close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

?

Презентация

код для вставкиСкачать
Приложение
УТВЕРЖДЕН
приказом Управления
Федерального казначейства
по г. Севастополю от "08" мая 2014 г. № 86
Порядок организации работы отделов Управления Федерального казначейства по г. Севастополю по предоставлению бюджетного кредита на пополнение остатков средств на счете бюджета г. Севастополя I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1.1. Данный Порядок разработан с учетом требований постановления Правительства от 02 августа 2013 г. № 721 "Об утверждении Правил предоставления бюджетных кредитов на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов)" (далее - Порядок работы ФК по предоставлению бюджетного кредита), приказов Министерства финансов Российской Федерации от 26 июля 2013 г. № 73н "Об утверждении Порядка обращения задолженности по бюджетному кредиту на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов)" (далее - Порядок взыскания средств), от 26 июля 2013 г. № 74н "О Порядке заключения и форме договора на предоставления бюджетных кредитов на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов)" (далее - Порядок заключения договора) с учетом изменений и дополнений, а также приказа Федерального казначейства от 09 декабря 2013 г. № 285 "Об утверждении Порядка организации работы территориального органа Федерального казначейства при предоставлении бюджетного кредита на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов)" (далее - Порядок организации работы).
1.2. В соответствии с Порядком работы ФК по предоставлению бюджетного кредита, Порядком заключения договора и Порядком взыскания средств Управление Федерального казначейства по г. Севастополю (далее - Управление) осуществляет заключение Кредитного договора и предоставление Кредита субъекту Российской Федерации, осуществляет взыскание задолженности по Кредиту, Федеральное казначейство обеспечивает Управление средствами для выдачи Кредита.
1.3. Электронный обмен документами между Управлением и финансовым органом субъекта Российской Федерации (местного бюджета) (далее - финансовый орган либо заемщик) осуществляется посредством ППО "АСФК (СУФД)", передача документов выполняется Информационным сообщением либо на бумажном носителе.
II. ПОРЯДОК ЗАКЛЮЧЕНИЯ ДОГОВОРА НА ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ БЮДЖЕТНОГО КРЕДИТА НА ПОПОЛНЕНИЕ ОСТАТКОВ СРЕДСТВ НА СЧЕТЕ БЮДЖЕТА г. СЕВАСТОПОЛЯ
2.1.На основании приказа руководителя в Управлении устанавливается порядок обработки документов, связанных с предоставлением кредита, определяются структурные подразделения Управления и специалисты, ответственные за выполнение определенных функций, специалисты наделяются правом подписи документов, связанных с предоставлением кредита, кроме Договора и Кредитного договора.
Не допускается подготовка документа, связанного с предоставлением кредита, и его подписание одним и тем же специалистом Управления. На документы, представленные в Управление на бумажном носителе ставится штамп с указанием даты поступления и входящего регистрационного номера. Документы, представленные в Управление в электронном виде, подлежит распечатке в одном экземпляре и регистрации с указанием даты поступления и входящего регистрационного номера.
Исходящие документы, связанные с предоставлением кредита и направляемые заемщику на бумажном носителе подлежат регистрации в соответствии с требованиями инструкции по делопроизводству, применяемой в Управлении. Один экземпляр исходящих документов, направляемых заемщику в электронном виде подлежит распечатке и регистрации в соответствии с требованиями инструкции по делопроизводству.
Все документы (входящие и исходящие), связанные с предоставлением заемщику кредита, зарегистрированные в Управлении подлежат включению Управлением в документальный фонд Управления. С этой целью ответственный специалист отдела расходов и ведения федеральных реестров Управления формирует дело для каждого заемщика.
Специалист по взаимодействию с клиентами отдела расходов и ведения федеральных реестров Управления осуществляет устное информирование должностного лица заемщика по общим вопросам, связанным с предоставлением кредита. Результаты устного информирования заносятся в Журнал учета. Журнал ведется в электронном виде либо на бумажном носителе и пронумеровывается, прошнуровывается, заверяется подписью и печатью.
2.2. Высший исполнительный орган государственной власти субъекта Российской Федерации или финансовый орган субъекта Российской Федерации (далее - финансовый орган) для заключения Договора на получение бюджетного кредита (далее - Договор) представляет в ОКОИБ Управления Обращение на заключение Договора/ Обращение на внесение изменений в условия договора (далее - Обращение), включая приложения к нему, посредством ППО "АСФК (СУФД)" Информационным сообщением либо на бумажном носителе. К Обращению прилагаются следующие документы:
- выписка из закона (решения) о бюджете заемщика, подтверждающее право публично-правового образования на привлечение бюджетных кредитов на пополнение остатков средств на счете бюджета субъекта Российской Федерации из федерального бюджета в текущем финансовом году и (или) программа заимствований соответствующего публично-правового образования с указанием объема доходов бюджета заемщика, в том числе субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, подписанная уполномоченными лицами заемщика;
- копия приказа (доверенность) на подписание должностными лицами заемщика договора и дополнительных соглашений к договору;
- карточка образцов подписей лиц, уполномоченных на право подписи договора и дополнительных соглашений к нему.
Специалист по взаимодействию с клиентами отдела расходов и ведения федеральных реестров Управления регистрирует Обращение и проводит входной контроль (на полноту представленного пакета документов, связанных с предоставлением кредита, наличие исходящего регистрационного номера и даты, должности, Ф.И.О. и подписи должностного лица уполномоченного органа, оттиска печати уполномоченного органа, Ф.И.О. и телефона исполнителя, а также отсутствие исправлений).
Если входной контроль не пройден специалист по взаимодействию с клиентами отдела расходов и ведения федеральных реестров Управления оформляет Уведомление об отказе в заключении Договора/ Уведомление об отказе в изменении условий Договора (далее - Уведомление об отказе) и направляет его посредством ППО "АСФК (СУФД)" Информационным сообщением либо на бумажном носителе.
В случае прохождения входного контроля специалист по взаимодействию с клиентами отдела расходов и ведения федеральных реестров Управления проводит первичный контроль Обращения. Первичный контроль проводится специалистом по взаимодействию с клиентами отдела расходов и ведения федеральных реестров Управления согласно п. 3.5. Порядка заключения договора. Если первичный контроль не пройден специалист по взаимодействию с клиентами отдела расходов и ведения федеральных реестров Управления оформляет Уведомление об отказе и направляет его посредством ППО "АСФК (СУФД)" Информационным сообщением либо на бумажном носителе.
В случае прохождения входного и первичного контроля специалист по взаимодействию с клиентами отдела расходов и ведения федеральных реестров Управления проводит рассмотрение по существу Обращения, проверяя достоверность и непротиворечивость сведений, указанных в Договоре. Обращения, включая приложения к нему, не позднее следующего дня после регистрации, направляются специалистом по взаимодействию с клиентами отдела расходов и ведения федеральных реестров Управления на правовую экспертизу. В рамках проведения правовой экспертизы документов, представленных с Обращением, специалист, ответственный за правовое обеспечение, проверяет:
- соответствие формы Обращения о заключении Договора, формы Карточки образцов подписей и оттиска печати, формы Выписки из закона (решения) о бюджете формам, утвержденным Порядком предоставления бюджетных кредитов;
- наличие копий документов, подтверждающих полномочия на заключение Договора;
- наличие документов (копий документов), подтверждающих право подписи Обращения о заключении Договора, Договора, Обращения о внесении изменений в Договор и дополнительного соглашения к Договору;
- заверение копий представленных документов на соответствие требованиям, установленным Порядком о предоставлении бюджетного кредита. Управление осуществляет проверку представленных документов (входной контроль, первичный контроль, правовая экспертиза) в срок не более двадцати рабочих дней с момента их представления. После получения юридического заключения о соответствии документов установленным требованиям, специалист по взаимодействию с клиентами отдела расходов и ведения федеральных реестров Управления подготавливает и передает ответственному исполнителю заемщика, включенному в Перечень лиц, уполномоченных на обмен информацией (Приложение № 6 к Порядку организации работ) подписанный всеми уполномоченными Управлением должностными лицами Договор на бумажном носителе в 2-х экземплярах. Уполномоченные должностные лица заемщика подписывают Договор, проставляют печать, после чего ответственный исполнитель заемщика, включенный в Перечень лиц, уполномоченных на обмен информацией, возвращает в Управление Договор в 2-х экземплярах. Специалист по взаимодействию с клиентами отдела расходов и ведения федеральных реестров Управления осуществляет контроль соответствия подписи и оттиска печати в Договоре с образцами, указанными в карточке образцов подписей и оттиска печати и регистрирует Договор. После регистрации возвращает второй экземпляр уполномоченному лицу заемщика. В случае если подписи в Договоре не соответствуют подписям в карточке с образцами подписей специалист по взаимодействию с клиентами отдела расходов и ведения федеральных реестров Управления оформляет Уведомление об отказе. Передача Уведомления об отказе может осуществляться посредством ППО "АСФК (СУФД)" Информационным сообщением либо на бумажном носителе.
Специалист отдела расходов и ведения федеральных реестров Управления в срок не позднее двух дней со дня заключения Договора письмом с приложением копии Договора сообщает в Федеральное казначейство информацию о заключенном Договоре. Также, подекадно, в срок не позднее второго рабочего дня декады, следующей за отчетной, специалист отдела расходов и ведения федеральных реестров Управления подготавливает и предоставляет в Федеральное казначейство информацию по предоставленным кредитам и заключенным Договорам, согласно Приложению №9 к Порядку организации работ. В случае наличия оснований для расторжения Договора, предусмотренных Договором и Порядком заключения договора, специалист по взаимодействию с клиентами отдела расходов и ведения федеральных реестров Управления оформляет Уведомление о расторжении Договора. Передача Уведомления о расторжении Договора осуществляется посредством ППО "АСФК (СУФД)" Информационным сообщением либо на бумажном носителе.
2.3. В рамках заключенного Договора финансовый орган в течение финансового года вправе неоднократно привлечь бюджетный кредит в пределах установленного ему лимита на кредитные средства. Для этого он обращается в Управление для заключения дополнительного соглашения к Договору (далее - Кредитный договор), в котором указываются сумма привлекаемого бюджетного кредита, период кредитования, а также рассчитывается сумма процентов, подлежащих уплате за пользование бюджетным кредитом. Уполномоченный орган от имени заемщика вправе представить в Управление Кредитный договор только в случаях, установленных п.4.5. Порядка заключения договора. При получении от заемщика Кредитного договора Управление в срок не позднее четырех рабочих дней со дня его регистрации рассматривает Кредитный договор. Результатом рассмотрения Управлением Кредитного договора является заключение Кредитного договора и предоставление заемщику кредита или отказ в заключении Кредитного договора и соответственно отказ в предоставлении кредита. Ответственные лица заемщика после заключения Договора подготавливают и представляют Кредитный договор, оформленный подписями уполномоченных должностных лиц в отдел расходов и ведения федеральных реестров Управления на бумажном носителе или в электронном виде посредством ППО "АСФК (СУФД)" Информационным сообщением.
Специалист по взаимодействию с клиентами отдела расходов и ведения федеральных реестров Управления осуществляет регистрацию Кредитного договора. После регистрации осуществляется входной и первичный контроль Кредитного договора, согласно пунктам 5.4-5.7. Порядка заключения договора. Если входной контроль не пройден специалист по взаимодействию с клиентами отдела расходов и ведения федеральных реестров Управления оформляет Уведомление об отказе в заключении Кредитного договора (далее - Уведомление об отказе) и направляет его посредством ППО "АСФК (СУФД)" Информационным сообщением либо на бумажном носителе.
В случае прохождения входного контроля специалист по взаимодействию с клиентами отдела расходов и ведения федеральных реестров Управления проводит первичный контроль. Если первичный контроль не пройден специалист по взаимодействию с клиентами отдела расходов и ведения федеральных реестров Управления оформляет Уведомление об отказе и направляет его посредством ППО "АСФК (СУФД)" Информационным сообщением либо на бумажном носителе.
В случае прохождения входного и первичного контроля специалист по взаимодействию с клиентами отдела расходов и ведения федеральных реестров Управления проводит рассмотрение по существу Кредитного договора, проверяя достоверность и непротиворечивость сведений, указанных в Кредитном договоре. После рассмотрения Кредитного договора по существу специалист по взаимодействию с клиентами отдела расходов и ведения федеральных реестров Управления направляет Кредитный договор (Дополнительные соглашения к нему) на правовую экспертизу.
Правовая экспертиза Кредитного договора (Дополнительных соглашений к нему) предполагает проверку:
- соответствие формы Кредитного договора (дополнительных соглашений к нему) формам, утвержденным Порядком заключения договора; - наличие права подписи Кредитного договора (дополнительных соглашений к нему), на основании копий документов, представленных с Обращением о заключении Договора.
В случае несоответствия требованиям нормативных правовых актов специалист по взаимодействию с клиентами отдела расходов и ведения федеральных реестров Управления отказывает в приеме Кредитный договор и оформляет Уведомление об отказе в заключении Кредитного договора. Передача Уведомления об отказе в заключении Кредитного договора осуществляется посредством ППО "АСФК (СУФД)" Информационным сообщением либо на бумажном носителе.
III. ПОРЯДОК ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ БЮДЖЕТНОГО КРЕДИТА НА ПОПОЛНЕНИЕ ОСТАТКОВ СРЕДСТВ НА СЧЕТЕ БЮДЖЕТА г.СЕВАСТОПОЛЯ В случае отсутствия оснований для отказа заемщику в заключении Кредитного договора, предусмотренных пунктами 5.5, 5.7 и 5.9 Порядка заключения договора Управление в срок не позднее двух рабочих дней со дня регистрации Кредитного договора запрашивает в Федеральном казначействе средства для предоставления кредита за счет остатка средств на ЕКС путем формирования документа "Заявка на средства федерального бюджета для предоставления бюджетного кредита на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов)" (далее - КЗБ).
КЗБ может формироваться двумя способами: посредством ручного ввода в ППО "АСФК (OEBS)" либо посредством формирования документа в ППО "Аналитический учет бюджетных кредитов" и последующей загрузки в ППО "АСФК (OEBS)".
В случае, если КЗБ сформирована специалистом ОКОИБ в ППО "Аналитический учет бюджетных кредитов", специалист по подготовке документов для отправки в Банк отдела доходов и операционной работы Управления осуществляет загрузку КЗБ в ППО "АСФК (OEBS)". Статус документа присваивается в зависимости от результатов автоматизированных контролей при загрузке.
В случае отрицательного результата контроля при загрузке, специалист по подготовке документов для отправки в Банк отдела доходов и операционной работы Управления принимает меры по устранению ошибок контролей над документом путем редактирования полей документа и выполняет повторную проверку КЗБ. При необходимости специалист по подготовке документов для отправки в Банк отдела доходов и операционной работы Управления осуществляет окончательную отмену КЗБ в ППО "АСФК (OEBS)".
В случае успешного прохождения автоматизированных контролей при загрузке КЗБ либо операции проверки загруженного или сформированного вручную КЗБ, специалист по подготовке документов для отправки в Банк отдела доходов и операционной работы Управления осуществляет регистрацию КЗБ. В процессе регистрации документ заверяется ЭП исполнителя и передается на утверждение руководителю или заместителю руководителя Управления. В случае формирования КЗБ посредством ручного ввода, специалист по подготовке документов для отправки в Банк отдела доходов и операционной работы Управления осуществляет ручное формирование КЗБ в ППО "АСФК (OEBS)".
Специалист по подготовке документов для отправки в Банк отдела доходов и операционной работы Управления в ППО "АСФК (OEBS)" осуществляет контроль КЗБ, сформированной посредством ручного ввода. Независимо от результата контроля смена статуса КЗБ в ППО "АСФК (OEBS)" не осуществляется. При этом в случае отрицательного результата контроля выводится сообщение об ошибках и Специалист по подготовке документов для отправки в Банк отдела доходов и операционной работы Управления принимает меры по устранению ошибок контролей над документом путем редактирования полей документа.
Руководитель либо заместитель руководителя Управления осуществляет утверждение КЗБ в ППО "АСФК (OEBS). В процессе утверждения документ КЗБ заверяется ЭП, заверенная ЭП всех уполномоченных должностных лиц подлежит хранению в электронном виде в ППО "АСФК (OЕBS)". В случае не прохождения контроля в процессе утверждения документа, руководитель либо заместитель руководителя Управления отклоняет документ в ППО "АСФК (OEBS)" с указанием причины отклонения. Специалист по подготовке документов для отправки в Банк отдела доходов и операционной работы Управления в случае необходимости осуществляет повторное формирование и обработку КЗБ в ППО "АСФК (OEBS)".
КЗБ, заверенная ЭП ответственного исполнителя и руководителя либо заместителя руководителя Управления, передается в Федеральное казначейство в электронном виде посредством ППО "АСФК (СУФД)" автоматически. После успешной обработки КЗБ на уровне ФК в ППО "АСФК (OEBS)" на уровне Управления автоматически осуществляется смена статуса КЗБ. В случае отсутствии возможности направления КЗБ в ФК посредством электронной связи документ направляется посредством факсимильной связи.
Специалист по подготовке документов для отправки в Банк отдела доходов и операционной работы Управления производит формирование КЗБ на бумажном носителе. КЗБ подписывается исполнителем отдела доходов и операционной работы Управления и передается на подпись руководителю либо заместителю руководителя Управления. После подписания на бумажном носителе КЗБ направляется отдела доходов и операционной работы Управления в Федеральное казначейство посредством факсимильной связи.
В случае направления КЗБ в Федеральное казначейство посредством факсимильной связи при наступлении сроков перечисления от Федерального казначейства средств, запрашиваемых для представления кредита, специалист по подготовке документов для отправки в Банк отдела доходов и операционной работы Управления осуществляет мониторинг банковских поступлений.
При поступлении от банка подтверждения проведения операции по зачислению от Федерального казначейства средств, запрашиваемых для выдачи кредита, на счет № 40105 Управления специалист по подготовке документов для отправки в Банк отдела доходов и операционной работы Управления осуществляет операцию "Санкционировать к оплате" в ППО "АСФК (OEBS)", по результатам выполнения которой изменяется статус КЗБ.
КЗБ обрабатывается в УФБО ФК согласно порядку предоставления бюджетного кредита на пополнение остатков средств на счете бюджета субъекта Российской Федерации в Федеральном казначействе. В случае отказа в приеме КЗБ на уровне Федерального казначейства в Управление отправляется документ "Протокол" посредством ППО "АСФК (СУФД)" и автоматически загружается в базу данных ППО "АСФК (OEBS)", в результате чего изменяется статус КЗБ на "Отменено".
Специалист по подготовке документов для отправки в Банк отдела доходов и операционной работы Управления по результатам анализа причины аннулирования КЗБ, указанной в полученном документе "Протокол", при наличии возможности повторного формирования КЗБ без нарушения сроков предоставления КЗБ в Федеральное казначейство устраняет причину несоответствия, формирует новую КЗБ и осуществляет повторно отправку документа в Федеральное казначейство.
КЗБ может быть отозвана до начала формирования Федеральным казначейством расчетного документа на перечисление средств со счета № 40105 Федерального казначейства на соответствующий счет Управления. КЗБ, направленная в Федеральное казначейство, может быть аннулирована только на основании решения руководителя Управления.
Для проведения аннулирования КЗБ специалист по подготовке документов для отправки в Банк отдела доходов и операционной работы Управления осуществляет формирование документа "Запрос на аннулирование" на основании сформированной ранее КЗБ в ППО "АСФК (OEBS)".
Специалист по подготовке документов для отправки в Банк отдела доходов и операционной работы Управления осуществляет проверку сформированного документа "Запрос на аннулирование" в ППО "АСФК (OEBS)". В случае успешного прохождения автоматизированных проверок осуществляется смена статуса документа "Запрос на аннулирование" в ППО "АСФК (OEBS)". В случае если проверки не пройдены статус документа "Запрос на аннулирование" не изменяется, и специалист по подготовке документов для отправки в Банк отдела доходов и операционной работы Управления принимает меры по устранению ошибок проверки над документом путем корректировки полей документа.
Специалист по подготовке документов для отправки в Банк отдела доходов и операционной работы Управления осуществляет регистрацию документа "Запрос на аннулирование". В процессе регистрации документ заверяется ЭП исполнителя и передается на утверждение начальнику отдела финансового обеспечения и бюджетного учета и отчетности по операциям бюджетов - главному бухгалтеру Управления либо иному уполномоченному лицу, а затем руководителю или заместителю руководителя Управления.
Документ "Запрос на аннулирование" утверждается начальником отдела финансового обеспечения и бюджетного учета и отчетности по операциям бюджетов -главным бухгалтером Управления либо иным уполномоченным лицом, а затем руководителем либо заместителем руководителя Управления в ППО "АСФК (OEBS)". В процессе утверждения документ заверяется ЭП. В случае не прохождения контроля в процессе утверждения документа, начальник отдела финансового обеспечения и бюджетного учета и отчетности по операциям бюджетов - главный бухгалтер Управления либо иное уполномоченное лицо или руководитель либо заместитель руководителя Управления осуществляют отмену документа в ППО "АСФК (OEBS)" с указанием причины отмены. Документ "Запрос на аннулирование", заверенный ЭП уполномоченных должностных лиц, передается в Федеральное казначейство в электронном виде посредством ППО "АСФК (СУФД)" автоматически. В случае отсутствии возможности направления документа "Запрос на аннулирование" в Федеральное казначейство посредством электронной связи документ направляется посредством факсимильной связи. Специалист по подготовке документов для отправки в Банк отдела доходов и операционной работы Управления производит формирование документа "Запрос на аннулирование" на бумажном носителе. Документ "Запрос на аннулирование" подписывается исполнителем и передается на подпись уполномоченными должностным лицам. После подписания на бумажном носителе документ "Запрос на аннулирование" направляется отделом доходов и операционной работы Управления в Федеральное казначейство посредством факсимильной связи.
В случае успешной обработки документа "Запрос на аннулирование" на уровне Федерального казначейства, специалист по подготовке документов для отправки в Банк отдела доходов и операционной работы Управления осуществляет операцию "Исполнить" в ППО "АСФК (OEBS)". По результатам выполнения операции изменяются статусы документов "Запрос на аннулирование", КЗБ.
В случае невозможности аннулирования КЗБ на уровне Федерального казначейства, специалист по подготовке документов для отправки в Банк отдела доходов и операционной работы Управления осуществляет операцию "Отменить" в ППО "АСФК (OEBS)".
Специалисты отдела расходов и ведения федеральных реестров Управления при получении от Федерального казначейства средств, запрашиваемых для выдачи кредита отражают данные поступления на лицевом счёте с кодом 08 администратора источников внутреннего финансирования дефицита бюджетов Управления. До отдела финансового обеспечения и бюджетного учета и отчетности по операциям бюджетов Управления доводится в установленном порядке соответствующая выписка и приложение к ней (способ и порядок передачи информации определяется регламентом внутреннего взаимодействия Управления). При получении от Федерального казначейства средств, запрашиваемых для предоставления кредита, Управление дополнительно проверяет заемщика на наличие задолженности по Кредиту. В случае наличия задолженности заемщика по Кредиту специалист по взаимодействию с клиентами отдела расходов и ведения федеральных реестров Управления оформляет Уведомление об отказе в заключении Кредитного договора. Передача Уведомления об отказе в заключении Кредитного договора осуществляется посредством ППО "АСФК (СУФД)" Информационным сообщением либо на бумажном носителе.
В случае отсутствия обязательства (задолженности) по Кредиту ответственный специалист отдела расходов и ведения федеральных реестров Управления организовывает подписание Кредитного договора уполномоченными должностными лицами и передачу его финансовому органу. Если Кредитный договор был представлен финансовым органом на бумажном носителе специалист по взаимодействию с клиентами отдела расходов и ведения федеральных реестров Управления осуществляет передачу Кредитного договора подписанного уполномоченными должностными лицами на бумажном носителе. После подкрепления счета Управления для выдачи кредита отдела расходов и ведения федеральных реестров формирует Сводный реестр кредитных договоров для загрузки в "Аксиок.Net". Документ "Сводный реестр кредитных договоров" служит основанием для формирования специалистом отдела финансового обеспечения бюджетного учета и отчетности по операциям бюджетов Управления ЗКР (СЗКР) на перечисление с лицевого 08 на счет № 40201 (№ 40204). Отправление ЗКР (СЗКР) в отдел расходов и ведения федеральных реестров Управления осуществляется посредством ППО СУФД.
Специалист отдела расходов и ведения федеральных реестров Управления в ППО "АСФК (OEBS)" осуществляет контроль ЗКР (СЗКР). Если контроль не пройден, статус ЗКР (СЗКР) переводится в промежуточный статус 880 "К отмене" и в автоматическом режиме формируется документ "Протокол" с указанием причины отмены. В случае успешного прохождения автоматизированных проверок осуществляется смена статуса ЗКР (СЗКР) в ППО "АСФК (OEBS)". Далее сформированная ЗКР (СЗКР) обрабатывается в общем порядке, регистрируется, утверждается уполномоченными должностными лицами и включается в Реестр направленных платежей для дальнейшей отправки в Банк.
После поступления средств для предоставления бюджетного кредита на пополнение остатков средств на счете бюджета субъекта Российской Федерации со счета ЕКС на счет № 40105 Управления по выписке банка специалистом отдела доходов и операционной работы осуществляется включение ЗКР (СЗКР) в реестр направленных платежей и формирование на основании её расчетного документа для отправки в Банк.
Отдел расходов и ведения федеральных реестров Управления после отражения операций на лицевом счете субъекта Российской Федерации (местного бюджета) формирует и передает финансовому органу документы "Выписка из лицевого счета бюджета", "Приложение к выписке из лицевого счета бюджета".
IV. ПОРЯДОК ПОГАШЕНИЯ БЮДЖЕТНОГО КРЕДИТА НА ПОПОЛНЕНИЕ ОСТАТКОВ СРЕДСТВ НА СЧЕТЕ БЮДЖЕТА г.СЕВАСТОПОЛЯ Возврат бюджетного кредита осуществляется финансовым органом в сроки, установленные Договором о его предоставлении. Сумма основного долга по бюджетному кредиту перечисляется заемщиком на счет 40105 Управления, указанные поступления отражаются на лицевом счете администратора источников внутреннего финансирования дефицита бюджета Управления с кодом 08 по гл. 100 "Федеральное казначейство".
Проценты за пользование бюджетным кредитом перечисляются заемщиком на счет 40101 и учитываются на лицевом счете администратора бюджета с кодом 04 Управления.
Для погашения бюджетного кредита финансовый орган представляет в отдел расходов и ведения федеральных реестров Управления платежное поручение. Обработка платежного поручения осуществляется согласно порядку проведения кассовых выплат от имени и по поручению финансового органа.
V. ПОРЯДОК ВЗЫСКАНИЯ ЗАДОЛЖЕННОСТИ ПО БЮДЖЕТНОМУ КРЕДИТУ НА ПОПОЛНЕНИЕ ОСТАТКОВ СРЕДСТВ НА СЧЕТЕ БЮДЖЕТА г.СЕВАСТОПОЛЯ В случае возникновения задолженности по Кредиту Управление в соответствии с требованиями Порядка взыскания средств издает приказ о взыскании кредиторской задолженности на основании расчета неисполненных обязательств заемщика по возврату кредита и уплате процентов по кредиту. Расчет неисполненных обязательств заемщика по возврату кредита и уплате процентов по кредиту подготавливается Управлением срок не позднее рабочего дня, следующего за днем возврата кредита, установленного кредитным договором и оформляется Управлением по форме согласно Приложению № 7 к Порядку организации работы. Управление в соответствии с требованиями Порядка взыскания средств издает приказ о взыскании штрафов и пеней на основании расчета общей суммы штрафов и пеней за каждый день неисполнения заемщиком обязательств по возврату кредита и уплате процентов по кредиту. Расчет общей суммы штрафов и пеней за каждый день неисполнения заемщиком обязательств по возврату кредита и уплате процентов по кредиту подготавливается специалистом отдела расходов и ведения федеральных реестров Управления в срок не позднее рабочего дня, следующего за днем взыскания всей суммы кредитной задолженности и оформляется по форме согласно Приложению № 7 к Порядку организации работы. Расчет неисполненных обязательств и расчет общей суммы штрафов и пеней осуществляется в ППО "Аналитический учет бюджетных кредитов на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов)" на основе введенных данных о выданных и возвращенных средствах. Далее данные выгружаются для дальнейшей передачи в ППО Аксиок.NET
Расчет неисполненных обязательств и расчет общей суммы штрафов и пеней представляются специалистом отдела расходов и ведения федеральных реестров Управления заемщику по письменному запросу заемщика. Отдел доходов и операционной работы Управления осуществляет принудительное взыскание Кредитной задолженности и задолженности по уплате процентов за пользование Кредитом, а также пеней и штрафов за счет доходов от уплаты налогов, сборов и иных обязательных платежей, подлежащих зачислению в бюджет субъекта Российской Федерации после получения приказа о взыскании Кредитной задолженности и приказа о взыскании штрафов и пеней, представленного ОКОИБ.
В случае получения приказа о взыскании Кредитной задолженности, специалист отдела доходов и операционной работы Управления в срок не позднее рабочего дня, следующего за днем подписания приказа о взыскании Кредитной задолженности, оформляет Заявку на возврат (код формы по КФД 0531803) для осуществления взыскания в доход федерального бюджета Кредитной задолженности за счет доходов от уплаты налогов, сборов и иных обязательных платежей, подлежащих зачислению в бюджет субъекта Российской Федерации. Перечисление суммы задолженности по возврату Кредита, рассчитанной в соответствии с условиями Кредитного договора, осуществляется на счет № 40105.
Задолженность по уплате процентов за пользование Кредитом отдел доходов и операционной работы Управления осуществляет ручной ввод и обработку документа "Справки органа Федерального казначейства" срок не позднее рабочего дня, следующего за днем подписания приказа о взыскании Кредитной задолженности. Перечисление суммы взысканной задолженности по уплате процентов за пользование Кредитом, рассчитанной в соответствии с условиями Кредитного договора, осуществляется на счет № 40101.
Задолженность по возврату Кредита считается взысканной с даты ее зачисления учреждением Банка России в полном объеме на счет N 40105. Задолженность по уплате процентов за пользование Кредитом считается взысканной с даты проведения Управлением операции по ее взысканию в полном объеме на счете N 40101.
В случае получения Приказа о взыскании штрафов и пеней, специалист отдел доходов и операционной работы Управления в срок не позднее рабочего дня, следующего за днем подписания Приказа о взыскании штрафов и пеней, осуществляет ручной ввод и обработку документа "Справки органа Федерального казначейства". Взыскание в доход федерального бюджета штрафов и пеней осуществляется за счет доходов от уплаты налогов, сборов и иных обязательных платежей, подлежащих зачислению в бюджет субъекта Российской Федерации. Перечисление штрафов и пеней, рассчитанных в соответствии с условиями Кредитного договора, осуществляется на счет № 40101. Штрафы и пени считаются взысканными с даты проведения операции по взысканию в полном объеме суммы штрафов и пеней.
В случае недостаточности поступлений от соответствующих налогов, сборов и иных обязательных платежей, подлежащих зачислению в бюджет субъекта Российской Федерации, в текущем операционном дне, взыскание остатка суммы кредитной задолженности, штрафов и пеней осуществляется в последующие дни до их полного взыскания.
Взысканные средства учитываются в Управление на лицевом счете с кодом 04 АД бюджета, открытом ФО субъекта Российской Федерации по КБК НВС, зачисляемых в бюджет субъекта Российской Федерации.
Для уточнения на соответствующий КБК источников финансирования дефицита бюджета (КБК расходов) ФО субъекта Российской Федерации предоставляет в обслуживающий орган Федерального казначейства документ "Уведомление об уточнении".
В целях взыскания суммы обязательств по возврату Кредита ОД Управление осуществляет ручной ввод и обработку документа "Заявка на возврат" с учетом следующих особенностей:
- в графе 1 "Код по БК" раздела 1 "Реквизиты документа" указывается соответствующий КБК НВС, зачисляемых в бюджет субъекта Российской Федерации с указанием в трех первых разрядах кода соответствующего АД бюджета субъекта Российской Федерации;
- в разделе 9 "Назначение платежа (примечание)" раздела 1 "Реквизиты документа" перед текстовым назначением платежа в скобках указывается соответствующий КБК источников финансирования дефицита бюджета, с указанием в первых трёх разрядах кода АИФДБ - 100 "Федеральное казначейство", а также следующая информация: "Взыскание задолженности по возврату Кредита";
- в разделе 2 "Реквизиты документа - основания" указывается приказ о взыскании кредитной задолженности с указанием даты и номера.
В целях взыскания задолженности по уплате процентов за пользование Кредитом, а также взыскания штрафов и пеней специалист отдела доходов и операционной работы Управления осуществляет ручной ввод и обработку документа "Справки органа Федерального казначейства" с учетом следующих особенностей.
В первой строке Справки органа Федерального казначейства указывается:
- в графе 3 "Содержание операции" - наименование соответствующей операции по взысканию суммы задолженности по уплате процентов за пользование Кредитом, взысканию суммы пеней или штрафов;
- в графах 4 - 6 "Документ" - реквизиты приказа о взыскании кредитной задолженности с указанием даты и номера либо реквизиты приказа о взыскании штрафов и пеней с указанием даты и номера;
- в графе 11 "Код по БК" - соответствующий КБК НВС, зачисляемых в бюджет субъекта Российской Федерации, с указанием в трех первых разрядах кода соответствующего АД бюджета субъекта Российской Федерации. Во второй строке Справки органа Федерального казначейства в графе 11 "Код по БК" указывается КБК, по которому указанные средства подлежат зачислению в федеральный бюджет, с указанием в первых трех разрядах кода АД бюджета - 100 "Федеральное казначейство".
VI. Порядок отражения в бюджетном учете операций по предоставлению бюджетных кредитов на пополнение остатков средств на счете бюджета субъекта Российской Федерации
Формирование и представление бюджетной отчетности по операциям по предоставлению бюджетных кредитов из федерального бюджета на пополнение остатков средств на счете бюджета субъекта Российской Федерации осуществляется органами Федерального казначейства в соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28.12.2010 № 191н "Об утверждении Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации" и приказом Федерального казначейства от 01.11.2013 № 249 "Об утверждении Особенностей формирования бюджетной отчетности по кассовому исполнению федерального бюджета, кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций территориальными органами Федерального казначейства".
Наименование операцииУправление Федерального казначейства по г. СевастополюУчет операций по кассовому обслуживанию бюджетов бюджетной системы Российской ФедерацииОтражение в бюджетном учете операций по предоставлению бюджетного кредита на пополнение остатков средств на счете бюджета субъекта Российской Федерации и его возврата в установленном порядкеПеречисление средств по предоставленному бюджетному кредиту со счета № 40105 Управления на счет бюджета-заемщика Д т 100 01 05 02 01 хх 0000 1 20312510
Кт ППП 01 03 хх хх хх 0000 1 30712710Возврат основного долга по бюджетному кредиту со счета бюджета-заемщика на счет № 40105 УправленияДт ППП 01 03 хх хх хх 0000 1 30712810
Кт 100 01 05 02 01 хх 0000 1 20312 610Перечисление процентов за пользование бюджетным кредитом со счета бюджета-заемщика на счет № 40101 УправленияДт ППП 1301 ххххххх ххх 1 30712 231 Кт 100 01 05 02 01 хх 0000 1 20312 610Поступление процентов за пользование бюджетным кредитом на счет № 40101 УправленияДт 100 01 05 02 01 01 0000 1 20301 510 Кт 100 1 11 03060 01 0000 1 40210 120Перечисление поступивших процентов за пользование бюджетным кредитом в федеральный бюджет со счета № 40101 УправленияДт 100 1 11 03060 01 0000 1 40210 120 Кт 100 01 05 02 01 01 0000 1 20301 610Отражение в бюджетном учете операций по взысканию задолженности по бюджетному кредиту на пополнение остатков средств на счете бюджета субъекта Российской Федерации Взыскание основного долга по бюджетному кредиту по счету № 40101 Управления за счет текущих доходов бюджета-заемщикаДт ППП 1 17 010хх хх 0000 1 40210 180
Кт 100 01 05 02 01 01 0000 1 20301 610Взыскание процентов по бюджетному кредиту со счета № 40101 Управления за счет текущих доходов бюджета-заемщикаДт ППП 1 17 010хх хх 0000 1 40210 180
Кт 100 1 11 03060 01 0000 1 40210 120Взыскание штрафных санкций по бюджетному кредиту со счета № 40101 Управления за счет текущих доходов бюджета-заемщикаДт ППП 1 17 010хх хх 0000 1 40210 180
Кт 100 1 16 42011 01 0000 1 40210 140Перечисление сумм процентов за пользование бюджетным кредитом в федеральный бюджет со счета № 40101 Управления Дт 100 1 11 03060 01 0000 1 40210 120 Кт 100 01 05 02 01 01 0000 1 20301 610Перечисление сумм штрафных санкций в федеральный бюджет со счета № 40101 УправленияДт 100 1 16 42011 01 0000 1 40210 140 Кт 100 01 05 02 01 01 0000 1 20301 610Зачисление взысканной суммы на счет бюджета-заемщика (со знаком "минус")Дт 100 01 05 0201хх 0000 1 20312 610
Кт ППП 1 17 010хх хх 0000 1 30712 180 суммы основного долга по бюджетному кредитуДт ППП 01 03 хх хх хх 0000 1 30712 810 Кт ППП 1 17 010хх хх 0000 1 30712 180суммы процентов по бюджетному кредитуДт ППП 1301 ххххххх ххх 1 30712 231 Кт ППП 1 17 010хх хх 0000 1 30712 180суммы штрафных санкций по бюджетному кредитуГде ППП - код главы главного администратора средств бюджета;
х - соответствующий код элемента структуры кода бюджетной классификации.
Врио. заместителя руководителя Управления С.А. Бабарика
15
Документ
Категория
Типовые договоры
Просмотров
29
Размер файла
182 Кб
Теги
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа