close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

?

АКТ Ревизионной комиссии ОАО «Ростовгоргаз» по результатам

код для вставкиСкачать
АКТ
Ревизионной комиссии ОАО «Ростовгоргаз» по результатам
проверки финансово-хозяйственной деятельности за 2008 год
г. Ростов-на-Дону
31 марта 2009года
1. Информация о проведенной проверке финансово-хозяйственной
деятельности
Проверка финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Ростовгоргаз» (далее
Общество) за 2008 год произведена Ревизионной комиссией Общества, избранной
годовым Общим собранием акционеров (вопрос 7 протокола годового Общего собрания
акционеров Общества от 5.06.2008 № 1, в следующем составе:
Мазурина Галия Шамилевна – заместитель начальника Контрольно-ревизионного
управления ОАО «Газпромрегионгаз» (председатель комиссии);
Власенко Вероника Владимировна – начальник планово- экономического
управления ОАО «Газпромрегионгаз»;
Корсунова Татьяна Александровна – главный бухгалтер ООО «Ростоврегионгаз».
Ревизионная
комиссия
проводила
проверку
финансово-хозяйственной
деятельности Общества с целью вынесения в соответствии со статьей 87 Федерального
закона РФ «Об акционерных обществах» №208-ФЗ от 26.12.1995 (со статьей 47
Федерального закона РФ «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 08.02.1998
№14-ФЗ) заключения о достоверности данных, содержащихся в отчетах, и иных
финансовых документов Общества и о фактах нарушения установленных правовыми
актами Российской Федерации порядка ведения бухгалтерского учета и представления
финансовой отчетности, а также правовых актов Российской Федерации при
осуществлении финансово-хозяйственной деятельности.
Для проверки должностными лицами Общества представлены документы:
1. Учредительные документы;
2. Протоколы заседаний Совета директоров, Общего собрания акционеров
Общества в 2008 году;
3. Годовой отчет исполнительного органа Общества за 2008 год;
4. Бухгалтерская отчетность Общества за 2008 год;
5. Аудиторское заключение аудиторской фирмы ООО «Аудит-новые технологии»
по (финансовой) бухгалтерской отчетности Общества за 2008 год;
6. Акты инвентаризации имущества и обязательств;
7. Положения по учетной политике Общества по бухгалтерскому и налоговому
учету на 2008 год;
8. Выписки из банковских счетов на 31.12.2008г.;
9. Договоры и соглашения, заключенные Обществом в 2008 году;
11. Другие документы.
Ответственность за организацию, состояние и достоверность бухгалтерского учета
в Обществе, своевременное представление ежегодного отчета и другой финансовой
отчетности в соответствующие органы, а также сведений о деятельности Общества,
представляемых акционерам, кредиторам и в средствам массовой информации, несет
исполнительный орган Общества в соответствии с Федеральным законом, иными
правовыми актами Российской Федерации, Уставом Общества.
Право подписи банковских документов имеют следующие должностные лица:
право первой подписи – генеральный директор Общества Узденов Али Муссаевич,
исполнительный директор Игнатенко Александр Семенович, заместитель генерального
директора по экономике и финансам Сафронова Марина Евгеньевна;
право второй подписи – главный бухгалтер Петухова Ирина Владимировна,
заместитель главного бухгалтера Рычагова Наталья Евгеньевна.
В предыдущем акте проверки финансово-хозяйственной деятельности Общества
фактов нарушения установленных правовыми актами Российской Федерации порядка
ведения бухгалтерского учета и представления финансовой отчетности, а также правовых
актов Российской Федерации при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности,
которые могли бы существенно повлиять на финансовые результаты ОАО «Ростовгоргаз»,
не выявлено.
2. Проверка достоверности Годового отчета исполнительного органа
Общества за 2008 год
В ходе проверки Годового отчета исполнительного органа Общества за
проверяемый год (далее Годовой отчет) на предмет соответствия требованиям Положения
о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг, утвержденного
приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 10.10.2006 №06-117/пз-н,
установлено представление полной, достоверной информации по следующим разделам:
1. Положение Общества в отрасли;
2. Техническая характеристика предприятия;
3. Отчет совета директоров о результатах развития Общества по приоритетным
направлениям его деятельности;
4. Перспективы развития Общества;
5. Описание основных факторов риска, связанных с деятельностью Общества;
6. Отчет о выплате объявленных (начисленных) дивидендов по акциям Общества
по результатам 2007 финансового года;
7. Характеристика деятельности органов управления и контроля Общества;
8. Сведения о соблюдении Обществом Кодекса корпоративного поведения;
9. Сведения о крупных сделках и сделках с заинтересованностью, совершенных за
отчетный период;
10. Управление персоналом
Годовой отчет подписан исполнительным директором и главным бухгалтером.
В ходе проверки Годового отчета исполнительного органа Общества за 2008г.
выявлено следующие:
В Годовом отчете представлена достоверная информация о положении Общества в
отрасли. В частности:
Период деятельности Общества в отрасли – с 1956 года, как предприятия по
газификации г.Ростова-на-Дону.
Основные конкуренты Общества в отрасли – сведения отсутствуют.
Доля Общества в соответствующем сегменте рынка в разрезе всех видов
деятельности Общества – сведения отсутствуют.
В Годовом отчете представлена достоверная информация об Отчете Совета
директоров о результатах развития Общества. В частности:
Финансово-хозяйственная деятельность Общества была направлена на достижение
конечных финансовых результатов, определенных Советом директоров.
Расходование средств осуществлялось в соответствии с утвержденным бюджетом
доходов и расходов. Был установлен строгий контроль за использованием материалов,
электроэнергии и ГСМ.
Стимулирование осуществляется на основании выполнения производственных и
экономических показателей каждым подразделением.
Для обеспечения выполнения плановых показателей, экономии затрат
производится ежемесячное планирование и подведение итогов работы с учетом
установленных БДР финансовых показателей, планов текущего и капитального ремонта,
плана капвложений.
Кроме того, расширен контроль за целевым использованием денежных средств,
введено составление ежедневного финансового донесения с информацией о полученных и
расходуемых средствах.
В целях контроля и усиления ответственности за истребованием дебиторской
задолженности приказом по Обществу определен порядок и сроки предоставления
обосновывающих материалов, направления исков и претензий, определены ответственные
руководители служб и отделов.
Совет директоров оценивает итоги развития Общества по приоритетным
(основным) направлениям его деятельности в 2008 году в целом, как успешные.
В Годовом отчете представлена достоверная информация о перспективах развития
Общества. В частности:
Планируемые показатели деятельности ОАО «Ростовгоргаз» на 2009 год
Бюджет доходов и расходов Общества на 2009 год сформирован со следующими
показателями:
9 доходы всего
381713,5 тыс. руб.;
9 себестоимость
3593234 тыс. руб.;
9 прочие доходы и расходы 976,1 тыс. руб.;
9 чистая прибыль
15543,5 тыс. руб.;
Объем транспортировки природного газа конечным потребителям по сданным в
аренду газопроводам в 2009 году запланирован в объеме 1163,7 млн.м³ газа, По сравнению
с транспортировкой за 2008 год объем ниже на 8,1% или на 102,0 млн.м³ в связи с
финансовым кризисом, в результате которого уменьшаются объемы потребления газа.
Средний тариф на 2009 год утвержден в размере 215,04 руб. за 1тыс.м³, что
на 5,5% больше, чем за 2008 год.
Доходы от сдачи в аренду объектов газоснабжения с оказанием услуг по
технической эксплуатации в 2009 году запланированы в сумме 250238,8 тыс.руб.
Расходы на эксплуатацию объектов газоснабжения запланированы в сумме
243433,9 тыс.руб. (расходы сформированы исходя из согласованных с ОАО
«Ростовоблгаз» тарифов по аренде и агентским услугам).
Прибыль от сдачи в аренду объектов газоснабжения за 2009 год составит
6805,0 тыс.руб.
Доходы по прочей деятельности в 2009 году запланированы в сумме
131474,7 тыс.руб., рост по сравнению с 2008 годом 145,6% или на 41157,7 тыс.руб.
Расходы по прочей деятельности запланированы в сумме 115890,1 тыс.руб.,
рост по сравнению с 2008 годом на 51,5% или 39396,1 тыс.руб.
Прибыль по прочей деятельности за 2009 год составит 15584,6 тыс.руб.
Прочие доходы в 2009 году запланированы в сумме 3644,5 тыс.руб., прочие
расходы – 2668,4 тыс.руб.
Чистая прибыль Общества запланирована в размере 15543,5 тыс.руб. или на
51553,5 тыс.руб. ниже, чем в 2008 году, рентабельность по чистой прибыли составляет
4,29%.
Основная причина уменьшения чистой прибыли – сокращение прочих
доходов на 37086,5 за счет снижения компенсаций затрат по выносам газопроводов и
доходов от размещения средств на депозитных счетах.
В Годовом отчете представлены основные факторы риска, которые могут повлиять
на деятельность общества:
- Страновые и региональные риски;
- Финансовые риски;
- Правовые риски.
В Годовом отчете представлена достоверная информация о соблюдении
Обществом Кодекса корпоративного поведения.
Общество стремится следовать принципам, заложенным в Кодексе корпоративного
поведения, рекомендованным к применению Распоряжением ФКЦБ от 04.04.2002 г. №
421/р «О рекомендации к применению Кодекса корпоративного поведения».
Органы управления осуществляют свои функции, следуя принципам,
рекомендованными в Кодексе корпоративного поведения, основным из которых является
защита прав акционеров.
Акционеры имеют право участвовать в управлении акционерным обществом
путем принятия решений по наиболее важным вопросам деятельности общества на
общем собрании акционеров.
Акционерам предоставлено право на регулярное и своевременное получение
информации о деятельности общества.
Акционерам обеспечивается право на участие в распределении прибыли
путем принятия ими решения о распределении прибыли на годовом общем собрании
акционеров.
3. Проверка достоверности годовой бухгалтерской отчетности
Общества за 2008 год
Для проверки достоверности годовой бухгалтерской отчетности Общества за 2008
год представлен полный комплект бухгалтерской отчетности: Бухгалтерский баланс
(форма 1), Отчет о прибылях и убытках (форма 2), Отчет об изменениях капитала (форма
3), Отчет о движении денежных средств (форма 4), Приложение к бухгалтерскому балансу
(форма 5), Аудиторское заключение фирмы ООО «Аудит-новые технологии» по
финансовой (бухгалтерской) отчетности ОАО «Ростовгоргаз» за 2008 год, Пояснительная
записка к годовой бухгалтерской отчетности.
Обязательный внешний аудит бухгалтерской отчетности Общества проведен за
2008 год аудиторской фирмой ОАО «Аудит- новые технологии» на основании договора
оказания аудиторских услуг от 31.07.2008г. № 04-07-08-АФ. По итогам проверки
отчетности за 2008 год составлено безусловно положительное заключение.
4. Проверка порядка ведения бухгалтерского учета
В проверяемом периоде бухгалтерский учет в Обществе осуществлялся на
основании Федерального Закона «О бухгалтерском учете» от 21.11.1996 № 129-ФЗ, а
также действующего законодательства в области финансово-хозяйственной деятельности
организаций газовой отрасли.
Фактов нарушений установленных правовыми актами Российской Федерации
порядка ведения бухгалтерского учета, а также правовых актов Российской Федерации
при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности, которые могли бы
существенно повлиять на финансовые результаты Общества, не выявлено.
По результатам оценки общего состояния системы внутреннего контроля и
организации бухгалтерского учета, комиссией отмечена эффективность применяемых
Обществом организационных мер, методик и процедур, используемых в качестве средств
для упорядоченного и эффективного ведения финансово-хозяйственной деятельности,
обеспечения сохранности активов, выявления, исправления и предотвращения ошибок и
искажения информации, а также своевременной подготовки достоверной финансовой
(бухгалтерской) отчетности.
5. Проверка соблюдения правовых актов Российской Федерации при
осуществлении Обществом финансово-хозяйственной деятельности
5.1. Соблюдение требований Федерального закона «Об акционерных
обществах» от 26.12.1995 №208-ФЗ (Федерального закона «Об обществах
с ограниченной ответственностью» от 08.02.1998 №14-ФЗ)
в проверяемом году
5.1.1. Анализ величины чистых активов Общества
Показатель
Сумма на 01.01.2008 г.,
тыс. руб.
Сумма на 31.12.2008 г.
тыс. руб.
Динамика (+;-),
тыс. руб.
Чистые активы
Уставный капитал
Превышение Уставного
капитала над чистыми активами
374 514
31
438 311
31
+ 63 797
0
374 483
438 280
+ 63 797
5.1.2. Крупные сделки и сделки, в совершении которых имеется заинтересованность
В 2008 году были совершенны и одобрены Советом директоров следующие сделки
с заинтересованностью:
1. Протокол № 2 от 14.08.2008г.
Одобрена сделка с заинтересованностью – договор на открытие банковского счета
в рублях между ОАО «Ростовгоргаз» и ЗАО «Газэнергопромбанк» в соответствии с
установленными Банком Тарифами.
Одобрена сделка с заинтересованностью – соглашение между ОАО «Ростовгоргаз»
и ЗАО «Газэнергопромбанк» об осуществлении расчетов с использованием системы
электронных платежей «iBank2», в соответствии с установленными Банком Тарифами.
Одобрена сделка с заинтересованностью – договор аренды между ОАО
«Ростовгоргаз» (Арендодатель) и ООО «Ростоврегионгаз» (Арендатор), согласно
которому Арендодатель передает принадлежащие ему на праве собственности, а
Арендатор принимает в аренду следующие помещения, расположенные по адресу: г.
Ростов-на-Дону, пр. Шолохова, д. 14:
- нежилые помещения, общей площадью 556,7 кв.м. (1 и 2 этажи нежилого
помещения) с арендной платой в размере 717,52 руб. в месяц за кв.м.;
- подвальное помещение, площадью 43,3 кв.м. с арендной платой в размере 490,00
руб. в месяц за кв.м.
2. Протокол № 3 от 03.10.2008г. – Одобрена сделка по передаче Открытым
акционерным обществом «Ростовгоргаз» всех полномочий своего единоличного
исполнительного органа (генерального директора) Открытому акционерному обществу
«Ростовоблгаз». За выполнение функций по управлению Открытое акционерное общество
«Ростовгоргаз» ежемесячно уплачивает Открытому акционерному обществу
«Ростовоблгаз» плату в размере 49 671,51 рублей, включая НДС.
3. Протокол № 6 от 29.12.2008г.
Одобрена сделка – лицензионный договор между ОАО «Газпромрегионгаз»
(Лицензиар) и ОАО «Ростовгоргаз» (Лицензиат) о предоставлении неисключительного
права на использование программного обеспечения - автоматизированной системы
«Расчетный центр корпорации ГПРГ-ГРО» на следующих существенных условиях:
•
стороны: ОАО «Газпромрегионгаз» (Лицензиар)
(Лицензиат);
и ОАО «Ростовгоргаз»
•
•
предмет договора: предоставление неисключительного права на использование
программного обеспечения - автоматизированной системы «Расчетный центр
корпорации ГПРГ-ГРО»;
цена договора - 6 916 (Шесть тысяч девятьсот шестнадцать) рублей 67 копеек в
месяц, без учета НДС.
5.2. Соблюдение требований Федерального закона «О государственной
регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним»
от 21.07.1997 №122-ФЗ
Все объекты недвижимого имущества зарегистрированы в Управлении
Федеральной Регистрационной Службы по РО. По газопроводам регистрация не
проводилась. Имеется заключение Южного РЦСЭ Минюста РФ о признании газопровода
среднего давления от пр. Шолохова по ул.Российской до ШРП у жилого дома №46,
протяженностью 1087м и О 159мм, объектом движимого имущества. Все договора аренды
недвижимого имущества, заключенные на срок более 1 года, зарегистрированы в
установленном порядке.
5.3. Выполнение решений, принятых Советом директоров и общим
собранием акционеров в 2008 году
В 2008 году проведено 11 заседаний Совета директоров, на которых принято 59
решений. Руководством Общества исполнены все решения Совета директоров, не
исполненных решений нет.
На начало 2008 года нераспределенная прибыль составляла 25369,8 тыс. руб., в том
числе нераспределенная прибыль прошлых лет – 9516,8 тыс. руб., нераспределенная
прибыль 2007 года - 15853 тыс. руб. Нераспределенная прибыль прошлых лет за минусом
спецнадбавки составляла 9516,8 тыс. руб. В структуре нераспределенной прибыли по
итогам работы в 2007 году прибыль, направленная на производственное развитие,
составила 12572,4 тыс. руб., прибыль, направленная на социальные нужды, составила 00
тыс. руб.
По итогам 2008 года нераспределенная прибыль составила 74629,4 тыс. руб., в том
числе нераспределенная прибыль прошлых лет – 7532,4 тыс. руб., нераспределенная
прибыль отчетного 2008 года - 67097 тыс. руб.
В 2008 году по решению годового Общего собрания акционеров (протокол от
5.06.2008 № 1) полученная по итогам финансово-хозяйственной деятельности 2007 года
прибыль в размере 15853 тыс. руб. распределена следующим образом : на дивиденды –
3170,6 тыс. руб.; на выплаты производственного характера – 12572,4 тыс. руб.;
вознаграждение членам Совета директоров и Ревизионной комиссии – 110 тыс. руб.
Фактическое использование прибыли в 2008 году составило: – дивиденды – 3170,6
тыс. руб.; – вознаграждение членам Совета директоров и Ревизионной комиссии –
110 тыс. руб.; – прибыль, использованная по решению Общего собрания акционеров на
развитие производства , направлена на финансирования капитальных вложений объектов
газоснабжения – 14557 тыс. руб.
Использование прибыли по итогам работы в 2007 году
Наименование показателя
Направлено, тыс. руб.
Дивиденды
Вознаграждение
членам
Совета
директоров и Ревизионной комиссии
На
выплаты
производственного
характера*
На выплаты социального характера*
3170,6
110
Использовано,
тыс.руб.
3170,6
110
12572,4
5041,6
• - представить расшифровки по видам выплат
Выплаты производственного характера направлены на финансирование
капитальных вложений объектов газоснабжения.
Бюджет доходов и расходов Общества на 2008 год утвержден
ОАО «Газпромрегионгаз» протоколом согласования № 64/1 от 28.07.2008г.
Выручка от реализации продукции, работ и услуг за 2008 год получена в объеме
348217,2 тыс.рублей, что составляет 111,3% к плану или больше на 35478,5 тыс.рублей.
В связи с холодными погодными условиями объем транспортировки газа
составил 1265,7 млн.куб.м, что выше предусмотренного в БДР на 131,9 млн.куб.метров и
факта предыдущего года на 102,0 млн.куб.метров.
От сдачи в аренду газовых сетей с предоставлением услуг по технической
эксплуатации в связи с увеличением объемов транспортировки получено 257900,5
тыс.руб., что составляет 113,7% к плану. Выручка от транспортировки газа населению
составила 130335,1 тыс.рублей, промышленным потребителям – 127565,4 тыс.рублей.
Перевыполнение объемов работ по всем видам прочей деятельности
позволило получить 90316,7 тыс.рублей доходов, план выручки перевыполнен на 5,2%.
При плане 283606,1 тыс.рублей фактическая себестоимость реализованной
продукции (услуг) составила 285686,7 тыс.рублей, в том числе по расходам на
эксплуатацию газовых сетей экономия получена в сумме 1347,0 тыс.рублей, по прочей
деятельности в связи с перевыполнением объемов работ себестоимость выше плановой на
3427,5 тыс.рублей и составляет 76494,4 тыс.рублей.
По результатам работы за отчетный год расходы на техническое
обслуживание и эксплуатацию объектов газоснабжения составили 209192,3 тыс.рублей,
что на 1347,0 тыс.руб. или на 0,6% ниже запланированных в бюджете доходов и расходов,
из них производственные расходы осуществлены в объеме 174876,7 тыс.рублей или выше
плана на 1106,5 тыс.рублей.
Превышение материальных расходов составило 973,8 тыс.рублей, в том
числе по эксплуатации и техническому обслуживанию газовых сетей 445,0 тыс.руб.; в
связи с высоким уровнем изношенности превышение затрат по материалам и запасным
частям для эксплуатации и текущего ремонта сетей и оборудования составляет 589,5
тыс.руб или на 6,4%: дополнительно были произведены расходы на установкуИСТ-750,
телеметрии, замену муфт и прокладок по ГРП и ШГРП. В то же время, получена
экономия по коммунальным услугам – 227,4 тыс.руб. за счет сокращения расхода
потребляемой электроэнергии и водоснабжения.
В связи с выполнением работ по прочей деятельности в большем объеме,
организацией работ по
техническому обслуживанию внутридомового газового
оборудования и необходимостью организации рабочих мест (приобретение мебели)
превышение материальных расходов составило 523,8 тыс.руб. (14,1%).
Увеличены расходы на горюче-смазочные материалы на 351,0 тыс.руб или
5,6%, что объясняется ростом цен на ГСМ в среднем на 11,2% по сравнению с
запланированным в БДР – на 8%. Снижены расходы на запчасти, ремонт и техническое
обслуживание автотранспорта на 99,3 тыс.рублей. По статье «Прочее» расходы на
приобретение проездных билетов ниже запланированных на 92,4 тыс.рублей в результате
пересмотра цен на проезд в городском транспорте с июня месяца. В то же время,
использование газа на собственные нужды превышено на 55,9 тыс.рублей в связи со
взиманием с 1 января 2008г. платы за его транспортировку.
Расходы на оплату труда составили 122012,6 тыс.рублей или 101,9% к плану в
связи с перевыполнением объемов работ по прочей деятельности на 5,2%. Применение
регрессивной ставки налогообложения позволило сэкономить расходы по ЕСН на 256,6
тыс.рублей.
Амортизация начислена в сумме 20079,8 тыс.руб, что составляет 101,2% к плану.
По «Прочим расходам» фактические затраты произведены в объеме 42006,3
тыс.рублей или 105%.
Из-за изношенности сетей расходы на ремонт основных средств увеличены по
сравнению с планом на 1220,7 тыс.рублей и составили 33770,3 тыс.рублей. Кроме того, в
связи с необходимостью был произведен капитальный ремонт производственных
помещений за счет уменьшения данных работ по административному зданию.
Применение понижающего коэффициента при расчете страховой премии по
ОСАГО за безаварийную работу автотранспорта и отсутствия необходимости в
заключении договора страхования от несчастных случаев и болезней уменьшили затраты
на страхование на 56,3 тыс.рублей.
В связи со спорностью вопроса
об оценке земли недоиспользованы
запланированные в БДР средства на регистрацию и оформление договоров аренды ГРП и
ШГРП на сумму 49,9 тыс.рублей.
Увеличение затрат по «прочим расходам» по прочей деятельности на 927,6
тыс.рублей образовалось за счет привлечения субподрядных организаций для выполнения
возросшего объема работ и наличием в заказах непрофильных затрат (выполнение
инженерно-топографических и инженерно-геологических работ, заключение экспертизы
промышленной безопасности).
Затраты на управленческие расходы фактически составили 44735,4 тыс.рублей при
плане 47819,2 тыс.рублей или меньше на 3083,8 тыс.рублей.
Экономия образовалась в основном за счет сокращения капитального ремонта
административного здания -1364,0 тыс.рублей, применения регрессивной ставки по
единому социальному налогу в сумме 1006,8 тыс.рублей, подготовки кадров – 768,4
тыс.рублей, услуг связи – 44,8 тыс.рублей. Ниже плановых назначений произведены
материальные затраты на 370,1 тыс.рублей за счет экономии коммунальных расходов 83,2 тыс.рублей, расходов по содержанию зданий – 119,3 тыс.рублей, использовании газа
на собственные нужды в меньшем объеме – 5,2 тыс.рублей.
В то же время, выше запланированных
использованы средства на
командировочные расходы (проведение Советов директоров за пределами города,
дополнительные командировки, вызванные переводом расчетов через РЦК), а также на
информационно-вычислительные услуги в связи с приобретением корпоративного
программного обеспечения.
Расходы на оплату труда произведены в пределах плана.
Доля управленческих расходов в себестоимости составила 15,7% или меньше плана
на 1,2 пункта.
При плане 29132,7 тыс.рублей прибыль от продаж получена в сумме 62530,6
тыс.рублей или 214,6%.
От сдачи в аренду газопроводов дополнительно к плану получено 32399,7 тыс.руб.,
от прочей деятельности – 998,2 тыс.рублей прибыли.
При планируемых 23408,0 тыс.руб. прочие доходы составили 40731,2 тыс.руб.
От размещения временно свободных средств на депозитных счетах получено в
виде процентов 5312,0 тыс.рублей, т.е. дополнительно к плану 2832,0 тыс.рублей.
Поступила ранее списанная дебиторская задолженность в сумме 351,1 тыс.рублей.
Кредиторской задолженности списано в размере 100,0 тыс.руб. или меньше плана на 32,0
тыс.рублей. Компенсация затрат по выносам газопроводов составила 34404,0 тыс.руб., т.е.
больше плана на 13689,3 тыс.рублей.
Прочие расходы составили 10682,4 тыс.рублей или 104,2% к плану.
В связи с ростом объемов оказываемых услуг затраты на услуги банков по приему
платежей произведены в сумме 245,0 тыс.руб. и превысили план на 50,0 тыс.рублей.
Создан резерв по сомнительным долгам в сумме 409,4 тыс.рублей.
Прибыль по прочим доходам и расходам получена в сумме 30048,8 тыс.рублей или
228,4% к плану.
Увеличение доходов по прочей деятельности, снижение себестоимости за счет
экономии управленческих расходов положительно отразилось на показателе чистой
прибыли, составившей 67097,3 тыс.рублей или больше плана на 37942,1 тыс.рублей
На 2008г. план капитальных вложений утвержден председателем Совета
директоров Общества 25.02.2009г. на сумму 67 000,0 тыс.рублей. В 2008 году
капитальные вложения освоены на сумму в размере 66 227,2 тыс.рублей ( с учетом НДС),
что составило 98,84 % к плану. План капитальных вложений не выполнен на сумму 772,8
тыс.руб. (с учетом НДС) по следующим статьям затрат:
п.1 – Машины и оборудование:
План – 8 699,1 тыс.руб.
Факт – 7 666,0 тыс.руб.
Экономия в объеме капвложений – 1 033,1 тыс.руб.
Автомобиль - спец.фургон ЗИЛ оплачен в декабре. срок поставки 50 дней. На учет будет поставлен в I кв. 2009г.
п.2 – Проектно-изыскательские работы:
План – 6 435,8 тыс.руб.
Факт – 6 361,5 тыс.руб.
Экономия по проектированию составила – 74,3 тыс.руб.
Выполнено 34 рабочих проекта. Фактическое отклонение затрат менее 1.2% от
плана.
п.3 – Строительно-монтажные работы:
План – 7 004,0 тыс.руб.
Факт – 7 150,5 тыс.руб.
Увеличение затрат на – 146,5 тыс.руб.
по объекту: «Кольцевание подземного газопровода в п.Автосборочный»
увеличились в связи с большой протяженностью затраты на врезки газопровода и пуск
газа
п.4 – Реконструкция:
План – 44 861,1 тыс.руб.
Факт – 45 049,3 тыс.руб.
Увеличение затрат на – 188,2 тыс.руб.
Выполнена реконструкция 35 объектов газоснабжения. Фактическое отклонение
затрат составило менее 0.5%.
Сумма капитальных вложений без учета НДС составляет 57184,3 тыс.руб.
Финансирование капитальных вложений осуществлялось за счет следующих
источников: прибыли – 14557 тыс. рублей, амортизации – 20913,1 тыс. рублей,
компенсация затрат по строительству (вынос газопровода) – 21714,2 тыс. рублей.
Председатель Ревизионной комиссии
Мазурина Г.Ш.
Члены Ревизионной комиссии:
Власенко В.В.
Корсунова Т.А.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Ревизионной комиссии ОАО «Ростовгоргаз» о достоверности данных,
содержащихся в Годовом отчете ОАО «Ростовгоргаз» за 2008 год, и по результатам
проверки финансовой (бухгалтерской) отчетности ОАО «Ростовгоргаз» за 2008 год
г. Ростов-на-Дону
«31»марта 2009 г.
Ревизионной комиссией, избранной годовым Общим собранием акционеров
ОАО «Ростовгоргаз» «5» июня 2008 года, действующей на основании «Положения о
Ревизионной комиссии ОАО «ростовгоргаз», в соответствии с планом работы проведена
проверка финансово-хозяйственной деятельности Общества за 2008 год.
При проведении проверки финансово-хозяйственной деятельности ОАО
«Ростовгоргаз» за 2008 год были изучены и использованы:
1. Устав ОАО «Ростовгоргаз»;
2. Положение о Ревизионной комиссии ОАО «Ростовгоргаз»;
3. Положения по учетной политике ОАО «Ростовгоргаз» по бухгалтерскому и
налоговому учету на 2008 год;
4. Другие нормативные акты и документы.
В ходе проверки Ревизионной комиссией рассмотрены и проанализированы
сплошным методом Годовой отчет ОАО «Ростовгоргаз», бухгалтерская отчетность
Общества за 2008 год, аудиторское заключение ООО «Аудит-новые технологии» по
финансовой (бухгалтерской) отчетности ОАО «Ростовгоргаз» за 2008 год.
Выборочно рассмотрены и проанализированы первичные документы,
подтверждающие данные бухгалтерского учета и отчетности (в частности, оборотносальдовая ведомость, смета управленческих расходов, материалы инвентаризации
имущества и финансовых обязательств), решения Совета директоров и приказы
генерального директора ОАО «Ростовгоргаз» и другие документы.
В результате проведенной проверки установлено:
– Годовой отчет ОАО «Ростовгоргаз» за 2008 год подготовлен в соответствии с
действующим законодательством Российской Федерации;
– бухгалтерская отчетность ОАО «Ростовгоргаз» за 2008 год подготовлена в
соответствии с действующими в Российской Федерации правилами бухгалтерского учета
и отчетности;
– решения по вопросам финансово-хозяйственной деятельности, принятые
генеральным директором и Советом директоров ОАО «Ростовгоргаз», соответствовали
действующему законодательству, Уставу ОАО «Ростовгоргаз» и решениям Общего
собрания акционеров;
По итогам проверки финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Ростовгоргаз»
за 2008 год Ревизионная комиссия подтверждает:
– фактов нарушений установленного правовыми актами Российской Федерации
порядка ведения бухгалтерского учета и представления бухгалтерской отчетности, а также
правовых актов Российской Федерации при осуществлении финансово-хозяйственной
деятельности, которые могли бы существенно повлиять на финансовые результаты ОАО
«Ростовгоргаз», не выявлено;
– бухгалтерская отчетность Общества во всех существенных отношениях
достоверна и объективно отражает финансовое положение ОАО «Ростовгоргаз» на 31
декабря 2008 года и результаты его финансово-хозяйственной деятельности за период с 1
января по 31 декабря 2008 года;
– финансовая информация, содержащаяся в Годовом отчете ОАО «Ростовгоргаз»,
достоверна и соответствует данным бухгалтерской отчетности.
Председатель Ревизионной комиссии
Члены Ревизионной комиссии:
Мазурина Г.Ш.
Власенко В.В.
Корсунова Т.А.
Документ
Категория
Типовые договоры
Просмотров
91
Размер файла
230 Кб
Теги
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа