close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

?

Работа с предоставленными займами

код для вставкиСкачать
Описание контрольного примера работы с предоставленными займами.
Быстрое начало работы.
После установки «ФИН-ПРОФИ», ввода остатков по счетам БУ и регистрам УУ и
есть необходимость быстро приступить к оформлению новых займов. Предполагается, что
новый член организации уже введен в базу данных, когда оплачивал обязательный паевой
или вступительный взнос.
На вкладе Займы нажмите ссылку Контрагенты.
Настроим форму списка и выбора Контрагента, добавив поле Комментарий и убрав
не используемые колонки.
Для быстрого отбора Контрагентов создадим фильтр Заемщики:
Заранее введите в поле Комментарии в форме Контрагенты необходимые ключевые
слова, чтобы затем осуществлять быстрый выбор, например как показано на рисунке.
Применив фильтр, получите список Контрагентов, который необходим для работы.
Выберите Контрагента и откройте вкладку Счета и договоры.
Добавим договор займа и сведения о договоре.
Нажмите Записать, затем Перейти -> ФИН-ПРОФИ: Сведения о договорах
Заполните поля: Сумма договора, Возврат займа, Период расчета, Банк или Касса,
Ставка, Расчет процентов, Способ начисления. Нажмите ОК.
Можно выдать заем.
Выдача займа из кассы РКО. Создайте новый РКО, выберите Вид операции:
Выберите договор, ознакомьтесь с панелью Расшифровка платежа, суммой остатка
займа, введите Сумму, нажмите ОК.
В зависимости от учетной политики организации, рассмотрим метод начислений и
кассовый метод:
Организации, работающие на УСН, применяют кассовый метод для исчисления
доходов и расходов;
Организации на общем режиме налогообложения могут применять кассовый
метод для исчисления доходов и расходов, если доход в каждом из четырех
предшествующих кварталов не превысил один миллион рублей
Организация должна использовать метод начислений доходов и расходов на
общем режиме налогообложения.
Установим учетную политику по оплате (кассовый метод).
Статья 273. Порядок определения доходов и расходов при кассовом методе
1. Организации (за исключением банков) имеют право на определение даты получения
дохода (осуществления расхода) по кассовому методу, если в среднем за предыдущие четыре
квартала сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) этих организаций без учета налога
на добавленную стоимость не превысила одного миллиона рублей за каждый квартал.
(в ред. Федеральных законов от 29.05.2002 N 57-ФЗ, от 07.07.2003 N 117-ФЗ)
2. В целях настоящей главы датой получения дохода признается день поступления средств
на счета в банках и (или) в кассу, поступления иного имущества (работ, услуг) и (или)
имущественных прав, а также погашение задолженности перед налогоплательщиком иным
способом (кассовый метод).
(в ред. Федерального закона от 29.05.2002 N 57-ФЗ)
Создадим ПКО с видом операции: проценты (приход, касса), когда заемщик
пришел сделать платежи по договору. Заемщик должен делать платежи в оговоренные
договором сроки, а может сделать это в другой день. Программа рассчитает проценты к
уплате на любую дату документа. Введите сумма платежа и нажмите ОК. Сумма платежа
будет начислена и уплачена, а в БУ и взаиморасчеты с заемщиком по процентам будут
нулевые (сколько начислено, столько и уплачено).
Результат проведения в БУ
В управленческом учете будут отражены фактические операции по договору.
Плановых операцией нет, потому что не заполнен график платежей.
В налоговом учете для организаций на УСН в форме ПКО доступна кнопка
КУДиР, при нажатии на которую можно увидеть запись в книге учета доходов и расходов
на УСН.
Изменим учетную политику организации на начисление. После необходимо
перепровести все документы в базе данных с момента изменения учетной политики
организации.
Результат проведения в БУ. Как видно из рисунка при данной учетной политике в БУ
отражено только движение денежных средств.
Для начисления процентов необходимо заполнить регламентный документ.
На вкладке Займы щелкните по ссылке: Доходы и расходы БУ и НУ и создайте новый
документ:
Документ должен заполняться ежемесячно, в каждом налоговом периоде, дата
документа должна соответствовать последнему дню периода. Нажмите Заполнить.
Нажмите ОК.
Результат проведения документа в БУ. Как видно из рисунка начислены проценты
по договору займа. На 91.01 в БУ задействовано предопределенное субконто: доходы и
расходы кооператива по процентам займов.
В УУ документ не делает движений. Таким образом, при использовании метода
начислений результаты взаиморасчетов по процентам можно увидеть как сальдо на счете
учета процентов по предоставленным займам.
Другой способ получить информацию о взаиморасчетах, сформировать документ
Справка-расчет на вкладке Займы. Документ предназначен для автоматического
формирования документов движения денежных средств (ДДС) на основании
рассчитанных сумм платежей или сумм платежей, взятых из графиков платежей. Создайте
новый документ, выберите договор. Как видно из рисунка, на дату документа можно
сформировать ПКО уплаты процентов по договору. Справка-расчет – это
информационный документ, он не делает никаких движений в БУ, УУ и НУ. Все
движения осуществляются, когда проводятся документы ДДС.
Нажмите кнопку Сформировать документы. Откроется форма ввода ПКО с
видом операции поступления процентов в кассу.
Рассмотрим ситуацию закрытия договора: возврат суммы займа и уплата
процентов. Заемщик может досрочно погасить свои обязательства. Уберите «птичку» по
графику.
Программа рассчитает суммы задолженности по всем видам платежей и предложит
сформировать документы. Нажмите кнопку Сформировать документы.
Программа автоматически сформировала два ПКО с видами операций: Проценты
(приход,касса) и Займы кр.(приход касса). Обратите внимание на последовательность и
время записи документов.
Первым должен быть проведен ПКО уплаты процентов. Сумма окончательных
расчетов по процентам уже введена в документ, распечатайте ПКО и нажмите ОК. Время
этого документа 10:55:09.
Документ возврата суммы займа должен быть записан и проведен всегда
последним в последовательности документов взаиморасчетов по всем видам операций
договора займа. Сумма окончательных расчетов по сумме займа уже введена в документ,
распечатайте ПКО и нажмите ОК. Время этого документа 10:56:08.
Как только полностью возвращается вся сумма займа, программа закрывает
договор: в регистре сведений о договоре программа создает вторую строчку, где вид
взаиморасчетов по договору записывается как Надлежаще исполненный договор. Все
взаиморасчеты по такому договору прекращаются.
Обратите внимание:
поле период (дата внесения сведений) второй строки заполнятся как конец дня
последних взаиморасчетов,
заполнено поле дата фактического окончания договора в обеих записях регистра.
Программа также изменяет поле Вид взаиморасчетов записи справочника договоры:
При попытке создать документ Справка расчет для надлежаще исполненного
договора пользователь увидит форму, где все расчеты прекращены, отсутствуют
возможности формировать документы и предупреждающее сообщение.
Если открыть ПКО по такому договору, то пользователь увидит форму документа,
где написано, что остаток по договору Ноль, договор Надлежаще исполнен. Нажатие на
кнопку Расчет не приводит к изменениям формы, строка взаиморасчетов панели платежи
также не содержит информации.
Предыдущая демонстрация показала, что можно работать и без графиков платежей.
Рассмотрим другие возможности программы: предварительная запись продуктов –
предоставленных займов организации и графики платежей.
Продукты кооператива должны быть разработаны заранее на основании
маркетинговых исследований финансовых услуг в регионе, обеспечены рекламной
поддержкой и навыками сотрудников для их использования в «ФИН-ПРОФИ».
На вкладке Займы нажмите ссылку Контрагенты.
В специально созданной папке Наша организация создайте Контрагента – Вашу
организацию, например Кооператив, введите ИНН такой же, как и в справочнике
Организации.
Откройте вкладку Счета и договоры. Создайте три папки, как показано рисунке.
Откройте папку Займы (номенклатура) и создайте необходимое количество
продуктов кооператива для предоставления займов. Если предполагается использовать
соглашения об уплате членских взносов и использовать при этом общий график платежей
по двум договорам: договор займа и соглашение об уплате членских взносов, то создайте
еще папки, где будет записан продукт организации, состоящий из пары взаимосвязанных
договоров. Если соглашений нет, то создавайте продукты-договоры непосредственно в
папке Займы (номенклатура).
Введите строго как на рисунке: Вид договора – Прочее, Вид взаиморасчетов –
Номенклатура займов. Номер можете вписать самостоятельно или программа его
присвоит автоматически после записи сведений о договоре.
Нажмите Записать, затем Перейти-ФИН-ПРОФИ сведения о договорах. Добавьте запись.
Введите сумму займа, ставку, способ возврата займа, способ расчета процентов,
способ оплаты: банк или касса, пени и штрафы при возврате займа и процентов. Нажмите
ОК. Договор добавлен в номенклатуру, можно использовать.
Использовать заранее подготовленную номенклатуру очень просто. Добавьте
новый договор заемщику, введите Вид договора, Вид взаиморасчетов, дату начала и срок
действия договора.
Запишем и введем сведения о договоре. В открытой форме сведений достаточно
выбрать договор – основание. Выберите продукт, программа заполнит новый договор
сведениями из договора – номенклатуры.
Программа
заполнит
необходимые поля, взяв их из
договора – номенклатуры.
Введите сумму займа. Нажмите
Записать.
Программа
автоматически
создала
документ: График платежей.
Нажмите на значок «лупа» в
поле График платежей, график
откроется. Проверьте условия,
заполните его и нажмите ОК.
Распечатайте договор.
Закройте окно печатной формы
Нажмите ОК в форме сведений о договоре.
Рассмотрим другие вкладки формы сведений о договоре займа.
На вкладке ввод остатков и прочее можно ввести остатки по переходящим остаткам
займов из прежней системы учета. Назначение этих полей рассмотрено в описании
контрольного примера ввода остатков.
Как видно из формы, рассчитываемые суммы можно округлять по правилам
1С:Бухгалтерия 8.
Если расчет процентов по данному договору должен осуществляться без учета
високосного года, поставьте соответствующую «птичку»
Отметки Фиксированная процентная ставка
и Сопоставимый договор (для
налогового учета) учитываются при расчете расходов по процентам привлеченных
займов в целях НУ.
Отметка Автоматически пересчитывать график платежей по умолчанию
устанавливается при расчете процентов на остаток займа. Это означает, что если остаток
суммы займа изменяется, то проценты в графике автоматически пересчитываются после
даты изменения остатка. Таким образом в УУ всегда управленцы видят актуальную и
непротиворечивую информацию. При этом, естественно, должен быть создан, заполнен
первоначально график платежей и он должен быть выбран в сведениях о договоре в поле
График платежей. Если График платежей создан, но не записан в сведениях о договоре
займа, то он не будет корректироваться программой даже, если стоит признак
«Автоматически пересчитывать проценты графика платежей».
Вкладка Залог сведений о договоре существует только для предоставленных займов. На
этой вкладке можно создать и провести документ, где определен перечень закладываемого
имущества. При выборе поля Залог открывается журнал документов залога. Выберите
операцию Залог принятый.
В форме документа заполните поля шапки документа. В табличной части введите
перечень закладываемого имущества.
В поле Договор залога необходимо создать (выбрать) договор из перечня договоров
Контрагента как показано на рисунке. Сведений о договоре залога заполнять не надо.
Нажмите ОК, чтобы сохранить договор. Выберите его в форму сведений о договоре.
Документ Залог имеет печатную форму и делает проводки в БУ.
На вкладке сведений о договоре привлеченного займа можно оформить и записать до трех
договоров поручительств.
Для этого каждого из поручителей необходимо создать в Справочнике
Контрагенты и на вкладке счета и договоры создать каждому поручителю договор, как
показано рисунке.
Сведения о таком договоре записывать не надо. Печатная форма договора доступна
на вкладке Поручители, при условии, что выбран поручитель и записан договор залога.
Таким образом, список договоров заемщика при оформлении всех видов
обеспечения выглядит как на рисунке ниже. Жирным шрифтом выделен договор займа.
Это основной договор. Такой договор будет автоматически подставляться в ДДС при
выборе Контрагента. Сменить основной договор можно, если выделить нужный договор
мышкой и нажать кнопку Основной.
Соглашение об уплате членских взносов оформляется как отдельный договор в
списке договоров Контрагента.
Нажмите Записать и введите сведения о договоре – соглашении. Обычно
соглашение и договор займа действуют одновременно, поэтому, когда откроется форма
ввода сведений сначала выберите договор основание – договор займа для приведения их в
соответствие.
Сведения будут заполнены на основании договора займа. Введите одноразово,
ставку, транш, или аннуитет в способе расчета членских взносов.
Нажмите ОК.
Обратите внимание, что поле График платежей тоже заполнено из сведений об
основном договоре. Откроем график.
Как видно из рисунка третья пара колонок: вид операции и сумма не заполнены, потому
что, когда заполнялся график для договора займа, договор – соглашение еще не было
записано в перечень договоров заемщика. Нажмите кнопку Заполнить. График примет
вид, как показано на рисунке.
Теперь все операции по договору займа и связанного с ним соглашения поставлены
на контроль в УУ. Нажмите ОК.
Перечень договоров заемщика примет вид:
Выдача займа осуществляется через кассу.
Кассир видит, что фактического движения не было, остаток по займу ноль. Нажмите ОК.
Сможет ли кассир ошибочно выдать еще раз заем? Попытаемся оформить еще один РКО с
тем же видом операции.
Очевидно, что заем уже выдан: остаток 500000 рублей. В табличной части панели
Расшифровка платежа зафиксирована операция РКО выдачи займа. Ошибиться сложно
при таком количестве информации.
Как изменился график платежей? Уже отмечалось, что все движения денежных
средств по сумме займа находят отражение в графике. График изменился.
В нем появилась плановая операция выдачи займа одновременно с фактической
выдачей займа из кассы. Другими словами план по выдаче займа выполнен. Отклонения
по этой операции (выдача займа) нет.
Рассмотрим ситуацию начала дня платежей по договору в соответствии с графиком
платежей. Как видно, отклонений по договору нет.
Но начало следующего дня появляются отклонения по всем видам операций в
соответствии с графиком платежей..
Этот отчет дает четкую картину задолженности по всем операциям договоров для
кредитного инспектора. Если заемщик во время приходит погасить задолженность и
закрыть договор, то необходимо сформировать справку-расчет.
Документ автоматически сформирует три ПКО и закроет договор. Обратите
внимание, что, если изменить дату документа на более позднюю, то сумма процентов
пересчитана не будет, поскольку закончился срок действия договора. Но через несколько
дней в соответствии с условиями договора и сведениями о нем начнут начисляться пени и
штрафы.
Предположим, что подписано доп. Соглашение к договору займа, продлевающее
договор на 10 дней. Для регистрации этого доп. Соглашения необходимо добавить
копированием новую строку в сведения о договоре и изменить три поля: дату внесения
сведений (дата начала действия доп. соглашения), дату окончания договора и вид
взаиморасчетов – пролонгированный договор. Таким образом у договора займа есть две
записи в регистре сведений:
1. Запись действует до конца первоначально установленного срока окончания
договора
2. Запись действует сначала дня, следующего за первоначально
установленным днем окончания договора.
Новые сведения о договоре выглядят так:
Кроме этого программа автоматически изменит срок действия договора в справочнике
Договоры контрагентов.
Справка расчет в день окончания договора в соответствии с доп. Соглашением будет
выглядеть так:
Как видно проценты пересчитаны в соответствии с новыми условиями договора.
Предположим, что и в этот срок договор не был закрыт. Необходимо оформить исковое
заявление. Вся информация для взаиморасчетов представлена в распечатке из справки –
расчета.
На основании этих данных заполняется исковое заявление и после его регистрации в суде,
все начисления по договору прекращаются. Откройте сохраненный ранее документ
справка – расчет и измените в нем вид взаиморасчетов на : подача иска в суд.
Повторное открытие документа будет выглядеть как на рисунке.
Сведения о договоре будут откорректированы при проведении документа:
График платежей зафиксирует в УУ последние расчеты, поданные в исковом заявлении и
примет вид:
Если исковые требования будут удовлетворены судом не в полном объеме, необходимо
будет скорректировать график платежей вручную и провести его.
В управленческом учете будут зафиксированы исковые требования. По мере
удовлетворения исковых требований, при погашении суммы займа последней операцией
по договору, договор изменит статус на надлежаще исполненный договор. История
договора сохранится в виде записей регистра сведений.
Документ
Категория
Типовые договоры
Просмотров
45
Размер файла
1 936 Кб
Теги
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа