close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

?

ИНСТРУКЦИЯ 8/9962

код для вставкиСкачать
10.09.2003
10
РАЗДЕЛ ВОСЬМОЙ
ПРАВОВЫЕ АКТЫ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА,
МИНИСТЕРСТВ, ИНЫХ РЕСПУБЛИКАНСКИХ ОРГАНОВ
ГОСУДАРСТВЕННОГО УПРАВЛЕНИЯ
№ 8/9962
ПОСТАНОВЛЕНИЕ МИНИСТЕРСТВА ТРАНСПОРТА И КОММУНИКАЦИЙ
РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
30 июля 2003 г. № 35
8/9962
(01.09.2003)
Об утверждении Инструкции о порядке снабжения,
хранения, выдачи и учета проездных документов
(билетов) на проезд в автобусах
УТВЕРЖДЕНО
Постановление
Министерства транспорта
и коммуникаций
Республики Беларусь
30.07.2003 № 35
М.И.Боровой
В соответствии со статьей 15 Закона Республики Беларусь от 21 июля 2001 года «Об авто
мобильном транспорте и автомобильных перевозках» (Национальный реестр правовых актов
Республики Беларусь, 2001 г., № 71, 2/793) Министерство транспорта и коммуникаций Рес
публики Беларусь ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Утвердить прилагаемую Инструкцию о порядке снабжения, хранения, выдачи и учета
проездных документов (билетов) на проезд в автобусах.
2. Признать утратившим силу приказ Министерства транспорта Белорусской ССР от
14 августа 1990 г. № 33 Ц «О введении в действие Инструкции о порядке снабжения, хране
ния, выдачи и учета билетов на проезд в автобусах и таксомоторах, контроля и учета выручки
от перевозки пассажиров и багажа системы Минтранса БССР».
Министр
ИНСТРУКЦИЯ
о порядке снабжения, хранения, выдачи и учета проездных
документов (билетов) на проезд в автобусах
ГЛАВА 1
ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Инструкция о порядке снабжения, хранения, выдачи и учета проездных документов
(билетов) на проезд в автобусах (далее – Инструкция) разработана в соответствии с Законом
Республики Беларусь от 21 июля 2001 года «Об автомобильном транспорте и автомобильных
перевозках» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2001 г., № 71,
2/793) (далее – Закон), постановлением Совета Министров Республики Беларусь и Национа
льного банка Республики Беларусь от 9 января 2002 г. № 18/1 «О приеме наличных денеж
ных средств при реализации товаров (работ, услуг) и о некоторых вопросах использования
кассовых суммирующих аппаратов и специальных компьютерных систем» (Национальный
реестр правовых актов Республики Беларусь, 2002 г., № 8, 5/9748), постановлением Совета
Министров Республики Беларусь от 22 декабря 2001 г. № 1846 «О некоторых вопросах изго
товления и использования бланков строгой отчетности» (Национальный реестр правовых ак
№ 8/9962
11
10.09.2003
тов Республики Беларусь, 2002 г., № 2, 5/9648), Положением о порядке использования блан
ков строгой отчетности, утвержденным постановлением Министерства финансов Республи
ки Беларусь от 21 февраля 2002 г. № 21 (Национальный реестр правовых актов Республики
Беларусь, 2002 г., № 33, 8/7842) (далее – Положение о порядке использования бланков стро
гой отчетности), и с Правилами автомобильных перевозок пассажиров в Республике Бела
русь, утвержденными постановлением Министерства транспорта и коммуникаций Респуб
лики Беларусь от 22 июля 2002 г. № 23 (Национальный реестр правовых актов Республики
Беларусь, 2002 г., № 109, 8/8557) (далее – Правила перевозок пассажиров).
2. Настоящая Инструкция определяет порядок снабжения, изготовления, хранения, вы
дачи в подотчет, учета, продажи проездных документов (билетов) на проезд в автобусах регу
лярных маршрутов, а также контроля и учета выручки от продажи билетов на проезд пасса
жирам.
Действие Инструкции распространяется на юридических лиц всех форм собственности и
индивидуальных предпринимателей. В случае отсутствия у индивидуального предпринима
теля (далее – предприниматель) наемных работников он выступает при выполнении опера
ций по хранению, учету и продаже проездных документов (билетов) на проезд в автобусах ре
гулярных маршрутов в одном лице.
3. Термины, используемые в настоящей Инструкции, имеют значения, определенные За
коном, Правилами автомобильных перевозок пассажиров, а также:
подотчетные (материально ответственные) лица – работники, выполняющие операции по
хранению, выдаче, продаже билетов и приему выручки (работники складов, кассиры по хра
нению и выдаче билетов, кассиры касс текущей и предварительной продажи билетов, кон
дукторы и водители автобусов и др.);
билетно учетная документация – формы первичного учета, предназначенные для учета и
контроля продажи билетов и сдачи выручки, анализа результатов работы водителей (кондук
торов, кассиров), а также для проведения взаиморасчетов между субъектами предпринима
тельской деятельности, участвующими в организации и перевозке пассажиров в автобусах по
регулярным маршрутам;
билетная продукция – все виды установленных бланков проездных документов (билетов)
на проезд в автобусах регулярных маршрутов, предназначенных для продажи пассажирам,
без применения кассовых суммирующих аппаратов и специальных компьютерных систем;
заказчик билетной продукции – организация, имеющая право на размещение заказов на
изготовление билетной продукции.
4. Снабжение билетной продукцией автомобильных перевозчиков (далее – перевозчик) и
операторов автомобильных перевозок пассажиров (далее – оператор) осуществляется заказ
чиком билетной продукции.
5. Заказчик билетной продукции размещает заказ на ее разработку и изготовление в под
ведомственных Министерству финансов Республики Беларусь организациях или с его разре
шения в государственных организациях, имеющих соответствующее разрешение (лице
нзию) департамента государственных знаков Министерства финансов Республики Беларусь
(далее – организация изготовитель).
6. Оформление заказа на изготовление билетной продукции, согласование эскизов и проб
ных оттисков бланков проездных документов (далее – билеты), рассылка образцов бланков
билетов и их архивное хранение, передача тиража от организации изготовителя к заказчику
билетной продукции осуществляются в порядке, установленном Инструкцией о порядке из
готовления бланков строгой отчетности и специальных материалов, утвержденной постанов
лением Министерства финансов Республики Беларусь от 1 марта 2002 г. № 30 (Националь
ный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2002 г., № 32, 8/7852).
7. Заказчик билетной продукции должен зарегистрировать образец бланков билетов в Го
сударственном реестре бланков строгой отчетности в порядке, установленном Положением о
Государственном реестре бланков строгой отчетности, утвержденным постановлением Сове
та Министров Республики Беларусь от 22 декабря 2001 г. № 1846 (Национальный реестр пра
вовых актов Республики Беларусь, 2002 г., № 2, 5/9648).
8. Изготовление и продажа билетной продукции, не зарегистрированных в Государствен
ном реестре бланков строгой отчетности образцов запрещаются.
ГЛАВА 2
ПОРЯДОК ОРГАНИЗАЦИИ УЧЕТА И КОНТРОЛЯ ЗА ДВИЖЕНИЕМ
БИЛЕТНОЙ ПРОДУКЦИИ И СДАЧЕЙ ВЫРУЧКИ, ПОСТУПАЮЩЕЙ ОТ ЕЕ ПРОДАЖИ
9. Со всеми подотчетными лицами руководителем организации или предпринимателем
должны быть заключены письменные договоры о полной индивидуальной материальной от
ветственности по примерной форме, утвержденной постановлением Совета Министров Рес
публики Беларусь от 26 мая 2000 г. № 764 (Национальный реестр правовых актов Республи
ки Беларусь, 2000 г., № 53, 5/3287).
10.09.2003
12
№ 8/9962
При приеме кассира на работу руководитель организации, предприниматель обязаны под
роспись ознакомить его с Правилами ведения кассовых операций и расчетов наличными де
нежными средствами в Республике Беларусь, утвержденными постановлением Правления
Национального банка Республики Беларусь от 26 марта 2003 г. № 57 (Национальный реестр
правовых актов Республики Беларусь, 2003 г., № 45, 8/9394), после чего с кассиром заключа
ется письменный договор о полной индивидуальной материальной ответственности.
10. Все подотчетные лица назначаются приказом руководителя организации или пред
принимателя и в вопросах оформления, приема, хранения, выдачи и учета билетной продук
ции, а также операций по сдаче и контролю выручки непосредственно подчиняются главно
му бухгалтеру и выполняют его указания.
11. Организации учитывают билетную продукцию на счетах бухгалтерского учета как ма
териальные ценности по фактической себестоимости ее изготовления (приобретения). Одно
временно учет билетной продукции ведется в количественных показателях и по номиналь
ной стоимости на забалансовом счете как бланков строгой отчетности по каждой в отдельно
сти номинальной цене, сериям и номерам.
Фактическая себестоимость (стоимость изготовления) билетной продукции, числящейся
в учете как материальная ценность, списывается на основании акта на списание использо
ванных бланков строгой отчетности по форме согласно приложению 4 к Положению о поряд
ке использования бланков строгой отчетности (далее – акт на списание бланков строгой от
четности) на счета затрат. Списание этой билетной продукции с забалансового счета по номи
нальной стоимости производится на основании соответствующих документов о ее продаже,
уничтожении и др.
12. Для билетной продукции, как и для всех бланков строгой отчетности, должны быть
обеспечены ее полная сохранность от порчи, а также хранение, исключающее утерю или хи
щение из упаковки в пути и из мест хранения (кладовых, помещений билетных касс и др.).
Запас билетной продукции в кассах, наличные деньги, полученные за ее продажу, а также
документы, которыми оформлены приход и расход билетной продукции и выручки до сдачи
их в бухгалтерию организации, должны храниться каждым материально ответственным ли
цом на рабочем месте в металлических шкафах или сейфах, которые по окончании работы
обязательно опечатываются или пломбируются.
Руководитель организации, предприниматель обязаны обеспечить охрану касс и других
мест хранения, а также сохранность поступившей выручки при доставке и сдаче ее в банк в
соответствии с требованиями, установленными в пунктах 51–57 Правил ведения кассовых
операций и расчетов наличными денежными средствами в Республике Беларусь, утвержден
ных постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 26 марта
2003 г. № 57.
13. Во всех первичных и учетных документах, используемых для оформления и отраже
ния приемки, оприходования, отпуска, продажи билетной продукции (счета фактуры, тре
бования, товарные накладные, акты приема сдачи, акты на уничтожение, акты переоценки,
билетно учетные листы, ведомости кассовой продажи, книги учета движения билетной про
дукции, лицевые счета и учетные книжки подотчетных по билетам лиц и др.), должны ука
зываться количество и номера билетной продукции по каждому в отдельности ее виду, серии
и номинальной цене.
14. Все записи в первичных и учетных документах по билетной продукции должны произ
водиться чернилами, разборчиво и ясно. Подчистки, помарки и неоговоренные исправления
не допускаются. Исправления заверяются подписями кассира, а также главного бухгалтера
или лица, его замещающего.
15. Непригодная к использованию билетная продукция должна обязательно сохраняться
с составленным на нее реестром в течение месяца после проведения налоговыми органами
проверки соблюдения налогового законодательства.
Уничтожение билетной продукции, непригодной к использованию по каким либо причи
нам, может производиться в вышеуказанный срок только по письменному разрешению руко
водителя организации (предпринимателя). Для этой цели приказом руководителя организа
ции (предпринимателя) назначается специальная комиссия в составе представителей адми
нистрации, бухгалтерии (предпринимателя), которая должна проверить наличие подлежа
щей уничтожению билетной продукции и дать заключение, подтверждающее необходимость
ее уничтожения.
В присутствии этой комиссии проверенная билетная продукция упаковывается, опечаты
вается и опломбируется, о чем составляется акт на списание бланков строгой отчетности с
указанием серий и номеров бланков билетов, подлежащих уничтожению. В трехдневный
срок акт на списание представляется на утверждение руководителю организации (утвержда
ется предпринимателем). Руководителем организации акт утверждается в течение пяти дней
после его получения.
Фактическое уничтожение билетной продукции производится после утверждения актов
на списание комиссией, о чем составляется акт на уничтожение, и в трехдневный срок утвер
ждается руководителем организации (предпринимателем).
№ 8/9962
13
ГЛАВА 3
ПОРЯДОК ПОСТАВКИ И ПРИЕМКИ БИЛЕТНОЙ ПРОДУКЦИИ
10.09.2003
16. Поставка билетной продукции от ее заказчика другой организации (предпринимате
лю) производится по договору, заключенному в установленном порядке.
17. Отпуск билетной продукции другой организации (предпринимателю) производится
на основании доверенностей по типовым формам М 2 или М 2а, утвержденным постановле
нием Государственного комитета СССР по статистике от 28 декабря 1989 г. № 241 (далее – до
веренности по типовым формам М 2 или М 2а), и оформляется товарной накладной на отпуск
и оприходование товарно материальных ценностей формы ТН 2 или товарно транспортной
накладной формы ТТН 1, утвержденной постановлением Министерства финансов Республи
ки Беларусь от 14 мая 2001 г. № 53 (Национальный реестр правовых актов Республики Бела
русь, 2001 г., № 68, 8/6295) (далее – товарная накладная типовой формы ТН 2 или товар
но транспортная накладная типовой формы ТТН 1).
18. В товарных (товарно транспортных) накладных на билетную продукцию, отпущен
ную одной организацией (предпринимателем) другой, обязательно указываются по каждой
номинальной стоимости билетов отпускная стоимость, ставка НДС, сумма НДС, а также сто
имость всего с НДС.
19. Отпуск билетной продукции со склада подотчетным лицам данной организации про
изводится по приходно расходной накладной на бланке строгой отчетности по форме соглас
но приложению 3 к Положению о порядке использования бланков строгой отчетности и с раз
решения руководителя и главного бухгалтера организации (предпринимателя) с указанием
серий и номеров бланков билетов.
20. На отпуск билетной продукции на основании оформленных документов в бухгалтер
ском учете поставщика производится списание билетной продукции по забалансовому учету
по номинальной стоимости и на списание с баланса по фактической (отпускной) стоимости
выбывшей билетной продукции.
В бухгалтерском учете получателя производятся аналогичные записи на приход (поступ
ление) билетной продукции.
21. Приемка билетной продукции, поступившей в поврежденной упаковке от перевозчи
ка, в зависимости от причин и возможных последствий повреждения оформляется актом в
присутствии представителей получателя и перевозчика, транспортировавшего билетную
продукцию.
22. После приемки билетной продукции от перевозчика комиссия, назначенная приказом
руководителя организации (предпринимателя), в присутствии материально ответственного
лица должна в суточный срок проверить наличие поступившей билетной продукции и при об
наружении недостачи, нарушения печати составить акт по форме согласно приложению 1 к
Положению о порядке использования бланков строгой отчетности в трех экземплярах: один
экземпляр – для обязательной отправки поставщику, второй, служащий совместно с товар
ной (товарно транспортной) накладной поставщика основанием для отражения в учете при
хода билетной продукции, передается бухгалтерии получателя билетной продукции и тре
тий – лицу, принявшему билетную продукцию на ответственное хранение. Если расхожде
ний с сопроводительными документами отправителя поставщика не выявлено, то составля
ется акт в 2 экземплярах – для бухгалтерии организации и лица, принявшего билетную про
дукцию на ответственное хранение.
23. Обо всех случаях хищения или утери билетной продукции подотчетные лица инфор
мируют руководителя организации (предпринимателя) для принятия им соответствующих
мер.
ГЛАВА 4
ПОРЯДОК ВЫДАЧИ БИЛЕТНОЙ ПРОДУКЦИИ ПОД ОТЧЕТ ДЛЯ ПРОДАЖИ,
ЕЕ УЧЕТА И ХРАНЕНИЯ ПОДОТЧЕТНЫМИ ЛИЦАМИ
24. Выдача билетной продукции подотчетным лицам производится билетными кассира
ми касс хранения и выдачи билетов, кладовщиками или другими, уполномоченными на то
материально ответственными должностными лицами (далее – кассиры касс хранения и вы
дачи билетов).
25. Все операции касс хранения и выдачи билетной продукции учитываются в книге учета
движения билетной продукции (далее – билетная книга) по форме согласно приложению 1 к
настоящей Инструкции, которая должна быть пронумерована, прошнурована и скреплена
печатью с указанием количества листов и подписана руководителем и главным (старшим)
бухгалтером организации (предпринимателем).
26. Для учета билетной продукции в билетной книге открываются отдельные счета (стра
ницы) по каждому ее виду и номинальной цене.
10.09.2003
14
№ 8/9962
Записи в билетную книгу производятся старшим кассиром кассы хранения и выдачи би
летов: на приход – в день поступления билетной продукции, на расход – ежедневно по итогу
суточного отчета за предыдущий день по форме согласно приложению 2 к настоящей Инст
рукции. Остатки выводятся ежедневно. Подчистки и неоговоренные исправления в билетной
книге запрещаются. Исправления должны быть оформлены в порядке, установленном в пун
кте 14 настоящей Инструкции.
27. Допускается ведение билетной книги с помощью технических средств при условии
обеспечения защиты программных средств, выполняющих функции билетно учетных доку
ментов, от несанкционированного доступа. При этом листы билетной книги формируются в
виде выходной формы «Вкладной лист билетной книги». Одновременно с ней формируется
выходная форма «Суточный отчет». Обе названные выходные формы должны составляться
на конец рабочего дня организации (предпринимателя), иметь одинаковое содержание и
включать все реквизиты, предусмотренные формами билетной книги и суточного отчета. Ну
мерация листов в выходных формах «Вкладной лист билетной книги» и «Суточный отчет»
должна осуществляться автоматически в порядке возрастания с начала года.
В последней выходной форме «Вкладной лист билетной книги» за каждый месяц должно
автоматически печататься общее количество листов билетной книги за каждый месяц, а в по
следней за календарный год – общее количество листов билетной книги за год.
Кассир кассы хранения и выдачи билетов после получения выходных форм «Вкладной
лист билетной книги» и «Суточный отчет» должен проверить правильность составления ука
занных документов, подписать их и передать в бухгалтерию под расписку на вкладном листе
билетной книги и в суточном отчете.
Выходные формы «Вкладной лист билетной книги» и «Суточный отчет» в течение года
хранятся отдельно за каждый месяц, а по окончании календарного года (или по мере необхо
димости) брошюруются в хронологическом порядке. Общее количество листов за год заверя
ется подписью руководителя и главного бухгалтера организации (предпринимателя), после
чего билетная книга опечатывается.
28. Кассир кассы хранения и выдачи билетов должен хранить билетную продукцию, подо
брав ее по видам, номинальной цене, сериям и (в пределах каждой серии) по номерам, выда
вать ее в порядке очередности серий и по возрастающим номерам в пределах каждой серии.
29. На оборотной стороне каждого бланка билетов, а также багажных квитанций до выда
чи их подотчетным лицам должен быть проставлен штамп организации (предпринимателя).
30. Для получения под отчет билетной продукции подотчетное лицо обязано предъявить
кассиру кассы хранения и выдачи билетов служебное удостоверение и учетную книжку по
форме согласно приложению 3 к настоящей Инструкции.
Лица, получающие под отчет билетную продукцию впервые, должны предъявить кассиру
кассы хранения и выдачи билетов кроме документов, перечисленных выше, письменное рас
поряжение за подписью руководителя и главного бухгалтера организации (предпринимате
ля), которое свидетельствует о заключении с работником договора о материальной ответст
венности.
31. Запас билетной продукции в кассе хранения и выдачи билетов не должен превышать
лимита, установленного в организации, который не должен быть выше девятидневной по
требности.
32. Выдача билетной продукции подотчетному лицу не должна производиться в случаях,
если подотчетным лицом не выполнены условия, перечисленные в пункте 30 настоящей Ин
струкции, не сдана выручка за проданную билетную продукцию, а также если сумма запра
шиваемой им билетной продукции (по номинальной стоимости) вместе с остатком, числя
щимся у него под отчетом, превышает установленный лимит.
33. Каждому подотчетному лицу, получающему билетную продукцию, кассир кассы хра
нения и выдачи билетов под непосредственным контролем главного бухгалтера организации
или лица, его замещающего, открывает лицевой счет, который подписывается главным бух
галтером и заверяется печатью организации. В лицевом счете ставится присвоенный подот
четному лицу номер, записываются фамилия, имя, отчество, сумма лимита, заполняется
первая строка «Остаток на 1 е число». Без указанного оформления лицевой счет не может
считаться открытым.
34. Каждая выдача билетной продукции записывается кассиром кассы хранения и выда
чи билетов в лицевой счет подотчетного лица по форме согласно приложению 4 к настоящей
Инструкции. При этом кассир кассы хранения и выдачи билетов обязан потребовать от под
отчетного лица расписку подтверждение на лицевом счете в получении билетной продукции,
записать выданную билетную продукцию в учетную книжку подотчетного лица и подтвер
дить эту запись своей подписью.
35. Учетная книжка выдается каждому подотчетному лицу кассиром кассы хранения и
выдачи билетов под расписку на его лицевом счете и оформляется в порядке, принятом для
выдачи материальных ценностей.
36. При получении билетной продукции подотчетное лицо должно проверить ее на месте,
убедиться в правильности сделанных кассиром кассы хранения и выдачи билетов записей в
№ 8/9962
15
10.09.2003
лицевом счете и подтвердить их своей подписью, а также проверить внесенную кассиром в
учетную книжку запись и наличие его подписи.
После подтверждения получения билетной продукции подотчетным лицом распиской на
лицевом счете никакие претензии о неправильности записей в лицевом счете или в учетной
книжке к рассмотрению не принимаются.
37. Передача билетной продукции одним подотчетным лицом другому категорически за
прещается.
38. Подотчетные лица обязаны бережно хранить полученную под отчет билетную продук
цию и при утере возмещать ее номинальную стоимость в порядке, установленном законодате
льством Республики Беларусь.
39. При прекращении подотчетным лицом работы, связанной с реализацией билетной
продукции (увольнение, уход в отпуск, перевод на другую работу или другие причины), под
отчетное лицо обязано сдать всю имеющуюся у него билетную продукцию кассиру кассы хра
нения и выдачи билетов, который в его присутствии производит пересчет бланков билетов,
проверяет их качественную сохранность, соответствие возвращенных серий и номеров биле
тов полученным, приходует полученные бланки билетов в установленном порядке, произве
дя одновременно в лицевом счете и в учетной книжке подотчетного лица соответствующую
отметку, подтверждая ее обоюдными подписями – своей и подотчетного лица.
В случае внезапного оставления кассиром работы (болезнь и др.) находящиеся у него под
отчетом наличные деньги и другие ценности немедленно пересчитываются другим кассиром,
которому они передаются, в присутствии руководителя и главного бухгалтера или в присут
ствии комиссии из лиц, назначенных руководителем организации.
Результаты пересчета и передачи наличных и других ценностей отражаются в акте.
В случае, если пересчет наличных денег и других ценностей невозможен, касса закрыва
ется и опечатывается без пересчета наличных денег и других ценностей.
Не позднее следующего рабочего дня пересчет наличных денег и других ценностей осуще
ствляется лицом (лицами), назначенным (назначенными) руководителем из числа работни
ков бухгалтерии, в присутствии руководителя и главного бухгалтера или комиссии, назна
ченной руководителем, в количестве не менее трех человек.
40. Кассир кассы хранения и выдачи билетов должен ежедневно представлять в бухгалте
рию организации суточный отчет, составленный на основании лицевых счетов.
Ежемесячно не позднее 5–7 числа кассир кассы хранения и выдачи билетов составляет и
представляет в бухгалтерию организации месячный отчет по форме согласно приложению 5 к
настоящей Инструкции вместе с лицевыми счетами подотчетных лиц за истекший месяц.
Проверенный бухгалтерией и утвержденный руководителем организации месячный от
чет является основанием для бухгалтерской записи по лицевому счету кассира кассы хране
ния и выдачи билетов на забалансовом счете «Бланки строгой отчетности».
41. Предпринимателями для учета движения билетной продукции используются билет
ная книга, учетная книжка кондуктора (водителя), а также лицевые счета на каждое подо
тчетное лицо. В случае отсутствия у предпринимателя наемных работников учет движения
билетной продукции им производится в билетной книге.
ГЛАВА 5
ПРОДАЖА БИЛЕТОВ КАССАМИ ТЕКУЩЕЙ И ПРЕДВАРИТЕЛЬНОЙ ПРОДАЖИ
ПАССАЖИРСКИХ ТЕРМИНАЛОВ
42. Продажа билетов кассами текущей и предварительной продажи пассажирских терми
налов должна осуществляться с применением кассовых суммирующих аппаратов и специа
льных компьютерных систем, включенных в Государственный реестр моделей (модифика
ций) кассовых суммирующих аппаратов и специальных компьютерных систем, используе
мых на территории Республики Беларусь (далее – Государственный реестр) и зарегистриро
ванных в налоговом органе (далее – инспекция МНС) по месту регистрации пассажирского
терминала в качестве налогоплательщика.
Продажа билетов кассами текущей и предварительной продажи пассажирских термина
лов может осуществляться с использованием билетно печатающих машин, не подлежащих
включению в Государственный реестр в случае, если они зарегистрированы в инспек
ции МНС по месту регистрации пассажирского терминала в качестве налогоплательщика, а
также при наличии договора на их техническое обслуживание и ремонт.
43. Для предварительной продажи билетов кассами предварительной продажи пассажир
ских терминалов должна быть заведена ведомость кассовой продажи билетов на автобус по
форме согласно приложению 6 к настоящей Инструкции, если осуществляется продажа би
летов на проезд по внутриреспубликанским (пригородным или междугородным) маршрутам,
или ведомость кассовой продажи билетов на автобус, следующий в международном сообще
нии, по форме согласно приложению 7 к настоящей Инструкции, если осуществляется прода
жа билетов на проезд в международном сообщении, которые заполняются (по мере продажи
билетов) в течение 14 дней, а затем передаются в кассы текущей продажи, где производится
их заполнение до отправления автобуса в рейс.
10.09.2003
16
№ 8/9962
44. Ведомость кассовой продажи билетов на автобус и ведомость кассовой продажи биле
тов на автобус, следующий в международном сообщении, ведутся кассиром по продаже биле
тов пассажирского терминала (далее – кассир по продаже билетов) в двух экземплярах. Пер
вый экземпляр вместе с путевой документацией передается водителю, а второй остается на
пассажирском терминале и является основанием для расчетов с перевозчиком.
В случае, если продажа билетов кассами пассажирских терминалов осуществляется с по
мощью специальной компьютерной системы, то выходная форма «Ведомость кассовой про
дажи билетов на автобус» должна содержать все реквизиты, предусмотренные формой ведо
мости кассовой продажи билетов, предназначенной для заполнения вручную.
45. В заглавной части ведомости кассовой продажи билетов на автобус и ведомости кассо
вой продажи билетов на автобус, следующий в международном сообщении, должны быть
указаны наименование маршрута, дата и время отправления автобуса.
По каждому пассажирскому месту в ведомости кассовой продажи билетов на автобус дол
жны быть указаны станция назначения, номер кассы, продавшей билет, номер билета и его
стоимость, сумма платы за багаж.
По каждому пассажирскому месту в ведомости кассовой продажи билетов на автобус, сле
дующий в международном сообщении, должны быть указаны станция назначения, номер би
лета и его стоимость в национальной и иностранной валюте, код (буквенное обозначение) ино
странной валюты, курс Национального банка Республики Беларусь на дату продажи билета,
дата продажи, размер скидки с продажной цены, фамилия и инициалы пассажира, купивше
го билет. Кроме того, по требованию перевозчика в графе «Примечание» может быть указан
номер паспорта или иного документа, подтверждающего право пассажира на скидку.
Ведомость кассовой продажи билетов на автобус, следующий в международном сообще
нии, заполняется при помощи технических средств.
46. Перед отправлением автобуса в рейс в заглавной части ведомости кассовой продажи
билетов на автобус (ведомость кассовой продажи билетов на автобус, следующий в междуна
родном сообщении) проставляется штамп пассажирского терминала, а также указываются
государственный номер и марка автобуса.
В нижней части ведомости кассовой продажи билетов на автобус подсчитываются общая
сумма выручки и в том числе – от продажи полных, льготных билетов и размер оплаты за ба
гаж. Кроме того, в нижней части ведомости кассовой продажи билетов на автобус указывает
ся суммарное количество проданных билетов, в том числе – полных, льготных и служебных.
В нижней части ведомости кассовой продажи билетов на автобус, следующий в междуна
родном сообщении, подсчитываются суммарное количество проданных билетов и общая сум
ма выручки, которая записывается в соответствующих строках цифрами (в национальной и
иностранной валюте) и прописью (в национальной валюте).
47. В билетно учетном листе (далее – БУЛ) водителя (кондуктора) по форме согласно при
ложению 8 к настоящей Инструкции в разделе «Реестр ведомостей продажи билетов касса
ми» в первой из свободных строчек должны отмечаться из каждой ведомости продажи биле
тов через кассы следующие данные, заверяемые подписью кассира по продаже билетов и
штампом пассажирского терминала: номер ведомости, количество проданных пассажирам
билетов, сумма выручки по этим билетам и отдельно сумма за провоз багажа.
48. Выдача билетов по льготному тарифу на проезд в автобусах междугородных маршру
тов производится всеми кассами предварительной и текущей продажи билетов, а там, где они
отсутствуют, – водителями и кондукторами автобусов.
При выдаче билетов по льготному тарифу кассами пассажирских терминалов на обратной
стороне билета должен быть указан номер удостоверения, дающего право на льготный про
езд.
49. Сбор за предварительную продажу билетов по льготному тарифу, бронирование мест,
доставку на дом и другие услуги взимается на общих основаниях.
50. Ежедневно перед началом работы пассажирского терминала кассир по продаже биле
тов в присутствии старшего кассира должен производить контрольную регистрацию показа
ний накапливающих денежных счетчиков (денежных оборотов) кассового суммирующего
аппарата, билетно печатающей машины, специальной компьютерной системы, записать их
в БУЛ кассира по форме согласно приложению 9 к настоящей Инструкции и в книгу касси
ра операциониста по форме согласно приложению 10 к настоящей Инструкции (если прода
жа билетов осуществляется при помощи кассового суммирующего аппарата или билетно пе
чатающей машины) или в книгу кассира оператора по форме согласно приложению 2 к Поло
жению о порядке использования юридическими лицами и индивидуальными предпринима
телями кассовых суммирующих аппаратов и специальных компьютерных систем для прие
ма наличных денежных средств при реализации товаров (работ, услуг), утвержденному по
№ 8/9962
17
10.09.2003
становлением Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 8 февраля 2002 г.
№ 11 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2002 г., № 37, 8/7887),
если продажа билетов осуществляется при помощи специальной компьютерной системы,
сверить записанные показания с предыдущей записью в книге кассира операциониста (или
кассира оператора) и выбить контрольный (далее – нулевой) билет.
По нулевому билету кассир по продаже билетов проверяет правильность работы кассового
аппарата (дату – месяц, число, год), а также наличие на билете нужных реквизитов. Нулевой
билет должен быть приложен к БУЛ.
В случае продажи билетов при помощи кассового суммирующего аппарата или билет
но печатающей машины перед началом работы пассажирского терминала в БУЛ и книгу кас
сира операциониста дополнительно записываются показания билетного счетчика.
Книга кассира операциониста и (или) книга кассира оператора должны быть зарегистри
рованы в инспекции МНС по месту регистрации пассажирского терминала в качестве налого
плательщика.
51. Билет, выдаваемый посредством специальной компьютерной системы, должен содер
жать следующие реквизиты: станция отправления, номер билета, дата и время отправления
автобуса, стоимость, маршрут, пункт назначения, номер места, а в случае предварительной
продажи билета (бронирования, доставки на дом) дополнительно – дату его приобретения,
размеры сборов за предварительную продажу и другие услуги пассажирского терминала.
52. Билет, продаваемый в кассе текущей продажи при помощи билетно печатающей ма
шины, должен иметь машинный оттиск с наименованием станции отправления, номера би
лета, даты выдачи и стоимости. Кассир на билете указывает чернилами маршрут, пункт на
значения, время отправления и номер места.
53. Билет, продаваемый в кассе предварительной продажи при помощи билетно печатаю
щей машины, в дополнение к реквизитам, указанным в пункте 52 настоящей Инструкции,
должен содержать дату его продажи (выбиваемую билетно печатающей машиной) и дату от
правления автобуса (записываемую кассиром по продаже билетов от руки). На лицевой сторо
не билета должна быть выбита сумма оплаченного сбора за предварительную продажу. Эта
сумма не входит в стоимость билета, а учитывается по количеству произведенных билет
но печатающей машиной операций и сверяется с контрольной лентой.
Билет, продаваемый при помощи билетно печатающей машины предварительно с достав
кой на дом, должен содержать суммы оплаченных сборов за предварительную продажу и до
ставку на дом.
Билет, продаваемый при помощи билетно печатающей машины по брони, должен содер
жать суммы оплаченных сборов за предварительную продажу и бронирование.
В случае, если технические возможности билетно печатающей машины не позволяют на
печатать на лицевой стороне билета сведения об оплате сборов за оказанные услуги (предва
рительная продажа, бронирование и доставка на дом), то пассажиру должны выдаваться би
леты (чеки), подтверждающие прием от него денежных сумм за оказание каждой из услуг.
54. Для контроля полноты поступления выручки при продаже билетов кассами пасса
жирских терминалов с использованием билетно печатающих машин по каждой билетно пе
чатающей машине в течение месяца должен вестись лицевой счет по форме согласно прило
жению 11 к настоящей Инструкции, заверенный подписью главного бухгалтера и печатью
организации. По окончании месяца на основании лицевых счетов должна быть составлена
сводная ведомость учета работы билетно печатающих машин по форме согласно приложе
нию 12 к настоящей Инструкции.
Все остальные операции, связанные с работой на билетно печатающих машинах и в рам
ках специальных компьютерных систем, выполняются согласно инструкции по эксплуата
ции билетно печатающих машин для выдачи билетов на проезд в автобусах, а также инструк
ции для пользователей, работающих в рамках специальной компьютерной системы продажи
билетов для проезда в автобусах.
55. Для оплаты проезда в автобусах международных маршрутов в соответствии с Прави
лами перевозок пассажиров должны применяться билеты в виде бланка. В этом случае билет
оформляется кассиром по продаже билетов не менее чем в трех экземплярах, если пассажир
следует только в прямом направлении (далее – «туда») и в пяти – если пассажир следует в пря
мом и обратном направлении (далее – «туда и обратно»).
Пассажирскому терминалу предназначается один экземпляр билета. Перевозчику пред
назначается один экземпляр билета, если билет куплен только «туда» или два – если билет
куплен «туда и обратно». По одному экземпляру билета предназначается для пассажира и
иностранного партнера перевозчика (если билет куплен «туда и обратно»).
56. На бланке билета, предназначенном для оплаты за проезд в автобусах международных
маршрутов, кассиром по продаже билетов должны быть четко и разборчиво заполнены чер
10.09.2003
18
№ 8/9962
нилами реквизиты, предусмотренные бланком билета, в соответствии с Правилами перево
зок пассажиров.
57. Для подтверждения произведенной пассажиром оплаты стоимости проезда в автобусе
международного маршрута кассир по продаже билетов должен выдать ему помимо билета
кассовый чек с обязательным указанием в нем принятой денежной суммы.
58. Возврат пассажирам стоимости купленных, но неиспользованных билетов произво
дится в случаях, предусмотренных Правилами перевозок пассажиров.
Возврат стоимости неиспользованных билетов осуществляется работниками пассажир
ских терминалов, определяемыми приказом руководителя. Для этого билет погашается на
его оборотной стороне штамп часами* с указанием суммы возврата (полностью без сбора за
оказанные услуги или с удержанием установленного процента стоимости). Погашение биле
та подтверждается подписью работника пассажирского терминала.
Билеты, возвращенные в кассу, не подлежат дальнейшей реализации или переоформле
нию на другой рейс и прилагаются к отчету.
По возвращенной стоимости неиспользованных билетов составляется акт о возврате на
личных денежных средств пассажирам по форме согласно приложению 13 к настоящей Инст
рукции.
По ошибочно оформленным билетам составляется реестр ошибочно оформленных биле
тов по форме согласно приложению 14 к настоящей Инструкции.
59. Кассиры по продаже билетов по окончании каждой смены должны:
заполнить расшифровки реализации билетов по форме согласно приложению 15 к настоя
щей Инструкции по каждому перевозчику и сдать их старшему кассиру смены;
сдать выручку от реализации билетов в кассу организации, или учреждение банка, или
эксплуатационное предприятие Министерства связи Республики Беларусь.
ГЛАВА 6
УЧЕТ И КОНТРОЛЬ ЗА ПРОДАЖЕЙ БИЛЕТОВ ВОДИТЕЛЯМИ (КОНДУКТОРАМИ)
НА МАРШРУТЕ
60. Для учета билетной продукции, контроля за ее продажей, сдачей выручки и результа
тами работы за смену кондукторов автобусов городских маршрутов применяется БУЛ по фор
ме согласно приложению 16 к настоящей Инструкции, а водителей (кондукторов) автобусов
пригородных, междугородных и международных маршрутов – БУЛ по форме согласно при
ложению 8 к настоящей Инструкции.
61. Выдача билетной продукции водителю (кондуктору) производится вне зависимости от
того, оборудован ли управляемый им автобус кассовым суммирующим аппаратом или нет.
При работе с кассовым суммирующим аппаратом билетная продукция водителю (кондук
тору) должна выдаваться на случай возможного его отказа в пути следования.
62. Водителю (кондуктору), получающему впервые билетную продукцию под отчет, кас
сир кассы хранения и выдачи билетов выдает под роспись БУЛ, о чем делает запись в учетной
книжке подотчетного лица с одновременной записью номера БУЛ в его лицевой счет. Води
тель (кондуктор), впервые получающий БУЛ, должен ознакомиться с настоящей Инструк
цией и удостоверить это своей подписью на лицевой стороне учетной книжки кондуктора (во
дителя).
В выдаваемом БУЛ кассир кассы хранения и выдачи билетов записывает фамилию и ини
циалы подотчетного лица, его табельный номер, начальные (верхние) номера выданной под
отчетному лицу билетной продукции по каждому виду и серии.
Последующие выдачи БУЛ производятся при приемке выручки кассиром или другим
уполномоченным лицом.
63. На каждом бланке БУЛ, выдаваемом подотчетному лицу, должен быть проставлен
штамп организации. БУЛ без штампа организации недействителен.
64. Диспетчер организации перед выпуском автобуса на маршрут обязан проверить и под
твердить подписью соответствие предъявленной водителем (кондуктором) билетной продук
ции по сериям и номерам с записями в БУЛ, учетной книжке, а также наличие потребного ко
личества билетной продукции на смену и разменных денег.
При установлении несоответствия билетной продукции записям в БУЛ и необеспеченно
сти необходимым количеством билетной продукции водитель (кондуктор) к работе на марш
руте может быть допущен только после служебного разбирательства.
65. Окончательное оформление БУЛ (дата, марка автобуса, маршрут, номер путевого лис
та и другие реквизиты) производится диспетчером перед выездом автобуса на маршрут с од
новременной выдачей водителю путевого листа, в котором также записываются фамилия, та
бельный номер кондуктора и номер БУЛ.
*
Допускается погашать билет штампом «Возврат» с указанием даты и времени (часы, минуты) возврата биле
та пассажиром.
№ 8/9962
19
10.09.2003
66. Перед началом работы на пригородном или междугородном маршруте водитель (кон
дуктор) должен произвести в контрольном листе БУЛ по форме согласно приложению 8 к на
стоящей Инструкции в графах «Цена и номера билетов» соответствующую запись о применя
емой на данном маршруте билетной продукции для продажи пассажирам.
67. При работе на пригородных и междугородных маршрутах водитель (кондуктор) дол
жен:
67.1. производить в контрольном листе БУЛ по форме согласно приложению 8 к настоя
щей Инструкции запись о проданной билетной продукции и остатках непроданной билетной
продукции в порядке согласно приложению 17 к настоящей Инструкции;
67.2. перед отправлением в рейс с начальных и промежуточных остановочных пунктов,
где продажа билетов производится через кассы, сличать наличие билетов у пассажиров с за
писями в ведомости кассовой продажи билетов. Предъявлять диспетчерам или кассирам всех
остановочных пунктов путевой лист для отметки времени прибытия и убытия, билеты и БУЛ
по форме согласно приложению 8 к настоящей Инструкции для записи в разделе «Контроль
ный лист» – номеров последних непроданных билетов, а в разделе «Реестр ведомостей прода
жи билетов кассами» – сведений о количестве проданных билетов (в том числе льготных) и
сумме выручки от их продажи;
67.3. на предусмотренных расписанием остановочных пунктах, где отсутствуют стацио
нарные кассы для продажи билетов, – продавать билеты пассажирам и производить соответ
ствующие записи в БУЛ по форме согласно приложению 8 к настоящей Инструкции;
67.4. по требованию водителя неисправного автобуса принять проезжавших в нем пасса
жиров и обеспечить их перевозку по имеющимся у них билетам;
67.5. номера билетов и переданные водителем неисправного автобуса ведомости кассовой
продажи билетов записать в раздел «Реестр ведомостей продажи билетов кассами» БУЛ по
форме согласно приложению 8 к настоящей Инструкции;
67.6. водитель не должен начинать движение автобуса с остановочного пункта при нали
чии пассажиров без билетов, с незаписанными номерами билетов в контрольном листе БУЛ
по форме согласно приложению 8 к настоящей Инструкции и незаполненными корешками
проданных билетов.
68. При работе на городских маршрутах кондуктор должен отмечать в разделе «Контроль
ный лист реализации кондуктором билетов на одну поездку» БУЛ по форме согласно прило
жению 16 к настоящей Инструкции по каждому рейсу*:
наименование установленного перевозчиком контрольного пункта, где производится от
метка номеров последних (далее – верхних) непроданных билетов (далее – контрольный
пункт);
на контрольных пунктах – номера верхних непроданных билетов.
69. По окончании работы водитель (кондуктор) должен в установленном порядке сдать в
кассу выручку за смену, получить новый БУЛ и необходимый запас билетной продукции на
следующую смену.
70. При обнаружении в билетной продукции типографского брака (пропуск или отсутст
вие номеров или серий) водитель (кондуктор) должен прекратить ее продажу. При этом блан
ки билетов, имеющие типографский брак, не должны отрываться.
Типографский брак удостоверяется актом комиссии в составе не менее трех специалистов
соответствующих служб. После утверждения акта руководителем организации непригодная
к продаже билетная продукция уничтожается и списывается в порядке, установленном в
пункте 15 настоящей Инструкции.
71. Лица, осуществляющие контроль за выполнением перевозок на маршруте, проверяют
правильность оформления билетно учетной документации, соответствие записей в БУЛ на
личию билетов у водителя (кондуктора) и пассажиров, делают в БУЛ отметки номеров по
следних непроданных билетов и отметку о проверке, проставляя дату, пункт и время провер
ки, номер удостоверения и подпись. При выявлении нарушений и злоупотреблений контро
лирующее лицо записывает характер последних в БУЛ с указанием о составлении акта (про
токола) или рапорта.
На конечных и промежуточных пунктах сверка правильности номеров и серий оставшей
ся билетной продукции с записями в БУЛ осуществляется диспетчерами (кассирами) пасса
жирских терминалов путем их отметки. Факт проверки подтверждается подписью проверя
ющего или штампом пассажирского терминала с указанием времени и даты.
72. Лица, совершающие поездку по льготным тарифам или с правом бесплатного проезда,
обязаны по требованию водителя автобуса и контролирующих лиц предъявлять соответству
*
Подчистки и исправления номеров билетов, отмечаемых в разделе «Контрольный лист реализации кондукто
ром билетов на одну поездку», запрещаются.
10.09.2003
20
№ 8/9962
ющие документы. Пассажиры, которые при проверке билетов не предъявляют документов,
подтверждающих право на льготный или бесплатный проезд, доплачивают за проезд до стои
мости полного билета и подвергаются штрафу в установленном порядке.
О каждом случае неправильной продажи билетов по льготному тарифу контролирующие
лица обязаны составить акт и направить его перевозчику для принятия мер.
73. Для обеспечения сохранности билетной продукции у водителей и кондукторов в меж
сменное время перевозчик должен организовать прием от подотчетных лиц опечатанных
кондукторских сумок с непроданной билетной продукцией и обеспечить подотчетных лиц со
ответствующими приспособлениями и материалами для опечатывания сумок. При приеме и
выдаче сумок как сдающим, так и принимающим их лицам необходимо осмотреть печати
(пломбы) и удостоверить факт приема (сдачи) сумок, а также целостность печатей (пломб)
своими подписями в специальной книге по форме согласно приложению 18 к настоящей Ин
струкции, пронумерованной, прошнурованной, опечатанной печатью и заверенной подпися
ми руководителя и главного бухгалтера организации (предпринимателя).
Хранение сумок и книги должно производиться в металлических шкафах (ящиках), ко
торые устанавливаются в охраняемых, запирающихся и пломбируемых помещениях.
Администрация организации (предприниматель) несет полную ответственность за обес
печение сохранности принятых от подотчетных лиц сумок и регистрационной книги.
Назначение лиц, ответственных за прием и выдачу сумок, оформляется приказом руково
дителя организации (предпринимателя).
Перевозчик может также организовывать ежедневное получение водителем (кондукто
ром) билетной продукции на смену с последующей сдачей ее остатков по окончании работы
кассиру кассы хранения и выдачи билетов.
ГЛАВА 7
СДАЧА, ПРИЕМ ВЫРУЧКИ И ПОРЯДОК ОТЧЕТНОСТИ
74. По окончании смены водители, кондукторы, кассиры по продаже билетов пассажир
ских терминалов должны сдать кассиру по приему выручки деньги, вырученные от продажи
билетов, а также БУЛ и заполненные корешки билетов.
В зависимости от установленного в организации порядка подотчетные лица могут сдавать
все вырученные от продажи билетов наличные деньги непосредственно в учреждение банка,
через инкассатора банка или переводом через эксплуатационное предприятие Министерства
связи Республики Беларусь. В таких случаях вместо наличных денег они сдают кассиру орга
низации квитанции на внесенные ими в учреждение банка или отосланные по почте суммы.
75. При сдаче выручки подотчетные лица записывают в БУЛ номера оставшихся по окон
чании работы последних непроданных билетов, количество и сумму проданных билетов и ко
решков к ним (подобрав корешки по поясам отреза), сумму и количество документов, под
тверждающих безналичную часть выручки (воинские требования, ведомости на проданные
пассажирскими терминалами билеты), проставляют сумму сдаваемой в кассу выручки на
личными деньгами и вместе с БУЛ предъявляют кассиру учетную книжку, сдают выручку,
заполненные корешки билетов и документы на безналичную выручку.
76. Кассир по приему выручки обязан:
76.1. проверить правильность оформления БУЛ, соответствие указанных в нем серий и
номеров билетов, записанных в лицевой счет и в учетную книжку подотчетного лица, полно
ту и правильность записей в контрольном листе водителем (кондуктором), диспетчерами и
кассирами остановочных пунктов номеров последних непроданных билетов в БУЛ путем
сличения с билетами, оставшимися у подотчетного лица, правильность подсчета количества
проданных билетов;
76.2. протаксировать сумму выручки по каждой позиции в отдельности и в целом;
76.3. произвести проверку соответствия суммы наличной выручки и корешков билетов
суммарной стоимости проданных билетов по номиналу;
76.4. при обнаружении корешков билетов и БУЛ с незаполненными или небрежно запол
ненными реквизитами и исправлениями, а также расхождений между показаниями денеж
ного счетчика и суммы наличной выручки выручка принимается, а документы (БУЛ и ко
решки билетов) не могут служить без проведенного разбора основанием для списания задол
женности по подотчету. В этом случае новый БУЛ выдается только с разрешения руководите
ля организации (предпринимателя);
76.5. принять сумму выручки, заполненные корешки билетов и документы, подтвержда
ющие право на бесплатный проезд, расписаться в БУЛ и потребовать подпись подотчетного
лица;
76.6. внести в учетную книжку подотчетного лица запись о принятой сумме выручки и ко
решков билетов и подтвердить своей подписью;
№ 8/9962
21
10.09.2003
76.7. вложить корешки билетов в конверт, надписав на нем фамилию и табельный номер
подотчетного лица, наименование маршрута, количество корешков, сумму выручки и сумму
корешков билетов, дату их приема и свою фамилию;
76.8. принятую сумму выручки и корешки билетов записать (только чернилами) в откры
тый лист по форме согласно приложению 19 к настоящей Инструкции, потребовав от подот
четного лица поставить подпись в подтверждение правильности сделанной в открытом листе
записи;
76.9. выписать новый БУЛ, записать его номер в старом БУЛ и о получении потребовать
подпись у водителя (кондуктора). При его заполнении вписать все числящиеся за подотчет
ным лицом билеты, вывести сумму остатков билетной продукции за подотчетным лицом и за
писать цифрами как в БУЛ, так и учетной книжке.
77. Кассир по приему выручки при установлении фактов неправильного заполнения БУЛ,
корешков проданных билетов, исправлений, подделок, отсутствия записей в контрольном
листе о проданных билетах, которые должны производить водители (кондукторы), диспетче
ры или кассиры по продаже билетов пассажирских терминалов, а также при наличии других
нарушений настоящей Инструкции обязан:
77.1. потребовать письменное объяснение (объяснительную записку) от подотчетного
лица, допустившего нарушение;
77.2. не позднее следующего дня докладывать о каждом нарушении в письменном виде
руководству организации.
78. После окончания смены кассир по приему выручки подсчитывает общую сумму при
нятой по открытому листу выручки, выводит общий ее итог цифрами и прописью, заполняет
справку о выручке, сдает ее под расписку на открытом листе вместе с БУЛ, принятыми запол
ненными корешками билетов кассиру кассы хранения и выдачи билетов для разноски сумм
выручки по лицевым счетам, а выручку – инкассатору банка или в кассу организации. Во
всех случаях выручка проводится по кассе организации с выдачей квитанции приходного
кассового ордера формы КО 1, утвержденной приказом Министерства финансов Республики
Беларусь от 29 октября 1999 г. № 311 (Национальный реестр правовых актов Республики Бе
ларусь, 2000 г., № 10, 8/1433). В первом случае – в обмен на квитанцию банка, во втором – в
обмен на деньги*.
79. Кассир кассы по хранению и выдаче билетов, получив от кассира по приему выручки
БУЛ за истекшие сутки, обязан:
79.1. сверить наличие БУЛ со справкой, а также со сведениями дежурного диспетчера ор
ганизации о водителях (кондукторах), работавших в истекшие сутки, и убедиться, что все
они сдали выручку;
79.2. сопоставить номера и серии билетной продукции, записанные в БУЛ, с записанны
ми в лицевые счета и проверить непрерывность цепочки порядковых номеров и номинала би
летной продукции с предыдущим БУЛ. В случае обнаружения несоответствия или разрыва
цепочки вызвать в течение суток подотчетное лицо для полной проверки наличия у него би
летной продукции и состояния лицевого счета;
79.3. проверить таксировку каждого БУЛ, проданных билетов по каждому их виду, номи
налу и определить по корешкам сумму выручки;
79.4. проверить правильность оформления всех корешков билетов и применения тари
фов.
80. Общую сумму выручки, подлежащую сдаче в кассу организации, кассир кассы по хра
нению и выдаче билетов сличает с фактически сданной суммой и при несоответствии записы
вает сумму расхождения (излишка или недостачи) в ведомость по форме согласно приложе
нию 20 к настоящей Инструкции.
Указанная ведомость должна ежедневно вывешиваться у кассы хранения и выдачи биле
тов для информирования подотчетных лиц.
81. О подотчетных лицах, не сдавших выручку за истекшие сутки или сдавших ее не пол
ностью, кассир кассы хранения и выдачи билетов должен докладывать руководству органи
зации и прекращать выдачу такому подотчетному лицу билетной продукции и БУЛ до полу
чения письменного разрешения руководителя организации о ее возобновлении.
82. Не сданные подотчетным лицом суммы выручки взыскиваются с него в порядке, уста
новленном в пункте 103 настоящей Инструкции.
83. После проверки правильности заполнения БУЛ и полной их таксировки кассир кассы
хранения и выдачи билетов производит записи в лицевые счета подотчетных лиц о сданной
ими выручке в сумме сданных корешков билетов и (или) сменного отчета по кассе.
84. Принятые заполненные корешки билетов и сменные отчеты по кассе погашаются
штампом организации (предпринимателя), складываются по датам и по каждому подотчет
*
Бланки приходных ордеров должны быть зарегистрированы в инспекции МНС по месту регистрации органи
зации (предпринимателя) в качестве налогоплательщика.
10.09.2003
22
№ 8/9962
ному лицу в пакеты, скрепляются печатью и хранятся в металлическом шкафу, сейфе или от
дельном помещении (специальной кладовой) и хранятся в течение трех лет после проверки
правильности исчисления, полноты и своевременности уплаты налогов. После чего корешки
билетов и сменные отчеты по кассе уничтожаются (сжигаются) с оформлением акта комис
сией, назначаемой руководителем организации (предпринимателем).
ГЛАВА 8
ПОРЯДОК УЧЕТА БИЛЕТОВ МНОГОРАЗОВОГО ПОЛЬЗОВАНИЯ
НА ПРОЕЗД В АВТОБУСАХ ГОРОДСКИХ И ПРИГОРОДНЫХ МАРШРУТОВ
85. Билеты многоразового пользования на проезд в автобусах городских маршрутов могут
продаваться кассирами по продаже билетов, кондукторами, а также другими материально
ответственными лицами из организаций, привлекаемых для реализации билетов на основа
нии договоров (далее – распространитель). Кассирам, занимающимся учетом и выдачей подо
тчетным лицам билетов, производить продажу билетов многоразового пользования запреща
ется.
86. Если на билете многоразового пользования на проезд в автобусах городских маршру
тов типографским способом не указаны наименование организации, год и месяц, на который
продается билет, то эти реквизиты отмечаются штампом. Цвет мастики должен изменяться
ежемесячно.
Выдача подотчетным лицам непроштампованных билетов многоразового пользования на
проезд в автобусах городских маршрутов запрещается.
87. Если продажа билетов многоразового пользования осуществляется распространите
лями, то с ними заключается договор на распространение билетной продукции. Отпуск би
летной продукции распространителю производится в соответствии с договором на основании
доверенности по типовым формам М 2 или М 2а, на которых должна быть резолюция руково
дителя организации, разрешающая отпуск билетной продукции, и оформляется товарной
накладной типовой формы ТН 2 или товарно транспортной накладной типовой фор
мы ТТН 1, в которой указываются серия, диапазон номеров (с какого по какой), номиналь
ная стоимость, количество, отпускная стоимость билетной продукции, ставка НДС, сумма
НДС, а также отпускная стоимость всего с НДС.
88. Распространители должны возвращать все нераспространенные билеты многоразово
го пользования в билетные кассы организаций: месячные – не позднее 15 го числа текущего
месяца, декадные – не позднее 6, 16 и 26 го числа текущего месяца.
Возврат распространителем нераспространенных билетов многоразового пользования
оформляется товарной накладной типовой формы ТН 2 или товарно транспортной наклад
ной типовой формы ТТН 1, в которой указываются серия, номера или диапазон номеров (с ка
кого по какой), номинальная стоимость, количество, отпускная стоимость билетной продук
ции, ставка НДС, сумма НДС, а также отпускная стоимость всего с НДС.
89. На возвращенные распространителями билеты многоразового пользования ежемесяч
но составляется реестр по форме согласно приложению 21 к настоящей Инструкции. На все
возвращенные, нераспространенные билеты многоразового пользования составляется акт на
списание бланков строгой отчетности, вместе с которым билеты опломбируются и хранятся
до уничтожения.
Не реже одного раза в квартал комиссия организации производит контрольную проверку
правильности подсчета нераспространенных и сданных на хранение билетов многоразового
пользования и уничтожает их путем сжигания с составлением соответствующего акта.
90. Продажа билетов многоразового пользования для проезда в автобусах пригородных
маршрутов осуществляется только в кассах пассажирских терминалов.
Кассир по продаже билетов непосредственно перед продажей билетов многоразового поль
зования для проезда в автобусах пригородных маршрутов должен отметить на нем при помо
щи штампов (цвет мастики меняется ежемесячно): наименование организации, месяц, на ко
торый действует билет, вид маршрута (например, скоростной, скоростной выходного дня).
Кроме того, на билете чернилами указываются номера автобусных маршрутов, на которые
действителен билет, а также наименования начального и конечного пунктов маршрута.
91. На основании постановления Совета Министров Белорусской ССР от 14 августа 1965 г.
№ 416 «О бесплатном проезде школьников, проживающих в сельской местности» (Собрание
законов, указов Президиума Верховного Совета Белорусской ССР, постановлений и распоря
жений Совета Министров Белорусской ССР, 1965 г., № 27, ст. 307) бесплатные месячные
школьные билеты многоразового пользования для проезда в автобусах пригородных и меж
дугородных маршрутов в сельской местности выдаются один раз в год (с 20 августа по 30 сен
№ 8/9962
23
10.09.2003
тября) кассирами касс по продаже билетов по спискам школ, подписанным директором и
скрепленным печатью.
92. Сдача выручки за проданные билеты многоразового пользования производится касси
рами по продаже билетов ежедневно по БУЛ по форме согласно приложению 9 к настоящей
Инструкции, заполняемому с соблюдением общих правил его оформления.
Распространители перечисляют выручку от реализации билетов многоразового пользова
ния за вычетом сумм, принадлежащих им за работу по распространению билетов многоразо
вого пользования, на расчетный счет организации в сроки, установленные договором на рас
пространение билетной продукции.
93. Учет и отчетность по билетам многоразового пользования осуществляется в порядке,
установленном в главах 4 и 7 настоящей Инструкции.
ГЛАВА 9
ПОРЯДОК УЧЕТА БИЛЕТОВ ОДНОРАЗОВОГО ПОЛЬЗОВАНИЯ ДЛЯ ОПЛАТЫ
ЗА ПРОЕЗД В АВТОБУСАХ ПО ГОРОДСКИМ МАРШРУТАМ
94. Снабжение организаций билетами одноразового пользования для оплаты за проезд в
автобусах по городским маршрутам (далее – талоны) производится в порядке, установленном
в главе 1 настоящей Инструкции.
95. В организациях талоны должны выдаваться в подотчет для реализации кассирам по
продаже билетов, а также водителям автобусов городских маршрутов. Выданные талоны за
носятся в лицевой счет, где подотчетное лицо расписывается в их получении.
Если для распространения талонов привлекаются другие организации, то с каждой из них
заключается договор на распространение билетной продукции. Отпуск талонов распростра
нителям производится в соответствии с договором на основании доверенности по типовым
формам М 2 или М 2а, на которых должна быть резолюция руководителя организации, раз
решающая отпуск билетной продукции, и оформляется товарной накладной типовой фор
мы ТН 2 или товарно транспортной накладной типовой формы ТТН 1, в которой указывают
ся серия, диапазон номеров (с какого по какой), номинальная стоимость, количество, отпуск
ная стоимость билетной продукции, ставка НДС, сумма НДС, а также отпускная стоимость
всего с НДС.
96. Выручку, полученную от реализации талонов, работники организации сдают в кассу
по приему выручки.
97. Распространители перечисляют выручку от реализации талонов за вычетом сумм,
принадлежащих им за работу по распространению талонов, на расчетный счет организации в
сроки, установленные договором на распространение билетной продукции.
98. В конце месяца на основании лицевых счетов, ведомостей выдачи талонов, поступле
ний выручки на расчетный счет и в кассу организации составляется сличительная ведомость
по форме согласно приложению 22 к настоящей Инструкции, определяющая задолженность
за каждым подотчетным лицом.
ГЛАВА 10
ИНВЕНТАРИЗАЦИЯ, РЕВИЗИИ И ПРОВЕРКИ
99. Инвентаризация билетной продукции во всех без исключения местах хранения и у
подотчетных лиц в обязательном порядке должна производиться ежемесячно.
Результаты инвентаризации рассматриваются и утверждаются руководителем организа
ции (предпринимателем) в срок не свыше трех дней после представления документов по резу
льтатам инвентаризации.
100. Не реже одного раза в месяц могут производиться внеплановые ревизии кассы хране
ния и выдачи билетов с полным пересчетом билетной продукции и проверкой записей в би
летной книге и в лицевых счетах подотчетных лиц.
Для производства внеплановой ревизии приказом руководителя организации (предпри
нимателем) должна быть создана комиссия из числа работников соответствующих полномо
чий, которая по результатам ревизии составляет акт.
101. Кассир кассы хранения и выдачи билетов должен периодически, не менее одного раза
в месяц, производить внеплановую проверку наличия билетной продукции у подотчетных
лиц. При проверке вся находящаяся у подотчетного лица билетная продукция пересчитыва
ется, проверяется соответствие серий и номеров билетной продукции, предъявленной для
проверки, сериям и номерам билетной продукции, выданной подотчетному лицу, и результа
ты проверки сличаются с лицевым счетом подотчетного лица. Факт проверки отмечается в
10.09.2003
24
№ 8/9962
Приложение 1
к Инструкции о порядке
снабжения, хранения,
выдачи и учета проездных
документов (билетов)
на проезд в автобусах
лицевом счете и учетной книжке подотчетного лица и скрепляется подписью подотчетного
лица и кассира кассы хранения и выдачи билетов. Если при проверке обнаруживается рас
хождение предъявленного наличия билетной продукции и учетных данных в лицевом счете,
то составляется акт за подписями подотчетного лица и кассира кассы хранения и выдачи би
летов. Акт проверки представляется руководителю организации (предпринимателю) для
рассмотрения и принятия необходимых мер.
Кассир кассы хранения и выдачи билетов должен не реже двух раз в декаду сообщать в пи
сьменном виде главному бухгалтеру организации о произведенных им внеплановых провер
ках наличия билетной продукции у подотчетных лиц.
Главный бухгалтер организации должен следить за регулярным проведением кассиром
кассы хранения и выдачи билетов внеплановых проверок наличия билетной продукции у
подотчетных лиц и равномерно распределять проверку наличия билетной продукции на про
тяжении всего месяца.
Проведение кассиром кассы хранения и выдачи билетов внеплановых проверок билетной
продукции у подотчетных лиц не освобождает главного бухгалтера от организации проведе
ния его внеплановых проверок и контроля за работой кассы хранения и выдачи билетов.
102. Независимо от производства проверок корешков билетов кассиром кассы хранения и
выдачи билетов главный бухгалтер организации должен лично осуществлять их проверку,
обеспечивая в квартал одну выборочную проверку их соответствия записям в лицевом счете
подотчетного лица и в соответствующем БУЛ.
103. При выдаче билетов на билетно печатающих машинах и в рамках специальных
компьютерных систем администрация пассажирских терминалов должна обеспечить прове
дение сплошной сверки контрольных лент о реализации билетов с данными ведомостей кас
совой продажи по каждому билету.
Для определения количества проданных билетов и показаний суммирующих счетчиков
старший кассир должен систематически (не менее 4 раз в месяц) присутствовать при снятии
показаний счетчиков кассирами по продаже билетов и проверять правильность записей в
книге кассира операциониста и(или) книге кассира оператора.
Сумма выручки денег, сданных в кассу за отчетный месяц, должна равняться сумме опри
ходованной выручки и отраженной в месячном отчете организации.
104. Если в результате проведения инвентаризации (ревизии, проверки) установлена не
достача или хищение билетной продукции, то размер причиненного подотчетным лицом
ущерба определяется в соответствии с Инструкцией о порядке определения размера причи
ненного государственному имуществу вреда в связи с утратой, повреждением (порчей), недо
стачей при проведении проверок (ревизий) финансово хозяйственной деятельности государ
ственных юридических лиц, утвержденной постановлением Министерства финансов Респуб
лики Беларусь и Министерства экономики Республики Беларусь от 24 марта 2003 г. № 39/69
(Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2003 г., № 38, 8/9304).
Штамп
организации
КНИГА
учета движения билетной продукции
(наименование организации)
___________________________________________
Начата «___»______________ 20__ г.
Окончена «___»____________ 20__г.
№ 8/9962
3
4
Номера билетов
(начальный,
конечный)
5
25
6
расход
Движение билетов
7
(наименование организации)
5
6
7
серия
8
номера
билетов
цена по номиналу
____________ руб.
Выдано за сутки
билетную продукцию
за «_____» ________________20____ г.
серия
4
номера количе
билетов
ство
цена по номиналу
____________ руб.
3
количе
ство
10.09.2003
Оборотная сторона
9
остаток
и т.д.
10
10
11
Приложение 2
к Инструкции о порядке
снабжения, хранения,
выдачи и учета проездных
документов (билетов)
на проезд в автобусах
8
общая сум
общая сум
общая сум
количество ма по номи количество ма по номи количество ма по номи
налу, руб.
налу, руб.
налу, руб.
приход
Вид билетов _______________ Цена билетов по номиналу, руб. _______________________
2
Дата
Номера Серии би
операции документов летов
1
ИТОГО к переносу
Табельный
номер
2
9
___________________________________________________
на выданную кассиром в подотчет кондукторам и водителям
СУТОЧНЫЙ ОТЧЕТ
Примечания:
1. Книга должна быть пронумерована, прошнурована и скреплена печатью.
2. Записи в книге производятся чернилами или шариковой ручкой.
Штамп
организации
Фамилия, имя,
отчество кондук
тора или водителя
1
ИТОГО билетов на сумму по номиналу
СПРАВКА
(И.О.Фамилия)
_____________________
________________________________________ руб.
о движении и наличии билетов по номинальной стоимости
1. Остаток билетов на начало суток ________________________________________ руб.
2. Получено билетов за сутки
а) со склада организации
________________________________________ руб.
б) возврат
________________________________________ руб.
3. Выдано подотчетным лицам
________________________________________ руб.
4. Остаток билетов на конец суток
________________________________________ руб.
Сумма остатка (прописью)
(подпись)
Кассир___________
10.09.2003
Штамп
организации
26
УЧЕТНАЯ КНИЖКА
кондуктора (водителя)
(фамилия, имя, отчество)
№ 8/9962
Приложение 3
к Инструкции о порядке
снабжения, хранения,
выдачи и учета проездных
документов (билетов)
на проезд в автобусах
________________________________________________
Табельный №______________________________
(подпись ответственного лица, И.О.Фамилия, дата выдачи)
БУЛ № _____________________ выдал __________________________________________
(подпись кондуктора (водителя), И.О.Фамилия, дата получения)
БУЛ № _____________________ получил ________________________________________
Серия
3
Номера
билетов
2
Выручка на сум
му, руб.
2
Оборотная сторона
Подпись кассира
Получено билетов
6
Левая сторона
Количество
5
6
7
Подпись кассира
Всего на сумму, в приеме выруч
руб.
ки, корешков би
летов
Правая сторона
Общая сумма по номиналь
ной стоимости, руб.
5
Воинские требо
вания на сумму,
руб.
4
Сдано билетов
4
на сумму, руб.
Корешки билетов
количество
3
(подпись водителя (кондуктора), И.О.Фамилия)
С Инструкцией о порядке снабжения, хранения,
выдачи и учета проездных документов (билетов)
на проезд в автобусах ознакомлен _____________________________________________
Дата
1
Дата
1
Приложение 4
к Инструкции о порядке
снабжения, хранения,
выдачи и учета проездных
документов (билетов)
на проезд в автобусах
Штамп
организации
Открытие лицевого счета
разрешаю
Главный бухгалтер ____________
_______________________
(подпись)
(И.О.Фамилия)
М.П.
ЛИЦЕВОЙ СЧЕТ № ___________
_______________________________ на ______________ месяц 200__ года. Лимит_________________________ руб.
(фамилия, имя, отчество)
27
1. Получено билетов подотчетным лицом
___________ руб.
основные
Дата
серия
1
2
номера
коли
биле
чество
тов
3
___________ руб.
основные
серия
4
5
номера
коли
биле
чество
тов
6
7
___________ руб.
основные
серия
8
номера
коли
биле
чество
тов
9
10
___________ руб.
основные
серия
11
Остаток на начало месяца на __________________ руб.
Получено за отчетный месяц всего на _________________ руб.
Продано за отчетный месяц __________________ руб.
Возвращено за отчетный месяц _________________ руб.
Остаток на конец месяца ________________ руб.
Кассир_______________
(подпись)
___________________________
(И.О.Фамилия)
номера
коли
биле
чество
тов
12
13
___________ руб.
основные
серия
14
номера
коли
биле
чество
тов
15
16
___________ руб.
основные
серия
17
номера
коли
биле
чество
тов
18
19
___________ руб.
основные
Всего
Распи
на сум
ска в
му
по
номера
полу
коли
номи
серия биле
чество налу чении
тов
20
21
22
23
24
Наличие билетов и состояние лицевого счета проверено
1. ______________ месяц 200___ года________________________
(подпись подотчетного лица, И.О.Фамилия)
2. ______________ месяц 200___ года________________________
(подпись кассира, И.О.Фамилия)
Оборотная сторона
2. Выручка за проданные билеты
1 я декада
число
1
сумма вы недосдано,
ручки, руб.
руб.
2
3
2 я декада
списано ко
излишек,
решков би
руб.
летов
4
5
число
6
сумма вы недосдано,
ручки, руб.
руб.
7
8
3 я декада
списано ко
излишек,
решков би
руб.
летов
9
10
число
11
1
11
2
12
22
3
13
23
4
14
24
5
15
25
6
16
26
7
17
27
8
18
28
9
19
29
10
20
30
сумма вы недосдано,
ручки, руб.
руб.
12
13
списано ко
излишек,
решков би
руб.
летов
14
15
Примеча
ние
16
21
28
31
ИТОГО
ИТОГО
Сумма выручки_____________________________________________
(прописью)
Кассир______________
(подпись)
______________________
(И.О.Фамилия)
ИТОГО
Всего за месяц ______________________________________
Приложение 5
к Инструкции о порядке
снабжения, хранения,
выдачи и учета проездных
документов (билетов)
на проезд в автобусах
Штамп
организации
УТВЕРЖДАЮ
Руководитель организации _________________________
(подпись, И.О.Фамилия)
М.П.
______________________
(дата)
ОТЧЕТ
о движении билетной продукции в кассе у подотчетных лиц
__________________________________________________________
(наименование организации)
«____»______________20____ г.
А. В кассе организации
29
Остаток на начало месяца
Цена
по но
сум
мина
номера коли
лу, руб. серия билетов чество ма,
руб.
1
2
3
4
5
Поступило за отчетный месяц Получено от подотчетных лиц
со склада
(возврат)
серия
6
номера коли
билетов чество
7
8
сум
ма,
руб.
серия
9
10
номера коли
билетов чество
11
12
(по номиналу)
Выдано подотчетным лицам
за месяц
сум
ма,
руб.
серия
13
14
номера
коли
биле
чество
тов
15
16
Возвращено на склад
и продано из кассы
Остаток на конец месяца
сум
ма,
руб.
серия
номе
ра
биле
тов
коли
чество
сум
ма,
руб.
серия
17
18
19
20
21
22
Б. У подотчетных лиц
1. Остаток билетов на начало месяца на общую сумму по номиналу
___________________________ руб.
2. Выдано подотчетным лицам за отчетный месяц на общую сумму по номиналу
___________________________ руб.
3. Возвращено подотчетным лицам за отчетный месяц на общую сумму по номиналу ___________________________ руб.
4. Поступило в кассу организации от подотчетных лиц выручки за проданные билеты ___________________________ руб.
5. Принято корешков билетов на общую сумму по номиналу
___________________________ руб.
6. Принято воинских требований на сумму
___________________________ руб.
7. Остаток за подотчетными лицами на конец месяца на общую сумму по номиналу ___________________________ руб.
Приложение. Лицевые счета подотчетных лиц на __________ листах.
Кассир _______________
______________________
(подпись)
(И.О.Фамилия)
Отчет проверен и принят.
Главный бухгалтер организации __________ _____________________
(подпись)
(И.О.Фамилия)
номера коли
билетов чество
23
24
сум
ма,
руб.
25
10.09.2003
Штамп
организации
10
11
12
13
14
15
30
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
16
наиме
нова
ние
2
код
Автопарк
1
17
18
№ 8/9962
Время
6
Номер
рейса
7
Дата
21
22
23
Цена Оплата
Про
бага
биле
чие от
жа,
та,
метки
руб.
руб.
5
Приложение 6
к Инструкции о порядке
снабжения, хранения,
выдачи и учета проездных
документов (билетов)
на проезд в автобусах
20
Дата
про
дажи
4
Номер Марш
БУЛ
рут
3
19
Стан
Цена Оплата
Про
Номер ция Номер Номер
бага
биле
чие от
места назна билета кассы
жа,
та,
метки
чения
руб.
руб.
Серия __________
ВЕДОМОСТЬ № ___________________
кассовой продажи билетов на автобус
марки _______ государственный регистрационный
знак _______________
9
Стан
Дата
Номер ция Номер Номер
прода
места назна билета кассы
жи
чения
8
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
(И.О.Фамилия)
______________________
(И.О.Фамилия)
______________________
Количество проданных билетов – всего ____ Сумма (прописью) – всего _________________
В том числе:
В том числе:
полных ____________________________
по полным билетам ___________________
льготных – всего
по льготным билетам _________________
из них:
по служебным билетам ________________
с оплатой ________________________
за багаж ____________________________
без оплаты _______________________
служебных_______________________
Количество мест багажа ________________
(подпись)
Ведомость составил ___________
(подпись)
Посадку произвел ____________
№ 8/9962
Штамп
организации
Серия ___________
Станция
назначе
ния
9
Станция
назначе
ния
9
12
12
в ино
стран
ной ва
люте
11
Номер
билета
11
в нацио
нальной
валюте
13
31
13
2
код
Автопарк
1
наиме
нование
14
14
3
10.09.2003
Время
6
Номер
рейса
7
Дата
18
Оборотная сторона
17
Фамилия,
Примеча
инициалы
ние
пассажира
5
Приложение 7
к Инструкции о порядке
снабжения, хранения,
выдачи и учета проездных
документов (билетов)
на проезд в автобусах
16
17
18
Фамилия,
Дата
инициалы Примеча
продажи
пассажи
ние
билета
ра
16
Дата
продажи
билета
4
Номер Марш
БУЛ
рут
15
15
Цена билета
Курс
Размер
Националь
скидки к
код валюты
ного банка
(буквенное обо Республики цене биле
та, %
значение)
Беларусь
10
10
Цена билета
Курс
Размер
код
Националь
скидки к
Номер
валюты
в
ино
в
нацио
ного банка
цене биле
билета нальной странной (буквенное
Республики
та, %
обозна
валюте валюте
Беларусь
чение)
ВЕДОМОСТЬ № ___________________
кассовой продажи билетов на автобус,
следующий в международном сообщении,
марки _____ государственный регистрационный
знак __________
Номер
места
8
1
2
…
36
Номер
места
8
37
…
75
(цифрами в рублях и иностранной валюте)
Количество проданных билетов – всего, ед. ________________________________________
Сумма выручки – всего ________________________________________________________
(прописью в национальной валюте)
Приложение 8
к Инструкции о порядке
снабжения, хранения,
выдачи и учета проездных
документов (билетов)
на проезд в автобусах
____________________________________________________________________________
Серия ____________
Штамп
организации
Билетно учетный лист № _______________
(подпись, фамилия, инициалы ответственного лица)
«____»_________________ 20_____ г.
Наличие билетов и разменных денег _____________ руб. проверил, кассовый суммирующий
аппарат №___________ выдал __________________________________________________
10.09.2003
Билетно учетный
лист
выдан кондуктору
(водителю)
2
табель
фамилия,
ный но
инициалы
мер
1
Дата
3
Номер
строки
12
всего
Режим
4
13
21
6
23
32
7
Выручка, руб.
(гр.6–гр.7)
8
табельный номер
15
№ 8/9962
Показания денежного счет
чика проверил (подпись
ответственного лица)
10
по
в начале смены окончании
смены
9
Суммы за багаж, руб.
наличными
17
по ведомо
сти
всего
27
в том числе
льготных
28
Номер
строки
16
26
сумма, руб.
всего
25
в том
числе
льготных
на начало смены
33
по окончании
смены
Номера верхних билетов
32
34
35
количество сумма, руб.
Продано билетов
24
количество
кассами (по ведомостям)
Продано билетов
14
фамилия, инициалы
сумма, руб.
31
Серия
В том числе после переключения
22
Водитель
Ко Показания денежного
личе
счетчика
ство
ведо
мо на начало по оконча
стей
смены
нии смены
5
Номер
путевого листа
30
Цена билета, руб.
20
в том
в том
числе
всего
числе
льготных
льготных
количество
кондуктором (водителем)
Государствен
ный регистраци
онный знак
автобуса
19
код
11
2
1
Маршрут
наименова
ние
18
Вид билета
29
Подпись
Корешки билетов
Сумма (прописью)
39
ИТОГО
Сумма
(цифрами)
38
Цена билета
Пояс отреза
Количество
корешков
Сумма
Цена билета
Пояс отреза
Количество ко
решков
Сумма
Принято в кассу
37
оператора
Штамп
36
Наличными
По воинским требовани
ям (из кассы)
Корешки билетов
Недостача
Передано выручки
(подпись, фамилия, инициалы водителя (кондуктора)
Документы и деньги сдал, новый БУЛ № _______________________________
получил __________________________________________________________
№ 8/9962
42
какого ав
топарка
Автовокзал, автостан
ция
41
Фамилия,
инициалы
водителя наимено
вание
40
1
2
2
33
46
всего
номера билетов
4
10.09.2003
49
за багаж
50
Подпись
кассира
(диспет
чера)
2 я страница
всего
48
в том
числе
льготных
за проезд
47
3 я страница
6
Подпись
Сумма за про
(штамп)
данные биле
контроле
ты, руб.
ра
5
4 я страница
6
Подпись
Сумма за про
(штамп)
данные билеты,
контро
руб.
лера
5
Результат проверки
10
Номер удостоверения и подпись
проверяющего
Приложение 9
к Инструкции о порядке
снабжения, хранения,
выдачи и учета проездных
документов (билетов)
на проезд в автобусах
9
Отметки о проверке на линии
в том числе
Сумма выручки, руб.
Реестр ведомостей продажи билетов кассами
45
в том
числе
льготных
Количество билетов
всего
44
4
номера билетов
Цена билетов, руб.
Контрольный лист №_________________
43
Номер
ведомости
3
Пункт проверки
8
Цена билетов, руб.
Продолжение контрольного листа №__________
3
Конечный пункт Наименование остановоч
(шифр),
ных пунктов
фамилия,
инициалы
посадки
назначения
водителя
1
Конечный пункт Наименование остановоч
ных
(шифр),
пунктов
фамилия,
инициалы
посадки
назначения
водителя
7
Дата и время
проверки
Штамп
организации
на начало
работы
5
на конец
работы
Показание денежного счетчика
4
6
Сумма
выручки
7
Для
отметок
за «____» ______________ 20____ г.
работающего на кассовом аппарате №____________
(фамилия, инициалы)
Серия ___________
Билетно учетный лист №________
кассира________________________________________
2
Показание билетного счетчика
количество
операций,
на начало ра на конец ра
произведен
боты
боты
ных через кас
совый аппарат
3
1
10.09.2003
Вид билета
1
ИТОГО
Цена билетов
2
(подпись)
серия
3
Кассир _______________________
34
Движение билетов
Номера верхних билетов
5
после окончания
до начала работы
работы
4
на сумму
№ 8/9962
7
Продано
6
количество
билетов
Принято в кассу:
1. Наличными_______________ руб.
2. Воинских требований ______ шт. на_______________ руб.
3. Бракованных билетов _______ шт. на______________ руб.
4. Заявление на возврат денег за проданные билеты _______ шт. на сумму____________ руб.
5. Доплата за дополнительные услуги ______________ руб.
6. Всего _________________ руб.
(подпись, И.О.Фамилия)
(подпись, И.О.Фамилия)
Принял кассир _______________________ Сдал кассир _____________________________
(дата)
_________________________
(И.О.Фамилия)
____________________
Билетно учетный лист проверен:
контрольную ленту _____________________
цепочку денежного счетчика______________
корешки билетов________________________
Выявлено:
недостач на ______________ руб.
излишков на ______________ руб.
(подпись)
Кассир ___________
Приложение 10
к Инструкции о порядке
снабжения, хранения,
выдачи и учета проездных
документов (билетов)
на проезд в автобусах
_______________________________
(УНН и наименование организации)
КНИГА
кассира операциониста
Касса № ________________ Кассовый суммирующий аппарат № ______________________
(указывается заводской номер)
Показания
Дата
35
1
контро
льного
счетчика,
регистри
рующего
Номер
перевод
денежно суммиру
го счет ющих де
чика
нежных
счетчи
ков на
нули, на
копителя
регистра
памяти
2
3
Показания
билетного счетчика
суммирующих денежных счетчиков
(накопительные)
Сдано выручки
на начало рабочего дня (сме
ны)
Сумма вы
количество
ручки за
операций,
смену
(рабо
сумма
на начало на конец произведен
старший на конец чий день) рабочего рабочего ных через
кассир рабочего (гр. 7–гр. 4)
кассовый
дня
дня
дня
или
аппарат
(смены)
(смены)
(смены)
другое
(гр. 10–
уполно
–гр. 9)
моченное
лицо
подписи
сумма
4
кассир
5
6
7
8
9
10
11
налич
ными
12
Возвра
щено де
нежных
сумм по
оплачено
купате
по документам
лям (по
требите
лям) по
всего
(гр. 12 + неиспо
+ гр. 14) льзован
количест
ным кас
во доку на сумму
совым че
ментов
кам
13
14
15
16
Подписи на конец
смены (рабочего
дня)
кассира
старшего
кассира
или дру
гого
уполно
моченно
го лица
17
18
«___» ________________ 200_ г.
10.09.2003
М.П.
36
(подпись, И.О.Фамилия)
Главный бухгалтер _________________________________
(месяц)
4
Недостача
ЛИЦЕВОЙ СЧЕТ
Сумма выручки
3
№ 8/9962
Приложение 11
к Инструкции о порядке
снабжения, хранения,
выдачи и учета проездных
документов (билетов)
на проезд в автобусах
5
Излишки
6
Списано испорчен
ных билетов
Кассовый аппарат № ____________ На 1 ____________ 200_ г. ______________________
На 1 _____________200_г. ______________________
Сумма выручки за _______________ 200_ года _____________________________________
Фамилия кассира
2
Число
месяца
ИТОГО
1
1
2
...
31
(подпись)
Приложение 12
к Инструкции о порядке
снабжения, хранения,
выдачи и учета проездных
документов (билетов)
на проезд в автобусах
(И.О.Фамилия)
Сумма выручки _______________ Сумма испорченных билетов ______________________
Недостача ________________________ Излишки __________________________________
Старший кассир _____________
_________________________
Номер билет
но печатаю
щей машины
2
всего
3
Сумма в рублях
5
от испорчен
ных билетов
в том числе
4
наличных де
нег
Выручка со
гласно показа
нию счетчика
7
Недостача
8
Излишки
(И.О.Фамилия)
_________________________
6
Сводная ведомость учета работы билетно печатающих машин
Штамп
организации
№
п/п
1
ИТОГО
(подпись)
Старший кассир ____________
№ 8/9962
___________________________________
(УНН и наименование организации, фамилия, имя, отчество
индивидуального предпринимателя)
___________________________________
37
АКТ
10.09.2003
Приложение 13
к Инструкции о порядке
снабжения, хранения,
выдачи и учета проездных
документов (билетов)
на проезд в автобусах
о возврате наличных денежных средств пассажирам
(специальная компьютерная система)
Кассовый суммирующий аппарат № _____________
(И.О.Фамилия)
«__» ______________ 200_ г.
Акт составлен комиссией в составе:
Руководитель организации ______________
(И.О.Фамилия)
Старший кассир _______________________
№
п/п
2
Номер билета
3
Наименование кассы
(текущей или предва
рительной продажи)
4
Номер кассы
5
Сумма билета, руб.
6
Уполномоченное
лицо, по распоряже
нию которого возвра
щены деньги
пассажиру
(И.О.Фамилия)
Кассир _______________________________
1
(сумма прописью)
Всего на сумму _______________________________________________________________
Приложение 14
к Инструкции о порядке
снабжения, хранения,
выдачи и учета проездных
документов (билетов)
на проезд в автобусах
(И.О.Фамилия)
______________________
(И.О.Фамилия)
______________________
(И.О.Фамилия)
______________________
Возвращенные пассажирами билеты погашены и прилагаются к акту.
Приложение _________________________________________________________________
(подпись)
Руководитель организации _____________
(подпись)
Старший кассир _____________________
(подпись)
Кассир ____________________________
(УНН и наименование организации)
____________________________
РЕЕСТР
ошибочно оформленных билетов
(специальная компьютерная система)
Кассовый суммирующий аппарат № _____________
(И.О.Фамилия)
«__» ______________ 200_ г.
Реестр составлен комиссией в составе:
Руководитель организации ______________
(И.О.Фамилия)
Старший кассир _______________________
(И.О.Фамилия)
Кассир _______________________________
2
Номер билета
3
Наименование кассы
(текущей или предваритель
ной продажи)
10.09.2003
№
п/п
1
38
5
6
№ 8/9962
Уполномоченное лицо, по рас
Стоимость билета,
поряжению которого возвра
Номер кассы
руб.
щены деньги пассажиру
4
(сумма прописью)
Всего на сумму _______________________________________________________________
Приложение 15
к Инструкции о порядке
снабжения, хранения,
выдачи и учета проездных
документов (билетов)
на проезд в автобусах
(И.О.Фамилия)
______________________
(И.О.Фамилия)
______________________
(И.О.Фамилия)
______________________
Перечисленные билеты погашены и прилагаются к реестру.
Приложение _________________________________________________________________
(подпись)
Руководитель организации ____________
(подпись)
Старший кассир ____________________
(подпись)
РАСШИФРОВКА
Кассир ____________________________
4
4
5
5
6
6
7
7
8
8
9
9
10
10
Сумма выручки за проезд, руб.
11
12
в том числе
12
13
13
14
15
15
16
17
18
Оборотная сторона
16
17
(И.О.Фамилия)
18
__________________
14
подлежит к пере
числению перевоз
Став
Но
чику ________%
ка
мер
в том числе БУЛ НДС,
%
всего сум стра
с НДС ма ховой
НДС сбор
Сумма выручки за проезд, руб.
11
льгот пол
слу
всего сум страхо ные ные
жеб
с НДС ма
биле биле
вой
ных
ты с ты с
НДС
сбор
НДС НДС
Количество билетов
в том числе
подлежит к пере
числению перевоз
Став
Но
чику ________%
льгот пол
ка
слу
мер
всего
ные
ные
страхо
сум
в том числе БУЛ НДС,
жеб
с НДС ма
биле биле
вой
%
ных
всего сум стра
ты с ты с
сбор
НДС
с НДС ма ховой
НДС НДС
НДС сбор
Количество билетов
за «____» ________________20____ г.
(наименование перевозчика)
на автобусы, принадлежащие ___________________________________
3
Но
Вре
Мар мя от мер
шрут прав ведо всего полных льгот
ных
ления мости
2
3
Вре
Но
Мар мя от мер
шрут прав ведо всего полных льгот
ных
ления мости
2
(И.О.Фамилия)
Реализация билетов кассиром ___________________________________
Штамп
организации
№
п/п
1
№
п/п
1
ИТОГО
(подпись)
Кассир (оператор) ______________
(дата)
Выручка сдана ___________________ по билетно учетному листу № ___________________
(цифрами, прописью)
(И.О.Фамилия)
__________________
(И.О.Фамилия)
__________________
в сумме _____________________________________________________________________
(подпись)
Кассир по продаже билетов ______________
(подпись)
Итоговую строку проверил ______________
№ 8/9962
Штамп
организации
Серия_____________
39
«___»____________200_ г.
10.09.2003
Приложение 16
к Инструкции о порядке
снабжения, хранения,
выдачи и учета проездных
документов (билетов)
на проезд в автобусах
Билетно учетный лист № _______________
кондуктора автобуса городского маршрута
(И.О.Фамилия)
(табельный номер)
(номер лицевого счета)
Кондуктор ____________________ _____________________ ________________________
(серия и номера)
(серия и номера)
Наличие билетов полных _____________________ и льготных _______________________
(прописью)
на сумму _________________________________________ рублей, а также разменных денег
Гаражный
номер
автобуса
3
(прописью)
6
Номера выпол
ненных рейсов
на маршруте
(подпись ответственного лица, И.О.Фамилия )
И.О.Фамилия
5
табельный
номер
Водитель
4
13
всего
полных
14
полных
8
льготных
Суммы выручки от продажи
билетов, тыс. руб.
7
9
льготных
16
на начало
смены
17
по окончании
смены
номера верхних билетов
15
в том числе
сумма выручки, тыс. руб.
Реализовано билетов
Реализация билетов на одну поездку за смену
льготных
12
Подпись
водителя
на сумму___________________________________________ рублей, на начало __________
2
11
полных
в том числе
количество
Номер марш
рута, графика
смены проверил ____________________________________________
№
строки
1
1
2
3
всего
10
(прописью)
Сумма выручки от продажи билетов на одну поездку ________________________________
Цена билета,
руб.
19
(подпись, И.О.Фамилия)
Серия
21
до начала
смены
22
по оконча
нии работы
Номера верхних билетов
20
(подпись, И.О.Фамилия)
количество
24
сумма,
тыс. руб.
Продано билетов
23
Реализация месячных (декадных) проездных билетов
(подпись, И.О.Фамилия)
Кондуктор _________________ Оператор _________________ Кассир _________________
Вид билета
18
(прописью)
Сумму выручки от реализации проездных билетов ______________________________ руб.
26
Сумма (цифрами), руб.
27
Сумма прописью
28
Подпись, дата
(подпись, И.О.Фамилия)
Количество билетов и сумму выручки проверил кассир _____________________________
25
Принято в кассу
Наличными
Недостача
Передано выручки
10.09.2003
32
33
Номер верхнего би
лета
Номер
рейса по
графику
и время
полные льготные отправле
ния
31
40
Контро
льные
пункты
отметки
номеров
верхних
номеров
билетов
34
43
Номер верхнего
билета
35
36
льгот
полные
ные
Пункт проверки
Номер
рейса по
графику и
время от
правления
38
Контро
льные
пункты
отметки
номеров
верхних
номеров
билетов
44
45
льготные
№ 8/9962
Оборотная сторона
полные
40
льготные
Номер верхнего би
лета
39
Выявленные нару
шения
46
Приложение 17
к Инструкции о порядке
снабжения, хранения,
выдачи и учета проездных
документов (билетов)
на проезд в автобусах
полные
Номера билетов
Отметки линейного контроля
Время проверки
42
37
Контрольный лист реализации кондуктором билетов на одну поездку
30
Контро
льные
Номер
пункты
рейса по
отметки
графику и
номеров
время от
верхних
правления
номеров
билетов
29
Номер
проверяемого рейса
41
ПОРЯДОК
заполнения контрольных листов билетно учетного листа
Подчистки и исправления номеров билетов, отмечаемых в контрольном листе, запрещаются.
1. На остановочных пунктах, где отсутствуют или не работают пассажирские терминалы,
водитель (кондуктор) после продажи билетов пассажирам и заполнения корешков билетов
производит следующие записи*:
1.1. в контрольном листе междугородного автобуса в графе «посадки» записывается наи
менование остановочного пункта, в графе «назначение» – наименование пунктов назначе
ния, до которых продан билет (или группа билетов). В графах «Цена и номера билетов» запи
сываются номера проданных билетов соответствующей цены, а в графе «Сумма за проданные
билеты» записывается стоимость проданных до каждого пункта билетов;
1.2. в контрольном листе пригородного автобуса графа «назначения» не заполняется, а в гра
фе «посадки» указывается наименование остановочного пункта, на котором проданы билеты
пассажирам. В графах «Цена и номера билетов» записываются номера последних проданных на
данном пункте билетов по каждой купюре, а в графе «Сумма за проданные билеты» записывает
ся общее количество проданных на данном пункте билетов по всем купюрам вместе;
1.3. на конечном пункте маршрута, где нет пассажирского терминала, после завершения
рейса водитель (кондуктор) пригородного или междугородного автобуса обязан в графах кон
трольного листа «Цена и номера билетов» записать номера последних непроданных билетов
по каждой купюре.
2. После посадки пассажиров в автобус на конечной остановке и выдачи им билетов води
тель (кондуктор) вторично производит отписку номеров последних проданных билетов (при
отсутствии пассажиров делает прочерк) и только после этого начинает движение.
3. Диспетчеры или кассиры пассажирских терминалов, а также работники контроль
но ревизорских служб при осуществлении контроля на маршруте в первой нижней свобод
*
№ 8/9962
41
КНИГА
10.09.2003
Приложение 18
к Инструкции о порядке
снабжения, хранения,
выдачи и учета проездных
документов (билетов)
на проезд в автобусах
ной графе контрольного листа против каждой купюры билетов записывают номера послед
них непроданных билетов, разборчиво указывают наименование пункта проверки, дату,
время, номер удостоверения и заверяют произведенные записи подписями или штампом.
2
3
Фамилия и
инициалы
Табельный
подотчетно
номер под
го лица,
отчетного
сдавшего
лица
сумку на
хранение
4
Номер
пломбира
сдал
6
принял
Сумку, опломбирован
ную пломбиром под
отчетного лица, с осмот
ром пломбы
5
7
Дата
возврата
сумки
сдал
9
принял
Примеча
ние
10
Приложение 19
к Инструкции о порядке
снабжения, хранения,
выдачи и учета проездных
документов (билетов)
на проезд в автобусах
8
Сумку с проверкой цело
сти пломбы
Начата «____»_________________20____ г.
Закончена «____»______________20____ г.
(наименование организации)
____________________________________________________
для регистрации приемки на хранение и выдачи после хранения сумок,
опломбированных подотчетными лицами
Штамп
организации
Дата при
емки на
хранение
1
Штамп
организации
Открытый лист
(наименование организации)
на принятие в кассу ___________________________________________________________
2
Фамилия и
инициалы
лица, сдавше
го выручку
3
Табельный но
мер
наличными
5
воинскими
требованиями
6
количество
7
сумма
8
Подпись лица,
сдавшего вы
ручку
Принято выручки
4
Принято корешков
билетов
от подотчетных лиц выручки от продажи билетов за «___»_______________20___ года
Номера билет
но учетных
листов
1
(сумма наличных денег прописью)
(И.О.Фамилия)
_____________________
Итого: ______________________________________________________________________
(подпись)
Кассир _____________
(подпись)
(И.О.Фамилия)
1. Билетно учетные листы в количестве________________ экз. и корешки билетов в количе
стве_______ шт.
принял кассир _____________
_____________________
2. Сумма выручки ______________ руб. оприходована по приходному ордеру № __________
от «___»_____________200__ г.
3. Воинские требования на общую сумму _______________ руб.
10.09.2003
(подпись)
принял бухгалтер _____________
(подпись)
42
других организаций
По документам касс пассажирских терми
налов
своей организации
4
5
6
7
8
№ 8/9962
(И.О.Фамилия)
_____________________
в том числе
Сумма выручки
(И.О.Фамилия)
_____________________
За выполненные воинские перевозки предъявлен к оплате счет № _____________________
от «___»______________200__ г.
3
10
в том числе
11
12
13
сумма
НДС
всего с
стра все
льгот
по
НДС
ховой го с
ных с
ставке
сбор НДС
НДС
____
%
9
14
в том
числе
сумма
НДС
по
ставке
____
%
выручка от продажи билетов выручка от
пассажирам
продажи ба
гажных би
летов
за _____________________ 200___ года
о выручке по автобусным перевозкам
СПРАВКА
Главный (старший) бухгалтер ___________
По билетам водите
ля, кондуктора
2
Номера
билетно
учетных
всего с
листов всего с сумма НДС всего с сумма НДС всего с сумма НДС по НДС
по ставке
по ставке
НДС ставке ____%
НДС
НДС
___%
__%
1
(подпись ответственного лица, И.О.Фамилия)
ВЕДОМОСТЬ
Приложение 20
к Инструкции о порядке
снабжения, хранения,
выдачи и учета проездных
документов (билетов)
на проезд в автобусах
Справку составил _____________________________________________________________
(дата)
_____________________
Штамп
организации
табельный
номер
3
Номера билетно
учетных листов
недодано, руб.
5
перевзнос, руб.
(И.О.Фамилия)
_________________________
4
Сумма
недоданных и излишне внесенных сумм по продаже билетов
за «____»_____________20____ г.
Фамилия, инициалы
2
Подотчетные лица
1
(подпись)
Кассир _______________
№ 8/9962
Серия билета
3
Х
43
Х
4
5
Номера билетов
Количество биле
(начальный, ко
тов
нечный)
за ______________ 200_ года
нераспространенных билетов
(УНН и наименование организации)
Вид билета
2
РЕЕСТР
__________________________________________
№
п/п
1
ИТОГО
10.09.2003
Номинальная
стоимость, руб.
7
Сумма, руб.
Приложение 21
к Инструкции о порядке
снабжения, хранения,
выдачи и учета проездных
документов (билетов)
на проезд в автобусах
6
Х
(сумма прописью)
Всего не распространено билетов на сумму ________________________________________
_____________________
_____________________
(И.О.Фамилия)
_____________________
Нераспространенные билеты прилагаются к реестру.
Приложение _________________________________________________________________
(должность, подпись)
Реестр составлен:
___________________________
___________________________
___________________________
Приложение 22
к Инструкции о порядке
снабжения, хранения,
выдачи и учета проездных
документов (билетов)
на проезд в автобусах
Штамп
организации
СЛИЧИТЕЛЬНАЯ ВЕДОМОСТЬ
№
п/п
44
1
Фами
лия,
иници
алы
под
отчет
Цена
ного
Табель
по но
ный но лица
мина
мер (наиме
лу, руб.
нова
ние
привле
ченной
органи
зации)
2
3
4
Остаток билетов
Получено биле
на начало меся
тов за месяц
ца
Остаток билетов на конец месяца
Сдано
Недостача биле Излишки биле
по документам
тов
тов
фактический
Всего
(книжный)
сдано
биле
тов и
Приме
выруч
выруч
чание
сумма ки на
ка,
руб.
сумму коли сумма, коли сумма, коли сумма, коли сумма,
по но
коли сумма, коли сумма, коли сумма,
коли
по но
чество
руб.
чество
руб.
чество
руб.
чество
руб.
чество
руб.
чество
руб.
чество
руб.
чество мина
лу, руб. мина
лу, руб.
5
6
7
8
корешков биле
тов
билетов
9
10
11
12
Лица, ответственные за составление ведомости: ____________________
(должность, подпись)
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
________________________
(И.О.Фамилия)
____________________
________________________
____________________
________________________
Документ
Категория
Типовые договоры
Просмотров
91
Размер файла
150 Кб
Теги
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа