close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

?

СОДЕРЖАНИЕ Реферат 3 Введение 4 1 Теоретические основы

код для вставкиСкачать
СОДЕРЖАНИЕ
Реферат
3
Введение
4
1 Теоретические основы исследования
8
1.1 Понятие ипотечного кредитования, его цели
8
1.2 Развитие российской ипотечной системы
11
1.3 Сущность и основные методы оценки кредитоспособности заемщика
16
1.4 Анализ кредитоспособности заёмщика
22
2 Технико-экономическая характеристика СКБ-Банка
30
2.1 Общие сведения и характеристика деятельности
30
2.2 Организационная структура
34
2.3 Анализ финансово-экономической деятельности банка
37
2.4 Анализ финансовых результатов деятельности банка
52
2.5 SWOT- анализ
51
3 Предложение новой ипотечной программы, оптимизирующей риски и издержки 56
3.1 Мировой опыт в вопросах оценки кредитоспособности заемщика
56
3.2 Перспективы развития ипотечного кредитования в РФ
62
3.3 Рекомендации по совершенствованию программ ипотечного кредитования
«СКБ-Банка»
69
3.4 Экономическая оценка от внедрения мероприятий по совершенствованию
программ ипотечного кредитования
74
Заключение
82
Список использованных источников
85
Приложение А
88
РЕФЕРАТ
Дипломная работа 88 с., 3 рис., 12 табл., 30 источников, 1 прил.
ИПОТЕЧНОЕ КРЕДИТОВАНИЕ:
СОДЕРЖАНИЕ, ПРОБЛЕМЫ, ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ
Объект исследования: ОАО «СКБ-Банк».
Цель работы – исследование перспектив рынка ипотечного кредитования
Российской Федерации и его существующих проблем на примере СКБ-Банка.
Степень внедрения – рекомендации автора рассмотрены и приняты
руководством ОАО «СКБ-Банк».
Эффективность рекомендаций – цель разработки новой ипотечной программы
– в увеличении прибыли банка, и привлечении как можно большего количества
клиентов, для кредитования по новому кредитному продукту «Ипотека молодой
семье».
3
ВВЕДЕНИЕ
Кредит ипотечный, ссуда под залог недвижимости. Наиболее простая форма –
ипотека, которая существовала ещё в Древней Греции в 7-6 вв. до н. э. При
рабовладельческом и феодальном строе К. и. представлял собой разновидность
ростовщического кредита, носил в основном непроизводительный характер.
Актуальность. Система ипотечного кредитования занимает уникальное положение
в национальной экономике. Во-первых, в настоящее время ипотечное кредитование
в большинстве экономически развитых стран не только является основной формой
улучшения жилищных условий, но и оказывает существенное влияние на
экономическую ситуацию в стране в целом. С другой стороны, система ипотечного
кредитования
представляет
сегодня
сложнейший
механизм,
состоящий
из
взаимосвязанных и взаимозависимых подсистем.
В условиях заметного снижения возможностей государства и предприятий по
финансированию жилищного строительства в стране сложилась ситуация, когда
большая часть населения не имеет возможности улучшить свои жилищные условия.
Если раньше для граждан главным способом решения жилищной проблемы
являлось получение государственного жилья, то сегодня эта задача решается в
основном путем приобретения или строительства жилья за счет собственных
сбережений. Между тем, жилищный вопрос в наибольшей степени затрагивает
группы населения с низкими и средними доходами, которые не в состоянии
единовременно внести все средства за приобретаемое жилье.
В настоящее время с помощью ипотечного кредитования должна решаться
проблема обеспечения населения жильем. С помощью механизма ипотеки
произойдет приток средств на рынок жилья, оживится строительство и сопряженные
с ним секторы промышленности, расширятся рабочие места, повысятся доходы
населения и бюджетов всех уровней. Поэтому необходимо использовать те
реальные условия и возможности, которыми располагают регионы, создавать
необходимые организационные правовые и финансовые предпосылки для подъема
массового строительства жилья с использованием рыночных и государственных
4
механизмов регулирования процессов в этом социально важном секторе экономики.
Ипотека является тем звеном экономики, которое обладает возможностью
обеспечить взаимосвязь между денежными ресурсами населения, банками,
финансово-строительными компаниями и предприятиями стройиндустрии и
направлять финансовые средства в реальный сектор экономики.
Опыт практически всех стран свидетельствует о том, что при правильной
организации ипотека постепенно трансформируется в самофинансируемую систему,
которая будет формироваться и обеспечивать функционирование всего рынка
жилья.
Исходя
из
вышесказанного,
актуальность
темы
дипломной
работы
обусловлена значимостью ипотечного жилищного кредита в решении актуальной
проблемы социально-экономического развития России - обеспечения собственным
жильем основной части населения страны.
Объектом исследования в дипломной работе является ОАО «СКБ-Банк»,
предметом исследования – отношения, возникающие между кредитором и
заемщиком в процессе ипотечного кредитования. Выбор объекта и предмета
исследования обусловлен сложившейся экономической ситуацией в экономике
России, необходимостью глубокого анализа экономической сущности ипотеки как
финансового инструмента, а также необходимостью регулирования экономических
отношений между кредитором и заемщиком в процессе оценки предмета залога.
Целью
настоящей
работы
является
исследование
перспектив
рынка
ипотечного кредитования Российской Федерации и его существующих проблем на
примере СКБ-Банка.
Для достижения указанной цели были поставлены и решены следующие
задачи:
1.Определить текущее состояния рынка ипотечного кредитования, его
основных
показателей: процентной ставки, первоначального
ипотечного кредитования, объема совершения ипотечных сделок
5
взноса, срока
2.Расскрыть сущность ипотеки и определить роль ипотечного жилищного
кредитования как фактора развития экономики в России, изучить особенности
ипотечного кредитования
3.Рассмотреть сложившуюся ситуацию на рынке недвижимости
4.Провести анализ ипотечного кредитования на примере конкретного СКББанка
5. Дать общую характеристику Банка и провести анализ финансового
состояния
6.Разработать новый ипотечный продукт для СКБ-Банка
7. Рассчитать эффективность предложенной программы
Информационной основой данной дипломной работы послужили материалы
Банка России и Федеральной службы государственной статистики, Министерства
финансов РФ, Агентства по ипотечному жилищному кредитованию, зарубежных
ипотечных ассоциаций; информация научных и научно-практических конференций
и семинаров, сайтов сети Internet, а также материалы по проблематике
исследования, опубликованные в монографиях и средствах массовой информации
("Коммерсантъ", "Деньги и кредит", "Бизнес и банки", "Рынок ценных бумаг",
"Аналитический
банковский
журнал",
"Экономика
и
жизнь",
"Ипотека
и
недвижимость" и др.).
Теоретической и методологической основой послужили положения и выводы,
сделанные в трудах ведущих отечественных и зарубежных специалистов в области
рынка жилья и ипотечного жилищного кредитования. В процессе работы
применялись общенаучные методы: классификация видов, сравнения, системный
подход, исторический, экономико-математическое моделирование и статистический
анализ. Совокупность используемой методологической базы позволила обеспечить в
конечном итоге достоверность и обоснованность выводов и практических решений.
Новизна заключается в разработке рекомендаций по совершенствованию
программ ипотечного кредитования «СКБ-Банка».
Практическая значимость определяется наличием в исследовании примеров
проведения методики. Методы работы. Решение поставленных задач в работе
6
осуществлялось с использованием системного анализа объекта в его внутренних и
внешних взаимосвязях, исторического, функционального подхода, сравнительносопоставительного анализа.
Структура работы включает в себя введение, 3 главы с параграфами, заключение,
список использованной литературы, приложение. В первой главе рассмотрены
теоретические основы ипотечного банковского кредитования, проведен анализ его
проблем и перспектив по России в целом и отдельно на примере ОАО «СКБ-Банк».
Вторая глава повествует об истории создания Банка, его организационно-правовой
структуре. Также проведен финансовый анализ деятельности Банка за 2007, 2008, 2009
гг., а также SWOD-анализ. В третьей главе рассмотрен мировой опыт в оценке
кредитоспособности заемщика, предложена новая ипотечная программа, рассчитана ее
эффективность.
7
1
ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ
ОСНОВЫ
ИССЛЕДОВАНИЯ
ИПОТЧНОГО
КРЕДИТОВАНИЯ
1.1 ПОНЯТИЕ ИПОТЕЧНОГО КРЕДИТОВАНИЯ
Широкое
использование
кредита
является
необходимым
условием
нормального функционирования экономики любого государства и невозможно без
серьёзного обеспечения интересов кредитора. Наиболее эффективно эти интересы
могут быть защищены посредством использования сторонами залога недвижимости
(ипотеки), поскольку:
- недвижимость сравнительно мало подвержена риску гибели или внезапного
исчезновения, а её наличие легко проверяется;
- недвижимость обладает осложнённой обороноспособностью (связанной с
необходимостью регистрации сделок с ней в государственных органах), что
позволяет кредитору легко проконтролировать либо вообще запретить её
отчуждение;
- стоимость недвижимости имеет тенденцию к постоянному росту, что даёт
кредитору гарантии полного погашения задолженности;
- высокая стоимость недвижимости и риск её потери являются мощным
стимулом, побуждающим должника к точному и своевременному исполнению
своих обязательств [6, С. 88].
Ипотека – это система долгосрочных кредитов, которые выдаются на
приобретения жилья. Главное преимущество ипотеки состоит в том, что покупателю
предоставляется возможность купить квартиру, внеся лишь первоначальный взнос,
который обычно составляет от 10 до 30% от стоимости квартиры. Оставшуюся
сумму банк выдает в качестве кредита сроком на 10-15 лет.
Предметом ипотеки может быть следующее имущество:
- земельные участки, находящиеся в частной собственности;
- предприятия, а также здания, сооружения и иное недвижимое имущество;
- жилые дома, квартиры и части жилых домов и квартир, состоящие из одной
или нескольких изолированных комнат;
8
- дачи, садовые дома, гаражи и другие строения потребительского назначения;
[1, C. 5-10]
- воздушные и морские суда, суда внутреннего плавания и космические
объекты.
На рынке долгосрочного ипотечного жилищного кредитования действуют
следующие основные участники:
- Заемщики – физические лица, заключившие кредитные договоры с банками
или договоры займа с юридическими лицами, по условиям которых полученные в
виде кредита средства используются для приобретения жилья. Обеспечением
исполнения обязательств по кредиту служит залог приобретаемого жилья (ипотека).
- Продавцы жилья – физические и юридические лица, продающие жилые
помещения, находящиеся в их собственности или принадлежащие другим
физическим и юридическим лицам, по их поручению.
-
Кредиторы – банки и иные юридические лица, предоставляющие
заемщикам в установленном законом порядке ипотечные кредиты (займы).
-
Операторы вторичного рынка ипотечных кредитов – специальные
организации,
осуществляющие
рефинансирование
кредиторов,
выдающих
долгосрочные ипотечные жилищные кредиты населению.
К основным функциям операторов вторичного рынка относятся:
1) выпуск эмиссионных ипотечных ценных бумаг;
2) привлечение средств инвесторов в сферу жилищного кредитования;
рефинансирование кредиторов на основе установленных стандартов и
требований, предъявляемых к процедурам ипотечного кредитования.
- Органы государственной регистрации прав на недвижимое имущество и
сделок с ним – государственные органы, обеспечивающие государственную
регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним.
Основными функциями этих органов являются:
1) регистрация сделок купли-продажи жилых помещений, оформление
перехода прав собственности к новому собственнику;
2) регистрация договоров об ипотеке и права ипотеки.
9
3)
Страховые компании – страховые компании, имеющие лицензии,
осуществляющие имущественное страхование, личное страхование заемщиков и
страхование гражданско-правовой ответственности участников ипотечного рынка.
- Оценщики – юридические и физические лица, имеющие право на
осуществление
профессиональной
оценки
жилых
помещений,
являющихся
предметом залога при ипотечном кредитовании.
-
Риэлтерские
фирмы
юридические
—
лица,
являющиеся
профессиональными посредниками на рынке купли-продажи жилья.
- Инвесторы — юридические и физические лица, приобретающие ценные
бумаги, обеспеченные ипотечными кредитами, эмитируемые кредиторами или
операторами вторичного рынка. К их числу относятся пенсионные фонды,
страховые компании, инвестиционные банки, паевые инвестиционные фонды и др.
- Инфраструктурные звенья системы ипотечного кредитования — нотариат,
паспортные службы, органы опеки и попечительства, юридические консультации и
т. д., обеспечивающие необходимое юридическое сопровождение сделок с иными
помещениями,
регистрацию
граждан
по
месту
жительства,
защиту
прав
несовершеннолетних при заключении сделок с недвижимостью.
Все участники рынка ипотечных жилищных кредитов в той или иной мере
уже сегодня действуют на рынке. Задача состоит в том, чтобы обеспечить их
заинтересованность
в
эффективном
взаимодействии
с
целью
расширения
возможностей, предоставляемых населению для улучшения жилищных условий.
Цели ипотеки:
- Приобретение квартиры в многоквартирном доме на вторичном рынке
жилья,
- Приобретение квартиры в многоквартивном доме:
1) приобретение квартиры на этапе строительства по договору/соглашению
уступки прав требования от юридического лица физическому лицу/ лицам либо
договору долевого участия в строительстве
2) приобретение квартиры у юридического лица по окончанию строительства
на основании договора купли-продажи
10
- Приобретение дома (с земельным участком)на вторичном рынке жилья
- Кредит на приобретение жилой недвижимости или рефинансирование ранее
выданного ипотечного кредита в банке или ином банке
- На ремонт и благоустройство (потребительские цели)
- Кредит на приобретение жилой недвижимости, находящейся на балансе
банка, переданного банком в ЗПИФ, либо жилой недвижимости в отношении
которой банком начата процедура взыскания.
1.2 РАЗВИТИЕ РОССИЙСКОЙ ИПОТЕЧНОЙ СИСТЕМЫ
В настоящее время, несмотря на определенные трудности, вызванные
кризисом, ипотечное кредитование в России продолжает развиваться, поскольку
является не только важной формой улучшения жилищных условий, но и оказывает
существенное влияние на экономическую ситуацию в стране в целом [24].
Анализируя процесс формирования и развития ипотечного кредитования в
России, можно условно разбить его на четыре этапа.
Первый этап – введение ипотеки - охватывающий период с момента принятия
Закона Российской Федерации от 29.05. 1992 г. № 2872-1 «О залоге»,
законодательно определившего требования к залогу, до принятия Федерального
закона от 16.07. 1998 г. №102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости»).
Данный
этап характеризуется принятием нормативной базы для развития ипотечного
кредитования и созданием в августе 1996 г. Агентства по ипотечному жилищному
кредитованию (АИЖК), которое должно было стать основным субъектом
вторичного
рынка
рефинансирование
ипотечных
выданных
кредитов.
банками
Цель
ипотечных
деятельности
кредитов
агентства
путем
-
выкупа
закладных. АИЖК было создано в виде рабочей группы из представителей
госорганов (в основном Минстроя России) и иностранных консультантов из
Института экономики города и Федеральной национальной ассоциации по
ипотечному кредитованию для разработки системы ипотечного кредитования в
России [22, С. 3-5]
11
Следует отметить, что Правительство Российской Федерации приняло
Постановление от 20.06.1993 № 595 «О государственной целевой программе
«Жилище», в которой было признано, что одной из важных задач по решению
жилищной проблемы является создание различных форм финансово-кредитного
механизма, таких, как институт залога недвижимости и на его основе ипотечного
кредита, вторичного рынка закладных, расширение перечня имущества, сдаваемого
в залог [5].
В целом на протяжении первого десятилетия
реформ процесс
становления ИЖК носил в основном стихийный характер, к развитию ипотеки
государство оказалось неподготовленным.
Как известно, в России изначально за основу была принята американская
модель ипотечного кредитования [21, С. 22- 45]. Однако практика показала, что
данная модель работает исключительно в условиях стабильной экономики,
надежной кредитно-финансовой системы, высокоразвитого фондового рынка,
экономически активного и образованного населения, а также сильной поддержки
государства. Таким образом, на первом этапе не были учтены особенности
постцентрализованной экономики России, не было заложено государственное
регулирование развития инфраструктуры и субъектов ипотечного кредитования,
поскольку предполагалось, что рыночная экономика сама создаст необходимые
структуры.
Второй этап развития ипотечного кредитования охватывает 1998-2003 гг.,
когда ряд банков начал кредитовать приобретение населением жилья под залог. На
данном этапе была полностью сформирована законодательная база ипотечного
кредитования. Однако в рефинансирование ипотечных кредитов роль Агентства по
ипотечному жилищному кредитованию была минимальна: осуществлялись лишь
разовые покупки закладных. Причиной явились высокие процентные ставки по
ипотечным кредитам, составляющие более 20% годовых. Ипотечное кредитование
оставалось новинкой на банковском рынке
и не являлось реальным способом
улучшения жилищных условий населения. с использованием ипотечных кредитов
приобреталось не более 1 % от общего объема жилья. Во время второго этапа ряд
муниципалитетов
начал
развивать
собственные
12
программы
ипотечного
кредитования населения, предоставляя льготы по оплате ипотечных кредитов в виде
доплаты разнице к банковской процентной ставке, что явилось началом
формирования
появляться
субсидированной
первые
субъекты
системы
ипотечного
кредитования.
ипотечного
комплекса:
банки,
Стали
строительные,
риэлтерские и другие организации.
В это же время основные направления жилищной политики были определены
Конституцией РФ (ст. 40), ГК РФ, Постановление Правительства Российской
Федерации от 17.09.2001 № 675 «О федеральной целевой программе «Жилище» на
2002-2010 гг.». Эта фактически третья программа отличалась более системным
подходом к решению проблемы жилья, в частности, в ней содержались конкретные
меры по развитию системы обеспечения жильем отдельных категорий граждан
(военнослужащих, переселенцев и др.) с использованием механизма бюджетного
субсидирования (государственных жилищных сертификатов).
Третий этап приходится на 2004-2006 гг. Для данного этапа характерно
снижение процентной ставки по ипотечным кредитам до 12 % в рублевом
эквиваленте и 9 % в валюте, что сделано ипотечное кредитование доступным для
среднего класса. Доля приобретения недвижимости с использованием ипотечных
кредитов увеличилась до 15 % от общего количества приобретаемого жилья. На
третьем
этапе заметно активизировалась деятельность АИЖК как агента
вторичного рынка. В регионах им были созданы филиалы, занимающиеся выкупом
закладных у банков. На рынке ипотечного кредитования России на этом этапе
действовало боле 250 банков. Однако при этом ипотечные кредиты не стали более
доступными для населения со средними и низкими доходами. Третий этап
закончился
с
началом
мирового
экономического
кризиса,
из-за
которого
прекратился доступ российских банков к дешевым западным финансовым ресурсам,
что вылилось в фактическое прекращение выдачи банками ипотечных кредитов и
повышение ставок по ипотечным кредитам до 20% годовых [15, С. 176].
Настоящий рывок произошел в 2006-2007 гг. когда началась реализация
приоритетного национального проекта «Доступное и комфортное жилье гражданам России». В 2006 году количество ипотечных кредитов в стране
13
увеличилось в 2,5 раза и достигло 206,1 тыс. на общую сумму 260 млрд. руб. (см.
данные таблицы 1).
Таблица 1 – Ипотечное кредитование в Российской Федерации в 2006 г. [18, С. 28]
Федеральный округ
1
Российская
Федерация
1
Количество ипотечных договоров,
Доля ипотеки на рынке жилья,
единиц
%
2
3
206 123
9
2
3
Центральный
38 722
7
Северо-Западный
15 151
6
Южный
12 330
5
Приволжский
54 240
9
Уральский
35 237
12
Сибирский
44 780
13
Дальневосточный
5 663
6
Как видно из таблицы, в 2006 г. доля ипотечных сделок ( не в ценовом
выражении, а в количественном) составляла 9 %, а за наличные 91 %. На четвертом
этапе, примерно начавшемся в середине 2009 года, доля сделок с ипотекой на рынке
жилья увеличилась до 12 %. В 2009 году было построено 59,8 млн. кв.м, за 8
месяцев 2010 г.-28,5 млн.кв.м, или на 4 % меньше аналогичного периода
предыдущего года.
Как развивалась жилищная ипотека за последние годы свидетельствуют
данные таблицы 2.
14
Таблица 2 – Динамика ипотечных жилищных кредитов в РФ в 2006-2010 гг.
Показатели (на
дату)
1.01.2006
1.01.2007
1.01.2008
1.01.2009
1.01.2010
2
3
4
5
6
125 723
350 174
702 185
903 475
1 010 889
77 396
239 361
524 045
654 015
812 775
1
Задолженность
по ипотечным
кредитам,млн
руб.
Из них:
в рублях
в иностранной
валюте
48 327
110 813
178 140
249 460
198 114
-
278,5
558,5
718,6
804,1
-
278,5
200,5
128,7
111,9
Темпы роста
задолженности
по ипотечным
кредитам(в %
к 1.01.2006)
Темпы роста
задолженности
по ипотечным
кредитам к
предыдущему
году
Но темпы прироста из года в год сокращались: если в 2006 году они составили
178, 5 %, в 2007 г.-100,5%, то в 2008 г. - всего лишь 28,7 %, а в 2009 году-11,9 %.
Причем и этот прирост в 2009 году был обеспечен в основном за счет увеличения
непогашенной просроченной задолженности, а выдача новых ипотечных жилищных
кредитов сократилась в 6 раз. То есть, снижение ставки обеспечило спрос населения
в области ипотечного кредита, но рост задолженности говорит о том, что не всем
клиентам сложившиеся условия оказались посильными.
15
Таким образом, в условиях экономического кризиса
Правительством
Российской Федерации были предприняты попытки возрождения ипотечного
кредитования путем снижения ставки рефинансирования, вливания финансовых
средств в банковский сектор. Предположительно эти меры должны были сделать
ипотечные кредиты более доступными для широких слоев населения и тем самым
дать новый импульс развитию строительной области.
Однако, можно полагать, что отсутствие научного подхода к развитию
ипотеки, протекционизм рыночной системы ипотечного кредитования, отсутствие
механизмов
привлечения
долгосрочных
государственного регулирования
финансовых
ресурсов,
отказ
от
ипотечного комплекса повторно приведут к
ошибкам, не дадут желаемого экономического эффекта, не обеспечат доступность
ипотечного кредита для населения со средними и низкими доходами (а это – 70 %
проживающих в России).
1.3
СУЩНОСТЬ
И
ОСНОВНЫЕ
МЕТОДЫ
ОЦЕНКИ
КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА
В учебнике «Банковское дело» под редакцией профессора О.И. Лаврушина
кредитоспособность трактуется как способность заемщика полностью и в срок
рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам).
А.И. Ачкасов под кредитоспособностью хозяйствующего субъекта понимает его
способность своевременно производить все срочные платежи при обеспечении
нормального хода производства за счет наличия адекватных собственных средств и
в форме, позволяющей без серьезных финансовых потрясений мобилизовать в
кратчайшие сроки достаточный объем денежных средств для удовлетворения всех
срочных обязательств перед различными кредиторами. Продолжением этой
формулировки может служить определение В.Т. Севрука: «Финансовое состояние
предприятия выражается его платеже - и кредитоспособностью, т.е. способностью
вовремя удовлетворять платежные требования в соответствии с хозяйственными
договорами, возвращать кредиты, выплачивать рабочим и служащим заработную
плату, вносить платежи и налоги в бюджет» [13, С.24-26].
16
Но приведенные определения не в полной мере разграничивают такие
термины как «кредитоспособность» и «платежеспособность». Последняя как раз и
подразумевает
способность
организации
расплачиваться
по
всем
видам
обязательств, а кредитоспособность подразумевает способность расплатиться лишь
по кредитным обязательствам. Платежеспособность – возможность удовлетворить
требования кредиторов в настоящий момент, а кредитоспособность – прогноз такой
способности на будущее. Еще одним существенным различием является то, что
организация погашает свои обычные обязательства, как правило, за счет выручки от
реализации продукции, а возврат кредита может проводиться как из собственных
средств заемщика, так и за счет средств, поступивших от реализации банком
обеспечения, переданного в залог, средств гаранта или поручителя, страховых
возмещений [11, С. 94]. Помимо этого кредитоспособность определяется не только
тем, насколько ликвидные активы организации, направляемые на погашение
обязательств, но и множеством других факторов, не зависящих напрямую от
хозяйствующего субъекта и не всегда поддающихся количественному измерению.
При толковании термина «кредитоспособность заемщика», как правило,
учитывается комплекс определенных факторов, в том числе дееспособность и
правоспособность заемщика для совершения кредитной сделки, его деловая
репутация,
наличие
обеспечения,
способность
заемщика
получать
доход.
Моральному облику клиента особенно большое внимание уделялось в литературе
дореволюционного периода. По мнению И. Ададурова, «первым и важнейшим
условием кредита является необходимость, чтобы личность, ищущая у нас
возможность кредитоваться, по своим нравственным качествам не внушала
недоверия». При этом моральную основу кредитной сделки, честность и
порядочность,
напрямую
компетентностью,
умением
связывали
с
руководителей
фактором
хозяйств
управления
предвидеть
делами,
изменения
экономической конъюнктуры и пользоваться ими, своевременно перестраивать
производство.
Таким образом, “кредитоспособность заемщика – это комплексная правовая и
финансовая характеристика, представленная финансовыми и нефинансовыми
17
показателями, позволяющая оценить его возможность в будущем полностью и в
срок, предусмотренный в кредитном договоре, рассчитаться по своим долговым
обязательствам перед кредитором, а также определяющая степень риска банка при
кредитовании конкретного заемщика” [5, С. 25-27].
Кредитоспособность заемщика зависит от многих факторов, оценить и
рассчитать каждый из которых непросто. Существует множество методик
помогающих банку оценить целесообразность выдачи кредита тому или иному
заемщику. При этом стоит подчеркнуть, что не существует методик, дающих
стопроцентную гарантию оплаты кредита, так же нельзя выделить никакой из
методов как самый надежный. На практике каждый банк использует свою методику
оценки
кредитоспособности
своих
вкладчиков
исходя
из
собственных
представлений о целесообразности применения тех или иных методов. Но, как
правило, любая частная методика состоит из дополненных и модифицированных
базовых методов оценки кредитоспособности.
Разные авторы используют различные способы группировки базовых
методик оценки кредитоспособности, так как на практике эти методики часто
комбинируются
и
дублируются
сложно
подобрать
универсальную
схему
классификации. Удачной представляется следующая классификация методов
оценки кредитоспособности заемщиков коммерческих банков, представленная на
рисунке 1, но вполне вероятно, что другие исследователи сочтут нужным
объединить несколько групп или из двух выделить одну.
18
Основные методы оценки кредитоспособности
Деревья решений
Скоринговый метод
Метод оценки денежного потока
Метод фин.коэффициентов
Метод прогнозных моделей
Рисунок 1 – Классификация методов оценки кредитоспособности [21, С. 35]
Скоринговый метод оценки кредитоспособности чаще всего используется
банками при кредитовании физических лиц. Этот метод позволяет оценить не
только экономические факторы, но и человеческие качества заемщика. Метод
оценки имеет форму теста, состоящего из ряда вопросов позволяющих составить
характеристику заемщика. Сущность кредитного скоринга состоит в том, что
каждый параметр оценки кредитоспособности заемщика имеет реальную оценку.
Итоговая сумма баллов - это оценка кредитоспособности заемщика. Каждый вопрос
имеет максимально возможный балл, который выше для таких важных вопросов,
как профессия, и ниже, как возраст. Оценка кредитоспособности по методу скоринга
является обезличенной и может быть автоматизированной. Самое важное при
использовании метода это список вопросов и весовые коэффициенты ответов,
тщательно подобранные с учетом таких специфических факторов как регион
использования, менталитет населения и другие.
Деревья решений это метод автоматического анализа данных. Получаемая
модель – это способ представления правил в иерархической, последовательной
структуре, где каждому объекту соответствует единственный узел, дающий
решение. Пример дерева представлен на следующем рисунке 2.
19
Рисунок 2 – Пример дерева решений [15, С. 116]
Достоинства
данного
метода
заключаются
в
возможности
широкого
применения, доступности для понимания и легкости вычислений. Но для
построения самого дерева, как и в скоринговом методе, требуются глубокие
статистические исследования для наиболее точного подбора вопросов ключевых
ветвей.
Анализ финансовых коэффициентов заключается в вычислении пропорций
между отдельными позициями бухгалтерского баланса, форм отчетности, которые
охватывают один и тот же период времени. Метод эффективен для отражения
положения дел компании в течение отрезка времени, так как позволяет
анализировать
безразмерные
величины,
отражающие
тенденцию
развития
экономического состояния заемщика, а не абсолютных показателей в стоимостном
выражении, и позволяет выявлять взаимосвязи этих коэффициентов. На основании
сравнения полученных коэффициентов с опорными величинами делается вывод о
целесообразности предоставления кредита данному заемщику.
Анализ денежного потока — способ оценки кредитоспособности клиента
коммерческого банка, в основе которого лежит использование фактических
показателей, характеризующих оборот средств у клиента в отчетном периоде. Этим
метод анализа денежного потока принципиально отличается от метода оценки
20
кредитоспособности клиента на основе системы финансовых коэффициентов, расчет
которых строится на сальдовых отчетных показателях.
Анализ денежного потока
заключается в сопоставлении оттока и притока средств у заемщика за период,
соответствующий обычно сроку пользования испрашиваемой ссуды. На основе
соотношения величины общего денежного потока и размера долговых обязательств
клиента определяют его класс кредитоспособности.
Прогнозные модели получают с помощью статистических методов и
используются для оценки качества потенциальных заемщиков. При реализации
данного метода используется функция, дающая оценку надежности заемщика.
Данная функция рассчитывается путем умножения финансовых коэффициентов
результатов деятельности заемщика на коэффициенты, рассчитанные в результате
статистической обработки данных по выборке фирм, которые либо обанкротились,
либо выжили в течение определенного времени. Если оценка фирмы находится
ближе к показателю средней фирмы-банкрота, то при условии продолжающегося
ухудшения ее положения она обанкротится. Если менеджеры фирмы и банк
предпримут усилия для устранения финансовых трудностей, то банкротство,
возможно, не произойдет. Таким образом, эта оценка является сигналом для
предупреждения
банкротства
фирмы.
Применение
данной
модели
требует
обширной репрезентативной выборки фирм по разным отраслям и масштабам
деятельности. Сложность заключается в том, что не всегда можно найти
достаточное
число
обанкротившихся
фирм
внутри
отрасли
для
расчета
аналитических коэффициентов [26, С. 176-179].
Основываясь на данных базовых методах оценки кредитоспособности клиента
можно создать методику для оценки кредитоспособности практически любого типа
клиентов. Для оценки частных займов небольших сумм может подойти метод
деревьев решений, оценить кредитоспособность можно прямо в офисе банка за
несколько минут, с этой задачей может справиться любой офисный работник. При
выдаче кредита на крупную сумму или ипотечного кредита подойдет скоринговый
метод, так как он может более тонко учитывать индивидуальные особенности
клиента, а, следовательно, может дать более точный прогноз о будущей
21
кредитоспособности заемщика. При оценке кредитоспособности фирмы не обойтись
без анализа финансовых коэффициентов результатов деятельности, чтобы составить
представление о перспективах ее развития. Не лишним будет проверить сделанные
выводы,
проанализировав
денежные
потоки,
порождаемые
деятельностью
компании. А если речь идет о долгосрочном инвестиционном проекте, то
обязательно следует проверить, насколько велика будет склонность потенциального
заемщика к банкротству в течение ближайших нескольких лет, опираясь на данные
статистики деятельности компаний занятых в этом же секторе экономики.
Отдельно
следует
отметить,
что,
используя
любой
метод
оценки
кредитоспособности, отдельное внимание всегда следует уделять кредитной
истории
заемщика,
ведь
ни
что
не
характеризует
порядочность
и
платежеспособность заемщика лучше, чем регулярность и своевременность оплаты
его прошлых кредитов.
В заключении необходимо подчеркнуть, что для достижения наиболее точных
результатов
всегда
следует
использовать
комплексную
методику
оценки
кредитоспособности, включающую несколько разносторонних методов. Такой
подход поможет значительно будущие риски сотрудничества с заемщиком, а
дополнительные издержки предварительного анализа заемщика существенно ниже
возможных потерь при невозврате кредита.
1.4 АНАЛИЗ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА
При анализе кредитоспособности заемщика банку обратить внимание на
порядок и степень участия собственных средств заемщика в кредитуемой операции,
при этом величина собственных средств в хозяйственном обороте предприятия
влияет на величину подлежащего выдаче кредита опосредованно, а именно через
установление
по
целому комплексу
показателей
классности
клиента
при
определении его кредитоспособности.
Кредитоспособность клиента - это способность заемщика полностью и в срок
рассчитаться по своим долговым обязательствам, включая основной долг и
процентные платежи.
22
Цели и задачи анализа кредитоспособности заключаются в определении и
прогнозировании:
- способности заемщика рассчитаться со своими долговыми обязательствами
на ближайшую перспективу;
- степени риска, который банк готов взять на себя;
-
размера
кредита,
который
может
быть
предоставлен
в
данных
обстоятельствах;
- условий предоставления ссуды.
Близким по смыслу является термин "платежеспособность клиента".
Он характеризует наличие или отсутствие неплатежей на определенную дату,
поэтому
платежеспособность
является
менее
емким
термином,
чем
кредитоспособность, одним из факторов, характеризующих кредитоспособность
клиента [12, С. 47].
Выявление
уровня
кредитоспособности
(степени
кредитоспособности)
является процессом определения индивидуального или частного кредитного риска
для банка, т.е. риска, связанного с конкретным клиентом, конкретной ссудой,
выдаваемой клиенту.
До кредитной реформы (1930 г.) широко использовалась система критериев
кредитоспособности от которой банкиры должны были отталкиваться при оценке
кредитоспособности клиента, кредитного риска:
- характер клиента;
- способность заимствовать средства;
- возможность заработать средства в ходе текущей производственной
деятельности;
- капитал клиента;
- обеспеченность ссуды;
- условия, в которых совершается кредитная операция;
23
- возможность осуществления контроля за ходом осуществления кредитуемой
операции.
В практике американских банков применяется подобная система, носящая
название "правило пяти си", где критерии отбора клиентов обозначены словами,
начинающимися на букву "си":
- сharacter (характер заемщика);
- сapacity (финансовые возможности);
- сapital (капитал, имущество);
- сollateral (обеспечение);
- сonditions (общие экономические условия).
Если говорить подробнее о критериях в отечественной банковской практике,
то:
- Характер клиента - это репутация клиента как юридического лица, она
складывается из длительности функционирования клиента в данной сфере бизнеса,
отклонении его экономических показателей от среднеотраслевых (коэффициент
"бэта"), его кредитная история; репутация его партнеров в деловом мире, репутация
ведущих менеджеров с учетом профессиональной длительности работы в качестве
руководителей, их моральные качества (здесь может использоваться бальная
оценка) при формализации этого процесса оценки.
Важно понимать степень ответственности клиента за непогашение долга,
четкость представления клиента о целях ссуды. Для банка следует обратить
внимание на соответствие характеристик клиента кредитной политике банка, т.е.
банковские сегменты рынка должны соответствовать сегментам рынка клиента.
- Способность заимствовать средства - это наличие у клиента права на подачу
заявки на кредит, право ведения от клиента переговоров, право подписи кредитных
документов.
Если клиентом является физическое лицо, кредитным работникам следует
убедиться в дееспособности клиента (возрастные ограничения, наличие судимостей,
социальное положение и т.д.)
24
- Способность клиента заработать средства в ходе текущей производственной
деятельности.
- При оценке капитала клиента следует обратить внимание на 2 основных
момента:
1) достаточность капитала, который оценивается на основе коэффициентов
финансового левереджа;
2) степень вложения капитала клиента в кредитуемую операцию.
- Под обеспеченностью кредита понимается стоимость активов заемщика и
конкретной величиной источника погашения долга (залог, банковская гарантия,
поручительство третьих лиц, страхование риска невыплаты процентов и невозврат
кредита).
Соотношение стоимости активов и размер долговых обязательств имеет
принципиальное значение, если заемщик будет объявлен банкротом, при обычной
ситуации, а также при недостаточности денежного потока у клиента, - более важно
качество и размер вторичных источников погашения долга.
- При рассмотрении условий, в которых совершается кредитная операция
следует обратить внимание:
1) на прогноз экономической ситуации в стране, регионе деятельности
заемщика, отрасли кредитуемой операции;
2) на учет политических факторов.
Все это составляет основу для определения внешних рисков кредитуемой
операции и учитывается при выборе банком стратегии кредитной работы. Нельзя
забывать об изменении критериев оценки внешних рисков в зависимости от
развития ситуации в околобанковском пространстве: внешние условия ухудшаются
-
банковские
критерии
должны
становиться
более
жесткими.
Составить
формализованную систему оценки внешних рисков нельзя, и здесь должны работать
интуиция банковских служащих, их прошлый опыт, анализ и работа со статистикой.
- Осуществление контроля.
Под
контролем
здесь
понимается
наличие
законодательных
основ
деятельности клиента, наличие нормативных основ для осуществления клиентом
25
Документ
Категория
Типовые договоры
Просмотров
689
Размер файла
245 Кб
Теги
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа