close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

?

ОТЧЁТ РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ ЖСК

код для вставкиСкачать
 ОТЧЁТ РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ ЖСК-953
г.Санкт-Петербург09.04.2013г.
Плановая проверка финансово-хозяйственной деятельности ЖСК-953 ревизионной комиссией в составе Диденко Е.Н. и Семёновой Т.Д. проводилась за период с 01.01.2012г. по 31.12.2012 г. сплошным методом .В соответствии со ст.117 Жилищного Кодекса РФ отчёт ревизионной комиссии представляется высшему органу управления -Общему собранию членов кооператива и должен быть оформлен протоколом.
Организация управления осуществляется на основании Устава жилищно-строительного кооператива № 953,зарегистрированного Исполкомом Ленинградского городского Совета депутатов № 467 от 01.07.1976 года, расположенного по адресу-198302,ул. Маршала Казакова, дом 10, корпус 1.
Делопроизводство.
Протоколы заседания Правления -
За 2012 год проведено одно общее собрание членов кооператива. Протокол собрания - не представлен ревизионной комиссии.
Избранные члены Правления-Шихова И.А.(кв.494 ), Селявко В.Д.(кв.584)- отстранились от работы в Правлении ЖСК-953.Фактически в течении всего года работал Розанов А.И.
Рабочие совещания Правлением, заседания - проводились. Представлен только один протокол №3 от 26.09.12., не оформленный подписями членов Правления. Документы ревизий, акты, предписания, постановления контролирующих органов В 2012 году проводилась проверка деятельности ЖСК-953 ГУ МЧС. Результатом явилось - Постановление Управления надзорной деятельности ГУ МЧС Росси по СПб № 2-12-1041 от 31.08.12 "О назначении административного наказания" и
Постановление Управления надзорной деятельности ГУ МЧС Росси по СПб № 2-12-1040 от 31.08.12 "О назначении административного наказания". Штраф вынесен на сумму 6000 рублей и 15000 рублей соответственно. Всего за несоблюдение пожарной безопасности было оплачено штрафа в сентябре 2012 года на сумму 21000 рублей. Подобного рода проверки проводятся регулярно. Однако, в ЖСК-953 отсутствует отдельная подшивка по подобному типу документов.
Переписка по организационным вопросам Отсутствует Журнал регистрации входящей/исходящей переписки со сторонними организациями, что свидетельствует о не надлежащей организации документооборота. Сами письма находятся в разрозненном состоянии, не ведется отдельная подшивка "Переписка". Исходящие письма не имеют регистрационных номеров.
Журнал обращения граждан - Журнал пронумерован, прошнурован, скреплен печатью ЖСК.
В части журнала "входящие": С 25.09.12. отсутствуют подписи адресатов (члены Правления/бухгалтер).
В части журнала "исходящие": По №№ 3, 4, 5, 7, 18,19, 20 отсутствуют подписи адресатов, свидетельствующие об исполнении, как в письменной, так и в устной форме заявления собственника квартиры.
Рекомендовано: в случае отказа собственника подписываться, делопроизводитель собственноручно указывает информацию об отказе и заверяет своей подписью.
Нарушена сквозная нумерация.
Приказ о перечне лиц, имеющих право первой подписи - отсутствует.
Журнал учета заявок населения на оперативное устранение неисправностей и повреждений инженерного оборудования в жилом доме ООО "ПСК "Перспектива"-
Отсутствует нумерация заявок.
Не заполняется дата исполнения заявки.
Проведена проверка ведения журнала инженером ООО "ПСК "Перспектива". Оценка - удовлетворительно.
В целом можно назвать делопроизводство 2012 года в ЖСК-953- в неудовлетворительном состоянии.
Расчеты с контрагентами в 2012 году.
На момент проверки отсутствовали договора:
1. ОАО "Петербургская сбытовая компания" договор № 42030 от 24.10.2000. - расчеты осуществляются;
2. ФГУП РС СП договор № 08-1698 от 16.01.2006. - расчеты осуществляются;
3. ООО "РКЦ" договор № ИПС057-08 от 01.11.2008. расчеты осуществлялись до ноября 2012.
Рекомендации - истребовать у контрагентов дубликаты вышеуказанных документов.
Для проверки представлен договор с ООО "Телекомпания КТВ" № к-10/1/2-12-06 от 01.01.1997. с условием автоматической пролонгации срока действия договора при отсутствии письменного заявления о расторжении. Вышеуказанное письмо отсутствует. Рекомендации - направить контрагенту письмо о прекращении договорных отношений.
Для проверки представлен договор с ООО "Жилкомсервис № 2" № 6 от 15.04.2010. Предметом договора является возмещение затрат по приобретению коммунальных ресурсов связанных с обеспечением отпуска воды и приемом сточных вод. Срок действия договора - 15.04.11. Договор не пролонгирован, счета-фактуры не предъявлялись, услуга оказывалась. Согласно п.п. 3.1. договора "Договор заключается сроком на один год, время необходимое для заключения прямого договора Пользователя с ГУП " Водоконал Санкт-Петербурга" Прямой договор с ГУП "Водоканал СПб" не заключён. Рекомендации - заключить прямой договор с поставщиком ресурса и заручиться юридической поддержкой в случае предъявления долговых обязательств.
Дополнительное соглашение от 04.10.12. к договору № 6536 ОАО "Автопарк №1 "Спецтранс" - отсутствует печать контрагента.
Выявлено отсутствие счетов-фактур за май, июнь, июль 2012г. по договору № 658/953 КИР от 12.03.2009, заключенному с ООО "Рико-ТВ". Рекомендации - истребовать вышеуказанные документы у контрагента. Выявлены акты (с января по декабрь 2012) об исполнении обязательств по договору 321/ОС/11 от 31.05.11. ЗАО "ЭР-Телеком Холдинг", подписанные Ризо С.Р. , утратившим право первой подписи в мае 2012г. Рекомендации - привести документы в соответствие. Отсутствуют акты сверок взаиморасчетов со следующими контрагентами:
ОАО "Станция профилактической дезинфекции"
ЗАО "Инжененрный центр КПЛ"
ООО "АТС"
ООО "Сезам"
ОАО "Петербургская сбытовая компания"
ФГУП РС СП
ООО "РКЦ"
ООО "Мобильная карта"
ООО "СкайНэт"
Рекомендации - осуществлять сверку расчетов с контрагентами на конец года.
Отсутствует журнал учета полученных/выставленных счетов-фактур.
Полностью отсутствует систематизация документов в рамках договоров. Отсутствуют досье "Договор", включающее в себя непосредственно сам договор, дополнительные соглашения и/ или изменения к договору (если таковые подписывались сторонами), документы, подтверждающие факт оказания услуг/выполнения работ, счета, платежные поручения, акты сверки.
Списание с расчетного счета ЖСК по обязательствам перед контрагентами / зачисления на расчетный счет ЖСК по обязательствам контрагентов.
КонтрагентСписание по обязательствам 2012гСписание по обязательствам 2011гЗачисление по обязательствам 2012гЗачисление по обязательствам 2011гООО "ПСК "Перспектива"397863.82000ОАО "Станция профилактической дезинфекции"10224.243085.7200ООО "Радел"328656.8657506.4000ЗАО "Инженерный центр КПЛ" 34087.32 000ООО "Рико - ТВ"71685.0016321.5000ООО "АТС"10900.35000ОАО "Автопарк №1 "Спецтранс"288814.90000ООО "Сезам СП"49777.00000ОАО "Петербургская сбытовая компания"79696.739575.7400ОАО "ТГК № 1"3606588.23592172.2200ФГУП РС СП85684.76000ООО "РКЦ"27189.62000ООО "Мобильная карта"5324.00000ООО "Арсеналъ Металлоконструкция"13470.00000ООО "Минимакс"27472.88000ООО "Торговое товарищество"25296.00000ООО "СТК-Комплектация"6393.28000
ООО "Издательский Дом Консьержъ"2640.00000ООО "НТЦ "АИС-Петербург"5100.00000ООО "Кей"3999.00000ЗАО "Позитрон-Энерго"17895.00000ГУ МЧС21000.00000Сбербанк России22217,56000РСУ№4024556.4600ООО "Простор"0024600.00120.00ЗАО ЭР-Телеком Холдинг"0018000.0010548.39ООО "СкайНэт"0012100.000Итого:5141619.59703218.0451700.0010668.39Итого списаний в 2012г5845194,59Итого зачислений в 201262368.39
При этом в 2012 году осуществлялась оплата за 2011 год по данным платежных поручений:
- ОАО "Станция профилактической дезинфекции" - 3085,72 оплата за июнь, декабрь 2011г.;
-ООО "Радел" оплата - 28753,20 оплата за ноябрь, декабрь 2011г.;
- ООО "Рико - ТВ" на сумму 16321 оплата за ноябрь, декабрь 2011.;
- ОАО "РСУ № 4" оплата кредиторской задолженности за 2010 г.
Необходимо отметить, что в 2012 году Правлением налажена работа с Интернеткомпаниям (ООО "Простор", ЗАО "ЭР-Телеком Холдинг", OOO "СкайНэт"). Выставлены счета по договорам на аренду помещений для размещения оборудования. Сумма поступлений на расчетный счет по вышеуказанным договорам возросла на 97,7% по сравнению с 2011 годом, и составили 62368,39 руб. против 1 440,00 руб..
Финансово-хозяйственная деятельность.
Учёт и отчётность ведётся по упрощённой системе налогообложения с объектом налогообложения "Доходы". Учёт осуществляется автоматизировано, с применением программы "Инфо - бухгалтер".
Остаток средств на расчетном счете:
На 10.01.12. - 1020692,88 руб.
На 08.01.13. - 1710610,42 руб. (сальдо сверено банком)
Остаток на бизнес счете:
На 08.01.13. - 5778,33 руб. (сальдо сверено банком).
В ЖСК-953 утверждено штатное расписание на 2012 год с численностью сотрудников-6,75 единиц:
Сравнительный анализ расходов на оплату труда по штатному расписанию за 2011-2012 годы показал следующее-
Должность Количество ставокСтавкиСумма превышения (экономии)2011 год2012 год2011 год2012 год1. Водопроводчик1057470-57472. Дворник118046804603. Электрик0,5057470-57474. Мусоропроводчик0,250,251725172505. Мусоропроводчик116900690006. Член правления\Делопроизводитель10,580464023-40237. Уборщица118046804608. Диспетчер116897689709. Главный бухгалтер111200017500550010. Председатель правления1114000200006000Итого8,756,757715473137-4017
В целом- экономия по оплате труда составляет по штатному расписанию 4017 руб. в месяц. Это связано с тем, что в 2012 году из штатного расписания были выведены ставки водопроводчика, электрика, члена правления. Это составило 2 штатные единицы. Месячная экономия по сравнению с 2011 годом составила 15517 рублей. При этом резко выросла заработная плата главного бухгалтера - более 45% и Председателя правления более 42%, в целом на -11500 руб.
Сравнительный анализ средней оплаты труда сотрудников ЖСК-953 за месяц в 2011-2012 годах следующий-
Ф.И.О.2011 г.2012г.Сумма превышенияАквилева Г.М.8289 10558,502269,50Сидорова И.И.26000Лазарева Е.Г.1403812248,63-1789,37Шурпач Т.А.172517250Мудрина П.И.1212315444,233321,33Никаноров А.И.575057500Ризо С.Р.1385416333,252479,25Слонихин С.Т.62926480,25188,25Слонихина М.В.84039962,691559,69Руссу О.В.74756900-575
В соответствии с Региональным соглашением, подписанным губернатором Санкт - Петербурга 08.12.2011 года с 01.01.2012 года в Санкт-Петербурге установлен региональный МРОТ 7781 рубль. Данное соглашение соответствует ст.133.1 Трудового кодекса Российской Федерации. Оно опубликовано в газете " Санкт-Петербургские ведомости" № 236 от 14.12.2011 года. Работодатель должен выплачивать месячную заработную плату за полностью отработанную норму рабочего времени и выполненные нормы труда (трудовые обязанности) в размере не менее 7781 рубль. Анализ средней оплаты труда в ЖСК-953 показывает, что в штатном расписании для работников не предусмотрено выполнение Регионального соглашения. Но у административно-хозяйственного персонала (главный бухгалтер и Председатель правления) резкое повышение оплаты труда.
Рекомендации - соблюдение законодательства, пересмотр ставок сотрудников.
Должностная инструкция представлена только на одного сотрудника - уборщика. Рекомендации - составить подробные должностные инструкции на всех сотрудников.
Приказы по личному составу - приём, увольнение -имеются.
Документы по работе с персоналом- заключены трудовые договора с сотрудниками в ЖСК-953.В текстах трудовых договоров -Кононов Владимир Сергеевич- поименован Председателем ТСЖ-953. В трудовом договоре б\№ от 24.04.2012 года с Руссу О.В.- мусороуборщик- не указан должностной оклад. В трудовом договоре произведена запись- мусороуборщик, а в штатном расписании- числится должность мусоропроводчик .Несоответствие штатного расписания и трудового договора налицо. Отсутствует трудовой договор (не представлен ревизионной комиссии для проверки)с мусоропроводчиком -Шурпач Т.А. Рекомендации - скомплектовать все трудовые договора на сотрудников.
Надо отметить, что впервые представлены такие документы, как Учётная политика организации, журнал учёта кадровых документов, реестр приказов о приёме на работу в 2012 году, приказы о предоставлении отпуска, приказы о прекращении действия трудового договора.
В 2012 году приняты на постоянную работу в штат - уборщик Эргешова К.Б., делопроизводитель-Каткова С.С.
Сформирован и представлен график отпусков сотрудников. В течении года сотрудники направлялись в очередные отпуска. Тем не менее - не представлены записки-расчёты оплаты очередного отпуска Мудриной П.И., Ризо С.Р., Лазаревой Е.Г. Поэтому не представляется возможным проверить правильность начисления оплаты очередного отпуска при отсутствии расчётов.
Рекомендации -на расчёт каждого отпуска представлять записку-расчёт для документальной проверки.
В 2012 году впервые начали оформляться табели учёта рабочего времени сотрудников ЖСК-953.
Заключён договор о полной материальной ответственности с Председателем правления ЖСК-953 Кононовым В.С.
В 2012 году при расчётах с персоналом удерживались из начисленной заработной платы суммы за квартирную плату. Это Лазарева Е.Г., Кононов В.С . Общая сумма расчётов составила-50031,50 рублей .Однако- письменных заявлений в бухгалтерию не поступало, заявления не зарегистрированы.
Рекомендации- документально оформить удержания из заработной платы сотрудников.
С вступлением в должность Председателем Правления-Кононова В.С. был заключён договор на обслуживание с ООО "ПСК Перспектива". Договором предусмотрена работа по техническому обслуживанию нашего дома следующими работниками: сантехник, электрик, плотник, инженер по эксплуатации зданий. Соответственно - в ЖСК-953 были расторгнуты трудовые договоры с водопроводчиком, электриком. И тем не менее в 2012 году на эти цели по договорам гражданско-правового характера было выплачено 56444 руб.
Сравнительный анализ начисленной повременной заработной платы в 2012-2011 годах
Период2011 год2012 годСумма превышения(экономии)Январь7725179232,881981,88Февраль881079864210535Март6539789419,7624022,76Апрель72576116206,7043630,67Май8345773746-9711Июнь7715765000,50-12156,50Июль7715769114-8043Август9183784142-7695Сентябрь6624865785-463Октябрь7715778121964Ноябрь7715773137-4020Декабрь8350773137-10370Всего937008965683,8028675,81
Из расчётов видно следующее-
При расходах по штатному расписанию 2011 года-77154 руб. в месяц, общий расход за год (12 месяцев) должен составить-925848 руб. При расходах по штатному расписанию 2012 года-73137 руб. в месяц, общий расход должен составить -877644 руб. Таким образом, штатное расписание 2011 года превышено на 11160 руб., а штатное расписание 2012 года -88039,81 руб. А в целом ,превышение расходов по штатному расписанию в сравнении с 2011 годом составило-28675,81 руб. Наибольшее превышение достигнуто с января по апрель 2012 - 80 170,31руб. за счет экономии по сравнению с 2011 с мая по декабрь сумма превышения составила - 28 675,81 руб. Рекомендации - расходовать денежные средства на оплату труда в соответствии с штатным расписанием.
Кроме этих расчётов, проводились расчёты по договорам гражданско-правового характера, выполняемые по поручению ЖСК-953.
Сравнительный анализ начисленной заработной платы по выполненным договорам в 2012-2011 годах
Период2011 год2012 годСумма превышения(экономии)Январь236816897-16784Февраль243724264718275Март157506900-8850Апрель124170-12417Май193110-19311Июнь061256125Июль000Август115000-11500Сентябрь109093337522466Октябрь68970-6897Ноябрь62070-6207Декабрь140230-14023Всего14506795944-49123
Из расчётов видно следующее-В 2012 году было меньше выполнено работ по договорам гражданско-правового характера в сравнении с 2011 годом на 49 123 руб. Тем не менее, общее количество расходов по оплате договоров подряда в 2012 году составило 95944 руб. Основные траты- оплата аварийных работ, замена трубопроводов, создание сайта ЖСК-953.
Кассовые операции- осуществляются автоматизировано .В ЖСК-953 нет оборудованного помещения под кассу .Все операции с наличными денежными средствами осуществляются в помещении Правления. Кассовая книга, приходные и расходные ордера оформлены верно. Всё пронумеровано, подписано .
В платёжной ведомости № 1 от 31.01.2012 года- по строке Слонихина М.В.- стоит подпись "За Слонихину".Доверенность, с указанием лица , получившего денежные средства за другого сотрудника- отсутствует .Не представлена ревизионной комиссии.
В платёжной ведомости № 3 от 28.02.2012 года-- по строке Слонихина М.В.- стоит подпись "За Слонихину".Доверенность, с указанием лица , получившего денежные средства за другого сотрудника- отсутствует .Не представлена ревизионной комиссии.
Отчёты кассира сброшюрованы, подшиты, пронумерованы-13 страниц ,опечатаны с записью "В Книге учёта доходов и расходов за 2012 год прошнуровано и пронумеровано 4(четыре) страницы". Стоит печать и подписи Председателя правления и главного бухгалтера.
Надо отметить, что в Книге учёта доходов и расходов за 2012 год- прошнуровано, пронумеровано 4 страницы, опечатано с записью "В кассовой книге за 2012 год прошнуровано и пронумеровано 13(тринадцать) страниц". Стоит печать и подписи Председателя правления и главного бухгалтера. При брошюровании вышеуказанных документов были перепутаны заверительные надписи.
Сама кассовая книга вместе с приходными и расходными ордерами, платёжными ведомостями не прошнурована, не опечатана. Подчисток, помарок в денежных документах не выявлено. Денежные средства работникам, не состоящим в списочном составе, не выдавались. По итогам 2012 года составлен акт инвентаризации наличных денежных средств ,находящихся по состоянию на 27.12.2012 года- 0 руб.00 коп. Акт заверен подписями. В 2012 году несколько раз был выплачен аванс сотрудникам. Продолжает нарушаться ст.136 Трудового Кодекса РФ - Заработная плата выплачивается не реже чем каждые полмесяца в день, установленный правилами внутреннего трудового распорядка, коллективным договором, трудовым договором .Работодатель обязан выдавать каждому сотруднику расчётный листок.
Рекомендации - выполнять требования Трудового Кодекса РФ.
В 2012 году впервые были проведены разовые выплаты заработной платы на счёта сотрудников. Рекомендации - ведение денежных расчётов максимально безналично - на пластиковые карточки.
Расчёты с подотчётными лицами - Единое подотчётное лицо- Председатель правления. Расчёты оформлены верно, всё велось по авансовым отчётам.Выдача денежных средств под авансовый отчёт лицу, ранее не отчитавшемуся за полученные суммы- не проводилась. Всего было выдано в подотчёт- 63132,76 рублей. В 2012 году был открыт бизнес-счёт на сумму 15000 рублей. То есть расчёты велись и наличными и безналичными средствами. Остаток денежных средств, не использованных на 31.12.2012 года-10778,02 руб.
Сравнительный анализ подотчётных сумм за 2011-2012 годы-
Показатели2011 год2012 годСумма превышения(экономии)Выдано под отчёт1987663132,7643256,76
Из анализа следует, что резко возрос расход подотчётных денежных средств. Более ,чем в 3 раза .
Рекомендации - приобретения материальных ценностей максимально по безналичному расчёту.
Учёт материальных ценностей- в 2012 году создан сайт ЖСК-953. Сайт предназначен для информирования жильцов о проделанной работе, оперативного размещения материалов, просмотра документов, печати квитанций на оплату платежей, осуществления безналичной оплаты за коммунальные услуги, ознакомления с тарифами на текущий год, просмотра информации о кооперативе. Надо сказать, что обновляется информация редко - это и данные о тарифах, страничка - "хозяйство". Стоимость приобретения сайта составила 2550 рублей,но при этом разработчику была выплачена заработная плата в сумме 22000 рублей. Таким образом, общая стоимость сайта с учётом начислений на заработную плату - около 28000 рублей.
В течении 2012 года приобретались материальные ценности и приходовались на баланс. Общая сумма средств, использованных на приобретение материальных ценностей составила 93904,86 рублей. Приобретались - почтовые ящики ,радиотелефон ,шайбы, муфты ,переходники,лампочки,канц.товары.11 .09.2012 года в расчётах за консультацию у юриста ИП Кириллова Л.А. на сумму 500 рублей -в качестве документа -представлен ТОВАРНЫЙ ЧЕК. Бухгалтерия документ приняла к исполнению. Однако, выдача материальных ценностей - не оформляется никак .Всё также отсутствуют требования-накладные, в которых указывают наименование расходных материалов, их количество, подпись лица, получающего материальные ценности. Отсутствует раздаточная ведомость. Ни где нет ссылки - куда, на какие квартиры(объекты) использованы материальные ценности.
Сравнительный анализ расхода материальных ценностей в 2011-2012 годах-
Показатели2011 год2012годСумма превышения(экономии)ТМЦ85077,1893904,868827,68
Из анализа следует, что в 2012 году было больше израсходовано средств на приобретение товарно-материальных ценностей на сумму 8827,68 рублей. А учёт израсходованных ценностей всё также не ведётся. Рекомендации - ведение документального учёта израсходованных материальных ценностей.
Отчётность ЖСК-953-представлена отчётность за 2012 год в Фонд социального страхования в части начислений страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев- на сумму 1931,34 рубль.
Сведения о среднесписочной численности работников за 2012 год- указаны в количестве 8 человек. Реально-среднесписочная численность считается только по работникам, чьи трудовые книжки находятся у работодателя, то есть -это получается 3 человека- Эргешова, Каткова, Кононов.
Бухгалтерский баланс за 2012 год -представлен в сумме 2743 тыс.руб. Причём, сумма кредиторской задолженности в количестве 2292 тыс.руб. показывает нехороший рост по сравнению с 2011 годом(1057 тыс.руб.)на 1235 тыс.руб. Денежные средства на конец 2012 года составляют 1711 тыс.руб., что выше показателя 2011 года(1021 тыс. руб.) на 690 тыс.руб.- это хороший показатель.
Доходы ЖСК-953 в 2012 году -составили 88923,65 рубля. ,в то же время доходы 2011 года составили- 30653,85 рубля, что выше на 58269,8 рублей. Это хороший показатель. Соответственно, сумма налога ,подлежащая уплате в бюджет за 2012 год составила 5335 рублей.
Расчёты с Пенсионным фондом РФ в 2012 году составили-214256,87 рублей.
Расчёты по налогу на доходы с физических лиц в 2012 году составили-136557 рублей.
Рекомендации произвести сверку расчётов с бюджетом и внебюджетными фондами.
Квартплата.
Таблица начислений и оплаты квартплаты за 2012 год (на основании ежедневных банковских выписок).
месяцначисленооплаченокомиссия СБкомиссия ПЭСфактически на счетянварь639850,23566527,509675,261879,10554973,14февраль655642,16669396,2010796,652401,43656198,12март658969,86689805,5510955,842894,33675955,38апрель655745,04676533,9510931,382908,84662693,73май673959,20734171,2511782,263053,95719335,04июнь652590,14614090,1210004,002782,52601303,60июль664643,21611189,899438,323391,98598359,59август643761,56619136,3610178,532863,77606094,06сентябрь688468,32524427,438426,882432,85513567,70октябрь597214,97758306,1212107,254307,56741891,31Ноябрь801111,57667578,2111010,323074,77653493,12Декабрь817484,49842882,9013311,944624,09824946,87Итого8149440,757974045,48128618,6336615,197808811,66
Таким образом, на 2012 год:
начислено квартплаты (по квитанциям) - 8 149 440,75 руб.;
оплачено (по квитанциям) - 7 974 045,48 руб. из них оплачено:
комиссий Сбербанку России (по квитанциям) - 128 618,63;
комиссий Петроэлектросбыту - 36 615,19руб.
суммарно оплачено комиссий -165 233,82 руб.
Фактическое зачисление на расчетный счет после списания всех комиссий - 7 808 811,66 руб.
По данным Свода начислений и оплат банковским выпискам недоплата за 2012 год составила:
начисленооплаченонедоплата8149440,757974045,78175394,97
В ЖСК-953 сформировался устойчивый список собственников, длительное время не оплачивающий квартплату и коммунальные платежи. Задолженность по платежам на январь 2013 года составила -606503,01 рубль. Задолженность на февраль 2013 года - уже 657205,80 рублей. Задолженность на март 2013 года- составила 703521,69 рублей.
Реестр должников ЖСК-953.
№ квартирыФ.И.О.Задолженность на 11.04.2012 годаЗадолженность на 20.03.2013 годаДельта446Соловьёва С.Б.8444,8924279,23+15834,34450Смирнов А.Н.19000,0010000,00-9000,00453Миловидова Т.М.27154,4917194,99-9959,50474Кошель О.К.28403,4422751,66-5651,78505Волнухин А.Н.81259,30128562,12+47302,82525Баданов Б.В.16543,9836705,24+20161,26557Кривошейна А.М.25974,8122628,92-3345,89587Азизова Л.З.4902,2624131,52+19229,26630Воробьёв Ю.Е.3593,3712902,18+9308,81652Марков С.К.7163,5010340,58+3177,08656Кишман М.С.14468,2815761,02+1292,74662Наумов К.К.11249,3910437,07-812,32
Из реестра должников видно, что повторяются примерно одни и те же собственники. Как в 2011 году, так и 2012году с приходом нового Председателя правления - документы в суд на должников не передавались. Работа Правления с ними не велась. Поэтому рост задолженности - закономерен.
Рекомендации - начать работу с должниками.
Ежемесячно на дверях парадных, на стендах вывешивать перечень должников. Привлекать судебные органы, поскольку абсолютная задолженность по квартплате составляет в среднем 700 тыс. руб. (по данным на 14.03.13 и 15.03.13). Выделить должников с задолженностью более 4-х месяцев для подачи исков в суд. А так же в дальнейшем при просрочке платежей за ЖКУ более 4 - х месяцев без уважительной причины подавать на данных собственников в суд.
Исполнение сметы расходов по статьям жилищно - коммунальных услуг в 2012 году.
статья начисления жилищно-коммунальных услугпо смете на 2012начисление квартплаты в 2012расходы в 2012Фактически
(эконом/
перерас)по смете (эконом/
перерас)Антена110 160,00108 135,00 95 094,0013 041,0015 066,00Обслуживание расчётного счета34 560,0034 764,0023 401,0011 363,0011 159,00Водопотребление и водоотведение955 200,00910 123,23910 204,17- 80,9444 995,83ТО лифтов405 859,34402 786,12395 802,206 983,9210 057,14Пени 46 157,55 46 157,55 - Услуги РЦ (печать квитанций)30 405,0032 904,9432 513,62391,32 - 2 108,62ПЗУ (домофон)57 664,0050 398,0054 124,00- 3 726,003 540,00Радио90 216,0093 758,0091 008,002 750,00- 792,00Санитарное содержание территории181 162,14181 246,7275 316,06105 930,66105 846,08Освещение МОП116 561,66111 240,5087 635,6423 604,8628 926,02Эксплуатация приборов учёта эл/энергии 5 142,725 142,72 - 5 142,72Очистка мусоропровода141 840,12145 648,04140 986,184 661,86853,94Содержание общего имущества1 188 086,521 235 865,15851 261,77384 603,38336 824,75Текущий ремонт713 413,66713 750,96560 618,33153 132,63152 795,33Капитальный ремонт 216 756,30- 216 756,30- 216 756,30Отопление и горячая вода3 474 439,593 379 085,934 262 867,38- 883 781,45- 788 427,79Услуги банка 2% от суммы 162 761,00165 507,77165 233,82273,95- 2 472,82Гор. вода на ОДН 62 055,1562 055,15 - - 62 055,15Хол. вода на ОДН 21 386,6121 386,61 - - 21 386,61Перерасч. радиаторы - 43 854,64 - 43 854,64 - АХР493 004,00493 339,00499 911,16- 6 572,16- 6 907,16Итого8 155 333,038 149 440,758 551 318,11- 401 877,36- 395 985,08
Проведено разовых перерасчетов на сумму - 15 054,64 руб., в том числе 8854,64 руб. перерасчет по квартире 521 (Хило) в связи со смертью собственника и отсутствием наследников. Перерасчет проведен в октябре, квартплата более не начисляется.
Проведено перерасчетов в связи с установкой радиаторов на сумму - 43 854,64 руб.
Согласно проведенному анализу зачислений и расходов по жилищно - коммунальным услугам перерасход средств составил - 401877,36 руб., что в основном связано тем, что не происходит начисления квартплаты по статье "Капитальный ремонт", а также в связи с тем, что начисление по статье "Отопление и горячая вода" производятся на основании нормативов потребления данного ресурса, а поставляющая организация (ТГК 1) выставляет счета на основании показаний своих измерительных приборов на выходе.
Начисление за ГВС на ОДН и ХВС на ОДН осуществляется не в соответствии с Приложением № 2 Постановления Правительства РФ № 354 вопреки письменному предложению Ревизионной комиссии к Председателю ЖСК.
Как указывалось выше с апреля 2011г. по вине бывшего председателя Ризо С.Р. у ЖСК отсутствуют какие либо договорные отношения с организациями, поставляющими холодную воду/принимающими сточные воды. На данный момент возможная к предъявлению сумма долга составляет 1283357,11 руб.(долг 2011 - 351766,33 руб + оплачено собственниками по внутриквартирным счетчикам и за ХВС на ОДН - 931590,11). Данная сумма аккумулируется на расчётном счете.
Федеральный стандарт предельной стоимости предоставляемых жилищно - коммунальных услуг- определяется дифференцированно по экономическим регионам Российской Федерации. На 2012 год в среднем по России указанный стандарт составляет 105,2 рублей на 1 кв. метр общей площади жилья. Каждый собственник может проверить- соответствие федерального стандарта тому, что он лично оплачивает. Для этого - просто надо умножить 105.2 рубля на количество квадратных метров своей собственности. Пример-квартплата за квартиру 43,6 квадратных метров должно соответствовать-4586,72 рубля. Средняя стоимость услуг в 2012 году по ЖСК-953 составила-57.96 рублей, что составляет 55,09% от вышеуказанного стандарта.
Выводы ревизионной комиссии по итогам проверки:
Представленные документы и отчётность - бухгалтерскую, налоговую, хозяйственную - можно считать достоверной.
Взаимодействие Ревизионной комиссии и Правления ЖСК по вопросам и обращениям собственников.
В течении 2012 года в Правление ЖСК-953 многочисленно обращались собственники по поводу оказания и оплаты коммунальных услуг. Вопросы в основном возникали из-за отсутствия полной информации со стороны Комитета по тарифам Правительства Санкт-Петербурга и Жилищного Комитета, а также своевременной реакции Правления по информированию собственников.
Некоторые запросы передавались в Ревизионную комиссию для повторного ответа. - Запрос о полноте и правильности начисления платы за содержание и ремонт лифтов собственнику Сущенко С.Г.(кв.621);
-запрос о начислении платы на общедомовые нужды; -запрос о целесообразности сотрудничества с компанией "Перспектива" собственнику Смирновой Г.А.(кв.484);
Ревизионная комиссия проводила проверки по запросам, предоставляла письменные ответы собственникам, копии ответов передавала в Правление ЖСК-953,разбирала вопросы:
- уборки придомовой территории;
- отключения электричества; - расчёты по отоплению квартир. После введения с октября месяца 2012г. начислений по горячему и холодному водоснабжению (далее ГВС и ХВС) на общедомовые нужды, а также при отсутствии необходимой информации с разъяснениями по исчислению размера оплаты со стороны соответствующих ведомств Правительства Санкт-Петербурга и отсутствия внятных разъяснений со стороны Правления ситуация накалилась до того, что собственники были вынуждены обращаться с запросами на горячую линию по вопросам проверки правильности действий руководства ЖСК-953, организованную Жилищным Комитетом Правительства Санкт-Петербурга, в Прокуратуру Санкт-Петербурга.
Ревизионная комиссия обратилась к председателю ЖСК-953 с письменным предложением:
- введения оплаты по ГВС и ХВС на общедомовые нужды в соответствии с Приложением № 2 Постановления Правительства РФ № 354 (суммы, рассчитанные на основании формулы для собственников - меньше, чем начисляет бухгалтер)
- исключения из начисления статьи водоотведение на общедомовые нужды, - осуществления перерасчета коммунальных платежей в части водопотребления на общедомовые нужды за октябрь 2012. Правлением ЖСК были полностью учтены два предложения - исключено водоотведение на общедомовые нужды, проведен перерасчет квартплаты за октябрь. Расчет оплаты по ГВС и ХВС стал исчисляться на основании размера площади квартир собственников, а не от лицевого счета, однако присутствуют расхождения в расчете с предложенной формулой. Инициативной группой собственников был проведён поквартирный опрос о недоверии главному бухгалтеру Мудриной П.И. Коллективное заявление собственников с требованием увольнения бухгалтера было направлено в Правление - подписало 140 собственников. Ответы Правления на заявление собственников - не удовлетворили. Рекомендации ревизионной комиссии:
1. Осуществлять начисления платежей за коммунальные услуги в строгом соответствии с требованиями нормативных и инструктивных документов, что исключит претензии к Правлению ЖСК со стороны собственников по данному вопросу.
2. Истребовать у контрагентов дубликаты или подписанные копии утерянных договоров.
3. Вести на каждый договор отдельное досье по расчетам, помещая в него договор, дополнительные соглашения (если таковые подписаны сторонами), счета-фактуры, акты, товарные накладные, ТТН, счета на оплату, платежные поручения, платежные требования.
4. На конец года проводить с контрагентами документально подтвержденные сверки взаиморасчетов.
5. Осуществлять списания в пользу контрагентов только при наличии оригиналов документов подтверждающих факт оказания услуг/выполнения работ.
6. Привести в нормальное состояние делопроизводство. Завести журналы регистрации входящих/исходящих документов. Систематизировать документы в соответствующие Дела. Оформить приказ о перечне лиц имеющих право первой подписи. 7. Все заседания Правления фиксировать соответственно оформленными протоколами.
8. Начать работу с должниками по оплате коммунальных услуг. Ежемесячно на дверях парадных, на стендах вывешивать перечень должников. Определить минимальный срок задолженности как 4 месяца для начала формирования и подачи исков в суд.
9. Заручиться юридической поддержкой по вопросу предоставления коммунальных ресурсов связанных с обеспечением отпуска воды и приемом сточных вод при отсутствии договорных отношений с поставщиком.
10. Максимально вести безналичные расчёты и с поставщиками, и с покупателями, и с физическими лицами.
11. Пересмотреть ставки сотрудников в соответствии с законодательством. 12. Составить подробные должностные инструкции на оставшихся работников.
13. Скомплектовать все трудовые договора на сотрудников.
14. Расчёт оплаты каждого отпуска подкреплять запиской-расчётом.
15. Документально оформить удержания из заработной платы сотрудников.
16. При выплате заработной платы руководствоваться требованиями Трудового Кодекса.
17. Вести документальный учёта израсходованных материальных ценностей.
18. Произвести сверку расчётов с бюджетом и внебюджетными фондами.
19. Общему собранию собственников выбрать третьего члена ревизионной комиссии, что соответствует пункту 33 действующего Устава ЖСК - 953.
Члены ревизионной комиссии: Диденко Е.Н. Семёнова Т.Д.
Ознакомлены:
Председатель ЖСК-953 Кононов В.С.
Главный бухгалтер Мудрина П.И.
17
Документ
Категория
Типовые договоры
Просмотров
505
Размер файла
251 Кб
Теги
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа