close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

?

Выдача займа сотруднику

код для вставкиСкачать
В последнее время предоставление работодателем займа сотруднику прочно вошло в составляющую социального пакета в качестве одного из
действенных методов стимулирования труда и проявления «благосклонности» работодателя к работнику. Действительно, расширение потребительского банковского кредитования, имеющего подчас непростые и непрозрачные схемы взаимоотношений
между кредитным учреждением и гражданином, рано
или поздно должно было вызвать появление альтернативных вариантов решения гражданами насущных
жизненных вопросов, требующих значительных материальных вложений.
ЕСЛИ РАБОТНИК ПОПРОСИЛ В ДОЛГ
Л. В. Французова,
консультант по трудовому праву ООО «Кадровый холдинг "Бета Пресс"»
Чтобы завоевать доверие кредитного учрежде­
ния, гражданину приходится обращаться к работода­
телю с просьбой выдать справки о доходах, заверить
копию трудовой книжки и содействовать сбору других
документов, без которых банковские учреждения даже
не будут рассматривать заявление о выдаче кредита.
В чем состоит преимущество выдачи работодателем займа работнику?
Взаимный интерес работника и работодателя
обусловлен следующими причинами:
­ работник избавлен от необходимости подтвер­
ждать свою добросовестность, ведь работодатель не
склонен давать денежные средства «неблагонадеж­
ным»;
­ работнику не требуется подтверждать свою
платежеспособность: она хорошо известна работода­
телю;
­ у работника имеется возможность (по взаим­
ному согласию сторон) изменить схему возврата сум­
мы займа в случае возникновения материальных про­
блем;
­ схема предоставления и возврата займа про­
рабатывается с большей гибкостью, с учетом много­
численных нюансов;
­ работодатель получает возможность искусст­
венным образом «удержать» хорошего специалиста в
течение определенного срока, так как он будет психо­
логически привязан к заимодавцу;
­ у работника появляются дополнительные сти­
мулы к работе ­ он всеми силами будет стремиться
«оправдать доверие»;
­ повышается дисциплина, так как ее нарушения
могут способствовать уменьшению дохода работника
C:\Temp\_tc\ўл¤ з § ©¬ б®ваг¤­ЁЄг.doc
2
(например, в связи с потерей права на премию).
Таким образом, взаимосвязь между работником­
заемщиком и работодателем­заимодавцем должна ос­
новываться на доверительных отношениях, ведь credo
­ это доверие.
Работодателю следует помнить: выдача кредита
и выдача займа ­ не тождественные явления. Кредиты
вправе выдавать только банк либо кредитная органи­
зация, имеющие лицензию Центрального банка России
на данный вид операции. Поэтому работодатель (если
это, конечно, не кредитное учреждение) выдавать ра­
ботникам кредиты не вправе: его могут обвинить в на­
рушении законодательства о банковской деятельно­
сти. А вот для выдачи займов никаких препятствий нет.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ДОГОВОРА
Обратите внимание!
Вещами, определяемыми родовыми признаками, признаются вещи,
обладающие признаками, присущими всем
вещам того же рода,
и определяющиеся числом, весом, мерой. Вещи, определяемые родовыми признаками,
являются заменимыми
Обратите внимание!
Пример оформления
Договора займа см.
НА № 11,2008
C:\Temp\_tc\ўл¤ з § ©¬ б®ваг¤­ЁЄг.doc
Взаимоотношения сторон ­ заимодавца и заем­
щика ­ по выдаче и возврату суммы займа регулируют­
ся параграфом 1 главы 42 «Заем» Гражданского ко­
декса (ГК) РФ.
По договору займа одна сторона (заимодавец)
передает в собственность другой стороне (заемщику)
деньги или другие вещи, определенные родовыми
признаками, а заемщик обязуется возвратить заимо­
давцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное
количество других полученных им вещей того же рода
и качества (п. 1 ст. 807 ГК РФ).
Как видим, предметом займа могут быть не
только денежные средства, но и вещи. Однако в прак­
тике работы предприятий (работодателей) подавляю­
щее большинство займов выдается именно в денеж­
ном выражении.
Согласно п. 1 ст. 808 ГК РФ договор займа дол­
жен быть заключен в письменной форме, если его
сумма не менее чем в десять раз превышает установ­
ленный законом минимальный размер оплаты труда, а
в случае когда стороной договора займа является
юридическое лицо, то вне зависимости от суммы дого­
вор должен быть заключен в письменной форме.
ГК РФ не устанавливает обязательного нотари­
ального удостоверения такого договора, заключенного
в письменной форме (за исключением случаев, прямо
предусмотренных законом, например, п. 3 ст. 35 Се­
мейного кодекса РФ), но если стороны достигли со­
глашения о необходимости его нотариального удосто­
верения, то эта процедура становится обязательной
для обеих сторон. Если одна из сторон полностью или
частично исполнила сделку, требующую нотариально­
го удостоверения, а другая сторона уклоняется от та­
кого удостоверения сделки, суд вправе по требованию
исполнившей сделку стороны признать сделку дейст­
3
Обратите внимание!
Заключенного договора займа недостаточно для подтверждения факта передачи денег
C:\Temp\_tc\ўл¤ з § ©¬ б®ваг¤­ЁЄг.doc
вительной. В этом случае последующее нотариальное
удостоверение сделки не требуется. Кроме того, если
сторона необоснованно уклоняется от нотариального
удостоверения сделки, то она должна возместить дру­
гой стороне убытки, вызванные задержкой в соверше­
нии сделки (п.п. 2 и 4 ст. 165 ГК РФ).
Пункт 2 ст. 808 ГК РФ допускает, что в подтвер­
ждение договора займа и его условий может быть
представлена расписка заемщика или иной документ,
удостоверяющие передачу ему заимодавцем опреде­
ленной денежной суммы или определенного количест­
ва вещей.
ГК РФ (п. 2 ст. 434) допускает заключение дого­
вора в письменной форме путем составления одного
документа, подписанного сторонами.
Важно обратить внимание: в соответствии с п. 3 ст. 7
Федерального закона от 21.11.96 № 129­ФЗ «О бухгал­
терском учете» без подписи главного бухгалтера де­
нежные и расчетные документы, финансовые и кре­
дитные обязательства считаются недействительными
и не должны приниматься к исполнению. По этой при­
чине договор займа в обязательном порядке, по­
мимо подписи уполномоченного лица, выступающего
от имени работодателя­заимодавца, должен содержать подпись главного бухгалтера.
С точки зрения гражданского права договор зай­
ма относится к числу реальных договоров. То есть до­
говор считается заключенным с момента передачи за­
емщику денег или других вещей.
Очень важно определить способ передачи де­
нежной суммы. Это один из ключевых вопросов пре­
доставления займа. Ведь заимодавец заинтересован
иметь убедительные подтверждения того, что работ­
ник деньги получил. Статья ГК РФ предупреждает нас:
заемщик может оспаривать то, что ему деньги переда­
вались. Заемщик вправе оспаривать договор займа по
его безденежности, доказывая, что деньги или другие
вещи в действительности им не получены от заимо­
давца или получены в меньшем количестве, чем ука­
зано в договоре. Таким образом, заключенного догово­
ра недостаточно, чтобы подтвердить факт передачи
денег.
Денежная сумма, являющаяся предметом дого­
вора займа, может быть передана работнику двумя ос­
новными способами:
­ в наличной форме;
­ перечислена на счет работника банковским
платежом, например на карточку, которой пользуется
работник, получая от работодателя зарплату.
В первом случае доказательством получения
денежных средств в кассе предприятия может служить
расходный кассовый ордер. В нем работник должен
собственноручно указать прописью и цифрами полу­
4
ченную сумму, дату и поставить подпись с расшифров­
кой. Если работодатель хочет дополнительно «под­
страховаться», он может составить двусторонний акт о
передаче суммы займа с участием свидетелей.
В случае передачи денежной суммы работнику в
безналичном порядке доказательством исполнения
данного обязательства работодателя будет служить
платежное поручение с отметкой банка о проведении
операции и выписки по расчетному счету организации.
Датой предоставления суммы займа следует считать
день зачисления денежной суммы установленного раз­
мера на счет работника. Именно с этого момента он
сможет распоряжаться суммой займа. Иногда в дого­
ворах дополнительно прописывается условие о том,
что заемщик обязан письменно подтвердить заимо­
давцу, что сумма поступила на его банковский счет.
Поэтому если сумма так и не поступила на счет заем­
щика, заимодавец обязан сделать запрос в банк и
уточнить причины непоступления денег.
Договором займа может быть установлено, что
сумма займа передается работнику в рассрочку (час­
тями). В этом случае наступает необходимость согла­
совать график выдачи денег, периодичность их посту­
пления.
Как мы уже заметили, договор займа может за­
ключаться в письменной форме. Оспаривание догово­
ра, заключенного в письменной форме, по безденеж­
ности путем свидетельских показаний не допускается,
за исключением случаев, когда договор был заключен
под влиянием обмана, насилия, угрозы, злонамеренно­
го соглашения представителя заемщика с заимодав­
цем или стечения тяжелых обстоятельств. Если в про­
цессе оспаривания заемщиком договора займа по его
безденежности будет установлено, что деньги в дейст­
вительности не были получены от заимодавца, дого­
вор займа считается незаключенным.
Мнение эксперта
Т.А. Бойченко,
канд. юрид. наук, адвокат Московской городской коллегии адвокатов
Кстати сказать
C:\Temp\_tc\ўл¤ з § ©¬ б®ваг¤­ЁЄг.doc
Как видно из определения, данного в п. 1 ст.
807 ГК РФ, по договору займа у заимодавца нет никаких обязанностей по передаче денег. Если заимодавец не передаст заемщику деньги, то договор просто считается незаключенным. В этом суть реального договора. Требовать от заимодавца передачи
ему денег заемщик не вправе.
В этом основное отличие договора займа от
кредитного договора, из определения которого видно (п. 1 ст. 819 ГК РФ), что на кредитной организации лежит обязанность предоставить заемщику денежные средства.
Заемщику следует помнить, что при получении им беспроцентного займа или если плата за
пользование заемными средствами составит менее
3
/4 ставки рефинансирования Банка России, дейст-
5
вующей на дату фактического получения налогоплательщиком дохода (день уплаты налогоплательщиком процентов), то у него в соответствии
со ст. 212 НК РФ возникнет доход в виде материальной выгоды от экономии на процентах. Указанный
порядок определения налоговой базы применяется с
1 января 2008 г., а до 1 января 2008 г. в расчетах использовалась ставка рефинансирования Банка России, действовавшая на дату получения заемных (кредитных) средств.
Кроме того, законодатель установил (подп. 2
п. 2 ст. 212, ст. 226 НК РФ), что с 1 января 2008 г.
налоговый агент (организации, индивидуальные
предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские
кабинеты, а также обособленные подразделения
иностранных организаций в РФ), а не налогоплательщик определяет налоговую базу по доходу в виде материальной выгоды, полученной от экономии на
процентах, исчисляет, удерживает из дохода налогоплательщика и перечисляет сумму налога в бюджет НДФЛ.
ПРОЦЕНТЫ ПО ДОГОВОРУ ЗАЙМА
Обратите внимание!
В настоящее время
ставка рефинансирования Центрального
банка России установлена в размере 11% годовых (указание ЦБ РФ
от 11.07.08 № 2037-У)
C:\Temp\_tc\ўл¤ з § ©¬ б®ваг¤­ЁЄг.doc
Один из вопросов, который волнует обе сторо­
ны, ­ размер процентов.
Необходимо отметить, что договор .займа может
быть беспроцентным, но в этом случае в тексте дого­
вора должно быть обязательно отмечено, что заем
предоставляется без взимания процентов за пользо­
вание суммой займа.
Договор займа предполагается беспроцентным,
если в нем прямо не предусмотрено иное, в случаях,
когда:
­ договор заключен между гражданами на сумму,
не превышающую пятидесятикратного установленного
законом минимального размера оплаты труда, и не
связан с осуществлением предпринимательской дея­
тельности хотя бы одной из сторон;
­ по договору заемщику передаются не деньги, а
другие вещи, определенные родовыми признаками (ст.
809 ГК РФ).
Установление размера процентов достигается
соглашением сторон. Достигнутые договоренности
фиксируются в тексте договора. При отсутствии в тек­
сте договора условия о размере процентов их размер
определяется существующей в месте нахождения ра­
ботодателя ставкой банковского процента (ставкой
рефинансирования) на день уплаты заемщиком суммы
долга или его соответствующей части.
6
Обратите внимание!
Процент – это доход
от пользования суммой
займа, которую получает займодавец
Проценты ­ это доход от пользования суммой
займа, которую получает заимодавец. Поэтому кре­
дитные учреждения всегда устанавливают процент,
размер которого тщательно просчитывается. В отли­
чие от кредитных учреждений, работодатель нередко
предоставляет заем на льготных условиях с незначи­
тельным процентом либо вовсе без него.
Помимо размера процентов, стороны должны
детально обсудить и внести в договор порядок взима­
ния процентов. Проценты, как правило, начинают на­
числяться с момента, когда работник имеет реальную
возможность начать пользоваться денежными средст­
вами. При отсутствии иного соглашения проценты вы­
плачиваются ежемесячно до дня возврата суммы зай­
ма.
СРОК И ЦЕЛИ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ЗАЙМА
Перед заключением договора займа стороны
всегда обсуждают срок его предоставления. Срок зай­
ма должен быть ясно определен в договоре ­ он может
исчисляться в годах, месяцах, днях и др. Порядок ис­
числения сроков установлен ст. 192 и 193 ГК РФ.
Срок, исчисляемый годами, истекает в соответ­
ствующие месяц и число последнего года срока. Срок,
исчисляемый месяцами, истекает в соответствующее
число последнего месяца срока. Если окончание срока,
исчисляемого месяцами, приходится на такой месяц, в
котором нет соответствующего числа, то срок истекает
в последний день этого месяца. К сроку, определенно­
му в полгода, применяются правила для сроков, ис­
числяемых месяцами. К сроку, исчисляемому кварта­
лами года, также применяются правила для сроков,
исчисляемых месяцами. При этом квартал считается
равным трем месяцам, а отсчет кварталов ведется с
начала года. Срок, определенный в полмесяца, рас­
сматривается как срок, исчисляемый днями, и считает­
ся равным пятнадцати дням. Срок, исчисляемый неде­
лями, истекает в соответствующий день последней
недели срока. Если последний день срока приходится
на нерабочий день, днем окончания срока считается
ближайший следующий за ним рабочий день.
Работодатель вправе поставить на обсуждение
вопрос об указании в договоре цели предоставления
займа. Ведь работник, как правило, нуждается в круп­
ной сумме в случае, когда планирует потратить ее на
конкретные нужды: приобрести недвижимость, сделать
ремонт, пройти курс лечения, получить образование и
т.д. В этих случаях работодатель заинтересован в том,
чтобы выданные им деньги пошли на те нужды, на ко­
торые они требовались гражданину. Если договор
займа заключен с условием использования заемщиком
C:\Temp\_tc\ўл¤ з § ©¬ б®ваг¤­ЁЄг.doc
7
полученных средств на определенные цели (целевой
заем), заемщик обязан обеспечить возможность осу­
ществления заимодавцем контроля за целевым ис­
пользованием суммы займа (п. 1 ст. 814 ГК РФ). Для
этого договором займа может быть обусловлено, что
заемщик по первому требованию предъявляет заимо­
давцу (в зависимости от цели выдачи займа) договор
на приобретение объектов недвижимости, счет на оп­
лату медицинских услуг, договор на обучение с вузом и
т.д.
Если работодатель (заимодавец) выявил, что
работник (заемщик) расходует деньги не на те цели,
которые были заявлены в договоре, а также если за­
емщик не обеспечил заимодавцу возможность контро­
ля их целевого использования, то он вправе прекра­
тить финансирование и отказаться выдавать очеред­
ную часть займа (если заем выдается в рассрочку).
Заимодавец, руководствуясь п. 2 ст. 814 ГК РФ, также
вправе потребовать от заемщика досрочного возврата
суммы займа и уплаты причитающихся процентов, ес­
ли иное не предусмотрено договором.
ВОЗВРАТ СУММЫ
Обратите внимание!
Сумма займа,
предоставленного под
проценты, может
быть возвращена досрочно только с согласия заимодавца
C:\Temp\_tc\ўл¤ з § ©¬ б®ваг¤­ЁЄг.doc
Одна из основных обязанностей заемщика ­ своевре­
менно и в полном размере возвратить сумму займа.
Возврат суммы займа осуществляется в срок и в по­
рядке, которые предусмотрены договором займа. В
случаях, когда срок возврата договором не установлен
или определен моментом востребования, сумма займа
должна быть возвращена заемщиком в течение 30
дней со дня предъявления заимодавцем требования
об этом, если иное не предусмотрено договором.
Как мы заметили выше, заимодавец получает
доход в виде процентов за пользование заемщиком
суммой займа. Поэтому заимодавец не заинтересован
в том, чтобы должник вернул сумму займа досрочно.
По общему правилу сумма займа, предоставленного
под проценты, может быть возвращена досрочно толь­
ко с согласия заимодавца. Вот почему договором зай­
ма может быть установлен запрет на возврат суммы
займа до истечения срока. А вот сумма беспроцентно­
го займа может быть возвращена заемщиком досроч­
но, если иное не предусмотрено договором займа.
Договор займа должен предусматривать поря­
док возврата суммы займа. Работник может вернуть
сразу всю денежную сумму либо возвращать работо­
дателю заем в рассрочку, по частям. Если возврат де­
нег осуществляется в рассрочку, то необходимо кон­
кретизировать этот порядок. В частности, важно огово­
рить периодичность внесения платежей, размер каж­
дого платежа, форму возврата денег. График возврата
8
суммы займа можно оформить в виде приложения к
договору.
Как заимодавец заинтересован в документаль­
ном подтверждении выдачи займа, так и заемщик дол­
жен тщательно задокументировать факт возврата. На
этот счет договор займа должен содержать перечень
документов и порядок их составления. По общему пра­
вилу (п. 3 ст. 810 ГК РФ), сумма займа считается воз­
вращенной в момент передачи ее заимодавцу или за­
числения соответствующих денежных средств на его
банковский счет.
Договором займа может быть установлено, что
работник (физическое лицо) вносит деньги в кассу ра­
ботодателя.
Нужно ли при возврате заемщиком суммы
займа в кассу работодателя использовать контрольно-кассовую технику?
В соответствии с п. 1 ст. 2 Федерального закона
от 22.05.03 №54­ФЗ «О применении контрольно­
кассовой техники при осуществлении наличных де­
нежных расчетов и (или) расчетов с использованием
платежных карт» контрольно­кассовая техника (ККТ)
применяется на территории РФ в обязательном поряд­
ке всеми организациями и индивидуальными предпри­
нимателями при осуществлении ими наличных денеж­
ных расчетов и (или) расчетов с использованием пла­
тежных карт в случаях продажи товаров, выполнения
работ или оказания услуг. Возврат заемщиком в кассу
работодателя суммы займа и уплата процентов за его
использование не подпадают под признаки торговых
операций, выполнения работ или услуг. Следователь­
но, ККТ в этом случае не используется.
Однако необходимо иметь в виду, что в соответствии с
п. 6 Порядка ведения кассовых операций в Российской
Федерации, утв. решением Совета директоров Банка
России от 22.09.93 № 40, работодатели обязаны сда­
вать в банк всю денежную наличность сверх установ­
ленных лимитов остатка наличных денег в кассе в по­
рядке и в сроки, согласованные с обспуживающими
банками. В противном случае за нарушение лимита
хранения наличных денег в кассе к работодателю и его
должностным лицам могут быть применены санкции по
ст. 15.1 КоАП РФ.
Если работник выбрал возврат суммы займа в
безналичной форме, то ему необходимо знать, что да­
та списания с его банковского счета денежных сумм и
дата зачисления их на счет заимодавца могут не сов­
падать. Иногда задержка происходит по вине банка,
иногда по не зависящим от него причинам. Вот почему
в договоре работник должен уточнить, какой день сле­
дует считать днем возврата суммы займа (части сум­
мы займа): день списания денежных средств с его сче­
C:\Temp\_tc\ўл¤ з § ©¬ б®ваг¤­ЁЄг.doc
9
та либо день поступления денег на счет получателя.
Иногда из­за допущенных ошибок в оформлении пла­
тежных документов происходит объективная задержка
прохождения платежа. Исполнить обязательство по
уплате долга работнику могут помешать и форс­
мажорные обстоятельства: сбои в работе программно­
го обеспечения банка, отзыв лицензии и т.д. Все это
необходимо учитывать, чтобы уложиться в сроки воз­
врата. Ведь, как правило, уже на следующий день у
работника появляется обязательство уплатить пени.
Договором займа может быть предусмотрено,
что полное исполнение обязательств по договору зай­
ма фиксируется в акте, составляемом заимодавцем и
заемщиком.
Работники в большинстве своем возвращают
работодателю сумму долга из своей зарплаты. Поэто­
му целесообразно приурочить дату(­ы) возврата сум­
мы займа к датам выдачи заработной платы, например
10­му и 25­му числам. Можно отдельно оговорить не­
большой, но важный момент: если, к примеру, 10­е
число месяца приходится на нерабочий день (суббота,
воскресенье, праздничный день), то платеж должен
быть осуществлен не позднее рабочего дня, следую­
щего за этим нерабочим днем.
Однако если у работодателя бывают случаи за­
держки выдачи заработной платы, то работник вправе
настаивать на том, чтобы внести соответствующие ого­
ворки в текст договора относительно нарушения сро­
ков возврата денег, произошедшего не по его вине.
Если же помимо заработной платы работник имеет
другой доход (работа по совместительству, сдача в
наем недвижимого имущества и др.), то «привязку» к
дням выдачи зарплаты делать необязательно. В лю­
бом случае работник должен объективно оценить свои
силы и обсудить с работодателем такие сроки внесе­
ния платежа, которые позволят ему не нарушать обя­
зательство по возврату денег.
Если сумма займа вносится в рассрочку несколькими
платежами, то работник вправе предложить работода­
телю установить правило, согласно которому он может
вносить в установленный срок сумму в большем раз­
мере, чем это предусмотрено графиком.
Допустим, работник должен вернуть 100000
руб. Было условлено, что он возвращает в тече­
ние 10 месяцев по 10000 руб. Однако работник
может «ускорить» возврат суммы займа, в от­
дельные месяцы (когда у него появляется допол­
нительный доход) возвращая не по 10000 руб., а,
скажем, по 15000 руб. Либо в один месяц внести
12000 руб., а в другой ­ 11 000 руб. и т.п.
При этом должен быть установлен некий
ежемесячный минимум; в нашем примере ­ 10000
C:\Temp\_tc\ўл¤ з § ©¬ б®ваг¤­ЁЄг.doc
10
руб.
В том случае, если суммы займа, выдаваемой
работодателем, недостаточно для приобретения доро­
гостоящего товара, оплаты выполнения работ (оказа­
ния услуг), то работник вынужден обратиться за полу­
чением кредита в банковское учреждение. Поэтому на
практике вполне допустима ситуация, когда он оказы­
вается одновременно должником и своего работода­
теля, и банковского учреждения. В этом случае работ­
ник при заключении договора с банком либо с работо­
дателем обязан сообщить о наличии другого кредито­
ра (если это предусмотрено договором займа или кре­
дитным договором), так как подобная ситуация увели­
чивает риск невозврата суммы займа (кредита) либо
нарушения сроков ее возврата. Целесообразно в таких
случаях в отношении одного из кредиторов предусмот­
реть некоторый период отсрочки: т.е. установить срок,
в течение которого сумма займа (кредита) не возвра­
щается, а заемщик только уплачивает проценты за
пользование займом (кредитом).
ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА НЕИСПОЛНЕНИЕ ДОГОВОРА.
ПРЕДЪЯВЛЕНИЕ ПРЕТЕНЗИИ
Обратите внимание!
Если заемщик не возвращает в срок сумму
займа либо возвращает оговоренную сумму
не полностью, то подлежат уплате проценты на сумму невозвращенных средств
C:\Temp\_tc\ўл¤ з § ©¬ б®ваг¤­ЁЄг.doc
За неисполнение обязательства по возврату суммы
займа либо нарушение сроков ее возврата заемщик
несет ответственность. В случаях, когда заемщик не
возвращает в срок сумму займа либо возвращает не
полностью оговоренную сумму, на невозвращенную
сумму подлежат уплате проценты. Подобные случаи с
точки зрения закона (п. 1 ст. 395 ГК РФ) квалифициру­
ются как неправомерное удержание, уклонение от воз­
врата чужих денежных средств. Стороны вправе само­
стоятельно определить размер таких процентов. Если
же размер процентов не указан в договоре и не уста­
новлен законом, то в этом случае применяется п. 1 ст.
395 ГК РФ: размер процентов определяется сущест­
вующей в месте нахождения (жительства) кредитора­
работодателя учетной ставкой банковского процента
на день исполнения денежного обязательства или его
соответствующей части. Проценты уплачиваются со
дня, когда сумма займа должна была быть возвраще­
на, до дня ее фактического возврата заимодавцу. По­
скольку необходимость уплаты таких процентов вы­
звана ненадлежащим выполнением заемщиком своих
обязательств по договору, то они взимаются незави­
симо от уплаты процентов, предусмотренных за поль­
зованием суммой займа.
Если договором займа предусмотрено возвра­
щение займа по частям (в рассрочку), то при наруше­
нии заемщиком срока, установленного для возврата
очередной части займа, заимодавец вправе потребо­
11
вать досрочного возврата всей оставшейся суммы
займа вместе с причитающимися процентами.
Договором могут быть предусмотрены и более
«мягкие» условия наступления ответственности.
Обязательство по уплате процентов при
нарушении срока выплаты может возникнуть
не на следующий день по истечении срока, а
спустя какой-то определенный период. Например, если срок нарушен более чем на 5 рабочих дней.
Уплата процентов за нарушение срока возврата
займа носит объективный характер и не требует обра­
щения заинтересованного лица в судебный орган для
защиты своих прав. Однако подобное требование
должно быть выдвинуто в официальном порядке. Та­
ким целям на практике может служить претензия. Ти­
повой формы такого документа законодательство не
содержит. Поэтому, если в договоре предусматривает­
ся возможность предъявления претензии, то в нем же
необходимо определить правила ее оформления,
предъявления и рассмотрения.
В претензии необходимо, в частности, указать,
какое именно обязательство не исполнено заемщиком
либо исполнено ненадлежащим образом, а также ус­
тановить срок, в течение которого должник обязан ис­
полнить соответствующее обязательство, порядок его
исполнения и т.д. Если по истечении установленного
срока виновная сторона не исполнила обязательство,
то спорный вопрос передается на рассмотрение в су­
дебном порядке.
ДОГОВОР ПОРУЧИТЕЛЬСТВА
Обратите внимание!
Пример оформления
договора поручительства
См. НА № 11,2008
C:\Temp\_tc\ўл¤ з § ©¬ б®ваг¤­ЁЄг.doc
Помимо уплаты процентов, стороны могут предусмот­
реть и иные способы обеспечения исполнения обяза­
тельства. Банковская практика показывает, что одной
из действенных мер обеспечения возврата суммы
займа и уплаты процентов является поручительство.
Суть поручительства состоит в том, что поручитель
(им может быть и юридическое, и физическое лицо)
обязывается перед кредитором (заимодавцем) другого
лица отвечать за исполнение последним его обяза­
тельства полностью или в части. Поручителем могут
выступать коллеги работника, берущего заем, его дру­
зья, знакомые.
С поручителем работодатель­заимодавец за­
ключает договор. Договор поручительства должен
быть совершен только в письменной форме. Несоблю­
дение письменной формы влечет недействительность
такого договора (ст. 362 ГК РФ).
Одним из ключевых вопросов для поручителя
является размер его ответственности в случае неис­
12
Обратите внимание!
Поручитель (юридическое или физическое
лицо) обязывается перед кредитором (заимодавцем) другого лица отвечать за исполнение последним его
обязательства полностью или в части
C:\Temp\_tc\ўл¤ з § ©¬ б®ваг¤­ЁЄг.doc
полнения (ненадлежащего исполнения) заемщиком
своих обязательств.
Поручитель отвечает перед заимодавцем в том
же объеме, что и должник (заемщик), включая уплату
процентов, возмещение судебных издержек по взыска­
нию долга и других убытков заимодавца, вызванных
неисполнением или ненадлежащим исполнением обя­
зательства заемщиком, если иное не предусмотрено
договором поручительства. То есть размер ответст­
венности поручителя может быть ограничен догово­
ром: например, поручитель может взять на себя обяза­
тельство выплатить только сумму основного долга (без
процентов за пользование займом и других издержек,
штрафных санкций и пр.).
При неисполнении или ненадлежащем исполне­
нии заемщиком обеспеченного поручительством обя­
зательства поручитель и заемщик отвечают перед
заимодавцем солидарно, если законом или договором
поручительства не предусмотрена субсидиарная от­
ветственность поручителя.
При солидарной ответственности работодатель­
заимодавец вправе требовать возврата займа как со­
вместно от заемщика и его поручителя, так и от любого
из них в отдельности, притом как полностью, так и в
части долга. При этом заемщик и поручитель остаются
обязанными до тех пор, пока обязательство не испол­
нено полностью.
Исполнение обязательства по возврату суммы
займа и процентов за ее пользование поручителем ос­
вобождает заемщика от исполнения обязательства со
своей стороны. Но поручитель в этом случае вправе
потребовать (регрессивное требование) от заемщика
возместить ему денежные средства, направленные на
погашение долга (ст. 325 ГК РФ). В частности, поручи­
тель вправе требовать от заемщика уплаты процентов
на сумму, выплаченную заимодавцу, и возмещения
иных убытков, понесенных в связи с ответственностью
за заемщика.
При установлении субсидиарной ответственно­
сти поручителя заимодавец до предъявления требо­
ваний к поручителю должен предъявить требование к
основному должнику­заемщику. И только если работ­
ник (заемщик) отказался удовлетворить требование
заимодавца (работодателя) или заимодавец (работо­
датель) не получил от работника (заемщика) в разум­
ный срок ответ на предъявленное требование, это
требование может быть предъявлено поручителю (ст.
399 ГК РФ).
Личность поручителя представляет для работо­
дателя­заимодавца не меньший интерес, чем личность
заемщика. Ведь он должен быть, прежде всего, плате­
жеспособен, чтобы иметь возможность удовлетворить
13
требование о возврате суммы займа либо его части.
Поэтому финансовое и имущественное положение по­
ручителя играет существенную роль. В свою очередь,
поручитель до подтверждения своего согласия заклю­
чить договор должен тщательно изучить сам договор
займа и сделать для себя выводы о возможности на­
ступления ответственности и оценить степень риска
для себя.
Договор поручительства должен предусматри­
вать порядок извещения поручителя о том, что заем­
щик не исполнил обязательство. Как правило, такое
подтверждение осуществляется в письменной форме.
При этом в требовании к поручителю устанавливается
срок и порядок исполнения обязательства. Поручитель
должен до удовлетворения требования, предъявлен­
ного ему кредитором, предупредить об этом в пись­
менной форме заемщика. И наоборот: заемщик, ис­
полнивший обязательство, обеспеченное поручитель­
ством, обязан немедленно известить об этом поручи­
теля.
В соответствии со ст. 367 ГК РФ поручительство
прекращается:
­ с прекращением обеспеченного им обязатель­
ства, а также в случае изменения этого обязательства,
влекущего увеличение ответственности или иные не­
благоприятные последствия для поручителя, без со­
гласия последнего;
­ с переводом на другое лицо долга по обеспе­
ченному поручительством обязательству, если поручи­
тель не дал кредитору (заимодавцу) согласия отвечать
за нового должника (заемщика);
­ если кредитор (заимодавец) отказался принять
надлежащее исполнение, предложенное должником
(заемщиком) или поручителем;
­ по истечении указанного в договоре поручи­
тельства срока, на который оно дано. Если такой срок
не установлен, оно прекращается, если кредитор (заи­
модавец) в течение года со дня наступления срока ис­
полнения обеспеченного поручительством обязатель­
ства не предъявит иска к поручителю.
ПРЕКРАЩЕНИЕ ДОГОВОРА
Важными положениями договора должны стать осно­
вания его прекращения. Выдавая деньги в долг, заи­
модавец (работодатель) несет определенные риски.
Поэтому изменение обстоятельств, которые существо­
вали на момент заключения договора применительно к
заемщику (работнику), могут повлечь пересмотр неко­
торых его положений либо вовсе прекращение обяза­
тельств.
Например, заимодавец (работодатель) вправе
C:\Temp\_tc\ўл¤ з § ©¬ б®ваг¤­ЁЄг.doc
14
Обратите внимание!
Гражданско-правовое
Обязательство не
Утрачивается и не
прекращается с прекращением трудовых
отношений
C:\Temp\_tc\ўл¤ з § ©¬ б®ваг¤­ЁЄг.doc
внести в договор займа положения, которые предос­
тавляют ему право потребовать досрочного возврата
суммы займа:
­ при систематическом нарушении установлен­
ных сроков периодических платежей в счет возврата
суммы займа и (или) уплаты процентов;
­ в случае утраты обеспечения либо ухудшения
его условий;
­ в случае уклонения, а равно отказа выполнить
требование, предъявленное заимодавцем, по испол­
нению обязательств, принятых на себя заемщиком;
­ в случае осуществления заемщиком действий
(бездействия), прямо или косвенно свидетельствую­
щих о возможном нарушении сроков возврата суммы
займа и (или) внесения периодических платежей, и
(или) уплаты пени, и (или) возможном невозвращении
суммы займа;
­ в случае возникновения обстоятельств, прямо
или косвенно препятствующих заемщику в установ­
ленные сроки полностью возвратить сумму займа, уп­
латить неустойку, внести периодические платежи;
­ в иных случаях, предусмотренных договором
или законом.
Как мы уже выяснили, договор займа заключает­
ся по правилам ГК РФ, поэтому трудовые отношения,
существующие между заимодавцем­работодателем и
заемщиком­работником, в данной сделке не являются
определяющими и не должны играть никакой роли при
исполнении сторонами своих обязательств. Часто
встречающееся в договорах займа положение: «Заем­
щик обязуется не расторгать трудовой договор с заи­
модавцем по собственному желанию до полного воз­
врата суммы займа и уплаты процентов» без проблем
может быть признано недействительным.
Желание работника, например, уволиться по
собственному желанию не должно быть поставлено в
зависимость от факта возврата денег работодателю­
заимодавцу. Работника нельзя насильно удерживать
на предприятии по той причине, что он еще не рассчи­
тался за деньги, взятые взаймы. Конечно, прекраще­
ние трудового договора создает дополнительные рис­
ки невозврата денежных сумм, но запретом на уволь­
нение будет нарушен один из конституционных прин­
ципов свободы труда, который последовательно реа­
лизуется и в ТК РФ.
Гражданин вправе свободно распоряжаться
своими способностями к труду, выбирать профессию и
род деятельности (ст. 2 ТК РФ). «Удержание» работника на предприятии будет квалифицировано как
принудительный труд. Работодателю, безусловно,
намного выгоднее постоянно видеть рядом своего
должника, и поэтому в случае увольнения у него впол­
15
не справедливо появляются опасения, что он потеряет
способность контролировать гражданина и утратит
возможность свободно получать сведения о его дохо­
дах. Однако прекращение трудового договора, которое
совершается в соответствии с правилами трудового
законодательства, никак не связано юридически с не­
обходимостью исполнения обязанностей по договору
займа, заключенному по нормам гражданского права.
Равным образом нельзя задерживать увольнение по­
ручителя, если он одновременно является работником
организации­заимодавца.
То
есть
гражданско­
правовое обязательство не утрачивается и не прекра­
щается с прекращением трудовых отношений.
C:\Temp\_tc\ўл¤ з § ©¬ б®ваг¤­ЁЄг.doc
Документ
Категория
Типовые договоры
Просмотров
131
Размер файла
368 Кб
Теги
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа