close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

?

PLEASE READ FIRST

код для вставкиСкачать
A B B Y Y.c
Y
F T ra n sf o
bu
to
re
he
k
lic
ТОО «КСМК-3»
Примечания к финансовой отчетности
w
w.
A B B Y Y.c
Пояснительная записка к финансовой отчетности
по состоянию на «01» января 2007 года
Наименование организации: ТОО "КСМК-3"
Вид деятельности организации: реализация товаров (работ, услуг), производство строительных материалов.
Организационно-правовая форма: ТОО
Юридический адрес организации: г.Алматы, ул.Бокейханова 81 А
1
Общие сведения ТОO «КСМК-3»
Основной деятельностью ТОО КСМК-3 , далее Компания, является производство строительной
продукции, оптовая продажа строительных материалов, услуги спецавтотранспорта . Производственные
подразделения Компании преимущественно расположены в г. Алматы, п. Ават, п. Жанатурмыс.
Первоначальная регистрация Компании прошла 04 октября 2002 года, перерегистрация 24 февраля 2004
года
На 31 декабря 2006 г. численность персонала компании составила 331 (31 декабря 2005 г.:285).
Головной офис Компании находится по адресу: г. Алматы, ул Бокейханова 81 А .
2
Основные подходы к составлению финансовой отчетности
Настоящая финансовая отчетность подготовлена в соответствии с Международными стандартами
финансовой отчетности .
Компания ведет учет в тенге и составляет финансовую отчетность в соответствии с законом Республики
Казахстан «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности».
Финансовая отчетность подготовлена исходя из принципа оценки по фактическим затратам.
Подготовка финансовой отчетности в соответствии с МСФО требует от руководства Компании
обоснованных оценок и предположений, которые влияют на отраженные в отчетности суммы активов и
обязательств на отчетную дату, а также на отраженные в отчетности суммы доходов и расходов за период.
Оценка, главным образом, производилась в отношении справедливой стоимости финансовых инструментов,
убытка от снижения стоимости, величины отложенного налога на прибыль и резерва под снижение
стоимости дебиторской задолженности. Фактические результаты могут отличаться от данных оценок.
3
rm
y
ABB
PD
C
to
re
he
k
lic
C
w.
om
w
w
w
Y
2.0
2.0
bu
y
rm
er
Y
F T ra n sf o
ABB
PD
er
Y
Основные положения учетной политики
3.1 Инвестиции
Компания классифицирует свои инвестиции следующим образом: предназначенные для торговли,
удерживаемые до погашения и имеющиеся в наличии для продажи. Инвестиции, которые приобретаются в
основном для получения прибыли за счет колебания цен в течение короткого периода времени,
классифицируются как предназначенные для торговли инвестиции и включаются в состав оборотных активов.
Инвестиции с фиксированным сроком погашения, которые руководство компании намерено и имеет
возможность удерживать до срока их погашения, классифицируются как удерживаемые до погашения и
включаются в состав внеоборотных активов; в течение отчетного периода Компания не имела данных
инвестиций. Инвестиции, которые предполагается оставить в распоряжении Компании в течение
неопределенного периода времени и продавать в случае необходимости обеспечения ликвидности или
изменения процентных ставок, классифицируются как имеющиеся в наличии для продажи. Данные
инвестиции включаются в состав внеоборотных активов, если у руководства компании не имеется явного
намерения продать данные инвестиции в течение 12 месяцев после отчетной даты или если их продажа не
требуется для целей пополнения оборотного капитала. В этом случае инвестиции включаются в состав
оборотных активов. Руководство компании относит инвестиции к определенному виду в момент их
приобретения .
Все операции по покупке и продаже инвестиций признаются на дату расчета, т.е. дату осуществления поставки
актива покупателю. Затраты на совершение сделки включаются в стоимость приобретения. Впоследствии
инвестиции, предназначенные для торговли и имеющиеся в наличии для продажи, отражаются в
бухгалтерском балансе по справедливой стоимости, тогда как стоимость инвестиций, удерживаемых до
погашения, амортизируется методом эффективной ставке процента. Реализованные и нереализованные
10
om
A B B Y Y.c
Y
F T ra n sf o
bu
to
re
he
k
lic
ТОО «КСМК-3»
Примечания к финансовой отчетности
rm
y
ABB
PD
C
to
re
he
k
lic
C
w.
om
w
w
w
w
Y
2.0
2.0
bu
y
rm
er
Y
F T ra n sf o
ABB
PD
er
Y
w.
A B B Y Y.c
прибыли и убытки, возникающие в результате изменения справедливой стоимости инвестиций,
предназначенных для торговли и имеющихся в наличии для продажи, отражаются в отчете о прибылях и
убытках в том периоде, в котором они возникли.
3.2 Денежные средства и их эквиваленты
Деньги определяются как наличность в кассе, депозиты до востребования и краткосрочные депозиты,
остатки на валютных и расчетных счетах в банках, высоколиквидные инвестиции со сроками погашения до
трех месяцев, которые свободно конвертируются в заранее оговоренные суммы денежных средств и
которые подвержены незначительному уровню риска, связанного с изменением их стоимости и
учитываются по их стоимости.
3.3 Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков
Дебиторская задолженность отражается в сумме выставленного счета за минусом резерва по сомнительным
долгам . Резерв по сомнительным долгам признается при наличии свидетельств того, что Компания не
сможет получить причитающуюся ей сумму в установленный договором срок. Величина резерва
рассчитывается по методу процента от продаж в кредит.
3.4 Налог на добавленную стоимость
Налог на добавленную стоимость, возникающий при продаже продукции, подлежит уплате в
государственный бюджет после отгрузки товаров (услуг) покупателям. НДС, включенный в стоимость
приобретенных товаров и услуг, подлежит возмещению путем зачета против суммы задолженности по НДС
по факту получения товаров и услуг. Такой зачет производится в соответствии с налоговым
законодательством. НДС отражается в бухгалтерском балансе в свернутом виде и раскрывается отдельно в
составе оборотных активов и краткосрочных обязательств.
3.5 Запасы
Запасы учитываются по наименьшей из двух величин : себестоимости и возможной чистой стоимости
реализации. Себестоимость запасов определяется методом средневзвешенной стоимости. Себестоимость
готовой продукции и незавершенного производства включает в себя стоимость сырья и материалов, прямые
затраты труда и прочие прямые затраты, а также соответствующую долю производственных накладных
расходов( рассчитанных пропорционально доле прямых затрат), но не включает расходы по займам. Чистая
возможная цена реализации – это расчетная цена продажи в процессе обычной деятельности за вычетом
расходов на завершение производства и расходов по продаже.
3.6 Основные средства
Основные средства отражены по стоимости приобретения или строительства. На каждую отчетную дату
руководство компании определяет наличие признаков снижения стоимости основных средств. Если выявлен
хотя бы один такой признак, руководство компании оценивает возмещаемую сумму, которая определяется
как наибольшая из двух величин: чистой продажной цены актива и стоимости от его использования.
Балансовая стоимость актива уменьшается до возмещаемой суммы, а разница отражается в качестве расхода
(убыток от снижения стоимости) в отчете о прибылях и убытках. Убыток от снижения стоимости актива,
признанный в прошлые отчетные периоды, сторнируется, если произошло изменение оценок,
использованных для определения возмещаемой суммы.
11
om
A B B Y Y.c
Y
F T ra n sf o
bu
to
re
lic
k
he
ТОО «КСМК-3»
Примечания к финансовой отчетности
w
w.
A B B Y Y.c
Амортизация основных средств рассчитывается прямолинейным методом от пересчитанной первоначальной
стоимости основных средств. Сроки амортизации, приблизительно равные расчетному сроку полезной
службы активов, представлены ниже:
Группа фиксированных активов
ГруппаФА: Библиотечные фонды
ГруппаФА: Инструмент
ГруппаФА: Компьютеры
ГруппаФА: Програмнные обеспечения
ГруппаФА: Машины и оборудование
ГруппаФА: Передаточные устройства
ГруппаФА: Производств. и хозяйств. инвентарь
ГруппаФА: Прочие нематериальные активы
ГруппаФА: Прочие основные фонды
ГруппаФА: Сооружения
ГруппаФА: Транспортные средства
rm
y
ABB
PD
C
to
re
he
k
lic
C
w.
om
w
w
w
Y
2.0
2.0
bu
y
rm
er
Y
F T ra n sf o
ABB
PD
er
Y
годы
от 7 до 14
от 7 до 10
от 3 до 7
7
от 4 до 13
от 7 до 14
от 4 до 14
7
от 3 до 14
от 10 до 13
от 4 до 14
Начисление амортизации основных средств не прерывается в случае, если объект основных средств
временно не используется.
Расходы на ремонт и техобслуживание относятся на затраты по мере их осуществления. Затраты на
реконструкцию и модернизацию капитализируются, а замененные объекты списываются. Прибыль или
убыток от списания активов относятся на финансовые результаты по мере их списания.
Для учета операций по обмену основными средствами, для оценки применяется рыночная стоимость
аналогичных основных средств.
Все объекты незавершенного строительства классифицируются как “Незавершенное капитальное
строительство” и не амортизируются. Они переводятся в категорию основных средств по завершении работ
по строительству и вводу в эксплуатацию.
3.6.1 Переоценка основных средств
Компания периодически привлекает независимых экспертов для проведения переоценки ее основных
средств . Изменения в переоценке учитываются в составе резерва переоценки. Резерв переоценки
амортизируется по тому же методу, что и переоцененные основные средства и списывается напрямую на
нераспределенный доход. Перевод с резерва переоценки на нераспределенный доход не отражается в отчете
о прибылях и убытках. При выбытии основных средств остаток резерва переоценки основных средств
переносится на нераспределенный доход. Данное движение показывается в отчете об изменениях в
собственном капитале как выбытие основных средств.
Проценты по займам, полученным для финансирования строительства основных средств, капитализируются в
составе стоимости объекта основных средств в течение периода, необходимого для завершения строительства и
подготовки объекта для предполагаемого использования. Прочие расходы по займам отражаются в отчете о
прибылях и убытках.
3.7 Нематериальные активы
Гудвилл
Гудвилл представляет собой превышение суммы затрат на приобретение над справедливой стоимостью
доли чистых активов Компании в дочерней или ассоциированной компании на дату приобретения. Гудвилл
дочерних компаний отражается в составе нематериальных активов. Гудвилл ассоциированных компаний
отражается в составе инвестиций в ассоциированные компании. Гудвилл каждый отчетный период должен
тестироваться на обесценение.
Отрицательный гудвилл представляет собой превышение справедливой стоимости доли компании в
приобретенных чистых активах над суммой затрат на приобретение..
12
om
A B B Y Y.c
Y
F T ra n sf o
bu
to
re
he
k
lic
ТОО «КСМК-3»
Примечания к финансовой отчетности
rm
y
ABB
PD
C
to
re
he
k
lic
C
w.
om
w
w
w
w
Y
2.0
2.0
bu
y
rm
er
Y
F T ra n sf o
ABB
PD
er
Y
w.
A B B Y Y.c
Прочие нематериальные активы
Прочие нематериальные активы компании состоят из программного обеспечения.
Расходы по приобретению патентов, торговых марок и лицензий капитализируются и амортизируются
прямолинейным методом в течение срока их полезного использования.
4 . Займы
Займы первоначально признаются по стоимости приобретения, которая соответствует справедливой стоимости
полученных средств (которая определяется с использованием рыночных процентных ставок по аналогичным
инструментам в случае существенного их отличия от процентной ставки по полученному займу) за вычетом
расходов по сделке. В последующих периодах займы отражаются по амортизированной стоимости с
использованием метода эффективной ставки процента; вся разница между справедливой стоимостью
полученных средств (за вычетом расходов по сделке) и суммой к погашению отражается как проценты к
уплате в течение срока, на который выдан заем.
4.1 Отложенные налоги на прибыль
Отложенные налоговые активы и обязательства рассчитываются в отношении всех временных разниц с
использованием балансового метода. Отложенные налоги на прибыль определяются по всем временным
разницам между налоговой базой активов и обязательств и их балансовой суммой в финансовой отчетности.
Отложенный налоговый актив признается лишь тогда, когда весьма вероятно получение налогооблагаемой
прибыли, которая может быть уменьшена на сумму вычитаемых временных разниц. Отложенные налоговые
активы и обязательства рассчитываются по налоговым ставкам, применение которых ожидается в период
реализации актива или погашения обязательства, на основе действующих или объявленных (и практически
принятых) на отчетную дату налоговых ставок.
Отложенные налоги на прибыль признаются по всем временным разницам, связанным с инвестициями в
дочерние и ассоциированные компании, а также совместную деятельность, за исключением тех случаев, когда
можно проконтролировать сроки уменьшения временных разниц, и когда весьма вероятно, что временные
разницы не будут уменьшаться в обозримом будущем.
4.2 Операции в иностранной валюте
Денежные активы и обязательства Компании, выраженные в иностранной валюте по состоянию на
31 декабря 2006 г., пересчитаны в тенге по курсу на эту дату. Операции в иностранной валюте учитываются
по курсу на дату совершения операции. Прибыли или убытки, возникающие на дату расчетов по этим
операциям, а также на отчетную дату в результате пересчета в тенге денежных активов и обязательств,
выраженных в иностранной валюте, отражаются в отчете о прибылях и убытках.
На 31 декабря 2006 г. официальный валютный курс, установленный Национальным банком Республики
Казахстан. составил 127 тенге за 1 доллар США .
4.3 Резервы
Резервы признаются, если Компания вследствие определенного события в прошлом имеет юридические или
добровольно принятые на себя обязательства, для урегулирования которых с большой степенью вероятности
потребуется отток ресурсов, заключающих в себе будущие экономические выгоды, и которые можно оценить
в денежном выражении с достаточной степенью надежности. В тех случаях, когда Компания ожидает
возмещения затрат, сумма возмещения отражается как отдельный актив, но только при условии, что
вероятность получения такого возмещения велика.
13
om
A B B Y Y.c
Y
F T ra n sf o
bu
to
re
he
k
lic
ТОО «КСМК-3»
Примечания к финансовой отчетности
rm
y
ABB
PD
C
to
re
he
k
lic
C
w.
om
w
w
w
w
Y
2.0
2.0
bu
y
rm
er
Y
F T ra n sf o
ABB
PD
er
Y
w.
A B B Y Y.c
4.4 Акционерный капитал
Уставный капитал
Величина уставного капитала составляет 91 900 тенге , уставный капитал полностью сформирован.
Учредителем компании является Зординов Каммунар Ахметович.
Чистый доход полученный Компанией в результате хозяйственной деятельности после уплаты налогов и
обязательных платежей остается в собственности Компании, используется для распределения
Учредителями на основании положения Устава.
Дивиденды
Дивиденды признаются как обязательства и вычитаются из суммы капитала на отчетную дату только в том
случае, если они были объявлены до отчетной даты включительно. Дивиденды начисляться за счет чистой
прибыли Компании на основании решения Учредителей.
5 . Признание выручки
Выручка от продажи готовой продукции, строительных материалов, услуг обычно признается по мере
отгрузки и приемки товара или услуг покупателем.
Выручка определяется по справедливой стоимости вознаграждения, полученного или подлежащего
получению. Если не представляется возможным достоверно оценить справедливую стоимость полученного
вознаграждения, то выручка оценивается по справедливой стоимости проданных товаров или услуг.
Доходы от других операций признаются следующим образом:
доходы от аренды – по методу начисления;
5.1 Взаимозачеты и бартерные операции
Некоторая часть операций купли-продажи осуществляется путем взаимозачетов, бартера или других
неденежных расчетов. Как правило, эти операции проводятся в форме обмена разнородными товарами или
услугами с конечным потребителем (бартер), в форме взаимозачетов или цепочки неденежных операций при
участии нескольких компаний.
Операции купли-продажи, расчеты по которым планируется осуществить посредством взаимозачетов,
бартера или прочих неденежных расчетов, признаются на основании расчета руководством компании
справедливой стоимости тех активов, которые будут получены или поставлены в результате неденежных
расчетов. Справедливая стоимость определяется на основе различной рыночной информации.
Неденежные операции исключены из отчета о движении денежных средств. Поэтому инвестиционные,
финансовые операции и результат операционной деятельности представляют собой фактические денежные
операции .
Компания также может принимает векселя от своих покупателей (выпущенные как покупателями, так и
третьими лицами) в оплату дебиторской задолженности. Векселя, выпущенные покупателями, отражаются
как дебиторская задолженность Компании; векселя, выпущенные третьими сторонами, учитываются как
инвестиции, предназначенные для продажи. Векселя, признанные дебиторской задолженностью Компании,
отражаются первоначально по справедливой стоимости выданного вознаграждения, которая определяется с
использованием рыночных процентных ставок по аналогичным инструментам. В последующие периоды такие
векселя отражаются по амортизированной стоимости с использованием метода эффективной ставки процента.
Резерв под снижение стоимости таких векселей признается при наличии свидетельств того, что Компания не
сможет получить причитающуюся ей сумму в установленный договором срок.
5.2 Вознаграждения сотрудникам
Обязательства по пенсионному обеспечению
Компания также удерживает 10% от заработной платы своих сотрудников в качестве отчислений в их
пенсионные фонды. Согласно законодательству, пенсионные отчисления являются обязательством
сотрудников.
14
om
A B B Y Y.c
Y
F T ra n sf o
bu
to
re
lic
k
he
ТОО «КСМК-3»
Примечания к финансовой отчетности
w
w.
A B B Y Y.c
5.3 Расчеты и операции со связанными сторонами
В настоящей финансовой отчетности связанными считаются стороны, одна из которых имеет возможность
контролировать или осуществлять значительное влияние на операционные и финансовые решения другой
стороны, как определено в IAS-24 “Раскрытие информации о связанных сторонах”. При решении вопроса о
том, являются ли стороны связанными, принимается во внимание содержание взаимоотношений сторон, а
не только их юридическая форма.
Связанные стороны могут вступать в сделки, которые не проводились бы между несвязанными сторонами,
цены и условия таких сделок могут отличаться от цен и условий сделок между несвязанными сторонами.
Характер взаимоотношений с теми связанными сторонами, с которыми Компания осуществляла
значительные операции или имеет значительное сальдо на 31 декабря 2006 г., подробно описан далее.
Сальдо расчетов по состоянию на 31 декабря 2006 и 2005 г.г. и операции со связанными сторонами
компании за 2006 и 2005 г.г. включают следующие статьи:
I Операции со связанными сторонами
Покупка товаров и услуг
тенге
Название
компании
ТОО Центрбетон
ТОО
Строительный
двор
Итого
Поставлено материалов,
предоставлено услуг,
получено кредитов
и т.д.
Сальдо на
01.01.2006
Сальдо на
31.12.2006
Оплата
64 335 228
124 739 618
119 649 805
59 245 415
500 000
324 071 284
217 016 512
-106 554 772
Описание
аренда
производстве
нной базы
поставка
товара, услуг
64 835 228
448 810 902
336 666 317
- 47 309 357
Продажа товаров и услуг
тенге
Название
компании
ТОО Март
ТОО Центрбетон
ТОО
Строительный
двор
итого
Сальдо на
01.01.2006
rm
y
ABB
PD
C
to
re
he
k
lic
C
w.
om
w
w
w
Y
2.0
2.0
bu
y
rm
er
Y
F T ra n sf o
ABB
PD
er
Y
Поставлено материалов,
предоставлено услуг,
получено кредитов
и т.д.
Сальдо на
31.12.2006
Оплата
0
8 551 709
0
8 551 709
5801019
108 770 702
124 478 246
-9 906 525
0
215 308 400
233 100 512
-17 792 112
5 801 019
332 630 811
357 578 758
-19 146 928
Описание
договор
бартера за
аренду ж.д.
тупика
поставка
бетона
продажа
цемента,
бетона
15
om
A B B Y Y.c
Y
F T ra n sf o
bu
to
re
lic
k
he
ТОО «КСМК-3»
Примечания к финансовой отчетности
w
w.
A B B Y Y.c
II. Взаимное участие в капитале
По состоянию на 31 декабря 2006 г. Компании принадлежит 99% уставного капитала ТОО «Центрбетон».
III. Вознаграждение директорам
Вознаграждение, выплачиваемое руководящему составу за их участие в работе Компании , состоит из
должностного оклада, оговоренного в контракте, а также премии по результатам хозяйственной
деятельности.
По решению директора также может выплачиваться разовая премия при условии получения компанией
прибыли за год по данным финансовой отчетности.
Директорам могут выплачиваться дополнительные вознаграждения, льготы и компенсации за работу.
Общая сумма вознаграждения, выплаченного руководящему составу, отраженная в отчете о прибылях и
убытках в составе общих и административных расходов, составила 17 545 936 тенге за 2006 г. и 4 827 109
тенге за 2005 г.
5.4 Денежные средства и их эквиваленты
тенге
Наименование банка
АГФ ОАО БанкЦентрКредит
№ счета
593 070 663
АГФ ОАО БанкЦентрКредит
017 160 871
Валюта
счета
доллар сша
росс. Руб
Остаток в тенге
2006
11 195 939
2
062 467 082
Филиал ОАО Альянс Банк
000 043 007
4 701
232
116 780
1 173 470
кз тенге
кз тенге
тенге
390
240
32 496 920
2
526480
12 811
959
48 225 925
310 767
Касса в национальной валюте
Итого:
6
Остаток в тенге
2005
326
кз тенге
АГФ ОАО БанкЦентрКредит
АО АТФ БАНК Филиал
17 498 190
Краткосрочная дебиторская задолженность
тенге
2006
317 740 678
(1 119 871)
316 620 807
Краткосрочная задолженность покупателей и заказчиков
Резерв по сомнительным долгам ( прим. 16)
Итого:
2005
145 884 440
0
145 884 440
В том числе
тенге
Наименование организации
Ayt Housing Complex ТОО
rm
y
ABB
PD
C
to
re
he
k
lic
C
w.
om
w
w
w
Y
2.0
2.0
bu
y
rm
er
Y
F T ra n sf o
ABB
PD
er
Y
2006
205 753 550
%
65
Астана-Курылыс АО НСК
3 221 140
Бетоностройсервис ТОО
3 328 447
2005
%
0
0
1
2 112 414
1
1
2 408 800
2
Примечание
договор мены (бетон на
квартиры)
цемент
Цемент, бетон
16
om
A B B Y Y.c
Y
F T ra n sf o
bu
to
re
lic
k
he
ТОО «КСМК-3»
Примечания к финансовой отчетности
w
Бетошарт ТОО
9 463 033
3
0
0
Март ТОО
8 551 709
3
0
0
ПСК Бетон ТОО
25 200 000
8
6 300 000
4
Транс Строй SBS ТОО
12 999 465
4
Прочие
49 223 334
15
135 063 227
93
317 740 678
100
145 884 441
100
ИТОГО
w.
A B B Y Y.c
цемент, бетон
строительные работы
(договор бартера на
аренду ж.д. тупика)
услуги ответственного
хранения
продажа тмц
Продажа ТМЦ
7. Авансы выданные
тенге
2005
135 314 892
135 314 892
2006
237 826 690
237 826 690
Авансы выданные
Итого
В том числе :
Наименование организации
GLENSTONE INDUSTRIES INC. ROAD
TOWN TORTOLA
GRAND NOBLE INTERNATIONAL Co LTD
TURON INVEST GROUP LTD
тенге
2006
7517580
%
2005
%
3
0
25364808
11
0
289406
1081182
0
0
0
0
61320000
26
0
7581143
747500
2421307
114010
496795
220141
260000
630000
644482
202000
1280000
10000000
311850
1586669
12300000
2543776
5400000
6600000
6495291
792846
2170800
3
0
1
0
0
0
0
0
0
0
1
4
0
1
5
1
2
3
3
0
1
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4
0
0
0
0
Xinjiang Horgos Tong DA Co. LTD
XINJIANG LONRAN INT L ENGINEERING
AND TECHNOLOGY CO. LTD
Уралтехпром ПКФ ООО
BCC Invest АО
Caspian Resources ТОО
DAV ТОО
MAERS Co LTD ТОО
Mercury Тrade Company ТОО
UIB Consulting ТОО
ValuationGarant ТОО
АГССервис ТОО
Алатау Боттлерс ТОО
Ахметбеков Нурлан Муратович ЧЛ
Жума LTD ТОО
ИнфоТех&Сервис ТОО
КонтактТур ТОО
Нуримов Мурат Кусаиынович ЧЛ
Орнек XXI АО
ПСК Бетон ТОО
Санарова Дина Джумабековна ЧЛ
Семейцемент АО
СемМикс ТОО
Спорт Эстейтс Менеджмент ТОО
rm
y
ABB
PD
C
to
re
he
k
lic
C
w.
om
w
w
w
Y
2.0
2.0
bu
y
rm
er
Y
F T ra n sf o
ABB
PD
er
Y
5400000
17
om
A B B Y Y.c
Y
F T ra n sf o
bu
to
re
lic
k
he
ТОО «КСМК-3»
Примечания к финансовой отчетности
Таинты Трест ТОО
ТВЛ Фирма ТОО
ЦентрБетон ТОО
ЧармыклыКазахстан Филиал
Прочие
Almaty Cement Company ТОО
Bitel ТОО
GORD Шыгыс ТОО
INTERTEACH Казахская Корпорация
Status Center ТОО
АгроТеплоЭнергоМонтаж ТОО
Азан-Е ТОО
Алау-Автосервис ТОО
Гелиос ТОО
Китайский Медицинский Красный крест
ТОО
Пориком Фирма ТОО
Санарова Дина Джумабековна ЧЛ
Семейцемент АО
СемМикс ТОО
Строительный двор ТОО
ЦентрЛизинг ТОО
Алма-Медиа ИД
Нефтяная Страховая Компания Филиал ОАО
Транс Строй SBS ТОО
Центр сертификации и высоких технологий
ТОО
Прочие
Итого
rm
y
ABB
PD
C
to
re
he
k
lic
C
w.
om
w
w
w
w
Y
2.0
2.0
bu
y
rm
er
Y
F T ra n sf o
ABB
PD
er
Y
4603000
2000000
59245415
3000000
10606689
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2
1
25
1
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
237 826 690
100
w.
196695
321092
437000
86721
1040618
3590872
72800
273782
15286
0
0
48
0
0
0
0
0
0
1
3
0
0
0
442004
69000
6600000
40729465
19350
500000
6345213
76245
421831
856973
0
0
5
30
0
0
5
0
0
1
1755000
1729717
135 314 892
1
1
64335228
A B B Y Y.c
100
18
om
A B B Y Y.c
Y
F T ra n sf o
bu
to
re
lic
k
he
ТОО «КСМК-3»
Примечания к финансовой отчетности
8.
w
w.
A B B Y Y.c
Запасы
Запасы включают:
тенге
Наименование
Сырье и материалы
Основное производство
Готовая продукция
Товары приобретенные
итого
2006 год
2005 год
65 985 045
94 278 886
91 930 441
44 832 541
297 026 913
79 746 020
67 369 127
57 755 292
204 870 439
Запасы в сумме 297 026 913 тенге (2005 г.: 204 779 783тенге) были учтены по наименьшей из двух величин :
себестоимости и возможной чистой цены продажи. резерв на обесценение запасов не создавался.
9.
Прочие краткосрочные активы
тенге
Наименование
rm
y
ABB
PD
C
to
re
he
k
lic
C
w.
om
w
w
w
Y
2.0
2.0
bu
y
rm
er
Y
F T ra n sf o
ABB
PD
er
Y
2006 год
Подписка
Страховые премии
Предоплаченные расходы
Долгосрочные вознаграждения по
процентам
Текущие вознаграждения по процентам
Задолженность работникам
Предоплата по социальным отчислениям
Прочие
итого
2005 год
36 631
1 308 967
22 219 680
5 542 482
1 313 483
1 825 408
510 385
336 203
473 113
28 023 870
382 517
5 924 999
10 Налоговые активы
тенге
Вид налога
Земельный налог
Корпоративный подоходный налог
(30%)
Налог на добавленную стоимость
2006
185 162
30 419 276
Итого
%
2005
%
0
75
67 500
978 975
0
4
10 004 797
25
25 850 345
96
40 609 235
100,00
26 896 820
100,00
19
om
A B B Y Y.c
Y
F T ra n sf o
rm
bu
y
ABB
PD
to
re
lic
k
he
ТОО «КСМК-3»
Примечания к финансовой отчетности
C
to
re
he
k
lic
C
w.
om
w
w
w
w
Y
2.0
2.0
bu
y
rm
er
Y
F T ra n sf o
ABB
PD
er
Y
w.
A B B Y Y.c
om
11 Основные средства
Основные средства и накопленная амортизация включают:
Наименование
Первоночальн
ая стоимость
Остаток на
31.12.05
Поступления
Выбытия
Убыток от
обесценения
Остаток на 31
декабря 2006
Земля
Остаточная
стоимость на
31.12.2005
Остаточная
стоимость на
31.12.2006
Трансп
ортные
средства
Прочие
Основны
е
средства
Незаверше
нное
строительст
во
тенге
итого
1 845 865
4 186 619
96 955 450
38 388 896
16 009 149
49 512 703
206 898 682
1 169 084
700 609
213 199 404
2 031 528
7 344 407
241 479 649
772 673
1 217 014
73 490 183
325 321
834 090
119219 922
87 721 696
649 258 851
90 851 217
9 395 511
3 014 949
4 887 228
308 123 326
279 095 872
89 174 011
81 010 930
765 306 316
0
0
8 020 885
2 684 630
833 524
0
11 539 039
0
374 216
55 435 992
23 847 041
4 296 948
0
83 954 198
0
94 312 142
1 181 096
Накопленная
аммортизация
Остаток на
31.12.05
Аммортизацио
нные
отчисления за
2006
Выбытия
Выбытия при
переоценки
Остаток на 31
декабря 2006
Переоценка ОС
Машины
и оборудо
вание
Здания и
Сооруже
ния
0
0
374 216
63 380 129
26 531 672
4 026 125
0
0
0
0
76 748
0
1 104 348
0
242 346
727
374 216
89 150 280
37 522 506
13 011 562
1 845 865
4 186 619
88 934 565
35 704 266
15 175 625
49 512 703
195 359 643
245 361 676
4 887 228
326 472 323
288 869 693
96 245 502
81 010 930
1 042 847 352
Основные средства
«БанкЦентрКредит».
являются
залоговым
обеспечением
по
договорам
382 405 292
займа
с
ОАО
АГФ
20
A B B Y Y.c
Y
F T ra n sf o
bu
to
re
lic
k
he
ТОО «КСМК-3»
Примечания к финансовой отчетности
w
w.
A B B Y Y.c
12 . Нематериальные активы
тенге
Наименование
Первоночальная
стоимость
Остаток на 31.12.05
Поступления
Выбытия
Убыток от обесценения
Остаток на 31 декабря
2006
Накопленная
амортизация
Остаток на 31.12.05
Амортизационные
отчисления за 2006
Выбытия
Убыток от обесценения
Остаток на 31 декабря
2006
Переоценка ОС
Остаточная стоимость
на 31.12.2005
Остаточная стоимость
на 31.12.2006
Программное
обеспечение
rm
y
ABB
PD
C
to
re
he
k
lic
C
w.
om
w
w
w
Y
2.0
2.0
bu
y
rm
er
Y
F T ra n sf o
ABB
PD
er
Y
Итого
Прочие
нематериальные
активы
44 700
487 457
0
24 039
44 700
511 496
532 158
24 039
556 197
1 630
51 233
0
2 185
1 630
54 418
52 863
0
2 185
0
55 048
52 864
43 070
0
0
52 864
43 070
532 158
21 854
554 012
21
om
A B B Y Y.c
Y
F T ra n sf o
bu
to
re
lic
k
he
ТОО «КСМК-3»
Примечания к финансовой отчетности
w
w.
A B B Y Y.c
13. Инвестиции в дочерние компании
тенге
2005
0
2006
86 328
Инвестиция в Уставный капитал ТОО «Центрбетон»
В 2006 году на основании решения единственного учредителя было выкуплено 99 % доли уставного
капитала ТОО «Центрбетон»
14. Обязательства по налогам
Краткосрочная задолженность по налогам состоит из следующих статей:
Налог на добавленную стоимость
Налог на прибыль
Штрафы и пени
Налог на имущество и прочие налоги
Социальный налог
итого
2006
0
тенге
2005
0
0
7 193 610
2 316 698
9 510 308
0
1 607 888
1 533 942
3 141 830
Задолженность по налогу на имущество возникла вследствие проведенной переоценки имущества на
31.12.06.
15 . Краткосрочная кредиторская задолженность
2006
344 391 922
344 391 922
Краткосрочная кредиторская задолженность поставщикам и подрядчикам
Итого
В том числе
Наименование организации
Domus Realty ТОО
Астра -Актобе ТОО
Батлет ТОО
Бетошарт ТОО
Иситель ТОО
КАЗСТРОЙLAND ТОО
Компания Вертикаль ТОО
Нурмухамедова ИП
Строительный двор ТОО
Транс Строй SBS ТОО
ЦентрЛизинг ТОО ( прим. 19)
Прочие
Итого
rm
y
ABB
PD
C
to
re
he
k
lic
C
w.
om
w
w
w
Y
2.0
2.0
bu
y
rm
er
Y
F T ra n sf o
ABB
PD
er
Y
год
2006
15 434 214
124 935 600
3 954 323
12 861 705
14 760 000
10 880 318
13 300 079
6 864 000
107 054 772
5 468 279
4 288 930
24 589 702
344 391 922
процент
%
4
36
1
4
4
3
4
2
31
2
1
7
100
тенге
2005
517 498 105
517 498 105
год
2005
1 565 935
14 760 000
441 564 810
5 559 885
54047475
517 498 105
тенге
процент
%
0
0
0
0
3
85
2
0
0
0
10
100
В течение года, закончившегося 31 декабря 2006 г., примерно 14,9% (2005 г.: 12,09 %) платежей в счет
погашения кредиторской задолженности Компании были осуществлены посредством неденежных расчетов.
22
om
A B B Y Y.c
Y
F T ra n sf o
bu
to
re
lic
k
he
ТОО «КСМК-3»
Примечания к финансовой отчетности
w
w.
A B B Y Y.c
16 Резервы и краткосрочные одиночные обязательства
В течение 2003 г. сумма резервов представлена следующим образом:
Остаток на 31 декабря 2005 г.
Начисление дополнительных резервов
Использовано в течение года
Восстановлено неиспользованных сумм
Остаток на 31 декабря 2006 г. (Прим 6)
Резервы по
сомнительн
ым долгам
0
3 005 575
(1 885 704)
Резервы
по
отпускам
0
2 900 000
Резервы по
текущему
ремонту
0
6 000 000
1 119 871
2 900 000
6 000 000
тенге
Итого
0
11 905 575
(1 885 704)
10 019 871
17 Текущие финансовые обязательства
Текущие финансовые обязательства представлены следующим образом:
Краткосрочные займы
AГФ ОАО БанкЦентрКредит
Текущая часть долгосрочных займов
Итого краткосрочных займов
rm
y
ABB
PD
C
to
re
he
k
lic
C
w.
om
w
w
w
Y
2.0
2.0
bu
y
rm
er
Y
F T ra n sf o
ABB
PD
er
Y
2006
365 114 953
96 110 000
45 417 382
410 532 335
96 110 000
тенге
2005
Сумма краткосрочных займов включает кредиты Ю 1628 от 30 11.2006 года на общую сумму 230 000 000 в
тенге (остаток на 31 декабря 2006 года 214 000 000 тенге) и договор Ю 858 от 28.06.06 на общую сумму
250 000 000 тенге (остаток задолженности на 31 декабря 2006 года 151 114 953 тенге) с фиксированной
процентной ставкой 14 %.
Залоговым обеспечением по договору № Ю 858 являются - производственный комплекс с земельным
участком, находящимся по адресу: г. Алматы, ул. Бокейханова 81 «А»; производственный комплекс с
земельным участком, находящимся по адресу: Алматинская область, Енбекшиказахский район, Аватский
с/о, ориент.мест. уч.; производственный комплекс с земельным участком, находящимся по адресу:
Алматинская область, Енбекшиказахский район, Аватский с/о, ориент.мест. уч.; ·
производственное
оборудование, находящееся по адресу: Алматинская область, Енбекшиказахский район, Аватский с/о,
ориент.мест. уч.; производственные материалы, находящиеся по адресу: Алматинская область,
Енбекшиказахский район, Аватский с/о, ориент.мест. уч.; основные средства, находящиеся по адресу:
Алматинская область, Енбекшиказахский район, Аватский с/о.
По договору % Ю 1628 залогом являются следующие основные средстства: производственный комплекс с
земельным участком, находящимся по адресу: г. Алматы, ул. Бокейханова 81 «А»; земельный участок
общей площадью 2 га, с объектом незавершенного строительства, находящийся по адресу: Алматинская
обл., Енбекшиказахский район,
Аватский с/о, ориент.мест. уч. производственное оборудование,
находящееся по адресу: Алматинская область, Енбекшиказахский район, Аватский с/о, ориент.мест. уч.;
товары в обороте и переработке, находящиеся по адресу: Алматинская область, Енбекшиказахский район,
Аватский с/о, ориент.мест. уч.; основные средства, находящиеся по адресу: Алматинская область,
Енбекшиказахский район, Аватский с/о, ориент.мест. уч, объект незавершенного строительства,
находящимся по адресу: г. Алматы, ул. Бокейханова 81 «А»; основные средства, находящимся по адресу: г.
Алматы, ул. Бокейханова 81 «А»; транспортные средства, находящимся по адресу: г. Алматы, ул.
Бокейханова 81 «А»; товары в обороте, находящимся по адресу: г. Алматы, ул. Бокейханова 81 «А»; четыре
приобретаемых земельных участка, согласно договору залога.
23
om
A B B Y Y.c
Y
F T ra n sf o
bu
w
w.
A B B Y Y.c
Прочие краткосрочные обязательства
2006
4 373 211
9 589 796
10 432 116
1 825 407
22 111
26 242 641
Задолженность по пенсионным и социальным отчислениям
Задолженность по заработной плате
Вознаграждения к оплате по кредитам
Вознаграждения к оплате по лизингу ( прим. 19)
Задолженность работников
Итого
18.1
to
re
lic
k
he
ТОО «КСМК-3»
Примечания к финансовой отчетности
18
тенге
2005
5 047 461
8 588 111
13 635 572
Авансы полученные
тенге
2005
201 933 936
201 933 936
Авансы полученные
Итого
2006
22 273 808
22 273 808
В том числе :
тенге
Наименование организации
B&F Construction ТОО
KazCommerceEngineering ТОО
UTM Group ТОО
Айсель Казахстан Корпорация ТОО
Алматы Бетон ТОО
Алматы Трейд Групп ТОО
Бегалин Эльдар Маратович ЧЛ
Бизнес Град СК ТОО
Жолстройсервис ТОО
Жумат Айгул Ермеккызы ЧЛ
Ислямов Даулет Турдынович ЧЛ
Ишмухаметов Хазлахмет ИП
Казмонтаж Строй АО
Келешек ТОО
Курман и Ко ТОО
СК TAU&K ТОО
СК Талисманстрой ТОО
Строительный двор ТОО
Хасанов ЧЛ
ЦентрБетон ТОО
Прочие
CENTRE STROY СК ТОО
MERCUR STROY LTD ТОО
XINJIANG KINGBISON TRADING CO.LTD
Азат ТОО ПСК
Азимов Т.З. ИП
rm
y
ABB
PD
C
to
re
he
k
lic
C
w.
om
w
w
w
Y
2.0
2.0
bu
y
rm
er
Y
F T ra n sf o
ABB
PD
er
Y
год
2006
834 850
131 765 634
221 860
1 030 000
120 000
2 663 500
2 984 000
71 830
2 244 700
2 984 000
2 350 000
6 145 746
836 500
1 750 000
1 848 700
3 003 550
3 558 000
14 473 779
4 050 000
9 906 524
9 090 763
процен
т
%
0
65
0
1
0
1
1
0
1
1
1
3
0
1
1
1
2
7
2
5
5
год
2005
733 150
процен
т
%
3
120 000
40 400
1
0
366 450
548 000
52 455
6 680
220 000
2
2
0
0
1
24
om
A B B Y Y.c
Y
F T ra n sf o
bu
to
re
lic
k
he
ТОО «КСМК-3»
Примечания к финансовой отчетности
АЗМК ТОО
Айсель Казахстан Корпорация ТОО
Акжол - Курылыс и Компания ТОО
Алматы Канты АО
Алматыоблтяжстрой АО
Арал АДК ТОО
АСАД ПКФ ТОО
Асар СтройСервис ТОО
Астана-Стройинвест Корпорация ТОО
Геостройсервис Компания ТОО
Дулат ТОО Строительная компания
ЖелДорИмущество ОАО
Ишмухаметов Хазлахмет ИП
Казмонтаж Строй АО
КАЗСТРОЙLAND ТОО
Карагай АО
Кауметова А.У. ЧЛ
Промкомплект-Б ТОО
СемМикс ТОО
Серт АО
УМС - В ТОО
Филиал Корпорации KUAT АО
Фурнитура ТОО
Холодом ТОО
Прочие
Итого развернутое
w
201 933 936
100
116 900
1 030 000
13 750
96 000
33 200
161 000
8 200
1 467 050
10 110
137 287
118 000
326 500
2 365 995
836 500
8 013 469
930 000
71 500
2 333 000
850 000
595 500
133 400
15 200
175 500
50 000
298 612
22 273 808
w.
A B B Y Y.c
1
5
0
0
0
1
0
7
0
1
1
1
11
4
36
4
0
10
4
3
1
0
1
0
1
100
19 Финансовый лизинг
У Компании существует финансовая аренда по трем договорам № 77, № 77/1, № 77\2 от 17 мая 2005 года с
ТОО «ЦентрЛизинг». В финансовый лизинг было приобретено три автомобиля грузоподъемностью 25 тонн
производство Китай, и бетоносмесительный узел производство Китай, фронтальный погрузчик
производства Китай.
тенге
Финансовый лизинг
2006
2005
ТОО «ЦентрЛизинг»
Основной долг
Текущая часть долгосрочного долга
4 288 930
Долгосрочная часть задолженности
9 109 211
9 004 289
итого на 31 декабря 2006
13 398 141
9 004 289
Вознаграждение
Текущая часть долгосрочных вознаграждений (прим 18)
1 825 408
3 425 642
Долгосрочная часть вознаграждений ( прим. 22)
1 203 638
3 029 045
Итого на 31.12.2006
3 029 046
6 454 687
20 Долгосрочные финансовые обязательства
Долгосрочные кредиты представлены следующим образом:
Долгосрочные кредиты
АГФ ОАО «БанкЦентрКредит»
Итого
rm
y
ABB
PD
C
to
re
he
k
lic
C
w.
om
w
w
w
Y
2.0
2.0
bu
y
rm
er
Y
F T ra n sf o
ABB
PD
er
Y
2006
439 482 282
439 482 282
тенге
2005
9 473 684
9 473 684
25
om
A B B Y Y.c
Y
F T ra n sf o
bu
to
re
lic
k
he
ТОО «КСМК-3»
Примечания к финансовой отчетности
w
w.
A B B Y Y.c
21 Отложенные налоговые обязательства
2006
34 677 265
158 804 627
Налог на прибыль – текущий
Отложенный налог – возникновение и уменьшение временных разниц
Отложенный налог – эффект от снижения налоговой ставки
Налог на прибыль к оплате
тенге
2005
34 677 265
Отраженная в финансовой отчетности прибыль/(убыток) до налогообложения соотносится с суммой налога
на прибыль следующим образом:
2006
81 616 815
34 677 264
45 066 525
79 743 789
Прибыль/(убыток) до налогообложения
Расчетная сумма налога по ставке 30%
Отсроченное налоговое обязательства
Налог на прибыль в финансовой отчетности
тенге
2005
118 073 053
36 945 109
36 945 109
В 2006 г. налогооблагаемая прибыль Компании облагалась налогом по ставке 30%. Отложенные налоговые
активы/обязательства рассчитываются по ставке 30% по состоянию на 31 декабря 2006 г. . Чистый эффект
изменения сальдо отложенных налогов по состоянию на 31 декабря 2006 г. отражается в отчете о прибылях
и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2006 г.
21.1 Отсроченное налоговое обязательство по налогу на прибыль
31 декабря Возникновение и Изменение
ставки
2005 г.
уменьшение
налога
разниц
Налоговый эффект вычитаемых
временных разниц:
Основные средства
Нематериальные активы
Резервы по переоценке основных средств
Резерв по отпускам
Резерв по ремонту основных средств
Чистый налоговый эффект временных
разниц
За вычетом не признанных в отчетности
отложенных налоговых активов
Итого чистые отложенные налоговые
обязательства
rm
y
ABB
PD
C
to
re
he
k
lic
C
w.
om
w
w
w
Y
2.0
2.0
bu
y
rm
er
Y
F T ra n sf o
ABB
PD
er
Y
тенге
31 декабря
2006 г.
47 709 884
26 641
114 738 103
(870 000)
(1 800 000)
159 804 628
47 709 884
26 641
114 738 103
(870 000)
(1 800 000)
159 804 628
159 804 627
159 804 628
22. Прочие долгосрочные обязательства
У Компании существует финансовая аренда по трем договорам № 77, № 77/1, № 77\2 от 17 мая 2005 года с
ТОО «ЦентрЛизинг». В финансовый лизинг было приобретено три автомобиля грузоподъемностью 25 тонн
производство Китай, и бетоносмесительный узел производство Китай, фронтальный погрузчик
производства Китай.
тенге
Финансовый лизинг
2006
2005
ТОО «ЦентрЛизинг»
Вознаграждение
Текущая часть долгосрочных вознаграждений (прим 18)
1 825 408
Долгосрочная часть вознаграждений ( прим. 19 )
1 203 638
26
om
A B B Y Y.c
Y
F T ra n sf o
bu
to
re
lic
k
he
ТОО «КСМК-3»
Примечания к финансовой отчетности
w
w.
A B B Y Y.c
Итого на 31.12.2006
3 029 046
23. Капитал
Уставный капитал полностью сформирован учредителями путем внесения денежных средств.
тенге
2005
91 900
0
100 295 330
2006
91 900
382 460 343
102 168 357
(114 738 103)
369 982 497
Уставный капитал
Резерв по переоценке основных средств
Нераспределенный доход
Отсроченные обязательства (требования) по подоходному налогу)
Итого:
100 387 230
24. Выручка
тенге
Наименование статьи дохода
Реализация материалов
Реализация готовой продукции
Доставка продукции
Реализация товаров и услуг
Реализация квартир
Возврат проданых товаров
Итого доход
2006
18 928 899
1 319 000 834
62 635 909
%
1
49
2
1 317 484 910
0
(530 500)
2 717 520 052
48
0
100
2005
%
3 341 443
0
0
1 844 822 636
199 137 750
(9 039)
2 047 292 790
90
10
100
Выручка оценивается по стоимости реализации за минусом косвенных налогов, полученной или
причитающейся к получению. Выручка от реализации товара признается в момент передачи Компанией
другой стороне права собственности. При реализации услуг - на момент их принятие другой стороной, что
подтверждается подписанием акта выполненных работ. Полученные промежуточные выплаты и авансы
покупателей выручкой не признаются.
25. Стоимость реализованной продукции
Себестоимость произведенной продукции представлена следующими статьями:
тенге
Наименование статьи
Аренда Дизельной
установки
Горюче-смазочные
материалы
Заработная плата
Износ основных средств
Материальные затраты
Материальные и
социальные блага
работников
Оплата временной
нетрудоспособности
Оформление документов
Охрана объекта
Расход топлива
rm
y
ABB
PD
C
to
re
he
k
lic
C
w.
om
w
w
w
Y
2.0
2.0
bu
y
rm
er
Y
F T ra n sf o
ABB
PD
er
Y
2006
%
2005
10 956 522
291 071
0
83 170 312
4
85 642 072
%
2
19 030 553
3
4
1 265 506
0
2 058 845 554
87
546 658 795
33 000
94
0
1 046 428
0
76 152
0
440 000
29 137 953
4 976 093
0
1
0
27
om
A B B Y Y.c
Y
F T ra n sf o
Социальный налог
Итого
bu
to
re
k
lic
w.
A B B Y Y.c
0
0
49 315
0,01
2 864 172
1 418 192
0
0
247 980
0,04
11 228 854
0
2 797 000
0,48
108 000
0
6 400
0
314 736
0,05
581 435 959
100
81 029 565
6 881 554
3
0
342 835
0
570 903
2 371 574 636
0
100
Ремонт транспортных
средств
Прочие
w
3 581 078
Техобслуживание
Текущие расходы
Услуги механизмов
Электроэнергия
he
ТОО «КСМК-3»
Примечания к финансовой отчетности
Расходы по ремонту
основных средств
Расходы по погашению
процентов банка
Роялти
Социальные отчисления
rm
y
ABB
PD
C
to
re
he
k
lic
C
w.
om
w
w
w
Y
2.0
2.0
bu
y
rm
er
Y
F T ra n sf o
ABB
PD
er
Y
Себестоимость произведенной готовой продукции равна 2 371 574 636, из них стоимость реализованной
продукции составила 1 064 310 962 тенге, остаток готовой продукции на 31 декабря 2006 года составило
91 930 441 тенге, себестоимость проданного товара составляет 997 513 921 тенге, себестоимость
проданных материалов 19 462 372 тенге.
Себестоимость реализованных товаров, работ и услуг
тенге
Наименование продукции
Реализация готовой продукции
Реализация материалов
Реализация товаров (работ, услуг)
Строительство жилого дома
Итого
2006
2005
1 064 310 968
19 462 373
988 391 594
516 148 292
618 739 481
83 236 550
2 072 164 935
1 218 124 323
26. Расходы по продаже продукции
Расходы по продаже продукции представлены следующими статьями:
тенге
Наименование затрат
Износ основных средств
Горюче-смазочные материалы
Другие расходы по оплате труда и зар. плата
Охрана объекта
Расходы по доставке
2006
%
39 326 210
48 073 019
85 015 589
4 675 837
8 898 180
Расходы по маркетингу
Расходы по аренде
Расходы по рекламе
Расходы по ремонту ос
Социальные расходы
Социальный налог
Текущие расходы
Электроэнергия
Прочие
2005
%
15
18
31
2
3
9 686 318
42 011 394
71 374 427
0
159 651 698
2
7
12
0
28
19 565 217
7
30
13 119 636
6 871 928
2 717 671
11 017 220
18 859 966
7 298 915
5 022 962
5
3
1
4
7
3
2
170 667 744
38 643 003
4 465 673
9 923 643
0
10 040 649
0
0
6 809 494
1
2
0
2
0
0
2
28
om
A B B Y Y.c
Y
F T ra n sf o
bu
to
re
lic
k
he
ТОО «КСМК-3»
Примечания к финансовой отчетности
w
0
0
270 462 350
Услуги механизмов
Сервисное обслуживание эко
Итого
0
0
100
39 649 372
7 095 652
570 019 067
w.
A B B Y Y.c
7
1
100
27. Общие и административные расходы
Общие и административные расходы включают:
тенге
Наименовани затрат
Абонентская плата за телефон
Аудиторские
(консультационные) услуги
Другие расходы по оплате труда
и зар. Плата
Износ основных средств
Имущественный налог
Оплата услуг банка
Отчисления в фонд охраны
природы
Представительские расходы
Расходы на проезд
Расходы по аренде
Расходы по ремонту основных
средств
Социальный налог
Спонсорская помощь
Формирование резерва по
сомнительным долгам
Штрафы, пени по хоз.договорам
и внебюджетные фонды
Электроэнергия
Юридические услуги
Прочие
НДС в зачет ст НК №
Расходы по аренде
Расходы по страхованию
Спис. канц.товаров
Текущие расходы
итого
rm
y
ABB
PD
C
to
re
he
k
lic
C
w.
om
w
w
w
Y
2.0
2.0
bu
y
rm
er
Y
F T ra n sf o
ABB
PD
er
Y
2006
2 049 653
%
1
2005
1 573 688
%
2 504 348
1
764 878
1
58 285 607
27
35 851 470
29
1 857 462
3 346 231
9 108 507
1 140 499
1
2
4
1
442 088
552 507
1 138 755
628 260
0
0
1
1
1 958 421
1 152 291
87 443 478
1 638 259
1
0
40
1
0
0
0
1 538 899
0
0
0
1
6 812 015
8 188 506
11 905 576
3
4
8
4 431 769
53 000
0
4
0
0
1 689 797
0
0
0
1 971 052
2 760 000
10 089 807
0
0
0
0
0
213 901 509
0
1
5
0
0
0
0
0
100
10 189 566
418 268
4 138 534
21 838 072
38 156 189
1 984 380
1 093 703
644 620
125 438 646
8
0
3
17
30
2
1
1
100
1
29
om
A B B Y Y.c
Y
F T ra n sf o
bu
to
re
lic
k
he
ТОО «КСМК-3»
Примечания к финансовой отчетности
w
w.
A B B Y Y.c
28. Прочие операционные расходы
Прочие операционные расходы представлены следующими статьями:
Списание или убыток от выбытия основных средств
Расходы по обесценению при переоценке
Курсовая разница
Расходы по валютным операциям
Итого
rm
y
ABB
PD
C
to
re
he
k
lic
C
w.
om
w
w
w
Y
2.0
2.0
bu
y
rm
er
Y
F T ra n sf o
ABB
PD
er
Y
2006
3 129 521
9 395 511
1 416 985
1 211 430
15 153 447
тенге
2005
10 062 156
69 188
10 131 344
30
om
A B B Y Y.c
Y
F T ra n sf o
29.
bu
to
re
he
k
lic
ТОО «КСМК-3»
Примечания к финансовой отчетности
rm
y
ABB
PD
C
to
re
he
k
lic
C
w.
om
w
w
w
w
Y
2.0
2.0
bu
y
rm
er
Y
F T ra n sf o
ABB
PD
er
Y
w.
A B B Y Y.c
Существенные неденежные операции
Сумма выручки от продажи продукции включает неденежные операции на сумму 508 958 197 тенге Данные
операции в основном представляют собой продажу продукции в обмен на сырье и услуги или взаимозачеты
между покупателями и поставщиками в рамках операционной деятельности,,.приобретение основных
средств на сумму 167 576 14 тенге, относящееся к инвестиционной деятельности;
30. Договорные обязательства, условные обязательства и операционные риски
A. Налогообложение
Существующее налоговое законодательство РК допускает различные толкования и претерпевает частые
изменения. Интерпретация налоговыми органами налогового законодательства в отношении операций и
деятельности Компании может не совпадать с интерпретацией данного законодательства руководством
Компании. Как следствие, налоговые органы могут оспорить правильность применения налогового
законодательства, и Компании могут быть начислены дополнительные налоги, пени и штрафы, сумма
которых может оказаться значительной. Период, в течение которого отчетность может быть проверена
налоговыми и таможенными органами, составляет пять лет. Кроме этого, налоговые органы предъявили
Компании несколько судебных исков о доначислении налогов, а также соответствующих штрафов и пени.
По мнению руководства Компании, конечный результат этих исков не должен оказать существенное
негативное влияние на финансовые результаты деятельности или финансовое положение Компании.
B. Страхование
Компания страхует принадлежащие ей активы ( транспортные средства, оборудование, полученное в
финансовую аренду), гражданско-правовую ответственность работников и прочие риски.
Вопросы охраны окружающей среды
В настоящее время в Казахстане ужесточается природоохранное законодательство и позиция
государственных органов Республики Казахстан относительно его соблюдения. Компания проводит
периодическую оценку своих обязательств, связанных с загрязнением окружающей среды. По мере
выявления обязательств они немедленно отражаются в отчетности. Потенциальные обязательства, которые
могут возникнуть в результате изменения существующего законодательства и нормативных актов, а также в
результате судебной практики не могут быть оценены с достаточной точностью, хотя и могут оказаться
значительными. При существующей системе контроля и мерах наказания за несоблюдение действующего
природоохранного законодательства руководство Компании считает, что в настоящий момент не имеется
значительных обязательств, связанных с нанесением ущерба окружающей среде.
C. Судебные разбирательства
В течение года Компания принимала участие (как в качестве истца, так и в качестве ответчика) в нескольких
судебных разбирательствах, возникших в ходе обычной финансово-хозяйственной деятельности. По
мнению руководства Компании, в настоящее время не существует каких-либо текущих судебных
разбирательств или исков, которые могут оказать существенное влияние на результаты деятельности или
финансовое положение Компании, и которые не были бы признаны или раскрыты в настоящей финансовой
отчетности.
31
om
A B B Y Y.c
Y
F T ra n sf o
bu
to
re
he
k
lic
ТОО «КСМК-3»
Примечания к финансовой отчетности
w
w.
A B B Y Y.c
D. Условия ведения деятельности Компании
Экономика Республики Казахстан продолжает проявлять признаки, присущие странам, где рыночная
экономика находится на стадии становления. К таким признакам относятся, в числе прочих, следующие:
·
национальная валюта не является свободно конвертируемой за пределами страны;
·
жесткий валютный контроль;
·
низкий уровень ликвидности на открытых и закрытых рынках долговых и долевых ценных бумаг;
rm
y
ABB
PD
C
to
re
he
k
lic
C
w.
om
w
w
w
Y
2.0
2.0
bu
y
rm
er
Y
F T ra n sf o
ABB
PD
er
Y
Перспективы экономической стабильности в Республики Казахстан в значительной степени зависят от
эффективности экономических мер, предпринимаемых Правительством, а также от развития
законодательной базы и политической ситуации.
32
om
A B B Y Y.c
Y
F T ra n sf o
bu
to
re
he
k
lic
ТОО «КСМК-3»
Примечания к финансовой отчетности
rm
y
ABB
PD
C
to
re
he
k
lic
C
w.
om
w
w
w
w
Y
2.0
2.0
bu
y
rm
er
Y
F T ra n sf o
ABB
PD
er
Y
w.
A B B Y Y.c
31. Финансовые риски
II. Кредитный риск
Финансовые активы, по которым у Компании возникает потенциальный кредитный риск, представлены в
основном дебиторской задолженностью покупателей и заказчиков. В Компании разработаны процедуры,
обеспечивающие уверенность, что продажа товаров и услуг производится только покупателям с
соответствующей кредитной историей. Балансовая стоимость дебиторской задолженности за вычетом
резерва по сомнительным долгам представляет собой максимальную сумму, подверженную кредитному
риску. У Компании нет существенной концентрации кредитного риска. Хотя темпы погашения дебиторской
задолженности подвержены влиянию экономических факторов, руководство Компании считает, что нет
существенного риска потерь сверх суммы созданных резервов под снижение стоимости дебиторской
задолженности.
Денежные средства размещаются в финансовых институтах, которые на момент открытия счета имеют
минимальный риск дефолта.
III. Валютный риск
Компания осуществляет импорт продукции из других стран, и поэтому подвержена валютному риску.
Активы и обязательства, выраженные в иностранной валюте, приводят к возникновению потенциального
валютного риска.
Формально Компания не осуществляет хеджирование валютных рисков, связанных с совершаемыми
операциями. Однако, по мнению руководства Компании, Компания защищена от валютных рисков или их
влияние несущественно и не сможет оказать существенного влияния на финансовую отчетность Компании.
Риск изменения процентной ставки
Прибыль и операционные потоки денежных средств Компании в основном не зависят от изменения
рыночных процентных ставок. Компания подвержена риску изменения процентной ставки только в связи с
изменением рыночной стоимости процентных долгосрочных займов. Процентные ставки по долгосрочным
займам в большинстве случаев являются фиксированными; данная информация раскрыта в примечании 20.
Компания не имеет существенных процентных активов.
32. События после отчетной даты
В 2007 году Компания вошла в число эмитентов казахстанской фондовой биржи. Провела эмиссию
облигаций (листинг В) на общую сумму 1 300 000 000 номинальной стоимостью 1000 тенге в количестве
1 300 000 штук под ставку 13 %. С выплатой процентов два раза в год.
Была сдана в эксплуатацию новая производственная база (Бетонно-смесительный узел
производительностью 40 и 55 куб/час, сплиторный цех) в поселке Жанатурмыс по производству
строительных материалов (бетона и пеноблоки).
В 2007 был подписан контракт № 0638-122006 от 11.12.06 на осуществление инвестиционной
деятельности предусматриваемой инвестиционные преференции. Сумма контакта 686 465 265 тенге. Срок
КПН 5 лет, налог на имущество три года, налог на землю три года.
33
om
A B B Y Y.c
Y
F T ra n sf o
bu
to
re
lic
k
he
ТОО «КСМК-3»
Примечания к финансовой отчетности
w
w.
A B B Y Y.c
33 Трансформация
тенге
Наименование статьи баланса
Сальдо
01.01.2005
16 090 884
39 683 324
22 828 085
451 769
81 724 997
150 048
56 253 651
-153 374
Денежные средства и их эквиваленты
Краткосрочная дебиторская задолженность
Запасы
Налоговые активы
Авансы выданные
Прочие краткосрочные активы
Основные средства
Износ основных средств
Нематериальные активы
Амортизация нематериальных активов
Итого
Обязательства по налогам
Краткосрочная кредиторская задолженность
Авансы полученные
Прочая кредиторская задолженность и
начисления
Уставный капитал
Нераспределенная прибыль(непокрытый убыток)
Итого
Наименование
показателей
Выручка от реализации
продукции и оказания
услуг
Себестоимость
реализованной продукции
и оказанных услуг
Валовая прибыль
Доходы от
финансирования
Прочие доходы
Расходы периода
Расходы по реализации
продукции и оказание
услуг
Административные
расходы
Расходы на
финансирование
Прочие расходы
Прибыль (убыток) от не
основной деятельности
Доля прибыли/убытка
организаций, учитываемых
по методу долевого
участия
Прибыль (убыток) за
rm
y
ABB
PD
C
to
re
he
k
lic
C
w.
om
w
w
w
Y
2.0
2.0
bu
y
rm
er
Y
F T ra n sf o
ABB
PD
er
Y
Корректировка
-153 374
153 374
Сальдо 01.01 2005
по МСФО
16 090 884
39 683 324
22 828 085
451 769
81 724 997
150 048
56 100 277
217 029 384
4 684 103
137 828 035
48 944 918
217 029 384
4 684 103
137 828 035
48 944 917
7 235 800
91 900
18 244 628
217 029 384
7 235 800
91 900
18 244 628
217 029 384
843 388 247
тенге
Сальдо после
корректировки
843 388 247
601588 564
601588 564
241 799 683
241 799 683
216 318 269
176 020 881
216 318 269
176 020 881
40 297 388
40 297 388
0
0
Корректировка
01.01.2005
0
- 36 300
25 445 114
36 300
36 300
36 300
0
24 445 114
34
om
A B B Y Y.c
Y
F T ra n sf o
bu
to
re
lic
k
he
ТОО «КСМК-3»
Примечания к финансовой отчетности
период от продолжаемой
деятельности
Прибыль (убыток) от
прекращенной
деятельности
Прибыль (убыток) до
налогообложения
Расходы по
корпоративному по
доходному налогу
Итоговая прибыль
(убыток) за период до
вычета доли меньшинства
Доля меньшинства
Итоговая прибыль
(убыток) за период
Прибыль на акцию
rm
y
ABB
PD
C
to
re
he
k
lic
C
w.
om
w
w
w
w
Y
2.0
2.0
bu
y
rm
er
Y
F T ra n sf o
ABB
PD
er
Y
0
0
25 445 114
24 445 114
7 200 486
7 200 486
18 244 628
18 244 628
0
18 244 628
0
18 244 628
0
0
Наименование статьи баланса
Наименование
Денежные средства и их эквиваленты
Краткосрочная дебиторская задолженность
Запасы
Текущие налоговые активы
Авансы выданные
Прочие краткосрочные активы
Задолженность подотчетных лиц
Основные средства
Износ основных средств
Нематериальные активы
Амортизация нематериальных активов
итого активов
Обязательства по налогам
Краткосрочная кредиторская задолженность
Авансы полученные
Прочие краткосрочные обязательства
Займы
Долгосрочные финансовые обязательства
Краткосрочные финансовые обязательств
Уставный капитал
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
итого пассивов
Сальдо на
01.01.06
48 225 925
145 884 441
204 779 782
26 896 820
135 314 892
5 542 482
382 517
206 898 682
-11 539 039
44 700
-1630
762 429 572
3141830
517 498 105
22 273 808
14 467 673
105583684
91 900
99 372 572
762 429 572
Корректировка
90 657
382 517
-382 517
-11 539 039
11 539 039
-1 630
1 630
-832 102
105 583 684
9 473 684
96 110 000
922 758
w.
A B B Y Y.c
om
Сальдо на 01.01.06
По МСФО
48 225 925
145 884 441
204 870 439
26 896 820
135 314 892
5 924 999
0
195 359 643
0
43 070
0
762 520 229
3 141 830
517 498 105
22 273 808
13 635572
0
9 473 684
96 110 000
91 900
100 295 330
762 520 229
Была проведена корректировка в статье Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на увеличение
прибыли в размере 922 758 тенге, и уменьшение дебиторской задолженности по начисленным процентам на
832 101 тенге и уменьшение товаров приобретенных на 90 657 тенге. Данная корректировка сделана в связи
с тем, что в 2005 году было не верно отражено начисление расходов по процентам и при списании товаров
при реализации была не правильно сформирована себестоимость реализованной продукции.
35
A B B Y Y.c
Y
F T ra n sf o
bu
to
re
lic
k
he
ТОО «КСМК-3»
Примечания к финансовой отчетности
Наименование
показателей
Выручка от реализации
продукции и оказания
услуг
Себестоимость
реализованной продукции
и оказанных услуг
Валовая прибыль
Доходы от
финансирования
Прочие доходы
Расходы периода
Расходы по реализации
продукции и оказание
услуг
Административные
расходы
Расходы на
финансирование
Прочие расходы
Доля прибыли/убытка
организаций, учитываемых
по методу долевого
участия
Прибыль (убыток) за
период от продолжаемой
деятельности
Прибыль (убыток) от
прекращенной
деятельности
Прибыль (убыток) до
налогообложения
Расходы по
корпоративному по
доходному налогу
Итоговая прибыль
(убыток) за период до
вычета доли меньшинства
Доля меньшинства
Итоговая прибыль
(убыток) за период
Прибыль на акцию
rm
y
ABB
PD
C
to
re
he
k
lic
C
w.
om
w
w
w
w
Y
2.0
2.0
bu
y
rm
er
Y
F T ra n sf o
ABB
PD
er
Y
2 047 292 790
тенге
Сальдо после
корректировки
2 047 292 790
1 218 124 323
1 218 124 323
829 168 467
829 168 467
Корректировка
01.01.2006
729 224
711 824 638
570 019 067
10 131 344
125 438 646
16 366 925
16 366 925
10 131 344
A B B Y Y.c
10 860 568
711 824 638
570 019 067
125 438 646
0
w.
10 131 344
118 073 053
118 073 053
118 073 053
36 945 109
118 073 053
36 945 109
81 127 944
81 127 944
0
81 127 944
0
81 127 944
0
0
36
om
Документ
Категория
Типовые договоры
Просмотров
102
Размер файла
291 Кб
Теги
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа