close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

?

Методы оплаты за корпоративные права одним нерезидентом

код для вставкиСкачать
Способы оплаты стоимости
корпоративных прав одним
нерезидентом другому
уществует два способа оплаты стоимости
корпоративных прав (КП) в обществе с ограниченной ответственностью, созданном на
территории Украины (ООО), одним нерезидентом (нерезидент-1) другому (нерезидент-2):
1) путем проведения расчетов за КП;
2) без осуществления расчетов, путем проведения
зачета однородных встречных требований, возникших
вследствие задолженности нерезидента-1 перед нерезидентом-2.
С
Инвестиции
Осуществление расчетов
за корпоративные права
Виктория ПТАШНИК,
старший юрист,
«Спенсер и Кауфманн»
18
Продажу КП нерезидентом-1 нерезиденту-2 действующее законодательство рассматривает как возврат
иностранному инвестору его инвестиций. Порядок осуществления расчетов за объект инвестирования (в нашем
случае — за КП) регулируется Положением о порядке
иностранного инвестирования на Украину, утвержденным постановлением правления Национального банка
Украины (НБУ) от 10 августа 2005 года № 280 (Положение об инвестировании).
Положением об инвестировании предусмотрены
исключительные варианты расчетов за объекты инвестирования, которые должны проводиться только через счета, открытые в банках Украины.
Исходя из вышеуказанного, при продаже КП нерезидентом-1 нерезиденту-2 каждый из них должен будет
открыть инвестиционный счет в одном из банков Украины с целью проведения расчетов за КП.
Для того чтобы открыть инвестиционный счет в
банке Украины, нерезиденту потребуются следующие
документы:
Правовой гид для топ-менеджера 2007
— заявление об открытии текущего счета (в котором
обязательно должно быть указано, что счет открывается с
целью осуществления инвестиций на Украину);
— нотариальная копия легализированного или удостоверенного путем проставления апостиля извлечения
из торгового, банковского или судебного реестра либо
регистрационного удостоверения местного органа власти
иностранного государства о регистрации юридического
лица (от нерезидента — физического лица этот документ
не требуется);
— нотариальная копия легализированной или удостоверенной путем проставления апостиля доверенности на
имя лица, уполномоченного открывать счет и распоряжаться им (в случае выдачи нерезидентом — физическим
лицом такой доверенности на территории Украины подается ее копия, удостоверенная нотариально).
Проведение расчетов за КП без использования инвестиционных счетов будет противоречить законодательству
Украины, что впоследствии может привести к затруднениям при возврате инвестиций нерезидентом-2, а также при возврате последним прибыли, доходов и других
средств, полученных от осуществления инвестиционной
деятельности на Украине.
Проведение зачета встречных
однородных требований
Если по каким-либо причинам нерезиденты не могут
открыть инвестиционные счета в украинских банках или
не желают проводить оплату через такие счета, обязательства по оплате КП нерезидента-2 перед нерезидентом-1
могут быть прекращены путем зачета встречных однородных требований нерезидента-1 к нерезиденту-2 (без осуществления расчетов через украинские банки).
Проведение зачета однородных требований при
оплате КП нерезидента-1 нерезидентом-2 не противоречит валютному законодательству Украины, несмотря
на желание НБУ контролировать все потоки денежных
средств, подчиняя такую оплату требованиям относительно открытия инвестиционных счетов в украинских
банках.
Инвестиции
И
Проведение
зачета однородных
встречных
требований
при оплате
корпоративных
прав одного
нерезидента другим
не противоречит
валютному
законодательству
Украины, несмотря
на желание НБУ
контролировать все
потоки денежных
средств, подчиняя
такую оплату
требованиям
относительно
открытия
инвестиционных
счетов
в украинских банках
19
Инвестиции
20
Обратим внимание: нерезиденты, заключающие
договор купли-продажи КП в юридическом лице, находящемся на территории Украины, являются субъектами гражданско-правовых отношений, базирующихся
на договоре между такими сторонами, а это значит, что
нерезиденты свободны в выборе возможности прекращения обязательств. Одним из способов прекращения
обязательств, согласно гражданскому законодательству,
является проведение зачета встречных однородных требований.
В то же время гражданское законодательство содержит
ряд условий, при наличии которых возможно проведение
зачета требований, в частности:
— требования должны быть встречными, то есть вытекающими из различных взаимных обязательств между
двумя лицами;
— по всем встречным обязательствам срок исполнения должен настать либо срок исполнения обязательств
может быть не установлен или определен моментом
предъявления требования;
— требования должны быть однородными.
Что касается последнего пункта, то украинское законодательство пока не выработало однозначного подхода к определению однородности требований. Следует
учитывать мнение НБУ, позиция которого относительно
критерия однородности требований заключается в следующем: а) требования должны выражаться в денежной
форме; б) валюта денежных требований должна быть
единой.
Во избежание каких-либо рисков, связанных с различным трактованием государственными органами понятия «однородности требований», рекомендуется проводить зачет встречных однородных требований между
нерезидентом-1 и нерезидентом-2 при условии, что требования нерезидента-2 к нерезиденту-1 вытекают также
из оплаты корпоративных прав в каком-либо юридическом лице.
С этой целью в сделке желательно задействовать еще
одного нерезидента (нерезидент-0), который заключит
с нерезидентом-1 договор купли-продажи корпоративных прав другого эмитента с отсрочкой платежа. ВследПравовой гид для топ-менеджера 2007
ствие заключения указанного договора у нерезидента-0
возникнет право требования к нерезиденту-1 по оплате
таких корпоративных прав. Свое право требования к нерезиденту-1 нерезидент-0 уступит нерезиденту-2, вследствие чего у нерезидента-2 возникнет право требования
оплаты корпоративных прав, которое он сможет предъявить к нерезиденту-1.
Таким образом, у нерезидента-2 возникнет требование к нерезиденту-1 по оплате корпоративных прав другого эмитента, а у нерезидента-1 к нерезиденту-2 — требование по оплате КП в ООО.
Кроме того, при осуществлении зачета встречных однородных требований необходимо проверить, не содержит ли законодательство страны, которым будут регулироваться договорные отношения между нерезидентом-1
и нерезидентом-2, запрета на прекращение обязательств
путем зачета встречных однородных требований.
И
Резюме
Оплата КП путем осуществления расчетов через инвестиционные счета нерезидентов в украинских банках
более прозрачна для НБУ. Всегда существует риск, что
банки Украины, включая НБУ, будут руководствоваться
исключительно банковским и валютным законодательством, не учитывая норм гражданского права (что приведет к неправильному одностороннему трактованию
норм украинского законодательства), а следовательно, будут требовать осуществления оплаты за КП как
объект инвестирования только через банки Украины.
В то же время законодательство Украины предусматривает проведение оплаты за объект инвестирования
путем использования одного из способов прекращения
обязательств — зачета встречных однородных требований. Поэтому в случае возникновения каких-либо
трудностей с использованием нерезидентами инвестиционных счетов эти лица смело могут применять зачет
встречных однородных требований при проведении
оплаты за объект инвестирования — корпоративные
права в юридическом лице, созданном на территории
Украины.
Инвестиции
Юридическая фирма
«Спенсер и Кауфманн»
ул. Панфиловцев, 3,
г. Киев, 01015
Тел.:
(044) 288-67-07/08
Тел./факс:
(044) 288-55-72
E-mail:
office@sklaw.com.ua
Web-site:
www.sklaw.com.ua
21
Документ
Категория
Типовые договоры
Просмотров
28
Размер файла
98 Кб
Теги
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа