close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

?

Памятка по осуществлению валютных операций

код для вставкиСкачать
ПАМЯТКА
для клиентов-резидентов при осуществлении валютных
операций в АКБ «АлтайБизнес-Банк» (ОАО)
ОСНОВНЫЕ НОРМАТИВНЫЕ АКТЫ БАНКА РОССИИ, УСТАНАВЛИВАЮЩИЕ
ПОРЯДОК ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ
•
•
•
Федеральный закон 10.12.2003 года № 173-ФЗ от «О валютном
регулировании и валютном контроле» (далее — закон № 173-ФЗ);
Инструкция Банка России от 04 июня 2012 года № 138-И «О порядке
представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам
документов и информации, связанных с проведением валютных операций,
порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета
уполномоченными банками валютных операций и контроля за их
проведением» (далее – Инструкция № 138-И);
Инструкция Банка России № 111-И от 30.03.2004 года «Об обязательной
продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке
Российской Федерации» (далее — Инструкция № 111-И).
ОПЕРАЦИИ РЕЗИДЕНТОВ, ПО КОТОРЫМ БАНК ОСУЩЕСТВЛЯЕТ ВАЛЮТНЫЙ
КОНТРОЛЬ
•
•
•
купля-продажа или иные операции, связанные с переходом права
собственности на иностранную валюту и внешние ценные бумаги, если
операции осуществляются между двумя резидентами;
купля-продажа или иные операции, связанные с переходом права
собственности на иностранную валюту, валюту Российской Федерации,
внешние или внутренние ценные бумаги, если операции осуществляются
между резидентом и нерезидентом;
перевод иностранной валюты, валюты Российской Федерации, внутренних
или внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории
Российской Федерации, на счет того же лица, открытый на территории
Российской Федерации, и со счета, открытого на территории Российской
Федерации, на счет того же лица, открытый за пределами территории
Российской Федерации.
ПЕРЕЧЕНЬ ОСНОВНЫХ ДОКУМЕНТОВ (ФОРМ) ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ
Справка о валютных операциях (далее - СВО) – форма учета по
валютным операциям, установленная Банком России и содержащая сведения об
операции, осуществленной резидентом в иностранной валюте, а также об
операции перевода средств в валюте Российской Федерации резидентом в пользу
нерезидента (поступления средств в валюте Российской Федерации в пользу
резидента от нерезидента) по внешнеторговому или кредитному Паспорту сделки.
Справка о валютных операциях, в том числе, предоставляется по операции,
осуществленной резидентом в иностранной валюте или валюте Российской
Федерации через его счет, открытый в банке-нерезиденте, в рамках
внешнеторгового или кредитного Паспорта сделки.
Паспорт сделки (далее - ПС) – документ валютного контроля,
установленный Банком России и содержащий основные сведения о
внешнеторговом или кредитном договоре (договоре займа), заключенном между
резидентом и нерезидентом.
Справка о подтверждающих документах (далее - СПД) – форма учета
по валютным операциям, установленная Банком России и содержащая основные
сведения
о
подтверждающем
документе,
оформленном
в
рамках
внешнеторгового или кредитного ПС.
ОСНОВНЫЕ ТРЕБОВАНИЯ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА РФ, ПРЕДЪЯВЛЯЕМЫЕ К
РЕЗИДЕНТАМ ПРИ ПРОВЕДЕНИИ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ
•
•
•
•
•
•
•
Оформление паспорта сделки на внешнеторговый контракт (кредитный
договор), в случаях, предусмотренных нормативными актами Банка России;
(ст.20 Закона №173-ФЗ, Инструкция №138-И);
Предоставление в банк документов и информации, связанных с
проведением валютных операций, и форм учета по валютным операциям
(документов валютного контроля) при осуществлении валютных операций
(ст. 23 Закона №173-ФЗ, Инструкция №138-И);
Репатриация денежных средств на счета в РФ (ст. 19 Закона №173-ФЗ);
Использование транзитных валютных счетов при зачислении
иностранной валюты в пользу резидентов (Инструкция №138-И, Инструкция
№111-И);
Обязанность осуществлять валютные операции в безналичной форме (за
исключением перечня, указанного в ст. 14 Закона №173-ФЗ);
Запрет на расчеты в иностранной валюте между резидентами (за
исключением перечня операций, указанного в ст. 9, 12, 14 Закона №173ФЗ);
Ограничения на расчеты, осуществляемые резидентами через их счета,
открытые в банке-нерезиденте за пределами РФ (ст. 12 Закона №173-ФЗ).
СРОКИ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ СПРАВКИ О ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЯХ В БАНК
Вид валютной операции
Зачисление иностранной валюты на транзитный
валютный счет
Списание иностранной валюты с валютного
счета
Зачисление валюты РФ на расчетный счет (при
осуществлении
валютных
операций,
предусматривающих оформление ПС)
списание валюты РФ с расчетного счета (при
осуществлении
валютных
операций,
предусматривающих оформление ПС)
проведение операций через счета за рубежом
проведение
операций
с
использованием
банковской карты по ПС
проведение валютных операций по ПС третьим
лицом
исполнение обязательств по импортному
аккредитиву
полная уступка требования нерезиденту (и
закрытии ПС)
изменение сведений в СВО
Срок предоставления СВО в Банк
15 рабочих дней от даты зачисления
до совершения операции (одновременно с
заявлением на перевод иностранной валюты)
15 рабочих дней от даты зачисления
до совершения операции (одновременно с
распоряжением о списании средств с
расчетного счета)
30 рабочих дней после окончания месяца, в
котором совершена операция
15 рабочих дней после месяца, в котором
совершена операция по карте
15 рабочих дней после даты принятия СВО
банком третьего лица
СВО может не представляться (в случае
наличия у Банка необходимых сведений)
не позднее 15 рабочих дней после получения
от нерезидента в полном объеме денежных
средств в соответствии с условиями
договора об уступке требования
не позднее 15 рабочих дней от даты
документа
ВИДЫ ДОГОВОРОВ, ЗАКЛЮЧЕННЫХ МЕЖДУ РЕЗИДЕНТОМ И НЕРЕЗИДЕНТОМ,
ТРЕБУЮЩИХ ОФОРМЛЕНИЯ ПАСПОРТА СДЕЛКИ
•
договоры, в том числе агентские договоры, договоры комиссии, договоры
поручения, предусматривающие при осуществлении внешнеторговой
деятельности вывоз с территории РФ или ввоз на территорию РФ товаров,
за исключением вывоза (ввоза) ценных бумаг в документарной форме
(далее - контракт);
• договоры, предусматривающие продажу (приобретение) и (или) оказание
услуг, связанных с продажей (приобретением) на территории РФ (за
пределами территории Российской Федерации) горюче-смазочных
материалов
(бункерного
топлива),
продовольствия,
материальнотехнических запасов и иных товаров (за исключением запасных частей и
оборудования), необходимых для обеспечения эксплуатации и технического
обслуживания транспортных средств независимо от их вида и назначения в
пути следования или в пунктах промежуточной остановки либо стоянки
(далее - контракт);
• договоры, в том числе агентские договоры, договоры комиссии, договоры
поручения, за исключением договоров, указанных в предыдущих абзацах,
предусматривающие выполнение работ, оказание услуг, передачу
информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе
исключительных прав на них (далее - контракт);
• договоры, предусматривающие передачу движимого и (или) недвижимого
имущества по договору аренды, договоры финансовой аренды (лизинга)
(далее - контракт);
• договоры, предметом которых является получение или предоставление
денежных средств в виде кредита (займа), возврат денежных средств по
кредитному договору (договору займа), а также осуществление иных
валютных операций, связанных с получением, предоставлением, возвратом
денежных средств в виде кредита (займа) (за исключением договоров
(контрактов
(соглашений),
признаваемых
законодательством
РФ
разновидностью займа или приравненных к займу) (далее - кредитный
договор).
Требование об оформлении ПС распространяются на контракты (кредитные
договоры), заключенные между резидентами и нерезидентами в рублях и
иностранной валюте, сумма обязательств по которым равна или
превышает в эквиваленте 50 000 долларов США.
Сумма обязательств по контракту (кредитному договору) определяется на дату
заключения контракта (кредитного договора) либо в случае изменения суммы
обязательств по контракту (кредитному договору) на дату заключения последних
изменений (дополнений) к контракту (кредитному договору), предусматривающих
такие изменения, по официальному курсу иностранных валют по отношению к
рублю, установленному Банком России, или в случае если официальный курс
иностранных валют по отношению к рублю не устанавливается Банком России, по
курсу иностранных валют, установленному иным способом, рекомендованным
Банком России.
Оформление нескольких паспортов сделки на один и тот же контракт
недопустимо и является нарушением валютного законодательства
Российской Федерации.
Исключение: На один договор может быть оформлено два ПС только в случаях,
указанных в абзаце первом пункта 7.10, главах 12 и 13 Инструкции № 138-И.
ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ И ИНФОРМАЦИИ, НЕОБХОДИМЫХ ДЛЯ ОФОРМЛЕНИЯ
ПАСПОРТА СДЕЛКИ
• один экземпляр заполненной формы ПС;
• контракт (кредитный договор) либо выписку из такого контракта (кредитного
договора), содержащую необходимую для оформления ПС информацию; а
также информацию, связанную со сроками, указанными в части 1 статьи 19
Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле»,
включая информацию об условиях расчетов по контракту (информация об
ожидаемом сроке);
• иные документы и информацию, необходимые для оформления ПС.
• Принятое налоговыми органами по месту учета резидента уведомление об
открытии (закрытии) счета (вклада), об изменении реквизитов счета (вклада),
о наличии счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории
Российской Федерации, – в случае осуществления валютных операций,
связанных с расчетами по контракту (кредитному договору), по которому
оформляется ПС, через счета резидента, открытые в банке-нерезиденте.
Федеральный Закон от 06.12.2011 № 406-ФЗ «О внесении изменений в
Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» в части
упрощения процедур валютного контроля» устанавливает, что любые сведения,
указанные в ПС, должны быть подтверждены документально. В этой связи,
при отсутствии в контракте каких-либо сведений резидент обязан
предоставить в Банк документы, подтверждающие эти сведения (в т.ч. свои
письменные пояснения, содержащие, например, расчет контрактных
сроков).
СРОКИ ОФОРМЛЕНИЯ ПАСПОРТА СДЕЛКИ
Клиент-резидент предоставляет в Банк комплект документов для
оформления ПС в следующие сроки, в зависимости от того, какое из указанных
ниже исполнений обязательств по контракту (кредитном договору) начнется
раньше:
Операция (вид контракта)
при зачислении ин. валюты/валюты РФ
при списании ин. валюты/валюты РФ
при зачислении ин. валюты/валюты РФ /
при списании ин. валюты/валюты РФ,
если не определена сумма контракта
при
исполнении
обязательств
путем
ввоза/вывоза товаров
при
исполнении
обязательств
путем
ввоза/вывоза
товаров
(таможенная
декларация не оформляется)
при исполнении обязательств путем оказания
услуг
резидентом/резиденту
(работ,
интеллектуальной собственности)
при исполнении обязательств иным способом
Срок оформления ПС
не позднее представления СВО (15 рабочих
дней)
до совершения операции
в срок представления СВО по первой
операции, в результате которой сумма ВО
равна или превысит 50 000 долларов США
не
позднее
даты
подачи
таможенной
декларации
не позднее представления СПД (15 рабочих
дней следующего месяца)
не позднее представления СПД (15 рабочих
дней следующего месяца)
не позднее представления СПД (15 рабочих
дней следующего месяца)
Документы и информация для оформления ПС считаются
представленными резидентом в срок, установленный Инструкцией № 138-И,
в случае если Банк принял представленные резидентом документы и
информацию, принял на обслуживание контракт (кредитный договор) и
оформил по нему ПС в срок, не превышающий в совокупности сроки,
установленные Инструкцией для оформления ПС Банком.
ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ ДЛЯ ПЕРЕОФОРМЛЕНИЯ ПАСПОРТА СДЕЛКИ И СРОКИ ИХ
ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ В БАНК
Причина
переоформления ПС
Отражение
основания в ПС
изменение условий контракта
номер и дата
документа
(основания)
номер и дата
заявления
Автопролонгация
(если в контракте содержатся
условия о возможности его
продления без подписания
дополнений к нему)
изменение сведений о
резиденте, указанных в ранее
оформленном ПС
изменение сведений о банке
(реорганизация)
Сроки
предоставления
документов в Банк
15 рабочих дней от
даты документов
15 рабочих дней после
истечения последней
даты ранее
оформленного ПС
Перечень
необходимых
документов
заявление
документы /
информация
только
заявление
номер и дата
документа
(основания)
30 рабочих дней после
внесения изменений в
ЕГРЮЛ и др. реестры
заявление
документы /
информация
-
Осуществляется
Банком
самостоятельно,
документы не
требуются
-
ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ, НЕОБХОДИМЫХ ДЛЯ ЗАКРЫТИЯ ПАСПОРТА СДЕЛКИ
Причина закрытия ПС
перевод контракта (кредитного договора) на
обслуживание в другой уполномоченный банк, а
также при закрытии резидентом всех расчетных
счетов в банке ПС
исполнение всех обязательств по контракту
(кредитному договору), включая исполнение
обязательств третьим лицом - резидентом
уступка требования по контракту (кредитному
договору) другому лицу - резиденту
уступка требования по контракту (кредитному
договору) другому лицу - нерезиденту либо при
переводе долга
исполнение (прекращение) обязательств по
контракту (кредитному договору) по иным
основаниям
прекращение
оснований,
требующих
оформления ПС, в том числе вследствие
внесения изменений и (или) дополнений в
контракт (кредитный договор), а также в случае
если ПС был ошибочно оформлен
Документы для закрытия ПС
заявление о закрытии ПС
заявление о закрытии ПС
(при наличии «сальдо расчетов», ПС не
может быть закрыт по данному основанию до
выяснения
всех
обстоятельств
и
представления
в
Банк
документов,
подтверждающих
полное
исполнение
обязательств сторонами)
заявление о закрытии ПС;
документы,
подтверждающие
уступку
требования
по
контракту
(кредитному
договору) другому лицу - резиденту (СПД не
предоставляется)
заявление о закрытии ПС;
СПД / СВО,
документы, подтверждающие уступку средств
нерезидентом (ПС может быть закрыт только
после получения денежных средств от
нерезидента)
заявление о закрытии ПС;
СПД
документы,
содержащие
сведения,
подтверждающие исполнение (прекращение)
обязательств по контракту (кредитному
договору) по иным основаниям
заявление о закрытии ПС;
документы,
свидетельствующие
об
отсутствии
(прекращении)
оснований,
требующих оформления ПС
ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ В БАНК ДОКУМЕНТОВ И ИНФОРМАЦИИ, СВЯЗАННЫХ С
ПРОВЕДЕНИЕМ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ
Документы, связанные с проведением валютной операции –
документы, указанные в части 4 статьи 23 Федерального закона № 173-ФЗ «О
валютном регулировании и валютном контроле», связанные с проведением
валютных операций:
• внешнеторговый договор об импорте (экспорте) товаров; внешнеторговый
договор об оказании услуг (выполнении работ, передаче информации и
результатов интеллектуальной деятельности);
• кредитный договор (договор займа);
• договор купли-продажи объектов недвижимости;
• договор купли-продажи ценных бумаг;
• договор об уступке требования;
• договор о переводе долга;
• выписка из протокола общего собрания или иного органа управления
юридического лица;
• уведомление налогового органа по месту учета резидента об открытии
счета (вклада) в банке за пределами территории Российской Федерации и
др.
Подтверждающие документы – документы, подтверждающие исполнение
(прекращение) обязательств по договору иным способом, отличным от
исполнения обязательств в виде расчетов, или документы, подтверждающие
изменение обязательств по договору:
• декларация на товары/иные документы, используемые в качестве
таможенной декларации (за исключением временной таможенной
декларации, транзитной таможенной декларации и итоговой таможенной
декларации);
• транспортный (перевозочный, товаросопроводительный), коммерческий
документ, статистическая форма учета перемещения товаров и/или иные
документы, содержащие сведения о вывозе товара из Российской
Федерации (отгрузке, передаче, поставке, перемещении) в Республику
Беларусь/Республику Казахстан или ввозе товара в Российскую Федерацию
(получении,
поставке,
приеме,
перемещении)
из
Республики
Беларусь/Республики Казахстан;
• акт о выполнении работ (оказании услуг, передаче информации и
результатов интеллектуальной деятельности), счет, счет-фактура;
• документ, подтверждающий исполнение обязательств по внешнеторговому
или кредитному договору способом, отличным от способа исполнения
обязательств в виде расчетов в иностранной валюте или валюте
Российской Федерации.
Основные требования к оформлению документов, связанных с
проведением валютных операций:
• должны быть действительными на день преставления в банк;
• документы, составленные на иностранном языке, представляются
одновременно с их переводом на русский, заверенным нотариально, либо
лицом, имеющим право первой или второй подписи по счету, и оттиском
печати с указанием надписи «Перевод верен».
Для осуществления валютного контроля за операциями в российских рублях,
для совершения которых не требуется оформления ПС, а также по операциям в
рамках ПС, которые не были идентифицированы Клиентом-резидентом в
установленные сроки, Банк направляет Клиентам запросы агента валютного
контроля.
В ответ на запрос Банка резидент обязан предоставить документы,
являющиеся основанием для проведения валютной операции и указанные в ст. 23
Закона №173-ФЗ.
Резидент в силу ст. 24 Закона №173-ФЗ обязан предоставить агенту
валютного контроля информацию по его запросу в установленный в
запросе срок.
ПОРЯДОК И СРОКИ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ В БАНК СПРАВКИ О ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ
ДОКУМЕНТАХ И ДОКУМЕНТОВ, СВЯЗАННЫХ С ПРОВЕДЕНИЕМ ВАЛЮТНЫХ
ОПЕРАЦИЙ
При исполнении (изменении, прекращении) обязательств по контракту
(кредитному договору), по которому оформлен ПС, Клиент-резидент
предоставляет в Банк следующие документы:
Способ исполнения
обязательств
Вид подтверждающего
документа
вывоз (ввоз) товара с
территории (на территорию)
РФ
документы, используемые в
качестве
декларации
на
товары, предусмотренные п.4
ст.180 Таможенного кодекса
Таможенного союза;
заявление
на
условный
выпуск (заявление на выпуск
компонента
вывозимого
товара),
предусмотренное
ст.215 Федерального закона
от 27.11.2010 г. № 311-ФЗ «О
таможенном регулировании в
Российской Федерации»
транспортные (перевозочные,
товаросопроводительные),
коммерческие документы;
статистическая форма учета
перемещения товаров**
и (или) иные документы
(при наличии требования о
декларировании
таможенным
органам
товаров и осуществлении их
декларирования
способом,
отличным
от
подачи
таможенным
органам
декларации на товары)
вывоз (ввоз) товара с
территории (на территорию)
РФ
(при
отсутствии
требования
декларировании)
о
выполнение
работ,
оказание услуг, передача
информации и результатов
интеллектуальной
деятельности, в том числе
исключительных прав на
них
изменение (прекращение)
обязательств по контракту
(кредитному договору)
акты приема-передачи, счета,
счета-фактуры и (или) иные
коммерческие документы
иные
документы,
подтверждающие
соответствующее исполнение
(изменение,
прекращение)
обязательств по контракту
(кредитному договору)
Требование о
предоставлении
СПД в Банк
СПД
представляется
одновременно
с
подтверждающими
документами
Срок
представления
в Банк
не позднее 15
рабочих
дней
после окончания
месяца, в котором
были оформлены
подтверждающие
документы
не позднее 15
рабочих
дней
после окончания
месяца, в котором
были оформлены
подтверждающие
документы
не позднее 15
СПД
рабочих
дней
представляется
одновременно
с после окончания
подтверждающими месяца, в котором
были оформлены
документами
подтверждающие
документы
СПД
представляется
одновременно
с
подтверждающими
документами
СПД
представляется
одновременно
с
подтверждающими
документами
не позднее 15
рабочих
дней
после окончания
месяца, в котором
были оформлены
подтверждающие
документы
периодические
фиксированные платежи, в
связи
с
передачей
движимого
или
недвижимого имущества по
договору
аренды,
финансовой
арендой
(лизингом), оказанием услуг
связи, страхованием
вывоз товара с территории
РФ
осуществляется
на
условиях
предоставления
резидентом
нерезиденту
коммерческого кредита в
виде
отсрочки
оплаты,
признак поставки 2
(при
наличии
установленного требования
о декларировании)
ввоз товара на территорию
РФ
осуществляется
на
условиях
предоставления
резидентом
нерезиденту
коммерческого кредита в
виде
предоплаты
(авансового
платежа),
признак поставки 3 (при
наличии
установленного
требования
о
декларировании)
вывоз товара с территории
РФ
если
таможенная
декларация была оплачена
до вывоза товара (при
наличии
установленного
требования
о
декларировании)*
ввоз товара на территорию
РФ если товар, включенный
в таможенную декларацию,
будет оплачен после ввозе
товара в РФ (при наличии
установленного
требования
о
декларировании)*
закрытие ПС в соответствии
с п.7.1.5 Инструкции № 138И
при передаче резидентом
всех
своих
прав
по
контракту
(кредитному
договору),
по
которому
оформлен
ПС,
путем
уступки требования другому
лицу - нерезиденту
-
представление
СПД
и
подтверждающих
документов
не
требуется
таможенная декларация*
не позднее 15
СПД
рабочих
дней
представляется
без декларации на после месяца, в
котором
товары
зарегистрированы
декларации
на
товары
таможенная декларация*
не позднее 15
СПД
рабочих
дней
представляется
без декларации на после месяца, в
котором
товары
зарегистрированы
декларации
на
товары
таможенная декларация*
представление
СПД и декларации
на
товары
не
требуется
-
таможенная декларация*
представление
СПД и декларации
на
товары
не
требуется
-
документы,
содержащие
сведения,
подтверждающие
исполнение
(прекращение)
обязательств по контракту
(кредитному
договору)
по
иным
основаниям,
предусмотренным
законодательством РФ
документ,
подтверждающий
исполнение
нерезидентом
обязательств
по
заключенному с резидентом
договору
полной
уступки
способом,
отличным
от
расчетов, а также сам договор
полной уступки требования
одновременно
СПД
заявлением
представляется
одновременно
с закрытии ПС
подтверждающими
документами
СПД
представляется
одновременно
с
подтверждающими
документами
с
о
одновременно
с
заявлением
о
закрытии ПС не
позднее
15
рабочих
дней
после
оформления
документов,
подтверждающих
полное
исполнение
нерезидентом
своих
при изменении сведений,
содержащихся в принятой
Банком
СПД
(за
исключением сведений об
уполномоченном банке или
резиденте) (представление
корректирующей СПД)
документы, подтверждающие
указанные изменения
обязательств по
договору полной
уступки
требований
нерезиденту
способом,
отличным
от
расчетов
не позднее 15
СПД
рабочих
дней
представляется
даты
одновременно
с после
подтверждающими оформления
документов,
документами
подтверждающих
такие изменения
* с 01.10.2013 декларации на товары в рамках контрактов, по которым оформлен ПС,
резидентом в Банк не представляются, за исключением деклараций, выпущенных до 01.10.2013
г. (предоставляется вместе с СПД). Банк получает информацию по таможенным декларациям от
ФТС России в рамках Постановления Правительства №1459, по находящимся на обслуживании в
Банке ПС. Информация по таким декларациям будет в автоматизированном режиме вносится в
ведомости банковского контроля.
** Статистическая форма учета перемещения товаров представляется после ее оформления и
представления в таможенные органы без представления СПД.
При исполнении (изменении, прекращении) обязательств по контракту
(кредитному договору), на который не распространяется требование об
оформлении
ПС,
предоставление
Клиентом-резидентом
в
Банк
подтверждающих документов осуществляется в установленные сроки без
сопровождения СПД.
ЗАЧИСЛЕНИЯ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ
Зачисления иностранной валюты в пользу резидентов (ИП и юридических
лицам) осуществляются на их транзитные валютные счета, открытые в Банке.
При зачислении средств на транзитный валютный счет Клиента-резидента Банк,
не позднее следующего рабочего дня за днем зачисления средств, направляет
ему уведомление о зачислении средств, в котором указывается срок, в течение
которого Клиент обязан представить в Банк документы, являющиеся основанием
для проведения данной операции.
Перечень документов, предоставляемых в Банк при осуществлении
операции, связанной со зачислением иностранной валюты:
• СВО в одном экземпляре;
• документы, связанные с проведением валютных операций, указанных в
справке о валютных операциях (обосновывающие/подтверждающие
документы);
• распоряжение о распределении средств с транзитного счета (по форме
банка).
ПЛАТЕЖИ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ
Платежи в иностранной валюте осуществляются Клиентом-резидентом с его
текущего валютного счета.
Перечень документов, предоставляемых в Банк при осуществлении
операции, связанной со списанием иностранной валюты:
•
•
•
заявление на перевод (по форме Банка);
СВО в одном экземпляре;
документы, связанные с проведением валютных операций, указанных в
справке о валютных операциях (обосновывающие/подтверждающие
документы).
ЗАЧИСЛЕНИЯ В ВАЛЮТЕ РФ
Перечень документов, предоставляемых в Банк при осуществлении
операции, связанной с зачислением на расчетный счет валюты РФ,
поступившей от нерезидента:
• СВО в одном экземпляре (при осуществлении валютных операций,
предусматривающих оформление ПС);
• документы, связанные с проведением валютной операции, указанной в СВО
ПЛАТЕЖИ В ВАЛЮТЕ РФ
Перечень документов, предоставляемых в Банк при осуществлении
операции, связанной со списанием в пользу нерезидента валюты РФ со
своего расчетного счета в валюте РФ:
• распоряжение о переводе денежных средств, предусмотренное
нормативным актом Банка России, регулирующим правила осуществления
перевода денежных средств (чаще всего – платежное поручение), с учетом
особенностей его составления, предусмотренных пунктом 3.2 Инструкции
№ 138-И (далее - расчетный документ по валютной операции);
• документы, связанные с проведением валютной операции, указанной в
расчетном документе по валютной операции;
• СВО в одном экземпляре (при осуществлении валютных операций,
предусматривающих оформление ПС).
Особенности составления расчетного документа по валютной
операции:
В расчетном документе по валютной операции перед текстовой частью в
реквизите «Назначение платежа» должен содержаться код вида валютной
операции, который соответствует назначению платежа, а также сведениям,
содержащимся в представленных резидентом документах, связанных с
проведением указанной валютной операции.
Информация о коде вида валютной операции должна быть заключена в
фигурные скобки и иметь следующий вид:
{VO<код вида валютной операции>}.
Отступы (пробелы) внутри фигурных скобок не допускаются.
Символ «VO» указывается прописными латинскими буквами (например,
{VO11100}).
При оформлении расчетного документа в пользу получателей средствнерезидентов, счета которых открыты в банках-нерезидентах, имеющих
корреспондентские счета в российских кредитных организациях:
• в поле «Получатель» указывается наименование банка-нерезидента, в
котором открыт счет получателя-нерезидента, с обязательным указанием
наименования страны регистрации банка-нерезидента;
• в поле «Назначение платежа» указывается конечный получательнерезидент, наименование страны регистрации получателя-нерезидента,
номер счета получателя-нерезидента. При заполнении поля «Назначение
платежа» в платежных поручениях в рублях РФ необходимо учитывать
ограничение по количеству знаков.
При оформлении расчетного документа на бумажном носителе в пользу
получателя средств, имеющего счет в банке-нерезиденте, либо в пользу банканерезидента, который является получателем средств, в поле «Плательщик»
указывается следующая информация:
• о плательщике – индивидуальном предпринимателе или физическом лице,
занимающемся в установленном законодательством РФ порядке частной
практикой: фамилия, имя, отчество (если иное не вытекает из закона или
национального обычая) и адрес места жительства (регистрации) или места
пребывания;
• о плательщике – юридическом лице: наименование и адрес места
нахождения.
КОНТРОЛЬ РЕПАТРИАЦИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА СЧЕТА В РФ
В соответствии со
п.1. ст. 19 Федерального Закона «О валютном
регулировании и валютном контроле» № 173-ФЗ резиденты обязаны обеспечить:
• поступление денежных средств на свои банковские счета от нерезидентов
по внешнеторговым контрактам, за переданные товары, выполненные
работы, оказанные услуги, переданные им информацию и результаты
интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них
• возврат в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных
нерезидентам за не ввезенные на таможенную территорию Российской
Федерации (неполученные на таможенной территории Российской
Федерации) товары, невыполненные работы, не оказанные услуги,
непереданные информацию и результаты интеллектуальной деятельности,
в том числе исключительные права на них.
В целях осуществления контроля за репатриацией денежных средств, Банк
направляет запросы агента валютного контроля. Данные запросы направляются
как по конкретным валютным операциям (например, поступление рублей на счет
резидента от нерезидента), так и при проверке исполнения обязательств в рамках
внешнеторгового контракта (например, при наличии отрицательного сальдо
ведомости банковского контроля по ПС).
Обращаем Ваше внимание, что в соответствии со ст. 24 Закона 173-ФЗ
резиденты обязаны ответить на полученный запрос агента валютного
контроля в срок, указанный в данном запросе. В случае непоступления
ответа Банк вынужден отразить нарушение валютного законодательства в
части данной статьи Закона.
РАСЧЕТЫ ЧЕРЕЗ СЧЕТА ЗА РУБЕЖОМ
Резиденты вправе открывать счета в банках-нерезидентах за пределами РФ
(счета за рубежом).
Если все валютные операции по контракту (кредитному договору)
осуществляются через счета за рубежом, то ПС оформляется в территориальном
учреждении ЦБ РФ.
Если часть валютных операций, связанных с расчетами по контракту
(кредитному договору) осуществляется через счета резидента, открытые в банкенерезиденте, а часть расчетов – через счет в Банке, резидент оформляет ПС. В
этом случае резидент в срок не позднее 30 рабочих дней после месяца, в котором
были осуществлены такие валютные операции, представляет в Банк СВО с
приложением к ней копий выписок из счета, открытого в банке-нерезиденте,
подтверждающих осуществление указанных в ней валютных операций по
контракту (кредитному договору).
В соответствии с п.2 ст 12 Федерального Закона «О валютном
регулировании и валютном контроле» № 173-ФЗ резиденты обязаны
уведомлять налоговые органы по месту своего учета об открытии
(закрытии) счетов (вкладов) и об изменении реквизитов счетов (вкладов) в
иностранной валюте, открытых в банках, расположенных на территориях
иностранных государств, не позднее одного месяца со дня соответственно
открытия (закрытия) или изменения реквизитов таких счетов (вкладов) в
банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации,
по форме, утвержденной федеральным органом исполнительной власти,
уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.
Документ
Категория
Типовые договоры
Просмотров
198
Размер файла
172 Кб
Теги
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа