекту ликвидации шахт ОАО "Кизелуголь" списаны для целей бухгалтерского учета на убытки прошлых лет ДТ 91.02 КТ 97 на сумму 419491рублей 52 копейки.
Нормативы ПДВ списаны для целей бухгалтерского учета на убытки прошлых лет ДТ 91.02 КТ 97 на сумму 700000 рублей 00 копеек.
Аккредитация ЛООС списаны для целей бухгалтерского учета на убытки прошлых лет ДТ 91.02 КТ 97 на сумму 150000 рублей 00 копеек.
6.1. Анализ имущественного положения.
Характеристика стоимости имущества:
Показатели31.12.1031.12.11Прирост,%Абс.знач.(тыс. руб.Доля, %Абс.знач.(тыс. руб.Доля, %.Стоимость активов18103831001747217100-3,5Стоимость внеоборотных активов109600660,5107081761,3- 2,4Стоимость оборотных активов71437739,567640038,7-5,2
Средства завода вложены во внеоборотные и оборотные активы. В 2011 году существенных изменений стоимости активов не произошло. Доля внеоборотных и оборотных активов также не изменилась.
Оценка изменения стоимости внеоборотных активов:
Показатели31.12.1031.12.11Прирост, %Абс.знач.(тыс. руб.Доля, %Абс.знач.(тыс. руб.Доля, %Стоимость внеоборотных активов10960061001070817100-2,4НМА0000Результаты исследований и разработок419Основные средства1078931
98,4105327298,4- 2,4Финансовые вложения006390,1100Прочие внеоборотные активы5860
0,653290,5-15,1
Отложенные налоговые активы107961,0112831,00 Стоимость внеоборотных активов по данным баланса за отчетный период уменьшилась на 2,4 %. На 2,4 % произошло уменьшение стоимости основных средств. За 2011 год начислено амортизационных отчислений по основным средствам в сумме 96891 тыс. руб. (в 2010 году - 95123 тыс. руб.).
Расшифровка строки баланса "Основные средства"
счетНаименование31.12.2010г. тыс. руб.31.12.2011г. тыс. руб.01Основные средства1846779188440502 Амортизация основных средств-794740-88619707Оборудование к установке41917808.3Незавершенное строительство2647354886Итого:10789311053272
Расшифровка строки баланса "Прочие внеоборотные активы"
счетНаименование31.12.2010г. тыс. руб.31.12.2011г. тыс. руб.60-02Авансы выданные по инвестиционной деятельности44138597 Долгосрочные расходы будущих периодов58163944Итого:58605329
Оценка изменений оборотных активов:
Т.р.
Наименование активовНа 31.12.2010г.На 31.12.2011г.ИзмененияЗапасы, всего
в том числе:612960576644-36316- сырье, материалы, резерв под снижение стоимости554270511794-42476- незавершенное производство280764145313377- готовая продукция и товары2993817965-11973- товары отгруженные30453895085- расходы будущих периодов37243-329
Налог на добавленную стоимость322157914-24301Дебиторская задолженность
683709147223102Краткосрочные финансовые вложения2770-277Денежные средства380172-208Прочие оборотные активы17519823Итого оборотные активы714377676400-37338
Стоимость оборотных активов уменьшилась по сравнению с прошлым годом на 37338 т. р. или на 5,2%. 6.2. Расчет оценки стоимости чистых активов за 2011 г.
Наименование показателяКод строки бухгалтерского балансаНа начало отчетного годаНа конец отчетного года.I Активы1. Нематериальные активы1110-2942. Результаты исследований и разработок112041903. Основные средства1130107893110532724. Доходные вложения и материальные ценности1140--5. долгосрочные финансовые вложения115006396. Отложенные налоговые активы116010796112837.Прочие внеоборотные активы1170586053298. Запасы12106129605766449. Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям122032215791410. Дебиторская задолженность12306837099147211.Краткосрочные финансовые вложения1240277012. Денежные средства125038017213. прочие оборотные активы126017519814. Итого активы, принимаемые к расчету 18103831747217II Пассивы15. Долгосрочные обязательства по займам и кредитам14100016. Отложенные налоговые обязательства1420328563541717. Прочие долгосрочные обязательства1450--18. Краткосрочные обязательства по займам и кредитам1510685400019. Кредиторская задолженность152032236519666020. Доходы будущих периодов1530--21. Оценочные обязательства1540127041738722. Прочие краткосрочные обязательства1550--23. Итого пассивы, принимаемые к расчету 105332524946424. Стоимость чистых активов акционерного общества (итого активы, принимаемые к расчету (стр.12), минус итого пассивы, принимаемые к расчету (стр.21)).7570581497753
6.3. Кредиторская задолженность.
Оценка кредиторской задолженности.
Показатели31.12.2010г.31.12.2011г.Прирост, %Абс.знач.(тыс. руб.Доля, %Абс.знач.(тыс. руб.Доля, %Кредиторская задолженность, всего322365100196660100-39,0Поставщики и подрядчики26795883,27080836,0-73,6Задолженность перед персоналом168475,22095310,7 24,4Задолженность перед ГВФ57751,898995,071,4Задолженность перед бюджетом254597,96886035,0170,5Авансы полученные3460,1176469,0в 50 разПрочие кредиторы59801,884944,3-42
Кредиторская задолженность в 2011 году уменьшилась по сравнению с 2010 годом на 39%. В основном за счет уменьшения задолженности поставшикам за угольный концентрат. В структуре кредиторской задолженности доля наиболее срочных платежей (задолженность перед внебюджетными фондами и перед бюджетом) составляет 40 %. Увеличение срочной задолженности произошло из-за увеличения задолженности по НДС. Просроченной кредиторской задолженности на 31.12.2011 года нет. Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности.
Показатели31.12.1031.12.2011ИзменениеАбс.знач. (тыс. руб.)Абс.знач. (тыс. руб.)Абс.знач. (тыс. руб.)Прирост,%Дебиторская задолженность68370914722310233,8Кредиторская задолженность322365196660-125705
-39,0Стоимость имущества18103831747217-63166-3,5Доля дебиторской задолженности в стоимости имущества3,8 %5,2 %Доля кредиторской задолженности в стоимости имущества17,8 %11,3 %
На начало года на 1 рубль кредиторской задолженности приходилось 0,21 рубль дебиторской задолженности, на конец 2011 года это соотношение равно 0,47 рубль. Кредиторская задолженность намного превышает дебиторскую, что в условиях инфляции является эффективным.
6.4. финансовые результаты
Тыс. руб.
Показатели код2010г.2011г.откл. Доходы и расходы по обычным видам деятельности Выручка 21104 292 0007 6487823 356782Себестоимость продаж2120-3 257 688-6 293202-3 035514Валовая прибыль (убыток)21001 034 3121 355 580321268Коммерческие расходы2210-81 692-179662-97970Управленческие расходы2220-226 328-21074915579Прибыль (убыток) от продаж2200726 292965 169238877 Прочие доходы и расходы Проценты к получению2320 66Проценты к уплате2330-116 913-51 64665 267Прочие доходы234044399116 75972360Прочие расходы2350-89049-148763-59714 Прибыль (убыток) до налогообложения2300564 729881 525316 796Текущий налог на прибыль2410-92433-138 495-46062Отложенные налоговые обязательства24302 333-2 560-4893Отложенные налоговые активы2450-277621898Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи2460-83-396-313 Чистая прибыль (убыток) отчетного периода2400474 269740 695266 426
В строку 2460 "Отчета о прибылях и убытках" за 2011 год включено: o пени 11 тыс. руб.
o исправление ошибки в бухгалтерском учете за 2010г 250 тыс. руб.
o списание сформированного актива со счета 09 в связи с изменением учетной политики. В соответствии со статьёй 35 Федерального закона от 26.12.1995 года №208-ФЗ "Об акционерных обществах" и на основании статьи 7 Устава ОАО "Губахинский кокс" в 2010 году по результатам деятельности 2010 года - начислен резервный фонд в размере 5% от уставного капитала в сумме 6515784 руб. В 2011 году отчислений в резервный фонд не производилось.
Условный расход по налогу на прибыль за 2011 год: 881525 * 15,5% = 136636 тыс. рублей.
Постоянные и временные разницы, возникшие в отчетном периоде и повлекшие корректирование условного расхода по налогу на прибыль в целях определения текущего налога на прибыль.
Постоянные разницы, возникшие в отчетном году: 24497 тыс. руб.
Постоянные налоговые обязательства за 2011 год (строка 2421 формы № 2): 24497 * 15,5% = 3797 тыс. руб.
Временные разницы:
Вычитаемые временные разницы за 2011 год составили 4009,6 тыс. руб. Отложенные налоговые активы за 2011 год (строка 2450 "Отчета о прибылях и убытках") = 4009,6
* 15,5 % = 621 тыс. руб.
В 2011 году в связи с внесением изменений в учетную политику по формированию фактической себестоимости МПЗ без применения учетных цен в бухгалтерском учете произведена корректировка сформированного актива на счете 09 по номенклатуре "материалы" Д99 Кт09 на сумму 134580,98 руб. В форму №2 в строку 2450 данная корректировка не относится, т.к. данная операция не является операцией этого года.
Вычитаемые временные разницы и отложенные налоговые активы на 31.12.2011 года:
НаименованиеСумма вычитаемой временной разницы, руб.Сумма отложенного налогового актива, руб. Основные средства353655615481662Внеоборотные активы0
0Незавершенное производство00Резерв сомнительных долгов37708458448Материалы180387102796000Оценочные обязательства173866842694936Расходы будущих периодов1626046252040Итого7279408511283086
Налогооблагаемые временные разницы за 2011 год составили 16516 тыс. руб. Отложенные налоговые обязательства (строка 2430 формы № 2) =16516 *15,5% = 2560 тыс. руб.
Налогооблагаемые временные разницы и отложенные налоговые обязательства на 31.12.2011 года:
НаименованиеСумма налогооблагаемой временной разницы, руб.Сумма отложенных налоговых обязательств, руб.Готовая продукция3454961535519Основные средства21524472933362933Незавершенное производство668839103670Внеоборотные активы173Материалы
1291258200145Полуфабрикаты68696131064790Расходы будущих периодов58225290249Товары отгруженные38294259356ИТОГО22849461135416665
Текущий налог на прибыль за 2011 год (строка 2410 формы № 2): 881525*15,5% - 2560 + 621 + 3797 = 138495 тыс. руб.
Чистая прибыль за 2011 год: 740695 тыс. руб.
В целом финансовый результат 2011 года лучше 2010 года на 266426 тыс. руб. Расшифровка прочих доходов (строка 2340 формы 2)Тыс. руб. 2011год2010годДоходы по базе отдыха4744Оприходованы ТМЦ по инвентаризации, металлолом от ремонтных и разборочных работ66594940Возврат затрат за обучение033Доходы по претензиям2550Доходы, связанные с арендой2771952Доходы, связанные с реализацией прочего имущества77758874Корректировка резерва на выплату отпускных для целей бухгалтерского учета800Возврат госпошлины04Курсовые разницы106153Восстановлен резерв под сомнительную задолженность3766212Восстановлен резерв под прочие условные обязательства0900Доходы банка0238Списание кредиторской задолженности5283Штрафы, пени, неустойки полученные (начисленные) по хоздоговорам42151Прибыль прошлых лет, выявленная в отчетном году874
0Списание резерва на выплату вознаграждения по итогам работы за год10430Результат от возмещения недостач, ущерба01Доходы, связанные с продажей (покупкой) валюты9406921914Доходы по столовой02179Списание резерва под снижение стоимости материалов для бухгалтерского учета7592821Итого11675744399
Расшифровка прочих расходов (строка 2350 формы 2).
Тыс. Руб.
2011 год2010 годРасходы по арендованным основным средствам2641309Расходы по базе отдыха19721840Убытки от хищений, виновники которых не установлены00Спорт, Спортивно-массовые мероприятия6571383Госпошлина191265Потери от пожара00Расходы, связанные с ликвидацией основных средств17031Резерв под снижение стоимости МПЗ для целей бухгалтерского учета
4651643Резерв сомнительных долгов24771877Оценочное обязательство по судебным спорам3000Налог на имущество17490
15656Расходы, связанные с реализацией покупных ТМЦ68835984Единовременные премии и материальная помощь2430690Жилищный сертификат9000Курсовые разницы115656Социально-культурные мероприятия84201154НДС, не предъявленный покупателям939365Благотворительность и спонсорская помощь13441193Штрафы, пени, неустойки19051545Оплата услуг кредитных организаций9292888Расходы по консервации и расконсервации объектов149015615Санаторно-курортные путевки13721667Списание дебиторской задолженности03Организация питания сотрудников03171Расходы, связанные с покупкой (продажей) валюты9406921914Убытки прошлых лет15370Прочие расходы14028800Итого14876289049
6.5 Анализ финансового состояния
Валюта баланса на конец отчетного года уменьшилась на 63 166 тыс. руб. (или на 3,5 %) по сравнению с началом отчетного года.
Так, доля оборотных активов в общей сумме активов за отчетный год снизилась на 0,8% с 39,5% на начало отчетного года до 38,7% на конец отчетного года, а доля внеоборотных активов, соответственно, увеличилась на 0,8% с 60,5% до 61,3%, что является свидетельством незначительного понижения ликвидности активов в отчетном году. Стоимость оборотных активов уменьшилась на 37 338 тыс. руб. В структуре оборотных активов произошли следующие изменения: доля запасов сократилась на 0,6%, доля дебиторской задолженности увеличилась на 4%. Сумма вложенного капитала за отчетный год уменьшилась на 3,5%. При этом в структуре источников произошли следующие изменения: доля собственного капитала увеличилась с 41,8% до 85,7%, что позитивно сказывается на финансовой независимости предприятия (значение коэффициента финансовой независимости на конец отчетного периода - 0,9 (при нормативе 04-0,5) подтверждает стабильную деятельность предприятия); доля долгосрочных обязательств увеличилась с 1,8% до 2 %, а краткосрочных обязательств снизилась - с 56,4% до 12,3%.
Значения коэффициентов, характеризующих платежеспособностьНаименование показателя
Рекомендуемая величина показателяНа начало отчетного годаНа конец отчетного года.ОтклонениеКоэффициент абсолютной ликвидности0,15 - 0,250,00070,00090,0002Коэффициент
критической оценки0,8 - 1,00,06850,469
0,4Коэффициент текущей ликвидностиНе менее 2,00,70813,4222,7Доля оборотных средств в активах0,39460,38750,0071
Несмотря на то, что коэффициенты абсолютной ликвидности и критической оценки ниже нормативных, что свидетельствует о недостаточной платежеспособ-ности, рост этих показателей в динамике за отчетный период можно рассматривать как положительную тенденцию. При этом рост коэффициента текущей ликвидности за отчетный период на 2,7 пункта и его значение 3,42 (при рекомендуемом - не менее 2) на конец отчетного периода, может характеризовать предприятие как успешно функционирующее. Анализ краткосрочных обязательств свидетельствует об отсутствии просроченной задолженности.
Значения коэффициентов, характеризующих финансовую устойчивостьНаименование показателяНа начало отчетного периодаНа конец отчетного периодаОтклоненияКоэффициент капитализации1,39140,1666-1,2248Коэффициент обеспечения собственными источниками финансирования-0,47450,63151,1060Коэффициент финансовой независимости0,41820,85720,4390Коэффициент финансирования0,71876,00395,2852Коэффициент финансовой устойчивости0,43600,87750,4415
Предприятие на конец отчетного периода является независимым от внешних источников финансирования. Уменьшение коэффициента капитализации в динамике за отчетный период на 1,2 пункта и его значение на конец отчетного периода равное 0,2 (при норме менее 1,5) свидетельствует о снижении зависимости предприятия от внешних источников финансирования и о повышении финансовой устойчивости. Также, положительной тенденцией следует считать и рост коэффициента финансовой устойчивости с 0,4 до 0,9 (при норме более 1).
Таким образом, в финансовом состоянии предприятия можно отметить положительную тенденцию. 6.6 Прогнозируемая деятельность в 2012 году.
В феврале 2011года предприятие запустило коксовую батарею 1-БИС и увеличила производственную мощность до 1 300 тыс. тонн кокса валового 6% влажности. На 2012г. запланирована загрузка производственных мощностей на 60%.
В 2012 году предприятие планирует улучшить результаты работы и, соответственно, финансовое положение.
VII.Перечень фактов хозяйственной деятельности, которые могут быть признаны событиями после отчетной даты.
СОБЫТИЯ ПОСЛЕ ОТЧЕТНОЙ ДАТЫДа (+), нет(-)1. События, подтверждающие существовавшие на отчетную дату хозяйственные условия, в которых организация вела свою деятельность:Объявление в установленном порядке дебитора организации банкротом, если по состоянию на отчетную дату в отношении этого дебитора уже осуществлялась процедура банкротства;-Произведенная после отчетной даты оценка активов, результаты которой свидетельствуют об устойчивом и существенном снижении их стоимости, определенной по состоянию на отчетную дату;-Получении информации о финансовом состоянии и результатах деятельности дочернего или зависимого общества (товарищества), ценные бумаги которого котируются на фондовых биржах, подтверждающая устойчивое и существенное снижение стоимости долгосрочных финансовых вложений организации;-Продажа производственных запасов после отчетной даты, показывающая, что расчет цены возможной реализации этих запасов по состоянию на отчетную дату был необоснован;-Объявление дивидендов дочерними и зависимыми обществами за периоды, предшествовавшие отчетной дате;-Обнаружение после отчетной даты того обстоятельства, что процент готовности объекта строительства, использованный для определения финансового результата по состоянию на отчетную дату методом "Доход по стоимости работ по мере их готовности", был необоснован;-Получение от страховой организации материалов по уточнению размеров страхового возмещения, по которому по состоянию на отчетную дату велись переговоры;-Обнаружение после отчетной даты существенной ошибки в бухгалтерском учете или нарушения законодательства при осуществлении деятельности организации, которые ведут к искажению бухгалтерской отчетности за отчетный период.-2. События, свидетельствующие о возникших после отчетной даты хозяйственных условиях, в которых организация вела свою деятельность:Решения о реорганизации организации;-Приобретение предприятия как имущественного комплекса;-Реконструкция или планируемая реконструкция;-Принятие решения об эмиссии акций и иных ценных бумаг;-Крупная сделка, связанная с приобретением и выбытием основных средств и финансовых вложений;-Пожар, авария, стихийное бедствие или другая чрезвычайная ситуация, в результате которой уничтожена значительная часть активов организации;-Прекращение существенной части основной деятельности организации, если это нельзя было предвидеть по состоянию на отчетную дату;-Отчисления в резервный капитал-Существенное снижение стоимости основных средств, если это снижение имело после отчетной даты;-Непрогнозируемое изменение курсов иностранных валют после отчетной даты;-Действия органов государственной власти (национализация и т.п.).-
VIII.Условные обязательства, условные активы и оценочные обязательства.
В соответствии с п. 14 ПБУ 8/2010 условные обязательства и условные активы не признаются в бухгалтерском учете.
В пояснительной записке информация по условным обязательствам и условным активам не раскрывается в виду их отсутствия.
Информация об оценочных обязательствах раскрыта в п. 3.13 настоящей пояснительной записки.
IX. Список аффилированных лиц
Открытое акционерное общество "Губахинский кокс" (код эмитента: 10728-Е)
На 31.12.2009
Место нахождения эмитента: Российская Федерация, Пермский край, г. Губаха, ул. Торговая,1. 1
Коды эмитента:
ИНН 5913004822
ОГРН 1025901777747
Состав аффилированных лиц на 31.12.2011 года:
№
п/пПолное фирменное наименование (наименование для некоммерческой организации) или фамилия, имя, отчество аффилированного лицаМесто нахождения юридического лица или место жительства физического лица (указывается только с согласия физического лица)Основание (основания), в силу которого лицо признается аффилированнымДата наступления основания (оснований)Доля участия аффилированного лица в уставном капитале акционерного общества, %Доля принадлежащих аффилированному лицу обыкновенных акций акционерного общества, %12345671.Совместное предприятие общество с ограниченной ответственностью "Барзасское товарищество"652421, Кемеровская область, г.Березовский, ул.Нижний Барзасс,1влицо, принадлежащее к той группе лиц, к которой принадлежит данное юридическое лицо;
07.05.2010г.--2.Общество с ограниченной ответственностью "Разрез "Березовский"653000, Кемеровская обл., г. Прокопьевск, ул. Проспектная,14лицо, принадлежащее к той группе лиц, к которой принадлежит данное юридическое лицо;07.05.2010г.--3.Общество с ограниченной ответственностью "Сельскохозяйственное предприятие "Сибирское"653000, Кемеровская обл., г. Прокопьевск, ул. Проспектная,14лицо, принадлежащее к той группе лиц, к которой принадлежит данное юридическое лицо;07.05.2010г.--4.Общество с ограниченной ответственностью "Белтранс"654000, Кемеровская обл., г. Белово, ул. Громовой 17лицо, принадлежащее к той группе лиц, к которой принадлежит данное юридическое лицо;07.05.2010г.--5.Общество с ограниченной ответственностью "Разрез Пермяковский" 652678, Беловский район, с. Каракан, фактический адрес: 652644, г.Белово, п.Инской, мкр -н Технологический,18лицо, принадлежащее к той группе лиц, к которой принадлежит данное юридическое лицо;07.05.2010г.--6.Общество с ограниченной ответственностью "Завод горного машиностроения"624930, РФ, Свердловская область, город Карпинск, ул.Карпинского, 3лицо, принадлежащее к той группе лиц, к которой принадлежит данное юридическое лицо;07.05.2010г.--7.Закрытое акционерное общество "Стройсервис"650055, РФ, г.Кемерово, пр.Кузнецкий, 121лицо, которое имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал вклады, доли данного юридического лица;
07.05.2010г.1001008.Общество с ограниченной ответственностью "ИнвестАгро"650002, РФ, г.Кемерово, пр. Шахтеров, 61влицо, принадлежащее к той группе лиц, к которой принадлежит данное юридическое лицо;
07.05.2010г--9.Общество с ограниченной ответственностью "Сельскохозяйственное предприятие "Гурьевское"652670,РФ, Кемеровская область, г. Салаир, ул. Коммунистическая, 8 - 4
лицо, принадлежащее к той группе лиц, к которой принадлежит данное юридическое лицо;07.05.2010г.--10.Общество с ограниченной ответственностью "Беловский промышленный железнодорожный транспорт"652644, РФ, Кемеровская область, г.Белово, пгт.Инской, мкр.Технологический,13
лицо, принадлежащее к той группе лиц, к которой принадлежит данное юридическое лицо;
07.05.2010г.--11.Николаев Дмитрий Николаевич-лицо, принадлежащее к той группе лиц, к которой принадлежит данное юридическое лицо;
07.05.2010г.--12.Дунцев Дмитрий Юрьевич -лицо, осуществляющее полномочия его единоличного исполнительного органа;
11.05.2010г.--13.Общество с ограниченной ответственностью "Шахта № 12"Российская Федерация, Кемеровская область, гор.Киселевск, ул.Чумова, д.2а лицо, принадлежащее к той группе лиц, к которой принадлежит данное юридическое лицо;
07.05.2010г.--14.Общество с ограниченной ответственностью "СтройИнвест"653000, Кемеровская обл., г. Прокопьевск, ул. Проспектная,14лицо, принадлежащее к той группе лиц, к которой принадлежит данное юридическое лицо;07.05.2010г.--15.Открытое акционерное общество разрез "Шестаки"Россия, Кемеровская область, Гурьевский районлицо, принадлежащее к той группе лиц, к которой принадлежит данное юридическое лицо.07.05.2010г.--16.Общество с ограниченной ответственностью "Юридическое агентство "Перспектива"653000, РФ, Кемеровская обл., г. Прокопьевск, пр. Шахтеров, д. 12, офис 205
лицо, принадлежащее к той группе лиц, к которой принадлежит данное юридическое лицо.15.10.2010г.--17.Общество с ограниченной ответственностью "Разрез Дунаевский"652644, Кемеровская область, г. Белово, пгт. Инской, микрорайон Технологический, дом 18/1
лицо, принадлежащее к той группе лиц, к которой принадлежит данное юридическое лицо.10.02.2011г.--18.Общество с ограниченной ответственностью "ТорговоПромышленная Компанияс"653003, Кемеровская область, г.Прокопьевск, переулок 2-ой 9 января. Д.36.
лицо, принадлежащее к той группе лиц, к которой принадлежит данное юридическое лицо.25.03.2011г.-- С ЗАО "Стройсервис" в 2011 году действовали следующие договора:
o договора, по которым на конец года дебиторская задолженность:
- договор № 01-22/1 от 04.06.2010г. на возмещение затрат по передаче имущества в залог в счет обеспечения обязательств. На 31.12.2011 года задолженность составляет 10713 тыс. руб. В соответствии с договором срок оплаты не наступил.
- договор № 1-ГК/10 от 01.09.2010г. на возмещение затрат за транспортные услуги и организацию перевозок и агентское вознаграждение за это. На 31.12.2011 года задолженность по договору составляет 27829 тыс. руб. o договора, по которым на конец года кредиторская задолженность:
- договор № 43-К/Д- 2010 от 29.01.2010г. на поставку угольного концентрата. На 31.12.2011 года текущая задолженность составляет 5281тыс. руб.
- договор № 72-К/Д-2010 от 29.04.10г. на поставку кокса электродного. Текущая задолженность на 31.12.2011 года составляет 14139 тыс. руб.
- договор № 1 от 24.05.2010г. на организацию перевозок. Кредиторская задолженность по настоящему договору на 31.12.2011г - 2002 тыс. руб.
- договор № 567 от 21.05.2010г. на поставку ТМЦ. Текущая задолженность 4071 тыс. руб.
- договор № 1064 от 01.10.2010г. агентский договор по услугам мобильной связи. Не погашена задолженность на конец года в сумме 56 тыс. руб.
o договора, действовавшие в 2011 году, по которым на 31.12.2011 года нет задолженности:
- договора № 831 от 08.10.2010 года, №347 от 21.04.2011г.№ 1218 от 01.12.2010г. на приобретение материалов и техники. На конец года задолженности нет;
- договора на реализацию рельсов № 15/29 от 17.03.11г. На конец года задолженности нет;
- договор на продажу коксохимической продукции № 77-К/Д-2010 от 13.05.2010г. За 2011 год предъявлено счетов-фактур на общую сумму 8823766 тыс. руб. Кроме этого претензия на сумму 272 тыс. руб. Задолженность на 31.12.2011 года отсутствует.
- договора № 855 от 01.08.2010 года, №640 от 01.06.2010 года и №798 от 01.01.2011г. агентские договора на прочие услуги. На конец года задолженности нет.
o договора займов и цессии:
- договор уступки требования (Можгинский литейный завод) №23 от 23.03.2011г. Обязательства по договору исполнены в полном объеме.
- договор уступки требования (Сибимпэкс ООО) № 408 от 11.05.2011г. Обязательство по договору исполнены в полном объёме.
- договор займа № 537 от 11.05.2010г. ОАО "Губахинским коксом". В 2010 году получен займ на сумму 6100 тыс. руб. На 31.12.2011 года сумма кредиторской задолженности по договору полностью погашена;
- договор цессии № 24200 от 07.04.2010 года на сумму 530400 тыс. руб. На 31.12.2011 года сумма кредиторской задолженности погашена полностью;
- договор цессии №б/н от 07.04.2010г. на сумму 555350 тыс. руб. На 31.12.2011 года задолженность полностью погашена.
o ОАО "Губахинский кокс" на 31.12.2011г. имеет предоставленные обеспечения и поручительства банкам по кредитованию ЗАО "Стройсервис" на общую сумму 8026504 тыс. руб.:
- по договору № К2600/10-0166ЛВ/3020 от 04.06.2010 ОАО "ТрансКредитБанк" предоставлено в залог оборудование залоговой стоимостью 2959 тыс. руб. Срок исполнения договора 29.04.2015г.;
- по договору № К2600/10-0166ЛВ/3040 от 04.06.2010 ОАО "ТрансКредитБанк" предоставлено в залог оборудование залоговой стоимостью 254039 тыс. руб. Срок исполнения договора 29.04.2015г.;
- по договору № К2600/10-0166ЛВ/3050 от 04.06.2010 ОАО "ТрансКредитБанк" предоставлено в залог оборудование залоговой стоимостью 13694 тыс. руб. Срок исполнения договора 29.04.2015г.;
- по договору № К2600/10-0166ЛВ/3060 от 04.06.2010 ОАО "ТрансКредитБанк" предоставлено в залог оборудование залоговой стоимостью 3489 тыс. руб. Срок исполнения договора 29.04.2015г.;
- по договору ипотеки № К2600/10-0166ЛВ/3030 от 04.06.2010 ОАО "ТрансКредитБанк" предоставлены в залог объекты недвижимости залоговой стоимостью 2132503 тыс. руб. Срок исполнения договора 29.04.2015г.;
- по договору № К2600/10-0166ЛВ/П060 от 04.06.2010 ОАО "ТрансКредитБанк" предоставлено поручительство по кредитному договору ЗАО "Стройсервис" на сумму 2584288 тыс. руб. Срок исполнения договора 29.04.2015г.;
- по договору № 074/2010-5-69 от 27.09.2010 МДМ Банк предоставлено поручительство по кредитному договору ЗАО "Стройсервис" на сумму 349315 тыс. руб. Срок исполнения договора 26.09.2013г. Обязательства погашены в 2011 г;
- по договору № 075/2010-5-69 от 27.09.2010 МДМ Банк предоставлено поручительство по кредитному договору ЗАО "Стройсервис" на сумму 90822 тыс. руб. Срок исполнения договора 26.09.2013г. Обязательства погашены в 2011 г;
- по договору № 103/2010-5-69 от 24.12.2010 МДМ Банк предоставлено поручительство по кредитному договору ЗАО "Стройсервис" на сумму 270901 тыс. руб. Срок исполнения договора 23.12.2012г. Обязательства погашены в 2011 г;
- по договору № 034/2011-5-69 от 30.05.2011 МДМ Банк предоставлено поручительство по кредитному договору ЗАО "Стройсервис" на сумму 171426 тыс. руб. Срок исполнения договора 29.05.2014г. Обязательства погашены в 2011 г;
- по договору № 033ОВ/2011-5-69 от 08.06.2011 МДМ Банк предоставлено поручительство по кредитному договору ЗАО "Стройсервис" на сумму 200434 тыс. руб. Срок исполнения договора 07.06.2012г. Обязательства погашены в 2011 г;
- по договору № 056/2011-5-69 от 11.08.2011 МДМ Банк предоставлено поручительство по кредитному договору ЗАО "Стройсервис" на сумму 643397 тыс. руб. Срок исполнения договора 10.02.2013г. Обязательства погашены в 2011 г;
- по договору № 00OG4H004 от 14.11.2011 ОАО "АЛЬФА-БАНК" предоставлено поручительство по кредитному договору ЗАО "Стройсервис" на сумму 266789 тыс. руб. Срок исполнения договора 14.11.2013г.;
- по договору № 00ON3H006 от 17.11.2011 ОАО "АЛЬФА-БАНК" предоставлено поручительство по кредитному договору ЗАО "Стройсервис" на сумму 286081 тыс. руб. Срок исполнения договора 15.06.2012г.;
- по договору № 00Q72P005 от 14.12.2011 ОАО "АЛЬФА-БАНК" предоставлено поручительство по кредитному договору ЗАО "Стройсервис" на сумму 1548874 тыс. руб. Срок исполнения договора 13.12.2013г.;
- по договору № 00NT0P004 от 21.09.2011 ОАО "АЛЬФА-БАНК" предоставлено поручительство по кредитному договору ЗАО "Стройсервис" на сумму 44699 тыс. руб. Срок исполнения договора 12.09.2013г. Обязательства погашены в 2011 г;
- по договору № 41OV/П6 от 18.02.2011 ОАО "АЛЬФА-БАНК" предоставлено поручительство по кредитному договору ЗАО "Стройсервис" на сумму 153629 тыс. руб. Срок исполнения договора 13.02.2012г. Обязательства погашены в 2011 г;
- по договору № 00МH1Р006 от 25.07.2011 ОАО "АЛЬФА-БАНК" предоставлено поручительство по кредитному договору ЗАО "Стройсервис" на сумму 122666 тыс. руб. Срок исполнения договора 25.07.2013г. Обязательства погашены в 2011 г;
- по договору № 00FG1P006 от 26.10.2010 ОАО "АЛЬФА-БАНК" предоставлено поручительство по кредитному договору ЗАО "Стройсервис" на сумму 538067 тыс. руб. Срок исполнения договора 15.04.2012г. Обязательства погашены в 2011 г;
по договору № 00HF7L от 20.12.2010 ОАО "АЛЬФА-БАНК" предоставлено поручительство по кредитному договору ЗАО "Стройсервис" на сумму 73452 тыс. руб. Срок исполнения договора 20.12.2012г. Обязательства погашены в 2011 г;
- по договору № 35OV от 20.12.2010 ОАО "АЛЬФА-БАНК" предоставлено поручительство по кредитному договору ЗАО "Стройсервис" на сумму 23940 тыс. руб. Срок исполнения договора 15.12.2011г.Обязательства погашены в 2011 г;
- по договору № 7400-031/00083 от 30.09.2011 ОАО "БАНК УРАЛСИБ" предоставлено поручительство по кредитному договору ЗАО "Стройсервис" на сумму 544301 тыс. руб. Срок исполнения договора 22.03.2013г. Обязательства погашены в 2011 г;
- по договору № 001/0834Z/11 от 27.04.2011 ЗАО "ЮниКредит Банк" предоставлено поручительство по кредитному договору ЗАО "Стройсервис" на сумму 933788 тыс. руб. Срок исполнения договора 07.10.2013г.;
- по договору № 001/0842Z/11 от 27.04.2011 ЗАО "ЮниКредит Банк" предоставлено поручительство по кредитному договору ЗАО "Стройсервис" на сумму 597432 тыс. руб. Срок исполнения договора 26.10.2012г. Обязательства погашены в 2011 г;
Между ОАО "Губахинский кокс" и ООО "Завод горного машиностроения" в 2011 году было заключено 4 договора:
- договор № 09.02/77 от 17.05.2010г. на реализацию металлолома. Дебиторская задолженность на 31.12.2010 года по этому договору 134,5 тыс. руб.
- договор № 02/2 - 158/2011 от 14.03.2011 года на ремонт оборудования. За 2011 год произведено ремонтных работ на сумму 1490 тыс. руб. Кредиторская задолженность на 31.12.2011 года 190 тыс. руб.
- договор №02/2-313/2011 от 21.06.2011г. на приобретение материалов. На 31.12.2011г. кредиторская задолженность по договору 220 тыс. руб.
- агентский договор на услуги связи № 05-181/2011г. от 11.01.2011г. На конец года задолженности по договору нет.
В течение 2011 года с ООО "Завод горного мащиностроения" производились операции по письмам на общую сумму 39 тыс. руб. На конец года неоплаченных операций по письмам нет.
Между ОАО "Губахинский кокс" и ОАО "Разрез Шестаки" в 2011 году была хозяйственная операция по приобретению двигателя на сумму 243 тыс. руб. Задолженности на конец года нет.
ОАО "Губахинский кокс" на 31.12.2011г. имеет предоставленные поручительства банкам по кредитованию ОАО "Разрез Шестаки" на сумму 557755 тыс. руб.:
- по договору № 057/2011-5-69 от 11.08.2011 МДМ Банк предоставлено поручительство по кредитному договору ОАО разрез "Шестаки" на сумму 235912 тыс. руб. Срок исполнения договора 10.02.2013г. Обязательства погашены в 2011 г;
- по договору № 00IDIH006 от 31.01.2011 ОАО "АЛЬФА-БАНК" предоставлено поручительство по кредитному договору ОАО разрез "Шестаки" на сумму 557755 тыс. руб. Срок исполнения договора 31.01.2013г.;
- по договору № 40OV/П6 от 25.02.2011 ОАО "АЛЬФА-БАНК" предоставлено поручительство по кредитному договору ОАО разрез "Шестаки" на сумму 126407 0ыс. руб. Срок исполнения договора 20.02.2012г. Обязательства погашены в 2011 г;
- по договору № 37OV от 20.12.2010 ОАО "АЛЬФА-БАНК" предоставлено поручительство по кредитному договору ОАО разрез "Шестаки" на сумму 126871 тыс. руб. Срок исполнения договора 15.12.2011г.Обязательства погашены в 2011 г;
ОАО "Губахинский кокс" на 31.12.2011г. имеет предоставленные поручительства банкам по кредитованию ОАО "Разрез Берёзовский" на сумму 1584207 тыс. руб.:
- по договору № 058/2011-5-69 от 11.08.2011 МДМ Банк предоставлено поручительство по кредитному договору ООО "Разрез Березовский" на сумму 321699 тыс. руб. Срок исполнения договора 10.02.2013г. Обязательства погашены в 2011 г;
- по договору № 00IDIH002 от 31.01.2011 ОАО "АЛЬФА-БАНК" предоставлено поручительство по кредитному договору ООО "Разрез Березовский" на сумму 446204 тыс. руб. Срок исполнения договора 31.01.2013г.;
- по договору № 42OV/П6 от 22.02.2011 ОАО "АЛЬФА-БАНК" предоставлено поручительство по кредитному договору ООО "Разрез Березовский" на сумму 189553 0ыс. руб. Срок исполнения договора 17.02.2012г. Обязательства погашены в 2011 г;
- по договору № 36OV от 20.12.2010 ОАО "АЛЬФА-БАНК" предоставлено поручительство по кредитному договору ООО "Разре Березовский" на сумму 188388 тыс. руб. Срок исполнения договора 15.12.2011г.Обязательства погашены в 2011 г;
- по договору 7 № 001/1997Z/11 от 04.10.2011 ЗАО "ЮниКредит Банк" предоставлено поручительство по кредитному договору ООО "Разрез Березовский" на сумму 908941 тыс. руб. Срок исполнения договора 04.10.2016г.;
- по договору 7 № 001/20047Z/11 от 27.09.2011 ЗАО "ЮниКредит Банк" предоставлено поручительство по кредитному договору ООО "Разрез Березовский" на сумму 229062 тыс. руб. Срок исполнения договора 27.09.2016г.;
ОАО "Губахинский кокс" на 31.12.2011г. имеет предоставленные поручительства банкам по кредитованию ОАО "Разрез Берёзовский" на сумму 1584207 тыс. руб.:
Взаимоотношения в 2011 году между ОАО "Губахинский кокс" ООО "Шахта №12"
ОАО "Губахинский кокс" на 31.12.2011г. имеет предоставленные поручительства банкам по кредитованию ООО "Шахта № 12" на сумму 522422 тыс. руб.:
- по договору № 035/2011-5-69 от 30.05.2011 МДМ Банк предоставлено поручительство по кредитному договору ООО "Шахта №12" на сумму 470553 тыс. руб. Срок исполнения договора 07.06.2014г. Обязательства погашены в 2011 г;
- по договору 7 № 001/2022Z/11 от 27.09.2011 ЗАО "ЮниКредит Банк" предоставлено поручительство по кредитному договору ООО "Шахта №12" на сумму 522422 тыс. руб. Срок исполнения договора 27.09.2016г.;
В 2010 году ОАО "Губахинский кокс" осуществило сделку по продаже недвижимости (жилой дом с постройками) вместе с участком земли, занятым данным объектом недвижимости генеральному директору Дунцеву Д.Ю. (договор № б/н от 02.12.2010 года) на общую сумму 6052, 2 тыс. рублей. Оплата в соответствии с договором будет производиться частями в течение 10 лет. До полной оплаты недвижимость находится в залоге у Продавца. В 2011 году в оплату по договору поступило 36 тыс. руб. Остаток неоплаченной задолженности на 31.12.2011 года - 6016,2 тыс. руб.
В 2011 году по договору № Ф3200/11-2549КК/П010 от 28.04.2011 ОАО "ТрансКредитБанк" предоставлено поручительство по кредитному договору Дунцеву Д.Ю. на сумму 4886 тыс. руб. Срок исполнения договора 20.04.2016 г;
По всем видам операций между аффилированными лицами применялись рыночные цены.
На 31 декабря 2011 года величина выданных обеспечений обязательств и платежей составляет 10656292 тыс. руб. Учитывая, что обеспечение обязательств предоставлено взаимозависимым лицам и формируются за счет имущества предприятий, входящих в один холдинг и финансовое положение этих предприятий устойчивое, ничто не указывает на то, что Кредиторы не смогут исполнить заёмные обязательства самостоятельно.
В 2011 году в денежных потоках от текущих операций 98% поступлений составляли денежные средства от взаимозависимых лиц, в платежах 77% (в 2010 году соответственно: поступлений - 64%, платежей - 58,6%).
X. Информация по отчетным сегментам.
В соответствии с ПБУ 12/2010 основой выделения сегментов является производимая продукция.
Отчетным сегментом в 2011г является реализация кокса:
Наименование показателясегменты2011год2010годСтоимостное выражение тыс. руб.% от соответствующей статьи баланса или отчета о прибылях и убыткахСтоимостное выражение тыс. руб.% от соответствующей статьи баланса или отчета о прибылях и убыткахвыручкаРеализация кокса731859095,7409917495,5Прочие сегменты3301924,31928264,5себестоимостьРеализация кокса613194897,4312408695,9Прочие сегменты1612542,61336024,1Валовая прибыльРеализация кокса118664187,597508894,3Прочие сегменты16893912,5592245,7 XI. Информация о прибыли, приходящейся на одну акцию.
Базовая прибыль (убыток) на акцию согласно приказа МФ РФ от 21.03.2000 г № 29н определяется как отношение базовой прибыли (убытка) отчетного периода к средневзвешенному количеству обыкновенных акций, находящихся в обращении в течение отчетного периода.
Наименование показателя2011 год2010 годБазовая прибыль (убыток) отчетного периода, руб.740695000474269211Средневзвешенное количество обыкновенных акций, шт.13031601303160Базовая прибыль (убыток) на акцию, руб.568,38363,94
ОАО "Губахинский кокс" не имеет конвертируемых ценных бумаг и договоров купли-продажи обыкновенных акций у эмитента по цене их рыночной стоимости. По этой причине в бухгалтерской отчетности разводненная прибыль (убыток) на 1 акцию не отражается.
Генеральный директор Д.Ю. Дунцев
Главный бухгалтер Н.Е. Мехоношина 22
49
Документ
Категория
Типовые договоры
Просмотров
85
Размер файла
664 Кб
Теги
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа