close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

?

Проект мероприятий по организации банковского обслуживания

код для вставкиСкачать
Министерство образования и науки Российской Федерации
1
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«РОССИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
ТУРИЗМА И СЕРВИСА»
Ереванский филиал
Кафедра Туризма и сервиса
ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА
на тему: Проект мероприятий по организации банковского
обслуживания физических лиц (на примере ЗАО “Инекобанк”)
по направлению подготовки: Экономика
Студент
Саркисян Арарат Мехакович
Руководитель
к.э.н, доцент,
Хачатрян Лусине Рубиковна
Ереван
2014 г.
2
РЕФЕРАТ
Студента 4-го курса Саркисяна А.М.
Тема
ВКР:
Проект
мероприятий
по
организации
банковского
обслуживания физических лиц (на примере ЗАО “Инекобанк”).
Направление: 080100.62-Экономика. Объем работы: количество страниц: 66.
Графическая часть 7 листов.
Объектом исследования является ЗАО “Инекобанк”
Актуальность темы выпускной квалификационной работы обусловлена
тем, что выбирая наиболее перспективные направления в развитии банковских
услуг, предоставляемых физическим лицам, благодаря чему коммерческие банки
будут иметь возможность значительно улучшить свою деятельность. Цель: целью
выпускной квалификационной работы является рассмотрение понятия банковских
операций, изучение основных банковских услуг, разработка рекомендаций по
дальнейшему
развитию
и
внедрению
новых
банковских
операций,
предоставляемые банком для физических лиц. Для достижения поставленной цели
в работе ставятся следующие задачи: рассмотреть теоретические основы
организации банковских услуг; изучить существующие в практике подходы к
классификации банковских услуг и составить наиболее полную классификацию;
провести анализ банковских услуг на примере ЗАО «Инекобанк»; предложить
рекомендации по развитию банковских услуг.
Ключевые слова: физические лица, организация, банковские услуги, анализ,
кредитования.
3
ABSTRACT
Student 4th year Sarkisyan A.M.
The project of actions for the organization of bank service of natural persons (on the
example of JSC Inekobank).
Direction: 080100.62 - Economy. Work volume: number of pages: 66. Graphic part of
7 sheets.
Object of research is JSC “Inekobank” Relevance of a subject of final qualification work
is caused by that choosing the most perspective directions in development of the banking
services provided to natural persons thanks to what commercial banks will have opportunity
considerably to improve the activity. Purpose and problems of VKR: the purpose of final
qualification work is consideration of concept of bank operations, studying of the main
banking services, development of recommendations about further development and
introduction of the new bank operations, provided by bank for natural persons. For
achievement of a goal in work the following tasks are set: to cover theoretical basics of the
organization of banking services; to study approaches existing in practice to classification of
banking services and to make the fullest classification; to carry out the analysis of banking
services on the example of JSC “Inekobank”; to offer recommendations about development
of banking services.
Keywords: individuals, organization, banking, analysis of lending.
4
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ...............................................................................................................5
ГЛАВА
1.
ТЕОРИТИЧЕСКИЕ
ОСНОВЫ
КОММЕРЧЕСКИХ
БАНКОВ........................................................................................................................7
1.1 Сущность коммерческих банков ....................................................................... .7
1.2 Структура пассивов и активов коммерческого банка .......................................15
1.3 Виды кредитов и процесс кредитования............................................................19
ГЛАВА 2.
АНАЛИЗ ОБСЛУЖИВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ НА ПРИМЕРЕ
ЗАО "ИНЕКОБАНК"-А...........................................................................................29
2.1 Общая характеристика деятельности ЗАО"Инекобанк"- а............................29
2.2 Основные виды банковских кредитов ЗАО"Инекобанк"-а..............................31
2.3 Анализ структуры кредитного портфеля ЗАО"Инекобанк"-а………………...40
ГЛАВА 3. НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ БАНКОВСКИХ УСЛУГ
ДЛЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ........................................................................................47
3.1 Кредитование физических лиц в развитых странах...........................................47
3.2Совершенствование кредитования физическихлиц в ЗАО " Инекобанк"…….57
Заключение.............................................................................................................59
Список использованной литературы.....................................................................63
Приложение................................................................................................... .........66
5
ВВЕДЕНИЕ
Выполнение банковских операций с широкой клиентурой – важная
особенность современной банковской деятельности во всех странах мира,
имеющих развитую банковскую систему. Ведущие коммерческие банки Армении
стремятся предоставлять широкий круг операций и услуг для своих клиентов с
тем, чтобы расширить свою доходную базу, повысить рентабельность и
конкурентоспособность.
Для развития банковской деятельности банк предоставляет услуги
физическим лицам с минимальными издержками для клиентов и самого
банка, использование приемлемых цен на услуги, необходимые клиентам.
В процессе предоставления банковских продуктов (услуг) возникают
отношения банка с его клиентурой, они включают в себя: предоставление
кредитов, открытие депозитов, операции по выпуску, покупке или продаже
ценных бумаг, валютные отношения, расчетные операции, трастовые услуги,
хранение драгоценностей и многие другие.
Актуальность темы выпускной квалификационной работы обусловлена
тем, что выбирая наиболее перспективные направления в развитии банковских
услуг, предоставляемых физическим лицам, благодаря чему коммерческие банки
будут иметь возможность значительно улучшить свою деятельность.
Целью выпускной квалификационной работы является рассмотрение
понятия банковских операций, изучение основных банковских услуг, разработка
рекомендаций по дальнейшему развитию и внедрению
новых банковских
операций, предоставляемые банком для физических лиц.
Для достижения поставленной цели в работе ставятся следующие задачи:
рассмотреть теоретические основы организации
банковских услуг;
6
изучить существующие в практике подходы к классификации банковских
услуг и составить наиболее полную классификацию;
провести анализ банковских услуг на примере ЗАО «Инекобанк»;
предложить рекомендации по развитию банковских услуг.
Предметом исследования является деятельность КБ «Инекобанк» (ЗАО) в
создании и продвижении банковских услуг.
Объектом исследования является КБ «Инекобанк» (ЗАО).
Информационной базой послужили законодательные и нормативные акты
Республики Армении, практический и теоритический материал КБ «Инекобанк»
(ЗАО), также были использованы экономико-статистические методы: табличный,
сравнительный, относительных величин.
Структура работы. Выпускная квалификационная работа состоит из
содержания, введения, трех глав, заключения и приложения.
7
ГЛАВА 1. ТЕОРИТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
1.1 Сущность коммерческих банков
Коммерческий банк можно определить как денежно-кредитное предприятие,
занимающееся оказанием на платной (коммерческой) основе банковских услуг
физическим и юридическим лицам (банковским клиентам) в условиях рыночной
конкуренции с другими банками. Говоря о сущности коммерческого банка,
необходимо иметь в виду, что в рыночной экономике это предприятие, продающее
деньги (кредиты) за определенную цену (кредитный или ссудный процент),
принимающее деньги на хранение (депозиты) и выплачивающее депозитный
процент за право распоряжаться ими по своему усмотрению с целью получения
собственного дохода, а также оказывающее клиентам ряд других расчетнокассовых, посреднических, доверительных и прочих услуг за комиссионное
вознаграждение. Цель существования и функционирования в рыночном хозяйстве
коммерческих банков — получение дохода (прибыли) от всех видов банковских
операций. Выполняя свои основные функции — аккумуляция и хранение
временно свободных денежных средств, размещение привлеченных денежных
средств на финансовом рынке с целью получения прибыли (в кредитах, ценных
бумагах и др.), расчетно-кассовое и иное обслуживание клиентов, — банк
выступает как обычное предприятие рыночной экономики. Доходы банка в этих
условиях зависят от конъюнктуры финансового рынка, качества банковского
обслуживания клиентов, широты ассортимента («линейки») предоставляемых
банковских продуктов и услуг, оперативности в создании и реализации новых
банковских продуктов, технологий и услуг в ассортиментной линейке,
правильности управленческой, маркетинговой и ценовой политики банка и т.п. С
точки зрения сущности коммерческого банка в рыночном хозяйстве он
8
представляет собой уникального участника (игрока) финансового рынка. Только
коммерческий банк, будучи самостоятельным участником финансового рынка, с
одной стороны, аккумулирует все временно свободные и ищущие выгодного
размещения денежные средства, а, с другой стороны, направляет их тем
участникам рынка (юридическим и физическим лицам), которые испытывают
недостаток в денежных средствах. Другими словами коммерческий банк имеет
возможность объединять все временно свободные денежные ресурсы и направлять
их как от лица клиентов, так и от своего лица в различные операции финансового
рынка. Поэтому представление о коммерческом банке как о «продавце» кредитов
и других банковских продуктов и услуг достаточно узкое. Такое понимание
сущности коммерческого банка в разы сужает его экономическую роль как агента
и участника финансового рынка. Дискуссионным остается вопрос о сущности
коммерческого банка как предприятия рыночного хозяйства. Выше было дано
определение коммерческого банка как доходного предприятия. Но необходимо
иметь в виду, что наряду с приведенным определением в различных источниках
можно найти целый ряд других определений коммерческого банка. В частности,
коммерческий банк рассматривается как хранилище денег (обиходная и самая
распространенная обывательская точка зрения); учреждение, организация
(наиболее массовое представление о сущности коммерческого банка); орган
экономического управления; посредническая организация финансового рынка;
агент финансового
рынка; кредитное предприятие; доходное рыночное
предприятие. Из всего перечисленного следует уточнить и конкретизировать
несколько принципиально важных моментов.
Экономическая природа коммерческого банка всесторонне и полно
проявляется в его функциях. К основным функциям современного коммерческого
банка, которые он выполняет в процессе своей деятельности в рыночной
экономике, относят:
9
• аккумуляцию и мобилизацию всех временно свободных денежных средств
(сбережений, накоплений, доходов и т.п.);
• посредничество в кредитовании, т.е. в предоставлении временно свободных
денежных средств, мобилизованных банком, во временное пользование на
условиях возвратности, платности, срочности, обеспеченности и желательно
целевой направленности предприятиям, государству и населению;
• посредничество в проведении расчетов и осуществлении платежей в
экономике;
• создание кредитных денег.
Аккумуляция и мобилизация временно свободных денежных средств. Эта
функция является основной для коммерческого банка и определяет уникальность
его позиции как участника финансового рынка, о чем шла речь в начале
параграфа. Осуществляя эту функцию, коммерческий банк привлекает временно
свободные денежные накопления, сбережения, доходы и т.п. и определяет
наиболее эффективные направления их использования в целях получения
прибыли. Поскольку ни один владелец временно свободных денежных средств не
отдаст их банку для получения последним прибыли бесплатно, то депозитная
политика банка должна, прежде всего, учитывать интересы вкладчиков с тем,
чтобы максимально заинтересовать их в хранении денег на счетах в
коммерческом банке. Важнымсектором банка для привлечения вкладов является
депозитный процент (процент по вкладам). Чем выше депозитный процент в
конкретном коммерческом банке, тем большее количество вкладчиков он может
привлечь. Источником выплаты банком депозитного процента выступает
прибыль банка, которую он получает от размещения средств в кредитах и
остальных банковских продуктах. Если депозитный процент не будет достаточно
высоким с точки зрения банковских клиентов, они предпочтут инвестировать
свои временно свободные денежные средства на других секторах финансового
10
рынка: фондовом (в ценные бумаги и фондовые деривативны), валютном,
страховом и др. Отсюда постоянное «соревнование» в доходности размещения
денежных средств на финансовом рынке между его секторами, а также
взаимосвязь и взаимозависимость всех секторов финансового рынка. Ведь если
снизится средний уровень дохода по ценным бумагам (процент, дивиденд), и
одновременно повысится депозитный процент на кредитном секторе рынка, то
денежные потоки направятся в банк и наоборот. Конечно, этот пример очень
схематичен, но, тем не менее, он отражает реальную картину перемещения
денежных потоков на финансовом рынке и главный принцип таких перемещений
— доходность.
Коммерческий банк может совершать безналичные платежи в пользудругих
банков, предоставлять иным банкам кредиты и получать наличные средства в
пределах остатка средств на собственных корреспондентских счетах 1.
Функция аккумуляции денежных средств имеет существенные особенности.
Денежные средства агентов рынка (юридических и физических лиц),
находящиеся во временно свободном состоянии (на короткий, средний или
долгосрочный период) и мобилизованные коммерческим банком на депозитных и
прочих счетах, представляют собой источник ресурсов для проведения банковских
ссудных (кредитных) операций. Тем самым они приносят их владельцу (клиенту
банка) доход в виде депозитного процента и могут быть превращены последним в
капитал. При условии эффективного размещения мобилизованных денежных
ресурсов на рынке банк, в свою очередь, помимо выплаты депозитного процента
клиенту получает
собственный доход, который становится источником
банковской прибыли. Именно ради получения своей прибыли банк мобилизует
денежные средства и размещает их затем на финансовом рынке. При этом клиент
1
Е.Б. Герасимова, И.Р. Унанян, Л.С. Тишина. Банковские операции. – М.: Форум, 2009. – 272 с.
11
выступает в качестве продавца, который «продает» свои деньги коммерчeскому
банку — покупателю за специфическую цену — депозитный процент, уровень
которого является объектом договора между продавцом (клиентом) и покупaтелем
(банком). Такая сделка купли-продажи свободных средств клиента совершается на
финансовом рынке. На финансовом же рынке затем банк «продает» полученные за
плату (депозитный процент) средства клиента в форме кредитов другой группе
клиентов — заемщикам. Последние выступают как покупатели денежных средств
(кредитов) и платят банку специальную цену за заемные рeсурсы — сcудный
(кредитный) прoцент. В самом упрощенном виде банковская прибыль есть
разница между ссудным и депозитным процентом. Поэтoму депозитный процент
всегда ниже ссудного, иначе банк будет функционировать без прибыли либо себе
в убыток, что невозможно по определению сущности коммерческого банка как
доходного предприятия рыночной системы хозяйствования.Конечно, эффективное
размещение на рынке денежных средств не означает только их продажу в форме
кредитов за ссудный процент. Выше отмечалось, что в последние 20 лет банки
«увлеклись» финансовым инвестированием средств на рынке, приобретая ценные
бумаги, валюты и прочие активы финансового рынка для своего портфеля с целью
последующих спекуляций, переупаковки в деривативы и пр. Эти операции,
действительно, приносили банкам сверхприбыли, отодвигая на второй план
доходность кредитных операций, но эти же операции стали очень опасными для
финансового рынка уже к началу 2000-х гг.Бaнки стали осторожнее инвестировать
в ценные бумаги и валюты, оперировать с прoизводными финансовыми
инструментами и вновь обратились к кредитованию.
Посредничество в кредитовании — вторая по важности функциональная
сфера деятельности коммеpческого банка. Bтакой функции банк выступает в роли
классического посредника финансового рынка между теми его участниками
(игроками), которые накапливают излишние денежные средствa, и теми
12
участниками, которые временно нуждаются в денежном капитале, и поэтому
покупают его на условиях банковского кредитования. Будучи посредником в
кредитовании, коммерческий банк способствует разрешению двух oсновных
противоречий рыночной системы хозяйствования и финансового рынка:между
объемом предлагаемого в ссуду денежного капитала и объемом спроса на него
(противоречие финансового рынка);между сроком высвобождения денежного
капитала у его собственника и сроком, на который капитал необходим заемщику
(противоречие
рыночной
системы
хозяйствования).
Особенностью
посреднической функции банков по кредитованию является то, что главным
критерием
перераспределения
ресурсов
выступает
прибыльность
их
использования заемщиком.
При выполнении посреднической функции кредитования банк определяет
кредитоспособность своих заемщиков, т.е. их способность выплачивать проценты
за пользование кредитом (платить цену товара «кредит») и платить основную
часть долга. Для любого коммерческого банка правильное определение
кредитоспособности заемщика — главный фактор успешного функционирования
на рынке и получения прибыли. Если масcа некредитоспособных заемщиков
превышает критическyю, то банк оказывается не в состоянии выплачивать
депозитные проценты и возвращать депозиты по истечении их срока. Нарушается
ликвидность баланса коммерческого банка: соответствие пассивов (привлеченных
средств) и активов (размещенных средств). Банк вследствие нарушения
ликвидности может оказаться банкротом и объявить дефолт (невыплату) по своим
долгам клиентам, т.е. не возвратить им их депозиты.Эффективность выполнения
банком функции посредничества в кредитовании зависит, прежде всего, от
строгого соблюдения базовых основ кредитования: возвратности, платности,
срочности, обеспеченности и, по возможности, целевой направленности
предоставляемых банком кредитов. В качестве посредников на финансовом рынке
13
банки конкурируют с другими участниками рынка: страховыми организациями,
фондовыми и валютными биржами, различными финансовыми фондами
(инвестиционными, пенсионными, стабилизационными, благосостояния будущих
поколений,
взаимного
кредитования
и/или
страхования
и
пр.),
специализированными банками и кредитными институтами, хедж-фoндами и пр.
Поэтому условия банковского кредитования и, прежде всего, его цена
представляют собой основные инструменты конкуренции участников рынка.
Посредничество в проведении расчетов и платежей. Эта функция коммерческого
банка связана с тем, что банки аккумулируют на финансовом рынке не только
денежные средства, отдаваемые во временное хранение (депозиты), но и
денежные средства клиентов, необходимые им для совершения расчетов и
платежей. Современные коммерческие банки потому и принято называть
универсальными, что они участвуют в исполнении всех расчетов и платежей
между субъектами рыночных отношений.
Поскольку большая часть платежей в странах с рыночной развитой
экономикой осуществляется в безналичной форме, то их осуществление без
банковского посредничества невозможно. Коммерческие банки не просто
осуществляют безналичные расчеты, но предлагают клиентам разные формы и
виды таких расчетов как: платежные поручения, инкассо, аккредитивы, чеки,
банковские переводы, клиринги, банковские пластиковые карты, электронные
безналичные расчеты с использованием специальных компьютерных сетей
(Sagittaire, CHAPS, CHIPS, FedWireи др.), а также интернет-расчеты, расчеты по
системам мобильной телефонной связи и пр. Еще одной важной функцией
коммерческого банка, принципиально отличающей его от других кредитно финансовых организаций, является функция создания кредитных денег. Механизм
осуществления банком этой функции состоит в следующем. Принимая денежные
средства, банк записывает их на счет клиента и формирует банковский депозит,
14
который в дальнейшем используется как кредитный ресурс. При этом
увеличивается общее количество денег, находящихся в обращении. В связи с
приемом вкладов и посредничеством в платежах возникают банковские векселя
(банкноты) и чеки, удостоверяющие обязательство банка уплатить клиенту
определенную сумму.
Кроме перечисленных четырех базовых функций
коммерческого банка, определяющих его экономическую сущность, место и роль
в рыночной системе хозяйствования, банк осуществляет и другие функции,
обозначаемые операциями: доверительные и гарантийные, инвестиционные для
клиентов и для своего портфеля, консультационные, информационные и т.п. Вс е
функции коммерческого банка тесно взаимосвязаны между собой. Без
привлечения денег с финансового рынка не было бы их размещения, выпуска
кредитных денег, осуществления расчетов и платежей и т.п. Именно так же
взаимосвязаны с депозитно-ссудными банковскими функциями и две другие
базовые функции: осуществление расчетов и платежей и эмиссия (выпуск в
обращение) кредитных денег. Коммерческие банки не являются единственными
представителями банковской системы. Так как мы уже выяснили, что произнося
слово «банк», мы можем подразумевать не только коммерческий, но и
центральный или специализированный (специальный) банк, то для более четкого
понимания сущности коммерческого банка необходимо представлять их место в
банковской классификации. В зависимости от форм собственности различают
государственные, смешанные и частные банки.
Смешанные коммерческие банки имеют государственно-частную форму
собственности. Эти банки часто контролируются государством, которое таким
образом имеет возможность проводить определенную депозитную и кредитную
политику. Коммерческие банки проводят, как правило, независимую кредитную и
иную политику,
приоритетами в
которой являются
интересы
частных
собственников, а ориентирами служит ситуация на различных сегментах
15
финансового рынка. По своей функции различают эмиссионные, депозитные и
коммерческие банки, а также расчетно-клиринговые палаты (центры).
1.2 Структура пассивов и активов коммерческого банка
Говоря «активы коммерческих банков», возникает ассоциация с чем-то
положительным, с наличием каких-либо средств у коммерческого кредитного
учреждения, которому мы, к примеру, собираемся доверить свои сбережения. И
уж точно если эта величина растет год от года, то это говорит о том, что банк
работает эффективно, и вложенные нами деньги будут приумножены, и можно
будет рассчитывать на приличный доход.
1.
Активы
коммерческого
банка
—
это
статьи
бухгалтерского
баланса,отражающие размещение и использование ресурсов коммерческого
банка.Банковские
активы
формируются,какправило,в
результате
активных
операций, т.е. размещения собственных и привлеченных средств с целью
получения прибыли, поддержания ликвидности и обеспечения дальнейшего
функционирования банка.Именно в результате активных операций банк получает
основную часть своих доходов. (См. рис. 1)
2. Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству
статей актива баланса банка к валюте баланса.
3.По назначению активов различают:кассовые активы,которые обеспечивают
ликвидность банка; работающие (оборотные) активы, которые приносят банку
текущие
доходы;инвестиционные
активы,предназначенные
доходов
в
достижения
будущем
и
для
для
получения
иныхстратегических
целей;
капитализированные (вне оборотные) активы, которыепредназначенные для
обеспечения хозяйственной деятельности банка, и прочие активы. Наибольшую
долю в составе активов (60—70%) обычно занимают работающие активы.
16
Рис. 1. Классификация активных операций коммерческого банка
4. Особую роль играет кредит в регулировании ликвидности банковской
системы, а также в создании эффективного механизма финансирования
государственных
расходов 2.
высоколиквидные,
ликвидные,активы
По
степени
ликвидности
выделяют
долгосрочной ликвидности и мало
ликвидные активы. По степени риска активы банка делятся на пять групп,для
каждой из которых Банком России устанавливается определенный коэффициент
риска. Структура активов по ликвидности и степенириска в значительной мере
характеризует качество активов.
5. В зависимости от срока размещения все активы делятся на следующие
группы: а) бессрочные активы и б) активы, размещенные на срок: до
востребования, до 30 дней, от 31 до 90 дней, от 91 до 180 дней,от 181 до 360 дней,
от 1 года до 3лет, свыше 3 лет.
На данный момент в структуре срочных активов российских банков
преобладают активы, размещенные на срок от 91 до 180 дней.
6. В зависимости от того,в чьем пользовании находятся активы банка,
2
Калистратов Н. В. Банковский розничный бизнес. — М.: БДЦ - пресс, 2007, с. 188.
17
выделяют следующие группы: 1) активы, находящиеся в пользовании у самого
банка; 2) активы, предоставленные во временное пользование другим субъектам:
государству, негосударственным юридическим лицам, физическим лицам,
нерезидентам. Структура активов по субъектам показывает, в какие сектора
экономики банк направляет свои ресурсыи в какой степени диверсифицированы
его вложения.
7. Качество активов определяется тем,насколько они способствуют
достижению основной цели деятельности коммерческого банка, а именно его
прибыльному
стабильному
функционированию.
Качество
активов
банка
определяется совокупностью многих факторов: соответствием структуры активов
структуре пассивов посрокам;ликвидностью активов; доходностью активов;
диверсификацией активных операций; объемом и долей рисковых, критических и
неполноценных активов; признаками изменчивости активов.
8. С точки зрения качества активы делят на «хорошие» (полноценные) и
«плохие» (неполноценные) активы. Актив является неполноценным, если банк не
может превратить его в денежные средства полностью по текущей балансовой
стоимости по истечении срока его погашения.
9. Для анализа свойства активов принимают на вооружение конкретные
неотъемлемые
нормативы
характеристики: уровень
ЦБ
РФ,
прибыльных
также
последующие
активов,
аналитические
коэффициент
активов
с
завышенным риском, уровень подозрительной задолженности, уровень запасов,
уровень дебиторской задолженности в активах, не приносящих достаток,
коэффициент иммобилизации активов, отношение суммы активов нет то к
балансовому результату.
10. После кризиса 1998 г. в структуре активов российских банков
уменьшается доля вложений в ценные бумаги в пользу кредитных вложений. С
ростом объема кредитных вложений ухудшается их качество, растет уровень
18
просроченной задолженности.
Другие активные операции банка совершаются с целью привлечения клиентов
и получения дополнительного дохода. Они разнообразны по форме, но круг их
пока ограничен,
к
ним относятся: операции с иностранной валютой;
драгоценными камнями; трастовые, лизинговые, факторинговые, расчетные и
т.д.3.
Пассивы коммерческого банка – это источники, ресурсы собственных средств
кредитного учреждения. Их можно поделить на последующие виды.
а) Эмиссия значимых бумаг. Регулярно большие банки считаются
акционерными
сообществами,
которые
отпускают
личные
промоакции.
Следовательно, продавая на фондовом базаре собственные значимые бумаги, банк
завлекает добавочные используемые средства.
б) Депозитные операции. Коммерческие банки при помощи рекламы и других
средств привлекают свободные денежные средства населения и юридических лиц.
В этом случае привлеченные средства также направляются на пополнение активов
для извлечения дохода.
в) Направление прибыли, полученной от деятельности банка на образования
резервов под обесценение ценных бумаг или на покрытие возможных убытков.
Эта величина положительно характеризует деятельность банка. Чем больше у него
резервный фонд, чем больше его рост год от года, тем стабильнее и надежнее
банк. А это в свою очередь влияет на решения инвесторов о вкладе денег в данный
банк.
г) Ссуды, полученные у других коммерческих и государственных структур.
Огромная часть этих обязательств направляется на кредитную деятельность банка.
Так как, это самая доходная его деятельность. А, как известно, деньги должны
3
с.
Балабанов А.И. Банки и банковское дело - 2-е издание, переработанное и дополненное - С.-П.: Питер, 2010. - 741
19
работать и приносить доход, а также оправдывать проценты и другие платежи,
которые начисляются по занятым банком денег.
Рис.2 Пассивные операции коммерческого банка
Как видно, пассивные операции направлены на формирование активов
кредитных учреждений, на упрочение позиций банка в общей финансовой
структуре.
1.3 Виды кредитов и процесс кредитования
Одно из европейских определений кредита характеризует его как движение
ссудного капитала4.Более конкретно основные (базовые) услуги кредитования,
предоставляемые коммерческими банками своим клиентам (как юридическим, так
и физическим лицам), как правило, под надежное (высоколиквидное) обеспечение,
можно представить в виде следующей классификации.
1. По экономическому назначению кредита:
1.1. Связанные (целевые):
4
Братко А. Г. Банковский кредит // Бизнес и банки. — 19 мая 2008 г., с. 20-23.
20
•платежные
(на
проведение
конкретной
коммерческой
сделки
или
удовлетворение временной нужды):
•оплата платежных документов контрагентов клиента;
•приобретение ценных бумаг;
•проведение авансовых платежей;
•перечисление платежей в бюджет (платеж по поручению заемщика);
•на заработную плату (выдача денег по чеку со ссудного счета заемщика);
другие;
•на финансирование производственных затрат, т.е. на: формирование запасов
товарно-материальных ценностей; финансирование текущих производственных
затрат; финансирование
инвестиционных
затрат,
включая
кредиты на
лизинговые и другие подобные операции; учет векселей, включая операции репо;
потребительские кредиты (заемщикам — физическим лицам).
1.2. Несвязанные:
2. По форме предоставления кредита:
2.1. В безналичном порядке:
1) зачисление безналичных денег на соответствующий счет заемщика, в том
числе реструктуризация ра-нее выданного кредита и предоставление нового;
2) кредитование посредством векселей банка;
3) в смешанной форме (сочетание двух предыдущих вариантов).
2.2. В налично-денежной форме (кредитование физических лиц).
3. По технике предоставления кредита:
3.1. Одной суммой.
3.2. Открытие кредитной линии
3.3.Кредиты с овердрафтом
3.4. Комбинированные варианты.
4. По способу предоставления кредита:
21
4.1. Индивидуальный (предоставляемый заемщику одним банком).
4.2. Синдицированный .
5. По времени и технике погашения кредита:
5.1. Погашаемые одной суммой в конце срока.
5.2. Погашаемые равными долями через равные промежутки времени (этот
вариант, как и следующий, предполагает согласование графика погашения
основной суммы долга и процентов с указанием конкретных дат и сумм).
5.3. Погашаемые неравными долями через различные промежутки времени.
Можно выделить также гарантийные операции банков в части кредитования своих
клиентов,
консультационные
услуги
по
вопросам
кредитования.
Для
классификации кредитов на те или иные группы и виды могут использоваться и
другие критерии.(Приложение А.)
Кредитный процесс – основа
возникновения и развития кредитных
отношений между частными банками и их клиентами в связи с движением
кредита, т.е. это приемы и способы реализации кредитных отношений,
расположенных в определенной последовательности и принятые банком.
Рассмотрим процесс кредитования в «Инекобанк» - е, который состоит из
следующих этапов:
Рассмотрение кредитной заявки и собеседование с клиентом.
Организационным началом формирования отношений между банком и заемщиком
является обращение заемщика в коммерческий банк с ходатайством о
предоставлении кредита. В нём указываются:
цель получения кредита;
сумма и срок использования;
краткая характеристика кредитуемого мероприятия;
расчет экономического эффекта от его осуществления.
Предварительная информация о потенциальном заемщике, которая частично
22
отражена в кредитной заявке, а в основном пополняется и аргументируется
клиентом в ходе собеседования (интервью), призвана выяснить первичные данные
о клиенте и его причинах обращения в банк за кредитной поддержкой.
Главным для обеихсторон, т.е. кредитора и заёмщика на первичном этапе
является вопрос о целесообразности либо нецелесообразности удовлетворить
заявку потенциального заемщика.
При помощи интервью оцениваются причины, заставившие клиента
оформить заявку, цели кредитования, планируемые источники погашения кредита,
сфера деятельности и другие вопросы, которые позволяют сформировать
предварительное мнение о заявителе.
Именново время личной встрече с клиентом сотрудник кредитного отдела
может ознакомить его с порядком предоставления кредитов в данном банке и со
списком необходимых для продолжения кредитного процесса документов.
Заявление клиента регистрируется в кредитном подразделении банка. Начальник
кредитного подразделения получает заявление и расписывается в книге
регистрации, после чего назначается менеджер, который несет ответственность за
обслуживание клиента.
В
периодобработки
заявки
на
кредит
менеджером
по
кредитам
устанавливается ее соотношение илине соотношениеизначальным критериям, т.е.
общим правилам кредитования и внутренним положениям банка по вопросам
кредитной политики. При несоответствии кредитной заявки первичным критериям
банка менеджер по кредитам готовит заключение о невозможности выдачи
кредита, согласовывает его с начальником кредитного подразделения и
направляет заявителю письменное уведомление об отказе в кредите. Если же
предоставление кредита признано целесообразным для банка, приступают ко
второму этапу кредитного процесса- процесс изучения заемщика и оценка
кредитоспособности.
23
Кредитоспособность
заемщика
представляет
собой
способность
заключения сделки по предоставлению стоимости при условиях возврата,
срочности и платности, иными словами, способность заключения кредитной
сделки. В процессе управления кредитным риском ЗАО "Инекобанк" использует
совокупность критериев и показателей, рассмотрение и анализ которых позволяют
сделать вывод об уровне кредитоспособности заемщика.
В банке действуют два типа анализа кредитоспособности заемщиков, в
основе разделения которых лежат правовые положения заемщиков. В банке
производится:
анализ кредитоспособности физических лиц;
анализ кредитоспособности юридических лиц;
Этот анализ проводится после заполнения заемщиком стандартной анкеты на
выдачу кредита, которая состоит из нескольких смысловых частей, включающих в
себя формальные сведения о клиенте (ФИО, адрес), характеристика спрашиваемой
ссуды (размер, срок, цель, способ обеспечения, форма получения кредита), данные
о финансовом состоянии, а также предоставлении заемщиком необходимых
документов, удостоверяющих заполненную информацию, а также неотраженную
дополнительную информацию.В списке необходимых документов можно
выделить документы, удостоверяющие личность и семейное положение заемщика,
паспортные данные членов семьи,сведение о долевом участии в размере 10% и
более в уставном капитале другого лица, документы, подтверждающие сведения о
доходе заемщика/созаемщика,
сведения об активах заемщика, которые могут
послужить в качестве обеспечения кредита, их подробное описание и т.д.
На основе предварительного просмотра предъявленных документов,
кредитный специалист осуществляет качественную и количественную оценку
кредитоспособности заемщика.
При толковой оценке кредитоспособности заемщика кредитный специалист
24
исследует и проводит проверку достоверности предоставленной заемщиком
информации, на базе которой подвергает анализу устойчивость занятости
заемщика, структуру доходов.. При этом в качестве первичных доходов заемщика
учитываются те доходы, которые получаются от осуществления работ, связанных
с профессиональными возможностями заемщика, на основе договора с
работодателем, или от осуществления им предпринимательской деятельности. В
качестве вторичных источников дохода рассматриваются доходы от аренды,
переводов, процентные доходы и другие виды доходов, которые не имеют
непосредственного отношения к профессиональной занятости заемщика.
На
данном
осуществляется
этапе
запрос
изучается
также
кредитная
история
заемщика:
в кредитный регистр ЦБ РА, или же другие
специализированные организации, предоставляющие информацию о кредитной
истории заемщика.
При количественном анализе кредитоспособности заемщика осуществляется
расчет возможности заемщика погашения кредита при помощи сопоставления
доходов и расходов заемщика. Количественный анализ кредитоспособнос ти в
банке осуществляется по следующей формуле:
К = Д – (Ко+ Кд) – N* 30000, (1), где
К – Кредитоспособность заемщика;
Д – Сумма доходов всех членов семьи заемщика, которая была рассчитана в
течение качественного анализа кредитоспособности заемщика;
Ко
–
Ежемесячная
сумма обслуживания
запрашиваемого
кредита
(ежемесячная основная сумма долга и проценты );
Кд – Ежемесячная сумма обслуживания других кредитов и других
обязательств заемщика (если таковые существуют);
N – Число членов семьи заемщика;
30000 – Ежемесячная сумма расходов приходящихся на душу члена семьи
25
заемщика.
Заключение кредитного договора. Кредитный договор - письменное
соглашение между коммерческим банком и ссудозаемщиком, по которому банк
обязуется предоставить заемщику кредит в оговоренной сумме на условиях
срочности, возвратности и платности, а заемщик в свою очередь обязуется
использовать полученную ссуду по назначению и возвратить в установленный
срок с уплатой оговоренных процентов.
Обычно кредитный договор состоит из следующих основных разделах:
- Преамбула, в которой содержатся наименования договаривающихся
сторон.
- Цель, объем, сроки использования кредита и дата его погашения.
- Ссудный процент за пользование кредитом.
- Отчет и гарантии.
- Порядок предоставления
обеспечения
кредита
в течение срока
кредитования.
- Обязывающие, запрещающие, ограничивающие условия кредитного
договора.
- Условия невыполнения кредитного договора.
Проекты кредитного договора, договора залога и других сопроводительных
документов передаются для согласования в юридическую службу юристу
кредитного подразделения. Работа юриста проводится с целью подтверждения
соответствия, представленных документов действующему законодательству,
правоспособности
заемщика,
правомочности
сотрудников
кредитных
подразделений, подписавших документы по кредитной сделке.
Одобрение кредита в “Инекобанк” - е осуществляется двумя способами. В
первом случае кредиты одобряются кредитным комитетом, членами которого
обычно являются руководители банка и его кредитного отдела. Данная схема
26
применяется при предоставлении крупного кредита. Во втором случае, одобрение
кредитов идет снизу вверх по цепочке - от простых сотрудников кредитного
отдела до руководства, имеющего право (в соответствии с требованиями
кредитной политики банка) на окончательное одобрение кредита, что дает
сотрудникам реальную возможность проверить кредитную заявку, задать
необходимые вопросы и принять независимые решения.
После одобрения кредита специалист кредитного отдела переходит к
следующему этапу кредитного процесса - предоставлению последнего.
Предоставление и обслуживание кредита. Банк выдает кредиты
следующими способами:
1)разовым зачислением средств на банковские счета или выдачей наличных
денег заемщику - физическому лицу;
2)открытием кредитной линии;
3)кредитованием счета клиента и оплаты расчетных документов с этого
счета клиента (если в договоре банковского счета предусмотрено проведение
такой операции).
4)участием банка в предоставлении средств клиенту на синдицированной
(консорциальной) основе;
5)другими
способами,
не
противоречащими
законодательству
и
нормативным актам ЦБ РА.
Кредит выдается на основании распоряжения, надлежащим образом
составленного специалистами кредитного подразделения банка и подписанного
уполномоченным должностным лицом банка. Банк-кредитор обязан создавать
резервы на возможные потери от кредитной деятельности в порядке,
установленном ЦБ РА.
Предоставление кредита сопровождается открытием ссудного счета, от
правильного установления вида которого во многом зависит успех кредитной
27
сделки. При этом обычно используют следующие виды ссудных счетов:
отдельный (простой), специальный, контокоррентный.
При предоставлении кредитов в используемые (текущие) активы, обычно,
употребляются отдельные ссудные счета. В банке по месту получения кредита
заемщику раскрывается один либо несколько ссудных счетов исходя из числа
объектов кредитования.В этом случае заемщик может обслуживаться в одном
банке, а получать кредит в другом. При этом банк, выдающий кредит, ставит в
известность тот банк, в котором открыт текущий счет кредитополучателя, о
размере и сроках погашения кредита.
Возможен также вариант открытия специального ссудного счета, который не
дает кредитополучателю возможности обслуживаться
в
разных банках.
Специальный ссудный счет может быть открыт только в банке по месту
нахождения текущего счета заемщика. Кредитование по специальному ссудному
счету разрешается обычно предприятиям, занимающимся розничной и оптовой
торговлей товарами народного потребления и продукцией производственно технического назначения.
Кредит по контокоррентному счету предоставляется для обслуживания
текущей производственной деятельности, осуществления всех видов товарных и
нетоварных
платежей
с
использованием
различных
форм
расчетов.
Контокоррентный счет представляет собой единый активно-пассивный счет, на
котором отражаются все потоки денежных средств: платежи и поступления. Он
открывается клиентам, на протяжении длительного времени обслуживающимся в
банке и отличающимся высокой кредитоспособностью и значимостью для данного
учреждения. Дебетовое сальдо по контокоррентному счету характеризует долг
банку или задолженность по ссуде, а кредитовое сальдо - поступление средств,
ресурсов или задолженность банка перед клиентом.
После определения вида ссудного счета специалист кредитного отдела
28
готовит и направляет в операционный отдел распоряжение на открытие ссудного
счета и выдачу кредита. Кредитный процесс переходит на новый этап
обслуживания уже предоставленного кредита.
Часто финансовые возможности заемщика и уровень риска кредитной
сделки меняются за период от предоставления ссуды до окончательного ее
погашения. Поэтому процедура обслуживания кредита направлена, в первую
очередь, на осуществление специалиста кредитного отдела контрольных функций.
Контроль за кредитом. Различают следующие направления контроля:
за целевым использованием кредита;
достаточностью обеспечения кредита;
своевременным погашением основного долга и процентов;
платежными документами заемщика.
Специалист
кредитного
кредитоспособность клиента,
отдела
банка
периодически
анализирует
обеспечивает наблюдение за финансовым
состоянием заемщика и тенденциями к его изменениям, совместно с
кредитополучателем обсуждает в случае необходимости вопросы изменений и
дополнений к кредитному договору, ведет кредитное досье заемщика, пополняет
его
новой
документацией,касающиеся
изменения
процентных
ставок,
пролонгации кредита и т.д., обеспечивает надежность хранения и коммерческую
тайну.Все эти меры направлены на успешное завершение сделки - погашение
кредита.
29
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ОБСЛУЖИВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ НА
ПРИМЕРЕ ЗАО «ИНЕКОБАНК»
2.1 Общая характеристика деятельности ЗАО «Инекобанк»
ЗАО «Инекобанк» зарегистрирован в 1996 г. 7 февраля (номер лицензии 68,
выданный Центральным банком Республики Армения).
ЗАО «Инекобанк» является:
одним из первых банков, предлагающих проект по кредитованию
торговых точек в Армении,
одним из членов международной платежной системы SWIFT,
одним из членов международных систем денежных переводов, таких как
«Интерэкспресс», «MoneyGram», «Быстрая почта» и «Юнистрим»,
акционером и полноправным членом платежной системы ArCa,
также
аффилированным
членом
платежной
системы
MasterCard,
действующей во всем мире,
членом биржи NASDAQ OMX Армения,
первым банком в РА, предоставляющим услуги по выполнению операций
на таких международных финансовых рынках, как Forex.
Достижения ЗАО «Инекобанк»:
в 2001г. банк стал лучшим дилером на внутреннем рынке Управления
государственным долгом РА, Министерства финансов РА и экономики и ЦБ
Армении.
в 2004г., согласно журналу «TheBanker», «Инекобанк» был включен в
двадцатку самых быстрорастущих банков Центральной Европы и СНГ, заняв 1-е
место среди армянских банков.
в
2005г. ИА «АрмИнфо» признала «Инекобанк» победителем в
30
номинациях «Потребительское кредитование» и «Корпоративное управление».
в 2007г. банк со стороны Европейского банка реконструкции и развития
(ЕБРР) был признан самым активным в сфере торгового финансирования в
Армении.
в 2008г., согласно исследованиям, проведенным биржей «MIX», ЗАО
«Инекобанк»
занял 36-е место среди сотни лучших микрофинансовых
организаций, действующих в развитых странах.
в 2008г. деятельность банка стала проводиться согласно международным
стандартам системы менеджмента качества «ISO 9001».
в 2009г. со стороны Европейского банка реконструкции и развития (ЕБРР)
банк был признан самым активным среди проектов торгового финансирования.
в 2010г. банк был награжден немецким банком «Commerzbank» за
отличное сотрудничество в сфере торгового финансирования.
ЗАО «Инекобанк» предоставляет универсальные банковские услуги и
физическим, и корпоративным клиентам. Руководители и сотрудники банка, в
свою очередь, вносят свой вклад в дело снижения уровня бедности в стране. Это
подтверждается тем, что банк принимает активное участие в разных целевых
проектах кредитования многих предприятий и способствует развитию экономики,
а также созданию новых рабочих мест. Плюс к этому, в будущем банк планирует
расширение объема тех средств, которые выделяются в общей структуре
кредитного портфеля.
Банк состоит из 16 филиалов, семь из которых находятся в следующих
марзах:
Ванадзор,
Лори,
Раздан,
31
Гюмри,
Аштарак,
Армавир,
Абовян,
Арташат.
Следующие восемь расположены в Ереване: головной центр находится на
улице Туманяна 17, остальные - в административных районах Кентрон, Арабкир,
Малатия, Нор Норк, Шенгавит.
ЗАО «Инекобанк» имеет корреспондентские связи с рядом ведущих банков,
параллельно, с 1998 года сотрудничает также с двадцаткой различных
международных организаций финансовой сферы.
Основной
деятельностью
«Инекобанка»
является
кредитование
с
уравновешенной и гибкой политикой, а также выдача клиентам нескольких видов
кредитов.
Действующие на всей территории Армении филиалы банка предлагают
клиентам различные виды кредитов: овердрафты, ипотека, кредиты для малого и
среднего бизнеса, автокредитование, краткосрочное кредитование физлиц. Виды
кредитного портфеля «Инекобанк» полностью представлены в таблицах ниже.
Аудитором банка является аудиторская компания под названием «Грант
Торнтон».
2.2 Основные виды кредитов ЗАО «Инекобанк»
Сферы кредитования ЗАО «Инекобанк»:
Торговля,
Услуги,
32
Производство.
Кредитование не производится в следующих областях: производство
армейской техники и вооружения и их последующая торговля, казино,
букмекерские кабинеты, торговля иностранной валютой, инвестиции в ценные
бумаги, а также в тех областях, которые противоречат законодательству РА, или
же ограничиваются кредитной политикой банка и обязательствами, защищенными
международными банковскими договорами. Выдача кредитов со стороны банка
производится на основе следующих положительных критерий:
положительная или нейтральная кредитная история,
достаточная прибыль,
прозрачность деятельности,
наличие частной собственности,
существование залога и / или поручительства.
Отрицательные критерии для предоставления кредита:
недостаточность доходов для погашения кредита,
предоставление ложных данных заказчиком,
отрицательная кредитная история,
риск, связанный со сферой источника дохода клиента.
В ЗАО «Инекобанк»действуют следующие виды кредитов:
Потребительский
кредит -
это
кредит,
который
предоставляется
непосредственно гражданам с целью приобретения предметов потребления.
Данный кредит предусмотрен как для приобретения товаров длительного
пользования (автомобили, квартиры, мебель), так и для других покупок (продукты
питания, техника). Он может выступать или в качестве продажи товаров с
временной отсрочкой платежа, или же в качестве предоставления банковской
ссуды через кредитные карты, ориентированной на потребительские цели.
33
Необходимо отметить, что в этом случае взимается довольно высокий процент.
Часто
потребительский
кредит
сопровождается
дополнительными
комиссиями и сборам, значительно увеличивающими реальную стоимость кредита
и формирующие скрытую процентную ставку. Именно поэтому взятие кредита в
банке на основе объявленной процентной ставки по кредиту не всегда
целесообразно. Здесь необходимо руководствоваться расчетом полной стоимости
кредита. Основываясь на законе ЦБ, вступившего в силу с 1 июля 2007 года, все
банки обязуются раскрывать эффективные ставки по кредитам, то есть полную
стоимость своих кредитов, где учитываются также дополнительные платежи и
комиссии. Безусловно, данный факт является способом защиты интересов
заемщиков. Перед заключением договора клиенту предоставляется полная
информация о всех платежах, предусмотренных кредитным договором, о сроках
уплаты и размерах комиссий. Этот способ позволяет сделать точный расчет своих
финансовых возможностей при приобретении товара в кредит.
Зачастую конкретные условия, приведенные в кредитном договоре, зависят
не только от банка, но также от связи между банком и продавцом. Обычно,
долгосрочные отношения между банками-партнёрами помогают ресселерам
влиять на формирование
краткосрочных акций и кредитных предложений,
которые реализуются в сетях по торговле.
К потребительским кредитам относятся также рассрочки, где какая-то часть
процентного долга может погашаться за счёт скидки от торговой компании.
С недавнего времени можно заметить тенденцию ослабления требований,
которые предъявляются клиенту, берущему кредит. Например, некоторые
интернет-магазины предлагают online-кредитование.
Виды потребительских кредитов
Кредиты целевые и нецелевые. Они оформляются для покупки тех или
иных товаров и тратятся по желанию заемщика.
34
Кредиты с обеспечением или без обеспечения. Они выдаются под залог
имущества или же под поручительство.
Кредиты по сроку погашения задолженности. Выделяются кратко-,
средне- и долгосрочные займы.
Кредиты по кредитору. Это займы банковские и небанковские.
Автокредит предоставляется
физическим
лицам
с
целью
покупки транспортного средства, который одновременно используется в качестве
залога.
Это
является
наиболее
выгодным
целевым
способом
банковского финансирования при определенных условиях.
Базовые признаки автокредита:
с точки зрения выбора субъекта разновидность потребительского
кредитования, предназначается физическим лицам;
кредит, который предоставляется с обязательным использованием с
конкретной
целью
покупки
предварительно
заявленного
заемщиком
транспортного средства с его идентификацией;
залоговый кредит, который предполагает оформление автомобиля в
залог банку - кредитору, что является обязательным условием в качестве гарантии
возврата.
Автокредит имеет следующие характерные особенности:
«Начальный взнос», то есть оплата определенной части стоимости
автомобиля со стороны заемщика за счет собственных денежных средств. В итоге,
размер автокредита становится определенной частью стоимости автомобиля.
Исключением является автокредит без первоначального взноса;
Автокредит становится способом финансирования покупки автомобиля
для
некоммерческого использования. Исключением является кредитование
физического лица для коммерческого использования транспорта;
35
Комплексное автомобильное страхование транспортного средства - залога.
В данном случае, страхование КАСКО обеспечивает имущественный интерес
заемщика и финансовый интерес кредитора, тем самым покрывая все риски
утраты или же снижения стоимости автомобиля, что может произойти в случае
хищения или полной конструктивной гибели/повреждения. Исключением является
автокредит без требований страхования залога;
Автокредит, основанный на принципе целевого использования, то есть
безналичный перевод суммы кредита на расчетный счет юрлица, который
является продавцом автомобиля. В этом случае, продавец ответственен за переход
в право собственности автомобиля покупателю, согласно договору куплипродажи. Исключением является автокредит, который переводится прямому
собственнику - физлицу.
Ипотечный кредит является обременением прав собственности имущества
на объект недвижимости. Кредит предоставляется под залог недвижимости для
обеспечения возвратности кредитных средств. Рассматривая ипотеку в качестве
элемента экономической системы, можно выделить три характерные черты:
Для привлечения финансов с целью развития производства залог
недвижимости может выступать в роли инструмента.
Ипотека может обеспечивать реализацию прав собственности на объекты в
тех случаях, когда другие формы нецелесообразны в этих условиях.
При помощи ипотеки создание фиктивного капитала, основанного на базе
ценной бумаги.
С точки зрения экономики, ипотека является рыночным инструментом
оборота имущественных прав, возложенных на объекты недвижимости в тех
случаях, когда другие формы отчуждения коммерчески или юридически не
считаются
целесообразными
и
позволяют
привлечение
дополнительных
36
финансовых средств для внедрения в жизнь различных проектов.
Выделим функции ипотечного кредитования, а также особенности этого вида
кредита, имеющими преимущество перед другими вариантами кредитования.
Функции ипотечного кредитования можно сгруппировать следующим
методом:
функция финансового механизма, которая привлекает инвестиции в
область материального производства;
функция, которая обеспечивает возврат заемных средств;
функция, которая стимулирует оборот и перераспределение недвижимого
имущества в том случае, когда другие способы нецелесообразны экономически
или юридически невозможны;
функция, которая формирует многоуровневый фиктивный капитал в виде
закладных или ипотечных ценных бумаг, и т.д.
Ипотечный кредит имеет следующие отличительные особенности:
Имеется обязательное условие обеспечения залогом (залогом может
считаться и та недвижимость, которая является целью для взятия ипотечного
кредита). Если заемщик
не исполняет своих обязательств, осуществляется
обращение взыскания на недвижимость с последующей его реализацией для
погашения его задолженности перед кредитором по кредиту. После погашения
кредита оставшаяся сумма за вычетом расходов, которые связанны с процедурой
обращения взыскания и продажи жилья, обязательно возвращается бывшему
заемщику. Последний предоставляет нотариально заверенное согласие, согласно
которому освобождается переданное в ипотеку жилое помещение при обращении
на него взыскания. Жилье, передаваемое в ипотеку, должно быть свободным от
какого - либо ограничения, от залога в обеспечение другого обязательства.
Срок
предоставления
кредита.
Ипотечные
жилищные
кредиты,
37
предоставляющиеся долгосрочно, выдаются со сроком от 3-х до 20-25 лет. Из-за
длительного
срока
погашения
может значительно
уменьшиться
размер
ежемесячных выплат со стороны заемщика.
Ипотечные ссуды могут носить целевой характер.
Среди банковских операций ипотечный кредит считается банковской
операцией более или менее низко рисковой. Его основные требования следующие:
как правило, сумма кредита равняется 60-70% рыночной стоимости
приобретаемого жилья;
сумма ежемесячного платежа по кредиту за соответствующий расчетный
период не должна превышать 30% совокупного дохода заемщика и созаемщиков;
в процессе оценки вероятности погашения кредита кредитор пользуется
официально подтвержденной информацией, где предоставляются данные о
текущих доходах заемщика и созаемщиков. Все указанные требования и
стандарты направляются
на снижение рисков как для кредитора, так и для
заемщика. Четкое соблюдение стандартов и требований при предоставлении и
обслуживании кредитов является гарантом надежного функционирования рынка
ипотечных кредитов, а также привлечения средств в этот сектор со стороны
частных инвесторов, включая облигации или эмиссионные ипотечные ценные
бумаги.
Студенческий кредит.Данный кредит выдается до максимальной суммы в
100% от стоимости обучения, однако она должна составлять не более 5 млн. драм
(если оценка платежеспособности основывается на доходах заемщика-студента
90% от стоимости обучения).
Минимальная сумма кредитаравняется50 000 драм.
В течение всего срока учебы кредит предоставляется максимально 8-ю
беспрерывными
траншами
(по
одному траншу для
каждого
учебного
семестра). Максимальная сумма транша равна 100% от стоимости обучения за
38
семестр.
Способ погашения кредита (выбирается по желанию клиента)
Аннуитетные погашения, когда в течение срока учебы (максимум четыре
года) гасятся только проценты, а после окончания учебы в равных частях
гасится основная сумма кредита вместе с процентами;
Аннуитетные погашения (ежемесячно, равными частями гасятся процент
по кредиту + основной долг).
Порядок расчета и уплаты процентов. Расчет процентов производится
ежедневно на остаток кредита. Начисленные проценты подлежат уплате
ежемесячно.
Кредитная карта является банковской платёжной картой, предназначенной
для совершения операций, расчёты по которым осуществляются за счёт денежных
средств, которые предоставляются банком клиенту в пределах установленного
лимита,
в
соответствии
с
условиями
договора
по
кредиту.
Исходя
из платёжеспособности клиента, банк может устанавливать лимит.
Дебетовая карта с разрешённым овердрафтом отличается от кредитной карты
тем, что предполагает возможность использования, в случае нехватки средств
клиента, денежных средств банка.
Кредитная карта может заменять кредиты на неотложные нужды и
потребительские. Главным преимуществом кредитных карт перед кредитами
является возможность использования кредита без отчета перед банком о целях
использования, и возможность постоянного возобновления кредитной линии
после погашения. Кредитная карта может предполагать наличие выданного
клиенту кредита или его отсутствие.
Кредитными были первые платёжные карты DinersClub. В России эволюция
карт пошла обратным путём. До недавнего времениэмитируемыми российскими
банками основными видами карт были дебетовые. Основной объём эмиссии до
39
сих пор приходится на карты, выпускаемые в рамках «зарплатных проектов»,
когда карта выступает в качестве инструмента для выплаты заработной платы
сотрудникам организаций-клиентов банка. Розничные карты в карточных
портфелях основной массы банков составляют значительно меньшую часть, хотя
они не менее интересны банкам за счёт их большей ориентированности на
использование в торгово-сервисных предприятиях.
Эмиссия кредитных карт является выгодной для банков банкам, так как:
банк испытывает меньшую необходимость в разветвленной сети
отделений для операций с денежными средствами, так как большую часть этих
операций (оплата товаров и услуг, получение/внесение наличности на счёт) клиент
может провести самостоятельно;
обработка карточных операций более автоматизирована, чем обработка
операций по классическим кредитам, что удешевляет их себестоимость;
карточные кредиты — более доходный продукт по сравнению с
классическими кредитами, за счет всевозможных дополнительных операционных
комиссий, возникающих в процессе обслуживания карты (плата за годовое
обслуживание, выдачу наличных, предоставление выписок и копий чеков и т. п.).
Эти комиссии незаметны и не раздражают клиентов, тем более что у клиента есть
выбор (например, не снимать наличные, а оплатить покупку картой), но при
достаточном объёме эмиссии представляют довольно значительную статью
доходов банка.
Формат номера кредитной карты
Номер кредитной карты (или другой банковский карты) представляет собой
цифровой код на лицевой стороне карты. Часто бывает выпукло выдавлен
(эмбоссирован) на карте для возможности снятия слипа (отпечатка) карты. В
номере карты содержится полезная информация — зашифрован код банкаэмитента карты, код платежной системы, регион выпуска, контрольный код.
40
Номера кредитных карт в России, как правило, состоят из 16 цифр, однако
встречаются 13 и 19-значные номера. 19-значные номера обычно присваиваются
дополнительным картам, выпущенным в рамках одного клиентского счета, 13значные номера можно увидеть на старых, выпущенных ранее пластиковых
картах.
2.3 Анализ кредитного портфеля ЗАО «Инекобанк»
По последним данным в 2013 г. портфель по привлеченным средствам
составило наибольшую часть 63,7 % со стороны финансовых организаций и
банков. Привлеченные средства от клиентов составили 20,0%. Так по состоянию
на 2013 г. привлеченные средства составили 104,8 млрд. драм, а собственный
капитал 23,4 млрд. драм, а в целом соотношение привлеченных и собственных
средств составляют 22,3 %.
Инекобанк активно сотрудничает более чем с 20-ью международными
организациями, от которых банк в 2012 году привлек около $50 млн., направив эти
средства на финансирование микро-, среднего и малого бизнеса, а также в
торговое финансирование.
За последний год часть займов, выданных физическим клиентам возросла с
76,906,896 до 82,942,490,по которому формируется показатель востребованности
данного банковского продукта. Но нужно иметь ввиду то, что доля займа
выданных другими банками снизилась с 1,974,071 до 671,533, что говорит об
улучшении состояния банковской системы и ее укрепления.
Одним из важнейших факторов является учетная ставка, при росте которой
происходит снижение объема кредитов. Однако ЗАО «Инекобанк» в ходе своей
работы постоянно увеличивает долю средств, выданных в виде кредитов. Это
41
объясняется тем, что спрос постоянно превышает предложение, что является
характерным в наше время.
Каждый банк в РА осуществляет анализ и управление текущим портфелем
ссуд, что позволяет банкам сдерживать и балансировать риск всего портфеля,
контролируя риск, присущий тем или иным рынкам, клиентам, кредитным
инструментам и условиям деятельности. Банки Армении постоянно анализируют
свой текущий кредитный портфель, что включает анализ активов по срокам
погашения, по степени риска, по валюте долга, анализ концентрации рисков по
секторам экономики, по группам клиентов, анализ кредитования связанных лиц.
Проанализируем кредитный портфель одного из отечественных банков РА
(ЗАО
«Инекобанк») за 2012-2013 годы,
взяв
за основу информацию,
предоставленную в финансовых отчетах банка.
Рассмотрим отраслевую структуру кредитного портфеля банка за 2012- 2013
годы (см. рис. 3 и 4). В 2012 году банком на первом месте предоставлялись
кредиты в сектор торговли (37%), на втором – кредиты физических лицам (31%), а
на третьем – производство продуктов питания (8%), транспортный сектор (3%),
строительство (5%), сельское хозяйство (1%), промышленность (3%) другие (7%).
7%
3%
1%
3%
37%
8%
5%
31%
промышленность
Сель. Хоз.
Транспорт
Общест. Питание
Физические лица
Строительство
Торговля
Другие
Рис. 3. Отраслевая структура кредитного портфеля банка в 2012г. (в %)
42
В 2013 году в числе предоставленных банком кредитов на первом месте
оказались кредиты физическим лицам (37%), на втором – в сектор торговли (34%),
а на третьем – кредиты в сектор общественного питания и обслуживание (7%),
строительство (4%), сельское хозяйство (1%) транспортный сектор (2%),
промышленность (4%), другие (6%). Таким образом, согласно нашему анализу
банк все больше специализируется в потребительском кредитовании и
кредитовании промышленного сектора экономики и предпочитает наименьшим
образом кредитовать сельское хозяйство, транспорт и строительство.
6%
4%
1%
2%
34%
7%
4%
37%
промышленность
Сель. Хоз.
Транспорт
Общест. Питание
Физические лица
Строительство
Торговля
Другие
Рис. 4. Отраслевая структура кредитного портфеля банка в 2013г. (в %)
Сравнивая кредитный портфель по отраслям за 2012-2013гг., мы выявили,
что в 2012 году на первом месте банком предоставлялись кредиты в секторе
торговли (37%), а в 2013 году в секторе физических лиц (37%), по сравнению с
2012 г. банком предоставлялся на 2 месте (31%).
В 2013 году на втором месте предоставлялся кредит в секторе торговли (34%).
Мы видим что кредит, выдаваемый физическим лицам вырос на 6%, а показатель
кредита в секторе торговли понизился на 3%.
Также изменения потерпели показатели кредитов, выдаваемых в секторе
43
строительства. На 2012 год показатель выдаваемости данного кредита составлял
5%, а на 2013 – 4%.
В 2013 году наибольшую часть кредитного портфеля составляли кредиты,
выданные на срок от трех до одного года (44%), кредиты, выданные от одного
года до пяти лет (25%), а также кредиты, выданные на срок до одного месяца
(17%) (см. рис. 5).
2%
17%
25%
12%
44%
До 1-ого месяца
От 1-ого до 5-и лет
От 1-ого до 3-ёх месецов
Более 5-и лет
От 3-ёх месецев до 1-ого года
Рис. 5. Структура кредитного портфеля по срочности за 2013 год
Рассмотрим кредитный портфель, выданный физическим лицам за 20122013гг.
Таблица 1.
Кредитный портфель за 2012 год
5
Www. Inecobank.am
Тыс. драм
2
3
4
Более 91
дня
5
130,448
16,656
5,779
188,797
До 30 дней 31-60 дней 61-90 дней
1
Кредиты,
выданные
корпоративным
клиентам
Кредиты,
выданные
физическим лицам
5
Итого
6
341,680
44
1
Потребительские
кредиты
Кредиты под залог
золота
Ипотечные
кредиты
Кредитные карты
Автокредиты
Общий кредит,
выданный
физическим лицам
Итого
2
3
4
5
6
155,913
34,841
15,939
33,300
239,993
39,356
12,705
5,890
12,461
11,266
30,705
15,747
10,541
68,259
26,758
16,543
6,602
24,663
74,566
-
-
3,170
20,975
24,145
233,293
94,794
47,348
101,940
477,375
363,741
111,450
53,127
290,737
819,055
70,412
По положению на 31 декабря 2012 года в результате выдачи банком
потребительского кредита, банк получил от клиента залог в сумме 239.993 млн.
драм (табл. 2).
По данным таблицы видно, что в 2013г. портфель, выданный физическим
лицам, увеличился за счет выдачи потребительского кредита. По положению на 31
декабря 2013 года в результате выдачи банком потребительского кредита, банк
получил от клиента залог в сумме 1.057.707 млрд. драм.
В результате анализа вышеуказанных положений, мы определили, что
потребительский кредит, выдаваемый банком за 2012 и 2013 год поднялся на
817.714 млн. драм.
45
Таблица 2.
Кредитный портфель за 2013 год 6
До 30 дней 31-60 дней 61-90 дней
Кредиты,
выданные
корпоративным
клиентам
Тыс. драм
Более 91
дня
Итого
53,961
96,039
15,486
131,071
296,557
587,169
143,340
80,298
246,900
1,057,707
Ипотечные
кредиты
9,034
2,430
10,470
40,821
62,755
Кредитные карты
33,259
20,935
23,928
30,922
109,044
Автокредиты
944
-
-
3,350
4,294
630,406
166,705
114,696
321,993
1,233,800
684,367
262,744
130,182
453,064
1,530,357
Кредиты,
выданные
физическим лицам
Потребительские
кредиты
Общий кредит,
выданный
физическим лицам
Итого
Увеличение кредитного портфеля произошло в основном из-за улучшения
экономической ситуации в Армении - повысился спрос на банковские услуги со
6
Www. Inecobank.am
46
стороны потребителей в целом. Средневзвешенная годовая процентная ставка
кредитования физических лиц варьируется в зависимости от программы
кредитования, целей получения займа, а также возраста клиента. Снижение в
основном произошло из-за изменения структуры кредитного портфеля в сторону
более высоких средних остатков кредитов, деноминированных в иностранной
валюте, приносящих прибыль по более низким процентным ставкам, чем кредиты,
деноминированные в драмах.
Кредитный портфель ЗАО «Инекобанк» на 2013 г. по последним данным
составил 76.9 млрд. драм. Торгово-кредитный портфель увеличился на 24.1%, в
особенности по кредитованию малых и средних предприятий, а так же крупных
кредитных линий на 24%, а микро-кредиты на 25.9%.
Наблюдается рост кредитного портфеля по выдаче кредитам физическим
лицам с 2013 г. До конца года портфель увеличился на 22.7%, а кредитные ссуды
увеличились на 27.7%, залог золота увеличился на 13.7 %.
47
ГЛАВА 3. НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ
БАНКОВСКИХ УСЛУГ ДЛЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
3.1. Кредитование физических лиц в развитых странах
Кредиты,
выдаваемые
гражданам
банками
в
странах
с
развитой
экономической системой стала выгодной деятельностью для подобных
финансовых структур, так как показала свою рентабельность в странах Европы и
США. Результаты показали, что потребительский кредит имеет распространение
не только в сфере приобретения мелких товаров бытового использования, но и
более крупной техники, таких как автомобили, квартиры, частные дома и. т. д.,
путем долгосрочного субсидирования.
Такой вид финансирования имеет свои положительные стороны в том, что
благодаря приобретению гражданами различных товаров, как для дома, так и
другой недвижимости
способствует развитию и расширению целого ряда
финансовых структур, в частности развитию рынка и рыночной экономики. Это
позволяет существенно расширить спектр потребительского рынка.
На Западе практикуется ряд направлений по кредитованию граждан, которые
основаны на соответствующих стандартах. Среди них широко практикуются такие
виды кредитования, как:
по времени;
по виду обеспечения;
по способу финансирования;
по механизму погашения;
по процентам;
48
по валюте кредита.
В зависимости от вида погашения различают – срочные и бессрочные
кредиты. Срочный кредит - вид кредитования, который предполагает погашение
кредита в определенный срок, согласно подписанному между сторонами
договором или соглашением.
Бессрочный
кредит
–
это
вид
кредитования,
при
котором
не
предусматривается определенный срок для погашения кредита (кредиты до
востребования). Заемщик обязуется вернуть банку деньги, как только банк
запросит их. В обратном случае кредитор устанавливает удобные ему сроки
погашения кредита.
В разных странах у кредитования свои особенности. Так, в Соединенных
Штатах к краткосрочным ссудам относят кредиты, со сроком погашения до года;
ксреднесрочным - от 1 года до 10 лет; к долгосрочным - на 10 лет и более.
Мировая практика кредитования показывает, что наиболее выгодным
кредитованием граждан является ссуда под залог. Обеспечение кредита может
осуществляться за счет:
имущественного залога;
поручительства и гарантии;
обеспечение акциями и другими ценными бумагами;
вексельное обеспечение;
страхование жизни.
В кредитовании частных лиц банками выделяются два вида. В первом случае
банк выделяет деньги на основании заявления заемщика, при этом каждая
следующая выдача денег осуществляется путем предъявления заявления
клиентом.
Во втором случае банк выделяет деньги в строго ограниченном количестве и
49
порядке (в рамках лимита), путем открытия банковского счета (кредитная линия).
В этом случае заемщик при желании выписывает чек на определенную сумму, без
вмешательства и поручения банка. Положительным моментом данной ссуды
является процентное соотношение используемой суммы и доли банковских
процентов не на всю сумму, а только на ту часть, которая была использована.
Во втором случае банк выдает заемщику ссуду в виде кредитования или
кредитных карточек. В этом случае порядок выплаты денег заемщиком
осуществляется следующим образом:
кредит, погашаемый частями;
ссуды, погашаемые единовременно после истечения их срока;
кредит, погашаемый на других, оговоренных в договоре, условиях.
В случае постепенного погашения кредита, заемщик вносит суммы
ежемесячно, ежеквартально, один раз в полгода, либо ежегодно.
В случае полного погашения, заемщик выплачивает полную сумму, на
условиях полного завершения крупных сделок, при которых у заемщика
появилось достаточно средств.
В
некоторых
случаях
банк
устанавливает
с
заемщиком
другой
(индивидуальный) график выплаты ссуды, что непременно оговаривается в
банковском соглашении.
Западная практика банковских услуг в сфере кредитования выделяет два вида
ссуд:
с фиксированной процентной ставкой;
с процентной ставкой в плавающем режиме.
Фиксированная процентная ставка по кредиту предполагает уплату
заемщиком процентов прежде оговоренных в договоре, без учета изменения
рыночных процентных ставок.
50
Плавающие
процентные
ставки
при
выдаче
кредита
заемщику
устанавливаются в целях минимизировать риск недополучения прибыли, а в
некоторых случаях и потерях при росте процентных ставок на финансовом рынке.
В этом случае в зависимости от установленной банковским договором процентной
ставки, условия могут меняться и заверится ценными бумагами, либо векселями,
имеющимися в наличии.
По способу уплаты процента банковские ссуды подразделяются на две
категории:
обычные кредиты;
дисконтные кредиты.
Отличительной
чертой
обычного
кредитования
является
удержание
процентов (дисконта) при выдаче кредита. Приведем пример, кредит в размере
100 тыс. долл. на один год под 15 % годовых, заемщику выделяется полностью. К
концу года заемщик выплачивает банку деньги размере 100 тыс. долл. плюс 15
тыс. долл. – сумма в процентах за пользование кредитом.
При получении кредитов под активы, так называемой дисконтной ссуды, банк
выдает заемщику сумму с учетом вычесления процентов из облагаемых банком
налогов, т.е. заемщику выделяется сумма на в 100 тыс.долл., а 85 тыс. долл.,
которые он обязуется выплатить банку через год.
При выдаче валютного кредита рассматриваются следующие критерии:
кредит в национальной валюте;
кредит в иностранной валютной;
кредит в нескольких валютах.
При кредите в иностранной валюте, уплата процентов осуществляется как в
иностранной валюте,
так и национальной. Тоже относится к ссудам,
предоставляемым в нескольких валютах.
51
Руководствуясь опытом кредитования в западных странах нужно учитывать,
прежде всего, кредитоспособность заемщика. При рассмотрении понятия
«кредитоспособность» в зарубежной банковской практике смешиваются такие
несопоставимые категории, как гарантии возврата ссуды, экономические интересы
банка, с одной стороны, и человеческие качества заемщика (семейное положение,
поведение, возраст, характер, материальное обеспечение) – с другой стороны. Речь
же идет о том, может ли данной физическое лицо своевременно вносить проценты
и другие платежи.
Цель
анализа
кредитоспособности
-
оценка
риска,
связанного
с
кредитованием частных лиц.
Разные страны используют различные оценочные методы при изучении
объекта кредитования, они отличны по приемам исследования, анализу и
удельному весу.
Самыми яркими показателями являются принципы принадлежности объекта
к той или иной сфере деятельности:
а) социальной; б) профессиональной; в) имущественной; г) специальной
банковской и др.
Виды потребительского кредита в странах запада разделаются на следующие
категории:
1. ссуда по текущему счету;
2. учетный заем;
3. ломбардное кредитование;
4. кредит на образование;
5. кредит на индивидуальных условиях;
6. ссуда с рассрочкой платежа;
7. персональный кредит.
Ссуда по текущему счету (овердрафт)
– форма краткосрочного
52
кредитования, где со счетов клиента снимаются средства (помимо остаточных
средств) и, в конечном счете, образуется дебетовое сальдо.
Осуществление такого вида ссуды требует профессиональных навыков и
знаний в финансовой деятельности клиента на протяжении 6 месяцев, который
фиксируется в банковском договоре при открытии активно-пассивного счета
заемщиком.
При открытии данного счета заемщик запоняет анкету-заявление и
направляет его в банк. Служащий банка исследует информацию и делает
заключение по кредитоспособности клиента и целесообразностри выдачи кредита
и открытия текущего счета с возможностью обналичивания. Далее на счет клиента
поступают средства и зачисляются на его счет.
Остальная часть процедуры происходит без согласия заемщика и без
оформления документов на выдачу субсидий. Субсидии выдаются в размере 4-6
ежемесячных доходов клиента.
Подобные услуги предоставляются в Великобритании, Германии, Канаде,
США.
Учетное субсидирование – субсидирование финансов под ценные бумаги,
путем приобретения облигаций до срока наступления платежа, не учитывая
дисконт.
Данный кредит выдается на основе соглашения, где учитывается срок
учетного кредита при наличии векселей.
Субсидия выдается через предьявление векселя ( с учетом стоимости векселя
на день наступления платежа, не считая дисконта)
Выплачивается кредит при наступлении срока оплаты клиентом. В случае не
платежеспособности
изымаются ценные бумаги, векселя, либо поручители.
Следовательно все риски минимализированы и распределены.
Ссуда под залог - иначе он называется ломбардным кредитом-залог под
53
имущество или другие ценности, драгоценные металлы и товары. Чаще всего
залог превышает его сумму кредита.
К видам ломбардного кредита, предоставляемого частнымзаемщикам,
относятся: кредит под залог ценных бумаг; товаров; драгоценных металлов и
требований.
Форма данного зарубежной банковской практике, считается наиболее
удобной. В залог принимаются только ценные бумаги, котирующиеся на
фондовой бирже. Ссуды на условиях до востребования. Сумма кредита составляет
от 50 до 90 % их курсовой стоимости.
Согласно степеням курсового риска и типом банка в иностранных
государствах практикуются всевозможные оценки залога ценных бумаг.
Залоговая стоимость ценных бумаг обычно колеблется в приведенных ниже
границах:
1. для закладных листов (ипотечных облигаций) не может опускаться ниже 90
% курса;
2. для долговых обязательств (документ, выдаваемый заемщиком кредитору
при получении займа) с поручением может оцениваться до 80 % от курсовой
стоимости;
3. для иных долговых обязательств – до 60 %;
4. для акций – от 50 до 70 % их курса.
Критерием качества ценных бумаг с учетом приемлемости их гарантий
являются возможность скорейшей реализации и экономическое положение
выпускающей стороны. В связи с этим более высокие рейтингами качества
обладают государственные (с быстрой оборачиваемостью) ценные бумаги.
Ссуды
на
образование
-
являются
кредитными
предложениями,
предоставляемыми банками за рубежом. Это долгосрочные займы с невысоким
уровнем банковского процента. Ими пользуются для оплаты обучения детей в
54
школах, институтах, колледжах и пр. Величина ссуды и иные условия
предоставления этих займов в различных государствах разные. Например, в
Англии наименьшая величина ссуды составляет 1 тыс. фунтов стерлингов.
Предельный размер не устанавливается. Заемщику нет надобности получать всю
ссуду одновременно. Он имеет возможность получить средства за конкретный
период времени в течение 10 лет. Срок погашения ссуды достигает до 30 лет,
когда экономическое давление на семью станет слабее.
В Соединенных Штатах согласно принятому в 1965 г. закону «О высшем
образовании» была разработана Государственная программа гарантированной
выдачи ссуд населению. В соответствии с законом заемщики могут не начинать
погашать
ссуды
до
получения
высшего
образования.
Устанавливается
максимально допустимая ставка ссудного процента - 8 %. Пределы наибольших
объемов годовой ссуды старшекурсников составляют 5 000 долл. для каждого
выпускника и 2 500 долл. на 1-го стуудента.
Ссуды с индивидуальными условиями - это сравнительно новый тип займа
в иностранных банках, предоставляемый, в первую очередь, для приобретения
больших покупок.
В Англии минимальная величина ссуды по персональным критериям
составляет 7.500 фунтов стерлингов, а наибольший величина не устанавливается.
При выдаче подобной ссуды кредитуется 100% цены приобретения. Срок
погашения ссуды составляет 15 лет.
В Соединенных Штатах к этим ссудам относятся индивидуальные ссуды, не
имеющие обеспечения. Эти ссуды выдаются американскими банками только
лицам, с конкретным ежегодным заработком. К примеру, главный банк в США
«Citicorp» может предоставить необеспеченный кредит на сумму от 2 500 до 25
000 долл. на срок от 2-х лет и больше лишь только лицам с ежегодным доходом от
15 000, иногда от 20 000 долл.. Обычная же величина обеспеченного кредита,
55
предоставляемого множеством банков, не превышает 2 500 долл., а срок его
погашения – до 2 лет.
Кредит с рассрочкой платежа - в банковской практике иностранных
государств различают 3 вида кредитов с рассрочкой платежа:
• при сделках по типу «А» финансовая организация выдает кредит без
посредничества торговой компании.
Ссуда возвращается непосредственно банковскому учреждению. Срок у
подобного такового кредита составляет от 3 до 12 месяцев.
• при
сделках
по
типу
«В»
финансовое
обслуживание
клиента
осуществляется банком в тесном сотрудничестве с торговой компанией.
При приобретении продукта заемщик (покупатель) вносит лишь только 20-30
% его цены. Оставшаяся часть покрывается предоставляемым банком кредитом.
Торговая компания и кредитное учреждение заключают между собой генеральный
контракт о предоставлении кредита с рассрочкой платежа. Контракт включает в
себе обещание банка переводить торговой компании 80% цены приобретения.
Внесенную покупателем сумму в размере 20 % банк оставляет в качестве
обеспечения кредита. После поступления последней выплаты по кредиту
обеспечения кредита (начальный взнос в 20 %) переводится им в магазин.
• при сделках по типу «С» применяется вексель.
25 до 40 % от цены продукта вносится покупателем. На каждую равную долю
кредита,
которую
обязан
погасить
заемщик,
выставляется
вексель,
с
соответсвующими сроками. Они выставляются банком. Он учитывает вексел в
пользу торговой компании без вычета комиссионных выплат, т.к. приобретенный
продукт (обеспечение векселя) является надежным залогом возврата кредита.
Индивидуальные ссуды - заграничные банки выдают персональные
(индивидуальные) ссуды в форме возобновляемого или необеспеченного кредита.
Возобновляемые кредиты позволяют покупателям воспользоваться ими в рамках
56
заранее установленного размера. Главным плюсом такового кредита для банка
считается невысокие операционные расходы, связанные с его предоставлением.
Такую ссуду имеет возможность получать любой клиент банка, имеющий
уверенный источник доходов (например, зарплату). Индивидуальные ссуды
выдаются без оформления кредитного договора. Общая сумма погашения
формируется из суммы кредита, процента за оформление ссуды и процентов на
весь период займа.
В качестве основы для предоставления ссуды выступают заверенная справка
об источнике дохода (справка о зарплате) и его уступка в пользу банка.
Этот вид кредита предоставляется банками США, Франции, Германии с
определением собственных условий в каждом конкретном случае.
3.2 Совершенствование кредитования физических лиц в ЗАО
«Инекобанк»
Успех работы любого банка во многом определяется выполняемыми им
операциями. Исходя из этого, банк обязан каждый день отслеживать и провести
детальный анализ информации на рынке банковских предложений, принимать во
внимание потребности покупателей и расширять круг проводимых операций и
услуг, предлагая новые варианты.
В результате анализа процесс кредитования как в ЗАО «Инекобанк», так и
системы кредитования в иностранных государствах предлагаю:
• организовать более активную работу с пластиковыми карточками, по так
называемым «зарплатным» проектам;
• выдавать кратковременные ссуды в переделах зарплаты;
• внедрить инвестиционный вид кредитования;
• использовать балльные системы оценки кредитоспособности заемщиков.
57
В современных условиях банками разрабатываются всевозможные подходы
для анализа кредитоспособности персональных заемщиков. (Приложение Б.) При
этом любой банк разрабатывает свою систему оценки кредитоспособности
заемщика исходя из определенных критерий сделки, ценностей в работе банка, его
специализации.
В целом можно отметить, что внедрение балльных систем оценки
кредитоспособности заемщиков в практике иностранных банков
– это
экономически обоснованный и более объективный процесс принятия решений.
Способы определения кредитоспособности заемщиков, базирующиеся на бальной
системе, у западных банков получают все большее признание, они не жалеют ни
времени, ни средств на их разработку.
Исходя из вышеизложенного, предлагается для анализа кредитоспособности
(расчет кредитоспособности через определение рейтинга ссудополучателя)
применить способ «скоринг-формуляр» заемщика.
В систему «Скоринг-формуляр» банка входят 9 характеристик, по любому из
которых каждому клиенту начисляется меньшее или большее число баллов.
В
итоге,
чем
больше
баллов
набирает
клиент,
тем
выше
его
кредитоспособность оценивается. При начислении баллов можно выделить
следующие коэффициенты:
1. Возраст: 0,1 балла за каждый следующий год после 20 лет (не больше 0,3);
2. Пол: мужчины – 0 баллов; женщины – 0,4 балла;
3. Срок проживания: за любой год проживания на конкретной территории
0,042 балла (не более 0,42 балла);
4. Профессия: за профессию с низким риском - 0,55 балла; за профессию с
самым высоким риском 0; и, наконец, для прочих профессий - 0,16;
5. Работа в отраслях: 0,21 балла – организации общественного значения,
государственные организации, брокерские фирмы, банки;
58
6. Занятость: 0,059 балла за каждый год работы на этом предприятии (не
более 0,59 балла);
7-9. Финансовые показатели: за владение недвижимым имуществом - 0,35; за
наличие банковского счета - 0,45 балла; при наличии страхового полиса (жизни) 0,19.
Исходя из вышеперечисленных коэффициентов, можно установить предел
выдачи кредита заемщику, которая составляет 1,25 балла. Набравший больше 1,25
балла заемщик является кредитоспособным; набравший менее 1,25 балла для
банка является неплатежеспособным клиентом.
59
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
По проведенному в выпускной квалификационной работе анализу, можно
сделать определенные выводы:
В Армении, как и во всех странах постсоветского пространства, действует
двухуровневая банковская система, которая базируется на построении отношений
между банками 2-х уровней: по горизонтали и вертикали. По вертикали - это
отношения подчинения между центральным банком (Национальным банком) в
качестве
руководящего, управляющего органа и низовыми звеньями -
специализированными и коммерческими банками. По горизонтали отношения
складываются между равноправными банками.
В
Республике Армения
коммерческих
банков
правовая
огромна,
но
база регулирования
главным
деятельности
законодательным
актом,
регулирующим банковскую сферу, является Закон РА «О банках и банковской
деятельности в Республике Армения» (от 30 июня 1996 года).
Законодательство республики, на мой взгляд, по части работы банков второго
уровня в настоящее время не может считаться совершенным, и на данный момент
процесс формирования правовой основы функционирования их деятельности в
Армении продолжается. Становление инфраструктуры самого рынка банковских
услуг еще находится в процессе формирования. Но уже сейчас применение
положений названного закона позволяет выявить преимущества и недостатки
современного правового обеспечения функционирования коммерческих банков в
Армении.
Анализ финансовой деятельности ЗАО «Инекобанк», проделанный в
выпускной квалификационной работе, выявил, что за 2013 г. чистая прибыль
банка (после налогообложения), составила 4,9 млрд. драм, при этом, по сравнению
с предыдущим годом она выросла на 1,2 млрд. драм.
60
совокупные обязательства ЗАО «Инекобанк» за 2013 г. составили 107,1 млрд.
драм., что по сравнению с предыдущим годом больше на 15,1 млрд. драм (16,4%).
За отчетный год, по последним данным, привлеченные средства составили
104,8 млрд. драм, по сравнению с прошлым периодом их рост составил 14,7 млрд.
драм (16,3%).
В результате анализа было выявлено, что ассортимент предложений,
предоставляемых банком довольно широк, особенно в области кредитования.
Стоит, однако, отметить, что есть риск невозврата займов вследствие роста доли
беззалоговых кредитов.
В качестве механизма совершенствования системы управления активами
банка ЗАО «Инекобанк» необходимо развивать меры по управлению активами,
которые должны направляться на усиление стратегической политики банка.
Нужно также выделить перспективные планы руководства банка и меры,
предпринимаемые для закрепления завоеванных банком позиций, и завоевания
новых рынков.
На ближайшую перспективу намечается сконцентрировать ресурсы на
расширении розничной продуктовой линейки и на рост эффективности работы
розничной франшизы за счет пересмотра организационной структуры управления,
изменения характеристик предлагаемых услуг, с охватом приемлемой степени
риска, и внедрения информационных технологий мирового уровня, что крайне
важно для обеспечения полноценного перехода на розничную платформу.
«Инекобанк» эффективно сотрудничает с целым рядом международных
организаций (более 20), от которих банк в 2012 году получил примерно $50 млн.,
и направил их на финансирование среднего, малого и микробизнеса, а также в
финансирование торговли.
Одним из важнейших элементов считается учетная ставка, при увеличении
которой объемы кредитов сокращаются. Однако, в процессе работы ЗАО
61
«Инекобанк», постоянно наращивает долю средств, предоставляемых в виде
кредитов. Это можно объяснить тем, что спрос постоянно превышает
предложение, что свойственно финансовому сектору в настоящее время.
Каждый
банк
в
РА
осуществляет управление и анализ
текущим
портфелемссуд, что позволяет банкам балансировать и сдерживать риск всего
портфеля, контролируя риск, присущий тем или иным рынкам, клиентам,
кредитным инструментам и условиям деятельности. Банки Армении постоянно
анализируют свой текущий кредитный портфель, что включает анализ активов по
срокам погашения, по степени риска, по валюте долга, анализ концентрации
рисков по секторам экономики, по группам клиентов, анализ кредитования
связанных лиц.
Рассмотрев как весь процесс кредитования в ЗАО "Инекобанк"- е, так и
процесс кредитования в зарубежных странах предлагаю:
более активно работать с пластиковыми карточками, по так называемым
«зарплатным» проектам;
выдавать краткосрочные кредиты в переделах заработной платы;
внедрить инвестиционные виды кредитования;
использовать балльных систем оценки кредитоспособности заемщиков.
В современных условиях банки разрабатывают различные подходы для
анализа кредитоспособности индивидуальных заемщиков. Причем каждый банк
разрабатывает собственную систему оценки кредитоспособности заемщика исходя
из конкретных условий сделки, приоритетов в работе банка, его специализации.
В целом можно сказать, что использование балльных систем оценки
кредитоспособности
заемщиков
в
зарубежной
практике
кредитования
индивидуальных заемщиков – это наиболее объективный и экономически
обоснованный
процесс
принятия
решений.
Методы
определения
кредитоспособности ссудозаемщиков, основанные на бальной системе, получают
62
все большее признание западных банков, которые не жалеют ни времени, ни денег
на их разработку.
Исходя из вышеизложенного предлагаем использовать метод «скорингформуляр» для анализа кредитоспособности (расчета кредитоспособности через
определение рейтинга заемщика) заемщика.
"Скоринг-формуляр" банка состоит из 9 показателей, по каждому из которых
клиенту начисляется большее или меньшее число баллов. Чем больше баллов в
итоге наберет клиент, тем выше оценивается его кредитоспособность.
Можно выделить следующие коэффициенты при начислении баллов:
1. Возраст: 0,1 балла за каждый год свыше 20 лет (максимум 0,3);
2. Пол: женщина – 0,4 балла; мужчина – 0 баллов;
3. Срок проживания: 0,042 балла за каждый год проживания в данной
местности (максимум 0,42 балла);
4. Профессия: 0,55 балла за профессию с низким риском; 0 – за профессию с
высоким риском и 0,16 – для других профессий;
5. Работа в отрасли: 0,21 балла – предприятия общественного пользования,
государственные учреждения, банки и брокерские фирмы;
6. Занятость: 0,059 балла за каждый год работы на данном предприятии
(максимум 0,59 балла);
7-9. Финансовые показатели: 0,45 балла за наличие банковского счета; 0,35 –
за владение недвижимостью; 0,19 – при наличии полиса страхования жизни.
Исходя из выше перечисленных коэффициентов, можно определить границу
выдачи ссуды заемщику, которая составляет 1,25 балла. Заемщик, набравший
более 1,25 балла, считается кредитоспособным; набравшим менее 1,25 балла –
неплатежеспособным клиентом банка.
63
СПИСОК ИССПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Анатолий Васильевич Шестаков Банковская система РФ:Учебное пособие, 3-е
изд., –М.: МГИУ, 2007. – 240с.
2. Балашов А. И., Рудаков Г.П. Правоведение: Учебник для вузов. 5-е изд., доп. и
перераб. – СПб.:Питер,2013 – 464с.
3. Банки и банковское дело. Под ред. Балабанова И.Т. СПб.: Питер, 2008. — 256
с.
4. Банковское дело / Костерина Т.М. М.: Изд. центр ЕАОИ, 2009. — 360 с.
5. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика,
2006. – 635с.
6. Банковское дело Жарковская Е.П Учебник 4-е изд., 2006. -452с.
7. Банковское дело/Под редакцией Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой –
СПб.:Питер,2008 – 400с.:ил. –(Серия «Учебник для вузов»).
8. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать
банкротства. – М.: Байки и биржи, 2009 – 192с.
9. В. В. Бочаров, В. Е. Леонтьев, Н. П. Радковская – Финансы.СПб.: Питер, 2009.
–400 с.
10. Головин Ю.В. Банки и банковские услуги в России: вопросы теории и
практики. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 440 с.
11. Гребенюк С. Г. Использование современных технологий банковских операций
в розничном бизнесе // Финансы и кредит. – 2009.
12. Деньги, кредит, банки Под ред. Лаврушина О.И Учебник 2007. -560с.
13. Деньги, кредит, банки: Учебник/ Под ред. О.И. Лаврушина. 2-е изд., перераб. и
доп.— М.: Финансы и статистика, 2010.— 464 с.
14. Деньги. Кредит. Банки: учеб.- 2-ое изд., перераб. И доп./под ред. Иванова
В.В., Соколова Б.И. – М.: Проспект, 2010.- 624 с.
64
15. Банковские операции: Учебное пособие для сред.проф. образования; Коробова
Ю.И. М.: Магистр, 2007 стр. 47,
16. Организация деятельности коммерческого банка: Учебник / Е.А. Звонова, М.А.
Белецкий, М.Ю. Богачева, О.Ю. Дадашева и др.; Под ред. Е.А. Звоновой - М.:
НИЦ Инфра-М, 2012 - 632 с.: 60x90 1/16. -(Высшее образование.
17. Кредитный договор: экономическая и правовая природа / Н.П. Бычкова, Г.Л.
Авагян, Г.Л. Баяндурян. - М.: Магистр, 2009. - 159 с.
18. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебное пособие /
Ю.Г. Вешкин, Г.Л. Авагян. - М.: Магистр: ИНФРА-М, 2011. - 352 с.
19. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебное пособие /
Ю.Г. Вешкин, Г.Л. Авагян. - 2-e изд., перераб. и доп. - М.: Магистр:
20. Коммерческая деятельность: Учебник / Ф.П. Половцева. - М.: ИНФРА-М,
2008. - 248 с.
21. Жуков, Е. Ф. Общая теория денег и кредита [Электронный ресурс] : Учебник
для вузов / Е. Ф. Жуков; под ред. академ. РАЕН Е. Ф. Жукова. - 3-е изд.,
перераб. и доп. - М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2012. - 428 с. - ISBN 5-238-00322-6.
22. Финансы и кредит: Учебное пособие / Ж.Г. Голодова; Российский университет
дружбы народов. - М.: ИНФРА-М, 2009.
23. Макроэкономика: Учебник / В.В. Золотарчук. - М.: ИНФРА-М, 2011. - 608 с.:
60x90 1/16. - (Высшее образование).
24. Банковский финансовый учет и аудит: Учебное пособие / С.В. Камысовская,
Т.В. Захарова, Н.Н. Попова. - М.: Форум, 2012.
25. Вейс Г. Введение в общую экономику и организацию производства / Г. Вейс,
У. Деринг. – Красноярск, 2001. – 852 с.
26. Волков О. И. Экономика предприятия. – М.: ИНФРА-М, 2000. – 601 с.
27. Романовский М.В., Врублевкая О.В. Финансы, денежное обращение и кредит:
Учебник.– М.: Юрайт – Издат, 2007. – 543 с
65
28. Сурен Л. Валютные операции: Основы теории и практики.– 2-е изд. –М.:Дело,
2008. –176 с.
29. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения: Учебник / Под
ред. Л.Н. Красавиной,- 3-е изд.,перераб. и доп. -М.: Финансы и статистика,
2009.
30. Денежное обращение и банки: Учеб. пособие / Под ред. Г.Н. Бе-логлазовой,
Г.В. Толоконцевой. - М.: Финансы и статистика, 2007.
31. Балабанов И.Т. Банки и банковское дело. – СПб: Питер, 2007. –304 с
32. Балабанов И.Т. Валютный рынок и валютные операции в России. – М.:
Финансы и статистика, 2007. – 240 с.
33. Дробозина Л.А., Окунева Л.П. и др. Финансы. Денежное обращение. Кредит:
Учебник для вузов.– М.: ЮНИТИ, 2007. – 479 с.
34. Колесников В.И. Банковское дело: Учебник. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2007.– 464 с.
35. Сенчагов В.К., Архипова А.И. Финансы, денежное обращение и кредит:
Учебник.– М.: «Проспект», 2007.– 496 с.
36. Организация деятельности Центрального банка: Учеб. пособие / Под ред. Г.Н.
Белоглазовой, Н.А. Савинской. - СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2008.
Интернет сайты
1,www.inecobank.am
2,www.bank.am
3. www.armbanks.am
4. www.cba.am
66
Приложения
1. Приложения А. Виды кредитов………………………………….1
2. Приложения Б. Кредитование физических лиц……………….2
Документ
Категория
Типовые договоры
Просмотров
758
Размер файла
844 Кб
Теги
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа