close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

?

Консолидированная финансовая отчетность - РЕСО

код для вставкиСкачать
ОСАО РЕСО-Гарантия
Консолидированная промежуточная
сокращенная финансовая отчетность
за три месяца, закончившихся
31 марта 2013 года
Содержание
Заключение аудиторов по обзорной проверке консолидированной промежуточной
сокращенной финансовой информации
Консолидированный промежуточный сокращенный отчет о прибыли или убытке и прочем
совокупном доходе
5
Консолидированный промежуточный сокращенный отчет о финансовом положении
6
Консолидированный промежуточный сокращенный отчет о движении денежных средств
7
Консолидированный промежуточный сокращенный отчет об изменениях в капитале
8
Пояснения к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности 9 – 28
Закрытое акционерное общество «КПМГ»
Пресненская наб., 10
Москва, Россия 123317
Телефон
Факс
Internet
+7 (495) 937 4477
+7 (495) 937 4400/99
www.kpmg.ru
Заключение аудиторов по обзорной проверке консолидированной
промежуточной сокращенной финансовой информации
Акционерам и Совету директоров ОСАО РЕСО-Гарантия
Вступление
Мы провели обзорную проверку прилагаемого консолидированного промежуточного
сокращенного отчета о финансовом положении ОСАО РЕСО-Гарантия и его дочерних
компаний (далее совместно именуемых «Группа») по состоянию на 31 марта 2013 года и
соответствующих консолидированных промежуточных сокращенных отчетов о прибыли
или убытке и прочем совокупном доходе, изменениях в капитале и движении денежных
средств за три месяца, закончившихся на указанную дату, а также примечаний к
консолидированной промежуточной сокращенной финансовой информации (далее
«консолидированная
промежуточная
сокращенная
финансовая
информация»).
Руководство Группы несет ответственность за подготовку и представление данной
консолидированной промежуточной сокращенной финансовой информации в
соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IAS) 34
«Промежуточная финансовая отчетность». Наша ответственность состоит в выражении
вывода в отношении данной консолидированной промежуточной сокращенной
финансовой информации на основании проведенной нами обзорной проверки.
Объем обзорной проверки
Мы провели обзорную проверку в соответствии с Международным стандартом по
обзорной проверке 2410 «Обзорная проверка промежуточной финансовой информации,
проводимая независимым аудитором предприятия». Обзорная проверка заключается в
направлении запросов, главным образом сотрудникам, отвечающим за финансовые
вопросы и вопросы бухгалтерского учета, а также в проведении аналитических и прочих
обзорных процедур. Обзорная проверка предполагает существенно меньший объем работ
по сравнению с аудитом, проводимым в соответствии с Международными стандартами
аудита, вследствие чего не позволяет нам получить уверенность в том, что нам стало
известно обо всех существенных обстоятельствах, которые могли бы быть обнаружены в
ходе аудита. Соответственно, мы не выражаем аудиторское мнение.
Аудируемое лицо: ОСАО РЕСО Гарантия
Зарегистрировано
Московской
регистрационной
Свидетельство от 22 сентября 1993 года № 005.537.
палатой.
Внесено в Единый государственный реестр юридических лиц
Межрайонной инспекцией Министерства Российской Федерации по
налогам и сборам по городу Москве за № 102770004241 от 19 июля
2002 года. Свидетельство серии 77 № 007892542.
Место нахождения аудируемого лица: Российская Федерация, 125047,
г. Москва, ул. Гашека, дом 12, строение 1.
Независимый аудитор: ЗАО «КПМГ», компания, зарегистрированная в
соответствии с законодательством Российской Федерации и являющаяся
частью группы KPMG Europe LLP; член сети независимых фирм КПМГ,
входящих в ассоциацию KPMG International Cooperative (“KPMG
International”), зарегистрированную по законодательству Швейцарии.
Зарегистрировано Московской регистрационной палатой. Свидетельство
от 25 мая 1992 года № 011.585.
Внесено в Единый государственный реестр юридических лиц
Межрайонной инспекцией Министерства Российской Федерации по
налогам и сборам № 39 по городу Москве за № 1027700125628 13 августа
2002 года. Свидетельство серии 77 № 005721432.
Член Некоммерческого партнерства «Аудиторская Палата России».
Основной регистрационный номер записи в государственном реестре
аудиторов и аудиторских организаций 10301000804.
Заключение аудиторов по обзорной проверке
консолидированной промежуточной сокращенной финансовой информации
Страница 2
Вывод
По результатам проведенной обзорной проверки мы не обнаружили фактов, которые дали бы
нам основания полагать, что прилагаемая консолидированная промежуточная сокращенная
финансовая информация по состоянию на 31 марта 2013 года и за три месяца, закончившихся
на указанную дату, не подготовлена во всех существенных отношениях в соответствии с
Международным стандартом финансовой отчетности (IAS) 34 «Промежуточная финансовая
отчетность».
Колосов А.Е.
Директор
Доверенность от 3 октября 2011 года № 37/11
ЗАО “КПМГ”
15 июня 2013 года
Москва, Российская Федерация
ОСАО РЕСО-Гарантия
Консолидированный промежуточный сокращенный отчет о прибыли или убытке и прочем совокупном доходе за
три месяца, закончившихся 31 марта 2013 года
Три месяца,
закончившихся
31 Марта 2013 года
тыс. рублей
Поясне- (неаудированные
ния
данные)
Три месяца,
закончившихся
31 Марта 2012 года
тыс. рублей
(неаудированные
данные)
Общая сумма страховых премий
4
14 373 968
13 392 494
Премии, переданные в перестрахование
4
(1 551 438)
(708 760)
12 822 530
12 683 734
Общая сумма страховых премий, нетто перестрахование
Аннулированные премии и изменение резерва под обесценение дебиторской
задолженности по операциям страхования
4
(1 285 866)
(1 251 931)
Изменение резерва незаработанной премии, брутто
4
(702 159)
(984 166)
Изменение доли перестраховщиков в резерве незаработанной премии
4
781 018
245 852
11 615 523
10 693 489
Чистые заработанные премии
Урегулированные страховые убытки, нетто перестрахование
4
(7 681 154)
(5 923 555)
Изменение резервов убытков, нетто перестрахование
4
(444 576)
(1 165 312)
(8 125 730)
(7 088 867)
Произошедшие убытки, нетто перестрахование
Доходы от суброгационных требований и реализации переданного
страховщику имущества
4
766 317
596 998
Аквизиционные расходы
4
(2 702 588)
(2 500 911)
Изменение отложенных аквизиционных расходов
4
98 085
9 111
Комиссионный доход по операциям перестрахования, нетто
4
52 905
35 984
1 704 512
1 745 804
Результат от страховой деятельности
Инвестиционный доход
5
1 446 822
1 477 523
Процентные расходы
5
(371 434)
(246 827)
Чистые (расходы)/доходы от выбытия финансовых инструментов,
учитываемых по амортизированной стоимости
(1 917)
51 790
Прочие операционные доходы/(расходы), нетто
18 540
(829)
(1 686 021)
(1 381 447)
(939)
(130 903)
Прибыль до вычета налога на прибыль
1 109 563
1 515 111
Расход по налогу на прибыль
(230 395)
(314 647)
879 168
1 200 464
Изменение резерва переоценки финансовых инструментов, оцениваемых
по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе
прочего совокупного дохода за период, за вычетом налога на прибыль
17 063
(142 675)
Доходы от выбытия финансовых инструментов, оцениваемых по
справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе
прочего совокупного дохода за период, за вычетом налога на прибыль
68 981
27 626
965 212
1 085 415
Административные расходы
Изменение резерва под обесценение инвестиционных и прочих активов
Чистая прибыль за период
6
Прочий совокупный доход
Всего совокупного дохода за период
Консолидированная промежуточная сокращенная финансовая отчетность, представленная на страницах с 5 по 28, была
одобрена 15 июня 2013 года.
____________________________
Дмитрий Григорьевич Раковщик
Генеральный директор
_______________________
Алла Алексеевна Дудкина
Главный бухгалтер
5
Консолидированный промежуточный сокращенный отчет о прибыли или убытке и прочем совокупном доходе должен
рассматриваться вместе с Пояснениями к данной консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности
на страницах с 9 по 28, которые являются ее неотъемлемой частью.
ОСАО РЕСО-Гарантия
Консолидированный промежуточный сокращенный отчет о финансовом положении по состоянию на 31 марта
2013 года
31 марта 2013 года
тыс. рублей
Поясне- (неаудированные
ния
данные)
31 декабря 2012
года
тыс. рублей
АКТИВЫ
Основные средства
Инвестиционная недвижимость
Отложенные аквизиционные расходы
12
Прочие активы
Активы по производным финансовым инструментам
3 402 861
3 341 165
5 077 042
5 088 363
6 583 775
6 485 521
3 903 660
3 930 521
7
86 274
677 755
4 421 768
5 727 764
8
17 700 263
19 658 661
9
7 875 117
3 928 643
Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости:
- займы выданные
- финансовые инструменты, оцениваемые по амортизированной стоимости
Финансовые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости:
- изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка за период
- изменения которой отражаются в составе прочего совокупного дохода за
период
11
691 900
1 611 983
Доля перестраховщиков в страховых резервах
12
2 453 664
1 678 732
Дебиторская задолженность по операциям страхования и перестрахования
15 921 301
14 703 507
Счета и депозиты в банках
25 963 272
26 736 503
Денежные и приравненные к ним средства
Всего активов
1 701 765
2 150 210
95 782 662
95 719 328
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И КАПИТАЛ
Обязательства
Страховые резервы
12
47 479 742
46 339 020
Облигации выпущенные
13
9 276 888
10 268 850
-
3 347 171
8 758 098
7 650 567
130 105
-
Заемные средства
Обязательства по сделкам “РЕПО”
Обязательства по производным финансовым инструментам
7
Обязательства по отложенному налогу
Кредиторская задолженность по операциям страхования и перестрахования
314 595
399 780
6 872 431
5 422 424
Прочие обязательства
1 781 208
2 087 133
Всего обязательств
74 613 067
75 514 945
Капитал
Акционерный капитал
14
Добавочный капитал
Резервы переоценки
258 080
258 080
2 341 016
2 341 016
796 963
748 301
Нераспределенная прибыль
17 773 536
16 856 986
Всего капитала
21 169 595
20 204 383
Всего обязательств и капитала
95 782 662
95 719 328
Забалансовые и условные обязательства
15-16
____________________________
Дмитрий Григорьевич Раковщик
Генеральный директор
_______________________
Алла Алексеевна Дудкина
Главный бухгалтер
6
Консолидированный промежуточный сокращенный отчет финансовом положении должен рассматриваться вместе с
Пояснениями к данной консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности на страницах с 9 по 28,
которые являются ее неотъемлемой частью.
ОСАО РЕСО-Гарантия
Консолидированный промежуточный сокращенный отчет о движении денежных средств за три месяца,
закончившихся 31 марта 2013 года
Три месяца,
закончившихся
31 марта 2013 года
тыс. рублей
(неаудированные данные)
Три месяца,
закончившихся
31 марта 2012 года
тыс. рублей
(неаудированные данные)
Чистые денежные средства, полученные от
операционной деятельности
1 519 758
3 909 213
Чистые денежные средства, полученные от
инвестиционной деятельности
1 213 771
2 520 506
(3 181 974)
(6 050 896)
(448 445)
378 823
Денежные и приравненные к ним средства на
начало периода
2 150 210
2 110 320
Денежные и приравненные к ним средства на
конец периода
1 701 765
2 489 143
Чистые денежные средства, использованные в
финансовой деятельности
Чистое (уменьшение)/увеличение денежных и
приравненных к ним средств
____________________________
Дмитрий Григорьевич Раковщик
Генеральный директор
_______________________
Алла Алексеевна Дудкина
Главный бухгалтер
7
Консолидированный промежуточный сокращенный отчет о движении денежных средств должен рассматриваться вместе с
Пояснениями к данной консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности на страницах с 9 по 28,
которые являются ее неотъемлемой частью.
ОСАО РЕСО Гарантия
Консолидированный промежуточный сокращенный отчет об изменениях в капитале за три месяца, закончившихся 31 марта 2013 года
Резерв переоценки финансовых
инструментов, оцениваемых по
справедливой стоимости, изменения
Остаток по состоянию на 1 января 2012 года
Акционерный
Добавочный
Резерв переоценки
которой отражаются в составе прочей
Нераспределенная
Всего собственных
капитал
капитал
основных средств
совокупной прибыли за период
прибыль
средств
тыс. рублей
тыс. рублей
тыс. рублей
тыс. рублей
тыс. рублей
тыс. рублей
258 080
2 341 016
688 183
(307 057)
11 994 334
14 974 556
-
-
-
-
1 200 464
1 200 464
Переоценка финансовых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости, изменения
которой отражаются в составе прочего совокупного дохода за период, за вычетом отложенного
налога в размере 35 669 тыс. рублей (неаудированные данные)
-
-
-
(142 675)
-
(142 675)
Выбытие финансовых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости, изменения
которой отражаются в составе прочего совокупного дохода за период, за вычетом отложенного
налога в размере 6 907 тыс. рублей (неаудированные данные)
-
-
-
191 812
(164 186)
27 626
Всего прочего совокупного дохода (неаудированные данные)
-
-
-
49 137
(164 186)
(115 049)
Всего совокупного дохода за период (неаудированные данные)
-
-
-
49 137
1 036 278
1 085 415
Остаток по состоянию на 31 марта 2012 года (неаудированные данные)
258 080
2 341 016
688 183
(257 920)
13 030 612
16 059 971
Остаток по состоянию на 1 января 2013 года
258 080
2 341 016
805 317
(57 016)
16 856 986
20 204 383
-
-
-
-
879 168
879 168
Переоценка финансовых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости, изменения
которой отражаются в составе прочего совокупного дохода за период, за вычетом отложенного
налога в размере 4 266 тыс. рублей (неаудированные данные)
-
-
-
17 063
-
17 063
Выбытие финансовых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости, изменения
которой отражаются в составе прочего совокупного дохода за период, за вычетом отложенного
налога в размере 17 287 тыс. рублей (неаудированные данные)
-
-
-
31 599
37 382
68 981
-
-
-
48 662
37 382
86 044
-
-
-
48 662
916 550
965 212
258 080
2 341 016
805 317
(8 354)
17 773 536
21 169 595
Чистая прибыль за период (неаудированные данные)
Прочий совокупный доход (неаудированные данные)
Чистая прибыль за период (неаудированные данные)
Прочий совокупный доход (неаудированные данные)
Всего прочего совокупного дохода (неаудированные данные)
Всего совокупного дохода за период (неаудированные данные)
Остаток по состоянию на 31 марта 2013 года (неаудированные данные)
Консолидированный промежуточный сокращенный отчет об изменениях в капитале должен рассматриваться вместе с Пояснениями к данной консолидированной промежуточной
сокращенной финансовой отчетности на страницах с 9 по 28, которые являются ее неотъемлемой частью.
8
ОСАО РЕСО-Гарантия
Пояснения к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности за три
месяца, закончившихся 31 марта 2013 года
1
Введение
Основные виды деятельности
Данная консолидированная промежуточная сокращенная финансовая отчетность включает
финансовую отчетность материнской компании ОСАО РЕСО-Гарантия (далее - “Компания”)
и его дочерних обществ (далее совместно именуемых “Группа”).
Компания создана в форме открытого страхового акционерного общества в Российской
Федерации в 1991 году. Юридический адрес Компании: 125047, Российская Федерация,
г. Москва, ул. Гашека, д. 12, стр. 1.
Компания имеет лицензии на осуществление 105 видов страхования на территории
Российской Федерации. Компания ведет страховой бизнес на территории Российской
Федерации через центральный офис и филиальную сеть.
Дочерние компании:
Наименование
ООО «Общество страхования
жизни РЕСО-Гарантия»
«Оскарлия» Ltd.
ИПИФ «Мировые рынки
капитала»
ЗАО «РЕСО Финансовые
рынки»
ЗАО «Инвестиционная
Компания РЕСО»
Страна регистрации
Российская Федерация
Кипр
Основной вид
деятельности
Доля владения %
31 марта
2013 года
(неаудированные 31 декабря
данные)
2012 года
Страхование жизни
Холдинговая компания
Паевой инвестиционный
фонд
100%
100%
100%
100%
100%
100%
Российская Федерация
Инвестиции
100%
100%
Российская Федерация
Инвестиции
Инвестиции в
недвижимость
Инвестиции в
недвижимость
100%
100%
100%
100%
100%
100%
Российская Федерация
«Секьюлар Инвестментс» Ltd.
Кипр
ООО «Форт Авто»
Российская Федерация
Группа осуществляет свою деятельность в индустрии, где отсутствуют значительные
сезонные или циклические изменения операционного дохода в течение финансового года.
Однако, операционные результаты деятельности за три месяца, закончившихся 31 марта 2013
года, не обязательно являются индикатором результатов, которые можно было бы ожидать, за
год, который закончится 31 декабря 2013 года.
9
ОСАО РЕСО-Гарантия
Пояснения к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности за три
месяца, закончившихся 31 марта 2013 года
1
Введение (продолжение)
Условия осуществления хозяйственной деятельности в Российской Федерации
Группа осуществляет свою деятельность преимущественно на территории Российской
Федерации. Вследствие этого, Группа подвержена экономическим и финансовым рискам на
рынках Российской Федерации, которые проявляют характерные особенности, присущие
развивающимся рынкам. Нормативно-правовая база и налоговое законодательство
продолжают совершенствоваться, но допускают возможность разных толкований и
подвержены часто вносимым изменениям, которые в совокупности с другими недостатками
правовой и фискальной систем создают дополнительные трудности для предприятий,
осуществляющих свою деятельность в Российской Федерации. Кроме того, недавнее
сокращение объемов рынка капитала и рынка кредитования привело к еще большей
неопределенности экономической ситуации. Прилагаемая консолидированная промежуточная
сокращенная финансовая отчетность отражает оценку руководством возможного влияния
существующих условий осуществления финансово-хозяйственной деятельности на
результаты деятельности и финансовое положение Группы. Последующее развитие условий
осуществления финансово-хозяйственной деятельности может отличаться от оценки
руководства.
2
Основы составления
Применяемые стандарты
Прилагаемая консолидированная промежуточная сокращенная финансовая отчетность
подготовлена в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (далее “МСФО”) (IAS) 34 “Промежуточная финансовая отчетность”. Она не включает всю
информацию, необходимую для полной финансовой отчетности и должна рассматриваться
вместе с консолидированной финансовой отчетностью Группы за год, закончившийся 31
декабря 2012 года, так как данная консолидированная промежуточная сокращенная
финансовая отчетность представляет собой обновление ранее выпущенной финансовой
информации.
Принципы оценки финансовых показателей
Консолидированная промежуточная сокращенная финансовая отчетность подготовлена в
соответствии с принципом учета по фактическим затратам, за исключением финансовых
инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в
составе прибыли или убытка за период, финансовых инструментов, оцениваемых по
справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прочего совокупного
дохода за период, а также зданий и инвестиционной недвижимости, отраженных по
справедливой стоимости.
10
ОСАО РЕСО-Гарантия
Пояснения к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности за три
месяца, закончившихся 31 марта 2013 года
2
Основы составления (продолжение)
Валюта представления данных консолидированной промежуточной сокращенной
финансовой отчетности
Консолидированная промежуточная сокращенная финансовая отчетность представлена в
российских рублях. Российский рубль является функциональной валютой Компании и её
дочерних обществ.
Все данные финансовой информации были округлены с точностью до целых тысяч рублей.
Использование оценок и суждений
Подготовка финансовой отчетности в соответствии с МСФО требует от руководства
использования ряда суждений, оценок и предположений, которые оказывают влияние на
применение политик и величины активов и обязательств, дохода и расхода. Оценки и
связанные с ними предположения основаны на историческом опыте и различных прочих
факторах, приемлемых при определенных условиях, в результате которых формируются
суждения о балансовой стоимости активов и обязательств, которые недоступны из других
источников. Несмотря на то, что эти оценки основаны на информации руководства о текущих
событиях и действиях, фактические результаты могут отличаться от указанных оценок.
Оценки и лежащие в их основе предположения непрерывно пересматриваются. Изменения в
оценках признаются в том периоде, когда оценка была пересмотрена, если изменение влияет
только на этот период, или в периоде пересмотра оценки и будущих периодах, если
изменение влияет и на текущий, и на будущие периоды.
При подготовке данной консолидированной промежуточной сокращенной финансовой
отчетности были использованы те же существенные суждения руководства и ключевые
источники оценки неопределенности остались теми же, что и при подготовке
консолидированной финансовой отчетности за год, закончившийся 31 декабря 2012 года.
3
Основные принципы учетной политики
При подготовке настоящей консолидированной промежуточной сокращенной финансовой
отчетности Группа применяла те же положения учетной политики, что и при подготовке
консолидированной финансовой отчетности за год, закончившийся 31 декабря 2012 года, за
исключением изменений, связанных с применением новых стандартов и интерпретаций,
действующих с 1 января 2013 года.
Ряд новых стандартов и поправок к Международным Стандартам Финансовой Отчетности
(МСФО) впервые применяются в 2013 году. Однако они не окажут влияния на годовую
консолидированную финансовую отчетность или консолидированную промежуточную
сокращенную финансовую отчетность Группы.
11
ОСАО РЕСО-Гарантия
Пояснения к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности за три
месяца, закончившихся 31 марта 2013 года
3
Основные принципы учетной политики
Характер и влияние каждого нового стандарта или поправки раскрыты ниже:
Поправка к МСФО (IAS) 1 «Представление статей прочего совокупного дохода» требует,
чтобы предприятие представляло статьи прочего совокупного дохода, которые в будущем
могут быть реклассифицированы в состав прибыли или убытка, отдельно от тех статей,
которые никогда не будут реклассифицированы в состав прибыли или убытка. Кроме того, в
соответствии с поправкой изменено название отчета о совокупном доходе на отчет о прибыли
или убытке и прочем совокупном доходе. Однако допускается использование других
названий.
МСФО (IFRS) 10 «Консолидированная финансовая отчетность» предусматривает
применение единой модели контроля, согласно которой инвестор контролирует объект
инвестиций, если инвестор обладает полномочиями в отношении объекта инвестиций,
подвергается рискам, связанным с переменным доходом от участия в объекте инвестиций,
или имеет право на получение такого дохода и имеет возможность использовать свои
полномочия в отношении объекта инвестиций с целью оказания влияния на величину дохода
инвестора, т. е. существует взаимосвязь между полномочиями и доходом. Данный стандарт
не оказал влияния на консолидацию объектов инвестиций Группы.
МСФО (IFRS) 12 «Участие в прочих предприятиях» предусматривает требования к
раскрытиям в финансовой отчетности для компаний, имеющих долю участия в дочерних
предприятиях,
совместных
предприятиях,
ассоциированных
предприятиях
и
неконсолидируемых структурированных предприятиях. Участие определяется как
вовлечение на контрактной и неконтрактной основе, которое подвергает предприятие рискам,
связанным с переменным доходом от участия в деятельности прочего предприятия.
МСФО (IFRS) 13 «Оценка справедливой стоимости » заменяет соответствующие указания по
оценке справедливой стоимости, содержащиеся во многих отдельных МСФО, единым
источником указаний по оценке справедливой стоимости. Данный стандарт пересматривает
определение справедливой стоимости, устанавливает принципы оценки по справедливой
стоимости и определяет требования к раскрытиям в отношении оценки справедливой
стоимости. МСФО (IFRS) 13 не устанавливает новые требования к оценке активов или
обязательств по справедливой стоимости. Стандарт также не устраняет практические
исключения к требованиям по оценке справедливой стоимости, существующие в данный
момент в ряде стандартов.
12
ОСАО РЕСО-Гарантия
Пояснения к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности за три
месяца, закончившихся 31 марта 2013 года
Анализ по сегментам
4
Группа имеет четыре отчетных сегмента, которые, как описано далее, являются основными
стратегическими бизнес-подразделениями Группы. Указанные основные бизнесподразделения предлагают различные продукты и услуги для различных клиентов и
управляются раздельно, поскольку требуют применения различных технологий, рыночных
стратегий и уровня обслуживания.
•
Автострахование – данный сегмент включает все виды страхования
автотранспортных
средств,
добровольное
и
обязательное
страхование
ответственности владельцев транспортных средств и страхование по полису Зеленая
карта;
•
Страхование имущества – данный сегмент включает страхование имущества
предприятий, ипотечное страхование и страхование дачных участков и домов;
•
Медицинское страхование – данный сегмент включает добровольное медицинское
страхование;
•
Прочие виды страхования - данный сегмент включает страхование грузов,
страхование ответственности третьих лиц (отличной от автогражданской),
страхование морских судов, страхование выезжающих за рубеж, страхование жизни,
страхование от несчастного случая и обязательное страхование опасных
производственных объектов.
Информация в отношении результатов деятельности каждого отчетного сегмента приводится
далее. Результаты деятельности каждого сегмента оцениваются на основании результата от
страховой деятельности. Указанная информация включается во внутренние отчеты
руководству Группы.
Группа не составляет отчеты о совокупной величине активов и обязательств по каждому
отчетному сегменту, поскольку подобная информация не подготавливается и не используется
лицом, ответственным за принятие операционных решений.
Операции Группы сосредоточены в Российской Федерации.
13
ОСАО РЕСО-Гарантия
Пояснения к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности за три месяца, закончившихся 31 марта 2013 года
4
Анализ по сегментам (продолжение)
Три месяца, закончившихся 31 марта 2013 года
(неаудированные данные)
тыс. рублей
Общая сумма страховых премий
Медицинское
страхование
Страхование
имущества
Автострахование
Прочие виды
страхования
Всего
8 569 352
1 953 997
2 854 875
995 744
14 373 968
(38 973)
(1 113 552)
(254 742)
(144 171)
(1 551 438)
Общая сумма страховых премий, нетто перестрахование
8 530 379
840 445
2 600 133
851 573
12 822 530
Аннулированные премии и изменение резерва под обесценение дебиторской
задолженности по операциям страхования
(486 210)
(697 555)
(80 349)
(21 752)
(1 285 866)
Премии, переданные в перестрахование
Изменение резерва незаработанной премии, брутто
392 405
105 247
(953 220)
(246 591)
(702 159)
Изменение доли перестраховщиков в резерве незаработанной премии
(19 926)
564 186
153 896
82 862
781 018
8 416 648
812 323
1 720 460
666 092
11 615 523
(5 423 187)
(467 757)
(1 369 975)
(317 100)
(7 578 019)
(214 192)
(18 371)
(10 446)
(14 152)
(257 161)
46 620
35 194
46 097
26 115
154 026
(5 590 759)
(450 934)
(1 334 324)
(305 137)
(7 681 154)
Чистые заработанные премии
Урегулированные страховые убытки
Внешние расходы на урегулирование убытков
Доля перестраховщиков в урегулированных страховых убытках
Урегулированные страховые убытки, нетто перестрахование
Изменение резервов произошедших, но незаявленных убытков
106 228
(22 308)
(51 216)
(83 629)
(50 925)
Изменение резервов заявленных, но неурегулированных убытков
(496 464)
72 826
-
47 335
(376 303)
Изменение резервов по страхованию жизни
(390 236)
50 518
(51 216)
(11 262)
(47 556)
(11 262)
(438 490)
5 167
(13 769)
16 000
(13 484)
(6 086)
(385 069)
36 749
(35 216)
(61 040)
(444 576)
(5 975 828)
(414 185)
(1 369 540)
(366 177)
(8 125 730)
758 866
-
-
7 451
766 317
(1 762 714)
(389 971)
(255 678)
(294 225)
(2 702 588)
(51 081)
(16 131)
55 884
109 413
98 085
2 189
11 496
35 232
3 988
52 905
1 388 080
3 532
186 358
126 542
1 704 512
Изменение доли перестраховщиков в резервах убытков
Изменение резервов убытков, нетто перестрахование
Произошедшие убытки, нетто перестрахование
Доходы от суброгационных требований и реализации переданного страховщику
имущества
Аквизиционные расходы
Изменение отложенных аквизиционных расходов
Комиссионный доход по операциям перестрахования, нетто
Результат от страховой деятельности
14
ОСАО РЕСО-Гарантия
Пояснения к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности за три месяца, закончившихся 31 марта 2013 года
4
Анализ по сегментам (продолжение)
Три месяца, закончившихся 31 марта 2012 года
(неаудированные данные)
тыс. рублей
Общая сумма страховых премий
Автострахование
Медицинское
страхование
Страхование
имущества
Прочие виды
страхования
Всего
7 307 024
2 082 785
2 776 427
1 226 258
13 392 494
(34 658)
(449 020)
(91 984)
(133 098)
(708 760)
Общая сумма страховых премий, нетто перестрахование
7 272 366
1 633 765
2 684 443
1 093 160
12 683 734
Аннулированные премии и изменение резерва под обесценение дебиторской
задолженности по операциям страхования
Премии, переданные в перестрахование
(429 156)
(623 595)
(64 498)
(134 682)
(1 251 931)
Изменение резерва незаработанной премии, брутто
675 260
(42 396)
(1 218 222)
(398 808)
(984 166)
Изменение доли перестраховщиков в резерве незаработанной премии
(19 223)
148 613
59 501
56 961
245 852
7 499 247
1 116 387
1 461 224
616 631
10 693 489
(4 337 793)
(268 137)
(984 380)
(262 342)
(5 852 652)
(139 710)
(7 923)
(573)
(15 071)
(163 277)
Чистые заработанные премии
Урегулированные страховые убытки
Внешние расходы на урегулирование убытков
Доля перестраховщиков в урегулированных страховых убытках
63 361
21 483
-
7 530
92 374
(4 414 142)
(254 577)
(984 953)
(269 883)
(5 923 555)
Изменение резервов произошедших, но не заявленных убытков
(179 184)
(15 942)
(152 572)
(102 229)
(449 927)
Изменение резервов заявленных, но не урегулированных убытков
(692 331)
(683 838)
-
67 367
(1 308 802)
Изменение резервов по страхованию жизни
(871 515)
(699 780)
(152 572)
24 941
(9 921)
24 941
(1 733 788)
1 368
565 872
-
1 236
(870 147)
(133 908)
(152 572)
(8 685)
568 476
(1 165 312)
(5 284 289)
(388 485)
(1 137 525)
(278 568)
(7 088 867)
Урегулированные страховые убытки, нетто перестрахование
Изменение доли перестраховщиков в резервах убытков
Изменение резервов убытков, нетто перестрахование
Произошедшие убытки, нетто перестрахование
Доходы от суброгационных требований и реализации переданного страховщику
имущества
Аквизиционные расходы
Изменение отложенных аквизиционных расходов
Комиссионный доход по операциям перестрахования, нетто
Результат от страховой деятельности
611 502
-
-
(14 504)
596 998
(1 590 930)
(428 808)
(256 990)
(224 183)
(2 500 911)
(98 468)
(12 074)
79 212
40 441
9 111
2 281
-
13 457
20 246
35 984
1 139 343
287 020
159 378
160 063
1 745 804
15
ОСАО РЕСО-Гарантия
Пояснения к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности за три
месяца, закончившихся 31 марта 2013 года
5
Инвестиционный доход и процентные расходы
Три месяца,
закончившихся
31 марта 2013 года
тыс. рублей
(неаудированные
данные)
Инвестиционный доход
Процентные доходы
Счета и депозиты в банках
Финансовые инструменты, оцениваемые по амортизированной
стоимости
Займы выданные
Финансовые инструменты, оцениваемые по справедливой
стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или
убытка за период
Финансовые инструменты, оцениваемые по справедливой
стоимости, изменения которой отражаются в составе прочего
совокупного дохода за период
Три месяца,
закончившихся
31 марта 2012 года
тыс. рублей
(неаудированные
данные)
376 123
323 403
350 555
94 869
530 638
68 097
85 191
58 853
17 033
923 771
39 726
1 020 717
62 992
13 729
62 992
13 729
Прочие инвестиционные доходы/(расходы)
Чистый (убыток)/прибыль от операций с финансовыми
инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости,
изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка
за период
(218 612)
2 752 572
Чистая прибыль/(убыток) от операций с иностранной валютой
678 671
(2 309 495)
Доходы, полученные от инвестиционной недвижимости
Доход от сдачи в аренду инвестиционной недвижимости
460 059
443 077
Всего инвестиционного дохода
1 446 822
1 477 523
Процентные расходы
Облигации выпущенные
Заемные средства
Обязательства по сделкам “РЕПО”
(219 408)
(110 912)
(41 114)
(169 258)
(77 569)
Всего процентных расходов
(371 434)
(246 827)
16
ОСАО РЕСО-Гарантия
Пояснения к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности за три
месяца, закончившихся 31 марта 2013 года
6
Изменение резерва под обесценение инвестиционных и прочих активов
Три месяца, закончившихся
31 марта 2013 года
тыс. рублей
(неаудированные данные)
Займы выданные
Три месяца, закончившихся
31 марта 2012 года
тыс. рублей
(неаудированные данные)
(3 270)
Прочие активы
Финансовые инструменты, оцениваемые по амортизированной стоимости
(9 590)
4 209
(4 345)
-
144 838
939
130 903
Анализ изменения резерва под обесценение финансовых инструментов, оцениваемых по
амортизированной стоимости
Три месяца, закончившихся
31 марта 2013 года
тыс. рублей
(неаудированные данные)
Три месяца, закончившихся
31 марта 2012 года
тыс. рублей
(неаудированные данные)
Величина резерва под обесценение по состоянию на начало периода
-
(761 985)
Чистое создание резерва под обесценение в течение периода
-
(144 838)
Величина резерва под обесценение по состоянию на конец периода
-
(906 823)
7
Производные финансовые инструменты
31 марта 2013 года
тыс. рублей
(неаудированные данные)
31 декабря 2012 года
тыс. рублей
Справедливая стоимость
Срочные сделки
- покупка рублей за
доллары США
- покупка рублей за
евро
- покупка рублей за
фунты стерлингов
Величина
базового
актива
Активы
32 715 842
Справедливая стоимость
Обязательства
Величина
базового
актива
Активы
Обязательства
74 392
128 169
30 570 123
601 707
-
1 769 212
11 882
417
2 570 608
43 985
-
236 032
-
1 519
986 621
32 063
-
86 274
130 105
677 755
-
По состоянию на 31 марта 2013 года Группа заключила срочные сделки на продажу
иностранной валюты с пятью крупными российскими банками (31 декабря 2012 года: с
шестью крупными российскими банками).
17
ОСАО РЕСО-Гарантия
Пояснения к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности за три
месяца, закончившихся 31 марта 2013 года
8
Финансовые инструменты, оцениваемые по амортизированной
стоимости
Финансовые инструменты, оцениваемые по амортизированной
стоимости (не обремененные залогом)
Корпоративные облигации
Рейтинг от ВВВ- и выше
Рейтинг от ВВ+ и ниже
Без присвоенного рейтинга
Всего корпоративных облигаций (не обремененные залогом)
Всего финансовых инструментов, оцениваемых по
амортизированной стоимости (не обремененных залогом)
Финансовые инструменты, оцениваемые по амортизированной
стоимости (обремененные залогом по сделкам “РЕПО”)
Государственные облигации
Рейтинг от ВВВ- и выше
Всего государственных облигаций (обремененных залогом по
сделкам “РЕПО”)
Корпоративные облигации
Рейтинг от ВВВ- и выше
Рейтинг от ВВ+ и ниже
Всего корпоративных облигаций (обремененных залогом по
сделкам “РЕПО”)
Всего финансовых инструментов, оцениваемых по
амортизированной стоимости (обремененных залогом по
сделкам “РЕПО”)
Всего финансовых инструментов, оцениваемых по
амортизированной стоимости
31 марта 2013 года
тыс. рублей
(неаудированные
данные)
31 декабря
2012 года
тыс. рублей
7 694
3 740 747
26 841
439 611
25 910
3 775 282
465 521
3 775 282
465 521
12 418 105
12 202 694
12 418 105
12 202 694
1 506 876
-
1 984 303
5 006 143
1 506 876
6 990 446
13 924 981
19 193 140
17 700 263
19 658 661
Рейтинги кредитного качества, указанные в таблице выше, основываются на шкалах оценок,
разработанных международными рейтинговыми агентствами (Standard&Poors, Moody’s,
Fitch). Рейтинг Baa3 и выше соответствует рейтингу BBB- и выше. Рейтинг Ba1 и ниже
соответствует рейтингу BB+ и ниже.
В течение трех месяцев, закончившихся 31 марта 2013 года, Группа производила продажи
финансовых инструментов, оцениваемых по амортизированной стоимости, в соответствии с
принятой бизнес-моделью. Балансовая стоимость на дату продажи и причины продажи
финансовых инструментов представлены в таблице ниже.
18
ОСАО РЕСО-Гарантия
Пояснения к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности за три
месяца, закончившихся 31 марта 2013 года
8
Финансовые инструменты, оцениваемые по амортизированной
стоимости (продолжение)
31 марта 2013 года
тыс. рублей
(неаудированные
данные)
31 декабря 2012
года
тыс. рублей
2 156 580
-
184 490
755 373
-
1 764 820
2 341 070
2 520 193
Причина продажи
Ухудшение кредитного рейтинга эмитента
Падение рыночной доходности к погашению ниже порогового
значения в 5,5% годовых
Решение понизить подверженность риску определенного
сегмента рынка облигаций или страны
9
Финансовые инструменты, оцениваемые по справедливой
стоимости, изменения которой отражаются в составе
прибыли или убытка за период
31 марта 2013 года
тыс. рублей
(неаудированные
данные)
31 декабря 2012
года
тыс. рублей
Векселя ( не обремененные залогом)
Рейтинг от ВВВ- и выше
3 694 406
3 567 429
Всего векселей (не обремененных залогом)
3 694 406
3 567 429
Государственные облигации (не обремененные залогом)
Без присвоенного рейтинга
-
94 844
Всего государственных облигаций (не обремененных залогом)
-
94 844
Корпоративные облигации (не обремененные залогом)
Рейтинг от ВВ+ и ниже
246 085
-
Без присвоенного рейтинга
2 163 088
-
Всего корпоративных облигаций (не обремененных залогом)
Всего финансовых инструментов, оцениваемых по справедливой
стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка
за период (не обремененных залогом)
2 409 172
-
6 103 578
3 662 273
Государственные облигации (обремененные залогом по сделкам “РЕПО”)
Рейтинг от ВВВ- и выше
Всего государственных облигаций (обремененных залогом по сделкам
“РЕПО”)
Корпоративные облигации (обремененные залогом по сделкам “РЕПО”)
Рейтинг от ВВ+ и ниже
Без присвоенного рейтинга
Всего корпоративных облигаций (обремененных залогом по сделкам
“РЕПО”)
Всего финансовых инструментов, оцениваемых по справедливой
стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка
за период (обремененных залогом по сделкам “РЕПО”)
Всего финансовых инструментов, оцениваемых по справедливой
стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка
за период
1 771 539
-
1 771 539
-
-
212 781
-
53 589
-
266 370
1 771 539
266 370
7 875 117
3 928 643
19
ОСАО РЕСО-Гарантия
Пояснения к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности за три
месяца, закончившихся 31 марта 2013 года
9
Финансовые инструменты, оцениваемые по справедливой
стоимости, изменения которой отражаются в составе
прибыли или убытка за период (продолжение)
Рейтинги кредитного качества, указанные в таблице выше, основываются на шкалах оценок,
разработанных международными рейтинговыми агентствами (Standard&Poors, Moody’s,
Fitch). Рейтинг Baa3 и выше соответствует рейтингу BBB- и выше. Рейтинг Ba1 и ниже
соответствует рейтингу BB+ и ниже.
Для облигаций в указанной выше таблице используется рейтинг выпуска облигаций. Для
прочих ценных бумаг в указанной выше таблице используется рейтинг эмитента ценных
бумаг.
10
Финансовые инструменты, оцениваемые по справедливой
стоимости, изменения которой отражаются в составе прочего
совокупного дохода за период
31 марта 2013 года
тыс. рублей
(неаудированные
данные)
31 декабря 2012
года
тыс. рублей
Корпоративные долевые бумаги (не обремененные залогом)
Рейтинг от ВВВ- и выше
3 144
-
Всего корпоративных долевых бумаг (не обремененных залогом)
3 144
-
551 368
137 387
1 481 163
130 820
688 756
1 611 983
691 900
1 611 983
Корпоративные долевые бумаги (обремененные залогом по сделкам
“РЕПО”)
Рейтинг от ВВВ- и выше
Рейтинг от ВВ+ и ниже
Всего корпоративных долевых бумаг (обремененных залогом по
сделкам “РЕПО”)
Всего финансовых инструментов, оцениваемых по справедливой
стоимости, изменения которой отражаются в составе прочего
совокупного дохода за период
Корпоративные долевые бумаги являются долговыми инструментами без срока погашения,
которые в силу своих специфических характеристик классифицируются как долевые
инструменты в данной консолидированной финансовой отчетности.
Рейтинги кредитного качества, указанные в таблице выше, основываются на шкалах оценок,
разработанных международными рейтинговыми агентствами (Standard&Poors, Moody’s,
Fitch). Рейтинг Baa3 и выше соответствует рейтингу BBB- и выше. Рейтинг Ba1 и ниже
соответствует рейтингу BB+ и ниже.
В течение трех месяцев, закончившихся 31 марта 2013 года, Группа продала финансовые
инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в
составе прочего совокупного дохода. Балансовая стоимость финансовых инструментов на
дату выбытия составляла 957 619 тыс. рублей (три месяца, закончившихся 31 марта 2012
года: выбытий не было). Справедливая стоимость инвестиций на дату прекращения
признания составила 1 043 226 тыс. рублей. Накопленный доход от выбытия составил 85 608
тыс. рублей. Продажи были произведены с тем, чтобы понизить подверженность риску
определенного сегмента рынка облигаций.
20
ОСАО РЕСО-Гарантия
Пояснения к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности за три
месяца, закончившихся 31 марта 2013 года
Справедливая стоимость финансовых инструментов
11
Группа оценивает справедливую стоимость финансовых инструментов, отраженных в
консолидированном промежуточном сокращенном отчете о финансовом положении с
использованием следующей иерархии оценок справедливой стоимости, учитывающей
существенность данных, используемых при формировании указанных оценок.
•
Уровень 1: Котировки на активном рынке (нескорректированные) в отношении
идентичных финансовых инструментов.
•
Уровень 2: Методы оценки, основанные на рыночных данных, доступных
непосредственно (то есть котировках) либо опосредованно (то есть данных,
производных от котировок). Данная категория включает инструменты, оцениваемые с
использованием: рыночных котировок на активных рынках для схожих инструментов,
рыночных котировок для идентичных или схожих инструментов на рынках, не
рассматриваемых в качестве активных, или прочих методов оценки, все
используемые данные которых непосредственно или опосредованно основываются на
наблюдаемых рыночных данных.
•
Уровень 3: Методы оценки, основанные на ненаблюдаемых рыночных данных.
Данная категория включает инструменты, оцениваемые с использованием
информации, не основанной на наблюдаемых рыночных данных, при том что такие
ненаблюдаемые данные оказывают существенное влияние на оценку инструмента.
Данная категория включает инструменты, оцениваемые на основании котировок для
схожих инструментов, в отношении которых требуется использование существенных
ненаблюдаемых корректировок или суждений для отражения разницы между
инструментами.
В таблице далее приведен анализ финансовых инструментов, отраженных по справедливой
стоимости, в разрезе следующих категорий: инструменты, справедливая стоимость которых
была определена на основании рыночных котировок, или инструменты, справедливая
стоимость которых была определена с применением моделей оценки, использующих в
качестве исходных данных общедоступную рыночную информацию, по состоянию на 31
марта 2013 года.
Финансовые активы и обязательства
Финансовые инструменты, оцениваемые по справедливой
стоимости, изменения которой отражаются в составе
прибыли или убытка за период
Финансовые инструменты, оцениваемые по справедливой
стоимости, изменения которой отражаются в составе
прочего совокупного дохода за период
Активы по производным финансовым инструментам
Обязательства по производным финансовым инструментам
Рыночные
котировки
(Уровень 1)
тыс. рублей
(неаудированные данные)
Модели оценки,
основанные на
общедоступной
рыночной
информации
(Уровень 2)
тыс. рублей
(неаудированные данные)
Всего
тыс. рублей
(неаудированные данные)
4 180 711
3 694 406
7 875 117
-
691 900
86 274
130 105
691 900
86 274
130 105
21
ОСАО РЕСО-Гарантия
Пояснения к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности за три
месяца, закончившихся 31 марта 2013 года
11
Справедливая стоимость финансовых инструментов
(продолжение)
В таблице далее приведен анализ финансовых инструментов, отраженных по справедливой
стоимости, в разрезе следующих категорий: инструменты, справедливая стоимость которых
была определена на основании рыночных котировок, или инструменты, справедливая
стоимость которых была определена с применением моделей оценки, использующих в
качестве исходных данных общедоступную рыночную информацию, по состоянию на 31
декабря 2012 года.
Модели оценки,
основанные на
общедоступной
рыночной
информации
(Уровень 2)
тыс. рублей
Рыночные
котировки
(Уровень 1)
тыс. рублей
Финансовые активы
Финансовые инструменты, оцениваемые по справедливой
стоимости, изменения которой отражаются в составе
прибыли или убытка за период
Финансовые инструменты, оцениваемые по справедливой
стоимости, изменения которой отражаются в составе
прочего совокупного дохода за период
Активы по производным финансовым инструментам
Всего
тыс. рублей
361 214
3 567 429
3 928 643
-
1 611 983
677 755
1 611 983
677 755
22
ОСАО РЕСО-Гарантия
Пояснения к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности за три месяца, закончившихся 31 марта 2013 года
12
Страховые резервы
31 марта 2013 года
тыс. рублей
(неаудированные
данные)
тыс. рублей
Брутто
Перестрахование
31 декабря 2012 года
тыс. рублей
Нетто
Брутто
Перестрахование
Нетто
Активы
Отложенные аквизиционные расходы
6 583 775
-
6 583 775
6 485 521
-
6 485 521
Всего отложенных аквизиционных
расходов
6 583 775
-
6 583 775
6 485 521
-
6 485 521
32 244 262
(1 345 885)
30 898 377
31 542 030
(564 867)
30 977 163
4 285 644
(17 104)
4 268 540
4 234 718
(487)
4 234 231
10 440 565
(1 090 675)
9 349 890
10 064 263
(1 113 378)
8 950 885
509 271
-
509 271
498 009
-
498 009
47 479 742
(2 453 664)
45 026 078
46 339 020
Обязательства
Резерв незаработанной премии
Резерв произошедших, но
незаявленных убытков
Резерв заявленных, но
неурегулированных убытков
Резерв по страхованию жизни
Всего страховых резервов
(1 678 732)
44 660 288
23
ОСАО РЕСО-Гарантия
Пояснения к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности за три месяца,
закончившихся 31 марта 2013 года
13
Облигации выпущенные
В течение трех месяцев, закончившихся 31 марта 2013 года, Компания выкупила собственные
облигации, выпущенные на сумму 766 483 тыс. рублей. Облигации выпущенные по состоянию
на 31 марта 2013 года представлены за вычетом суммы выкупленных облигаций.
14
Акционерный капитал
Уставный капитал
Выпущенный акционерный капитал Компании состоит из 31 000 тысячи обыкновенных акций
(31 декабря 2012 года: 31 000 тысячи обыкновенных акций). Номинальная стоимость каждой
акции 100 рублей.
Величина выпущенного и полностью оплаченного акционерного капитала, отраженная в
российской бухгалтерской отчетности, составила 3 100 000 тыс. рублей (31 декабря 2012 года:
3 100 000 тыс. рублей). В консолидированной промежуточной сокращенной финансовой
отчетности по МСФО величина акционерного капитала составила 258 080 тыс. рублей (31
декабря 2012 года: 258 080 тыс. рублей).
Разница в учете акционерного капитала для целей российской бухгалтерской отчетности и
финансовой отчетности по МСФО является следствием:
•
применения МСФО (IAS) 29 “Финансовая отчетность в условиях гиперинфляции”, в
соответствии с требованиями которого взносы в акционерный капитал на сумму 75 000 тыс.
рублей, произведенные до 1 января 2003 года, были увеличены на сумму 183 080 тыс.
рублей для того, чтобы учесть изменения общей покупательной способности рубля; и
•
увеличения акционерного капитала, имевшего место до первого применения МСФО
Компанией, который не отражен в консолидированной финансовой отчетности по МСФО.
По состоянию на 31 марта 2013 года и 31 декабря 2012 года поступления от выпуска акций на
общую сумму 3 025 000 тыс. рублей, первоначально не признанные в составе акционерного
капитала по МСФО, были полностью оплачены и признаны в составе добавочного капитала в
размере 993 842 тыс. рублей и в составе нераспределенной прибыли в размере 2 031 158 тыс.
рублей.
Добавочный капитал
Добавочный капитал представляет собой превышение суммы средств, полученных от продажи
дочерних предприятий, над балансовой стоимостью этих предприятий в размере 1 347 174 тыс.
рублей за вычетом налога в сумме 425 423 тыс. рублей, а также добавочный капитал в размере
993 842 тыс. рублей, внесенный акционерами в 2006 году, за вычетом налога в сумме 225 788
тыс. рублей.
Владельцы обыкновенных акций имеют право на получение дивидендов по мере их
объявления, а также обладают правом одного голоса на акцию на годовых и внеочередных
общих собраниях акционеров Компании.
24
ОСАО РЕСО-Гарантия
Пояснения к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности за три месяца,
закончившихся 31 марта 2013 года
15
Условные обязательства
Страхование
Рынок страховых услуг в Российской Федерации находится в стадии развития, поэтому многие
формы страховой защиты, применяемые в других странах, пока недоступны в Российской
Федерации. Группа не осуществляла в полном объеме страхования, временного прекращения
деятельности или в отношении ответственности третьих лиц в части имущественного или
экологического ущерба, нанесенного в результате использования имущества Группы или в
иных случаях, относящихся к деятельности Группы. До того момента, пока Группа не
застрахует в достаточной степени свою деятельность, существует риск того, что понесенные
убытки или потеря определенных активов могут оказать существенное негативное влияние на
деятельность и финансовое положение Группы.
Незавершенные судебные разбирательства
Время от времени в процессе осуществления своей нормальной хозяйственной деятельности
Группа сталкивается с различными видами юридических претензий. На основании собственных
оценок и консультаций внутренних и внешних специалистов руководство Группы считает, что
судебные разбирательства по искам не приведут к значительным убыткам, под которые еще не
сформирован резерв в настоящей консолидированной финансовой отчетности.
Условные налоговые обязательства
Налоговая система Российской Федерации продолжает развиваться и характеризуется наличием
часто изменяющихся нормативных документов, официальных комментариев нормативных
документов и решений судебных органов, действие которых иногда может иметь обратную
силу и которые содержат порой противоречивые формулировки, открытые для различных
интерпретаций со стороны налоговых органов. Правильность расчета налогов является
предметом рассмотрения и детальных проверок со стороны органов, в полномочия которых
входит наложение существенных штрафов, неустоек и процентов. Налоговый год остается
открытым для проверок со стороны налоговых органов на протяжении трех последующих
календарных лет после его окончания. Тем не менее, при определенных обстоятельствах
налоговый год может оставаться открытым в течение более продолжительного периода
времени. Недавние события, произошедшие в Российской Федерации, свидетельствуют о том,
что налоговые органы занимают более жесткую позицию при интерпретации и применении
налогового законодательства.
25
ОСАО РЕСО-Гарантия
Пояснения к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности за три месяца,
закончившихся 31 марта 2013 года
16
Забалансовые обязательства
По состоянию на 31 марта 2013 года Группа выдала финансовые гарантии третьим сторонам в
целях обеспечения исполнения обязательств своих клиентов перед третьими сторонами в
размере 176 509 тыс. рублей на срок до 12 месяцев (31 декабря 2012 года: 141 719 тыс. рублей
на срок до 12 месяцев).
Группа не создавала резерв по гарантиям, выданным в течение трех месяцев, закончившихся 31
марта 2013 года и 31 марта 2012 года.
В сентябре 2011 года Группа заключила договор купли-продажи 25%+1 акций СОАО ВСК,
российской страховой компании. Помимо этого, в рамках указанного договора Группа
заключила соглашения, позволяющие ей приобрести оставшуюся часть акций в СОАО ВСК
через серию опционов. Возможность реализации опционов наступает по завершении
приобретения 25%+1 акций в СОАО ВСК Группой. По состоянию на 31 марта 2013 года
Группа не завершила сделку по приобретению 25%+1 акций СОАО ВСК и возможность
исполнить опционы отсутствует. Договор купли-продажи 25%+1 акций СОАО ВСК Группой
был отменен (Пояснение 18).
В декабре 2011 года Группа предоставила займы в размере 26 364 тыс. долл. США и 790 937
тыс. рублей Коридж Инвестментс Лтд., предприятию специального назначения,
аффилированному с акционерами СОАО ВСК. В декабре 2012 года Коридж Инвестментс Лтд
были предоставлены очередные займы в размере 8 000 тыс. долл. США и 240 000 тыс. рублей.
Займы были выданы как часть сделки по покупке 25%+1 акций СОАО ВСК Группой.
Выданные займы подлежат оплате в 2013 году и должны были быть зачтены против суммы к
получению от Группы по покупке акций. Ставка процента составляет 9% - 12% по займу,
выданному в рублях, и 5.6% - 6.86% по займу, выданному в долларах США. Выданные займы
обеспечены залогом в размере 25%+1 акций СОАО ВСК. В марте 2013 года Группа
предоставила дополнительный займ Коридж Инвестментс в размере 12 000 тыс. долларов США
и 360 000 тыс. рублей в соответствии с договором займа от декабря 2011 года.
17
(а)
Операции со связанными сторонами
Операции с директорами и высшим руководством
Общий размер вознаграждений высшему руководству и членам Совета Директоров,
включенный в состав административных расходов, представлен следующим образом:
Три месяца, закончившихся
31 марта 2013 года
тыс. рублей
(неаудированные данные)
Три месяца, закончившихся
31 марта 2012 года
тыс. рублей
(неаудированные данные)
Вознаграждения высшему руководству
Налоги и отчисления по заработной плате
160 480
15 454
57 456
732
Всего вознаграждения
175 935
58 188
26
ОСАО РЕСО-Гарантия
Пояснения к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности за три месяца,
закончившихся 31 марта 2013 года
17
Операции со связанными сторонами (продолжение)
По состоянию на 31 марта 2013 года и 31 декабря 2012 года балансовые остатки и средние
процентные ставки по операциям с высшим руководством и членами Совета Директоров
составили:
31 марта 2013
года
тыс. рублей
(неаудированные
данные)
Займы выданные
Прочие обязательства
53 940
398 184
Средняя
процентная
ставка
(неаудирова
нные
данные)
31 декабря
2012 года
тыс. рублей
8.96%
-
Средняя
процентная
ставка
53 261
8.96%
953 839
-
(б)
Операции с прочими связанными сторонами
Операции с прочими связанными сторонами включают операции с компаниями, связанными с
акционерами и высшим руководством Группы.
По состоянию на 31 марта 2013 года и 31 декабря 2012 года балансовые остатки по операциям с
прочими связанными сторонами составили:
31 марта 2013 года
Консолидированный промежуточный сокращенный
отчет о финансовом положении
Активы
Прочие активы
Займы выданные
тыс. рублей
(неаудированные
данные)
31 декабря 2012
года
тыс. рублей
12 475
-
9 487
2 019 230
2 019 370
1 860 509
1 129 060
337 986
664 147
463 284
510 867
610 465
1 278 850
204 701
186 995
1 674 562
3 039
569 857
Финансовые инструменты, оцениваемые по справедливой
стоимости, изменения которой отражаются в составе
прибыли или убытка за период
Доля перестраховщиков в страховых резервах
Дебиторская задолженность по операциям страхования и
перестрахования
Счета и депозиты в банках
Денежные и приравненные к ним средства
Обязательства
Страховые резервы
Кредиторская задолженность по операциям страхования и
перестрахования
Прочие обязательства
2 974
27
ОСАО РЕСО-Гарантия
Пояснения к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности за три месяца,
закончившихся 31 марта 2013 года
17
Операции со связанными сторонами (продолжение)
Результаты операций с прочими связанными сторонами за три месяца, закончившихся 31 марта
2013 года и 31 марта 2012 года, составили:
Три месяца,
закончившихся
31 марта 2013 года
тыс. рублей
(неаудированные
данные)
Консолидированный промежуточный сокращенный
отчет о прибыли или убытке и прочем совокупном
доходе
Общая сумма страховых премий
Премии, переданные в перестрахование
Урегулированные страховые убытки
Доля перестраховщиков в урегулированных страховых
убытках
Аквизиционные расходы
Комиссионный доход по операциям перестрахования
Процентный доход
Процентный расход
Чистая прибыль от операций с иностранной валютой
Прочие операционные доходы
Административные расходы
Прочие операционные расходы
18
Три месяца,
закончившихся
31 марта 2012 года
тыс. рублей
(неаудированные
данные)
42 751
(1 226 588)
(2 145)
20 419
(441 690)
(8 517)
121 582
(2 245)
47 818
58 234
(41 114)
7 710
2 346
(1 307)
-
77 873
(1 788)
35 536
14 827
(26 691)
8 013
(106)
(1 627)
События после отчетной даты
В апреле 2013 года Группа выпустила 3 000 000 штук рублевых облигаций (03 серия)
номинальной стоимостью 1 тысяча рублей за облигацию. Облигации сроком погашения в
марте 2023 года, с плавающей ставкой купона 9.2% годовых, выплатой купона два раза в год и
с правом досрочного предъявления к погашению через три года.
В апреле 2013 года договор купли-продажи 25%+1 акций СОАО ВСК Группой был расторгнут
(Пояснение 16).
В мае 2013 года Компания приобрела 100% владения в ООО СМК РЕСО-Мед, которая
осуществляет обязательное медицинское страхование, за денежную компенсацию в размере
1 066 000 тыс. рублей. Величина чистых активов ООО СМК РЕСО-Мед на дату приобретения
составляла 141 480 тыс. рублей.
____________________________
Дмитрий Григорьевич Раковщик
_______________________
Алла Алексеевна Дудкина
Генеральный директор
Главный бухгалтер
28
Документ
Категория
Типовые договоры
Просмотров
164
Размер файла
562 Кб
Теги
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа