close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

?

Специальный номер Малый бизнес

код для вставкиСкачать
Журнал лизингового сообщества
Специальный номер
Малый бизнес
выбирает лизинг
10
www.leasrev.com
Новости
аргументов в пользу
лизинга
1. Лизинг не предполагает единовременное привлечение крупных сумм собственных
средств для закупки предмета лизинга.
2. Лизинговые платежи распределяются наиболее удобным способом для
лизингополучателя и соответствуют срокам,
когда компания уже начала получать прибыль
от использования предмета лизинга, и он уже
окупается.
3. Лизинг позволяет экономить денежные средства за счет налоговых преференций (налог на прибыль, зачет НДС, налог
на имущество).
4. Лизинг является единственным способом
применить ускоренную амортизацию с коэффициентом до 3. За счет этого балансовая
стоимость имущества уменьшается в 3 раза
быстрее и, как следствие, уменьшается сумма
налога на имущество.
5. График погашения задолженности (график лизинговых платежей) отличается гибкостью. Лизингополучатель не производит выплат
до ввода предмета лизинга в эксплуатацию.
6. Предмет лизинга может учитываться
либо на балансе лизингодателя, либо на балансе лизингополучателя. Если балансодержателем является лизинговая компания, то лизингополучатель получает возможность улучшить
#3 • 2013
структуру своего баланса за счет учета предмета лизинга на забалансовых счетах (кредит или прямая закупка этого не позволяют
сделать).
7. Также, если предмет лизинга находится на балансе лизинговой компании,
у лизингополучателя отсутствует необходимость переоценки основных фондов (в части
предмета лизинга).
8. Договор лизинга составляется, как правило, на 2–3 года, что примерно соответствует сроку окупаемости предмета лизинга.
В случае, если предметом лизинга является
оборудование с большим сроком окупаемости, то договор лизинга может быть заключен
и на 5–6 лет. Не все кредитные организации
готовы к таким срокам.
9. Получение финансирования через лизинг
значительно проще. В этом случае намного
реже требуется залоговое обеспечение, так
как лизинговая компания будет являться собственником имущества до окончания срока
лизинга.
10. Из-за своей простоты, доступности
и эффективности лизинг позволяет лизингополучателям поддерживать фонд средств
производства в соответствии с современными
требованиями рынка, что дает значительные
конкурентные преимущества.
журнал лизингового сообщества • ЛИЗИНГ Ревю
1
2
Анализ
www.leasrev.com
Лизинг – выбор
успешных
предпринимателей
О выгодах и особенностях использования лизинга
в бизнесе, о его преимуществах перед кредитом и том,
как государство поддерживает лизингополучателей,
рассказывает заместитель генерального директора
ОАО «ВЭБ-лизинг» Алексей Сичинава
– Расскажите в двух словах о Вашей
компании.
– ОАО «ВЭБ-лизинг» работает на рынке
лизинговых услуг порядка 10 лет и на сегодняшний день является крупнейшей лизинговой
компанией России, выходящей также в ТОП‑10
лизинговых компаний Европы. С 2008 года
ВЭБ-лизинг является дочерней структурой Госкорпорации «Внешэкономбанк». Сфера нашей
деятельности чрезвычайно широка: от лизинга воздушного, железнодорожного и водного транспорта до работы с предприятиями
малого и среднего бизнеса. О взаимодействии
с последними я бы и хотел рассказать поподробнее. С 2010 года ВЭБ-лизинг участвует
в реализации государственной Программы
поддержки малого и среднего предпринимательства. К уже существующим лизинговым
продуктам добавились программы лизинга
автотранспорта, спецтехники и оборудования
для МСП. В течение 3‑х лет ВЭБ-лизинг провел
активную региональную экспансию. К настоящему моменту ОАО «ВЭБ-лизинг» располагает
широкой сетью региональных подразделений,
ЛИЗИНГ Ревю • журнал лизингового сообщества
#3 • 2013
Анализ
www.leasrev.com
насчитывающей 127 точек присутствия в более
чем 85 городах на всей территории России.
16 региональных подразделений работает
в Москве. В 2012 году сотрудники подразделений компании заключили свыше 18 тыс.
договоров лизинга с более чем 10 тыс. представителям малого и среднего предпринимательства. Совместно с производителями и поставщиками предметов лизинга сформированы
новые инновационные лизинговые программы. Также ВЭБ-лизинг продолжает активное
участие в продвижении региональных государственных программ по поддержке малого
и среднего предпринимательства.
– Насколько востребован лизинг среди
отечественных предпринимателей?
– О востребованности инструмента лизинга для малых и средних предприятий говорят
финансовые показатели деятельности нашей
компании в этом сегменте рынка. Так, если
в 2011 году сумма заключенных компанией
«ВЭБ-лизинг» договоров составила 15,6 млрд
рублей, то по итогам 2012 года она превысила 34 млрд рублей. В текущем году положительная динамика сохраняется. В настоявший
момент основным предметом лизинга является автотранспорт, при этом ежегодно рынок
лизинга в данном сегменте увеличивается
в количественном выражении в 1,5–2 раза.
В целом по итогам 2012 года объем новых
лизинговых сделок с представителями МСП
в России превысил 344 млрд рублей. Цифра
эта весьма внушительна, если принять во внимание тот факт, что лизинг стал активно развиваться в России чуть более 10 лет назад.
– В чем основные преимущества лизинга перед автокредитом?
– Лизинг имеет ряд значительных преимуществ перед кредитом, и по мере роста
осведомленности предпринимателей об этих
преимуществах растет и популярность самого лизинга. Ввиду того, что приобретаемое
в лизинг имущество не находится в собственности лизингополучателя до момента погашения всех лизинговых платежей, лизинг позволяет экономить денежные средства за счет
налоговых преференций: налог на прибыль,
зачет НДС. Лизинг является единственным
способом применить ускоренную амортизацию с коэффициентом до 3. За счет этого
балансовая стоимость имущества уменьшается в 3 раза быстрее. Кроме того, при покупке
имущества в лизинг экономятся оборотные
средства, не требуется залоговое обеспечение,
так как залогом является сам предмет лизинга.
В случае приобретения автомобиля в лизинг
лизингополучатель также получает скидку,
которая может достигать 10 % от стоимости
автомобиля. Подобная скидка объясняется
тем, что лизинговая компания выступает перед
автосалоном как оптовый покупатель, благодаря чему приобретает автомобили по более
низкой цене. Значительным преимуществом
#3 • 2013
”
3
В 2012 году сотрудники
подразделений компании заключили
свыше 18 тыс. договоров лизинга
с более чем 10 тыс. представителям
малого и среднего
предпринимательства. Совместно
с производителями и поставщиками
предметов лизинга сформированы
новые инновационные лизинговые
программы.
является и то, что лизинговые платежи распределяются наиболее удобным способом для
лизингополучателя и соответствуют срокам,
когда компания уже начала получать прибыль
от использования предмета лизинга. В связи
с отсутствием необходимости предоставлять
залоговое обеспечение и высокой ликвидности
предмета лизинга лизинговая сделка оформляется значительно быстрее и проще, нежели кредитная: как правило, вся процедура
от подачи заявки до получения автомобиля
занимает от 1 до 5 рабочих дней. Кроме того,
при оформлении автомобиля в лизинг лизингодатель, как правило, берет на себя хлопоты по регистрации автомобиля в ГИБДД, его
страховании.
– Каковы условия приобретения автомобиля в лизинг?
– Каждая компания действует в соответствии со своей системой оценки рисков. Многое зависит от степени надежности клиента и от наличия или отсутствия партнерских
соглашений с автопроизводителями. Сумма
первоначального взноса колеблется от 4,8 %
до 50 % от стоимости автомобиля, при этом
самая востребованная сумма аванса в среднем составляет около 30 %. Удорожание зависит от срока лизинга, который может составлять до 5 лет. При этом, в случае наличия
партнерского соглашения с автопроизводителем, а с большинством автопроизводителей
у компании «ВЭБ-лизинг» такие соглашения
имеются, удорожание может быть и нулевым.
В числе наших партнеров такие крупнейшие
”
В случае приобретения автомобиля
в лизинг лизингополучатель также
получает скидку, которая может
достигать 10 % от стоимости
автомобиля. Подобная скидка
объясняется тем, что лизинговая
компания выступает перед
автосалоном как оптовый покупатель.
журнал лизингового сообщества • ЛИЗИНГ Ревю
4
”
”
”
Анализ
www.leasrev.com
Клиентом большинства лизинговых компаний, как правило, может
стать любой предприниматель, зарегистрированный как
юридическое лицо более одного года, мы же работаем
с предпринимателями, зарегистрированными более 1 месяца.
автопроизводители как Audi, KIA, BMW, Nissan,
Renault, Peugeot и другие. При этом приоритет
отдается продукции отечественных производителей или продукции собранной на территории
РФ. Также мы активно развиваем лизинговые программы совместно с ведущими автомобильными производителями в интересах
наших лизингополучателей. В частности, мы
уже являемся официальными провайдерами
программ под брендом KIA Suzuki Leasing,
Hyundai truck and bus Leasing, ЗИЛ Лизинг,
УАЗ Leasing, Ssang Yong Leasing Isuzu Leasing.
В этом году стартовала масштабная программа «Счастливые дни», в которой принимают
участие, как автомобили отечественных марок,
так и иномарки. В рамках этой программы
мы предлагаем наиболее привлекательные
условия на приобретения автомобилей: сокра-
Общая сумма субсидий, которую
получили клиенты ОАО «ВЭБ-лизинг»
в Москве, составила 110 млн рублей.
щены сроки оформления лизинговой сделки,
минимизирован пакет документов, лизингополучатель получает возможность оставить
заявку на лизинг в режиме он-лайн, более
того, увеличен срок лизинга, минимизирован
авансовый платеж, при этом итоговое удорожание может составлять от 0 %.
– Кто может стать клиентом лизинговой компании?
– Требования у нас к своим клиентам весьма лояльные ввиду того, что предмет лизинга
находится в собственности у лизинговой компании до погашения клиентом всех платежей,
в частности, мы не требуем кредитной истории. Высокая ликвидность автотранспорта также положительно сказывается на лояльности
По мере роста рынка лизинга для
малых и средних предприятий
прогнозируется улучшение условий
по лизинговым договорам: снижение
суммы авансовых платежей,
увеличение срока лизинга,
минимизация пакета документов,
необходимых для оформления
лизинговой сделки.
ЛИЗИНГ Ревю • журнал лизингового сообщества
лизингодателей. Клиентом большинства лизинговых компаний, как правило, может стать
любой предприниматель, зарегистрированный как юридическое лицо более одного года,
мы же работаем с предпринимателями, зарегистрированными более 1 месяца. При этом мы
предоставляем личного менеджера, который
выезжает к клиенту, помогает сделать все
расчеты по лизинговым платежам, собрать
необходимый пакет документов, который,
кстати, минимизирован в целях наибольшей
оперативности и простоты оформления лизинговой сделки.
– Каким образом государство стимулирует спрос предпринимателей на услуги
лизинга?
– Существуют различные федеральные
и региональные программы субсидирования лизинговых платежей, ориентированные
на поддержку предпринимателей. В Москве,
например, субсидирование лизинговых платежей осуществляется Агентством «Малый
бизнес Москвы» (АМБМ), с которым в прошлом году компания «ВЭБ-лизинг» заключила соглашение о сотрудничестве. В 2012 году
доля клиентов компании «ВЭБ-лизинг» составила порядка 20 % от всего количества предприятий, получивших субсидии по лизингу
в АМБМ. Общая сумма субсидий, которую
получили клиенты ОАО «ВЭБ-лизинг» в Москве, составила 110 млн рублей. Максимальный размер субсидий составляет не более
5 млн рублей, при этом компенсируемая часть
составляет не более 30 % стоимости предмета
лизинга без учета НДС.
– Каковы на Ваш взгляд перспективы
лизинга автомобилей для малых и средних предприятий в России?
– Динамичное развитие лизинга и, в частности, автолизинга будет зависеть от ряда
условий, основным из которых является стабильность экономики. В целом, ожидания
по рынку позитивные, потенциал роста значителен. При этом, по мере роста рынка лизинга для малых и средних предприятий прогнозируется улучшение условий по лизинговым
договорам: снижение суммы авансовых платежей, увеличение срока лизинга, минимизация пакета документов, необходимых для
оформления лизинговой сделки. Являясь ключевым игроком на рынке розничного лизинга,
ВЭБ-лизинг оказывает значительное влияние
на формирование рыночной среды и стремится сделать условия лизинга для своих клиентов максимально комфортными, выгодными
и доступными.
#3 • 2013
www.leasrev.com
Анализ
Финансовая
поддержка: субсидии
по договорам лизинга
Предприятия Москвы, заключившие договор лизинга,
могут получить субсидию, компенсирующую затраты на
лизинговые платежи
Сумма субсидии не может превышать 5
000 000 рублей или 30 % стоимости предмета лизинга . Стоимость предмета лизинга
принимается к возмещению без учета налога
на добавленную стоимость.
Условия получения субсидии:
Предприятие не должно осуществлять
основную деятельность в сфере розничной и оптовой торговли.
Предметом лизинга не может быть легковой автотранспорт.
Предприятие не должно иметь незавершенного договора субсидии по ранее
заключенному договору лизинга.
Договор, платежи по которому сусидируются из бюджета, должен быть заключен не ранее 1 января года, в течении
которого предприятие обратилось за
предоставлением финансовой помощи.
Компенсируются платежи в течении
действия договора финансовой аренды, но не более трех лет.
•
•
•
•
•
Порядок получения субсидии:
1. Необходимо обратиться в окружной
филиал ГБУ «Малый бизнес Москвы» по адресу
регистрации или фактического расположения
предприятия.
2. При содействии сотрудников ГБУ собрать полный комплект документов для получения субсидии.
3. Прийти на заседание Финансовой комиссии при Департаменте науки, промышленной
политики и предпринимательства города Москвы, которая принимает решение относительно
выдачи субсидии.
4. В случае одобрения проекта на комиссии, заключить договор с департаментом и
получить субсидию.
По окончании срока действия договора
подтвердить целевое использование бюджетных средств.
6. Подтвердить выполнение социальноэкономических показателей.
Подразделения ГБУ «МБМ»
в административных округах города Москвы
Подразделение ГБУ «МБМ» Центрального АО
Ул. Радио, д. 20, стр.1
Тел.: +7 (495) 276-24-18
E-mail: cao@mbm.ru
Подразделение ГБУ «МБМ» Северного АО
Проезд Соломенной Сторожки, дом 5, к.1
Тел.: +7 (495) 276-24-21
E-mail: sao@mbm.ru
Подразделение ГБУ «МБМ» Северо-Восточного АО
Ул. Покровка, д. 47/24, стр.1
Тел.: +7 (495) 276-24-20
E-mail: svao@mbm.ru
Подразделение ГБУ «МБМ» Восточного АО
Ул. Средняя Первомайская, д. 3
Тел./факс: +7 (495) 276-24-13
E-mail: vao@mbm.ru
Подразделение ГБУ «МБМ» Юго-Восточного АО
Ул. Волочаевская, д. 18
Тел.: +7 (495) 276-24-16
E-mail: uvao@mbm.ru
Подразделение ГБУ «МБМ» Южного АО
Ул. Автозаводская, д.1
Тел.: +7 (495) 276-24-17
E-mail: uao@mbm.ru
Подразделение ГБУ «МБМ» Юго-Западного АО
Ул. Каховка, д. 37, корп. 1
Тел.: +7 (495) 276-24-15
E-mail: uzao@mbm.ru
Подразделение ГБУ «МБМ» Западного АО
Мичуринский просп., д. 27, корп. 2
Тел.: +7 (495) 276-24-29
E-mail: zao@mbm.ru
Подразделение ГБУ «МБМ» Северо-Западного АО
Ул. Народного Ополчения, д. 33, корп.1
Тел.: +7 (495) 276-24-19
E-mail: szao@mbm.ru
Подразделение ГБУ «МБМ» Зеленоградского АО
Зеленоград, ул. Юности, д. 8
Тел./факс: +7 (495) 276-24-30
E-mail: zelao@mbm.ru
#3 • 2013
журнал лизингового сообщества • ЛИЗИНГ Ревю
5
6
Анализ
www.leasrev.com
«Сбербанк Лизинг»
представляет новую
линейку эффективных
предложений для бизнеса
Правильный выбор финансового партнера – ключ
к успешному развитию бизнеса!
ЗАО «Сбербанк Лизинг»
осуществляет
деятельность на рынке
лизинговых услуг РФ
с 1993 года. Входит
в тройку лидеров
рэнкинга РА «Эксперт»
по итогам 2012 года.
Высокая деловая
репутация ЗАО
«Сбербанк Лизинг»
в январе 2013 года
подтверждена
Международным
рейтинговым агентством
Fitch Ratings – рейтинг
«BBB», национальный
рейтинг «ААА». Рейтинг
финансовой
устойчивости от РА
«Эксперт» на уровне
«А++» – «Исключительно
высокий (наивысший)
уровень финансовой
устойчивости». По итогам
2012 г. совокупный
обьём портфеля
компании составил почти
220 млрд рублей,
а обьём нового бизнеса
порядка 82 млрд рублей.
Единственным
акционером компании
является ОАО «Сбербанк
России». Региональная
сеть ЗАО «Сбербанк
Лизинг» насчитывает
65 филиалов
в крупнейших городах
России и дочерние
компании в Казахстане,
Украине и Беларуси.
ЗАО «Сбербанк Лизинг» представляет
новую линейку стандартизированных продуктов. В разработанной компанией программе предусмотрены лучшие предложения для
всех сегментов бизнеса, обладающие широким
перечнем конкурентных преимуществ.
Отличительные особенности новых эффективных финансовых решений – быстрая и простая процедура одобрения и оформления сделки, выгодная процентная ставка, возможность
участия в специальных программах с партнерами и поставщиками. Определены три категории лизинговых продуктов – для малого,
среднего и крупного бизнеса.
Первая – ЭКСПРЕСС. Предназначена для
клиентов, планирующих приобрести легковой
автомобиль, коммерческий транспорт или спецтехнику стоимостью до 12 млн рублей. В рамках продукта «Экспресс» клиент представляет на рассмотрение всего шесть документов,
а решение о выдаче лизинга принимается за два
дня. Лизингополучатель при этом может также
воспользоваться специальными программами
с партнерами ЗАО «Сбербанк Лизинг».
Вторая – СТАНДАРТ. Предназначена для
компаний, планирующих приобретение транспорта, спецтехники или оборудования на сумму
до 300 млн рублей. Для удобства клиентов,
лизинговая документация здесь готовится
по упрощенной форме. Решение принимается за двенадцать дней. Лизингополучателю
предоставляется выгодная процентная ставка.
Третья – ПРОЕКТ. Ориентирована на развитие бизнеса в рамках более крупного инвестиционного проекта. В этом случае каждая
сделка структурируется индивидуально, с учетом особенностей инвестиционной программы.
ЗАО «Сбербанк Лизинг» имеет возможность предложить столь выгодные
ЛИЗИНГ Ревю • журнал лизингового сообщества
стандартизированные продукты благодаря
высокой надежности и стабильности, опыту
работы на рынке на протяжении более 20 лет
и накопленному портфелю долгосрочных партнерских отношений с поставщиками. Обладая
высочайшей финансовой надежностью и, одним
из самых больших на рынке, объемом бизнеса,
компания может привлекать финансирование
на условиях гораздо ниже среднерыночных,
а, следовательно – предоставлять клиентам
более выгодную процентную ставку.
Генеральный директор ЗАО «Сбербанк
Лизинг» Дмитрий Ерошок:
Мы предлагаем один из лучших финансовых
инструментов для модернизации бизнеса –
лизинг. Компания готова максимально адаптировать свои продукты для клиентов, учесть
индивидуальные потребности в ресурсоемких
проектах и инвестировать средства в реальный
сектор экономики. Среднему и малому бизнесу
мы предлагаем воспользоваться стандартизированными продуктами компании, которые
разработаны в содружестве с ведущими мировыми производителями техники и отличаются
особой оперативностью и невысокой ставкой
годового удорожания. Сегодня нами сформирована полноценная продуктовая линейка для
всех целевых клиентских сегментов.
«Сбербанк Лизинг» традиционно занимает ведущие позиции на рынке лизинга.
В 2013 году компании исполняется 20 лет.
За это время многие ведущие предприятия
России стали нашими партнёрами и смогли
убедиться во взвешенном подходе к стоимости
и высоком качестве наших услуг. Предлагая
партнёрство, мы предлагаем стать первыми
на рынке. Модернизируя свой бизнес, вы растёте вместе с нами!
#3 • 2013
www.leasrev.com
Анализ
Разработана спецпрограмма
по лизингу автомобилей
Автомобили «ГАЗ» доступны в лизинг по сниженной
процентной ставке и с минимальным авансовым
платежом.
ЗАО «Сбербанк Лизинг» и ООО «Коммерческие автомобили – Группа ГАЗ» развивают
партнерские отношения. В рамках Соглашения о сотрудничестве, компании улучшили параметры совместной программы
лизингового финансирования автомобилей
марки «ГАЗ».
Спецпредложение для покупателей
включает сниженный процент удорожания
(от 1,79 %), что гарантирует клиентам самую
выгодную процентную ставку в секторе коммерческих автомобилей. Распространяется на все популярные модели «ГАЗ», в том
числе на новую модель «ГАЗель-НЕКСТ»
(«ГАЗель NEXT»).
При оформлении лизинга требуется всего
шесть документов. Заявка клиента рассматривается всего за один-два дня. При этом расчет
для потенциального покупателя абсолютно
прозрачен и не содержит скрытых комиссий.
Помимо всего, предоставляются специальные
#3 • 2013
условия по страхованию новых автомобилей
«ГАЗель-НЕКСТ».
Программа доступна у всех официальных
дилеров «ГАЗ». Спецпредложение действует
до конца 2013 года.
Одним из успешных примеров плодотворного сотрудничества компаний «Сбербанк
Лизинг» и «Коммерческие автомобили – Группа
ГАЗ» на днях стала сделка по лизингу свыше
трех десятков автомобилей ГАЗ – 33025, поставленных ООО «Король Диванов» (группа компаний «Много Мебели»). Контракт реализован
в рамках нового продукта от ЗАО «Сбербанк
Лизинг» – «Стандарт», не имеющего аналогов
на рынке и позволяющего принимать решение
в рамках сумм до 300 млн рублей по упрощенной процедуре.
Переданные в лизинг «Газели» предназначены для перевозки мебели и будут способствовать снижению издержек по доставке продукции конечному потребителю.
журнал лизингового сообщества • ЛИЗИНГ Ревю
7
8
Лизинг — это вид
инвестиционной
деятельности, при
котором лизингодатель
(лизинговая компания)
приобретает у
поставщика
оборудование и затем
сдает его в аренду за
определенную плату, на
определенный срок и на
определённых условиях
лизингополучателю
(клиенту) с последующим
переходом права
собственности
лизингополучателю.
Сублизинг — вид
поднайма предмета
лизинга, при котором
лизингополучатель по
договору лизинга
передает третьим лицам
(лизингополучателям по
договору сублизинга) во
владение и пользование
за плату и на срок в
соответствии с
условиями договора
сублизинга имущество,
полученное ранее от
лизингодателя по
договору лизинга и
составляющее предмет
лизинга.
Лизингодатель
— физическое или
юридическое лицо,
которое за счет
привлеченных или
собственных средств
приобретает в ходе
реализации лизинговой
сделки в собственность
имущество и
предоставляет его в
качестве предмета
лизинга
лизингополучателю за
определенную плату, на
определенный срок и на
определенных условиях
во временное владение и
в пользование.
Лизингополучатель
— физическое или
юридическое лицо,
которое в соответствии с
договором лизинга
обязано принять
предмет лизинга за
определенную плату, на
определенный срок и на
определенных условиях
во временное владение и
в пользование в
соответствии с
договором лизинга.
Анализ
www.leasrev.com
Активное участие
государства
в формировании
и развитии лизинга
на российском рынке.
На сегодняшний день популярность лизинга как
эффективного инструмента развития бизнеса
стремительно растет. Данный вид финансовых услуг
является эффективным способом для решения
проблемы модернизации и расширения производства,
позволяющий предприятию начать реализацию
крупных проектов при ограниченности собственных
средств, сохранить существующие кредитные линии, а
также оптимизировать налогообложение и рационально
использовать прибыль.
В этом случае, одним из важных рычагов развития
лизинговых операций является государственная
поддержка.
У государства есть несколько причин поддерживать малое и среднее предпринимательство. Во-первых, это самозанятость и
создание новых рабочих мест. Кроме того,
это рост валового внутреннего продукта и
налогов. И, наконец, это качество жизни
граждан, поскольку именно малый и средний бизнес быстрее всего откликается на
наиболее актуальные запросы рынка и удовлетворяет их.
Участие в государственных программах по
субсидированию помогает предпринимателям
получать возмещение по уже осуществленным
затратам до 5 000 000 рублей (30% от стоимости предмета лизинга без учета НДС), а
также позволяет бизнесу быть более эффективным и рентабельным.
ЛИЗИНГ Ревю • журнал лизингового сообщества
Клиенты «Национальной Лизинговой Компании» во многих российских регионах уже
получили субсидию для развития своих предприятий. Подать заявку на получение могут
компании, заключившие в 2012 и 2013 году
договор лизинга на приобретение основных
средств. Приоритетными для компенсации
являются заявки предприятий, работающих
в таких отраслях как производство, инновационная сфера, ЖКХ, социальная сфера,
образование, здравоохранение, транспортные перевозки, гостиничные услуги, бытовое обслуживание, сельское хозяйство, благоустройство территорий, но участвовать в
программе субсидирования может и торговое предприятие, приобретающее основные
средства в лизинг.
#3 • 2013
Анализ
www.leasrev.com
Общество с ограниченной ответственностью «Национальная Лизинговая Компания» –
универсальная лизинговая компания, зарегистрированная в сентябре 1999 г. Компания
предоставляет услуги в сфере лизинга для
всех отраслей экономики, специализируется
на работе с малым и средним бизнесом, обеспечивая доступные и простые условия финансирования. Основными предметами лизинга
является ликвидное оборудование, транспортные средства и спецтехника.
Клиентами компании являются индивидуальные предприниматели, предприятия МСБ.
Филиальная сеть компании состоит из 8
го­ро­дов и постоянно расширяется: Москва,
Екатеринбург, Нижний Новгород, Краснодар,
Ростов‑на-Дону, Уфа, Пенза, Казань.
Продуктовое предложение лизингового
бизнеса Компании в настоящее время развивается в двух направлениях:
Корпоративный лизинг: В рамках корпоративного лизинга осуществляется финансирование крупных сделок, требующих индивидуального подхода к структурированию и совершению сделки.
Розничный лизинг: Компания предлагает
широкий спектр доступных и удобных в обслуживании лизинговых программ на приобретение легкового, коммерческого автотранспорта
и спецтехники предприятиям МСБ.
Выгодная особенность продуктов компании: высокая скорость принятия решений,
простота оформления, доступная стоимость
финансирования.
Компания является членом Подкомитета
по лизингу Комитета ТПП РФ и НП Лизинговый Союз.
Что нужно для заключения
договора?
Условия:
Минимальный пакет документов;
Аванс от 15%;
Удорожание от 0%;
Срок лизинга от 12-36 месяцев;
Графики платежей: равные, убывающие;
Срок принятия решения - 1 день;
Индивидуальный подход к каждому
клиенту.
••
••
••
•
Клиент:
Стандартная или упрощённая система
налогообложения;
Срок деятельности от 1 года;
Финансирование от 300 тыс. рублей.
•
••
9
Предмет лизинга — могут
быть любые непотребляемые
вещи, в том числе
предприятия и другие
имущественные комплексы,
здания, сооружения,
оборудование, транспортные
средства и другое движимое и
недвижимое имущество
(кроме земельных участков и
других природных объектов, а
также имущество, которое
федеральными законами
запрещено для свободного
обращения). Предмет лизинга,
переданный в пользование
лизингополучателю, является
собственностью
лизингодателя (лизинговой
компании). Лизингополучатель
становится владельцем
предмета лизинга при условии
выплаты всех лизинговых
платежей.
Адрес:
Москва, ул. Электрозаводская,
д. 24, 2 этаж, офис 216
Телефон: (495) 737-6763
Факс: (495) 645-6941
info@nlkleasing.ru
Субсидия до 5 000 000 рублей
по договору лизинга!
Москва, ул. Электрозаводская, д. 24, 2 этаж, офис 216
Телефон: (495) 737-6763 • Факс: (495) 645-6941 • info@nlkleasing.ru
10
Анализ
www.leasrev.com
Преимущества работы
с «ФБ-ЛИЗИНГ»
для малого и среднего
бизнеса
Разработаны ли специальные (коробочные) продукты для малого бизнеса?
Для представителей малого, а также среднего бизнеса и индивидуальных предпринимателей разработана программа «ПРОСТОлизинг», которая позволяет клиентам оперативно получить автомобиль или технику
в лизинг по максимально простой схеме
на выгодных условиях. Практически любая
компания со сроком работы от 6 месяцев
может получить финансирование без оценки финансового состояния заемщика. Уникальным преимуществом программы является
скорость: договор лизинга предоставляется
клиенту в день обращения, а решение о сделке принимается по копиям 4‑х документов
за 15 минут!
ООО «ФБ-ЛИЗИНГ»,
117186, Россия, Москва,
Севастопольский пр., 47А.
Тел.: +7(495) 967–967–6
Факс: +7(495)967–96–00
info@fb-leasing.ru
www.fb-leasing.ru
Какие виды оборудования входят в
«ПРОСТО-лизинг»?
Автомобили эконом-, бизнес-класса
и представительского класса;
•
ЛИЗИНГ Ревю • журнал лизингового сообщества
••
••
Малотоннажные автомобили;
Строительная и специальная техника.
Какие требования к лизингополучателю?
Срок работы от 6 месяцев
Минимальный пакет документов:
Копии свидетельства ИНН и ОГРН
Копия паспорта руководителя
Копия устава (для ИП не требуется)
География финансирования: ЦФО,
Санкт-Петербург и Ленинградская
область.
Сумма финансирования: не более
100 000 Евро без НДС, не более
3 единиц.
••
• •
•
В рамках программы действуют специальные
предложения и скидки на автомобили следующих марок: Audi, BMW, Chevrolet, Citroen,
Mercedes-Benz, Mitsubishi, Opel, Renault,
Skoda, Volkswagen, Volvo. По данным маркам удорожание может быть от 0 % в год.
#3 • 2013
www.leasrev.com
Анализ
Срок принятия решения: в момент обращения, окончательное – 1 рабочий день
Авансовый платеж: от 15 %
Срок лизинга: от 12 до 37 месяцев
Валюта финансирования: рубли
Балансодержатель: на выбор
бизнеса города имеют возможность получить
безвозмездную и безвозвратную бюджетную
субсидию до 5 000 000 рублей на компенсацию лизинговых платежей до 30% от стоимости предмета лизинга без учета НДС в целях
развития и расширения бизнеса.
Дополнительные услуги в рамках программы «ПРОСТОлизинг»:
регистрация ТС
страхование
программа помощи на дорогах FB
Assistance
топливная карта FB Petrol
доступ в Личный кабинет клиента.
Справка о компании:
ООО «ФБ-ЛИЗИНГ» — российское дочернее
предприятие крупнейшей независимой лизинговой компании в Европе VR-LEASING AG. ФБЛИЗИНГ специализируется на финансировании
автотранспорта, строительной и специальной
техники ведущих производителей. Компания
входит в ТОП-10 ведущих лизинговых операторов России в области лизинга легковых
автомобилей. ФБ-ЛИЗИНГ – обладатель
многочисленных наград и премий: «Самая
быстроразвивающаяся лизинговая компания
года» (РА Эксперт, 2008); «Финансовая элита
России» в номинациях «Признание клиентов»
(2010); «Клиентский сервис» (2011); «Безупречная репутация» (2012); лауреат «Национальной налоговой премии 2013». Компания
имеет высший уровень клиентоориентированности ААА.
••
•
••
Дополнительно клиентам компании, заключившим договор лизинга до 31 августа 2013 г.,
предоставляется возможность получить бесплатные консультации финансовых экспертов по налоговым преимуществам лизинга,
бухгалтерскому и налоговому учету предмета лизинга.
Также в ФБ-ЛИЗИНГ реализуется совместная программа с Правительством Москвы, в
рамках которой компании малого и среднего
#3 • 2013
журнал лизингового сообщества • ЛИЗИНГ Ревю
11
12
Анализ
www.leasrev.com
Отражение предмета
лизинга на балансе
лизингополучателя
и лизингодателя
Федеральный закон «О бухгалтерском учете»
от 06.12.2011 № 402‑ФЗ (далее – 402‑ФЗ) в статье
5 указывает, в частности, что объектом бухгалтерского
учета являются активы, т. е. с 01.01.2013 на балансе
организации учитывается не имущество, а актив,
определение которого дано в Международных
Стандартах Финансовой Отчетности (далее – МСФО), –
ресурс, контролируемый компанией, возникший
в результате прошлых событий, от которого ожидается
экономическая выгода в будущем.
С
Савина Елена Николаевна,
Главный бухгалтер
ООО «ЭКСПО-лизинг»
татья 31 Федерального закона
«О финансовой аренде (лизинге)»
от 29.10.1998 № 164‑ФЗ (далее –
164‑ФЗ) определяет, что балансодержателем
предмета лизинга, преданный лизингополучателю по договору лизинга во временное владение
и пользование, может быть или лизингодатель
или лизингополучатель по взаимному соглашению. Разные подходы к составлению договора и определению условий учета позволяют
варьировать порядок бухгалтерских записей.
Ниже представлены бухгалтерские записи
операций по отражению предмета лизинга
на учете у лизингодателя и лизингополучателя
без учета временных разниц Положения по бухгалтерскому учету «Учет расходов по налогу на прибыль организации» ПБУ 18/02, т. к.
субъекты малого предпринимательства могут
не применять данное положение, а также операций по выкупу предмета лизинга по окончании договора лизинга.
ЛИЗИНГ Ревю • журнал лизингового сообщества
Порядок отражения лизинговых операций при учете лизингового имущества
на балансе лизингодателя. По условию
договора лизинга предусмотрен авансовый платеж.
Учет у лизингодателя
Лизингодатель вправе для целей бухгалтерского учета срок полезного использования лизингового имущества (далее – предмет лизинга) для целей начисления амортизации устанавливать на срок договора
лизинга (п. 20 III раздела Приказа Минфина
РФ «Об утверждении положения по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» ПБУ
6/01» (далее – ПБУ 6/01). Для целей налогового учета срок полезного использования
устанавливаются с учетом положений ст. 258,
ст. 259.3 Налогового кодекса РФ (далее – НК
РФ).
#3 • 2013
ИНТЕРВЬЮ НОМЕРА
www.leasrev.com
Факт хозяйственной жизни
Дебет
Кредит
Первичный документ
Получен авансовый лизинговый платеж
51
62.02
Выписка банка по расчетному счету
Начислен НДС к уплате в бюджет с
76.АВ
68.02
Счет-фактура
полученного авансового лизингового платежа
Произведена оплата продавцу
60
51
Выписка банка по расчетному счету
Отражены фактические затраты, связанные с
08
60
Отгрузочные документы продавца
приобретением лизингового имущества
Отражена предъявленная продавцом сумма
19
60
Счет-фактура
НДС
Лизинговое имущество принято к учету в
Акт о приеме-передаче объекта основных
03.01
08
состав основных средств
средств
Принята к вычету сумма НДС
68.02
19
Счет-фактура
Отражена передача предмета лизинга
03.02
03.01
Акт приема-передачи в лизинг
лизингополучателю
Ежемесячно до окончания срока действия договора лизинга
Начисление амортизации по переданному в
20
02.02
Бухгалтерская справка
лизинг предмету
Получен лизинговый платеж
51
62.02
Выписка банка по расчетному счету
Начислен НДС к уплате в бюджет с
76.АВ
68.02
Счет-фактура
полученного авансового лизингового платежа
Начислен ежемесячный лизинговый платеж по
Договор лизинга, график лизинговых
62.01
90.01
договору лизинга
платежей
Начислен НДС с суммы ежемесячного
90.03
68.02
Счет-фактура
лизингового платежа
Зачтен аванс по лизинговым платежам
62.02
62.01
Договор лизинга
согласно графика лизинговых платежей
Принят к вычету НДС, ранее начисленный
к уплате в бюджет с полученных авансов
68.02
76.АВ
Счет-фактура
лизинговых платежей
Отражена себестоимость продаж
90.02
20
Бухгалтерская справка
Учет у лизингополучателя
Факт хозяйственной жизни
Дебет
Кредит
Первичный документ
Произведена предоплата по договору лизинга
76
51
Выписка банка по расчетному счету
согласно графика лизинговых платежей
Принят к вычету НДС с предоплаты
68.02
76.ВА
Счет-фактура лизингодателя
На дату получения предмета лизинга по договору лизинга
Договор лизинга, акт приема-передачи
Полученный в лизинг предмет лизинга принят
001
предмета лизинга в лизинг (в сумме
к учету на забалансовый счет
договора лизинга)
Ежемесячно до окончания срока действия договора лизинга
Выплачен ежемесячный платеж по договору
76
51
Выписка банка по расчетному счету
лизинга
Зачтен аванс согласно графика лизинговых
76.06
76
Договор лизинга, бухгалтерская справка
платежей
Отражены расходы в сумме ежемесячного
20
76.06
Бухгалтерская справка
лизингового платежа
Отражена сумма НДС, уплаченная
лизингодателю в составе ежемесячного
19
76.06
Счет-фактура
лизингового платежа
Принят к вычету НДС по лизинговому платежу
68.02
19
Счет-фактура
Если лизингополучатель, являясь субъектом
малого и среднего бизнеса, применяет упрощенную систему налогообложения, то НДС
вычеты он не применяет. Вся сумма ежемесячного лизингового платежа согласно графика лизинговых платежей составляет текущий расход.
#3 • 2013
Порядок отражения лизинговых операций при учете лизингового имущества
на балансе лизингополучателя. По условию договора лизинга предусмотрен авансовый платеж.
журнал лизингового сообщества • ЛИЗИНГ Ревю
13
14
Анализ
www.leasrev.com
Учет у лизингодателя
Факт хозяйственной жизни
Дебет
Кредит
Первичный документ
Получен авансовый лизинговый платеж
51
62.02
Выписка банка по расчетному счету
Начислен НДС к уплате в бюджет с
76.АВ
68.02
Счет-фактура
полученного авансового лизингового платежа
Произведена оплата продавцу
60
51
Выписка банка по расчетному счету
Отражены фактические затраты, связанные с
08
60
Отгрузочные документы продавца
приобретением лизингового имущества
Отражена предъявленная продавцом сумма
19
60
Счет-фактура
НДС
Лизинговое имущество принято к учету в
Акт о приеме-передаче объекта основных
03.01
08
состав основных средств
средств
Принята к вычету сумма НДС
68.02
19
Счет-фактура
Отражена передача предмета лизинга
03.02
03.01
Акт приема-передачи в лизинг
лизингополучателю
Отражена
передача
предмета
лизинга
03.09
03.02
Акт приема-передачи в лизинг
лизингополучателю
Списана
стоимость
предмета
лизинга,
Договор лизинга, акт приема-передачи в
переданного на баланс лизингополучателя
76
03.09
лизинг
(инвестиционные затраты)
Отражен отложенный НДС к уплате в бюджет с
76
76.Н
Бухгалтерская справка
суммы инвестиционных затрат
Отражена общая сумма задолженности
Договор лизинга, акт приема-передачи в
лизингополучателя по договору лизинга
76
98
лизинг
(маржа лизингодателя)
Стоимость переданного предмета лизинга
011
Договор лизинга
принята на забалансовый учет
Ежемесячно до окончания срока действия договора лизинга
Признан доход лизингодателем от передачи
Договор лизинга, график лизинговых
62.01
90.01
платежей
имущества в лизинг
Отражен НДС с выручки от реализации услуг
90.03
68.02
Счет-фактура
лизинга
Зачтен аванс по лизинговым платежам
62.02
62.01
Договор лизинга
согласно графика лизинговых платежей
Принят к вычету НДС, ранее начисленный
к уплате в бюджет с полученных авансов
68.02
76.АВ
Счет-фактура
лизинговых платежей
Списана задолженность лизингополучателя
Бухгалтерская справка, график
по инвестиционным затратам текущего
20
76
лизинговых платежей
лизингового платежа
Списан отложенный НДС в части
Бухгалтерская справка, график
76.Н
76
инвестиционных затрат
лизинговых платежей
Списана маржа лизингодателя, приходящаяся
Бухгалтерская справка, график
98
76
на текущий лизинговый платеж
лизинговых платежей
Поскольку предмет лизинга, переданный
на баланс лизингополучателя, для лизингодателя не является амортизируемым имуществом для целей налогового учета, то расход
признается в сумме инвестиционных затрат
лизингодателя с учетом требований п. 8.1 ст.
272 НК РФ.
Учет у лизингополучателя
Факт хозяйственной жизни
Дебет
Кредит
Первичный документ
Произведена предоплата по договору лизинга
76.06
51
Выписка банка по расчетному счету
согласно графика лизинговых платежей
Принят к вычету НДС с предоплаты
68.02
76.ВА
Счет-фактура лизингодателя
На дату получения предмета лизинга по договору лизинга
Договор лизинга, акт приема-передачи
Отражена задолженность перед
08
76.05
предмета лизинга в лизинг (в сумме
лизингодателем по договору лизинга
договора лизинга без НДС)
Отражена сумма НДС, подлежащая уплате по
19
76.05
Договор лизинга, бухгалтерская справка
договору лизинга
Полученный в лизинг предмет лизинга принят к
Договор лизинга, акт о приеме-передаче
01
08
учету в составе основных средств
объекта основных средств
Ежемесячно до окончания срока действия договора лизинга
Перечислен текущий лизинговый платеж
76.06
51
Выписка банка по расчетному счету
согласно графика платежей
Начислена амортизация по полученному
предмету лизинга, учитываемому на балансе
20,26,44
02.02
Бухгалтерская справка
лизингополучателя
Принят к вычету НДС с суммы ежемесячного
68.02
19
Счет-фактура, договор лизинга
платежа по договору лизинга
Начислен ежемесячный лизинговый платеж
76.05
76.06
Договор лизинга, бухгалтерская справка
Восстановлен НДС к уплате в бюджет с
предоплаты в части ежемесячного платежа
76.ВА
68.02
Счет-фактура лизингодателя
согласно графика лизинговых платежей
ЛИЗИНГ Ревю • журнал лизингового сообщества
#3 • 2013
Анализ
www.leasrev.com
Учет лизинговых платежей при учете предмета лизинга на балансе лизингополучателя
для целей налогообложения существенно
отличается от бухгалтерского учета. Порядок
отражения расходов в виде амортизационных отчислений и сумм лизингового платежа
определен пп. 10 п. 1 ст. 264 НК РФ. Для целей
налогового учета лизингополучатель, учитывающий предмет лизинга на своем балансе,
срок полезного использования устанавливает
с учетом положений ст. 258, ст. 259.3 НК РФ.
Для целей бухгалтерского учета лизингополучатель при определении срока полезного использования не может воспользоваться
преференцией ПБУ 6/01 для лизингодателя
и амортизировать предмет лизинга на срок
договора лизинга при условии выкупа предмета лизинга по окончании договора (Постановление Президиума ВАС от 05.07.2011
№ 2346/11).
Налог на имущество
На основании пп. 8 п. 4 ст. 374 НК РФ
не признается объектом налогообложения
по налогу на имущество организаций движимое имущество, принятое на учет с 1 января
2013 г. в качестве основных средств.
15
Транспортный налог
Плательщиками транспортного налога
признаются лица, на которых в соответствии с законодательством РФ зарегистрированы транспортные средства (ст. 357 НК
РФ). Если предмет лизинга регистрируется
на имя Лизингополучателя, то он должен
уплачивать транспортный налог по месту
государственной регистрации транспортных средств.
Для принятия решения о выборе балансодержателя предмета лизинга сторона договора лизинга – лизингополучатель, субъект
малого и среднего бизнеса, должна взвесить оптимальность предложенных решений
на контролируемость предмета лизинга, планирование возможных затрат по содержанию предмета лизинга, стоимость автоматизации учетных функций, оптимальность
документооборота.
Продолжает обсуждаться в лизинговом
сообществе проект ПБУ «Учет аренды», нацеленный на совершенствование российского
бухгалтерского учета путем внедрения в практику передовых методов учета на основе международного опыта.
+7 (495) 660-97-95
Офисы компании: Москва, Екатеринбург, Новосибирск, Кемерово, Красноярск, Иркутск,
Улан-Удэ, Якутск, Благовещенск, Хабаровск, Магадан, Петропавловск-Камчатский.
#3 • 2013
журнал лизингового сообщества • ЛИЗИНГ Ревю
16
ИНТЕРВЬЮ НОМЕРА
www.leasrev.com
Программы
лизинговых компаний
Москвы для малого
бизнеса
Наименование
компании
РЕСО лизинг
ФБ-ЛИЗИНГ
ГТЛК
Альфа лизинг
Вектор лизинг
МКБ лизинг
РБ лизинг
РМБ
ВТБ24 Лизинг
Скания лизинг
Элемент лизинг
РосЕвроЛизинг
Каркаде
Европлан
виды оборудования
легковые и грузовые
а/м, дорожная,
строительная и
специальная техника,
оборудование и иное
имущество
легковые и малотон­
нажные автомобили,
строительная и
специальная техника
легковые и грузовые
а/м, дорожная,
строительная и
специальная техника,
легковые и грузовые
а/м, дорожная,
строительная и
специальная техника
легковые и грузовые
а/м, дорожная,
строительная и
специальная техника,
оборудование и иное
имущество
легковые и грузовые
а/м, дорожная,
строительная и
специальная техника,
Легковые автомобили;
Коммерческий и
грузовой транспорт;
Колесная строительная
и специальная техника
легковые и грузовые
а/м, дорожная,
строительная и
специальная техника,
оборудование и иное
имущество
Оборудование и
недвижимость
грузовой транспорт
грузовые а/м, дорожная,
строительная и
специальная техника,
машин и оборудования
отечественного
и иностранного
производства
автотранспорт,
спецтехнику и прочие
основные средства
Легковой автотранспорт
легковые и грузовые
а/м, дорожная,
строительная и
специальная техника
Ограничения по сумме
финансировании
Срок принятия решения
(после предоставления
пакета документов)
Срок лизинга
Размер
аванса
От 300 000 рублей
При стоимости предмета лизинга
до 6 000 000 рублей – 3 рабочих
дня, свыше 6 000 000 – 5 рабочих
дней
13-36 месяцев
От 20%
до 49%
До 250 000 евро (без НДС)
1 рабочий день
12-60 месяцев
От 10 %
Нет ограничений
10 рабочих дней
24-36 месяцев
От 10%
До 40 000 000 рублей
5 рабочих дней
До 48 месяцев
От 15%
От 450 000 рублей
3 рабочих дня
От 18 до 48
месяцев
От 20%
1 000 000
4 рабочих дня
От 12 до 36
месяцев
От 10%
150.000 – 9 000 000 рублей
3 рабочих дня
От 12-48
месяцев
От 20%
От 100 000 рублей
1 рабочий день
От 12 до 60
От 10%
От 250 000 рублей
От 3 рабочих дней
От 12 до 36
от 10%
От 3 000 000 рублей
1 рабочий день
От 12 до 48
От 15%
Нет ограничений
1 рабочий день
От 12 до 48
От 5%
300 тысяч рублей,
максимальный размер
кредита – до 20 миллионов
рублей.
5 рабочих дня
от 1 до 5-ти лет.
10-30%
-
1-3 рабочих дня
12-37 месяцев
От 20%
Нет ограничений
1 рабочий день
12-60 месяцев
От 0%
ЛИЗИНГ Ревю • журнал лизингового сообщества
#3 • 2013
11 Л
ЕТ
Документ
Категория
Типовые договоры
Просмотров
86
Размер файла
2 930 Кб
Теги
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа