close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

?

актуальные вопросы договора факторинга

код для вставкиСкачать
совые операции [2]. Согласно ст. 5 Закона, лица, осуществляющие финансовые операции обязаны: проводить идентификацию лиц, совершающих финансовые операции; регистрировать финансовые операции, подлежащие особому контролю, в специальном формуляре и
представлять его первый экземпляр в орган финансового мониторинга; разрабатывать и выполнять правила внутреннего контроля и др.
При этом Законом предусмотрено, что правила внутреннего контроля должны включать: порядок документального фиксирования финансовых операций, подлежащих особому контролю, порядок обеспечения хранения и конфиденциальности информации, а также критерии
выявления и признаки подозрительных финансовых операций, которые должны учитывать особенности деятельности лица, осуществляющего финансовые операции, в том числе в области рынка ценных бумаг.
Типовые правила внутреннего контроля для профессиональных участников рынка ценных бумаг (п. 1), утвержденные Постановлением Комитетом по ценным бумагам при Совета Министров Республики Беларусь от 10 апреля 2006 г. включают: порядок документального фиксирования финансовых операций, подлежащих особому контролю; порядок обеспечения хранения и конфиденциальности
информации о финансовых операциях; порядок идентификации лиц, совершающих финансовые операции; порядок выявления финансовых операций, подлежащих особому контролю; порядок заполнения специального формуляра, а также порядок его регистрации, передачи, учета и хранения; требования к квалификации и подготовке соответствующих должностных лиц.
В соответствии с п. 5 данных Типовых правил, при выявлении финансовых операций, подлежащих особому контролю, профессиональный участник определяет для себя критерии выявления и признаки подозрительности таких операций, основанные на условиях,
предусмотренных статьей 6 Закона «О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных незаконным путем, и финансирования террористической деятельности». Таким образом, законодательством четко не определены критерии выявления и признаки подозрительных финансовых операций (нестандартных сделок), учитывающие особенности деятельности лица, осуществляющего финансовые
операции в области рынка ценных бумаг.
В соответствии с данными требованиями регулярная отчетность о финансовых операциях, подлежащих особому контролю предоставляется
биржей в Министерство по налогам и сборам Республики Беларусь и Комитет государственного контроля Республики Беларусь и др.
Таким образом, по нашему мнению, следует отметить недостаточную эффективность правового регулирования осуществления
контроля соблюдения законодательства на биржевом рынке. Государственный контроль носит жесткий характер, его осуществляют
большое количество государственных органов. При осуществлении контролирующими государственными органами текущего мониторинга
за состоянием рынка ценных бумаг, позволяющего в режиме реального времени отслеживать и анализировать ход биржевых торгов,
отсутствуют установленные законодательством критерии определения нестандартных сделок, что не позволяет эффективно принимать
превентивные меры по предотвращению дестабилизации отношений на рынке ценных бумаг. В связи с этим необходимо рекомендовать
Министерству финансов Республики Беларусь определить критерии нестандартных сделок.
Литература
1. О ценных бумагах и фондовых биржах: Закон Респ. Беларусь, 12 марта 1992 г., № 1512-XII: В ред. законов Респ. Беларусь от
28.06.1996, от 11.11.2002 // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО “ЮрСпектр”, Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2007.
2. О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных незаконым путем, и финансирования террористической деятельности:
Закон Респ. Беларусь, 19 июля 2000 г., № 426-З: В ред. Закона Респ. Беларусь от 11.12.2005 // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО “ЮрСпектр”, Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2007.
АКТУАЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ ДОГОВОРА ФАКТОРИНГА
С.А. Поляков
Минский институт управления, г. Минск, Беларусь
Наряду с широко используемыми в настоящее время в отечественной практике инвестиционными и финансовыми инструментами, какими являются вексель, аренда, банковские кредиты, гарантии и т.п., в последние годы в нашей республике все большее распространение получают ранее малоизвестные виды операций. К ним, в частности, относится и факторинг, который опосредуется соответствующей юридической конструкцией – договором финансирования под уступку денежного требования.
В предпринимательских отношениях достаточно часто создается ситуация, когда по условиям заключенного договора одна сторона получает платеж за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги не одновременно с исполнением своего обязательства, а через какое-то время после этого, например, при поставке товаров в рассрочку. «Денежные требования, принадлежащие этой
стороне, с самого начала имеют определенную имущественную ценность, но реализовать их она не может до определенного срока, поскольку они «заморожены» в силу договорных условий с контрагентом. Вместе с тем, в условиях рыночной экономики такие денежные
требования могут иметь и рыночную стоимость и, поэтому, могут быть предметом другой предпринимательской сделки, в силу которой
они будут «проданы» кредитором другому предпринимателю, обладающему свободными денежными средствами, если он готов сразу
выплатить кредитору причитающийся ему долг третьего лица на определенных условиях в обмен на право взыскать с этого должника
соответствующие денежные суммы, когда наступит срок платежа по ним». Такая операция может, очевидно, принести выгоды как одной,
так и другой стороне: кредитор сразу получает платеж, а не дожидается истечения периода отсрочки, а «покупатель» долгов использует
имеющиеся у него финансовые средства, получая за это соответствующее материальное вознаграждение в виде дисконта.
Факторинг, как экономическая категория, как определенная разновидность хозяйственной деятельности, опосредуется соответствующей юридической конструкцией – договором факторинга. Целесообразность и эффективность применения данного договора в условиях рыночных отношений определяется возможностью повышения рентабельности коммерческих операций. Банки, иные кредитные
организации, выкупающие денежные требования (факторы), расширяют, с помощью договора факторинга, круг оказываемых услуг, добиваются дополнительных доходов. Благодаря факторингу, предприятию (кредитору) создаются условия для концентрации на его основной,
производственной деятельности, ускорения оборота его капитала, повышения в нем доли производственного капитала и, соответственно,
увеличения его прибыльности. Кредитор может планировать поступление средств и погашение собственной задолженности. Авансирование фактором кредитора, размер которого зависит от текущего уровня производства, не создает для него пассива, следовательно, не
уменьшает его кредитоспособности.
Факторинг выгоден и поставщику, и покупателю, и фактору, которые являются сторонами данной операции. Главные экономические достоинства факторинга:
1) повышение платежеспособности и рентабельности контрагентов;
2) превращение дебиторской задолженности в денежные средства;
365
3) возможность получать скидку при немедленной оплате всех счетов поставщиков;
4) независимость и свобода от соблюдения сроков платежей со стороны дебиторов;
5) возможность расширения объемов оборота по товарным операциям;
6) экономия собственного капитала и улучшение финансового планирования.
К сожалению, в Республике Беларусь факторинг как инструмент рыночных отношений не получает в настоящее время широкого
распространения, так как имеются объективные причины, препятствующие популярности данного вида договора.
В качестве вышеназванных причин в ряде основных могут быть выделены следующие:
- неурегулированность договора факторинга законодательными актами. Так, например, существенные условия договора банковское законодательство не определяет;
- смешение факторинга с обычной уступкой права требования, что недопустимо, поскольку круг субъектов, которые могут являться факторами, органичен (факторинг согласно законодательству Республики Беларусь является банковской операцией, и осуществлять
подобные сделки вправе только банки и небанковские кредитно-финансовые организации);
- сложности использования скрытого вида факторинга.
Под скрытым понимают факторинг, при котором права кредитора переходят к фактору, но должник может быть не уведомлен об этом.
Практическое применение скрытого факторинга может вызвать определенные сложности, обусловленные тем, что должник, не
уведомленный о переходе прав, произведет исполнение кредитору. Затем кредитор должен будет перечислить средства фактору, но в
случае наличия картотеки к счету это будет проблематично сделать.
- ограничение применение факторинга нормативными актами.
Развитие факторинга сдерживается нормами Указа Президента Республики Беларусь от 15.08.2005 N 373 «О некоторых вопросах
заключения договоров и исполнения обязательств на территории Республики Беларусь», которые неоднозначно интерпретируются специалистами как в части правомерности уступки требования вообще, так и в части отнесения к неденежной форме прекращения обязательств суммы дисконта, не полученной должником.
Существенными условиями договора факторинга целесообразно было бы законодательно закрепить: наименование фактора,
кредитора; сумма уступаемого денежного требования, валюта факторинга и сроки финансирования под уступку денежного требования,
предоставляемого фактором кредитору; предмет договора факторинга; наименование должника; номер и дата договора, заключенного
между кредитором и должником; форма факторинга (открытый или скрытый); условия платежа (с правом регресса или без права регресса); размер дисконта, порядок его определения; ответственность фактора, кредитора; а также положения о гарантии выполнения взаимных обязательств, порядке оформления документов и иных условиях по соглашению сторон.
На мой взгляд, представляется целесообразным исключить законодательно из практики скрытый вид факторинга, учитывая, что
он отличается от открытого только возможностью неуведомления должника. Это позволит снизить риск неполучения или несвоевременного получения долга фактором, устранит возможные расходы по переводу денежных средств по расчетным счетам у кредитора.
Указом Президента Республики Беларусь от 24.08.2006 N 523 «О внесении дополнения в Указ Президента Республики Беларусь»
№ 373 от 15.08.2005г. «О некоторых вопросах заключения договоров и исполнения обязательств на территории Республики Беларусь»
было введено дополнение, которое не распространяет действие Указа на операции «при расчетах по погашению банкам банковских кредитов и процентов за пользование ими». Мне видится возможным внести в вышеназванный Указ аналогичные разрешения в отношении
договора факторинга, так как такие операции имеют право совершать только банковские и кредитно-финансовые организации.
Имея решение законодательных проблем, а также по мере ослабления действия неблагоприятных экономических факторов, стабилизации экономики, вхождение Республики Беларусь в мировую экономическую систему, договор факторинга получит распространение
и послужит развитию рыночных отношений.
Литература
1. Банковский кодекс Республики Беларусь 25 октября 2000 г. № 441-З (с изменениями и дополнениями, внесенными Законом Республики
Беларусь от 17 июля 2006г. № 145-З). Принят Палатой представителей 3 октября 2000 года. Одобрен Советом Республики 12 октября
2000 года // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. – 2006. - № 113, 2/1243.
2. Конвенция УНИДРУА о международном факторинге. Заключена в г. Оттава 28 мая 1988 г. // КонсультантПлюс: Беларусь [Электронный
ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Национальный центр правовой информации Республики Беларусь. – Мн., 2001.
3. О лицензировании отдельных видов деятельности. Декрет Президента Республики Беларусь 14 июля 2003 г. № 17 (в ред. Декретов
Президента Республики Беларусь от 03.05.2004 № 2, от 14.10.2004 № 9, от 08.11.2004 № 13, от 14.01.2005 № 2, от 09.03.2005 № 3, от
18.06.2005 № 7, от 09.09.2005 № 11, от 22.11.2005 № 15, от 08.12.2005 № 16, от 04.09.2006 № 15, от 31.12.2006 № 22) // Национальный
реестр правовых актов. – 2003. - № 79, 1/4779.
4. «О внесении дополнения в Указ Президента Республики Беларусь от 15 августа 2005 г. № 373» Указ Президента Республики Беларусь
от 24.08.2006 523 // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 01.09.2006, N 141, 1/7849.
5. «О некоторых вопросах заключения договоров и исполнения обязательств на территории Республики Беларусь» Указ Президента Республики Беларусь от 15.08.2005 N 373 (ред. от 24.08.2006) // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 22.08.2005, N
128, 1/6698.
6. «О совершенствовании порядка проведения и контроля внешнеторговых операций» Указ Президента Республики Беларусь 4 января
2000 г. № 7 (в ред. Указов Президента от 13.06.2001 № 316, от 13.12.2001 № 742, от 11.06.2003 № 246, от 14.09.2006 № 577, от
01.03.2007 № 116) // Национальный реестр правовых актов. – 2000. - № 5, 1/915.
7. Об утверждении Правил бухгалтерского учета финансирования под уступку денежного требования (факторинга) в банках Республики
Беларусь. Постановление Совета Директоров Национального банка Республики Беларусь 4 апреля 2002 г. № 112 // Национальный реестр правовых актов. – 2002. - № 50, 8/8021.
8. Вершина В.Г. Правовое регулирование договора финансирования под уступку денежного требования (факторинга) в Республике Беларусь // Право Беларуси. – 2002. - № 15. – С. 80-85.
9. Калимов Д.А., Томкович Р.Р. Банковские операции: правовое регулирование и практика обслуживания клиентов / Д.А. Калимов, Р.Р.
Томкович. – Мн.: Амалфея, 2003. – 752 с.
10. Научно-практический комментарий к Банковскому кодексу Республики Беларусь: В 2-х книгах. Кн. 1 / В.В. Жуков, Д.А. Калимов, В.И.
Киблов и др. – Мн.: Дикта. 2002. – 592 с.
11. Научно-практический комментарий к Банковскому кодексу Республики Беларусь: В 2-х книгах. Кн. 2 / Д.А. Калимов, А.М. Ковалева, С.В.
Овсейко и др. – Мн.: Дикта. 2002. – 704 с.
12. Функ Я. Договор финансирования под уступку денежного требования (факторинга) (комментарий к главе 19 Банковского кодекса Республики Беларусь) // Юрист. – 2002. - № 4. – с. 6-10.
366
Документ
Категория
Типовые договоры
Просмотров
55
Размер файла
204 Кб
Теги
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа