close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

?

бизнес планов организации

код для вставкиСкачать
7
АГЕНТСТВО ТРУДА И ЗАНЯТОСТИ НАСЕЛЕНИЯ КРАСНОЯРСКОГО КРАЯ
МЕТОДИЧЕСКОЕ ПОСОБИЕ
«Примеры бизнес-планов организации предпринимательской
деятельности»
Красноярск - 2011
Методическое пособие «Примеры бизнес-планов организации
предпринимательской деятельности» является продолжением и дополнением
методического пособия «Рекомендации по подготовке бизнес-плана для
организации предпринимательской деятельности». В данном методическом
пособии представлены примеры бизнес-планов, в том числе по открытию
собственного дела в сфере производства, предоставления услуг и сельского
хозяйства.
Методическое пособие предназначено для безработных граждан,
желающих открыть собственное дело при поддержке службы занятости
населения, также всем заинтересованным лицам.
Примеры
бизнес-планов
являются
рекомендательными
и
предназначены для ознакомления в ходе подготовки бизнес-плана.
Информацию, представленную в
методическом пособии необходимо
адаптировать под свой бизнес-план.
Бизнес-план
"Производство корпусной мебели"
Автор проекта: Иванов Иван Иванович
Адрес: г. Южно-Енисейск, ул. Советская, д. 20,
кв. 2
Место реализации проекта:
г. Южно-Енисейск
Организационно-правовая форма:
индивидуальный предприниматель.
Стоимость проекта: 417 141 руб.
в т.ч. размер субсидии 129 360 руб.
собственные средства 187 781 руб.
прочие источники финансирования 100 000
руб.
Количество создаваемых рабочих мест
(без учета самого заявителя):
при финансовой поддержке КГБУ ЦЗН: 1
за счет собственных средств: 3
г. Южно-Енисейск, 2011
1.
РЕЗЮМЕ
Основная идея проекта: открытие предприятия по производству
корпусной мебели средней ценовой категории под заказ.
Целевой рынок: г. Южно-Енисейск.
Целевая группа потребителей: Семьи со средним уровнем дохода,
малые и средние предприятия.
Основные виды продукции:
– столы офисные;
– столы компьютерные;
– тумбы;
– шкафы;
– стеллажи.
Основные конкурентные преимущества:
– более низкие цены, чем у конкурентов;
– улучшенное качество продукции за счет использования специального
оборудования;
– активная деятельность по продвижению продукции;
– индивидуальный подход, нацеленность на удовлетворение
индивидуальных потребностей каждого конкретного потребителя.
Руководитель проекта: Иванов Иван Иванович
Образование и опыт работы:
–
среднее
специальное
образование
по
специальности
«деревообработка»;
– 10 лет работы на мебельном производстве в качестве: рабочего,
мастера, начальника производства.
Количество создаваемых рабочих мест с учетом заявителя: 5.
Общая стоимость проекта – 414 141 руб.
Из них:
– собственные средства – 187 781 руб. (личные накопления и средства
от продажи автомобиля).
– заемные средства – 100 000 руб. (беспроцентный заем на 6 месяцев,
источник – брат, средства от продажи дачного участка).
– субсидия на организацию самозанятости и создание рабочих мест –
129 360 руб.
Прогнозируемый объем производства:
– 80 изделий – 244 тыс. руб. в месяц;
– 960 изделий - 2 928 тыс. руб. в год;
Длительность подготовительного периода: 1 месяц.
Выход на плановые показатели работы: 2 месяца.
Срок окупаемости проекта:
– проекта в целом – 7 месяцев;
– собственных средств – 6 месяцев.
4 2.
ОПИСАНИЕ ТОВАРОВ И УСЛУГ
Несмотря на то, что в любом городе сейчас есть огромное количество
мебельных магазинов, существует множество людей, которые хотят, чтобы
мебель в их доме была индивидуальной, неповторимой, а, иногда, и
сделанной по их личному эскизу.
Корпусная мебель – кухни, спальни, стенки - это набор компонентов,
который позволяет создать обстановку в соответствии с собственными
пожеланиями, не ограничиваясь определенным набором вариантов,
представленных производителями. Корпусная мебель разделена на модули
позволяет более свободно определить максимально удобное расположение
мебели.
Количество элементов модульной мебели у разных производителей
разное, обычно доходит до нескольких десятков. Это одно- и двустворчатые
шкафы, застекленные секции, стеллажи, низкие тумбы, угловые элементы,
комоды с выдвижными ящиками.
Для изготовления корпусной мебели средней ценовой категории чаще
всего используются древесно-стружечные плиты, MDF и массив древесины
хвойных пород (как правило, сосны). Из ламинированной ДСП обычно
производятся и корпуса, и фасады шкафов , MDF же чаще идет только на
фасады. Благодаря своей плотной и однородной структуре, MDF
предоставляет разработчикам моделей мебели множество декоративных
возможностей. Например, позволяет изготавливать фасады выпуклой формы.
Кроме того, будучи экологически чистым, не требует обязательного
покрытия всей поверхности защитным слоем.
Модульный принцип комплектации гарнитура хорош тем, что
позволяет покупателю самому составить нужную мебельную композицию и
сделать индивидуальный заказ.
С современными модульными гарнитурами можно производить частую
"смену декораций". В них для каждой функции предусмотрены специальные
элементы, которые можно по-разному оформлять и комбинировать.
Именно вышеуказанные факторы способствуют тому, что
предлагаемый проект будет предусматривать производство и реализацию
корпусной мебели.
На первом этапе работы предприятия будет выпускаться следующий
ассортимент мебели:
5 Таблица 1. Ассортимент мебели
Наименование
Размер (LxBxH) см
Стол однотумбовый рабочий
150х90х74
Стол компьютерный
75х90х74
Тумба выкатная
48х45х60
Шкаф-купе
86х34,5х191
Стол двухтумбовый
150х67х74
Шкаф для одежды
73,6х186,4х40
Стеллаж
100х60,2х28
Стеллаж угловой
160х28х28
Размеры мебели указанны, исходя из стандартных, наиболее часто
встречающихся размеров, и взяты за основу для дальнейших расчетов
Для индивидуальных клиентов предусмотрено производство мебели на
заказ. Размеры образцов могут быть изменены в зависимости от пожелания
клиента. Эту работу будет выполнять менеджер-дизайнер. При заказе клиент
сможет оговорить с ним размеры, комплектацию и цвет мебели. Так же
планируется осуществлять услуги по доставке и сборке мебели по желанию
клиента. Стоимость дополнительных услуг оговаривается отдельно. Для
удобства клиента будет осуществляться выезд на дом.
При дальнейшем развитии производства планируется увеличить
ассортимент выпускаемой продукции, а именно:
- наладить выпуск приставных столов овальной формы и письменных
столов с округлыми формами;
- создавать комплекты рабочего места для офиса;
- производить журнальные столики для населения;
- разработать несколько вариантов прихожих для населения;
- производить шкафчики для обуви и полки для книг по низким ценам,
ориентируясь на малообеспеченный класс;
При дальнейшем развитии производства корпусной мебели
дополнительной услугой может стать выезд профессионального дизайнера на
место
к
заказчику.
6 3.
АНАЛИЗ РЫНКА СБЫТА, СОСТОЯНИЕ ДЕЛ В ОТРАСЛИ
Данные последних лет, говорят о качественном росте спроса на
продукцию. Если раньше цена для потребителя играла первостепенную роль,
то сейчас он сначала обращает внимание на качество, комплектацию, дизайн
и функциональность мебели и только потом — на цену. По оценке экспертов,
доля дешевой мебели на рынке за минувший год резко сократилась: с 30%
упала примерно до 10%. Еще около 20% принадлежит мебели выше среднего
и мебели «премиум» класса. Основная же часть потребителей мебели –
мебель среднего сегмента.
Таким образом, к целевой группе потребителей организуемого
предприятия можно отнести жителей и организации г. Южно-Енисейска,
которые заинтересованы в приобретении функциональной мебели для дома и
офиса, выполненной в соответствии с индивидуальным заказом.
Наиболее интересной группой потребителей для предприятия,
производящего корпусную мебель, являются малые предприятия различных
форм собственности, заинтересованные в приобретении качественной
практичной мебели отечественного производства. В настоящий момент, в
соответствии с официальной статистикой, в г. Южно-Енисейске и ЮжноЕнисейском районе насчитывается 2 750 малых и средних предприятий (по
данным за 2010-й год). В ходе личного опроса знакомых владельцев и
руководящих работников организаций (15 человек), а также продавцов
мебели (3 магазина) было выяснено, что партия покупки новой мебели может
единовременно составлять от 1 до 20 элементов, период, через который
предприятия обновляют мебель, составляет от 5-ти до 10-ти лет. Конечно,
ряд предприятий не нуждается в периодическом приобретении новой мебели
вообще, но, в то же время, появляются новые организации, потребность в
мебели для которых значительна. Усреднив полученные данные, можно
предположить, что годовая потребность целевого рынка мебели составит
примерно 3 700 (2 750*10/7,5) элементов в год.
Вторая группа потенциальных потребителей - население со средним
доходом. Наиболее интересной продукцией для этой группы потребителей
являются: шкафы для прихожей, столы (рабочие и компьютерные).
На основе данных официальной статистики численность населения
Южно-Енисейска и Южно-Енисейского района составляет около 100 тыс.
человек, доля населения со средними доходами (доходы на члена семьи
более 12 тыс. руб.) 60 % от общего числа, что составляет 60 тыс. человек. На
основе личных опросов жителей города (70 человек) и продавцов мебели (3
магазина), было определено, что среднее количество совершаемых покупок
из предметов корпусной мебели среди населения составляет 1-2 изделия в 5
лет на семью (3 человека), что в сумме по всему рынку может составить
(60 000/3)/5*1,5= 6 тыс. элементов в год.
Соответственно общая предполагаемая емкость рынка составит 9,7 тыс.
изделий в год.
7 Конкуренцию на рынке мебели предприятию составят:
- местные производители корпусной мебели;
- магазины, реализующие корпусную мебель, иностранного
производства;
- магазины, реализующие корпусную мебель отечественного
производства.
Мебель, реализуемая в магазинах, не входит в целевой сегмент рынка,
т.к. либо имеет высокую стоимость, либо не отвечает индивидуальным
потребностям потребителей. Среди местных производителей мебели можно
выделить только 3-х, остальные делают упор на производство мягкой мебели,
либо дорогой дизайнерской.
Сравнение прямых конкурентов представлено в таблице 2.
Таблица 2. Сравнение прямых конкурентов.
Конкурентный
фактор
ИП Зеленский
ИП Дуров
ООО «Мебель»
Общая
характеристика
Малое
предприятие,
осуществляет
производство по
индивидуальным
заказам
Малое предприятие,
осуществляет
производство по
индивидуальным
заказам
Среднее
предприятие,
мебель по общим
чертежам
Срок нахождения на
рынке
7 лет
4 года
10 лет
Качество
продукции/услуг
Высокое качество
Среднее
удовлетворительное
качество
Хорошая
известность,
продукция
пользуется
постоянным
спросом
Аренда отдела в
одном из магазинов
Цены на среднем
уровне
Среднее
удовлетворительное
качество
Предполагаемая доля
на целевом сегменте
рынке*
20%
15%
65%
Объемы рекламных и
маркетинговых
мероприятий
Малый объем,
несколько объектов
наружной рекламы
Постоянная реклама
в печатных изданиях
Постоянная реклама
на телевидении и в
печатных изданиях
Репутация
производителей,
отношение
потребителей
Каналы сбыта
Уровень цен
Хорошая
известность,
продукция
пользуется
постоянным
спросом
Прямые продажи
(по объявлениям)
Цены на среднем
уровне
Потребители
лояльны, продукция
пользуется
постоянным спросом
Прямые продажи (по
объявлениям)
Низкий уровень цен
* доля рынка рассчитана на основе неофициальных данных о величине продаж
предприятий, поскольку данные не подтверждены отчетностью, реальная ситуация
конечно может отличаться от оценочной, но не значительно.
На основе конкурентного анализа, можно определить, что новое
предприятие малого формата способно занять около 10% целевого сегмента
рынка, при условии активного использования рекламных возможностей, что
составит около 970 изделий в год.
8 Исходя из полученных данных и сопоставив его с возможностями
производства (подробно производственная мощность рассчитана в разделе –
план производства), было принято решение на начальном периоде
производить мебель в объеме 80 изделий в месяц.
Таблица 3. Прогноз реализации продукции.
Наименование
Стол офисный
Стол компьютерный
Шкаф
Тумбочка выкатная
Итого
Кол-во выпускаемых изделий
(шт.)
20
20
20
20
80
Процентное соотношение (%)
25
25
25
25
100%
Автором проекта планируется завоевать свою нишу в производстве
корпусной мебели благодаря гибкой ценовой политике, высокому качеству
производимой продукции и дополнительному сервисным обслуживанием.
Мероприятия по стимулированию сбыта и занятия предполагаемой доли на
рынке предусмотрены в главе «Маркетинговый план».
Предполагается,
что
время,
необходимое
для
достижения
запланированного расчетного объема производства корпусной мебели,
составит 2 месяца с момента запуска производства.
В перспективе планируется увеличить ассортимент выпускаемой
продукции и организовать сбыт на рынках Республики Хакасия, что
значительно увеличит объем производства.
9 4.
ПЛАН МАРКЕТИНГА
На первом этапе работ основное внимание будут уделено организации
сбыта в г. Южно-Енисейске. Существует личная договоренность, что образец
продукции будет выставляться в торговом центре «Новый» на ул. Енисейская
30, для торгового центра выгода будет заключаться в фиксированных 15 %
наценки на мебель. Выставочный зал, позволит демонстрировать образцы
мебели для клиентов и принимать заказы на производство корпусной мебели.
Кроме того, по желанию клиента специалист будет выезжать в офис,
консультировать по возможным вариантам планировки, оговаривать
размеры, цвет, оформлять заказ и заключать соответствующий договор.
Размер предоплаты по договору будет составлять сумму затрат на материал
для производства мебели. По ходу работы менеджер по сбыту будет
постоянно отслеживать покупательские предпочтения и качество
производимой продукции.
Особое внимание на начальном этапе организации производства будет
уделено продвижению выпускаемой продукции и повышению репутации и
узнаваемости компании.
В качестве рекламных средств будут использованы:
- рекламная наклейка на автомобиле;
- периодические местные печатные издания (газеты);
- большой рекламный баннер.
Автором проекта планируется заказать рекламный баннер 3*6м
стоимостью 6500 рублей за 1 месяц размещения, и рекламную наклейку на
заднее стекло автомобиля с текстом «Корпусная мебель. Тел. 8-9**-***-**-**,
стоимостью 200 рублей.
Реклама в СМИ будет размещена в газете «Енисейский курьер»
(Тираж: 36000, Периодичность: еженедельно по средам, Объем: 4 А2 (2
полноцветные). Стоимость размещения рекламного блока на титульном
листе в цвете 8 руб. за кв.см. Блок размером 8*8 обойдется в 512 рублей в
неделю, или 2048 рублей в месяц.
Таким образом в начале реализации проекта затраты на продвижение
услуг составят 6500+2048=8548 рублей со второго месяца реализации
проекта, в первый месяц 8548+200=8748 рублей. На дополнительные
рекламные компании запланировано еще 11252 рублей в первый месяц
проекта.
В будущем предполагается наносить наклейку с логотипом
предпринимателя на каждое изделие.
10 5.
ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН
Основные этапы и виды работ, представлены в таблице 4.
Таблица 4. Этапы производственного процесса
№
№
Наименование
этапа/операции
Ответственные
лица
Оборудование,
инструменты
Время
производств
а операции,
на одно
изделие
1 Подготовительный этап
1.1
Прием заказа
Предприниматель,
менеджер
Предприниматель,
мастер
Предприниматель,
мастер
Замер параметров у
заказчика
Составление рабочих
1.3
эскизов
Определение потребности
в материалах,
Предприниматель,
1.4
приобретение
мастер, менеджер
недостающих материалов
и фурнитуры
Основные технологические
2 стадии мебельного
производства
1.2
2.1
Раскрой плит на детали
Рабочие
2.2
Рассверловка деталей
Рабочие
2.3
2.4
3
4
5
6
Облицовка кромок
деталей
Проведение контрольных
замеров, проверка
качества
Упаковка деталей и фасовка
комплектующих изделия
Складирование упакованного
изделия
Транспортировка изделий
заказчику
Сборка изделий у заказчика
0,25 часа
Измерительны
й инструмент
0,5-2 часа
4-8 часов
1 день
Форматнораскроечный
станок, фрезер,
лобзики, пила
дисковая
Электродрели,
перфоратор
0,5 часа
0,5 часа
Рабочие
Электрофен
0,5 часа
Мастер
Измерительны
й инструмент
0,5 часа
Рабочие
0,5-1 час
Рабочие
0,1 часа
Рабочие
0,5-2 часа
Рабочие
Шуруповерт
0,25-2 часа
Если древесностружечные плиты, прежде чем стать готовой деталью,
должны пройти все три вида указанных выше операций, то
древесноволокнистые плиты будут проходить только одну операцию, это
раскрой. Две остальные операции не нужны, так как деталь из ДВП уже
11 будет готова для сборки мебели. Существующее оборудование
специализированно для каждой из приведенных технологических операций.
Поэтому в технологическом процессе будут задействованы три вида
деревообрабатывающего оборудования.
Прежде чем приступить к распилу древесностружечной плиты, нужно
осуществить оптимальный раскрой плит, то есть расположить так детали по
поверхности ДСП, чтобы получить наименьшее количество отходов. После
раскроя плиты на детали можно приступать к следующей операции.
Определив, какие соединительные детали будут использоваться для каждого
вида офисной мебели, необходимо также определить для каждой детали
расположение соединительных отверстий. Заключительным этапом в
технологическом процессе, после сверления соединительных отверстий,
является операция по облицовыванию только тех кромок деталей, которые не
соприкасаются друг с другом. В основу технологического процесса
облицовывания кромок деталей положено наклеивание полосового
кромочного материала на торцевую часть движущейся детали. Весь
кромочный материал делится на два вида: с клеевым слоем и безклеевой.
Существует два способа облицовывания: метод «горячее-холодное» с
использованием кромочного материала без клея, когда жидкий клей-расплав
наносят на кромку детали, и метод «холодное-горячее», когда для
облицовывания используется кромочный материал с уже нанесенным слоем
клея-расплава, разогреваемого горячим воздухом непосредственно перед
контактом кромочного материала с облицовываемой кромкой.
В технологическом процессе облицовывания используют различные
кромочные материалы: мебельная пленка, кромочный пластик, пленка
поливинилхлоридная (ПВХ) и бумажно-слоистый пластик (БСП). Выбор
кромочного материала зависит от материала, из которого будет изготовлена
мебель. В данном производстве будет использоваться ламинированный
кромочный материал, имеющий такой же цвет, что и поверхность ДСП.
Кроме того, в производственном процессе задействуется еще одно
вспомогательное оборудование. Это станок для заточки режущего
инструмента. Итак, для осуществления основных технологических операций
потребуется несколько видов оборудования (Таблица 5)
Таблица 5 – Производственное оборудование
Наименование
оборудования,
технических
средств
Форматнораскроечный
1 станок
2
3
Фрезер
Лобзик
Тип или
модель
Поставщик
Срок
поставки
Основное производственное оборудование:
Магазин
MJ6116TZ «Спецтехника», г. 2 недели
Красноярск
SPARKI
Магазин
1 день
X150ce
«Электротехника»,
БМПг. Красноярск
1 день
800л
12 Колво
Стоимость
оборудования,
руб.
1
103 000
1
3 860
1
2 200
Продолжение таблицы 5
Наименование
оборудования,
технических
средств
Тип или
модель
Поставщик
Срок
поставки
Колво
Основное производственное оборудование:
JSLЛобзик
1 день
1
4
100A
STERM
Электродрель
ID13
1 день
1
5
FKL
FERM
Шуроповерт
FDC1 день
1
6
1800
7 Перфоратор
П18/450Р
1 день
1
8 Пила дисковая
АП2000
1 день
1
9 Электродрель
KRESS
1 день
1
10 Электрический фен
FERM
1 день
1
Всего основного производственного оборудования:
Вспомогательное оборудование и инструменты:
1
ПУАПылеулавливающий 3000 (пр1 день
1
агрегат
во
Россия)
2 Комплект режущего
1 день
1
инструмента
Магазин
3 Воздуховоды для
20
"Специнструмент",
пылеулавливающего
1 день
метров
г. Южно-Енисейск
агрегата, метров
4 Набор столярного
1 день
2
инструмента
5 Резак
1 день
1
6 Вспомогательный
(пр-во
1 день
1
инструмент
Италия)
Всего вспомогательного оборудования и инструментов:
Итого:
Стоимость
оборудования,
руб.
2 000
2 000
2 000
2 800
7 000
2 700
1 800
129 360
11 950
19 500
3 200
10 400
3 000
5 200
53 250
182 610
Для выполнения операции по раскрою плиты на детали используется
форматно-раскроечный станок. Для выполнения данного вида операций
могут использоваться круглопильные станки, но у них отсутствует подрезная
пила, которая позволяет осуществлять качественный чистовой распил без
сколов по линии раскроя ДСП. Поскольку основной упор делается на
качество выпускаемой продукции, то в производстве будут использованы
форматно-раскроечные станки.
Чтобы осуществить сверление сквозных и глухих, вертикальных и
горизонтальных отверстий в древесностружечной плите, используется дрель.
Конкретный выбор осуществлен в пользу «Форматно-раскроечного
станка MJ6116TZ».
13 Станок предназначен для штучного и пакетного раскроя плитных
материалов, в т.ч. облицованных ламинатом. Применяется в серийном
мебельном и столярном производствах для изготовления корпусной мебели.
Пильный механизм включает в себя два режущих узла основную пилу
и подрезную пилу. Подрезная пила имеет попутное вращение относительно
подачи заготовки и за счет предварительного реза позволяет раскраивать
ламинированные листы ДСП без появления сколов.
Данное оборудование и формы будут приобретаться в г. Красноярске в
ООО «Спецтехника». Срок поставки составит 14 дней. Стоимость
оборудования с учетом доставки и монтажа составит - 103 000 рублей.
Данное производственное оборудование не требует специальной
квалификации, поскольку процесс работы полностью автоматизирован и
легко осваивается. Тем не менее, к наемным производственным работникам
будут предъявляться требования желательного наличия опыта работы с
данным оборудованием. Предприниматель опыт работы с форматнораскроечным станком имеет и, при необходимости, способен произвести
обучение работников.
Кроме того, в технологическом процессе будут использованы три вида
режущего инструмента – это дисковые пилы, сверла и фреза. Дисковые пилы
используются на форматно-раскроечном станке: основная и подрезная,
которые отличаются друг от друга по размерам. Для нашего производства мы
будем использовать режущий инструмент хорошего качества из твердых
сплавов. Учитывая специфику использования режущего инструмента,
необходимо будет закупать инструмент в трех комплектах; пока один
комплект используется в работе, второй комплект будет затачиваться, а
третий будет находиться в резерве.
Производственные помещения
Производство планируется разместить в арендованном помещении,
расположенном по адресу: г. Южно-Енисейск, ул. Монтажников, 55.
Арендоваться помещение будет по договору субаренды с ИП Сидоров.
Помещение находится в производственном здании. Имеет прямые
подъезды от ул. Монтажников (одна из магистральных улиц в городе). Ранее
здесь находился цех деревообрабатывающего производства, материал
строения – кирпич. Имеются все необходимые инженерные коммуникации:
электричество (в том числе выведен доступ к сети с высоким напряжением),
водоснабжение, канализация. В помещении имеются комнаты для
размещения в них раздевалки-бытовки 16 м2 и административного персонала
– 14 м2 (офис). Площадь под размещение производства, складирования
материалов и готовых изделий – 64 м2. Для размещения оборудования и
организации эффективного производственного процесса необходимо около
40 м2, оставляемая под складирование площадь – 24 м2 вполне достаточна,
т.к. больших объемов запасов и готовой продукции хранить не планируется.
Помещение оборудовано пожарной сигнализацией.
14 Таким образом, выбранное помещение отвечает всем необходимым
требованиям для размещения в нем мебельного производства.
Тем не менее, требуется ремонт в помещении, что включит в себя:
замену 2-х деревянных стеклопакетов (3 000 руб.), 2-х ламп внутреннего
освещения (1 600 руб.), покраска раздевалки-бытовки (1 400 тыс. рублей на
краску), поклейка обоев и побелка в комнате, где планируется разместить
административный персонал (предпринимателя и менеджера) – 4 000 рублей.
Итого, планируется, что затраты на ремонт составят 10 тыс. рублей.
Стоимость аренды по договору субаренды составляет 20 000 рублей в
месяц (входит плата за электричество и отопление).
Сырье материалы
В процессе мебельного производства будут использоваться несколько
видов материала, это ламинированное ДСП толщиной 16 мм и 12 мм, ДВП
толщиной 3,2 мм, кромочный материал толщиной 0,4 мм., фурнитура с
крепежом и упаковочный материал. Необходимо отметить, что используемая
для производства мебельных ящиков ДСП-12 мм. может быть заменена на
другой вид материала. Мы не сможем точно определить норму расхода
фурнитуры и крепежа для каждого вида мебели, так как эти детали не
постоянны и даже для одинаковых моделей мебели будет использоваться
различная
фурнитура
и
крепеж,
которая
будет
определяться
потребительскими предпочтениями. Поэтому в расчете используются
усредненные нормы расхода материалов на одну единицу мебели.
Таблица 6.Расход сырья и материалов для производства
Продукт
1
Стол офисный
Шкаф
Наименование
сырья
2
ДСП
Крепеж
Кромочный
материал
Упаковочный
картон
Всего
ДСП
ДВП
Фурнитура
Крепеж
Кромочный
материал
Упаковочный
картон
Всего
Ед. изм.
3
кв. м
Комплект
п. м.
Цена сырья
за единицу
измерения,
руб.
4
95
52
1,6
Расход
сырья и
материалов
2,611
1
14,26
0,4
6
кв. м.
5
Отходы,
10% от
сырья
Итого
(4)х(5+6),
руб.
6
0,261
1,426
7
272,85
52
25,098
0,6
2,64
кв. м
кв. м
Комплект
Комплект
п. м.
95
23
156
52
1,6
13,14
4,011
3
3
98,91
1,314
0,402
0
0
9,891
352,588
1373,13
101,478
468
156
174,081
кв. м.
0,4
27
2,7
11,88
2284,5
15 Продолжение таблицы 6
Продукт
Наименование
сырья
1
2
Стол
ДСП
компьютерный
ДВП
Крепеж
Кромочный
материал
Упаковочный
картон
Всего
Тумбочка
ДСП
ДВП
Фурнитура
Крепеж
Кромочный
материал
Всего
Ед. изм.
Цена сырья
за единицу
измерения,
руб.
4
95
Расход
сырья и
материалов
кв. м
комплект
п. м.
23
52
1,6
кв. м.
0,4
3
кв. м
кв. м
кв. м
комплект
комплект
п.м.
Отходы,
10% от
сырья
Итого
(4)х(5+6),
руб.
6
0,28
7
292,6
1,281
1
21,24
0,128
2,124
32,409
52
37,382
4
0,4
1,76
5
2,8
95
23
156
52
1,6
1,74
0,8
1
1
13,56
0,174
0,08
1,356
416,151
181,83
20,24
156
52
23,866
433,936
Все сырье и материалы планируется покупать у постоянного
поставщика в г. Южно-Енисейске - ИП Петрова.
Таблица 7. Объем необходимых материальных запасов на месяц
(прямые затраты).
Наименование продукции
Стол офисный
Стол компьютерный
Шкаф
Тумба выкатная
Итого
Прямые затраты, руб.
353
417
2 285
434
Производство за месяц, ед.
20
20
20
20
Всего на месяц, руб.
7 052
8 330
45 690
8 679
69 751
Кроме перечисленного материала в технологическом процессе одним
из основных ресурсов будет электроэнергия. Для расчета потребления
электроэнергии в месяц использованы характеристики оборудования,
указанные в технической документации. Необходимо отметить, что
форматно-раскроечный станок имеет две пилы, поэтому будут
использоваться два показателя мощности станка. Расчет по потреблению
электричества оборудованием за месяц представлен в Таблице 8. Для
определения потребления электроэнергии в месяц производился расчет с
учетом того, что в месяце 21 рабочий день.
Таблица 8. Расчет энергопотребления
Название оборудования
Мощность
станка,
кВт
Время непрерывной
работы станка в день,
час.
Расход
электроэнергии в
день, кВт
Расход
электроэнергии в
мес., кВт
Форматно-раскроечный,
осн. пила
4,0
6
20,0
420,0
Вспомогательное
оборудование
Сверлильное оборудование
Облицовочное
оборудование
ВСЕГО:
10,5
6
50
1055
3,7
3,0
6
6
18,5
15,0
388,5
315,0
2178
16 Для сохранения товарного вида готовой продукции при
транспортировке необходимо использовать упаковочный материал. В
качестве материала для упаковки готовой продукции можно применять
картон, который защищает деталь от ударов и сколов. Готовые детали будут
упаковываться в картон двумя рабочими вручную. Для ускорения процесса
упаковки мебельных деталей используют оборудование, позволяющее
автоматически упаковывать мебельные детали. В данном бизнес-плане
данное оборудование не предусмотрено, так как оно используется на
мебельных комбинатах, имеющих большой объем производства и его
приобретение привело бы к значительному удорожанию проекта.
Таблица 9. Текущие (постоянные) затраты
Наименование
Вспомогательные материалы, упаковочные материалы
Офисные расходы (канцелярские, расходы на связь)
Аренда
Реклама
Итого
За месяц, руб.
10 000
2 000
20 000
8 548
40 548
За год, руб.
120 000
24 000
240 000
102 576
486 576
План персонала
В рамках реализации проекта планируется привлечь 4 наёмных
работников, данное количество человек обусловлено производственной
необходимостью (см. таблицу 4 – этапы производственного процесса),
данное количество персонала позволит обеспечить беспрерывное
производства необходимого количества продукции.
Наем работников будет производиться лично предпринимателем.
Планируется размещение объявлений о приеме на работу в местные
периодические
издания,
возможно,
публикация
вакансий
на
специализированных сайтах. С особым вниманием будут выбраны кандидаты
на должность мастера и менеджера, так как во многом от данных работников
будет зависеть успех всей деятельности в целом.
Одного работника по профессии «рабочий» планируется принять через
центр труда и занятости населения.
С каждым работником будет заключён бессрочный трудовой договор.
Требования к наемным работникам и планируемая заработная плата
представлены в таблице 10.
17 Таблица 10. Требования, предъявляемые к наёмным работникам.
Должность
Рабочий
Мастер
Менеджер
Предприни
матель
Итого
Кол-во,
чел.
Срок
ввода
Требования
Обязанности
- выполнение
основных
производственных
операций, упаковка,
складирование,
сборка
- осуществление
контроля
непрерывности
производства,
наличия запасов
материалов;
- контроль
соблюдения
технологических
норм в
производстве;
- контроль
технического
состояния
оборудования.
Заработная
плата
2
январь февраль
2011г.
- от 22 до 50 лет;
- образование профильное от
средне-специального;
- без вредных привычек;
- знание технологии.
1
январь февраль
2011г.
- от 30 до 50 лет;
- образование профильное от
средне-специального;
- без вредных привычек.
январь февраль
2011г.
- от 22 до 35 лет;
- образование профильное
высшее;
- без вредных привычек;
- опыт работы на
аналогичной должности от
1 года;
- грамотная речь, приятный
голос;
- владение методиками сбора
и анализа информации.
- обработка звонков;
- консультация
клиентов по
продукции;
- назначение встреч;
- заключение
договоров;
- снабжение
20 000
рублей
-
- общее руководство
над предприятием,
ведение отчетности,
привлечение
заказчиков,
снабжение
Распоря
жается
доходом
1
1
15 000
рублей
22 000
рублей
72 000
рублей
5 человек
Предполагаемый график работы: понедельник - суббота с 10-00 до 1900, с перерывом на обед с 13-00 до 14-00, выходной воскресенье.
Прием работников планируется произвести в течение одного месяца
после получения субсидии.
Расчет отпускных цен на продукцию и дополнительные услуги
Цены на мебель были рассчитаны, исходя из затрат на производство и
сравнительного анализа цен конкурентов. Предполагается, что уровень цен
будет соответствовать выбранному сегменту компании: качественная мебель
по низким ценам для малых предприятий, муниципальных организаций,
жителей с низким и средним уровнем доходов.
Ниже представлен расчет цен на основную (стандартную) корпусную
мебель, производимую компанией.
18 Прямые расходы представлены ранее, в месяц они составляют 69 751
руб.
Накладные расходы на производстве за месяц составляют:
Постоянные – 40 548 рублей.
Заработная плата и страховые взносы – 72 000 + 24 480 = 96 480
рублей.
Всего: 137 028 рублей.
Накладные расходы на единицу составят 137 028 / 69 751 = 196% от
прямых.
Таблица 11. Расчет отпускных цен.
Вид продукции/услуги
Прямые на
единицу
продукции,
руб.
Накладные
на единицу
продукции,
руб. (196 %)
Себестоимость,
с/с (п. 2 +п. 3)
Расчетная цена
= себестоимость
+ целевая
прибыль ( 20%
от с/с)
Отпускная
цена, руб.
1
2
3
4
5
6
Стол офисный
353
691,096
1 044
1252,435
1200
Стол компьютерный
417
816,34
1 233
1479,408
1500
2 285
4477,62
6 762
8114,544
8000
434
850,5224
1 284
1541,355
1500
Шкаф
Тумба выкатная
Отпускная цена скорректирована с учетом сложившихся цен на рынке.
Кроме того, планируется предоставлять дополнительные услуги
клиентам, такие как доставка и сборка мебели.
Предполагается, что цена услуг по:
- доставке будет складываться из расчета 230 руб. за час
использования автотранспортного средства (для услуги по доставке
грузов
будут
привлекаться
водители
с
собственным
автотранспортным средством по трудовому соглашению);
- погрузке мебели будет складываться из расчета 5 % от стоимости
покупки;
- сборке мебели - из расчета 10 % от стоимости покупки;
Также принято решение осуществлять бесплатную сборку мебели в
случае
покупки
изделий
на
сумму
от
40
000
рублей.
19 6.
ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН
Планируемая организационно-правовая форма предпринимательской
деятельности – индивидуальный предприниматель без образования
юридического лица.
Для наличных расчетов с покупателями планируется использовать
контрольно-кассовую технику, также возможно будет производить операции
по безналичному расчету (прежде всего, с юридическими лицами).
Общее руководство предприятием, снабжение и взаимодействие с
основными контрагентами предприниматель возьмет на себя лично.
управление производством осуществляет мастер, организацией продаж и
администрированием должен заняться менеджер.
Ведение учета и составление бухгалтерской отчетности на предприятии
будет обеспечивать предприниматель.
Регистрацию
предпринимательской
деятельности
планируется
произвести в январе 2011 г. по месту жительства.
Все подготовительные работы предполагается осуществить также за
январь 2011 г.
На полную производственную мощность предприятие должно выйти с
февраля 2011 года.
Таблица 12. Основные этапы реализации проекта.
№№
Этапы реализации проекта
Планирование
и
предподготовка
2010
ноябрь-декабрь
Основные стадии проекта
Запуск производства
Осуществление
текущей
деятельности
2011
янв
фев
1
Формирование идеи, определение
основных параметров проекта
Х
2
Написание бизнес-плана
Х
3
Заключение предварительного
договора аренды помещения
Х
4
Получение субсидии
Х
5
Регистрация в качестве ИП
Х
6
Заключение договора аренды
помещения
Х
7
Закупка оборудования
Х
8
Доставка оборудования
Х
9
Наладка и запуск оборудования
Х
10
Наем персонала
Х
Х
11
Начало работы предприятия
Производство изделий в
соответствии с плановыми
показателями
Х
Х
12
Х
20 мар
…
Х
Х
7.
ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН И ЭФФЕКТИВНОСТЬ
На основе данных об отпускных ценах на продукцию и плана по
производству продукции была рассчитана величина выручки на предприятии.
Таблица 13. Расчет выручки
Наименование продукции Цена отпускная,
руб.
Стол офисный
1 200,00
Стол компьютерный
1 500,00
Шкаф
8 000,00
Тумба выкатная
1 500,00
Итого
Производство
за месяц, ед.
20
20
20
20
Всего за
месяц, руб.
24 000
30 000
160 000
30 000
244 000
Всего за
год, руб.
288 000
360 000
1 920 000
360 000
2 928 000
На основе данных производственного плана определены переменные и
постоянные затраты.
Таблица 14. Переменные и постоянные затраты
Вид затрат
Стоимость
на месяц
на год
69 751
837 012
69 751
837 012
Расходы на закупку сырья (с НДС)
Итого переменные затраты:
Приобретение вспомогательных расходных материалов,
материалов для упаковки
Услуги связи
Канцелярские расходы
Аренда помещений
Затраты на маркетинг
Итого постоянные затраты
Итого:
10 000
500
1 500
20 000
8 548
40 548
110 299
120 000
6 000
18 000
240 000
102 576
486 576
1 323 588
Для первого месяца работы предприятия величина выручки принимается
за 50% от среднемесячной, т.к. осуществлять полноценную деятельность с
первого дня регистрации предприятия не получится.
В связи с тем, что от момента регистрации предприятия до выхода
предприятия на полную производственную мощность и получения стабильного
дохода пройдет некоторое время (1-2 месяца) были определены
единовременные (первичные) затраты, на финансирование которых
необходимо заложить достаточные средства в самом начале проекта:
21 Таблица 15. Смета затрат до получения первых поступлений от
реализации.
№
1.
1.1.
1.3.
1.4.
2
2.1.
2.2.
2.3.
2.4.
2.5.
2.6.
2.7.
2.8.
2.9.
2.10.
ИТОГО:
Статьи затрат
Затраты, связанные с регистрацией предприятия
всего:
Госпошлина за регистрацию
Изготовление печати, штампа
Открытие банковского счета
Организационно-техническая подготовка, всего:
Оплата за аренду помещения (первый месяц)
Косметический ремонт помещения
Приобретение основного оборудования
Приобретение инструмента и принадлежностей
Приобретение сырья и материалов (оборотный
капитал на первый месяц)
Вспомогательные материалы, расходники
Зарплата персонала (первый месяц)
Начисления на зарплату персонала
Расходы на рекламу (первый месяц)
Канцелярские расходы, расходы на связь
Сумма
3 300,0
800
1 000
1 500
413 840,8
20 000
10 000
129 360
53 250
69 751
10 000
72 000
24 480
20 000
5 000
417 140,8
В таблице 16 ниже представлены источники финансирования проекта,
предусмотрено три источника финансирования. Планируется использовать
собственные наличные средства и средства субсидии, а также привлечь
беспроцентный займ в размере 100 тыс. рублей, возврат которого запланирован
спустя полгода от начала работы проекта (учтено в финансовом плане).
Источник собственных средств – личные накопления и средства от продажи
автомобиля. Источник займа – средства брата (средства от продажи
загородного участка).
Таблица 16. Структура финансирования инвестиций проекта
№
п/п
Источники инвестиций
Сумма, руб.
Доля, %
1
Собственные средства
187 781
45
2
Привлеченные средства:
100 000
31
3
- заемные беспроцентные средства
- заемные процентные средства
Государственная субсидия (грант)
100 000
0
129 360
31
24
Итого
417 141
100%
Расходы по субсидии показаны в таблице ниже (Таблица 17).
22 Таблица 17. Расходы по субсидии
№ п/п
Наименование расходов
Количество
Цена за 1
единицу,
рублей
Субсидия
Форматно-раскроечный станок
MJ6116TZ
Фрезер SPARKI X150ce
Лобзик БМП-800л
Лобзик JSL-100A
Электродрель STERM ID13 FKL
Шуроповерт FERM FDC-1800
Перфоратор П18/450Р
Пила дисковая АП2000
Электродрель KRESS
Электрический фен FERM–
Итого
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1
103 000
1
1
1
1
1
1
1
1
1
3 860
2 200
2 000
2 000
2 000
2 800
7 000
2 700
1 800
Сумма
рублей
129 360
103 000
3 860
2 200
2 000
2 000
2 000
2 800
7 000
2 700
1 800
129 360
Дальнейшие финансирование работы предприятия будет осуществляться
за счет собственных средств, полученных от финансово-хозяйственной
деятельности.
Налогообложение
Данный проект предусматривает, что предприятие будет работать по
упрощенной системе налогообложения. Объект налогообложения – доход,
уменьшенный на величину расхода, ставка налога составляет 15%.
Таблица 18. Расчет величины налогов.
Наименование
Доходы всего
Расходы всего
Налоговая база за квартал
Налоговая база за период с начала года
Налог, 15%
Минимальный налог, 1% от годового
оборота
1 кв. 2011
610 000
793 563
-183 563
-183 563
2 кв. 2011
732 000
624 376
107 624
-75 939
3 кв. 2011
732 000
624 376
107 624
31 685
4 кв. 2011
732 000
624 376
107 624
139 308
20 896
Итого
2 806 000
2 666 692
139 308
139 308
20 896
28 060
Поскольку величина минимального налога за год превышает сумму
налога, исчисленного в общем порядке, по истечении года планируется
выплатить всего налога: 28 060 руб.
Таблица 19.Расчет страховых взносов за работников в месяц, рублей
2011
Виды выплат
год
Планируемый фонд оплаты труда (на 4 наемных
работников — ежемесячно)
72 000
Пенсионный фонд РФ - 26 %
18720
Федеральный фонд обязательного медицинского
страхования - 3,1 %
2232
23 территориальные
фонды
медицинского страхования - 2 %
обязательного
1440
Фонд социального страхования — 2,9 %
Всего страховые взносы (ежемесячно) 34 %
2088
24480
Всего затраты на заработную плату и страховые выплаты в фонды
(ежемесячно) составляется 96 480 рублей.
Страховые взносы в указанном
применяющие УСН или ЕНВД.
размере
уплачивают
и
лица,
Таблица 20. Страховые взносы за предпринимателя (за месяц), рублей
Виды налогов (выплат)
2011год
Расчетная величина — минимальный размер
оплаты труда в соответствии с федеральным
законом составляет
4330
Пенсионный фонд РФ - 26 %
1125,8
Территориальные фонды обязательного
медицинского страхования - 2 %
86,6
Федеральный
фонд
обязательного
медицинского страхования - 3,1 %
134, 23
Всего страховые взносы (ежемесячно) 31,1% 1346,63
Ниже в таблице 21 приведены показатели расчетов денежной
наличности, прибылей и убытков и финансовых показателей деятельности
предприятия.
Анализ бюджета движения денежных средств показал, что дефицита
наличности в течение планируемого периода не возникает. Все планируемые
расходы покрываются за счет средств от реализации проекта.
Исходя из анализа бюджета доходов и расходов, предприниматель
начнет получать доход от деятельности со второго месяца реализации проекта.
Заемные средства необходимо вернуть в полном размере к июлю 2011
года. Данные планирования показывают, что данная сумма может быть
выплачена к сроку.
Срок окупаемости проекта, рассчитанный по показателям операционной
прибыли и объема инвестиций, составляет 7 месяцев.
Период окупаемости отражает тот период, в течение которого
поступления от проекта (прибыль) окупит вложенные в проект инвестиционные
затраты, без учета объемов стороннего финансирования.
24 Рисунок 1 – График окупаемости проекта.
25 Таблица 21 – Движение денежных средств
1.1.
1.2.
1.3.
1.4.
1.5.
1.
2.1.
2.2.
2.3.
2.
3.1.
3.2.
3.3.
3.4.
3.
4.
5.
6.
ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
1/2011
Поступления от продаж (выручка)
Прямые затраты (материалы и комплектующие)
Постоянные (текущие) издержки
Зарплата и страховые взносы (ФОТ+34%)
Налог (УСН, доходы-расходы, 15%)
Сумма средств от операционной (текущей)
деятельности (п.1.1.-п.1.2.-п.1.3-п.1.4.-п.1.5.)
Приобретение основных средств (оборудование и
инструменты)
Строительство
Прочие капиталовложения
Сумма инвестиций (-п.2.1.-п.2.2.-п.2.3.)
Субсидия ЦЗН
Собственные средства
Поступления заемных средств
Возврат займов
Сумма поступления (выбытия) финансовых
средств (п.3.1.+п.3.2.+п.3.3.-п.3.4.)
СУММАРНЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК (п.1+п.2+п.3)
Денежные средства на начало периода (п.6
предыдущего периода)
Денежные средства на конец периода (п.4+п.5, п.
6 всегда должен быть положительным)
122 000
34 875
62 000
97 827
-72 702
2/2011
3/2011
4/2011
5/2011
6/2011
7/2011
8/2011
9/2011
244 000
69 751
40 548
97 827
244 000
69 751
40 548
97 827
244 000
69 751
40 548
97 827
244 000
69 751
40 548
97 827
244 000
69 751
40 548
97 827
244 000
69 751
40 548
97 827
244 000
69 751
40 548
97 827
244 000
69 751
40 548
97 827
35 874
35 874
35 874
35 874
35 874
35 874
35 874
10/2011
11/2011
12/2011
244 000
69 751
40 548
97 827
244 000
69 751
40 548
97 827
244 000
69 751
40 548
97 827
28 060
35 874
35 874
35 874
7 814
182 610
-182 610
129 360
187 781
100 000
100 000
417 141
161 829
161 829
35 874
35 874
35 874
35 874
35 874
-100 000
-64 126
35 874
35 874
35 874
35 874
7 814
161 829
197 703
233 577
269 451
305 325
341 199
277 073
312 947
348 821
384 695
420 569
197 703
233 577
269 451
305 325
341 199
277 073
312 947
348 821
384 695
420 569
428 383
26 8.
РИСКИ
При открытии производственного предприятия и его дальнейшей
работе может возникнуть ряд негативных событий, которые могут привести к
уменьшению прибыли или даже убыткам. Мной были выделены 5 основных
рисков, связанных с работой предприятия и создающих наибольшие угрозы
для дальнейшей деятельности моего бизнеса:
– риск отключения электричества;
– риск потери доли рынка;
– риск роста себестоимости изготовления изделий;
– риск поломки оборудования.
Для каждого вида риска были оценена вероятность его наступления,
последствия от возникновения рискового события, а также предусмотрены
мероприятия по минимизации потерь от каждого из выявленных видов риска.
Таблица 22 – Риск потери доли рынка
Источник
риска
Рисковые
события
Конкуренты
Вероятность
наступления
Низкая вероятность в ближайшее время. Производство предполагает
наличие специфических знаний и опыта, стихийных предпринимателей
в данной отрасли не ожидается.
Вероятные
последствия
Мероприятия
по снижению
риска
Сокращение количества клиентов. Уменьшение объемов выручки.
Открытие новых предприятий с изделиями по более низким
ценам/более широким ассортиментом
Наработка собственной клиентской базы, привлечение новых клиентов
высоким качеством продукции. Предоставление скидок и специальных
услуг для постоянных клиентов и отдельных социальных групп в
целях повышения привлекательности приобретения мебели.
Дополнительная реклама.
Если производить на 4 – 5 изделий в месяц меньше, то прибыль
составит в среднем 11 тыс. рублей.
Таблица 23 – Риск роста себестоимости
Источник
риска
Рисковые
события
Вероятность
наступления
Вероятные
последствия
Поставщики инструментов и материалов, арендодатель
Повышение цен на инструменты, материалы и сырье, повышение
стоимости аренды помещений
Высокая, учитывая тенденцию к сохранению постоянного уровня
инфляции в ближайшее время, что обуславливает постоянный рост
цен.
Повышение цены на изделия, отток клиентов. Уменьшение объемов
выручки.
27 Мероприятия Поиск альтернативных поставщиков. Оптовая закупка материалов по
по снижению предзаказу у поставщиков в г. Красноярске с последующей доставкой
риска
личным автотранспортом в г. Южно-Енисейск.
При повышении стоимости аренды помещений на 2000 руб., и
повышении цен на материалы на 10%, средняя прибыль составит менее 1000
руб. в месяц.
Таблица 24 – Риск поломки оборудования
Источник
риска
Рисковые
события
Вероятность
наступления
Оборудование
Поломка, выход из строя оборудования
Средняя. На все оборудование имеется гарантия. По истечении этого
срока прогнозируется наличие достаточного количества денежных
средств для его замены в случае необходимости
Вероятные
Потери времени на покупку или ремонт оборудования. Уменьшение
последствия прибыли вследствие временной приостановки производства.
Мероприятия Покупка оборудования только при наличии гарантии у надежного
по снижению поставщика. Постоянный контроль над состоянием оборудование,
риска
своевременное текущее обслуживание и мелкий ремонт. Создание
резерва наличных средств для покупки нового оборудования в случае
необходимости.
К моменту запуска производства будет набран достаточный штат
работников соответствующей квалификации, с которыми будет проведен
инструктаж по технике безопасности и обучение работе на данном
оборудовании.
В процессе работы предприятия с момента его регистрации
осуществляется непрерывный контроль всей его хозяйственной
деятельности.
Для снижения всевозможных форс-мажорных рисков заранее должны
быть предусмотрены следующие необходимые меры – это обеспечение
пожарной безопасности, постановка на обслуживание во вневедомственную
охрану, контроль технического состояния помещения и инженерных
коммуникаций, но в данном случае все эти риски берет на себя арендодатель.
28 Бизнес-план
Салон красоты «Лапуля»
Автор проекта: Иванова Елена Ивановна
Адрес: г. Южно-Енисейск,
ул. Советская, д. 20, кв. 2
Место реализации проекта:
г. Южно-Енисейск
Организационно-правовая форма:
индивидуальный предприниматель.
Стоимость проекта: 212 560 руб.
в т.ч. размер субсидии 70 560 руб.
собственные средства 142 000 руб.
прочие источники финансирования 0 руб.
Количество создаваемых рабочих мест
(без учета самого заявителя):
при финансовой поддержке КГБУ ЦЗН: 0
за счет собственных средств: 1
Южно-Енисейск, 2011
1.
РЕЗЮМЕ
Основная идея проекта: открытие салона красоты по оказанию услуг
маникюра, педикюра и наращивания ногтей.
Целевой рынок: г. Южно-Енисейск.
Целевая группа потребителей: девушки и женщины от 16 до 55 лет.
Основные виды услуг:
– маникюр;
– наращивание ногтей;
– дизайн ногтей;
– парафинотерапия;
– педикюр;
– массаж рук;
– SPA-процедуры;
– коррекция ногтей.
Основные конкурентные преимущества:
– более низкие цены, чем у конкурентов;
– размещение в районе города, в котором спрос на косметические
услуги имеется, но не удовлетворен в полной мере;
– наличие клиентской базы, сохранившейся от предыдущих мест
работы;
– аренда помещения вблизи предприятий бытового обслуживания
(парикмахерской, солярия) пользующихся спросом у населения;
Руководитель проекта: Иванова Елена Ивановна
Образование и опыт работы:
– профильное образование по специальности парикмахер;
– обучение на курсах «Мастер маникюра и педикюра»;
– 4 года работы в маникюрных салонах г. Южно-Енисейска;
Количество создаваемых рабочих мест с учетом заявителя: 2.
Общая стоимость проекта – 212 560 руб.
Из них:
– собственные средства – 142 000 руб.
– субсидия на организацию самозанятости – 70 560 руб.
Прогнозируемый объем оказания услуг:
– первый год работы – 825 308 руб.;
– второй год работы – 922 548 руб.
Прогнозируемый объем чистой прибыли:
– 76 132 руб. в первый год работы;
– 402 171 руб. по итогам двух лет работы.
Длительность подготовительного периода: 2 месяца.
Выход на плановые показатели работы: 6 месяцев.
Срок окупаемости проекта:
– проекта в целом – 8 месяцев;
– собственных средств – 6 месяцев.
2 2.
ОПИСАНИЕ ТОВАРОВ И УСЛУГ
Красивые ногти – одно из главных украшений женщины. К сожалению,
далеко не все могут похвастаться красивыми, здоровыми ногтями. Чаще это
ломкие, неправильной формы от природы ногти, порой
с кустарно
нанесенным покрытием
и «изжеванными» от неправильного ухода
кутикулами. Я, как специалист, буду учить женщин правильно за ними
ухаживать, помогу профессиональными советами в выборе средств по уходу
за ногтями и руками. В уходе за руками немалую роль играет массаж рук, это
не только сохраняет красоту, но и помогает расслабить напряженно
работающие мышцы, сохранить подвижность суставов, эластичность связок.
Каким кремом воспользоваться, какой цвет лака выбрать или какой фирме
отдать предпочтение – в этом я с удовольствием помогу разобраться нашим
женщинам.
Основными видами услуг, предоставляемых в салоне красоты
«Лапуля» будут являться:
– маникюр;
– наращивание ногтей;
– педикюр
Основной вид предлагаемых услуг – маникюр, подразумевает уход за
ногтями с помощью специальных инструментов и косметических средств.
Затем ногти оформляются декоративным лаком или специальным дизайном.
Среднее время, требуемое для выполнения маникюра – от 45 до 60 минут.
Предполагается, что маникюр будет наиболее востребованным.
В настоящее время наращивание ногтей – это одна из самых
распространенных операций, но и одна из самых сложных, выполняемых в
салонах красоты. От качества процедуры зависит внешний вид ногтей и их
долговечность. В последнее время наращивание как самостоятельная
операция выполняется все реже, а все чаще клиентки хотят удивлять себя и
окружающих шедеврами дизайнерского искусства. Поэтому я стараюсь
каждой из них предложить что-то неповторимое, индивидуальное,
соответствующее только ее стилю и характеру. В моем салоне красоты будут
предлагаться все виды наращивания акрилом:
– простое, с огромным выбором форм и цвета;
– наращивание «Голография»;
– наращивание «Аквариум».
Среднее время, которое требуется для оказания услуги «Наращивание
ногтей» – 3 часа.
Педикюр – это гигиеническая процедура по уходу за стопами ног. Она
полезна всем людям, поскольку с ее помощью поддерживается нормальное,
здоровое состояние кожи подошв, ногтей и пальцев ног. При педикюре
удаляются мозоли, натоптыши, избыток рогового слоя. Для педикюра
отводится от 1 часа до 1 часа 30 минут. Чтобы придать более
привлекательный вид ногтям ног следует регулярно делать педикюр.
3 Особенно летом, когда пользуешься открытой обувью, все недостатки и
плохая ухоженность ног сразу бросаются в глаза. Поэтому педикюр просто
необходим.
По мере необходимости будут оказываться другие консультации,
связанные с уходом за кожей рук и ног.
Варианты дизайна для маникюра и педикюра можно выбрать из
журналов, из моего – лично составленного каталога и даже личных
предпочтений клиентки.
Планируемые виды оказываемых услуг: маникюр (классический,
европейский, аппаратный, горячий), педикюр, наращивание ногтей, дизайн
объемный, дизайн красками, массаж, лечение, уход за ногтями.
Таблица 1 – Список услуг салона красоты «Лапуля»
Услуга
Маникюр
Педикюр
Наращивание акрилом
Наращивание «Аквариум»
Наращивание
«Голография»
Объемный дизайн
Дизайн красками
Парафинотерапия
-на руки
-на ноги
Массаж рук
SPA-маникюр
SPA-педикюр
Коррекция
Цена (руб.)
220
450
1200
1200
1200
100
(1 ноготь)
60
(1 ноготь)
150
350
100
350
600
500
Ожидается, что основную массу прибыли будут формировать три
услуги: маникюр, педикюр и наращивание ногтей. В связи с этим, все
параметры конкурентоспособности, производственных возможностей,
выручки, затрат и эффективности бизнес-проекта будут определяться именно
по этим трем услугам.
Моими потенциальными клиентами по услугам маникюра, педикюра и
наращиванию ногтей будут являться девушки и женщины в возрасте от 16 до
55 лет с уровнем дохода от 12 до 18 тыс. руб. в месяц.
Я имею специальное образование по выбранному направлению
деятельности – парикмахер-косметолог (в т.ч. специализация в области
маникюра и педикюра), а также значительный опыт работы (порядка 4 лет) в
маникюрных салонах г. Южно-Енисейска и Красноярска. Более подробная
информация приведена в разделе «Организационный план».
4 3.
АНАЛИЗ РЫНКА СБЫТА, СОСТОЯНИЕ ДЕЛ В ОТРАСЛИ
Потенциальными салона красоты будут являться девушки и женщины в
возрасте от 16 до 55 лет. Наш салон будет рассчитан на клиентов, имеющих
средний уровень доходов и уровень доходов ниже среднего – от 12 до 18 тыс.
руб. в месяц. По данным Краевого отделения Росстата для г. ЮжноЕнисейска среднемесячный уровень доходов составляет 15460 руб.
Согласно данным муниципальной статистики за 2010 год, численность
населения в городе Южно-Енисейск составляла 18667 человек, из которых
5069 чел. – женщины.
В ходе проведённого мной опроса женщин этого возраста выяснилось,
что 40% женщин не пользуются услугами маникюрных/педикюрных
салонов, а делают маникюр/педикюр сами или не делают вообще. Исходя из
приведённых выше расчётов, в г. Южно-Енисейск численность
потенциальных клиентов салона красоты составляет 3041 человек.
При опросе 50 женщин, выяснилось, что количество процедур
маникюра в месяц делают:
– 1 раз в месяц – 28%;
– 2 раза в месяц– 50%;
– 1 раз в 10 дней – 12%;
– 1 раз в неделю – 10%.
Примерно 20 % женщин вместе с услугой маникюра заказывают услугу
«Наращивание ногтей», таким образом, порядка 2400 женщин в месяц
нуждаются в оказании услуг маникюра и более 600, хотя бы один раз в месяц
заказывают в салонах красоты наращивание ногтей.
При опросе 50 женщин, выяснилось, что количество процедур
педикюра в месяц делают:
– 1 раз в месяц – 82%;
– 2 раза в месяц – 18%.
В зимний период педикюр делают, как правило, в 2 раза реже. С учетом
расчетного количества клиентов, определенных для г. Южно-Енисейск
численность отдельных групп клиентов составит:
Таблица 2 – Потребность в услугах маникюра в г. Южно-Енисейск в месяц
Кол-во
процедур
в месяц
на
человека
% от
общего
числа
Кол-во
клиентов,
чел.
1
2
3
4
Итого:
28
50
12
10
100
681
1217
292
243
2433
Процедур на
человека
1
1
1
1
Всего
Стоимость
процедур маникюра,
в месяц
руб
681
2434
876
972
4963
5 180
180
180
180
Всего, руб
122 580
438 120
157 680
174 960
893 340
Таблица 3 – Потребность в услугах по наращиванию ногтей в г. ЮжноЕнисейск в месяц
Кол-во
процедур
в месяц
на
человека
1
% от
общего
числа
Кол-во
клиентов,
чел.
Процедур на
человека
100
608
1
Всего
Стоимость
процедур наращивания,
в месяц
руб
608
1200
Всего, руб
729 600
Таблица 4 – Потребность в услугах педикюра в г. Южно-Енисейск в месяц
Кол-во
процедур
в месяц
на
человека
% от
общего
числа
Кол-во
клиентов,
чел.
1
2
Итого:
82
18
100
2494
547
3041
Процедур на
человека
1
1
Всего
Стоимость
процедур педикюра,
в месяц
руб
2494
1095
3588
400
400
Всего, руб
997 600
438 000
1 435 600
Исходя из приведённых выше данных, ёмкость рынка г. ЮжноЕнисейск в услугах маникюра и педикюра составляет:
Маникюр:
– 893 340 рублей в месяц;
– 10 720 080 рублей в год.
Наращивание ногтей:
– 729 600 рублей в месяц;
– 8 755 200 рублей в год.
Педикюр:
– 1 435 600 рублей в месяц летом и в начале осени;
– 717 800 рублей в месяц зимой;
11 484 800 рублей в год.
Среднее время, требуемое для оказания услуги маникюр 60 минут, для
услуги наращивание ногтей – 180 минут, для услуги педикюр – 90 минут.
Потребность во времени для оказания услуги маникюра, исходя из
ёмкости рынка маникюрных услуг в г. Южно-Енисейск составляет 4963 часа
в месяц (4963 процедуры х 60 минут = 297 780 минут).
Потребность во времени для оказания услуги наращивания ногтей,
исходя из ёмкости рынка услуг в г. Южно-Енисейск составляет 1824 часа в
месяц (608 процедур х 180 минут = 109 440 минут).
Потребность во времени для оказания услуги педикюра, исходя из
ёмкости рынка педикюрных услуг в г. Южно-Енисейск составляет 4561
часов в месяц (3588 процедур х 90 минут = 322 290 минут).
Итого расход времени на маникюр, наращивание ногтей и педикюр в
месяц составляет 12 169 часов.
Количество рабочего времени у одного мастера при 8-ми часовом
рабочем дне и 5-дневной рабочей неделе составляет 176 часов (8 часов х 22
дня). Следовательно, для удовлетворения потребности женщин города
Южно-Енисейск в услугах маникюра и педикюра требуется 69 мастеров.
6 В городе работает уже 6 салонов красоты, в которых услуги маникюра
и педикюра оказывают 18 мастеров, а также работой на дому у клиентов
занимается порядка 30 человек, итого – 48 человек. Таким образом,
потребность в мастерах составляет 21 человек (69-48).
В результате этих расчетов можно предположить, что на рынке
косметических услуг г. Южно-Енисейск спрос превышает предложение,
поэтому представленные в данном бизнес-плане объёмы оказания услуг
можно считать обоснованными.
Главными конкурентами для моего салона будут являться шесть
салонов красоты, а также частные лица, оказывающие услуги маникюра и
педикюра на дому:
1. Салон красоты «Анастасия», ул. Мира, 55.
2. Салон красоты «Афродита», ул. Ленина, 52.
3. Салон красоты «Гламур», ул. Павлова, 49.
4. Салон красоты «Имидж», ул. Верхняя, 46.
5. Салон красоты «Виртуаль», ул. Маркса 70.
6. Салон красоты «Локон», ул. Советская 55.
7. Частные лица, оказывающие услуги маникюра/педикюра на дому
клиента (в Южно-Енисейске – порядка 30 человек).
Данные салоны расположены преимущественно в центре города на
первых этажах жилых домов в специально оборудованных помещениях.
Ближайшим к моему салону является салон красоты «Анастасия»
(находится на расстоянии двух кварталов – порядка 500 м), но поскольку он
ориентирован на услуги более высокой ценовой категории (см. табл. 5), он не
будет составлять значительной конкуренции.
Сильные стороны конкурентов:
– наработанная клиентская база;
Слабые стороны конкурентов:
– высокая текучесть кадров;
– узкий спектр услуг;
– неудачное расположение;
– высокие цены на оказываемые услуги.
Основными преимуществами моего салона красоты станет более
высокое качество обслуживания и низкие цены на услуги по сравнению с
конкурентами.
Таблица 5 – Стоимость косметических услуг в г. Южно-Енисейск, руб.
Наименование салона
«Анастасия»
«Афродита»
«Гламур»
«Имидж»
«Виртуаль»
Частные лица
Планируемая стоимость
оказания услуг в моем
салоне красоты
Маникюр
250
220
300
250
260
200-250
Педикюр
600
400-500
500
400-500
Наращивание ногтей
1400
1300
1250
1400
1200
1200-1300
220
450
1200
7 Ввиду того, что в первые месяцы работы салон красоты «Лапуля» еще
не будет достаточно известен, предполагается, что он будет работать лишь на
60% плановой мощности, с последующим выходом на максимально
возможный уровень оказания услуг через 4 месяца (в августе 2011 г.).
Таблица 6 – Прогнозный объем оказания услуг
Наименован
ие
Маникюр Педикюр Наращивание ногтей апр
85 31 май
99 36 7 8 1 год
2011
июн июл авг сен окт ноя
114 128 142 142 142 142
83 94 104 104 52 52 10 11 12 12 12 8 12 2 год
дек
142 52 1 кв.
426 78 12 36 2012
2 кв. 3 кв.
426 426 105 156 36 36 4 кв.
426 78 2013
1 кв.
426 78 36 36 4.
ПЛАН МАРКЕТИНГА
Основными услугами салона красоты должны стать
маникюр,
наращивание ногтей и педикюр. Наращивание ногтей будет выполняться в 3х видах: обычное, «Аквариум», «Голография», с различными вариациями
оформления ногтей – объемный дизайн, дизайн красками. Обязательным
условием является высокое качество услуги и красивый, стильный,
оригинальный дизайн. Это одно из конкурентных преимуществ предприятия.
Конечно, на рынке маникюрных услуг существует большая
конкуренция, что будет требовать от меня дополнительных мероприятий по
привлечению клиентов. Ниже приведены основные мероприятия,
предназначенные для дополнительного привлечения клиентов в салон
красоты:
1) в первый месяц работы – февраль я проведу акцию «2 по цене 1»,
когда два клиента смогут получить услуги по цене одного. Причем это
коснется любой услуги - будь то наращивание, маникюр или педикюр.
Конечно, это будет в убыток, зато привлечет много новых клиентов!
Соответствующая акция учтена при расчете денежного потока (см.
Финансовый план).
2) посетители моего салона всегда смогут угоститься вкусным и
ароматным чаем или кофе;
3) во время ожидания клиенты смогут посмотреть телевизор;
4) введение подарочных карт на обслуживание.
Постоянный клиент может свои накопленные бонусы обменять на
такую карту, стоимостью 500 или 1000 руб., а затем подарить ее близкому
человеку. Ведь мы порой затрудняемся в выборе подарка дорогим нам
людям, а это прекрасное решение проблемы!
5) подарки постоянным клиентам на дни рождения и другие праздники
в виде бесплатной процедуры;
6) запись по телефону и выезд мастера на дом.
Затраты на маркетинг в размере 400 руб. (покупка чая, подарков
клиентам) предусмотрены в составе постоянных затрат на рекламу (табл. 7).
Все эти меры должны привлечь большой поток клиентов. Так же,
чтобы спланировать свою работу, кроме постоянных посетителей в салоне
будет осуществляться предварительная запись клиентов, запись позволит
распланировать мой рабочий день заранее, а клиенту не тратить дорогое для
него время.
Мной были проведены маркетинговые исследования (см. раздел 3), для
чего были опрошены жители района, в котором планируется открытие
салона, и выяснилось, что потребность в выбранных мною услугах у
населения достаточно высокая. Клиентами салона станут жители соседних
домов и люди, работающие поблизости.
Для открытия салона красоты заключен договор аренды помещения,
сделан ремонт соответствующий современным требованиям. Помещение
9 находится в центре города, на месте бывшей парикмахерской, то есть
используется место достаточно хорошо известное клиентам. Услуги
парикмахерской пользовались высоким спросом, и я уверена, что мои
постоянные клиенты и все кто захочет иметь здоровые и красивые ногти и
руки, будут вновь клиентами моего салона.
Местоположение моего салона будет выгодно отличатся от других, так
как рядом находится сеть общеобразовательных учреждений (школы), а
также магазины и офисы различных фирм. Что соответственно привлечёт в
мой салон новых клиентов. Анализ рынка услуг показывает, что на подобные
услуги в этом районе города установлены достаточно высокие цены, поэтому
«Лапуля» займет лидирующее положение среди конкурентов по ценовому
признаку.
Для успешного продвижения бизнеса нужна реклама. На
первоначальном этапе я предполагаю сделать красивую вывеску с названием
салона непосредственно над входом, кроме того установить табличку с
графиком работы на входе. Для привлечения дополнительных клиентов,
планирую размещать объявления в журнале «Енисейский стиль» и на
семнадцатом канале городского телевидения. Реклама будет размещаться
один раз в квартал. Расчет рекламного бюджета приведен в таблице 7.
Таблица 7 – План расходов на создание и размещение рекламы
Реклама
Количество
Цена, руб.
Единовременные мероприятия
Рекламный щит
1
1000
Рекламная вывеска
1
7000
Итого
Периодические мероприятия
Реклама в газете
4
140
Реклама на ТВ
4
320
Маркетинговые
1
400
мероприятия
Итого в год
Сумма, руб.
1000
7000
8000
560
1280
400
26880
За счет рекламы и правильно проведенной маркетинговой политики
предполагается как можно больше расширить клиентскую базу.
10 5.
ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН
Описание производственного процесса
Основными видами услуг, предоставляемых в салоне красоты «Лапуля»
являются маникюр, педикюр и наращивание ногтей.
Маникюр включает в себя следующие операции:
– придание формы ногтям с помощью пилки;
– замачивание пальцев рук;
– обрезание кутикулы;
– проведение дезинфекции;
– нанесение масла;
– обработка обезжиривающими средствами;
– массаж кистей рук;
– покрытие лаком;
– дизайн ногтей по желанию клиента.
Среднее время, требуемое для выполнения маникюра – от 45 до 60
минут.
Основные операции при наращивании ногтей:
– придание формы ногтям с помощью пилки;
– замачивание пальцев рук;
– обрезание кутикулы;
– проведение дезинфекции;
– обработка ногтей антисептиком;
– обрезание кутикулы;
– обработка ногтей пилкой;
– повторное нанесение антисептика;
– нанесение бондекса;
– нанесение мономера и акриловой пудры;
– обработка ногтевой пластины;
– шлифовка;
– полировка;
– покрытие ногтя защитным покрытием;
– обработка кутикулы и боковых валиков маслом.
Среднее время, требуемое для наращивания ногтей – 180 минут.
Основные операции при выполнении педикюра:
– укорачивание, подпиливание ногтей;
– солевая ванна для ног;
– обрезание кутикулы;
– снятие отмершей кожи с пяток ступней с помощью станка для
педикюра;
– шлифовка формы стопы;
– нанесение скраба для ног, бальзама;
– обезжиривание;
– покрытие лаком.
11 Для педикюра отводится от 1 часа до 1 часа 30 минут.
Салон предполагает работать с 10-00 до 17-00, в выходные с 10-00 до
16-00.
Обеспечение санитарно-гигиенических требований
Санитарно-гигиенические требования в отношении технологии
предоставления маникюрных и педикюрных услуг были установлены в 2010
г. СанПиН 2.1.2.2631-10 "Санитарно-эпидемиологические требования к
размещению, устройству, оборудованию, содержанию и режиму работы
организаций
коммунально-бытового
назначения,
оказывающих
парикмахерские и косметические услуги". В соответствии с требованиями
СанПиН, в моем салоне предусмотрено выполнение ряда условий для
обеспечения санитарно-гигиенической безопасности при оказании услуг.
Рабочее место мастера маникюра оборудовано местной вытяжной
вентиляцией. Помещение оборудовано системой вентиляции.
Помещение маникюрного кабинета имеет естественное освещение (два
окна). Также, для освещения применяются люминесцентные лампы. На всех
рабочих местах маникюрного кабинета, предусмотрено комбинированное
освещение (общее и местное).
В целях выполнения санитарно-гигиенических требований все
инструменты очищаются и походят стерилизацию.
Влажная уборка помещений с использованием моющих и
дезинфицирующих средств производится дважды в день. Один раз в неделю
проводится генеральная уборка.
Для уборки основных и вспомогательных помещений, а также санузлов
выделен отдельный уборочный инвентарь. Уборочный инвентарь (ведра,
тазы, ветошь, швабры) маркируют с указанием помещений и видов
уборочных работ, используют строго по назначению, обрабатывают и хранят
в специально выделенном помещении (или шкафчике). По окончании уборки
инвентарь обрабатывают моющими и дезинфицирующими средствами и
просушивают.
Подушки, используемые при проведении педикюра, имеют клеенчатый
чехол, который после каждого использования протирается ветошью,
смоченной дезинфицирующим раствором. После каждого клиента
Ванны для ног и ванночки для рук после каждого клиента должны
подвергаться дезинфекции при полном погружении в дезинфицирующий
раствор.
При выполнении маникюра и педикюра должны использоваться
одноразовые непромокаемые салфетки для каждого посетителя, которые
после использования подлежат дезинфекции и удалению (утилизации).
В кабинете маникюра и педикюра в соответствии с требованиями
СанПиН на каждое рабочее место имеется по три набора типовых
инструментов.
12 Инструменты, используемые для маникюра и педикюра после каждого
клиента без предварительного промывания водой помещают в
дезинфицирующий раствор. Дезинфекцию осуществляют по режиму,
применяемому при вирусных гепатитах. После окончания дезинфекции
инструменты подвергают предстерилизационной очистке и стерилизации.
Инструменты для маникюра, педикюра стерилизуют в стерилизаторах
упакованными в стерилизационные упаковочные материалы.
В целях личной профилактики работники обеспечены медицинской
аптечкой, в состав которой входят:
- 70° спирт;
- 5%-ный спиртовой раствор йода;
- лейкопластырь, перевязочный материал;
- латексные перчатки;
- емкость для разведения воды;
- навески марганцево-кислого калия по 50 мг.
Работники обязаны соблюдать следующие правила личной гигиены:
- перед началом и после окончания обслуживания клиента тщательно
мыть руки мылом;
- в косметических кабинетах для обработки рук применять кожные
антисептики;
- осуществлять уход за кожей рук, используя защитные и смягчающие
кремы, лосьоны;
- не курить и не принимать пищу на рабочем месте.
Необходимые производственные средства
Таблица 8 – Потребность в инструменте, мебели и других технических
средствах
Тип
или
модель
Способ
получения
Срок
поставки
Цена за
ед, руб.
Колво
Стоимость
всего, руб.
1
Стол маникюрный с
вытяжкой
(профессиональный)
Спец.
заказ
Покупка в
косметическом
магазине
"Косметология",
г. Красноярск
2 недели
со дня
заказа
15000
1
15000
2
Кресло педикюрное
Спец.
заказ
-//-
2 недели
со дня
заказа
17000
1
17000
700
2
1400
22000
2500
1
1
22000
2500
2200
1
2200
N
п/п
Наименование
оборудования
3
Стулья обычные
4
5
Мягкая мебель
Журнальный стол
6
Комод с полкой
Покупка в
магазине
"Мебель", г.
Минусинск
-//-//Спец.
заказ
Изготовление в
мебельном цехе
13 ---2 недели
со дня
заказа
7
Полка для лаков
8
ЖК-телевизор LG,
32"
9
Blue ray плеер LG
10
Машинка для
наращивания ногтей
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
Насадки к машинке
(разные)
Кусачки для ногтей:
- маникюрные;
-педикюрные
Кусачки для
кутикулы
Стерилизатор
универсальный
Ванночка
маникюрная
Ванночка
педикюрная
Инструмент для
педикюра:
-станок
-лезвия к нему
Пилки разные
Кисть для
наращивания
Кисть для
объемного дизайна
Спец.
заказ
Изготовление в
мебельном цехе
Покупка в
магазине
"Бытовая
техника", г.
ЮжноЕнисейск
-//Покупка в
косметическом
магазине
"Ассоль", г.
Минусинск
Аптечка
ИТОГО:
2500
1
2500
16000
1
16000
5000
1
5000
17000
1
17000
700
8
5600
-//-
-//-
250
250
3
3
750
750
-//-
250
6
1500
-//-
5000
2
10000
300
3
900
-// -//-
2500
3
7500
-//-
-//-
700
1000
80
3
1уп.
20
2100
1000
1600
-//-
1500
3
4500
-//-
500
3
1500
-//-
500
1 уп.
500
-//-
40
6
240
-//-
4000
1
4000
Покупка в
аптеке №3 г.
ЮжноЕнисейска
520
1
520
Кисти для дизайна
красками
Бафик
Оборудование для
парафинотерапии
24
3 недели
со дня
заказа
14 143560
Производственные площади
Первоочередным шагом в создании салона красоты обычно
становиться поиск и подбор подходящего помещения. Я собираюсь
арендовать помещение, расположенное по адресу г. Южно-Енисейск, ул.
Мира д.19, пом. 52 (1 этаж) в административной пристройке к жилому дому.
Помещение находится в кирпичном доме в центре города, имеет бетонный
пол, покрытый керамической плиткой, есть система кондиционирования и
отопления, оснащено канализационной системой. Помимо моего салона
красоты в здании уже размещаются предприятия бытового обслуживания:
ателье по пошиву и ремонту одежды, прачечная, по соседству находится
почтовое отделение.
Имеются пути для подъезда к зданию легкового транспорта и места для
парковки автомобилей клиентов, по желанию клиенты могут оставлять свои
автомобили на платной стоянке, которая находится напротив салона в районе
торгового центра. Здание удобно расположено по отношению к автобусным
остановкам (расстояние до ближайшей остановки – 50 м). Фасад здания
обращен к проезжей части, так что все люди, проезжающие по улице будут
видеть рекламу салона красоты «Лапуля».
Сейчас помещение только после капитального евроремонта и не
требует дополнительного вложения средств.
В
соответствии
с
СанПиН
2.1.2.2631-10
"Санитарноэпидемиологические требования к размещению, устройству, оборудованию,
содержанию и режиму работы организаций коммунально-бытового
назначения, оказывающих парикмахерские и косметические услуги",
введенными в 2010 г., помещение в котором оказываются услуги маникюра и
педикюра должно отвечать следующим требованиям (табл. 9):
Таблица 9 – Анализ арендуемых помещений на соответствие требованиям
СанПиН
Наименование
помещения
Зал ожидания, гардероб
для посетителей, кабинет
администратора
(совмещены)
Кабинет маникюра,
педикюра и кабинет по
наращиванию ногтей
(совмещены)
Требования СанПиН
к помещению
По 3 кв.м. на одно
рабочее место при
количестве
работников до 10
чел.
Не менее 9 кв.м. при
совмещении
Могут быть
совмещены
Не менее 9 кв.м. при
совмещении и одном
рабочем месте
15 Параметры
выбранного
помещения
Исполнение
требований
Аренда
15 кв.м.
+
Общий
15 кв.м.
+
Арендуется
Помещение для отдыха и
приема пищи и
гардеробная для
персонала (совмещены)
Подсобная кладовая,
помещение для хранения
дезинфицирующих,
моющих средств,
помещение для
организации
дезинфекции,
предстерилизационной
очистки и стерилизации
инструментов
Туалеты для посетителей
и персонала
Могут быть
совмещены при
смене не более 2 чел.
Не менее 6 кв.м.
12 кв.м.
+
Общее
Могут быть
совмещены
Не менее 9 кв.м. при
совмещении
9 кв.м.
+
Арендуется
Не менее 2,75 кв.м.
2 туалета на
этаже по 3 кв.м.
+
Общие
Также, в СанПин предусмотрены требования для внутреннего
оснащения помещений, режиму работы и производственным условиям.
Допускается совмещение в одном изолированном кабинете площадью
не менее 9 кв.м. при совмещении выполнения услуг маникюра и педикюра
при условии организации одного рабочего места мастера маникюрапедикюра.
В педикюрном кабинете салона есть раковина с холодной и горячей
водой. На этаже находится туалет. Помещение, используемое для
размещения маникюрного кабинета отапливаемое.
В педикюрных кабинетах должно быть не менее 2-х ванн для ног с
подводкой горячей и холодной воды и отдельная раковина для мытья рук.
Допускается наличие одной ванны с использованием одноразовых
вкладышей.
Для хранения чистого белья и парфюмерно-косметических средств
основное помещение салона красоты оборудуется шкафами. Парфюмернокосметическая продукция, используемая в течение рабочей смены, хранится
на рабочем месте. Мебель, применяющаяся в салоне красоты, позволяет
проводить обработку моющими и дезинфицирующими средствами.
Пол в помещениях салона красоты выложен метлахской плиткой,
стены окрашены масляной краской, что позволяет производить их обработку
дезинфицирующими средствами.
Комната приема пищи совмещена с гардеробной (поскольку
численность персонала за смену составляет всего 2 человека). Кроме этого
вестибюль, гардероб для посетителей и зал ожидания также располагаются в
одном помещении, что допускается СанПиНом.
Для очистки и дезинфекции инструментов предполагается
использовать специальное помещение (см. табл.9), оборудованное раковиной
с подводкой горячей и холодной воды. Оно будет совмещено с кладовой и
местом хранения дезинфицирующих средств.
16 Арендуется только кладовая и основной кабинет. Таким образом,
общая площадь арендуемых помещений составит 24 кв. м.
Остальные помещения (зал ожидания, помещение для отдых и приема
пищи, туалеты) используются совместно с другими организациями бытового
обслуживания, работающими в здании, оплата за их использование учтена в
арендной плате).
Производственная мощность
Исходя из приведенной выше информации о продолжительности
оказания услуг маникюра и педикюра и наличии 2 рабочих мест, определим
производственную мощность салона красоты:
Таблица 10 – Прогнозный расчет производственной мощности салона
красоты
Вид услуг Маникюр Педикюр летом зимой Наращивание ногтей* Среднее Средняя Фонд рабочего количество, Среднее Среднее время времени, минут в клиентов, количество количество оказания день обслуживаемых клиентов, клиентов, одной в день, чел обслуживаемое обслуживаемое услуги, в месяц, чел. в год, чел. Будний Будний мин Суббота
Суббота
день день 60 420 360 7 6 90 420 360 4 4 180 ‐ 142 1704 104 832 52 12 144 * ‐ объем оказания услуг рассчитан исходя из среднерыночного соотношения клиентов заказывающих маникюр/наращивание ногтей (80%/20%) Сырье, материалы, поставщики
Таблица 11 – Потребность в расходных материалах
Наименование
Акрил. мономер “EzFlow”
(118ml)
пудра акриловая
“EzFlow”(113ml)
прозрачная
пудра акриловая
“EzFlow”(113ml)
супербелая
Средняя
цена, руб.
Среднемесячная
потребность
Поставщик Колво
Стоимость,
руб.
850
5
4250,00
ООО "Эстетика",
г. Южно-Енисейск
1480
2
2960,00
-//-
1480
0,5
740,00
-//-
17 пудра акриловая
“EzFlow”(113ml)
натуральная
пудра акриловая
“EzFlow”(113ml)
розовая
1480
2
2960,00
-//-
1480
0,5
1500,00
-//-
Набор из цветных акрилов
Акриловые краски в наборе
(12 шт.)
3000
0,08
266,67
-//-
3200
0,08
41,67
-//-
Формы для наращивания, уп.
500
3
1500,00
-//-
Бульонки, набор
Стразы, набор
Фольга, набор
Лаки разные "ОRLI"
Жидкость для снятия лака
400
1000
400
250
700
0,17
0,17
0,17
3
1
66,67
166,67
66,67
750,00
700,00
Диски ватные
45
2
90,00
Крем для рук
200
0,33
66,67
Крем для ног
250
0,33
83,33
Скраб
SPA-набор
Полотенца для педикюра
Салфетки для маникюра, уп.
250
2500
50
30
0,33
0,17
40
40
83,33
416,67
2000,00
1200,00
"Фавосепт", жидкость для
дезинфекции инструментов
1100
1
1100,00
792
2
1584,00
-//-//-//-//-//Магазин
"БытХим", г.
Южно-Енисейск
-//ООО "Эстетика",
г. Южно-Енисейск
-//-//-//-//Магазин
"БытХим", г.
Южно-Енисейск
Магазин
"БытХим", г.
Южно-Енисейск
Инцидин Ликвид, средство
для дезинфекции рабочего
места
Итого
22592,33
Текущие затраты
Таблица 12 – Постоянные затраты
Вид затрат Стоимость, руб. На месяц На год Аренда помещений (включены затраты на э/энергию и коммунальные платежи) Услуги связи Канцелярские расходы Текущий ремонт и уборка помещений Транспортные расходы Затраты на рекламу и маркетинг Итого 18 4800 57600 500 300 400 1000 2240 9240 6000 3600 4800 12000 26880 110880 Персонал и оплата труда
Персонал салона-парикмахерской «Лапуля» будет состоять из двух
человек: меня, Ивановой Елены Ивановны (совмещающей обязанности
директора, администратора, бухгалтера и мастера маникюра) и мастера
педикюра, работающего у меня по найму. Рабочее место мастера маникюра
будет организовано мной за счет собственных средств.
Наем дополнительного работника представляется целесообразным по
следующим соображениям:
– для обустройства дополнительного рабочего места не требуется
снимать дополнительные площади, поскольку арендуемое помещение по
санитарным нормам может быть использовано для двух мастеров
одновременно. Таким образом, создание дополнительного рабочего места не
приведет к росту накладных расходов;
– оказание услуг маникюра, наращивания ногтей и педикюра в одном
месте может способствовать привлечению клиентов, которые привыкли
экономить свое время, а также увеличит объемы выручки от работы салона;
– работа в моем салоне поможет хоть и ненамного, но улучшить
ситуацию на рынке труда и обеспечит соответствующего специалиста
стабильным и достаточно высоким для Южно-Енисейска заработком (от
11 200 до 16 400 руб.);
– создание дополнительного рабочего выгодно для меня, как
предпринимателя, так как я буду получать дополнительную прибыль из
состава выручки от оказания услуг маникюра. Расчет размера
дополнительной ежемесячной прибыли от создания рабочего места приведен
в табл.13.
Таблица 13 – Расчет прибыли от создания дополнительного рабочего места
Наименование 1. Выручка от оказания услуг 2. Затраты 2.1 Заработная плата 2.2 Прямые затраты 2.3 ЕНВД 2.4 Отчисления с заработной платы Итого Расчет дополнительной месячной прибыли, руб. Лето 46 800 28 685 16 400 5 320 1 389 5 576 18 115 Зима 23400 19 057 11 200 2660 1 389 3808 4 343 Годовые финансовые результаты, руб. 374400 267197,8 155200 42560 16669,8 52768 107202,2 Уборку рабочих мест мы будем производить сами, поэтому ставку
уборщицы я вводить не буду.
Основные требования, которые я буду предъявлять к наемному
работнику:
– наличие профессионального образования в области косметической
деятельности, прохождение курсов мастеров педикюра (должно быть
подтверждено соответствующими дипломами и свидетельствами);
– опыт работы в области оказания услуг педикюра не менее 1 года;
19 – коммуникабельность, вежливость, интеллигентность;
– точное и безукоризненное выполнение работы, пунктуальность.
Ниже приведены основные должностные обязанности основных
работников салона красоты:
Иванова, Елена Ивановна – директор, бухгалтер, администратор,
мастер по маникюру и наращиванию ногтей:
– организует всю работу предприятия;
– представляет предприятие во всех учреждениях и организациях;
– распоряжается имуществом предприятия;
– издает приказы по предприятию в соответствии с трудовым
законодательством;
– принимает и увольняет работников;
– открывает в банках счета предприятия;
– ведет бухгалтерский учет и отчетность;
–
выполняет
расчетные
работы,
оформляет
необходимую
документацию;
– следит за точностью и своевременностью расчетов с поставщиками и
органами налогового контроля;
– составляет итоговые бюджетные отчеты для предоставления в
налоговые органы;
– производит финансовые расчеты с поставщиками, связанные с
приобретением необходимого сырья, в его задачи также входит получение
кредитов в банке, своевременный возврат ссуд, если это впоследствии
потребуется;
– обеспечивает контроль за сохранностью оборудования;
– прогнозирует замену оборудования и запасных частей, а также
своевременный ремонт оборудования;
– следит за качеством проведения ремонтов и профилактических работ;
– осуществляет инвентарный контроль;
– следит за правильной работой оборудования и персонала;
– осуществляет контроль за качеством косметических услуг;
– осуществляет предоставление услуг по наращиванию ногтей;
– осуществляет предоставление услуг по уходу за ногтями и маникюру;
– производит дезинфекцию и стерилизацию инструментов и рабочего
места;
– готовит рабочее место для обслуживания клиента;
– участвует в периодической уборке рабочего места и генеральной
уборке помещений.
Мастер по оказанию услуг педикюра
– следит за правильной работой косметического оборудования;
– осуществляет контроль за качеством предоставляемых косметических
услуг;
20 – осуществляет предоставление услуг уходу за ногтями ног и
педикюру;
– производит дезинфекцию и стерилизацию инструментов и рабочего
места;
– готовит рабочее место для обслуживания клиента;
– участвует в периодической уборке рабочего места и генеральной
уборке помещений.
Наш салон будет работать с 10-00 до 17-00 (без обеда), в выходные дни
– субботу и воскресенье с 10-00 до 16-00 часов (без обеда).
Большая
часть
заработной
платы
наемного
мастера
маникюра/педикюра будет обеспечиваться по сдельной схеме, при этом
будет установлен минимум оплаты, не зависящий от количества полученных
заказов.
Штатное расписание по наемным работникам приведено в табл. 14:
Таблица 14 – Штатное расписание
Квалификация
Оклад (схема
сдельной оплаты)
Срок приема на
работу
не менее 1 года работы,
свидетельство о прохождении
специальных курсов
6000+100*заказ
=16400
15.04.2011
Должность
Мастер
маникюра и
педикюра
Себестоимость и ценообразование
Таблица 15 – Расчет прямых затрат
Вид услуг
Маникюр
Педикюр
Наращивание ногтей
Всего
Программа
оказания услуг
Лето
Зима
142
104
52
12
Прямые на
единицу
продукции, руб.
68
51
633
Итого прямых
затрат, руб.
Лето
Зима
9680
9680
5320
2660
7600
7600
22600
19940
Таблица 16 – Расчет отпускных цен
Вид услуг
Прямые на
Накладные Себестоимость,
Целевая
Расчетная
единицу
на единицу с/с (п. 2 +п. 3),
прибыль,
цена (п. 4 +
услуг, руб.
услуг, руб.
руб.
руб.
п. 5), руб.
Маникюр
68
28
96
124
220
Педикюр*
209
85
294
156
450
Наращивание ногтей
633
259
892
308
1200
* - с учетом затрат на оплату труда мастера педикюра (100 руб. за услугу+базовая часть оплаты)
21 6.
ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН
Как основной организатор проекта и в силу того, что мое предприятие
будет состоять всего из двух человек, я буду выполнять основную
руководящую роль по управлению салоном красоты.
Я имею значительный опыт в сфере оказания косметических услуг и, в
частности, по выполнению маникюра и наращиванию ногтей. Информация о
моих навыках и квалификации в данной области представлена ниже в виде
мини-резюме:
Опыт работы
04.2008 – 10.2010 Ведущий мастер маникюра в ногтевой студии
«Красотка», г. Южно-Енисейск
09.2006 – 03.2008 Мастер по маникюру и наращиванию ногтей в салоне
красоты «Алые паруса», г. Южно-Енисейск
06.2006 – 08.2006 Стажер мастера по маникюру в салоне красоты
«Алые паруса», г. Южно-Енисейск
Награды и достижения
12.2007 Лучший мастер года в салоне «Алые паруса» по итогам
внутреннего конкурса (учитывалось количество обслуженных клиентов и их
отзывы о качестве обслуживания)
Образование в выбранной области деятельности
03.2008 Курс повышения квалификации мастеров маникюра в салоне
красоты «Стиль», г. Красноярск
03.2006 – 06.2006 Обучение на курсах «Мастер маникюра и педикюра»,
Профессиональный колледж №3, г. Южно-Енисейск
09.2004 – 06.2006 Профессиональный колледж №3 г. Южно-Енисейск,
профессия парикмахер (в т.ч. специализация в области маникюра и
педикюра)
Персонал салона-парикмахерской «Лапуля» будет состоять из двух
человек: меня, Ивановой Елен Ивановны (совмещающей обязанности
директора, администратора, бухгалтера и мастера маникюра) и мастера
педикюра, работающего у меня по найму.
Наш салон будет работать с 10-00 до 17-00 (без обеда), в выходные дни
– субботу и воскресенье с 10-00 до 16-00 часов (без обеда).
Планируемая организационно-правовая форма предпринимательской
деятельности – индивидуальный предприниматель без образования
юридического лица. Выбор данной организационно-правовой формы
обусловлен следующими ее преимуществами:
образовать и ликвидировать ИП значительно проще как в плане
количества документов, так и по срокам;
22 ИП также проще вести учет своей деятельности, т.к. в отличие от
юридических лиц они не обязаны вести учет основных средств и
нематериальных активов;
административная ответственность и штрафные санкции, налагаемые на
ИП, существенно ниже, чем на юридические лица;
возможность свободного оперирования вырученными средствами.
Регистрацию
предпринимательской
деятельности
планируется
произвести в июле 2010 г. по месту жительства. Регистрация будет
производиться в Южно-Енисейском территориальном отделении ФНС.
Данный проект предусматривает, что предприятие будет работать по
упрощенной системе налогообложения. Объект налогообложения – доход,
уменьшенный на величину расхода, ставка налога составляет 15%.
Расчет налогов показан в таблице «Бюджет движения денежных
средств» раздела «Финансовый план».
Основные этапы организации работы салона красоты, включая
подготовительный этап, получение субсидии и регистрацию в качестве ИП,
представлены в таблице 17:
Таблица 17 – Сводный календарный план по организации деятельности
салона красоты «Лапуля»
N
п/п
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
1 год
Этапы
фев
Определение
основных
параметров
проекта
Написание
бизнес-плана
Заключение
предварительного
договора аренды
помещения
Получение
субсидии
Регистрация в
качестве ИП
Заключение
договора аренды
помещения
Закупка
оборудования
Доставка
оборудования
Наладка и запуск
оборудования
Наем персонала
Начало работы
салона
Оказание услуг в
соответствии с
плановыми
показателями
Х
мар
апр
2011
май июн
2 год
июл
авг
…
янв
2012
фев мар
2013
1 кв.
апр
…
Х
Х
Х
Х
Х
Х
Х
Х
Х
Х
Х
Х
Х
Х
Х
Х
Х
Х
23 Х
Х
Х
Х
Х
Х
Х
7.
ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН И ЭФФЕКТИВНОСТЬ
В первую очередь произведем планирование выручки от оказания
услуг в салоне красоты «Лапуля». Расчет выручки основан на данных табл. 1
«Список услуг» и табл. 6 «Прогнозный объем оказания услуг». При расчете
выручки была учтена сезонность оказания отдельных видов услуг (педикюр),
неполная загруженность салона в первые месяцы работы (вплоть до августа),
а также маркетинговую акцию «2 по цене 1» в первый месяц работы.
Таблица 18 – Прогнозные объемы выручки, тыс.руб.
Наименование
Маникюр
Педикюр
Наращивание
ногтей
Итого
июн
июл
1 год
2011
авг
сен
окт
ноя
дек
1 кв.
2 год
2012
2 кв.
3 кв.
4 кв.
2013
1 кв.
апр
май
9,37 21,87 24,99 28,12 31,24 31,24 31,24 31,24 31,24 93,72 93,72 93,72 93,72 93,72 7,02 16,38 37,44 42,12 46,80 46,80 23,40 23,40 23,40 70,20 94,07 140,40 70,20 70,20 4,32 10,08 11,52 12,96 14,40 14,40 14,40 14,40 14,40 43,20 43,20 43,20 43,20 43,20 20,71 48,33 73,95 83,20 92,44 92,44 69,04 69,04 69,04 207,12 230,99 277,32 207,12 207,12 Для расчета ежемесячной потребности в денежных средствах
необходимо рассчитать переменные и постоянные затраты. Среднемесячный
уровень затрат на оказание услуг и обеспечение работы салона рассчитан в
табл. 19.
Таблица 19 – Переменные и постоянные затраты
Стоимость
на год
на месяц
22 600
271 200
16 400
196 800
39 000
468 000
Вид затрат
Расходы на закупку сырья (с НДС)
Сдельная зарплата наемного персонала
Итого переменные затраты:
Аренда помещений (включая э/энергию и комм.
платежи)
Услуги связи
Канцелярские расходы
Текущий ремонт и уборка помещений
Реклама и маркетинг
Транспортные расходы
Итого постоянные затраты
Итого:
4 800
57 600
500
300
400
2 240
1 000
9 240
48 240
6 000
3 600
4 800
26 880
12 000
110 880
578 880
Для начала деятельности салона придется необходимо осуществить ряд
существенных затрат. Прежде всего, необходимо осуществить регистрацию в
качестве индивидуального предпринимателя, закупить оборудование и
инструменты, мебель, достаточное количество расходных материалов и т.д.
Общая сумма единовременных затрат, которые необходимо осуществить до
получения первой прибыли составляет 212 354 руб. Отдельные статьи затрат
указаны в табл. 20.
Таблица 20 – Смета единовременных затрат
24 №
п/п
1
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
2.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.8
2.9
2.10
2.11
2.12
2.13
2.14
Сумма,
руб.
Статьи затрат
Затраты,
связанные
с
регистрацией
предпринимательской деятельности
государственная
пошлина
за
регистрацию
предпринимательской деятельности
нотариальные услуги (услуги консультантов)
изготовление печати и штампа
оплата открытия банковского счета
другое
Организационно-технические затраты:
оборудование и инструменты
мебель
реклама и маркетинг
заработная плата персоналу до получения прибыли
материалы и сырье
канц.товары и хоз.товары
аренда (включая электроэнергию и комм. платежи)
оплата связи
текущий ремонт и уборка помещений
транспортные расходы
непредвиденные расходы
ИТОГО:
800
500
1 000
1 000
80 960
62 160
9 680
6 000
33 254
300
4 800
500
400
1 000
10 000
212 354
В табл. 21 представлены источники финансирования проекта.
Предусмотрено два источника финансирования: субсидия на организацию
самозанятости и личные накопления. Большая часть финансирования (66,8%)
предусмотрена за счет личных средств.
Таблица 21 – Источники финансирования проекта
№
1.
2.
Наименование источника
Сумма, в
руб.
Субсидия (грант) на создание собственного
дела
Личные средства:
денежные
активы (оборудование, запасы товарноматериальных ценностей, нематериальные
активы и т.д.)
3.
4.
5.
Заемные средства (частных лиц)
Кредит банков:
Иные источники финансирования
ИТОГО:
70 560
142 000
212 560
Средства, выделяемые по субсидии планируется направить прежде
всего на покупку мебели (в т.ч., специализированной) и инструмента для
маникюрного салона (табл. 22).
25 Таблица
22–
Расходы
предпринимательской деятельности
Наименование расходов
1
2
3
4
Стол маникюрный с вытяжкой
(профессиональный)
Кресло педикюрное
Мягкая мебель
Машинка для наращивания ногтей
ИТОГО:
по
субсидии
на
организацию
Колво, ед.
Цена за
единицу, руб.
Сумма,
руб.
1
15000
15000
1
1
1
16560
22000
17000
16560
22000
17000
70560
В соответствии со ст. 346.29 ч. 2 НК РФ, объектом налогообложения
для применения единого налога признается вмененный доход
налогоплательщика.
Налоговой базой для исчисления суммы единого налога признается
величина вмененного дохода, рассчитываемая как произведение базовой
доходности по определенному виду предпринимательской деятельности,
исчисленной за налоговый период, и величины физического показателя,
характеризующего данный вид деятельности.
Базовая доходность для вида деятельности «Оказание бытовых услуг»
зависит
от
количества
работников
(включая
индивидуального
предпринимателя) и составляет 7500 руб. Соответственно, для двух человек,
базовая доходность составит 15000 руб. в месяц.
Базовая доходность корректируется (умножается) на коэффициенты К1
и К2.
В соответствии с приказом Минэкономразвития от 27.10.2010 №519,
значение коэффициента-дефлятора К1, необходимого для расчета налоговой
базы по ЕНВД, на 2011 г. К1=1,372.
Значение коэффициента К2 в 2011 г. установлено Городским советом г.
Южно-Енисейска. Поскольку населенный пункт находится в 1 группе по
условиям предпринимательской деятельности и режим работы составляет
менее 8 часов в сутки, коэффициент К2 = 0,6.
Ставка единого налога устанавливается в размере 15 процентов
величины вмененного дохода.
С учетом того, что налоговым периодом по ЕНВД является квартал,
выплаты по налогу составят:
ЕНВД = (15000·1,372·0,6·0,15)·3 = 5557 руб.
Сумма единого налога, исчисленная за налоговый период, уменьшается
налогоплательщиками на сумму страховых взносов на обязательное
пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай
временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное
медицинское страхование, обязательное социальное страхование от
несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний,
26 уплаченных (в пределах исчисленных сумм) за этот же период времени в
соответствии с законодательством Российской Федерации при выплате
налогоплательщиками вознаграждений работникам, занятым в тех сферах
деятельности налогоплательщика, по которым уплачивается единый налог, а
также на сумму страховых взносов в виде фиксированных платежей,
уплаченных индивидуальными предпринимателями за свое страхование, и на
сумму выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности.
При этом сумма единого налога не может быть уменьшена более чем на 50
процентов (2778 руб.).
Таблица 23 – Расчет налоговых отчислений
Наименование Отчисления по ЕНВД 2 кв. 2011 3 кв. 2011 4 кв. 2011 1 кв. 2012 2 кв. 2012 3 кв. 2012 4 кв. 2012 1 кв. 2013 2778 2778 2778 2778 2778 2778 2778 2778 С 1 января 2011 г. для большинства плательщиков страховых взносов
действуют следующие тарифы:
– Пенсионный фонд РФ - 26 процентов (в отношении работников 1967
года рождения и младше - 20 процентов на финансирование страховой части,
6 процентов - накопительной части);
– Фонд социального страхования РФ - 2,9 процента;
– Федеральный фонд обязательного медицинского страхования - 3,1
процента;
– территориальные фонды обязательного медицинского страхования - 2
процента.
Страховые взносы в указанном размере уплачивают и лица,
применяющие УСН или ЕНВД.
Индивидуальный предприниматель должен уплачивать за себя
страховые взносы в следующем размере:
– В ПФР ‐ МРОТ X 26% X 12=13509,60; – В ФФОМС ‐ МРОТ X 3,1% X 12=1610,76; – В ТФОМС ‐ МРОТ X 2% X 12=1039,20. В ФСС взносы не перечисляются.
Таким образом, с учетом действующего МРОТ (4 330 руб. в месяц)
индивидуальный предприниматель должен перечислить за год в ПФР –
13509.60 руб., в ФФОМС – 1610.76 руб., в ТФОМС – 1039.20 руб.
27 Таблица 24 – Отчисления во внебюджетные фонды
Виды налогов
(выплат)
ПФР
(накопительная
часть)
ПФР (страховая
часть)
ФСС
ФФОМС
ТФОМС
Итого
2011
2012
2013
апр
май
июн
июл
авг
сен
окт
ноя
дек
янв.-дек.
янв.-март
2690
2794
3730
3938
4146
4146
3106
3106
3106
37272
9318
807
838
1119
1181
1244
1244
932
932
932
11182
2795
264
417
269
4447
280
433
279
4624
415
578
373
6215
445
610
394
6569
476
643
415
6923
476
643
415
6923
325
481
311
5155
325
481
311
5155
325
481
311
5155
3898
5777
3727
61856
974
1444
932
15464
В таблицах 25 и 26 приведен расчет денежных потоков в первые два
года деятельности салона красоты. При расчете была учтена сезонность
оказания отдельных видов услуг (педикюр), неполная загруженность салона
в первые месяцы работы, а также проведение маркетинговой акции «2 по
цене 1» в первый месяц работы.
В таблицах 27, 28 приведен расчет прибыли от деятельности салона. В
соответствии с расчетами, первоначальные инвестиции на открытие салона
окупятся через 8 месяцев после открытия (январь 2012). С учетом того, что
часть средств будет привлекаться за счет субсидии по организации
самозанятости, открытие салона окупится на 6 месяц после начала работы.
28 Таблица 25 – Расчет денежных потоков (начало)
Вид денежного потока
1.1. Поступления от продаж
(выручка)
1.2.Переменные издержки
1.3.Постоянные издержки
1.4.Зарплата
1.5.Отчисления с зарплаты
1.6.Налоги (ЕНВД)
1. Результат от операционной
деятельности (1.1.-1.2.-1.3.-1.4.1.5.-1.6.)
2.1.Покупка основных средств
(мебель и оборудование)
2.2.
Прочие
издержки
подготовительного периода
2. Результат от инвестиционной
деятельности (2.1.+2.2.)
3.1.Собственные средства
3.2.Субсидия ЦЗН
3. Результат от финансовой
деятельности (3.1.+3.2.)
4. Суммарный денежный поток за
период (п.1 – п.2+п.3)
5. Баланс наличности на начало
периода
(п.6
предыдущего
периода)
6. Баланс наличности на конец
периода (п.4+п.5, п.6 всегда
должен быть положительным)
Интервалы планирования
1 год
2011
авг
сен
окт
ноя
дек
янв
2012
фев
69 040
69 040
69 040
69 040
69 040
19 940
9 240
11 200
5 155
2 778
19 940
9 240
11 200
5 155
19 940
9 240
11 200
5 155
19 940
9 240
11 200
5 155
2 778
19 940
9 240
11 200
5 155
19 940
9 240
11 200
5 155
20 727
23 505
23 505
20 727
23 505
23 505
143 120
21 300
164 420
142 000
70 560
212 560
апр
май
июн
июл
20 712
48 328
73 952
83 196
92 440
92 440
69 040
33 254
9 240
9 120
4 447
13 958
9 240
9 640
4 624
18 080
9 240
14 320
6 215
20 340
9 240
15 360
6 569
2 778
22 600
9 240
16 400
6 923
22 600
9 240
16 400
6 923
-35 349
10 866
26 097
28 909
37 277
37 277
12 791
12 791
мар
10 866
26 097
28 909
37 277
37 277
20 727
23 505
23 505
20 727
23 505
23 505
12 791
23 656
49 753
78 662
115 939
153 216
173 943
197 449
220 954
241 681
265 187
23 656
49 753
78 662
115 939
153 216
173 943
197 449
220 954
241 681
265 187
288 692
29 26 – Расчет денежных потоков (окончание)
2 кв.
230 520
62 480
27 720
38 800
17 232
2 778
Интервалы планирования
2 год
2012
3 кв.
4 кв.
277 320
207 120
67 800
59 820
27 720
27 720
49 200
33 600
20 768
15 464
2 778
2 778
2013
1 кв.
207 120
59 820
27 720
33 600
15 464
2 778
81 510
109 054
67 738
67 738
81 510
109 054
67 738
67 738
288 692
370 202
479 256
546 993
370 202
479 256
546 993
614 731
Вид денежного потока
1.1. Поступления от продаж (выручка)
1.2.Переменные издержки
1.3.Постоянные издержки
1.4.Зарплата
1.5.Отчисления с зарплаты
1.6.Налоги (ЕНВД)
1. Результат от операционной деятельности (1.1.1.2.-1.3.-1.4.-1.5.-1.6.)
2.1.Покупка
основных
средств
(мебель
и
оборудование)
2.2. Прочие издержки подготовительного периода
2. Результат от инвестиционной деятельности
(2.1.+2.2.)
3.1.Собственные средства
3.2.Субсидия ЦЗН
3. Результат от финансовой деятельности (3.1.+3.2.)
4. Суммарный денежный поток за период (п.1 –
п.2+п.3)
5. Баланс наличности на начало периода (п.6
предыдущего периода)
6. Баланс наличности на конец периода (п.4+п.5,
п.6 всегда должен быть положительным)
30 Таблица 27 – Отчет о прибыли (начало)
Вид денежного потока
апр
1. Выручка от реализации
20 712
2. Затраты
220 481
2.1 Единовременные затраты 164 420
2.2 Переменные затраты
33 254
2.3 Постоянные затраты
9 240
2.4 Заработная плата
9 120
2.5 Отчисления с зарплаты
4 447
2.6 ЕНВД
3.Налогооблагаемая прибыль
-199 769
(п.1 - п.2)
4. Чистая прибыль (п.3 - п.4)
5. Тоже нарастающим итогом
-199 769
-199 769
Интервалы планирования
1 год
2011
авг
сен
окт
ноя
дек
янв
2012
фев
69 040
45 535
69 040
45 535
69 040
48 313
69 040
45 535
69 040
45 535
19 940
9 240
11 200
5 155
2 778
19 940
9 240
11 200
5 155
19 940
9 240
11 200
5 155
19 940
9 240
11 200
5 155
2 778
19 940
9 240
11 200
5 155
19 940
9 240
11 200
5 155
37 277
20 727
23 505
23 505
20 727
23 505
23 505
37 277
-59 344
20 727
-38 617
23 505
-15 111
23 505
8 394
20 727
29 121
23 505
52 627
23 505
76 132
май
июн
июл
48 328
37 462
73 952
47 855
83 196
54 287
92 440
55 163
92 440
55 163
69 040
48 313
13 958
9 240
9 640
4 624
18 080
9 240
14 320
6 215
20 340
9 240
15 360
6 569
2 778
22 600
9 240
16 400
6 923
22 600
9 240
16 400
6 923
10 866
26 097
28 909
37 277
10 866
-188 904
26 097
-162 807
28 909
-133 898
37 277
-96 621
31 мар
Таблица 28 – Отчет о прибыли (окончание)
Вид денежного потока
Интервалы планирования
2 год
2012
2013
2 кв.
3 кв.
4 кв.
1 кв.
1. Выручка от реализации
2. Затраты
2.1 Единовременные затраты
2.2 Переменные затраты
2.3 Постоянные затраты
2.4 Заработная плата
2.5 Отчисления с зарплаты
2.6 ЕНВД
3. Налогооблагаемая прибыль (п.1 - п.2)
230520 149010 62480 27720 38800 17232 2778 277320 168266 67800 27720 49200 20768 2778 207120 139382 59820 27720 33600 15464 2778 207120 139382 59820 27720 33600 15464 2778 81510 109054 67738 67738 4. Чистая прибыль (п.3 - п.4)
5. Тоже нарастающим итогом
81510 157642 109054 266696 67738 334433 67738 402171 32 8.
РИСКИ
При открытии салона красоты и его дальнейшей работе может
возникнуть ряд негативных событий, которые могут привести к уменьшению
прибыли или даже убыткам. Мной были выделены 5 основных рисков,
связанных с работой салона красоты и создающих наибольшие угрозы для
дальнейшей деятельности моего бизнеса:
– риск отключения системы водоснабжения;
– риск потери доли рынка;
– риск роста себестоимости оказываемых услуг;
– риск изменения санитарных требований;
– риск поломки оборудования.
Для каждого вида риска были оценена вероятность его наступления,
последствия от возникновения рискового события, а также предусмотрены
мероприятия по минимизации потерь от каждого из выявленных видов риска
(табл. 29-33).
Таблица 29 – Риск отключения системы водоснабжения
Источник
риска
Рисковые
события
Вероятность
наступления
Вероятные
последствия
Мероприятия
по снижению
риска
Горводоканал
Отключение горячей или холодной воды
100% вероятность на 2-3 недели летом, 50% вероятность наступления
зимой
Невозможность оказания услуг, уменьшение объемов выручки
Временная приостановка оказания услуг в салоне красоты.
Установление договоренности с клиентами об оказании услуг на дому
(выезды). Работа по воскресеньям для компенсации потери рабочего
времени. Возможно, установка электронагревателей для обеспечения
горячей водой.
Таблица 30 – Риск потери доли рынка
Источник
риска
Рисковые
события
Вероятность
наступления
Конкуренты
Открытие салонов красоты с более низкими ценами/более широким
ассортиментом услуг на расстоянии шаговой доступности от моего
салона
Низкая вероятность в ближайшие полтора года. Все подходящие для
этого помещения заняты другими предприятиями бытового
обслуживания. Возможно только в случае переделки одной из квартир
по соседству в нежилое помещение. Кроме того, рынок услуг премиумкласса в моем районе уже насыщен, таким образом для
конкурирования с моим слоном конкуренту придется установить цены
на услуги на грани окупаемости.
Сокращение количества клиентов. Уменьшение объемов выручки.
Вероятные
последствия
Мероприятия Наработка собственной клиентской базы, привлечение новых клиентов
по снижению высоким качеством предоставляемых в салоне услуг. Предоставление
риска
скидок для постоянных клиентов и отдельных социальных групп
(например, студентов) в целях повышения привлекательности
33 получения услуг именно в моем салоне. Дополнительная реклама.
Таблица 31 – Риск роста себестоимости
Источник
риска
Рисковые
события
Вероятность
наступления
Вероятные
последствия
Мероприятия
по снижению
риска
Поставщики инструментов и расходных материалов, арендодатель
Повышение цен на инструменты, расходные материалы и
косметические средства, повышение стоимости аренды помещений
Высокая ввиду сохранения значительного уровня инфляции, что
обуславливает постоянный рост цен, в т.ч. и на косметические товары
Повышение цены на услуги, отток клиентов в другие, более дешевые
салоны. Уменьшение объемов выручки.
Поиск альтернативных поставщиков. Оптовая закупка материалов по
предзаказу у поставщиков в г. Красноярске с последующей доставкой
личным автотранспортом в г. Южно-Енисейск. Внедрение
дополнительных видов услуг с применением более дешевых
материалов для клиентов, ориентирующихся на услуги эконом-класса.
Таблица 32 – Риск изменения санитарных требований
Источник
риска
Рисковые
события
Вероятность
наступления
Вероятные
последствия
Роспотребнадзор
Изменение требований к помещениям, используемым для оказания
косметических услуг и к технологии предоставления таких услуг
Низкая в ближайшие 2-3 года ввиду того, что последняя редакция
СанПиН была утверждена менее года назад (07.2010)
Наложения запрета на оказание услуг в салоне красоты вплоть до
установления соответствия новым требованиям. Финансовые затраты
на перепланировку, аренду дополнительных помещений, обеспечение
санитарно-гигиенических и противоэпидемиологических требований
Мероприятия Мониторинг возможных изменений в нормативно-правовых актах
по снижению посредством изучения специальной периодической литературы и
риска
материалов в сети Internet. Создание резерва наличных средств для
проведения работ по выполнению соответствующих требований
СанПиН
Таблица 33 – Риск поломки оборудования
Источник
риска
Рисковые
события
Вероятность
наступления
Оборудование
Поломка, выход из строя оборудования
Средняя. На все оборудование имеется гарантия 1 год. По истечении
этого срока прогнозируется наличие достаточного количества
денежных средств для его замены в случае необходимости
Потери времени на покупку или ремонт оборудования. Уменьшение
Вероятные
последствия прибыли вследствие временной приостановки деятельности в слоне
красоты.
Мероприятия Покупка оборудования только при наличии гарантии у надежного
по снижению поставщика. Создание резерва наличных средств для покупки
риска
оборудования в случае необходимости.
34 Бизнес-план
"Свиноводство"
Автор проекта: Иванов Иван Иванович
Адрес: Южно-Енисейский район, с.
Михайловка, ул. Лесная, 6
Место реализации проекта:
Южно-Енисейский район, с. Михайловка
Организационно-правовая форма:
индивидуальный предприниматель (глава
крестьянского-фермерского хозяйства)
Стоимость проекта: 186 315 руб.
в т.ч. размер субсидии 70 560 руб.
собственные средства 65 755 руб.
прочие источники финансирования
50 000 руб.
Количество создаваемых рабочих мест
(без учета самого заявителя):
при финансовой поддержке КГБУ ЦЗН: 0
за счет собственных средств: 0
Южно-Енисейский район, с. Михайловка, 2011
1. РЕЗЮМЕ
Основная идея проекта: организация хозяйства по разведению свиней
мясной породы.
Организационно-правовая
форма:
крестьянское
(фермерское)
хозяйство.
Целевой рынок: Южно-Енисейский район, г. Южно-Енисейск.
Целевая группа потребителей: Кафе «Родник» в г. Южно-Енисейске,
столовая в пос. Лиственный, жители района.
Основные виды продукции:
– свинина.
Основные конкурентные преимущества:
– сравнительно низкий уровень цен на продукцию;
– использование собственной кормовой базы;
– соблюдение санитарных и ветеринарных правил при покупке и
выращивании свиней, а также при реализации готовой продукции;
– наличие надежных каналов поставок;
– близкое расположение к основным рынкам сбыта;
– наличие значительного практического опыта.
Руководитель проекта: Иванов Иван Иванович
Образование и опыт работы:
– общее среднее образование;
– 10 лет работы в лесозаготовительном хозяйстве в качестве рабочего,
бригадира.
– 5 лет работы водителем в крупном свиноводческом хозяйстве.
Количество создаваемых рабочих мест с учетом заявителя: 0.
Общая стоимость проекта – 186 315 руб.
Из них:
– собственные средства – 65 755 руб. (личные накопления).
– заемные средства – 50 000 руб. (беспроцентный заем на 9 месяцев,
источник – родственник, личные накопления).
– субсидия на организацию самозанятости – 70 560 руб.
Прогнозируемый объем производства:
– 10 голов свиней;
– 1 150 кг. свинины;
– 172 500 рублей;
Длительность подготовительного периода: 2 месяца.
Выход на плановые показатели работы: 1 год.
Срок окупаемости проекта: – 20 месяцев.
2 2.
ОПИСАНИЕ ТОВАРОВ И УСЛУГ
Свиноводство – одна из важнейших отраслей животноводства.
Значение свиноводства для увеличения производства мяса обусловливается
биологическими особенностями свиней. Среди других сельскохозяйственных
животных свиньи выделяются многоплодием: за один опорос от свиноматки
получают по 10-12 поросят и более.
К особенностям свиней также относится их высокая скороспелость.
При правильном кормлении и выращивании молодняк в возрасте 9-10
месяцев достигает веса 130 кг.
Убойный выход свиней в зависимости от степени упитанности,
возраста, пола и породных особенностей колеблется от 70 до 85%, что
значительно больше соответствующего показателя у других видов
сельскохозяйственных животных. Помимо мяса и жира, от свиней получают
целый ряд побочных продуктов (кожа, кишки, щетина, кровь и т. д.),
используемых как сырье для дальнейшей переработки.
Свиньи – всеядные животные, они хорошо используют и растительные,
и животные корма, а также остатки технических производств и
общественного питания. Это обстоятельство способствует их разведению в
самых различных районах страны. При использовании самых разнообразных
кормов свиньи на 1 кг прироста живой массы затрачивают меньшее
количество питательных веществ в кормовых единицах, чем другие
сельскохозяйственные животные.
В рамках данного проекта планируется выращивать до 10 поросят
белой русской породы. Крупная белая порода является универсальной, то
есть может применятся для мясного и мясо-сального откорма.
Крупная белая порода – самая распространенная в России. Она хорошо
приспособлена к различным климатическим и кормовым условиям и
распространена практически во всех зонах с развитым свиноводством.
Животные этой породы белой масти, гармонично сложены, обладают
крепким здоровьем. Живая масса взрослых хряков 300-360 кг, свиноматок –
220-260 кг. К 2-месячному возрасту масса 1 поросенка составляет 16-18 кг и
более. При интенсивном откорме молодняк в возрасте 6-7 месяцев достигает
живой массы 100 кг при затрате на 1 кг прироста 4-4,5 кормовых единицы.
Животные хорошо используют пастбища, а также сочные корма до 30 % от
общей питательности рационов.
Время достижения живой массы 100 кг на откорме - 5-5,5 мес.
Среднесуточный привес на 1-2 мес.- 0,38 кг/сут. (макс. – 0,52 кг/сут), 24 мес. – 0,93 кг/сут. (макс. – 1,65 кг/сут), 4-6 мес. - 1,05 кг/сут. (макс. – 1,98
кг/сут). Средний по стаду – 0,67 кг/сут.
Таблица 1 – Перечень товаров фермерского хозяйства
Наименование
Свинина
Ед. изм.
кг
Цена, руб.
150
3 3.
АНАЛИЗ РЫНКА СБЫТА, СОСТОЯНИЕ ДЕЛ В ОТРАСЛИ
Основными рынками сбыта продукции являются предприятия
общественного питания г. Южно-Енисейска и пос. Лиственный, а также
Колхозный рынок г. Южно-Енисейска.
Емкость рынка свинины определяется исходя из численности
населения г. Южно-Енисейска и минимальной нормы потребления свинины.
Согласно данным муниципальной статистики за 2010 год, численность
населения в городе Южно-Енисейск составляла 18667 человек. В
соответствии с приказом Минздравсоцразвития РФ от 02.08.2010 N 593н "Об
утверждении рекомендаций по рациональным нормам потребления пищевых
продуктов, отвечающим современным требованиям здорового питания",
устанавливается, что в среднем человеку требуется 70-75 кг мяса.
Минимальная норма потребления свинины на 1 человека в год составляет
порядка 24 кг. Таким образом, в Южно-Енисейске должно потребляться
448 008 кг свинины.
Производство свинины в Южно-Енисейском районе обеспечивается за
счет двух типов предприятий:
– среднее производство в сельхозпредприятиях и крупных фермерских
хозяйствах (100-1200 голов);
– производство в личных подсобных хозяйствах и мелкими
фермерскими хозяйствами.
Больший объем поголовья (76%) сосредоточен на средних
предприятиях, занимающихся помимо откорма свиней другими видами
сельскохозяйственного производства. В личных подсобных хозяйствах
(ЛПХ) населения содержится порядка 24% поголовья свиней. Мясо из ЛПХ в
основном реализуется через рынки или для собственного потребления.
Первая группа производителей представлена двумя предприятиями:
– ООО «Свиносовхоз «Октябрьский»;
– ООО «Мясопродукт».
Совокупный объем производства этих хозяйств составляет порядка 280
т свинины в год (Сельская жизнь, №8 (125), 2010). Соответственно, все оно
поступает на продажу в Южно-Енисейском районе.
Из ЛПХ в свободную продажу поступает порядка 50 т свинины за год.
Еще порядка 150 т привозится от поставщиков из других регионов
края.
На первый взгляд, потребность в мясе свиней на рынке г. ЮжноЕнисейска полностью удовлетворяется (480 т при минимальной потребности
в 450 т). Но, необходимо учесть, что свинина, поставляемая из других
регионов, как правило, имеет более низкое качество, ввиду длительной
перевозки и продаже в замороженном виде. Таким образом, качественно
удовлетворяется только спрос в размере 330 т из 450 т (за счет местных
хозяйств и ЛПХ) и есть возможность выхода на целевой рынок. Еще одним
важным показателем конкурентоспособности моего хозяйства является
близкое расположение основным рынкам сбыта – с. Михайловка
4 расположена всего в 25 км от Южно-Енисейска и в 18 км от п. Лиственный.
В селе Михайловка, в котором я проживаю, более 1500 жителей (48 дворов).
Преимущественно, люди занимаются животноводством и выращиванием
овощей для удовлетворения своих нужд и лишь изредка вывозят излишки
продовольствия на продажу на рынок. Таким образом, постоянных
конкурентов, имеющих те же преимущества, что и я, в первое время не
будет. Также, в мою пользу будет выступать наличие предварительных
договоренностей с предприятиями общественного питания (кафе и
столовой), которым я планирую поставлять до 70% моей продукции.
Ближайшие мелкие производители свинины из других населенных
пунктов вынуждены ехать для продажи продукции на рынок ЮжноЕнисейска минимум за 50 км, что неизбежно вызывает рост транспортных
расходов и сказывается на цене. Уровень цен на продукцию основных
конкурентов приведен в табл. 2:
Таблица 2 – Сравнительный анализ конкурентов
Производитель Объемы поставок, т
Цена, руб. Применение пищевых добавок для роста свиней 200 145 Поставка только в организации города 80 160 5 4 5 3 3 2 160 175 160 155 170 155 28 160 80 160 70 170 Сильные стороны Слабые стороны Крупные производители ООО "Свиносовхоз "Октябрьский"" ООО "Мясопродукт" Значительные объемы производства Снижение удельных издержек на ед. продукции из‐за массового производства Снижение удельных издержек на ед. продукции из‐за массового производства Тщательный санитарный и ветеринарный контроль Мелкие производители КФХ Петров КФХ Сидоров КФХ Кузнецов КФХ Петренко ЛПХ Ковалева ЛПХ Федорова Прочие поставщики Не всегда качественная Средний уровень качества продукции в продукция большинстве хозяйств У некоторых поставщиков Экологически чистая продукция без отсутствуют санитарно‐
применения добавок, ускоряющих рост ветеринарные паспорта и свиней ветеринарные справки на продукцию Поставщики из других регионов Продукция поступает в розничную сеть после заморозки и длительной транспортировки, что сказывается на ее потребительских свойствах ЗАО "Трансмясо" Дешевая продукция Налаженные каналы поставок ООО "Интермяс" Заявитель КФХ Иванов Низкий уровень цен на продукцию ввиду низких издержек за счет использования собственной кормовой базы Наличие предварительных договоренностей с крупными покупателями 5 Отсутствие наработанной практики разведения свиней Небольшой запас финансовой устойчивости 1‐1,5 150 Таким образом, по соотношению «цена-качество» свинина,
произведенная в моем хозяйстве будет занимать достаточно сильные
позиции на рынке Южно-Енисейска. Кроме того, покупатели, как правило,
охотнее берут свинину местных производителей за счет более высоких
вкусовых качеств. Более высокие требования к качеству продукции
предъявляются со стороны кафе и столовых, предлагающих услуги
общественного питания.
В соответствии с моими планами вся продукция, производимая в моем
хозяйстве будет сбываться в организации города и района, а также
посредством розничной продажи на Колхозном рынке г. Южно-Енисейска.
Продажа продукции будет ограничена лишь моими производственными
возможностями (табл. 3).
Таблица 3 – Прогнозный объем продаж
Наименование Свинина Ед. изм. кг 2011 2012 сентябрь октябрь ноябрь декабрь сентябрь октябрь ноябрь
500 ‐ 650 ‐ 6 500 ‐ 650 декабрь ‐ 4.
ПЛАН МАРКЕТИНГА
Основной продукцией будет свинина с различным содержанием мяса и
сала (в зависимости от времени убоя свиней).
Перед забоем свиньи будут осматриваться ветеринарным врачом
местной ветеринарной станции. После забоя свиней, свинина будет
клеймиться у врача местной ветеринарной станции и сразу же отправляться
потребителям. Доставка продукции будет осуществляться с использованием
собственного транспорта (в собственности есть грузовик типа «Газель»).
Первая партия свиней в 5 шт., весом по 100 кг каждая будет забиваться
в сентябре и большей частью отправляться в кафе «Родник» в г. ЮжноЕнисейске и столовую в п. Лиственный.
Вторая партия из 5 свиней, содержащаяся на мясо-сальном откорме
будет забиваться и реализовываться в ноябре. Часть мяса будет
реализовываться в розницу на Колхозном рынке г. Южно-Енисейска.
Оплата будет производиться покупателями непосредственно после
отгрузки продукции.
Главной гарантией качества моей продукции будет выполнение всех
предписанных ветеринарным законодательством действий по санитарному и
ветеринарному осмотру разводимых на мясо животных, покупка кормов у
проверенных поставщиков, санитарный контроль готовой продукции.
В качестве основных каналов сбыта будут использоваться прямые
поставки свинины на предприятия общественного питания г. ЮжноЕнисейска и п. Лиственный:
– кафе «Родник», г. Южно-Енисейск
Кафе среднего класса, работает на рыке города уже в течение 3 лет.
Характеризуется как постоянный и надежный потребитель мясной
продукции.
– столовая, п. Лиственный.
Столовая расположена в п. Лиственный и обслуживает работников
соляного завода. Предприятие работает в течение длительного времени
(более 30 лет), его продукция пользуется постоянным спросом. Услугами
столовой пользуется более 50 чел. предприятия. Соответственно,
предприятие нуждается в стабильных поставках мяса, удовлетворять которые
будет, в т.ч. и мое хозяйство.
С данными организациями заключены предварительные договоры на
поставку мяса в течение ближайших двух лет.
Также, часть продукции будет реализовываться, через Колхозный
рынок г. Южно-Енисейска. Плановые объемы реализации по основным
потребителям приведены в табл. 4:
7 Таблица 4 – Распределение поставок продукции по основным
потребителям
Наименование 2011 2012 Ед. изм. сентябрь октябрь ноябрь декабрь сентябрь октябрь ноябрь
декабрь Кафе "Родник", г. Южно‐Енисейск кг 300 ‐ 300 ‐ 300 ‐ 300 ‐ Столовая, п. Лиственный кг 200 200 200 200 кг ‐ 150 ‐ 150 Колхозный рынок, г. Южно‐Енисейск Чтобы был сбыт нужно постоянно заниматься рекламой, а также
участвовать в сельскохозяйственных ярмарках, где можно презентовать свою
продукцию не только в селе, но и на рынке района и близлежащих поселков.
Ввиду того, что я планирую поддерживать долгосрочные связи с
надежными и проверенными потребителями, расходы на рекламу моей
продукции на первоначальном этапе будут сравнительно небольшими. Тем
не менее, при последующем расширении объемов производства, имя моего
хозяйства, постоянно присутствующее на слуху, позволит упростить поиск
дополнительных покупателей и способствовать сбыту возросших объемов
продукции.
Для продвижения своего хозяйства я планирую использовать
еженедельное издание «Сельский бизнес», пользующееся заслуженной
популярностью
у
сельхозпроизводителей
и
закупщиков
сельскохозяйственной продукции в нашем районе. Стоимость размещения
объявления – 500 руб. в месяц. В издании присутствует значительная
рекламная составляющая, в которой я и планирую размещать объявления о
поставке высококачественной свинины из моего хозяйства. Объявления
будут размещаться в течение трех месяцев (с сентября по октябрь) в 2011 и
2012 гг. Ниже приведен расчет рекламного бюджета (табл. 5):
Таблица 5 – Расходы на размещение рекламы
Период реализации Мероприятие Размещение рекламы в газете Итого в год 2011 сентябрь 500 октябрь 500 1500 8 2012 ноябрь 500 сентябрь 500 октябрь 500 1500 ноябрь 500 5.
ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН
Планируется взять на откорм 10 поросят. Откорм будет производиться
с апреля по ноябрь. Для содержания свиней будет построен свинарник,
рассчитанный на 10 поросят.
Кормовую базу в части корнеплодов и трав планируется заготавливать
и выращивать самостоятельно.
Есть личный транспорт - машина ГАЗ 2705. В собственности земли под
посевы – 0,6 га.
Есть место для хранения продуктов - ларь на 250 л для хранения мяса,
погреб для хранения корнеплодов. Этого будет достаточно, так как на мясо
животные будут забиваться не все сразу, а по мере распродажи продуктов.
Наиболее важным в деятельности по разведению свиней является
осуществление правильного и эффективного откорма поголовья.
Выращивание и откорм свиней
Приобретается двухмесячный поросенок, только отнятый от матки, т.е.
находящийся на молочном вскармливании. Вслед за молочным периодом
начинается период доращивания. Он продолжается до тех пор, пока живой
вес подсвинка не достигнет 50—60 кг, что бывает в 3,5— 4-месячном
возрасте. В этот период закладывается основа для успешного проведения
всего откорма. В период доращивания необходимо создать условия для
интенсивного роста костяка и мышечной ткани, на которых у подсвинка
будет потом откладываться сало.
В этот период в корм используют молодую траву— лебеду, крапиву,
клевер и др. Я планирую выкармливать поросят в соответствии с табл. 6:
Таблица 6 – Суточный рацион для подсвинка в период доращивания (в
кг)
Месяцы
Декады
Вес свиньи, кг
Концентраты
Зеленая трава
Морковь
Картофель
3
2
1
20
0,8
1
0,5
1,2
3
30
0,8
1
0,5
1,2
1
3
1,5
1,5
1
40
1
5
1,5
2
4
2
50
1,3
7
2
3
3
60
1,3
8
2
3,5
В зимний период зеленую траву заменю корнеплодами в двойном
количестве.
В первые 20 дней послемолочного периода планирую давать поросятам
вареный картофель в виде пюре, в смеси с дробленкой, рубленой и
запаренной травой. Эту мешанку буду посыпать небольшим количеством
концентрированных кормов или добавлять кухонные, тщательно
проваренные отходы. Корма лучше всего давать в виде густых каш, а воду
для питья ставить отдельно.
9 Период откорма. Для получения нежирной, но с большим количеством
мяса туши поросят начинают откармливать в возрасте около четырех
месяцев. Живой вес поросенка при этом составляет 50—60 кг, а по
окончании откорма — 90—100 кг. Такой живой вес у свиньи может быть
через 2,5—3 месяца кормления вволю.
Как правило, быстрый откорм бывает и более дешевым, поэтому
свиней при мясном откорме надо кормить обильно, четыре раза в день. В
период откорма также можно использовать зеленую траву, картофель,
морковь, дробленку, отходы овощных культур, сдабривая все это
концентратами. В среднем на одного подсвинка в день расходуется
картофеля — 5 кг, дробленки — 1 кг, корнеплодов или зеленой травы— 2,5,
концентратов— 1,3 кг.
Чтобы получить более тяжелую тушу с большим количеством сала,
проводят так называемый мясо-сальный откорм. На такой вид откорма ставят
подсвинка в возрасте 6 месяцев живым весом около 70—80 кг. Откорм
продолжается в среднем четыре месяца, свинью забивают в тот период, когда
она начинает терять аппетит.
Таблица 7. Суточный рацион для подсвинка в период откорма (в кг.).
Месяцы
Этап откорма
Вес свиньи, кг
Концентраты
Зеленая трава
Морковь
Картофель
5
6
7
мясной откорм
1,3
4
1,5
5
100
1,3
0
1,5
5
1,3
2
1,5
5
8
9
мясо-сальный
откорм
130
1,3
1,3
0
0
1,5
1,5
5
5
На основе данных, приведенных выше, определена потребность в
кормах на одного поросенка.
Таблица 8. Потребность в кормах на одного поросенка.
Корма в месяц, кг.
Возраст поросенка, мес.
Концентраты
Зеленая трава
Морковь
Картофель
Май
Июн
3
26
50
25
39
4
36
200
55
85
Июл Авг
5
40,3
124
46,5
155
Сен
6
7
39 40,3
60
0
45 46,5
150 155
Окт
Ноя
8
9
39 40,3
0
0
45 46,5
150 155
Всего
за год,
кг
272,65
434
310,5
897,2
При выборе вида откорма надо учитывать спрос на свинину того или
иного качества. Так, в настоящее время наибольшим спросом у населения
пользуется постная свинина, которая получается при откорме молодых
свиней до живой массы 90—100 кг. Однако откорм свиней до живой массы
120—130 кг экономически выгоднее, чем до массы 100 кг, что происходит за
счет большего прироста живой массы по отношению к расходуемому объему
кормов.
10 Убойный выход у свиней изменяется в зависимости от их массы. Так,
при убое свиней массой 90—100 кг г выход свинины равен 73%, при убое
при достижении массы 120—130 кг он повышается до 75—80%. Убой
планирую производить в 2 этапа: 5 голов в сентябре и 5 голов в ноябре.
Таблица 9. План забоя
Май
Возраст, мес.
Количество
поросят на
откорме, голов
На убой, голов
Выход мяса, кг.
Июн
Июл
Авг
Сен
Окт
Ноя
3
4
5
6
7
8
9
10
10
10
10
10
5
500
5
5
5
650
С учетом планов по откорму и забою рассчитана потребность в кормах
на сезон на все поголовье.
Таблица 10. Необходимый объем кормов на сезон.
Май Июн
Количество поросят на
откорме, голов
Концентраты
Зеленая трава
Морковь
Картофель
10
10
260 360
500 2000
250 550
390 850
Июл
Авг
Сен
10
10
10
403 390 403
1240 600
0
465 450 465
1550 1500 1550
Окт
Ноя
5
5
195 201,5
0
0
225 232,5
750
775
Всего
за
год,
кг
2213
4340
2638
7365
Из необходимых ресурсов кормовой базы приобретать планируется
только концентраты. Морковь, картофель и травы планируется
выращивать/заготавливать самостоятельно.
Концентраты планируется приобретать в магазине «Сельхозтовары» в
г. Южно-Енисейске за 35 руб/кг.
Выращивание картофеля
Для выращивания картофеля в рамках проекта планируется
использовать семена следующих сортов: среднераннего «Бронинского» –
столовый, урожайный, созревание 70 дней, при благоприятных погодных
условиях даёт 280 центнеров с га. Содержание крахмала в зависимости от
условий выращивания от 12 до 21%. Вкусовые качества хорошие. Сорт
устойчив к фитофторозу. Клубень овальный, глазки многочисленные,
среднеглубокие, мякоть белая, сорту свойственна хорошая лёжкость. В
использовании предлагаемого сорта картофеля минимум рисков – он уже
прошел испытания сибирским климатом и показал отличные результаты.
Семенной материал имеется в наличии, т.к. посев данного сорта
производил в прошлом сезоне.
Уборка производится вручную, с использованием картофелекопателя
КТН-2В.
11 Таблица 11. Календарный план работ по выращиванию картофеля.
Виды работы
Проращивание клубней
Прогрев клубней
Боронование почвы до и
после посадки
март
2
3
+
апрель
1 2 3
+
+
+ +
Внесение минеральных
удобрений
+
1
май
2 3
+
июнь
1 2 3
июль
1 2 3
август
1 2 3
+
сентябрь
1
2
3
+
+
+
+
+
Перепахивание почвы
Маркировка
Посадка
Рыхление междурядий,
окучивание.
+
+
+
+
+
+
+
+
+
Полив
Уборка урожая
Скашивание ботвы на
семенном участке
+
+
+
-
+
+
+
+
+
+
+
+
Скашивание ботвы при
развитии фитофторы
+
Уборка семенного
картофеля
+
Внесение органических
удобрений.
+
+
+
Выращивание моркови
У моркови, как овощной культуры для производственного
выращивания, имеется ряд преимуществ перед другими культурами. Это
отличная приспособленность к климату средней полосы России. Недостаток
моркови – трудоемкость ее выращивания.
Норма высева моркови: на хранение - 3-4 кг/га, густота стояния ~ 1
млн. растений/га, при этом площадь питания одного растения составляет от
66 до 100 см2.
Схемы посева моркови - обычный широкорядный, с шириной
междурядий 45 см.
Уборка производится вручную, с использованием картофелекопателя
КТН-2В.
Таблица 12. Календарный план работ по выращиванию моркови
Виды работы
Сент
Апрель
1
Глубокая вспашка
Бронирование почвы
Неглубокая культивация
почвы
Подготовка семян
Посев
Поливы
Май
2
3
Х
Х
1
Июнь
2
3
Х
Х
Июль
Август
1
2
3
1
2
3
1
2
Х
Х
Х
Х
Х
Х
Х
Х
Х
Х
Х
Х
Х
Х
Х
Х
Х
Х
Х
Х
Бронирование
междурядий
12 Сентябрь
3
1
2
3
Подкормка
Х
Уборка
Х
Х
Х
Х
Выращивание картофеля и моркови будет проводиться на полях
урочища Иваново-Васильевской администрации расположенной в 26 км от г.
Южно-Енисейска. Имеющийся в собственности участок земли составляет 0,6
га, на 0,5 га планируется посадить картофель, на оставшихся 0,1 га –
морковь.
Семена на посадку картофеля и моркови имеются в наличии.
Таблица 13. Потребность в семенах.
Картофель
Морковь
Посевная
площадь,
га
Норма
расхода
семян, кг./га
Потребность
в семенах на
посев, кг.
0,5
4000
2000
0,1
4
0,4
Механизированные работы по обработке поля по предварительной
договоренности будет проводить фермер ИП Васильев. Список работ и
расценки на них приведены в таблице.
Таблица 14. Потребность в технике, стоимость аренды.
Операция
Глубокая
вспашка
Боронование
Копка
Итого
Оборудование, техника
Трактор МТЗ-82
Трактор МТЗ-82
Трактор МТЗ-82
Плуг
Борона
Картофелекопатель
КТН-2В
Стоимость на 0,6 га
4000
3000
5000
12000
Все остальные операции по уходу за полем и уборке корнеплодов
будут проводиться самостоятельно с привлечением родственников на
сезонные работы. Подбор корнеплодов после картофелекопалки будет
проводиться вручную.
Картофель будет высыпаться вёдрами в тракторную тележку МТЗ-82 и
транспортироваться в домашнее овощехранилище. После уборки картофеля
будет проведена сортировка по фракциям. Семенной картофель будет
храниться россыпью в бурту.
Морковь будет собираться в мешки, а затем также транспортироваться
тракторной телегой в домашнее овощехранилище.
В ходе проведенных работ планируется получить следующий урожай:
картофель – 14 тонн, морковь – 4,5 тонны.
Таблица 15. Прогноз урожайности.
Картофель
Морковь
Посевная
площадь,
га
Прогнозная
урожайность,
цен/га
Прогнозный
урожай, кг.
0,4
280
14 000,0
0,1
450
4 500,0
13 Планируемого урожая достаточно для того, чтобы производить откорм
свиней и оставить картофель на семена.
Таблица 16. Потребность в корнеплодах и их остатки.
Прогнозный
урожай, кг.
Картофель
Морковь
14 000,0
4 500,0
Потребность для откорма
свиней, кг. (один цикл для
10 поросят)
МайСентябрьАвгуст
Ноябрь
4 290,0
1 715,0
3 075,0
922,5
Под хранение, кг.
На откорм до
получения
урожая в след.
сезоне
4 290,0
1 715,0
Общий остаток,
кг.
На
семена
2 000,0
345,0
147,5
Помещение
Для содержания свиней я планирую построить свинарник, общей
площадью 47 кв. м (4,7 м на 10 м). Высота помещения будет составлять 2,5 м.
В сарае будут размещены станки на 10 свиней. Площадь каждого станка
составит 3,2 кв.м. Опыт строительства у меня имеется. Сам построил
пристройку к дому и пару небольших сараев на приусадебном участке. Так
что, со строительством сарая я справляюсь своими силами и силами своей
семьи. План планируемого к постройке помещения приведен на рис. 1.
Рисунок 1 – План помещения для разведения свиней:
1-10 – станки для свиней; 11 – коридор
Фундамент для свинарника будет выполнен ленточный бетонный с
опорой на подготовку из песка. Общая протяженность фундамента составит
29,4 м. Фундамент будет заглублен на 0,5 м, цокольная часть фундамента
будет на 0,5 выше уровня земли. Ширина фундамента будет чуть больше
ширины стен. Общий расход бетона для фундамента составит 8,82 куб.м.
В фундаменте будут сделаны специальные «стаканы», для установки
стоек каркаса помещения. Каркас будет выполнен из бруса сечением 180х180
14 мм и высотой 2,5 м. Стойки будут установлены через каждые 2 м. Всего
потребуется 16 стоек.
Между стойками каркаса будут устроены стены из обрезных досок (5
см толщиной) с наружной и внутренней стороны. Между ними я планирую
насыпать теплоизоляцию из древесных опилок.
Полы будут устроены земляные. В качестве подстилки для свиней
будет использоваться солома. Под двумя рядами станков будут выкопаны
жижесборники для отвода нечистот, покрытые решетками из досок. Внутри
подстилки температура в процессе брожения достигает 40°С, а на
поверхности – около 20° С. Поэтому в любой мороз свиньи, зарывшись в
солому, чувствуют себя комфортно. В качестве подстилки используется
солома злаковых культур, опилки, древесная стружка и другие органические
материалы, хорошо поглощающие влагу.
Кровля будет скатная, с наслонными стропилами с устройством
обрешетки поверх стропил. Уклон крыши запроектирован в 30°. Сверху
крыша будет покрыта рубероидом. Оконные блоки я смастерю сам из досок и
листового стекла.
Стенки станков будут выполнены из строганных досок высотой 1,2 м.
В задней части станков будут устроены места для отдыха животных —
логово. Площадь логова определяется по размеру животного, излишнюю
площадь свиньи загрязняют, да и подстилки требуется больше. Логово будет
огораживаться толстой деревянной планкой, прибитой к полу. Планка
мешает растаскиванию подстилки и попаданию в логово грязи.
В передней стенке станков, будут устроены дверцы с надежными
запорами. Рядом с дверцами поставлю корыта. Они будут выполнены
деревянными и будут вмещать разовый объем корма. Деревянные корыта по
краям обобью листовым железом. Корыто устанавливают так, чтобы свиньи
не лезли в него ногами и не мешали загрузке корма. Для этого прикрою их
поворотными либо съемными решетками.
Общая смета расходов на строительство теплицы представлена в табл.
17.
Таблица 17. Смета расходов на строительство теплицы
Конструктивная часть Фундамент Стены Вид материала Цемент Щебень Песок Вода Доска обрезная, h=5 см Опилки Брус, 180*180 мм Ед. изм. Общий расход материалов кг куб.м. куб.м. л 1940,4 6,615 3,087 793,8 3,5 670 800 0 6791 4432 2470 0 куб.м. 2,94 4000 11760 куб.м. куб.м. 5,88 1,296 100 4000 588 5184 15 Стоимость Общая за ед., стоимость, руб. руб. Доска обрезная, h=5*15 см Кровля Внутренние перегородки Окна Двери Гвозди Итого Доска обрезная, h=5 см Рубероид Доска обрезная, h=5 см Брус, 180*180 мм Стекло листовое Доска обрезная, h=5 см 4*12 3*5 куб.м. 0,54 4000 2160 куб.м. 2,71 4000 10840 кв.м. 54,2 23 1247 куб.м. 0,6 4000 2400 куб.м. кв.м. 0,39 3,6 4000 225 1555 810 куб.м. 0,12 4000 480 кг кг 10 5 38 48 380 240 51337 Все строительные материалы я буду закупать в Южно-Енисейске в
фирме «Лесстрой», поскольку цены на пиломатериалы в этой организации
одни из самых низких в городе, что особенно важно, поскольку большую
часть затрат при постройке теплицы будут составлять именно
пиломатериалы. Стоимость доставки материалов учитывается в их отпускной
цене.
Таблица 18. Ведомость потребности в материалах для строительства теплицы
Вид материала Цемент Щебень Песок Вода Доска обрезная, h=5 см Опилки Брус, 180*180 мм Рубероид Стекло листовое Гвозди 4*12 Гвозди 3*5 Ед. изм. Общий расход материалов кг куб.м. куб.м. л куб.м. куб.м. куб.м. кв.м. кв.м. кг кг 1940,4 6,615 3,087 793,8 6,91 5,88 1,68 54,2 3,6 10 5 Санитарно-ветеринарный паспорт
Для своего хозяйства я планирую получить санитарно-ветеринарный
паспорт. В нем будут фиксироваться даты ветосмотра и количество
поголовья скота по видам, санитарное состояние хозяйства (подворья),
проведение плановых диагностических и ветеринарно-профилактических
мероприятий. Документ заполняется ветспециалистом соответствующего
госветучреждения после личного обследования хозяйства (подворья).
Обследование проводится не реже одного раза в год. Паспорт подписывается
государственным ветеринарным инспектором закрепленной территории (зав.
ветпунктом, ветучастком) и руководителем хозяйства (владельцем подворья),
16 а также заверяется печатью соответствующего ветучреждения. Паспорт
предъявляется при обращении в ветеринарное учреждение за ветеринарной
помощью, экспертизе мяса, выписке ветеринарных справок и свидетельства
на реализацию мяса, молочной продукции и продаже животных. Наличие
такого документа гарантирует безопасность и высокое качество продукции,
что очень важно для покупателей. Форма паспорта утверждена
Департаментом ветеринарии Министерства сельского хозяйства РФ от
23.11.2001 г. Оформление и выдача паспорта осуществляются бесплатно.
При покупке свиней
При покупке свиней я буду отдавать предпочтение тем хозяйствам,
которые имеют санитарно-ветеринарные свидетельства с указанием срока
вакцинации против рожи, чумы и других ветсанобработок и благополучия
хозяйства по заразным болезням.
Регистрация животных при покупке
Приобретая животных за пределами района, хозяин подворья обязан
иметь разрешение районной ветстанции.
Вновь приобретенные животные будут зарегистрированы в 3-дневный
срок.
Диагностические обследования и вакцинация животных
С учетом профилактических прививок – вакцинации или пассивной
иммунизации специальными сыворотками – ветеринарный врач или
ветеринарный фельдшер составит подробный план повторных прививок или
других ветсанобработок в зависимости от благополучия свинооткормочной
фермы по заразным болезням.
Для облегчения работы по вакцинации свиней на откорме в логовах
свинарника и на выгульном дворике будут установлены соответствующие
расколы из переносных деревянных щитов или железных решеток. За
вакцинированными животными устанавливают наблюдение.
Профилактика
Профилактические мероприятия в свиноводстве сводятся к улучшению
гигиены кормления и водопоя, содержания и ухода за животными, а также к
соблюдению личной гигиены обслуживающего персонала.
Дезинфекция помещений
Независимо от благополучия свинофермы по заразным и незаразным
болезням свиней не менее двух раз в год проводят профилактическую
дезинфекцию всех производственных помещений. Кроме того, на ферме
устанавливают санитарный день (один или два раза в месяц). В это время
будет проводиться механическая очистка свинарника, выгульных площадок,
прилегающей территории, производиться очистка инвентаря с последующей
дезинфекцией.
Перед помещением животных в свинарники все помещение будет
тщательно продезинфицировано 2-3%-ным раствором едкого натра. Стены и
потолок белят негашеной известью. При снятии свиней с откорма будет
17 освобождаться целиком все помещение, перед постановкой новой группы
свинарник будет полностью очищен и продезинфицирован.
Оборудование и приспособление для раздачи кормов будет тщательно
промываться водой после каждого кормления, а дезинфицироваться 1 раз в
неделю.
По мере необходимости будут проводиться плановые дератизации
(уничтожение крыс и мышей), так как грызуны не только уничтожают
большое количество кормов и наносят травмы свиньям, но и распространяют
заразные болезни. Для этого используют фосфид цинка, зоокумарин или
зоокумарин с бактериальными культурами. Так как применяемые средства
являются сильно ядовитыми для человека и животных, то дератизацию
проводят
под
строгим
ветеринарным
надзором,
под
личной
ответственностью ветеринарного врача или ветеринарного фельдшера.
Антипаразитарные мероприятия
Большой ущерб свиноводству причиняют паразитарные заболевания.
Поэтому я собираюсь регулярно проводить мероприятия по борьбе с
гельминтами, с аскаридозом, широко применяя дегельминтизацию
кремнефтористым натрием или пиперазином.
Действия в случае заболевания животных
Во всех случаях внезапного падежа или одновременного массового
заболевания животных необходимо немедленно извещать ветеринарное
учреждение.
Микроклимат помещений
В помещениях для животных поддерживают оптимальные параметры
микроклимата. В соответствии с ветеринарно-санитарными правилами для
специализированных свиноводческих предприятий, нормы температуры
внутреннего воздуха помещений для откорма свиней составляют 18°C (1420°C).
Переработка и продажа продукции1
На каждую партию животных, направляемых для убоя, будет
получаться ветеринарное свидетельство (или справка) в установленном
ветеринарным законодательством порядке, с обязательным указанием всех
сведений, предусмотренных формой свидетельства, в том числе сведений о
благополучии животных и местах их выхода по заразным болезням. На
животных, не пригодных для дальнейшего выращивания и откорма, с
травматическими повреждениями, больных незаразными болезнями и
имеющих нормальную температуру тела, кроме того, будет составляться акт.
Мясо и мясопродукты, поступающие для продажи на колхозные рынки,
а также в ларьки и магазины потребительской кооперации, расположенные
на территории рынков, подлежат обязательному ветеринарно-санитарному
осмотру в лабораториях ветсанэкспертизы. Мясо и мясопродукты,
1
Правила ветеринарного осмотра убойных животных и ветеринарно‐санитарной экспертизы мяса и мясных продуктов (Минсельхоз СССР, 1983) 18 осмотренные и заклейменные вне рынка (в хозяйстве, на бойне,
мясокомбинате, на ветучастке и т.д.) и доставленные для продажи на рынки,
также подлежат обязательной ветсанэкспертизе в лабораториях.
Ветеринарно-санитарной экспертизе на рынках подлежит мясо всех
видов убойных животных, в том числе свиней. Внутренние органы и
субпродукты, доставленные отдельно без туши, к продаже не допускаются,
но подлежат осмотру. Внутренние органы и субпродукты от здорового
животного
возвращаются
владельцу,
а
при
обнаружении
патологоанатомических изменений подлежат утилизации или уничтожению.
Все указанные выше продукты, не проданные на рынке в течение дня и
хранившиеся вне рыночных холодильников, на следующий день подлежат
повторной экспертизе.
Туши для продажи доставляются владельцем вместе с внутренними
органами (легкие, сердце, печень, селезенка и почки), а свинина также вместе
с головой. Если для осмотра предъявлено неклейменое мясо без головы и
внутренних органов, оно подлежит тщательной ветсанэкспертизе и
бактериологическому исследованию, после чего решается вопрос об
использовании такого мяса.
Для ветеринарно-санитарной экспертизы на рынке предъявляются
целые туши или туши, разрубленные пополам или на четвертины. Мясо,
разрубленное на куски, к осмотру и продаже не допускается.
Владелец, доставляющий для продажи мясо и субпродукты животных,
должен одновременно представить ветеринарную справку, оформленную в
установленном порядке, подписанную ветеринарным врачом (фельдшером) и
заверенную печатью ветеринарного учреждения, о том, что животное было
осмотрено перед убоем, а после убоя все продукты были подвергнуты
ветеринарно-санитарной экспертизе согласно существующим Правилам и
что они выходят из местности, благополучной по заразным болезням.
Справка действительна в течение трех дней. В справке должны быть
указаны дата и время убоя животного.
При вывозе мяса и субпродуктов для продажи за пределы
административного района будет получаться ветеринарное свидетельство
формы N 2.
На мясо и мясные продукты, предназначенные к продаже внутри
района выдается ветеринарная справка №4.
Мясо, признанное пригодным в пищу, клеймят в порядке, как указано в
действующей
Инструкции
по
клеймению
мяса.
19 6.
ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН
Предприятие планируется зарегистрировать в марте 2011 года.
Регистрация будет производится самостоятельно.
Планируется открыть расчетный счет в «Россельхозбанке» в отделении
г. Южно-Енисейска.
Организационно-правовая
форма:
крестьянское
(фермерское)
хозяйство.
Глава крестьянского (фермерского) хозяйства, осуществляющего
деятельность
без
образования
юридического
лица,
признается
предпринимателем с момента государственной регистрации крестьянского
(фермерского) хозяйства.
Крестьянское фермерское хозяйство признается сельскохозяйственным
производителем и является плательщиком Единого сельскохозяйственного
налога.
Государственная регистрация крестьянских (фермерских) хозяйств
осуществляется в порядке, установленном для государственной регистрации
физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей.
Фермерское хозяйство может быть создано одним гражданином.
В случае создания фермерского хозяйства одним гражданином
заключение соглашения о создании фермерского хозяйства не требуется.
На откорм планируется взять 10 поросят породы «белая русская».
Забой будет проводиться в два этапа: первый этап – забой 5-ти 7-ми
месячных поросят, второй этап – забой оставшихся 5-ти девятимесячных
поросят.
Обеспечение кормовой базой хозяйства планируется производить
самостоятельно, закупаться будут только концентраты.
Деятельность предприятия имеет сезонный характер, выращивание
свиней будет приходиться на период с конца апреля до конца декабря. Выбор
данного периода обусловлен тем, что температурный режим в эти месяцы
наиболее благоприятный, что положительно скажется на откорме молодых
поросят. Кроме того, в данный период наиболее легко обеспечивать свиней
кормовой базой (зелеными травами и, к концу сезона свежим урожаем
корнеплодов).
После того, как проект окупится (около 2-х лет) планируется
расширить хозяйство и перейти на самостоятельное воспроизводство
поголовья (оставить свиноматку или двух), что потребует возведения
дополнительных построек, расширения посевных площадей и возможно,
найма работников на постоянной основе.
Предприниматель имеет достаточный опыт в осуществлении
сельскохозяйственной деятельности. На протяжение более 10 лет
осуществлял посадку картофеля и моркови, в последние годы выращивал
свиней под собственные нужды и нужды родственников.
Ранее работал в лесозаготовительном хозяйстве (рабочий, бригадир),
водителем на крупной свиноферме.
20 Всю основную работу предприниматель будет производить
самостоятельно с периодическим привлечением родственников на
трудоемкие сезонные работы: обработка и уборка посевов, заготовка трав.
Тем не мене, в ходе реализации проекта предприниматель будет пользоваться
сторонними услугами: услуги ветеринара и услуги механизированной
обработки посевных площадей.
Поскольку планируется применять систему налогообложения для
сельскохозяйственных товаропроизводителей, возникает необходимость
вести книгу учета доходов и расходов хозяйства. В данной книге в
хронологической последовательности на основе первичных документов
позиционным способом отражают хозяйственные операции за отчетный
(налоговый) период.
Таблица 19. Сводный план мероприятий.
N п/п
Этапы
мар
Х
апр
1
Определение основных
параметров проекта
2
Получение субсидии
Х
3
Х
4
Привлечение заемных
средств
Регистрация предприятия
5
Строительство помещения
Х
6
Приобретение поголовья
Х
7
Обработка посевных
площадей
Посадка корнеплодов
Х
8
9
май
июн
июл
авг
сен
окт
ноя
Х
Х
Х
Х
Х
Х
Х
Х
Х
дек
Х
Х
Х
10
Откорм, уход за
поголовьем
Уход за посевами
Х
11
Уборка корнеплодов
12
Забой поголовья
Х
13
Реализация продукции
Х
14
Ремонт помещений,
подготовка к следующему
сезону
Х
Х
Х
Х
Х
Х
Х
21 7.
ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН И ЭФФЕКТИВНОСТЬ
На основе данных об отпускных ценах на продукцию и плана по забою
свиней была рассчитана величина выручки на предприятии.
Таблица 20. Расчет выручки
2011
Окт
Сен
На убой, голов
Выход мяса, кг.
Реализация, кг.
Цена, руб. за кг.
Выручка, руб.
5
500
500
150
75 000
Ноя
0
Сен
5
650
650
150
97 500
2012
Окт
5
500
500
150
75 000
Ноя
5
650
650
150
97 500
0
На основе данных производственного плана определены денежные
затраты, которые необходимо произвести в ходе осуществления
деятельности.
Таблица 21. Затраты на уход за свиньями и обработку земель в 2011
году.
Вид затрат
2011
Май
Июн
Июл
Авг
Сент
Окт
Ноя
195
6825
201,5
7052,5
Итого за
год
Приобретение кормов и концентратов
260
9100
Потребность, кг
Стоимость, 35 руб. за кг.
360
12600
403
14105
390
13650
403
14105
2 213
77 438
Обработка посевных площадей (0,6 га)
4000
3000
Вспашка, руб.
Боронование, руб.
Копка, руб.
4000
5000
8 000
3 000
5 000
5
600
600
24708
10
500
10
1 200
1 700
99 050
Ветеринарные услуги
Вакцинация свиней, голов
Стоимость, 50 руб. за голову
Ветсанэкспертиза туши, кол-во туш
Стоимость, 120 руб. за тушу
Всего, руб.
Итого за месяц, рублей
10
500
500
17360
12960
14508
14040
7020
5
600
600
8454
Таблица 22. Затраты на уход за свиньями и обработку земель в 2012
году.
Вид затрат
2012
Май
Июн
Июл
Авг
Сент
Окт
Ноя
195
6825
201,5
7052,5
Итого за год
Приобретение кормов и концентратов
260
9100
Потребность, кг
Стоимость, 35 руб. за кг.
360
12600
403
14105
390
13650
403
14105
2 213
77 438
Обработка посевных площадей (0,6 га)
Глубокая вспашка (осенняя), руб.
Боронование, руб.
Копка, руб.
4000
5000
4 000
3 000
5 000
5
600
600
24708
10
500
10
1 200
1 700
95 050
3000
Ветеринарные услуги
Вакцинация свиней, голов
Стоимость, 50 руб. за голову
Ветсанэкспертиза туши, кол-во туш
Стоимость, 120 руб. за тушу
Всего, руб.
Итого за месяц, рублей
10
500
500
13360
12960
14508
14040
7020
5
600
600
8454
Кроме того, планируется производить затраты на рекламу – 500 руб. в
сентябре-ноябре каждого года, для того, чтобы активизировать продажи.
22 В связи с тем, что от момента начала деятельности до получения
дохода пройдет некоторое время (5-6 месяцев), были определены
единовременные (первичные) затраты, на финансирование которых
необходимо заложить достаточные средства в самом начале проекта.
Таблица 23. Смета затрат до получения первых поступлений от
реализации. № 1. 1.1. 1.3. 1.4. 2 2.1. 2.2. 2.3. 2.4. 2.5. 2.6. ИТОГО: Статьи затрат Затраты, связанные с регистрацией предприятия всего: Госпошлина за регистрацию Изготовление печати, штампа Открытие банковского счета Организационно‐техническая подготовка, всего: Затраты на строительство помещения Затраты на приобретение поголовья Затраты на приобретение концентратов (на первый сезон) Затраты на обработку посевных площадей (на первый сезон) Затраты на ветеринарные услуги (первый сезон) Реклама (на первый сезон) Сумма 3 300
800
1 500
1 000
183 014,50
51 377
35 000
77 438
16 000
1 700
1 500
186 314,50
В таблице 24 ниже представлены источники финансирования проекта.
Планируется использовать собственные наличные средства и средства
субсидии, а также привлечь беспроцентный займ в размере 50 тыс. рублей,
возврат которого запланирован в декабре 2011 года (учтено в финансовом
плане). Источник собственных средств – личные накопления. Источник
займа – средства родственника (личные накопления).
Таблица 24. Структура финансирования инвестиций проекта
№
п/п
Источники инвестиций
1
Собственные средства
2
Привлеченные средства:
- заемные беспроцентные средства
- заемные процентные средства
3
Государственная субсидия (грант)
Итого
Сумма, руб.
Доля, %
65 755
35
50 000
27
50 000
27
0
0
70 560
38
186 315
100,0
Расходы государственных средств показаны в таблице ниже (Таблица
25).
23 Таблица 25. Расходы по субсидии
№ п/п
Наименование расходов
Количество
Субсидия
Приобретение поголовья свиней
1
2
Доска обрезная, h=5 см, м
3
Цена за 1
единицу,
рублей
Сумма
рублей
10
3 500
70 560
35 000
6,91
4 000
27 640
3
Брус, 180*180 мм, м3
1,686
4 000
6 744
4
Рубероид
51,15
23
1 176
70 560
Итого
Дальнейшие
финансирование
работы
предприятия
будет
осуществляться за счет собственных средств, полученных от финансовохозяйственной деятельности.
Налогообложение
Для сельскохозяйственных товаропроизводителей предусмотрена
система налогообложение единым сельскохозяйственным налогом (ЕСХН),
который составляет 6% и рассчитывается исходя из величины доходов за
вычетом расходов.
Убыток, полученный по итогам налогового периода можно в полном
объеме перенести на следующий налоговый период. При этом убыток может
быть перенесен целиком или частично на любой налоговый период в течение
10 лет с года его возникновения (пункт 5 статьи 346.6 Налогового кодекса).
Таблица 26. Расчет величины налогов.
Наименование
2011
2012
Доходы всего
172 500
172 500
Расходы всего
186 815
125 438
Налоговая база за текущий период
-14 315
47 063
Налоговая база с учетом убытка предыдущего периода
32 748
Налог, 6%
1964,88
Поскольку за 2011 год будет получен убыток, ЕСХН не уплачивается, в
следующий год величина налоговой базы будет скорректирована с учетом
предыдущих убытков и налог за 2012 год составит – 1964,88 руб.
Таблица 27. Страховые взносы за предпринимателя в 2011-2012 гг.
Ставка, % (справочно: для
сельхозпроизводителей в 2011,
2012 годах предусмотрены
пониженные ставки)
Виды налогов (выплат)
Пенсионный фонд РФ
16 %
Фонд социального страхования
1,9 %
Федеральный фонд обязательного медицинского
страхования
1,1 %
территориальные
фонды
обязательного
медицинского страхования
1,2%
20,2 %
Всего страховые взносы (ежемесячно)
24 Сумма, рублей
МРОТ
Итого страховые взносы за месяц, 4330*0,202
Итого страховые взносы за год, 874,66*12
4 330,00
874,66
10 495,92
Ниже в таблицах 28-29 приведены показатели расчетов денежной
наличности, прибылей и убытков и финансовых показателей деятельности
предприятия.
Анализ бюджета движения денежных средств показал, что дефицита
наличности в течение планируемого периода не возникает. Все планируемые
расходы покрываются за счет средств от реализации проекта.
Исходя из анализа бюджета доходов и расходов, предприниматель
начнет получать доход от деятельности со второго месяца реализации
проекта.
Заемные средства необходимо вернуть в полном размере к декабрю
2011 года. Данные планирования показывают, что эта сумма может быть
выплачена к сроку.
Срок окупаемости проекта, рассчитанный по показателям
операционной прибыли и объема инвестиций, составляет 20 месяцев.
Период окупаемости отражает тот период, в течение которого
поступления от проекта (прибыль) окупит вложенные в проект
инвестиционные затраты, без учета объемов стороннего финансирования.
Рисунок 1 – График окупаемости проекта.
25 Таблица 28 – Движение денежных средств в 2011 году
1.1.
1.2.
1.3.
1.4.
1.
2.1.
2.2.
2.
3.1.
3.2.
3.3.
3.4.
3.
4.
5.
6.
ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
Поступления от продаж (выручка)
Затраты
Страховые взносы (20,2%)
ЕСХН
Суммарный денежный поток от операционной деятельности
(п.1.1.-п.1.2.-п.1.3-п.1.4.)
Приобретение поголовья
Строительство свинарника
Денежный поток от инвестиционной деятельности (-п.2.1.-п.2.2.)
Субсидия ЦЗН
Собственные средства
Поступления заемных средств
Возврат займов
Денежный поток от финансовой деятельности
(п.3.1.+п.3.2.+п.3.3.-п.3.4.)
СУММАРНЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК (п.1+п.2+п.3)
Денежные средства на начало периода (п.6 предыдущего периода)
Денежные средства на конец периода (п.4+п.5, п. 6 всегда должен
быть положительным)
3/2011
4/2011
3 300
875
-4 175
51 377
-51 377
70 560
66 255
50 000
5/2011
16 600
875
12 600
875
14 105
875
13 650
875
9/2011
75 000
24 205
875
-17 475
-13 475
-14 980
-14 525
49 920
875
-875
35 000
6/2011
7/2011
8/2011
10/2011
12/2011
7 325
875
11/2011
97 500
8 153
875
-8 200
88 472
-875
875
-35 000
50 000
186 815
131 263
131 263
-35 875
131 263
-17 475
95 388
-13 475
77 913
-14 980
64 438
-14 525
49 458
49 920
34 933
-8 200
84 853
88 472
76 653
-50 000
-50 875
165 125
95 388
77 913
64 438
49 458
34 933
84 853
76 653
165 125
114 250
10/2012
12/2012
7 325
875
11/2012
97 500
7 553
875
Таблица 29 – Движение денежных средств в 2012 году
1.1.
1.2.
1.3.
1.4.
1.
2.1.
2.2.
2.
3.1.
3.2.
3.3.
3.4.
3.
4.
5.
6.
ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
Поступления от продаж (выручка)
Затраты
Страховые взносы (20,2%)
ЕСХН
Суммарный денежный поток от операционной
деятельности (п.1.1.-п.1.2.-п.1.3-п.1.4.)
Приобретение поголовья
Строительство свинарника
Денежный поток от инвестиционной деятельности (п.2.1.-п.2.2.)
Субсидия ЦЗН
Собственные средства
Поступления заемных средств
Возврат займов
Денежный поток от финансовой деятельности
(п.3.1.+п.3.2.+п.3.3.-п.3.4.)
СУММАРНЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК (п.1+п.2+п.3)
Денежные средства на начало периода (п.6 предыдущего
периода)
Денежные средства на конец периода (п.4+п.5, п. 6
всегда должен быть положительным)
1/2012
2/2012
3/2012
4/2012
875
875
875
875
-875
-875
-875
-875
35 000
5/2012
6/2012
7/2012
8/2012
12 100
875
12 600
875
14 105
875
13 650
875
9/2012
75 000
24 605
875
-12 975
-13 475
-14 980
-14 525
49 520
-8 200
89 072
-2 840
875
1 965
-35 000
-875
-875
-875
-35 875
-12 975
-13 475
-14 980
-14 525
49 520
-8 200
89 072
-2 840
114 250
113 375
112 500
111 625
75 750
62 775
49 300
34 320
19 795
69 316
61 116
150 188
113 375
112 500
111 625
75 750
62 775
49 300
34 320
19 795
69 316
61 116
150 188
147 348
26 8.
РИСКИ
При организации свиноводческого хозяйства и его дальнейшей работе
может возникнуть ряд негативных событий, которые могут привести к
уменьшению прибыли или даже убыткам. Мной были выделены 5 основных
рисков, связанных с разведением свиней и продажи мяса и создающих
наибольшие угрозы для дальнейшей деятельности моего бизнеса:
– риск падения поголовья;
– риск роста стоимости кормов;
– риск изменения санитарных требований;
– риск поломки построек и оборудования.
Для каждого вида риска были оценена вероятность его наступления,
последствия от возникновения рискового события, а также предусмотрены
мероприятия по минимизации потерь от каждого из выявленных видов риска
(табл. 30-33).
Таблица 30 – Риск падения поголовья свиней
Источник
риска
Рисковые
события
Вероятность
наступления
Внешняя среда, инфекции, паразиты
Вероятные
последствия
Мероприятия
по снижению
риска
Снижение объема производства, уменьшение объемов выручки
Гибель свиней
Небольшая вероятность
Проект предусмотрены ветеринарные мероприятия по вакцинации
животных, кроме того, учтены все санитарные требования по
содержанию свиней
Таблица 31 – Риск роста стоимости кормов
Источник
риска
Рисковые
события
Вероятность
наступления
Поставщики, негативные условия для роста собственной кормовой
базы
Повышение цен на концентраты, низкие урожаи корнеплодов
Цены на концентраты могут повыситься, но не сильно, урожайность
корнеплодов в проекте рассчитана на реалистичном уровне, резкое
снижение маловероятно
Повышение стоимости откорма свиней, недостаток кормов
Вероятные
последствия
Мероприятия Поиск альтернативных поставщиков концентратов. Выбор экстренных
по снижению вариантов закупки недостающих кормов
риска
27 Таблица 32 – Риск изменения санитарных требований
Источник
риска
Рисковые
события
Вероятность
наступления
Вероятные
последствия
Роспотребнадзор
Изменение требований к помещениям, содержанию, качеству туш
Низкая в ближайшие 2-3 года ввиду того, что последняя редакция
СанПиН была утверждена менее года назад (07.2010)
Отсутствие разрешения на реализацию свинины, невозможность
продажи, отсутствие выручки
Мероприятия Мониторинг возможных изменений
по снижению посредством изучения специальной
риска
материалов в сети Internet. Создание
проведения работ по выполнению
СанПиН
в нормативно-правовых актах
периодической литературы и
резерва наличных средств для
соответствующих требований
Таблица 33 – Риск поломки построек и оборудования
Источник
риска
Рисковые
события
Вероятность
наступления
Оборудование
Поломка деталей построек, выход из строя оборудования
Постройки новые, поломка маловероятна. Технически сложное
оборудование не используется, возможен скоросрочный ремонт
Вероятные
последствия
Ухудшение условий содержания и ухода за свиньями, ухудшение
условий обработки посевов. Снижение прироста массы свиней,
снижение урожайности, увеличение времени обработки посевов
Мероприятия Постоянный осмотр и мелкосрочный ремонт построек и инвентаря,
по снижению поиск
альтернативных
вариантов
привлечения
тракторного
риска
оборудования
28 
Документ
Категория
Типовые договоры
Просмотров
255
Размер файла
910 Кб
Теги
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа