close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

?

Процедура получения индивидуальной лицензии НБУ

код для вставкиСкачать
22.05.2012 – 24.05.2012, № 27
КОМПЕТЕНТНОЕ МНЕНИЕ
Главная статья
Печальная история дивидендов в Украине: правовые реалии
Компетентное
Процедура
получения
лицензии
НБУ
Особенности
налогообложения
Иностранное инвестирование: украинские реалии
на
иностранное
иностранных
мнение
инвестирование
инвестиций
Обсуждение
на
форумах
Как совершить иностранные инвестиции в форме приобретения в собственность действующего
предприятия полностью?
Что
делать,
Нужно провести государственную регистрацию иностранных инвестиций
Документальное
Договор иностранного инвестирования
если...
обеспечение
Процедура получения индивидуальной лицензии НБУ на иностранное инвестирование
В условиях нестабильности национальной валюты, недостаточной надежности
отечественной банковской и финансовой системы, а также с целью обычной
диверсификации собственных активов и использования более надежных вариантов
инвестирования украинский бизнес, равно как и украинские граждане, часто вкладывает
средства за рубеж. Это может быть покупка ценных бумаг или корпоративных прав,
недвижимости, банальное открытие банковского счета или депозита в других странах.
Следует отметить, что украинское валютное регулирование на сегодняшний день является
одним из самых строгих среди европейских стран. Так, по общему правилу осуществление
инвестиций за рубеж, в том числе путем приобретения ценных бумаг, за исключением
ценных бумаг или иных корпоративных прав, полученных физическими лицами –
резидентами в качестве подарка или по наследству, требует получения индивидуальной
лицензии1. При этом такая индивидуальная лицензия должна быть обязательно получена
до осуществления самого инвестирования2; в противном случае необходимо будет
уплатить штраф в сумме, эквивалентной сумме перечисленных за рубеж валютных
ценностей, пересчитанной в гривню по обменному курсу Национального банка Украины
(далее – НБУ) на день осуществления таких операций.
____________
1
Пункт «е» части 4 статьи 5 Декрета КМУ «О системе валютного регулирования и валютного
контроля» № 15-93 от 19.02.93 г., с последующими изменениями.
2
Пункт 1.10 Инструкции о порядке выдачи индивидуальных лицензий на осуществление инвестиций
за границу, утвержденной постановлением Правления НБУ № 122 от 16 марта 1999 г., с
последующими изменениями.
Интересно, что предусмотренная ранее уголовная ответственность за открытие и
использование банковских счетов за рубежом физическими лицами и должностными
лицами юридических лиц, а также использование таких счетов была отменена в конце
прошлого года3 (отмена действует со середины января текущего года).
____________
3
Закон Украины № 4025-VI от 15.11.2011 г.
Давайте рассмотрим вкратце саму процедуру получения индивидуальной лицензии на
инвестирование за рубеж, а также некоторые проблемы, возникающие при этом.
ПРОЦЕДУРА
Процедура получения индивидуальной лицензии на инвестирование за рубеж
регулируется Инструкцией о порядке выдачи индивидуальных лицензий на
осуществление инвестиций за рубеж4 (далее – Инструкция).
____________
4
Утверждена постановлением Правления НБУ № 122 от 16 апреля 1999 г., с последующими
изменениями
Согласно Инструкции инвестиция за рубеж – валютная операция, которая
предусматривает приобретение основных фондов, нематериальных активов (объекты
интеллектуальной, в том числе промышленной собственности, а также аналогичные права,
признанные в порядке, установленном соответствующим законодательством, объектом
права собственности резидента), корпоративных прав (право собственности на долю (пай)
в уставном капитале юридического лица, включая права на управление, получение
соответствующей части прибыли такого юридического лица, а также части активов в
случае ликвидации в соответствии с действующим законодательством), ценных бумаг и их
производных в обмен на валютные ценности с целью получения прибыли или достижения
социального эффекта.
Сама же индивидуальная лицензия определена Инструкцией как должным образом
оформленное письменное разрешение НБУ на право осуществления конкретным
резидентом конкретной инвестиции.
ДОКУМЕНТЫ
Для получения индивидуальной лицензии на осуществление инвестиций за рубеж
резидент обязан подать в НБУ следующие документы:
– заявление на выдачу индивидуальной лицензии;
– оригиналы или нотариально заверенные копии договоров (соглашений) и/или других
документов (решение собственника, протокол общего собрания акционеров и т. п.),
которые являются основанием для осуществления резидентом инвестиции за рубеж;
– оригиналы или нотариально заверенные копии документа о регистрации объекта
инвестиций за рубежом (выписка из торгового, банковского или судебного реестра и т. п.)
и его учредительные документы. Если законодательством страны инвестиций
предусмотрен иной порядок регистрации объекта инвестиции (то есть сначала требуется
перечисление средств, а лишь после их внесения осуществляется регистрация объекта
инвестиций), подтвержденный соответствующей выпиской из законодательства страны
инвестиции, то рассмотрение документов резидента проводится без предоставления таких
документов.
Для банков предусмотрено дополнительное требование по документам: протокол решения
компетентного органа банка об осуществлении банком инвестиции за рубеж.
СРОКИ
Срок рассмотрения пакета документов для выдачи индивидуальной лицензии
согласно Инструкции не должен превышать 25 рабочих дней (т. е. 5 недель) со дня
получения пакета документов. Все документы на иностранном языке (кроме русского
или двуязычных (с украинским или русским версиями)) должны быть переведены на
украинский язык, а перевод нотариально заверен. Не принимаются к рассмотрению
документы, в которых есть исправления или те, которые невозможно прочесть.
В течение 5 рабочих дней с даты регистрации документов НБУ направляет копию
заявления в специальные государственные органы по борьбе с организованной
преступностью. Если заключение таких органов получено в течение 25 рабочих дней (т. е.
5 недель) со дня получения пакета документов НБУ, то решение НБУ должно учитывать
такие заключения. Если заключение таких органов будет негативное (указано, что
средства могут быть использованы для легализации незаконных доходов, финансирования
терроризма или реализации иных преступных намерений), то НБУ имеет право отказать в
выдаче индивидуальной лицензии.
ЛИЦЕНЗИЯ
Индивидуальная лицензия оформляется в двух экземплярах. Оригинал лицензии выдается
(направляется) обладателю лицензии после осуществления оплаты за выдачу лицензии
(1700 грн.). Второй оригинал сохраняется в НБУ. Следует отметить, что на практике
квитанция об оплате подается, как правило, во время подачи пакета документов в НБУ.
Обладатель лицензии предъявляет оригинал лицензии в обслуживающий банк в Украине,
через который иностранная валюта будет переведена за рубеж (в случае безналичной
формы инвестирования). При этом на лицензии банк ставит отметку, где указывает дату и
сумму перевода, и сохраняет у себя копию лицензии с отметкой.
В соответствии с Инструкцией индивидуальная лицензия выдается на срок, необходимый
для осуществления инвестиции.
ОТЧЕТНОСТЬ/ИЗМЕНЕНИЯ
После каждого перечисления средств на основании лицензии ее обладатель обязан в
двухнедельный срок с момента инвестирования направить в НБУ сообщение о фактически
осуществленной инвестиции согласно установленной форме (форма сообщения
отличается в зависимости от формы осуществления инвестиции).
Внесение изменений и дополнений к лицензии происходит в срок не более 20 рабочих
дней (т. е. одного месяца) с даты регистрации документов (ходатайство и документы,
подтверждающие необходимость внесения изменений).
С целью увеличения суммы инвестиции, предусмотренной индивидуальной
лицензией, собственник лицензии должен обратиться в НБУ в порядке, установленном
для получения новой лицензии.
НЕКОТОРЫЕ ПРОБЛЕМЫ
Основная проблема – слишком длинный срок рассмотрения всех документов. В связи с
этим инвестирование за рубеж требует заблаговременно планировать подачу документов в
НБУ, а также предусматривать время на сбор и перевод всех документов.
Также не всегда предоставляется возможным подать выписку из соответствующего
иностранного законодательства о порядке регистрации инвестиций за рубежом. У
резидента возникает целый ряд вопросов: как такая выписка должна выглядеть? Кто ее
выдает за рубежом? Как она должна быть заверена (легализация? апостиль?)? Сколько
стоит такая выписка? Как долго она оформляется? Все это также может являться
дополнительным обременением для потенциального инвестора за рубеж.
Обременительным является и подача в НБУ сообщения об осуществлении инвестиций за
рубеж в двух недельный срок. Кроме этого, крайне отягощающим является случай, когда
необходимо увеличить сумму инвестиций в лицензии – нужно просто подавать документы
на получение новой лицензии.
ВЫВОДЫ:
Понятно, что государство заинтересовано в том, чтобы
инвестиции шли в отечественную экономику (будь то банковская
система или предприятия). Очевидно также и то, что государство
желает всячески контролировать объем инвестиций за рубеж. В
этом нет ничего плохого. Однако сама эффективность такого
контроля, учитывая то, как быстро он проводится (до 5 недель),
может быть поставлена под вопрос.
По моему личному мнению, простого декларативного принципа
было бы вполне достаточно, но лишь при условии, что у нас
действует верховенство права и законы и нормативно-правовые
акты соблюдаются всеми без исключения лицами. Может быть
это – вариант на перспективу, ну а пока что остается каждый раз
получать лицензии...
Александр Задорожный,
LL.M. Finance, юрист МЮФ Noerr Киев
© Информационно-аналитический центр «ЛІГА», 1991 - 2012
© ООО «ЛИГА:ЗАКОН», 2007 - 2012
Документ
Категория
Типовые договоры
Просмотров
71
Размер файла
219 Кб
Теги
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа